公文
假的2019Q30001488813--12-3100014888132019-01-012019-09-300001488813交換：XNYSUS-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300001488813交換：XNYSUS-GAAP：系列CPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001488813交換：XNYSUS-GAAP：SeriesDPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001488813交換：XNYSUS-GAAP：系列EPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：SeriesFP 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目錄

美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
 
形式10-Q

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
截至季度末的季度期間2019年9月30日

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在過渡期內                    致                    .
001-35542
(佣金檔案編號)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881319000068/cubi-20190930_g1.jpg
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
客户Bancorp，Inc.

賓州 27-2290659
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權) (國税局僱主識別號碼)
賓夕法尼亞大道1015號
103套房
Wyomissing帕 19610
(主要行政機關地址)
(610) 933-2000
(登記人的電話號碼，包括區號)
不適用
(以前的名稱，以前的地址和以前的會計年度，如果自上次報告以來發生了更改)
 
 

根據該法第#12(B)節登記的證券：
每個班級的名稱貿易符號註冊的每個交易所的名稱
有投票權的普通股，每股面值1.00美元Cubi紐約證券交易所
固定匯率至浮動匯率非累積永久利率
優先股，C系列，每股票面價值1.00美元		CUBI/PC紐約證券交易所
固定匯率至浮動匯率非累積永久利率
優先股，D系列，每股面值1.00美元		CuBi/PD紐約證券交易所
固定匯率至浮動匯率非累積永久利率
優先股，E系列，每股面值1.00美元		CuBi/PE紐約證券交易所
固定匯率至浮動匯率非累積永久利率
優先股，F系列，每股票面價值1.00美元		CuBi/PF紐約證券交易所
根據該法第#12(G)節登記的證券：無




通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^是  x···¨
通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了每個需要提交的交互式數據文件。是  x···¨
通過複選標記指示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。·參見《交換法》規則12b-2中“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(選中一個)：
大型加速濾波器x加速^Filero
非加速報税器
o 
較小的^Reporting^^公司☐
新興增長公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2中所定義)^是^^☐···x




________________________________________ 
2019年10月31日，31,320,284有表決權的普通股是流通股。

1
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
目錄
第I部分
項目1。
客户Bancorp，Inc.截至2019年9月30日以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月期間的綜合財務報表(未審計)
4
項目2。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
50
項目3。
關於市場風險的定量和定性披露
74
項目#4。
管制和程序
76
第二部分
項目1。
法律程序
77
項目#1A。
危險因素
77
項目2。
未登記的股權證券銷售和收益使用
77
項目3。
高級證券違約
78
項目#4。
礦山安全披露
78
項目5。
其他資料
78
項目6。
陳列品
79
簽名
81
Ex-31.1
Ex-31.2
Ex-32.1
Ex-32.2
EX-101

2
目錄
縮略語和首字母縮寫詞詞彙表
以下縮寫和縮寫可能在本報告中使用，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、“未經審計的合併財務報表”和“未經審計的合併財務報表附註”。
ASC會計準則編碼
所有貸款和租賃損失備抵
奧西累計其他綜合收入
Bancorp客户Bancorp，Inc.
銀行客户銀行
波利銀行擁有的人壽保險
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期信用損失
消費物價指數消費物價指數
Cubi客户符號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客客户Bancorp，Inc.和客户銀行
客户銀行客户Bancorp，Inc.
無名氏美國教育部
易辦事每股收益
夏娃股權的經濟價值
FASB財務會計準則委員會
聯邦儲備委員會聯邦儲備系統理事會
FHA聯邦住房管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行
FMV公平市價
FPRD最終計劃評審確定
FRB費城聯邦儲備銀行
GNMA政府全國抵押協會
僅限利息的GNMA證券僅限利息類別的Ginnie Mae擔保房屋淨值對話抵押貸款支持證券
國税局國税局
LPO有限用途辦公室
MMDA貨幣市場存款帳户
尼姆淨利息差額，等值税額
NM沒有意義
NPA不良資產
NPL不良貸款
保監處其他綜合收入
奧利奧其他擁有的房地產
OTTI非暫時性損害
PCI購買信用受損
柔使用權
SBA小企業管理
SBA貸款根據小企業管理局的規章制度發放貸款
證交會美國證券交易委員會
TDR陷入困境的債務重組
曲克終期租金調整條款
美國GAAP美國普遍接受的會計原則
VA美國退伍軍人事務部


3
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
綜合資產負債表-未審計
(金額以千為單位，共享和每股數據除外)
九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2018
資產
銀行的現金和到期款項$12,555  $17,696  
生息存款169,663  44,439  
現金及現金等價物182,218  62,135  
公允價值的投資證券608,714  665,012  
為出售而持有的貸款(包括$1,755和$1,507分別以公允價值計算)
502,854  1,507  
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值2,438,530  1,405,420  
應收貸款和租賃7,336,237  7,138,074  
貸款和租賃損失備抵(51,053) (39,972) 
扣除貸款和租賃損失準備後的應收貸款和租賃合同總額9,723,714  8,503,522  
FHLB，聯邦儲備銀行和其他限制性股票81,853  89,685  
應計應收利息38,412  32,955  
銀行房地和設備，淨額14,075  11,063  
銀行擁有的人壽保險270,526  264,559  
其他擁有的房地產204  816  
商譽和其他無形資產15,521  16,499  
其他資產285,699  185,672  
總資產$11,723,790  $9,833,425  
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求$1,569,918  $1,122,171  
計息7,355,767  6,020,065  
存款總額8,925,685  7,142,236  
購買聯邦基金373,000  187,000  
FHLB進展1,040,800  1,248,070  
其他借款123,528  123,871  
次級債109,050  108,977  
應計應付利息和其他負債132,577  66,455  
負債共計10,704,640  8,876,609  
承諾和或有事項(附註14)
股東權益：
優先股，面值$1.00每股清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，9,000,000截至#年的已發行和流通股
2019年9月30日和2018年12月31日
217,471  217,471  
普通股，面值$1.00每股；^200,000,000獲授權的股份；32,526,395和32,252,488截至2019年9月30日和2018年12月31日發行的股票；31,245,776和31,003,028截至2019年9月30日和2018年12月31日的流通股
32,526  32,252  
額外支付的資本441,499  434,314  
留存收益357,608  316,651  
累計其他綜合損失淨額(8,174) (22,663) 
庫存股，按成本價(1,280,619和1,249,460截至2019年9月30日和
2018年12月31日)
(21,780) (21,209) 
股東權益總額1,019,150  956,816  
總負債和股東權益$11,723,790  $9,833,425  
見未經審計的綜合財務報表的附註。
4
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併收益表--未經審計
(以千為單位的金額，每股數據除外)
 三個月
九月三十日，		九個月結束
九月三十日，
 2019201820192018
利息收入：
貸款和租賃$118,444  $97,815  $315,126  $278,986  
投資證券5,867  8,495  18,589  26,932  
其他2,407  3,735  6,030  8,731  
利息收入總額126,718  110,045  339,745  314,649  
利息支出：
存款38,267  32,804  105,472  76,779  
FHLB進展7,563  9,125  20,463  27,381  
次級債1,684  1,684  5,053  5,053  
其他借款3,469  2,431  9,039  9,082  
利息支出總額50,983  46,044  140,027  118,295  
淨利息收入75,735  64,001  199,718  196,354  
貸款和租賃損失準備4,426  2,924  14,539  4,257  
扣除貸款和租賃損失後的淨利息收入71,309  61,077  185,179  192,097  
非利息收入：
交換和卡收入6,869  7,084  22,435  23,127  
存款費用3,642  2,002  9,199  5,726  
商業租賃收入3,080  1,419  8,212  3,372  
銀行擁有的人壽保險1,824  1,869  5,477  5,769  
抵押倉庫交易費2,150  1,809  5,145  5,663  
出售小企業管理局和其他貸款的收益—  1,096  —  3,404  
抵押銀行收入283  207  701  532  
購買僅計息的GNMA證券的損失—  —  (7,476) —  
出售投資證券的收益(虧損)1,001  (18,659) 1,001  (18,659) 
投資證券的未實現收益(損失)1,333  (1,236) 988  (1,532) 
其他3,187  6,493  9,443  11,718  
非利息收入總額23,369  2,084  55,125  39,120  
非利息費用：
工資和員工福利27,193  25,462  79,936  78,135  
技術、通信和銀行運營8,755  11,657  33,110  32,923  
專業服務8,348  4,743  18,639  14,563  
入住率3,661  2,901  9,628  8,876  
商業租賃折舊2,459  1,103  6,633  2,838  
FDIC評估、非所得税和監管費用(777) 2,415  3,368  6,750  
營業虧損準備3,998  1,171  8,223  3,930  
廣告和促銷976  820  3,145  1,529  
併購相關費用—  2,945  —  3,920  
貸款鍛鍊495  516  1,458  1,823  
其他房地產自有費用108  66  151  164  
其他4,376  3,305  8,869  7,683  
非利息費用總額59,592  57,104  173,160  163,134  
所得税費用前收入35,086  6,057  67,144  68,083  
所得税費用8,020  28  15,343  14,250  
淨收入27,066  6,029  51,801  53,833  
優先股股利3,615  3,615  10,844  10,844  
普通股股東可獲得的淨收益$23,451  $2,414  $40,957  $42,989  
每普通股基本收益$0.75  $0.08  $1.32  $1.36  
稀釋後每股收益$0.74  $0.07  $1.30  $1.33  
見未經審計的綜合財務報表的附註。
5
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面收益(虧損)報表-未經審計
(以千為單位)
 三個月
九月三十日，		九個月結束
九月三十日，
 2019201820192018
淨收入$27,066  $6,029  $51,801  $53,833  
可供出售債務證券的未實現收益(損失)：
本期未實現的收益(損失)7,858  (1,629) 46,430  (47,917) 
所得税效應(2,043) 423  (12,072) 12,458  
對包括在淨收入中的證券的(收益)損失進行重新分類調整(1,001) 18,659  (1,001) 18,659  
所得税效應260  (4,851) 260  (4,851) 
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)5,074  12,602  33,617  (21,651) 
現金流套期保值未實現收益(損失)：
在此期間產生的未實現收益(損失)(5,163) 4,062  (26,204) 6,830  
所得税效應1,342  (1,056) 6,813  (1,775) 
對淨收益中包括的(收益)損失進行重新分類調整764  (2,519) 355  (2,647) 
所得税效應(198) 655  (92) 688  
現金流套期保值未實現淨收益(損失)(3,255) 1,142  (19,128) 3,096  
其他綜合收入(虧損)，扣除所得税影響1,819  13,744  14,489  (18,555) 
綜合收益(虧損)$28,885  $19,773  $66,290  $35,278  
見未經審計的綜合財務報表的附註。
6
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表-未經審計
(金額以千為單位，但未清償數據除外)
截至2019年9月30日的三個月 
優先股普通股
股份
擇優
股票
出類拔萃		擇優
股票		股份
普普通通
股票
出類拔萃		普普通通
股票		附加
付清
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入(損失)		財務處
股票		總計
餘額，2019年6月30日9,000,000  $217,471  31,202,023  $32,483  $439,067  $334,157  $(9,993) $(21,780) $991,405  
淨收入—  —  —  —  —  27,066  —  —  27,066  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  1,819  —  1,819  
優先股股利—  —  —  —  —  (3,615) —  —  (3,615) 
股份補償費用—  —  —  —  2,133  —  —  —  2,133  
根據股份補償安排發行普通股—  —  43,753  43  299  —  —  —  342  
餘額，2019年9月30日9,000,000  $217,471  31,245,776  $32,526  $441,499  $357,608  $(8,174) $(21,780) $1,019,150  
截至2018年9月30日的三個月 
優先股普通股
股份
擇優
股票
出類拔萃		優先股股份
普普通通
股票
出類拔萃		普普通通
股票		附加
付清
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入(損失)		財務處
股票		總計
Balance，2018年6月30日 9,000,000  $217,471  31,669,643  $32,200  $428,796  $299,990  $(33,997) $(8,233) $936,227  
淨收入—  —  —  —  —  6,029  —  —  6,029  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  13,744  —  13,744  
優先股股利—  —  —  —  —  (3,615) —  —  (3,615) 
股份補償費用—  —  —  —  1,980  —  —  —  1,980  
根據股份補償安排發行普通股—  —  17,697  18  429  —  —  —  447  
Balance，2018年9月30日9,000,000  $217,471  31,687,340  $32,218  $431,205  $302,404  $(20,253) $(8,233) $954,812  
見未經審計的綜合財務報表的附註。

















7
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表-未審計(續)
(金額以千為單位，但未清償數據除外)

截至2019年9月30日的9個月 
優先股普通股
優先股優先股優先股普通股未償股普通股額外支付的資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫房股票總計
Balance，2018年12月31日9,000,000  $217,471  31,003,028  $32,252  $434,314  $316,651  $(22,663) $(21,209) $956,816  
淨收入—  —  —  —  —  51,801  —  —  51,801  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  14,489  —  14,489  
優先股股利—  —  —  —  —  (10,844) —  —  (10,844) 
股份補償費用—  —  —  —  6,557  —  —  —  6,557  
根據股份補償安排發行普通股—  —  273,907  274  628  —  —  —  902  
回購普通股—  —  (31,159) —  —  —  —  (571) (571) 
餘額，2019年9月30日9,000,000  $217,471  31,245,776  $32,526  $441,499  $357,608  $(8,174) $(21,780) $1,019,150  
截至2018年9月30日的9個月 
優先股普通股
優先股優先股優先股普通股未償股普通股額外支付的資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫房股票總計
Balance，2017年12月31日9,000,000  $217,471  31,382,503  $31,913  $422,096  $258,076  $(359) $(8,233) $920,964  
減税和就業法案的所得税效應從累積的其他綜合損失中重新分類—  —  —  —  —  298  (298) —  —  
權益證券未實現淨收益從累計其他綜合損失中重新分類—  —  —  —  —  1,041  (1,041) —  —  
淨收入—  —  —  —  —  53,833  —  —  53,833  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  (18,555) —  (18,555) 
優先股股利—  —  —  —  —  (10,844) —  (10,844) 
股份補償費用—  —  —  —  5,641  —  —  —  5,641  
手令的行使—  —  5,242  5  107  —  —  —  112  
根據股份補償安排發行普通股—  —  299,595  300  3,361  —  —  —  3,661  
Balance，2018年9月30日9,000,000  $217,471  31,687,340  $32,218  $431,205  $302,404  $(20,253) $(8,233) $954,812  
見未經審計的綜合財務報表的附註。

8
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表-未審計
(以千為單位)
 九個月結束
九月三十日，
 20192018
經營活動現金流量
淨收入$51,801  $53,833  
調整淨收入與經營活動提供的(用於)淨現金的調整：
貸款和租賃損失準備14,539  4,257  
折舊攤銷15,167  10,235  
股份補償費用7,289  6,595  
遞延税金8,701  6,238  
投資證券溢價和折價的淨攤銷691  1,205  
投資證券未實現(收益)損失(988) 1,532  
(收益)投資證券銷售損失(1,001) 18,659  
購買僅計息的GNMA證券的損失7,476  —  
(收益)出售SBA和其他貸款的損失(602) (3,880) 
為出售而持有的貸款的來源(35,760) (22,978) 
出售為出售而持有的貸款的收益36,115  23,936  
公允價值折扣和溢價的攤銷561  164  
所擁有的其他房地產銷售的淨(收益)損失137  (35) 
對所擁有的其他房地產的估值和其他調整31  124  
銀行壽險投資收益(5,477) (5,769) 
(增加)應計應收利息和其他資產減少(79,299) (21,525) 
應計應付利息和其他負債增加(減少)15,302  25,774  
經營活動提供的淨現金(用於)34,683  98,365  
投資活動現金流量
投資證券到期、贖回和本金償還的收益22,627  38,926  
出售可供出售的投資證券的收益97,555  476,182  
購買可供出售的投資證券—  (763,242) 
抵押倉庫貸款的發放(22,167,517) (21,739,744) 
償還抵押倉庫貸款的收益21,049,044  22,016,825  
貸款和租賃淨(增加)減少，不包括抵押倉庫貸款(6,808) (20,476) 
出售貸款所得收益—  42,211  
購買貸款(636,366) (347,740) 
銀行擁有的人壽保險收益—  529  
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益7,832  31,712  
購買銀行房舍和設備(5,397) (1,344) 
出售所擁有的其他房地產的收益735  421  
購買高校關係無形資產—  (1,502) 
根據出租人經營租賃購買租賃資產 (27,239) (21,849) 
投資活動提供的淨現金(1,665,534) (289,091) 
融資活動現金流量
存款淨增1,783,449  1,713,572  
FHLB短期借款資金淨增加(減少)(557,270) (776,860) 
購買的聯邦資金淨增加(減少)186,000  (155,000) 
FHLB長期借入資金的收益350,000  —  
發行其他長期借款的收益25,000  —  
償還其他借款(25,000) (63,250) 
支付優先股股息(10,844) (10,844) 
手令的行使—  112  
購買國庫股票 (571) —  
從基於股份的獎勵中預扣的僱員税的支付 (1,366) (711) 
發行普通股的收益1,536  3,418  
融資活動提供的淨現金(用於)1,750,934  710,437  
現金和現金等價物的淨增加(減少)120,083  519,711  
現金和現金等價物-開始62,135  146,323  
現金和現金等價物-結束$182,218  $666,034  
(續)
9
目錄
補充現金流量信息：
已付利息$134,234  $114,973  
已繳納所得税3,047  4,156  
非現金項目：
將貸款轉移到所擁有的其他房地產$291  $234  
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款499,774  —  
將為出售而持有的貸款轉移為為投資而持有的貸款—  129,691  
購買純利息的GNMA證券，以擔保抵押倉庫貸款17,157  —  
購買住宅反向按揭貸款，以擔保抵押倉庫貸款1,325  —  
見未經審計的綜合財務報表的附註。
10
目錄
客户Bancorp，Inc.和子公司
合併未審計財務報表附註
注1-業務描述
客户Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“Customers Bancorp”)是通過其全資子公司Customers Bank(“Bancorp”)從事銀行活動的銀行控股公司，在本文中統稱為“Customers”。綜合財務報表是根據美國公認會計原則和證券交易委員會的規則和規定編制的。
客户Bancorp，Inc.及其全資子公司客户銀行和非銀行子公司，為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克、切斯特、費城和特拉華州)的居民和企業提供服務；紐約州黑麥布魯克(韋斯特切斯特縣)；新澤西州漢密爾頓(美塞縣)；馬薩諸塞州波士頓；羅得島州普羅維登斯；新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)；紐約州曼哈頓和梅爾維爾；伊利諾斯州芝加哥銀行已經13提供全方位服務的分行，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，客户銀行還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新漢普郡朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和伊利諾伊州芝加哥的有限用途辦事處，為客户提供貸款、設備租賃和其他金融產品。世行還通過向抵押貸款公司提供商業貸款，向全國範圍內的住宅抵押貸款發起人提供流動性。通過客户銀行的分支機構BankMobile，客户向全國的消費者、學生和“下銀行”提供最先進的高科技數字銀行服務，以及與白標合作伙伴的“銀行即服務”服務。
客户受賓夕法尼亞州銀行和證券部以及聯邦儲備銀行的監管，並定期接受這些監管機構的檢查。客户Bancorp通過其全資子公司CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd進行了某些股權投資。
注2-重大會計政策和呈報基礎
演示基礎
客户Bancorp及其子公司的中期未審計綜合財務報表是根據美國公認會計原則和證券交易委員會的規則和規定編制的。此等中期未經審核綜合財務報表反映所有正常及經常性調整，管理層認為該等調整對呈報中期期間客户Bancorp及其附屬公司的財務狀況及經營業績及現金流量的公平報表是必要的。證券交易委員會規則和法規允許的這些中期未審計綜合財務報表中省略了通常包含在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告中提出的2018年12月31日“綜合資產負債表”來自客户Bancorp 2018年審計的“”綜合財務報表。管理層相信披露資料足以公平地呈列截至呈報日期及呈報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的綜合財務報表應與客户Bancorp及其子公司的2018年綜合財務報表一起閲讀，該報表包括在2018年12月31日截至2018年12月31日的年度客户10-K報表中，並於2019年3月1日提交給證券交易委員會(“2018年報表10-K”)。The 2018 Form 10-K describes Customers Bancorp’s significant accounting policies，which include its policies on Principles of Consolidation；Cash and Cash Equivalents and Statements of Cash Flows；Restrictions on Cash and Amounts due from Banks；Business Combinations；Investment Securities；Loan Accounting Framework；Loans Held for Sale and Loans at Fair Value；Loans Receivable-Mortgage Warehouse，at Fair Value；Loans Receivable；Purchased Loans；ALLL；Goodwill and Other Intangible Assets；FHLB，Federal Reserve Bank，and Other Restricted Stock；OREO；BOLI；Bank Premises and Equipment；Lessor Operating Leases；Treasury Stock；Income Taxes；Share-Based Compensation；Transfer of Financial Assets；Segment Information；衍生工具和套期保值；全面收益(損失)；每股收益；或有損失；以及合作安排。截至2019年9月30日的三個月和九個月，客户Bancorp的上述重大會計政策沒有重大變化，但採用ASU 2016-02除外，租約如下文所述，於二零一九年通過的會計準則及公允價值選項的選擇，於二零一九年六月二十八日收購時，就某些用作向一名商業按揭倉庫客户發放貸款的主要抵押品的純利息GNMA證券，如附註5-投資證券進一步描述。由於僅計息的GNMA證券按其當前公允價值入賬，公允價值的變動報告為非利息收入內投資證券的未實現收益(損失)。過渡期的結果不一定表明本財年可能預期的結果。
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目錄
以下是客户最近發佈的會計準則，以及FASB發佈但尚未生效的會計準則。
最近發佈的會計準則
2019年採用的會計準則
標準指南摘要對財務報表的影響
ASU 2016-02，
租約

2016年2月發佈

•取代ASC 840下承租人和出租人的租賃會計指南，租約。
•從承租人的角度來看，新標準建立了ROU模型，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的租約的ROU資產和租賃負債。
•租賃將被分類為融資或經營，分類影響承租人損益表中的費用確認模式。
•本ASU要求出租人使用與現有的銷售型、直接融資租賃和經營性租賃指南基本相似的方法對租賃進行核算。
•2019年1月1日生效。
•2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11“租賃(主題842)：有針對性的改進”，這為承租人提供了自採用之日起將新的租賃標準應用於所有開放租賃的選項。在此ASU發佈之前，需要修改的追溯過渡方法。
•2018年12月，FASB發佈了ASU 2018-20“租賃(主題842)：針對出租人的狹義改善”，它為出租人提供了一個不評估某些銷售税和其他類似税收是出租人成本還是承租人成本的政策選擇。此外，更新要求某些出租人從可變支付中排除承租人直接向第三方支付的出租人費用。
•2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01“編碼改進”，其中明確了非製造商或經銷商的出租人應使用租賃中標的資產的原始成本作為其公允價值。此外，更新表明，作為ASC 942範圍內的存款或貸款機構的出租人應在其現金流量表中列示根據投資活動租賃收到的所有本金，並且在採用ASC 842的發行人的中期報告中不要求根據ASC 250-10-50-3進行中期披露。
•客户於2019年1月1日採用。
•採用這一做法並沒有實質性改變客户在其綜合收益表中對經營租賃費用的確認。
•客户採用了新指南下提供的某些實用權宜之計，不要求其(1)重新評估任何到期或現有合同是否包含租賃，(2)重新評估任何到期或現有租賃的租賃分類，(3)重新評估任何現有租賃的初始直接成本，(4)將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，(5)評估某些銷售税和其他類似税項是否為出租人成本，以及(6)資本化短期租賃。此外，客户選擇在採用日而不是在提交的最早期間開始時應用新的租賃指南，並將繼續在主題840下提供2019年1月1日之前的比較期間。客户沒有采納事後諸葛亮的實用權宜之計。
•客户租賃設備融資業務採用ASU並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
•參見附註8-租約。
ASU 2017-08，
應收款-不可退還的費用和其他成本：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷

2017年3月發佈

•要求所持有的某些可贖回債務證券的溢價應攤銷至其最早的贖回日期。
•2019年1月1日生效。
•新指南的採用必須適用於修改後的回顧性方法。
•客户於2019年1月1日採用。
•採納對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表沒有產生重大影響。
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目錄
2019年採用的會計準則(續)
標準指南摘要對財務報表的影響
ASU 2017-11，
某些具有下行特徵的金融工具的會計處理

2017年7月發佈

•更改具有向下循環功能的某些與股權相關的金融工具(或嵌入功能)的分類分析。
•在確定某些金融工具是否應歸類為負債或權益工具時，在評估該工具是否與實體自己的股票掛鈎時，向下舍入特徵不再排除權益分類。因此，獨立權益掛鈎金融工具(或嵌入轉換期權)將不再按公允價值計入衍生負債，這是由於存在向下舍入特徵。
•對於獨立的權益分類金融工具，修正案要求實體在觸發向下舍入特徵時確認其影響。這一影響被視為基本每股收益中普通股股東可獲得的股息和淨收益的減少。
•2019年1月1日生效。
•客户於2019年1月1日採用。
•採納對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表沒有產生重大影響。
ASU 2018-07，
薪酬-股票薪酬(主題718)：對非員工股份支付會計的改進

2018年6月發佈


•擴大了主題718“薪酬-股票薪酬”的範圍，目前該主題僅包括髮放給員工的股份支付，以包括為商品和服務向非員工發放的股份支付。
•適用於所有以股份為基礎的支付交易，其中設保人通過發行基於股份的支付獎勵從非僱員處獲得貨物或服務，以在設保人自己的運營中使用或消費。
•根據ASU 2018-07修訂後的指南，非員工股份支付是根據企業有義務在授予日(企業和股票獎勵接受者同意獎勵條款的日期)發行的權益的公允價值估計來衡量的。
•補償將在同一期間以同樣的方式予以確認，就好像該實體為貨物或服務支付了現金而不是存貨。
•2019年1月1日生效。
•客户於2019年1月1日採用。
•採納對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表沒有產生重大影響。

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目錄
已發佈但尚未採用的會計準則
標準指南摘要對財務報表的影響
ASU 2019-04，
對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生工具和對衝，和主題825，金融工具的編纂改進

2019年4月發佈
•澄清信用損失標準的範圍，並解決與應計應收利息餘額、回收、可變利率和預付款相關的問題。
•處理部分期限公允價值套期保值，公允價值套期保值基礎調整和某些過渡要求。
•解決確認和計量金融工具，特別是在使用計量替代方案時根據ASC 820重新計量的要求，某些披露要求，以及哪些權益證券必須按歷史匯率重新計量。
•主題326修正案--對2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。允許提前收養。主題815修正案-在本ASU發佈之日(即2020財政年度)之後的第一個年度期間有效。已經在2017-12年ASU中通過修正案的實體可以選擇追溯適用所有修正案，或前瞻性地應用截至通過日期的所有修正案。主題825修正案-對2019年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。
•客户打算在其生效日期採用本指南，目前正在評估該ASU對其財務狀況、運營結果和合並財務報表的預期影響。有關客户採用ASU 2016-13(主題326)的進一步討論，請參閲以下ASU 2016-13。

ASU 2018-18，
協作安排(主題808)：澄清主題808和主題606之間的交互

2018年11月發佈

•澄清了當協作安排參與者是帳户單位上下文中的客户時，協作安排參與者之間的某些交易應被記為主題606下的收入。在這些情況下，應該應用主題606中的所有指導，包括認可、測量、演示和披露要求。
•當實體正在評估協作安排或安排的一部分是否在主題606的範圍內時，在主題808中添加帳户單位指導以與主題606中的指導對齊。
•要求在與與向第三方的銷售不直接相關的協作安排參與者的交易中，如果協作安排參與者不是客户，則排除將交易與在主題606下識別的收入一起呈現。
•對於2019年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期有效。允許提前收養。
•客户打算在其生效日期採用本指南，並且不期望採用本指南對其財務狀況、運營結果和合並財務報表產生重大影響。


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目錄
已發佈但尚未採用的會計準則(續)
標準指南摘要對財務報表的影響
ASU 2018-15，
內部使用軟件(副主題350-40)：作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算

2018年8月發佈

•澄清了在確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產進行資本化以及將哪些成本用於支出時，具有託管安排的服務合同必須遵循內部使用軟件指導主題350-40。
•還澄清了作為服務合同的託管安排的資本化執行成本將在託管安排的期限內攤銷，其中包括不可取消的安排期限，以及在合理確定要行使的情況下延長安排的選擇權。
•澄清主題350-40中現有的減值指導必須適用於資本化的實施成本，就像它們是長期資產一樣。
•追溯性或前瞻性地適用於在通過之日之後發生的所有執行費用。
•對於2019年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期有效。允許提前收養。
•客户打算在其生效日期採用本指南，並且不期望採用本指南對其財務狀況、運營結果和合並財務報表產生重大影響。

ASU 2016-13，
金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量

2016年6月發佈

•要求實體利用稱為CECL模型的新減值模型來估計壽命預期信用損失，並記錄備抵，當從金融資產(包括持有至到期的債務證券)的攤銷成本基礎中扣除時，顯示金融資產預期收取的淨額。
•取代了今天的“招致損失”方法，預計將導致更早確認信用損失。
•對於可供出售的債務證券，實體將被要求記錄信用損失備抵，而不是像今天在OTTI模式下所做的那樣減少賬面金額，並且將允許在發行人的信用改善的情況下衝銷先前確定的備抵額度。
•簡化PCI債務證券和貸款的會計模型。
•2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05“金融工具-信用損失(主題326)：有針對性的過渡救濟”，為主題326範圍內具有某些工具的實體提供了一個選項，可以在主題825“金融工具”中不可撤銷地選擇公允價值選項。在通過主題326時，這一救濟將在符合條件的文書的基礎上逐一適用。
•對於2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效，允許提前採用。
•在採用指南的第一個報告期開始時，將通過對留存收益的累積效應調整來應用。
•客户已經建立了全公司範圍的跨學科治理結構，該結構提供實施監督，並繼續評估此ASU的影響，並審查與預期信用損失估計一致的損失建模要求。
•客户選擇了第三方供應商來協助其新模型的實施過程。
•客户將為其商業房地產、商業和工業以及消費者投資組合使用終身損失率模型。由於客户的貸款組合沒有經歷一個完整的經濟信用週期，因此終身損失率將基於其同級集團對每個這些貸款組合的歷史損失率。此外，損失率將包括對宏觀經濟狀況的合理和可支持的預測。
•2019年第二季度，客户開始將新模型與其當前的ALLL模型並行運行，並繼續評估結果和假設。
•執行工作繼續側重於模型驗證、模型校準、定性因素、開發新的披露、最終確定正式政策和程序以及其他治理和控制增強措施和文檔。
•FASB最近發佈了兩個ASU，澄清了CECL標準中幾個主題的處理，包括我們計劃實施的回收和應計利息。FASB最近還提出了一個ASU，就選定的主題提供額外的指導，我們正在等待最終的指導意見，以實施任何必要的改變。
•採用此ASU將導致客户的ALLL增加，這將取決於採用日期時客户貸款和租賃組合的性質和特徵，以及該日期的宏觀經濟條件和預測。
•客户將於2020年1月1日採用此新指南。

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注3-每股收益
以下是客户在所述期間的每普通股收益計算的組成部分和結果。
 三個月
九月三十日，		九個月結束
九月三十日，
(金額以千為單位，共享和每股數據除外)2019201820192018
普通股股東可獲得的淨收益$23,451  $2,414  $40,957  $42,989  
已發行普通股加權平均數-基本31,223,777  31,671,122  31,142,400  31,554,407  
以股份為基礎的薪酬計劃420,951  601,622  438,629  750,573  
權證—  4,846  —  7,475  
加權平均普通股數量-稀釋31,644,728  32,277,590  31,581,029  32,312,455  
每普通股基本收益$0.75  $0.08  $1.32  $1.36  
稀釋後每股收益$0.74  $0.07  $1.30  $1.33  
以下是可能稀釋未來期間每股普通股基本收益的證券的摘要，這些證券並未計入攤薄每股收益的計算，因為某些以股份為基礎的補償獎勵的表現條件尚未得到滿足，或這樣做會對所述期間產生反攤薄效應。
 三個月
九月三十日，		九個月結束
九月三十日，
 2019201820192018
以股份為基礎的薪酬獎勵2,181,195  1,787,670  2,233,160  1,105,287  

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目錄
注4-按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變化
下表按構成列出截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月累計其他全面收益(虧損)的變化。所有金額均為税後淨額。括號中的金額表示AOCI的減少。
 截至2019年9月30日的三個月
可供出售的債務證券
(以千為單位)未實現的收益(損失)外幣項目未實現收益(虧損)總額現金流模糊限制值上的未實現收益(損失)總計
餘額-2019年6月30日$6,802  $—  $6,802  $(16,795) $(9,993) 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)5,815  —  5,815  (3,821) 1,994  
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額(1)
(741) —  (741) 566  (175) 
本期其他綜合收益(虧損)淨額5,074  —  5,074  (3,255) 1,819  
餘額-2019年9月30日$11,876  $—  $11,876  $(20,050) $(8,174) 

 截至2019年9月30日的9個月
可供出售的債務證券
(以千為單位)未實現的收益(損失)外幣項目未實現收益(虧損)總額未實現的^
現金流上的收益(損失)		總計
餘額-2018年12月31日$(21,741) $—  $(21,741) $(922) $(22,663) 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)34,358  —  34,358  (19,391) 14,967  
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額(1)
(741) —  (741) 263  (478) 
本期其他綜合收益(虧損)淨額33,617  —  33,617  (19,128) 14,489  
餘額-2019年9月30日$11,876  $—  $11,876  $(20,050) $(8,174) 
(1)可供出售債務證券的重新分類金額在綜合收益表中作為出售投資證券的收益或虧損列示。在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，重新分類金額為$1.0百萬(美元0.7百萬美元税後淨額)在綜合收益表中作為出售投資證券的收益列賬。現金流量套期保值的重新分類金額在綜合收益表上作為適用對衝項目的利息支出報告。在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，重新分類金額為$0.8百萬(美元0.6百萬美元的税後淨額)和$0.4百萬美元(美元0.3百萬美元税後淨額)分別作為綜合收益表上適用對衝項目的利息支出增加。

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截至2018年9月30日的三個月
可供出售的債務證券
(以千為單位)未實現的收益(損失)外幣項目可供出售證券的未實現收益(損失)現金流模糊限制值上的未實現收益(損失)總計
餘額-2018年6月30日$(35,711) $—  $(35,711) $1,714  $(33,997) 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1,206) —  (1,206) 3,006  1,800  
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額(1)
13,808  —  13,808  (1,864) 11,944  
本期其他綜合收益(虧損)淨額12,602  —  12,602  1,142  13,744  
餘額-2018年9月30日$(23,109) $—  $(23,109) $2,856  $(20,253) 

截至2018年9月30日的9個月
可供出售的債務證券
(以千為單位)未實現的收益(損失)外幣項目可供出售證券的未實現收益(損失)未實現
現金流模糊限制值的收益(損失)		總計
餘額-2017年12月31日$(249) $88  $(161) $(198) $(359) 
對減税和就業法案的所得税影響進行重新分類(2)
(256) —  (256) (42) (298) 
股權證券未實現淨收益重新分類(2)
(953) (88) (1,041) —  (1,041) 
2018年1月1日重新定級後的餘額(1,458) —  (1,458) (240) (1,698) 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(35,459) —  (35,459) 5,055  (30,404) 
從累計其他全面收益(虧損)重新分類為淨收益的金額#(1)
13,808  —  13,808  (1,959) 11,849  
本期其他綜合淨收益(21,651) —  (21,651) 3,096  (18,555) 
餘額-2018年9月30日$(23,109) $—  $(23,109) $2,856  $(20,253) 
(1)可供出售債務證券的重新分類金額在綜合收益表中作為出售投資證券的收益或虧損列示。在截至2018年9月30日的三個月和九個月期間，重新分類金額為$18.7百萬(美元13.8百萬美元税後淨額)，在綜合收益表中作為出售投資證券的虧損列賬。現金流量套期保值的重新分類金額列作綜合收益表上適用對衝項目的利息支出或綜合收益表上其他非利息收入的利息支出，用於終止某些利率掉期的現金流量套期保值會計的收益。在截至2018年9月30日的三個月和九個月期間，重新分類金額為$303千(美元2241000税後淨額)和$175千(美元129千元税後淨額)於綜合損益表上列作對衝項目的利息開支。在截至2018年9月30日的三個月和九個月期間，重新分類金額為$2.8百萬(美元2.1在綜合收入報表中，現金流量套期保值停止計入某些利率掉期，分別作為其他非利息收入列報為其他非利息收入(減税淨額為百萬美元)。
(2)由於採用ASU 2018-02和ASU 2016-01，2018年1月1日從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額導致AOCI減少$1.3百萬美元，並相應增加相同金額的留存收益。
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目錄
注5-投資證券
截至2019年9月30日和2018年12月31日的投資證券的攤銷成本和近似公允價值彙總在下表中：
 2019年9月30日
(以千為單位)攤銷成本未實現收益總額未實現損失總額公允價值
可供出售的債務證券：
代理擔保住宅抵押貸款支持證券$288,829  $3,514  $—  $292,343  
公司票據(1)
284,663  12,535  —  297,198  
可供出售的債務證券$573,492  $16,049  $—  589,541  
僅限利息的機構擔保房屋淨值轉換抵押支持證券類別(2)
17,078  
股權證券(3)
2,095  
按公允價值計算的投資證券總額$608,714  

 2018年12月31日
(以千為單位)攤銷成本未實現收益總額未實現損失總額公允價值
可供出售的債務證券：
代理擔保住宅抵押貸款支持證券$311,267  $—  $(5,893) $305,374  
公司票據(1)
381,407  920  (24,407) 357,920  
可供出售的債務證券$692,674  $920  $(30,300) 663,294  
股權證券(3)
1,718  
按公允價值計算的投資證券總額$665,012  
(1)截至2019年9月30日，包括其他國內銀行控股公司發行的公司證券。截至2018年12月31日，包括其他國內外銀行控股公司發行的公司證券。
(2)按公允價值報告，公允價值變動記錄在基於公允價值選項選擇的非利息收入中。
(3)包括外國實體發行的股權證券。

2019年6月28日，客户獲得了某些僅含利息的GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一商業代碼私人銷售交易向一個商業抵押貸款倉庫客户提供貸款的主要抵押品。在收購僅計息的GNMA證券時，客户確認税前損失為$7.5截至2019年9月30日止九個月，僅計息的GNMA證券的公允價值與其對該商業抵押貸款倉庫客户的信用敞口相比，差額為300萬美元。2019年6月28日，客户為在該日期購買的這些僅含利息的GNMA證券選擇了公允價值選項。這些證券在2019年9月30日的公允價值為$17.1百萬。
在截至2019年9月30日的三個月和九個月中，客户確認了未實現收益$1.3百萬美元1.0其僅利息的GNMA證券和股權證券分別為600萬美元。在截至2018年9月30日的三個月和九個月中，客户確認了未實現的損失$1.2百萬美元1.5分別為其股權證券的百萬美元。該等未實現損益在合併收益表中列作非利息收入內投資證券的未實現損益。

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下表列出了截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月出售可供出售債務證券的收益以及這些銷售實現的毛利和毛虧損。
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千為單位)2019201820192018
出售可供出售證券的收益$97,555  $476,182  $97,555  $476,182  
毛利$1,936  $—  $1,936  $—  
總損失(935) (18,659) (935) (18,659) 
淨收益/(虧損)$1,001  $(18,659) $1,001  $(18,659) 

此等收益/(虧損)乃使用特定識別方法釐定，並於綜合收益表上列作出售非利息收入內投資證券之收益(虧損)。
下表按規定的到期日顯示了債務證券。由抵押貸款和僅計息的GNMA證券支持的債務證券預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或預付，因此，這些債務證券單獨分類，沒有特定的到期日：
 2019年9月30日
(以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
一年或更短時間內到期$—  $—  
一年至五年後到期5,000  5,238  
五年到十年後到期277,662  289,862  
十年後到期2,000  2,098  
代理擔保住宅抵押貸款支持證券288,830  292,343  
僅限利息的機構擔保房屋淨值轉換抵押支持證券類別—  17,078  
債務證券總額$573,492  $606,619  
截至2019年9月30日，不處於未實現損失狀況的可供出售債務證券。2018年12月31日，按投資類別和單個證券處於連續未實現虧損狀況的時間長度彙總的客户可供出售債務證券的未實現損失總額和公允價值如下：

 2018年12月31日
 不足12個月12個月或以上總計
(以千為單位)公允價值未實現損失公允價值未實現損失公允價值未實現損失
可供出售的債務證券：
代理擔保的住宅抵押貸款支持債券$305,374  $(5,893) $—  $—  $305,374  $(5,893) 
公司票據310,036  (24,407) —  —  310,036  (24,407) 
總計$615,410  $(30,300) $—  $—  $615,410  $(30,300) 
在2019年9月30日和2018年12月31日，客户銀行已承諾投資證券總額為$21.8百萬美元23.0公允價值分別為百萬美元，作為其主要向FHLB借款和向另一家金融機構提供未使用信貸額度的抵押品。這些交易對手沒有能力出售或再融資這些證券。
在2019年9月30日和2018年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人的證券持有量超過股東權益的10%。
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注6-為出售而持有的貸款
截至2019年9月30日和2018年12月31日的待售貸款構成如下：
 2019年9月30日2018年12月31日
(以千為單位)
商業貸款：
多家庭貸款，成本或公允價值較低$499,774  $—  
持有出售的商業貸款總額499,774  —  
消費者貸款：
房屋淨值轉換抵押，成本或公允價值較低1,325  —  
住宅按揭貸款，按公允價值計算1,755  1,507  
為出售而持有的消費貸款總額3,080  1,507  
為出售而持有的貸款$502,854  $1,507  

2019年9月30日生效，客户轉移$499.8從應收貸款(為投資而持有)到為出售而持有的貸款中，有數百萬美元的多家庭貸款。客户以其賬面價值轉移這些貸款，該價值低於轉移時的估計公允價值。


注7-應收貸款和租賃及貸款和租賃損失備抵
下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的應收貸款和租賃。
(以千為單位)2019年9月30日2018年12月31日
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值$2,438,530  $1,405,420  
應收貸款：
商業：
多家庭2,300,244  3,285,297  
商業和工業(包括業主自住的商業房地產)(1)
2,363,599  1,951,277  
商業地產非業主佔用1,268,557  1,125,106  
建設61,200  56,491  
應收商業貸款和租賃總額5,993,600  6,418,171  
消費者：
住宅房地產628,786  566,561  
製成品房屋72,616  79,731  
其他消費者643,553  74,035  
應收消費貸款總額1,344,955  720,327  
應收貸款和租賃7,338,555  7,138,498  
遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，淨額(2,318) (424) 
貸款和租賃損失備抵(51,053) (39,972) 
扣除貸款和租賃損失準備後的應收貸款和租賃合同總額$9,723,714  $8,503,522  
(1)包括直接融資設備租賃$75.2百萬美元54.52019年9月30日和2018年12月31日分別為百萬美元。
客户的應收貸款及租賃總額包括基於按公允價值作出的選擇按公允價值列報的應收貸款，以及主要按其未償還本金餘額、撇除沖銷和遞延成本和費用以及未攤銷溢價和折扣按減值進行評估的應收貸款和租賃。
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應收貸款，抵押倉庫，按公允價值：
抵押貸款倉庫貸款包括對抵押貸款公司的商業貸款。這些抵押倉庫出借交易受主回購協議的約束。由於合約條文，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險並不由客户承擔。應收按揭倉庫貸款被指定為為投資而持有的貸款，並基於按公允價值核算貸款的選擇以公允價值進行報告。根據協議，客户通過直接向提供資金的抵押貸款的結算代理髮送付款來為這些抵押貸款機構的管道提供資金，並在相關抵押貸款被出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。抵押倉庫貸款的公允價值估計為最初為抵押貸款墊付的現金金額，外加各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，並且貸款交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是為抵押貸款公司提供流動性。
在2019年9月30日和2018年12月31日，所有客户的商業抵押貸款倉庫貸款在付款方面都是當前的。由於該等貸款按其公允價值列報，故不計提貸款及租賃損失，因此不包括於所有相關披露內。
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應收貸款和租賃：
下表彙總了截至2019年9月30日和2018年12月31日的應收貸款和租賃，以及貸款和租賃類型和績效狀態：
 2019年9月30日
(以千為單位)
到期後30-89天(1)
90天或更長時間到期(1)
逾期總計^(1)
非應計
電流(2)
購買信用減值貸款(3)
貸款和租賃總額(4)
多家庭$3,662  $—  $3,662  $—  $2,294,926  $1,656  $2,300,244  
工商業860  —  860  5,314  1,881,586  374  1,888,134  
商業地產業主入駐686  —  686  2,068  465,934  6,777  475,465  
商業地產非業主佔用—  —  —  83  1,264,361  4,113  1,268,557  
建設—  —  —  —  61,200  —  61,200  
住宅房地產2,485  —  2,485  6,093  616,533  3,675  628,786  
製成品房屋(5)
3,153  1,943  5,096  1,567  64,362  1,591  72,616  
其他消費者3,810  —  3,810  1,140  638,400  203  643,553  
總計$14,656  $1,943  $16,599  $16,265  $7,287,302  $18,389  $7,338,555  
2018年12月31日
(以千為單位)
到期後30-89天(1)
90天或更長時間到期(1)
逾期總計^(1)
非應計
電流(2)
購買信用減值貸款(3)
貸款和租賃總額(4)
多家庭$—  $—  $—  $1,155  $3,282,452  $1,690  $3,285,297  
工商業1,914  —  1,914  17,764  1,353,586  536  1,373,800  
商業地產業主入駐193  —  193  1,037  567,809  8,438  577,477  
商業地產非業主佔用1,190  —  1,190  129  1,119,443  4,344  1,125,106  
建設—  —  —  —  56,491  —  56,491  
住宅房地產5,940  —  5,940  5,605  550,679  4,337  566,561  
製成品房屋(5)
3,926  2,188  6,114  1,693  69,916  2,008  79,731  
其他消費者200  —  200  111  73,503  221  74,035  
總計$13,363  $2,188  $15,551  $27,494  $7,073,879  $21,574  $7,138,498  

(1)包括過期貸款和應計利息的租賃，因為收款被認為是可能的。
(2)下一次到期付款少於以下的貸款和租賃30報告日期後的天數。
(3)已購買的信用受損貸款匯聚成一個池，作為單一資產入賬，具有單一的綜合利率和總的現金流預期，並且池的過去到期狀態或池內單個貸款的過期狀態沒有意義。由於貸款的信用受損性質，貸款按反映估計未來現金流量的折扣率入賬，而本行確認反映估計收益率和時間推移的每個貸款池的利息收入。這類貸款被認為是在履行。當購買的信用受損貸款不在池中時，當其預期現金流的時間和金額是可合理估計的，並且被報告為履約貸款時，這些貸款就會產生利息。
(4)金額不包括遞延成本和費用、未攤銷溢價和折扣以及所有負債。
(5)2010年購買的某些製造住房貸款由銀行持有的現金儲備支持，現金儲備為$24千元0.52019年9月30日和2018年12月31日分別為百萬美元，用於在貸款到期時為逾期付款提供資金90拖欠天數或更多。每個季度，對這些基金進行評估，以確定它們是否足以吸收製造住房投資組合中可能發生的損失。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，世行有$0.2OREO持有的住宅房地產分別為100萬美元。截至2019年9月30日和2018年12月31日，世行已經啟動了$0.8百萬美元2.1分別以住宅房地產作為抵押的貸款。
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貸款和租賃損失備抵
截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十一日及二零一八年九月三十一日止三個月及九個月的ALLL變動，以及截至二零一九年九月三十日及二零一八年十二月三十一日按貸款及租賃類型劃分的貸款及租賃及ALLL按減值評估方法劃分的變動見下表。
截至2019年9月30日的三個月多家庭工商業商業地產業主入駐商業地產非業主佔用建設住宅地產製成品房屋其他消費者總計
(以千為單位)
期末餘額，
2019年6月30日		$9,926  $13,736  $3,360  $6,159  $649  $4,168  $123  $10,267  $48,388  
核銷—  (349) (45) —  —  —  —  (1,806) (2,200) 
追回—  369  10  —  8  5  —  47  439  
貸款和租賃損失準備(2,428) 2,119  (435) 281  1  (90) 904  4,074  4,426  
期末餘額，
2019年9月30日		$7,498  $15,875  $2,890  $6,440  $658  $4,083  $1,027  $12,582  $51,053  
九個月結束
2019年9月30日
期末餘額，
2018年12月31日		$11,462  $12,145  $3,320  $6,093  $624  $3,654  $145  $2,529  $39,972  
核銷(541) (532) (119) —  —  (109) —  (3,493) (4,794) 
追回7  826  235  —  128  20  —  120  1,336  
貸款和租賃損失準備(3,430) 3,436  (546) 347  (94) 518  882  13,426  14,539  
期末餘額，
2019年9月30日		$7,498  $15,875  $2,890  $6,440  $658  $4,083  $1,027  $12,582  $51,053  
截至2019年9月30日
(以千為單位)
應收貸款和租賃：
單獨評估損害$—  $5,375  $2,084  $83  $—  $9,057  $9,929  $1,140  $27,668  
集體評估減值2,298,588  1,882,385  466,604  1,264,361  61,200  616,054  61,096  642,210  7,292,498  
因信用惡化而獲得的貸款1,656  374  6,777  4,113  —  3,675  1,591  203  18,389  
應收貸款和租賃總額$2,300,244  $1,888,134  $475,465  $1,268,557  $61,200  $628,786  $72,616  $643,553  $7,338,555  
貸款和租賃損失備抵：
單獨評估損害$—  $167  $—  $—  $—  $40  $123  $65  $395  
集體評估減值7,498  15,448  2,882  4,555  658  3,727  904  12,362  48,034  
因信用惡化而獲得的貸款—  260  8  1,885  —  316  —  155  2,624  
貸款和租賃損失總免税額$7,498  $15,875  $2,890  $6,440  $658  $4,083  $1,027  $12,582  $51,053  


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目錄
截至2018年9月30日的三個月多家庭工商業商業地產業主入駐商業地產非業主佔用建設住宅地產製成品房屋其他消費者總計
(以千為單位)
期末餘額，
2018年6月30日		$12,069  $12,258  $2,988  $6,698  $992  $2,908  $149  $226  $38,288  
核銷—  (90) —  —  —  —  —  (437) (527) 
追回—  30  —  5  11  6  —  4  56  
貸款和租賃損失準備(240) 516  164  (254) 59  987  (55) 1,747  2,924  
期末餘額，
2018年9月30日		$11,829  $12,714  $3,152  $6,449  $1,062  $3,901  $94  $1,540  $40,741  
九個月結束
2018年9月30日
期末餘額，
(2017年12月31日)		$12,168  $10,918  $3,232  $7,437  $979  $2,929  $180  $172  $38,015  
核銷—  (314) (501) —  —  (407) —  (1,155) (2,377) 
追回—  205  326  5  231  69  —  10  846  
貸款和租賃損失準備(339) 1,905  95  (993) (148) 1,310  (86) 2,513  4,257  
期末餘額，
2018年9月30日		$11,829  $12,714  $3,152  $6,449  $1,062  $3,901  $94  $1,540  $40,741  
截至2018年12月31日
(以千為單位)
應收貸款和租賃：
單獨評估損害$1,155  $17,828  $1,069  $129  $—  $8,631  $10,195  $111  $39,118  
集體評估減值3,282,452  1,355,436  567,970  1,120,633  56,491  553,593  67,528  73,703  7,077,806  
因信用惡化而獲得的貸款1,690  536  8,438  4,344  —  4,337  2,008  221  21,574  
應收貸款和租賃總額$3,285,297  $1,373,800  $577,477  $1,125,106  $56,491  $566,561  $79,731  $74,035  $7,138,498  
貸款和租賃損失備抵：
單獨評估損害$539  $261  $1  $—  $—  $41  $3  $—  $845  
集體評估減值10,923  11,516  3,319  4,161  624  3,227  89  2,390  36,249  
因信用惡化而獲得的貸款—  368  —  1,932  —  386  53  139  2,878  
貸款和租賃損失總免税額$11,462  $12,145  $3,320  $6,093  $624  $3,654  $145  $2,529  $39,972  

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目錄
減值貸款-單獨評估減值
下表按貸款類型列出了截至2018年9月30日和2018年12月31日單獨評估減值的有損貸款的記錄投資(扣除沖銷後)、未付本金餘額和相關備抵，以及截至2018年9月30日、2019年和2018年9月底三個月和九個月確認的平均記錄投資和利息收入。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户沒有減值租賃應收賬款。購買的信用受損貸款被視為正在履行，不包括在下表中。
 2019年9月30日三個月
2019年9月30日		九個月結束
2019年9月30日
(以千為單位)記錄投資沖銷淨額未付本金餘額相關津貼平均記錄投資確認的利息收入平均記錄投資確認的利息收入
無相關津貼記錄：
多家庭$—  $—  $—  $—  $149  $499  $149  
工商業4,602  6,245  —  4,631  991  8,528  1,009  
商業地產業主入駐2,068  2,849  —  1,425  74  1,111  95  
商業地產非業主佔用83  194  —  89  7  102  7  
住宅房地產4,686  5,007  —  4,526  21  4,654  82  
製成品房屋4,496  4,496  —  7,229  97  8,656  335  
其他消費者195  195  —  164  76  137  84  
有記錄的津貼：
多家庭—  —  —  —  —  289  —  
工商業773  773  167  3,358  —  4,277  97  
商業地產業主入駐16  16  —  91  —  131  1  
住宅房地產4,371  4,371  40  4,057  47  3,937  101  
製成品房屋5,433  5,433  123  2,799  45  1,483  49  
其他消費者945  945  65  586  —  293  —  
總計$27,668  $30,524  $395  $28,955  $1,507  $34,097  $2,009  

 2018年12月31日三個月
2018年9月30日		九個月結束
2018年9月30日
(以千為單位)記錄投資沖銷淨額未付本金餘額相關津貼平均記錄投資確認的利息收入平均記錄投資確認的利息收入
無相關津貼記錄：
多家庭$—  $—  $—  $1,343  $—  $672  $8  
工商業13,660  15,263  —  7,765  166  7,623  168  
商業地產業主入駐1,037  1,766  —  711  —  711  —  
商業地產非業主佔用129  241  —  1,347  —  774  8  
住宅房地產4,842  5,128  —  4,281  23  3,952  25  
製成品房屋10,027  10,027  —  10,147  144  10,011  421  
其他消費者111  111  —  103  1  83  1  
有記錄的津貼：
多家庭1,155  1,155  539  —  —  —  —  
工商業4,168  4,351  261  5,787  27  7,089  39  
商業地產業主入駐32  32  1  336  9  546  11  
住宅房地產3,789  3,789  41  4,398  61  4,760  124  
製成品房屋168  168  3  227  4  225  10  
總計$39,118  $42,031  $845  $36,445  $435  $36,446  $815  
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目錄
問題債務重組
在2019年9月30日和2018年12月31日，有$13.5百萬美元19.2分別在報告為TDR的貸款中。TDRS在其重組的日曆年被報告為減值貸款，並進行評估以確定是否應將其置於非應計狀態。在隨後的幾年中，如果TDR滿足六個月的最低表現要求，則可返回應計狀態，但仍將被歸類為受損。一般而言，本行要求持續表現九個月在將TDR返回到應計狀態之前。根據PCI貸款會計準則在貸款池中入賬的PCI貸款的修改不會導致這些貸款從池中刪除，即使這些修改否則將被視為TDR。因此，由於每個池作為單一資產入賬，具有單一的綜合利率和總的現金流預期，因此此類池內的貸款修改不被視為TDR。客户有不截至2019年9月30日和2018年12月31日已重組為TDR的租賃應收款。
下表顯示了2019年9月30日和2018年12月31日基於貸款類型和應計狀態的TDR總數。非應計TDR包括在報告的非應計貸款總額中。
 2019年9月30日2018年12月31日
(以千為單位)累算TDR非應計TDR總計累算TDR非應計TDR總計
工商業$61  $29  $90  $64  $5,273  $5,337  
商業地產業主入駐16  —  16  32  —  32  
住宅房地產2,964  639  3,603  3,026  667  3,693  
製成品房屋8,362  1,424  9,786  8,502  1,620  10,122  
其他消費者—  11  11  —  12  12  
TDR總數$11,403  $2,103  $13,506  $11,624  $7,572  $19,196  
下表按特許權類型介紹了截至9月30日的三個月和九個月在TDR中修改的貸款，30、2019年和2018年。不修改涉及免除截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月的債務。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2019201820192018
(千美元)？貸款的數量記錄投資？貸款的數量記錄投資？貸款的數量記錄投資？貸款的數量記錄投資
延長成熟期—  $—  —  $—  2  $514  1  $56  
減息7  196  8  473  19  628  32  1,402  
總計7  $196  8  $473  21  $1,142  33  $1,458  
下表按貸款類型提供了截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月在TDR中修改的貸款數量和相關的記錄投資。
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2019201820192018
(千美元)？貸款的數量記錄投資？貸款的數量記錄投資？貸款的數量記錄投資？貸款的數量記錄投資
工商業—  $—  —  $—  1  $431  —  $—  
製成品房屋7  196  7  321  19  628  30  1,093  
住宅房地產—  —  1  152  1  83  2  352  
其他消費者—  —  —  —  —  —  1  13  
貸款總額7  $196  8  $473  21  $1,142  33  $1,458  
截至2019年9月30日，有不承諾向其貸款在TDR中被修改的債務人提供額外資金。截至2018年12月31日，除一商業和工業貸款，未償還承付款$1.5雖然貸款總額為300萬美元，但沒有其他承諾向貸款在TDR中被修改的債務人提供額外資金。
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目錄
下表按貸款類型列出了TDRS中修改的貸款數量和相關的記錄投資，在修改後的12個月內發生了付款違約：
2019年9月30日2018年9月30日
(千美元)？貸款的數量記錄投資？貸款的數量記錄投資
製成品房屋3  $76  —  $—  
住宅房地產1  82  —  —  
貸款總額4  $158  —  $—  
對TDRS中修改的貸款進行減值評估。TDR的損害性質和損害程度，包括那些隨後發生違約的損害，在確定適當的ALLL水平時被考慮。在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，津貼總額為$3千元6分別記錄在四和九分別是在TDR中修改的貸款。有不在截至2018年9月30日的三個月和九個月期間，由於TDR修改而記錄的津貼。
購買信用減值貸款
截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月，與PCI貸款相關的可累積收益率變化如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(金額以千美元為單位)2019201820192018
可增加收益率餘額，期初$5,807  $7,403  $6,178  $7,825  
利息收入增值(256) (310) (911) (1,164) 
從不可增加的差異和處置中重新分類，淨額(67) (4) 217  428  
可累積收益率餘額，期末$5,484  $7,089  $5,484  $7,089  
信貸質量指標
ALLL代表管理層對客户貸款和租賃應收資產組合可能損失的估計，不包括根據公允價值選項選擇以公允價值報告的商業按揭倉庫貸款。多家庭、商業和工業、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款基於內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發放時分配並定期或“根據需要”進行審查。住宅房地產貸款、製成品住房貸款和其他消費貸款根據貸款的支付活動進行評估。
為便於監測多家庭、商業和工業、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款組合內的信貸質量，併為了分析用於確定各自貸款組合的ALLL的歷史損失率，銀行利用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提到、不合標準、可疑和損失。風險評級類別源自標準監管評級定義，在最初批准貸款給借款人時進行分配，並在此後定期更新。合格/滿意評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級分配給那些沒有發現潛在或明確的弱點，並且有很大可能有序還款的借款人。在日曆季度結束之前的一個月內，所有其他類別都會每季度更新一次。·雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程允許管理層及時識別風險較高的信用，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2018年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
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目錄
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、其他消費貸款、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由數量較多且餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，這些投資組合的風險評估主要基於總付款歷史，並通過監測拖欠水平和趨勢，並被分類為履行和不履行。下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。
 2019年9月30日
(以千為單位)多家庭工商業商業地產業主入駐商業地產非業主佔用建設住宅地產製成品房屋其他消費者
總計(3)
合格/滿意$2,259,366  $1,836,857  $459,549  $1,200,664  $61,200  $—  $—  $—  $5,817,636  
特別提到21,449  27,454  8,342  11,633  —  —  —  —  68,878  
不合標準19,429  23,823  7,574  56,260  —  —  —  —  107,086  
表演(1)
—  —  —  —  —  620,208  65,953  638,603  1,324,764  
不履行(2)
—  —  —  —  —  8,578  6,663  4,950  20,191  
總計$2,300,244  $1,888,134  $475,465  $1,268,557  $61,200  $628,786  $72,616  $643,553  $7,338,555  

 2018年12月31日
(以千為單位)多家庭工商業商業地產業主入駐商業地產非業主佔用建設住宅地產製成品房屋其他消費者
總計(3)
合格/滿意$3,201,822  $1,306,466  $562,639  $1,054,493  $56,491  $—  $—  $—  $6,181,911  
特別提到55,696  30,551  9,730  30,203  —  —  —  —  126,180  
不合標準27,779  36,783  5,108  40,410  —  —  —  —  110,080  
表演(1)
—  —  —  —  —  555,016  71,924  73,724  700,664  
不履行(2)
—  —  —  —  —  11,545  7,807  311  19,663  
總計$3,285,297  $1,373,800  $577,477  $1,125,106  $56,491  $566,561  $79,731  $74,035  $7,138,498  
(1)包括住宅房地產、製成品住房和其他未分配內部評級的消費者貸款。
(2)包括住宅房地產、製成品住房和其他逾期但仍應計利息或處於非應計狀態的消費貸款。
(3)不包括按公允價值報告的商業抵押貸款倉庫貸款。
貸款購銷
截至2018年9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月的貸款購買和銷售情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千為單位)2019201820192018
購貨(1)
住宅房地產$—  $25,807  $105,858  $303,181  
其他消費者(2)
83,898  46,843  534,150  46,843  
總計$83,898  $72,650  $640,008  $350,024  
銷貨(3)
工商業(4)
$—  $(6,691) $—  $(23,840) 
商業地產業主入駐(4)
—  (5,387) —  (14,968) 
總計$—  $(12,078) $—  $(38,808) 
(1)上表中報告的金額是購買時未付的本金餘額。購買價格是96.3%和95.3分別佔截至2019年和2018年9月30日的三個月未償還貸款的百分比。購買價格是99.4%和99.3分別佔截至2019年和2018年9月30日的9個月未償還貸款的百分比。
(2)截至2019年9月30日的三個月和九個月的其他消費者貸款購買包括第三方發起的無擔保消費者貸款。這些貸款在發起或購買時都不被視為次級抵押貸款。客户認為次貸借款人是那些FICO分數低於660的人。
(3)上表中報告的金額是銷售時未付的本金餘額。有不截至2019年9月30日的三個月和九個月的貸款銷售。在截至2018年9月30日的三個月和九個月，貸款銷售實現了$1.1百萬美元3.4分別是百萬。
(4)主要銷售SBA貸款。
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目錄
抵押貸款
客户已將符合條件的房地產貸款抵押為可能從FHLB和FRB借款的抵押品，金額為$5.2十億和$5.42019年9月30日和2018年12月31日分別為10億美元。


注8-租約
承租人
客户擁有其分支機構、LPO和行政辦公室的經營租賃，其餘租賃期限在2月和8好多年了。這些經營租賃實質上包括所有客户的義務，其中客户是承租人。大多數租賃協議由初始租賃期限組成，範圍在1和5年，可選擇續訂租約或將租期延長至15多年由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率(如CPI)的可變租賃付款。可變租賃付款不包括在負債或使用權資產中，並在發生這些付款的義務的期間內確認。客户的經營租賃協議不包含任何物質剩餘價值擔保或物質限制性契約。根據這些協議，客户沒有任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱含利率，客户在確定租賃付款的現值時，根據採用ASC 842或租賃開始日期(以較後者為準)時提供的信息，利用其遞增借款利率。在採用本標準之前，客户不提供本會計年度運營租賃的ROU資產和相應負債。
ROU資產為$23.8百萬美元，淨值$1.1百萬美元的應計租金，作為租賃負債的交換被確認為$24.9隨着ASU 2016-02在2019年1月1日的通過，這一數字將達到300萬美元。
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其相應的資產負債表位置：
(以千為單位)分類2019年9月30日
資產
運營租賃ROU資產其他資產$20,826  
負債
經營租賃負債其他負債$22,002  
下表彙總了所提供期間的經營租賃成本及其相應的損益表位置：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千為單位)分類20192019
經營租賃成本(1)
佔用費用$1,470  $4,400  
(1)有不截至2019年9月30日的三個月和九個月的可變租賃成本和經營租賃的轉租收入並不重要。
截至2019年9月30日，不可註銷經營租賃負債的到期日如下：
(以千為單位)2019年9月30日
2019$1,472  
20205,504  
20214,708  
20224,079  
20233,121  
此後4,918  
最低付款總額23,802  
減去：利息1,800  
租賃負債現值$22,002  

30
目錄
客户目前沒有參與基礎資產的構造或設計。客户具有具有法律約束力的最低租賃付款$2.7截至2019年9月30日，已簽署但尚未開始的租賃合同的金額為100萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為$1.4百萬美元4.2截至2019年9月30日止三個月和九個月的現金流量分別為百萬美元，並在現金流量表中報告為經營活動中使用的現金流量。
下表彙總了2019年9月30日客户經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
(以千為單位)2019年9月30日
加權平均剩餘租期(年)
經營租賃5.2年數
加權平均貼現率
經營租賃2.92 %

截至2018年12月31日，根據不可取消的經營租賃，未來的最低租金承諾如下：
(以千為單位)2018年12月31日
2019$5,577  
20205,135  
20214,513  
20223,885  
20232,856  
此後4,699  
最低付款總額$26,665  
租金費用約為$1.4百萬美元4.3截至2018年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
設備出租人
CCF是客户銀行的全資子公司，被稱為設備金融集團。CCF主要專注於各種資產類別的原始設備運營和直接融資設備租賃。IT服務供應商，經銷商，獨立金融公司，銀行擁有的租賃公司和戰略直接客户在塑料，包裝，機牀，建築，運輸和特許經營市場。租賃期限通常從24幾個月120月份。CCF提供以下租賃產品：資本租賃、終止時購買、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款和應收租賃中。
直接融資和經營租賃的估計殘值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來建立剩餘頭寸來確定的。對於直接融資租賃，只有拆分TRAC存在殘餘風險，而無擔保部分通常是名義上的。
經營租賃項下之租賃資產按累計折舊及任何減值費用後之攤銷成本入賬，並於其他資產呈列。租賃資產的折舊費用在租賃合同期限內以直線方式確認，直至預期殘值。預期剩餘價值以及相應的每月折舊費用可能在整個租賃期內發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內以直線方式在商業租賃收入中確認。客户定期審查其租賃資產的減值情況。如果租賃資產的賬面價值超過其公允價值且不可收回，則確認減值損失。如果租賃資產的賬面金額超過租賃付款預期產生的未貼現現金流量和最終處置設備時的估計殘值之和，則不可收回。
31
目錄
下表彙總了2019年9月30日的租賃應收款和經營租賃投資及其相應的資產負債表位置：
(以千為單位)分類2019年9月30日
資產
直接融資租賃
租賃應收賬款應收貸款和租賃$75,785  
擔保剩餘資產應收貸款和租賃5,673  
無擔保剩餘資產應收貸款和租賃1,260  
遞延初始直接成本應收貸款和租賃667  
非勞動收入應收貸款和租賃(7,556) 
直接融資租賃淨投資$75,829  
經營租賃
經營租賃投資其他資產$86,539  
累計折舊其他資產(11,413) 
遞延初始直接成本其他資產952  
經營租賃淨投資76,078  
租賃資產總額$151,907  


注9-監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的，可能是額外的可自由裁量的行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速糾正行動的監管框架，本行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及對其資產、負債和某些表外項目的量化措施，按照監管會計慣例進行計算。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。及時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
法規為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和Bancorp保持普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，以及一級資本對平均資產的最低比例(見法規的定義)。在2019年9月30日和2018年12月31日，銀行和Bancorp滿足了它們所面臨的所有資本要求。
32
目錄
一般來説，為了分別符合資本充足或資本充足的監管定義，或者為了符合巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少保持普通股一級、一級和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率，超過下表中列出的相關最低比率：(A)資本充足率；資本充足率；資本充足率。
最低資本水平分類如下：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(以千為單位)數量比率數量比率數量比率數量比率
截至2019年9月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$794,745  7.811 %$457,840  4.500 %不適用不適用$712,195  7.000 %
客户銀行$1,103,341  10.847 %$457,748  4.500 %$661,192  6.500 %$712,053  7.000 %
一級資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.949 %$610,453  6.000 %不適用不適用$864,809  8.500 %
客户銀行$1,103,341  10.847 %$610,331  6.000 %$813,775  8.000 %$864,636  8.500 %
總資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,155,499  11.357 %$813,938  8.000 %不適用不適用$1,068,293  10.500 %
客户銀行$1,263,490  12.421 %$813,775  8.000 %$1,017,218  10.000 %$1,068,079  10.500 %
一級資本(平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.013 %$449,217  4.000 %不適用不適用$449,217  4.000 %
客户銀行$1,103,341  9.829 %$448,997  4.000 %$561,246  5.000 %$448,997  4.000 %
截至2018年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$745,795  8.964 %$374,388  4.500 %不適用不適用$530,384  6.375 %
客户銀行$1,066,121  12.822 %$374,160  4.500 %$540,453  6.500 %$530,059  6.375 %
一級資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$963,266  11.578 %$499,185  6.000 %不適用不適用$655,180  7.875 %
客户銀行$1,066,121  12.822 %$498,879  6.000 %$665,173  8.000 %$654,779  7.875 %
總資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,081,962  13.005 %$665,580  8.000 %不適用不適用$821,575  9.875 %
客户銀行$1,215,522  14.619 %$665,173  8.000 %$831,466  10.000 %$821,072  9.875 %
一級資本(平均資產)
客户Bancorp，Inc.$963,266  9.665 %$398,668  4.000 %不適用不適用$398,668  4.000 %
客户銀行$1,066,121  10.699 %$398,570  4.000 %$498,212  5.000 %$398,570  4.000 %
2015年1月1日生效的“巴塞爾協議III”基於風險的資本規則要求銀行和控股公司保持“資本節約緩衝”250超過“最低資本比率”或某些選擇性分配的基點將受到限制。最低資本比率等於及時糾正行動充分資本化的閾值比率。資本保護緩衝從2016年1月1日開始分四年逐步實施，最大緩衝為0.6252016年風險加權資產的百分比，1.2502007年%，1.8752018年的百分比，以及2.5002019年及以後的百分比。
自2019年1月1日起，為避免對適用於Bancorp和本行的選擇性分配進行限制所需的資本水平如下：
(I)普通股一級風險資本比率為7.000%;
(Ii)一級風險資本比率為8.500%；及
(Iii)基於風險的總資本比率為10.500%.
如果不能維持所需的資本保存緩衝，將導致對資本分配和對執行人員的酌情獎金的限制。
33
目錄
注10-關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC主題825，·金融工具要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。與大多數金融機構一樣，客户的大部分資產和負債被認為是金融工具。這些金融工具中的許多都缺乏一個可用的交易市場，其特點是自願的買方和自願的賣方從事外匯交易。出於公允價值披露的目的，客户利用ASC主題820下的某些公允價值計量標準，公允價值計量與披露，如下所述。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是指在計量日期，市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務時將收到的價格。·公允價值最好基於所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價的市場價格的情況下，公允價值是基於使用現值或其他估值技術的估計。^這些技術受到所使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計。^在沒有報價的情況下，公允價值是基於使用的假設，包括貼現率和對未來的估計，而獲得的資產或為轉移負債而支付的價格。^這些技術受所使用的假設的影響很大，包括貼現率和對未來的估計。公允價值估計可能無法在票據的即時結算中實現。
公允價值指南提供了一致的公允價值定義，重點關注在當前市場條件下，市場參與者在計量日期有序交易(即，非強制清算或不良出售)中的退出價格。如果資產或負債的數量和活動水平顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，在當前市場條件下，確定願意的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。·公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的一個合理點。
公允價值指南還建立了公允價值層次結構，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個級別。
第1級：活躍市場中的未調整報價，可在計量日期獲得相同的、不受限制的資產或負債。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場中的報價，或可直接或間接觀察到的投入。
第3級：需要調整對公允價值計量重要且不可觀察的投入的價格或估值技術(即，很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估計截至2019年9月30日和2018年12月31日的客户金融工具的公平價值：
按公允價值定期記錄的金融工具
投資證券：
基於公允價值選項選擇以公允價值報告的股權證券、可供出售的債務證券和債務證券的公允價值是通過獲得國內公認的和外國證券交易所的市場報價(第1級)、非活躍市場的報價(第2級)和矩陣定價(第2級)來確定的，矩陣定價(第2級)是一種在行業中廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格，而是依賴於證券與其他基準報價的關係。或內部和外部開發的模型，這些模型由於儀器的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀測的輸入(第3級)。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為1級、2級或3級公允價值。
待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值期權)：
客户一般根據二級市場內投資者對具有類似特徵的貸款的手頭承諾，估計為出售而持有的住宅按揭貸款的公允價值。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為2級公允價值。
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目錄
應收貸款-商業抵押倉庫貸款(公允價值選項)：
抵押倉庫貸款的公允價值是最初為抵押貸款墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款主要被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終完成向投資者出售貸款之間的短期橋樑融資。公允價值的變化一般預計不會被確認，因為在交易開始時，相關貸款已經出售給批准的投資者。此外，利率是可變的，並且交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為2級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率掉期和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型確定的。此方法淨值為貼現的未來現金收入和貼現的預期現金付款。貼現的可變現金收入和支付是基於從可觀察的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整，針對不履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被分類為2級公允價值。
住宅按揭貸款承諾的公平值乃根據相關按揭貸款在二級市場出售時可產生的估計公平值而得出。客户通常使用第三方投資者手頭的承諾來估計退出價格，並根據銀行的內部經驗(即拉通率)調整履行承諾的概率。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被分類為3級公允價值。
衍生資產及負債在綜合資產負債表的“其他資產”及“應計應付利息及其他負債”中列示。
以下信息不應被解釋為對客户的全部公允價值的估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的一小部分提供。由於各種估值技術和在進行這些估計時使用的主觀性程度，將客户的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。
非經常性計入公允價值的金融工具
減值貸款：
減值貸款是根據ASC 310應收賬款核算的貸款，其中本行通常基於貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據獨立的第三方評估確定，該評估基於預期收益為貸款或貼現現金流提供抵押的物業。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產一般被分類為3級公允價值。
其他擁有的房地產：
OREO的公允價值通過使用評估確定，評估可能基於管理層的審核和市場條件的變化或與第三方的銷售協議而貼現。所有的評估都必須按照統一的專業評估實踐標準進行。評估由銀行認證，並由銀行認可的評估師名單上的評估師執行。評估由獨立於管理層的人員完成。評估的內容取決於財產的複雜性。評估是在“零售價值”和“原樣價值”上完成的。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為3級公允價值。

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目錄
客户金融工具在2019年9月30日和2018年12月31日的估計公允價值如下。
   公允價值計量於2019年9月30日
(以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產活躍市場的報價
(標高1)		其他可觀察到的重要輸入
(標高2)		重大不可觀測輸入
(標高3)
資產：
現金及現金等價物$182,218  $182,218  $182,218  $—  $—  
可供出售的債務證券589,541  589,541  —  589,541  —  
僅計息的機構擔保房屋淨值轉換抵押支持證券類別，基於公允價值選項選擇以公允價值報告17,078  17,078  —  —  17,078  
股權證券2,095  2,095  2,095  —  —  
為出售而持有的貸款502,854  502,854  —  1,755  501,099  
扣除貸款和租賃損失準備後的應收貸款和租賃合同總額9,723,714  9,991,132  —  2,438,530  7,552,602  
FHLB，聯邦儲備銀行和其他限制性股票81,853  81,853  —  81,853  —  
衍生物29,174  29,174  —  29,024  150  
負債：
存款$8,925,685  $8,929,025  $6,502,812  $2,426,213  $—  
購買聯邦基金373,000  373,000  373,000  —  —  
FHLB進展1,040,800  1,042,813  190,800  852,013  —  
其他借款123,528  124,961  —  124,961  —  
次級債109,050  114,686  —  114,686  —  
衍生物58,316  58,316  —  58,316  —  

   2018年12月31日公允價值計量
(以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產活躍市場的報價
(標高1)		其他可觀察到的重要輸入
(標高2)		重大不可觀測輸入
(標高3)
資產：
現金及現金等價物$62,135  $62,135  $62,135  $—  $—  
可供出售的債務證券663,294  663,294  —  663,294  —  
股權證券1,718  1,718  1,718  —  —  
為出售而持有的貸款1,507  1,507  —  1,507  —  
扣除貸款和租賃損失準備後的應收貸款和租賃合同總額8,503,522  8,481,128  —  1,405,420  7,075,708  
FHLB，聯邦儲備銀行和其他限制性股票89,685  89,685  —  89,685  —  
衍生物14,693  14,693  —  14,624  69  
負債：
存款$7,142,236  $7,136,009  $5,408,055  $1,727,954  $—  
購買聯邦基金187,000  187,000  187,000  —  —  
FHLB進展1,248,070  1,248,046  998,070  249,976  —  
其他借款123,871  121,718  —  121,718  —  
次級債108,977  110,550  —  110,550  —  
衍生物16,286  16,286  —  16,286  —  

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對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，2019年9月30日和2018年12月31日使用的公允價值層次結構中的各級公允價值計量如下：
 2019年9月30日
 報告期結束時使用公允價值計量
(以千為單位)相同資產在活躍市場中的報價
(1級)		其他可觀察到的重要輸入
(第2級)		重大不可觀測輸入
(標高3)		總計
在經常性基礎上以公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
代理擔保住宅抵押貸款支持證券$—  $292,343  $—  $292,343  
公司票據—  297,198  —  297,198  
僅計息的機構擔保房屋淨值轉換抵押支持證券類別，基於公允價值選項選擇以公允價值報告—  —  17,078  17,078  
股權證券2,095  —  —  2,095  
衍生物—  29,024  150  29,174  
持有出售的貸款-公允價值選擇權—  1,755  —  1,755  
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項—  2,438,530  —  2,438,530  
總資產-經常性公允價值計量$2,095  $3,058,850  $17,228  $3,078,173  
負債
衍生品$—  $58,316  $—  $58,316  
在非經常性基礎上以公允價值計量：
資產
減值貸款，扣除準備金$395
—  —  12,754  12,754  
其他擁有的房地產—  —  78  78  
總資產-非經常性公允價值計量$—  $—  $12,832  $12,832  

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目錄
 2018年12月31日
 報告期結束時使用公允價值計量
(以千為單位)相同資產在活躍市場中的報價
(1級)		其他可觀察到的重要輸入
(第2級)		重大不可觀測輸入
(標高3)		總計
在經常性基礎上以公允價值計量：
資產
可供出售的證券：
代理擔保住宅抵押貸款支持證券$—  $305,374  $—  $305,374  
公司票據—  357,920  —  357,920  
股權證券1,718  —  —  1,718  
衍生物—  14,624  69  14,693  
持有出售的貸款-公允價值選擇權—  1,507  —  1,507  
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項—  1,405,420  —  1,405,420  
總資產-經常性公允價值計量$1,718  $2,084,845  $69  $2,086,632  
負債
衍生物$—  $16,286  $—  $16,286  
在非經常性基礎上以公允價值計量：
資產
減值貸款，扣除準備金$845
$—  $—  $10,876  $10,876  
其他擁有的房地產—  —  621  621  
總資產-非經常性公允價值計量$—  $—  $11,497  $11,497  

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目錄
僅計息的GNMA證券是在經常性基礎上按公允價值計量的3級資產。在截至2019年9月30日的三個月和九個月中，客户的公允價值增加了$0.6綜合經營報表中僅計息的GNMA證券未實現投資收益證券。截至2019年9月30日的三個月和九個月，現金結算為$0.7百萬美元應用於僅計息的GNMA證券的賬面價值，扣除溢價攤銷費用。
截至9月30日、2019年及2018年止三個月及九個月按經常性公允價值計量的住宅按揭貸款承諾(3級資產)的變動彙總於下表。關於住宅抵押貸款承諾的其他信息可以在附註11-衍生工具和對衝活動中找到。
住宅按揭貸款承諾
截至9月30日的三個月，
(以千為單位)20192018
6月30日的餘額$145  $133  
發出150  122  
安置點(145) (133) 
9月30日的餘額$150  $122  

住宅按揭貸款承諾
截至9月30日的9個月，
(以千為單位)20192018
 
12月31日的餘額$69  $60  
發出372  338  
安置點(291) (276) 
9月30日的餘額$150  $122  
在截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月期間，沒有水平之間的轉移。
下表總結了截至2019年9月30日和2018年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户利用3級輸入來衡量公允價值。下面提到的不可觀察的3級輸入包含可能與資產立即結算中實現的不確定程度不同的不確定性。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。2019年6月28日，客户獲得了僅計息的GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一商業代碼(“UCC”)私人銷售交易向一個商業抵押貸款倉庫客户提供貸款的主要抵押品。2019年6月28日，客户為在該日期購買的這些僅含利息的GNMA證券選擇了公允價值選項。這些證券在2019年6月30日的公允價值為$17.2百萬美元，反映通過UCC私人銷售交易獲得的第三方具有約束力的出價所獲得的估值。2019年9月30日，客户使用內部開發的貼現現金流模型對僅計息的GNMA證券進行估值。折現現金流模型中使用的重要不可觀測輸入包括預付款速度。此投入的顯着增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(提高)。

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目錄
 定量···
2019年9月30日公允價值
估計數		估值技術不可觀測輸入範圍^
(加權平均)
(以千為單位)    
減值貸款-房地產$11,207  
抵押品評估(1)
清算費用(2)
8% - 8%
(8%)
減值貸款-商業和工業1,547  
企業資產評估(3)
業務資產估值調整(4)
8% - 20%
(15%)
僅計息的機構擔保房屋淨值轉換抵押支持證券類別，基於公允價值選項選擇以公允價值報告17,078  貼現現金流恆定提前還款率
9% - 14%
(12%)
其他擁有的房地產78  
抵押品評估(1)
清算費用(2)
8% - 9%
(9%)
住宅按揭貸款承諾150  調整後的市場投標拉通率
83% - 83%
(83%)
(1)從經批准的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估進行折扣。
(2)評估由管理部門調整清算費用。清算費用調整的範圍和加權平均以評估百分比的形式呈現。
(3)從獨立方獲得的業務資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。業務資產調整的範圍和加權平均以業務資產估值的百分比表示。
 定量···
2018年12月31日公允價值
估計數		估值技術不可觀測輸入範圍^
(加權平均)
(以千為單位)    
減值貸款-房地產$10,260  
抵押品評估(1)
清算費用(2)
8% - 8%
(8%)
減值貸款-商業和工業616  
企業資產評估(3)
業務資產估值調整(4)
8% - 50%
(26%)
其他擁有的房地產621  
抵押品評估(1)
清算費用(2)
8% - 8%
(8%)
住宅按揭貸款承諾69  調整後的市場^出價拉通率
90% - 90%
(90%)
(1)從經批准的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估進行折扣。
(2)評估由管理部門調整清算費用。清算費用調整的範圍和加權平均以評估百分比的形式呈現。
(3)從獨立方獲得的業務資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。業務資產調整的範圍和加權平均以業務資產估值的百分比表示。


注11-衍生工具和套期保值活動
衍生工具使用的風險管理目標
客户面臨來自其業務運營和經濟狀況的某些風險。客户管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要通過管理其資產和負債的金額、來源和持續時間。具體而言，客户訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，該業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。客户的衍生金融工具用於管理客户的已知或預期現金收入及其主要與某些借款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。客户也有因向某些符合條件的客户提供服務而產生的利率衍生品，因此，它們不用於管理客户在資產或負債方面的利率風險。客户管理與其在此客户服務中使用的衍生工具相關的匹配賬簿，以便將此類交易導致的淨風險風險降至最低。
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目錄
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目的是為了增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手處接收可變金額，以換取客户在協議有效期內進行固定利率支付，而不交換相關的名義金額。
指定並有資格作為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變化記錄在AOCI中，並隨後在對衝項目影響收益的期間重新分類為收益。到目前為止，這些衍生品被用來對衝與預測的債務發行和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。
如果預測的套期保值交易可能不會在最初確定的時間段內發生，則客户停止現金流套期保值會計。此時，AOCI遞延的相關收益和損失將立即重新分類為收益，並且此類衍生品的公允價值隨後的任何變化將直接在收益中確認。
AOCI報告的與衍生品相關的金額將重新分類為利息支出，因為對客户的可變利率債務和可變利率存款關係進行利息支付。客户希望重新分類$5.8在接下來的12個月中，從AOCI到利息支出的損失達百萬美元。
客户正在對衝其對預測交易(3個月FHLB預付款)的未來現金流變化的風險敞口，以及在最長期限內的可變利率存款關係57月(不包括與支付現有金融工具可變利息有關的預測交易)。
在2019年9月30日，客户有四名義金額為$的未償還利率衍生品725.0百萬美元被指定為利率風險的現金流對衝。在2018年12月31日，客户擁有六名義金額為$的未償還利率衍生品750.0百萬美元被指定為利率風險的現金流對衝。2019年9月30日的未償還現金流對衝將於2021年6月至2024年7月到期。
未指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户進行利率互換，以促進各自的風險管理策略(通常貸款客户會將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)。客户利率掉期同時被客户與第三方執行的利率掉期抵消，以最大限度地減少此類交易導致的利率風險風險。由於與本計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷第三方市場掉期的公允價值的變化直接在收益中確認。在2019年9月30日，客户有124利率掉期，名義總額為$1.2十億與這個計劃有關。在2018年12月31日，客户擁有98利率掉期，名義總額為$1.0十億與這個計劃有關。
客户就其消費者按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以在未來按指定利率及時間為按揭貸款提供資金。這些承諾是短期性質的，通常在#年到期。30致60幾天。與發起將被持有以供出售的抵押貸款有關的住宅抵押貸款承諾被視為在適用會計指導下的衍生工具，並按公允價值進行報告，公允價值的變動直接記錄在收益中。在2019年9月30日和2018年12月31日，客户有未償還的住宅抵押貸款承諾名義餘額$7.6百萬美元3.6分別是百萬。
客户還購買和出售信用衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的業績風險。這些衍生品不被指定為對衝工具，並按公允價值報告，公允價值的變化直接記錄在收益中。在2019年9月30日和2018年12月31日，客户擁有未清償的信用衍生品名義餘額$114.9百萬美元94.9分別是百萬。
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目錄
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表列出了客户衍生金融工具的公允價值，以及截至2019年9月30日和2018年12月31日在資產負債表上的列示。
 2019年9月30日
 衍生資產衍生負債
(以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
指定為現金流量套期保值的衍生品：
利率掉期其他^資產$—  其他債務$27,409  
總計$—  $27,409  
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他^資產$28,718  其他負債$30,778  
信貸合同其他^資產306  其他負債129  
住宅按揭貸款承諾其他資產150  其他負債—  
總計$29,174  $30,907  

2018年12月31日
衍生資產衍生負債
(以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
指定為現金流量套期保值的衍生品：
利率掉期其他資產$256  其他負債$1,502  
總計$256  $1,502  
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他資產$14,300  其他負債$14,730  
信貸合同其他資產68  其他負債54  
住宅按揭貸款承諾其他資產69  其他負債—  
總計$14,437  $14,784  
衍生工具對淨收入的影響
下表列出截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月與未被指定為對衝的衍生品相關的綜合收益表中包括的金額。
截至2019年9月30日的三個月
(以千為單位)損益表收入(虧損)在收益中確認的金額
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$(35) 
信貸合同其他非利息收入85  
住宅按揭貸款承諾抵押貸款銀行收入5  
總計$55  

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目錄
 截至2018年9月30日的三個月
(以千為單位)損益表收入(虧損)在收益中確認的金額
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$1,139  
信貸合同其他非利息收入156  
住宅按揭貸款承諾抵押貸款銀行收入(11) 
總計$1,284  

 截至2019年9月30日的9個月
(以千為單位)損益表收入的額度
在收益中認識到^
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$63  
信貸合同其他非利息收入228  
住宅按揭貸款承諾抵押貸款銀行收入82  
總計$373  

 截至2018年9月30日的9個月
(以千為單位)損益表收入(損失)的額度
在收益中認識到^
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$1,472  
信貸合同其他非利息收入119  
住宅按揭貸款承諾抵押貸款銀行收入62  
總計$1,653  
衍生工具對綜合收益的影響

下表顯示客户的衍生金融工具對截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月的全面收益的影響。

 截至2019年9月30日的三個月
(以千為單位)
在衍生工具上的OCI確認的收益(損失)金額(1)
收益(損失)的位置從累積的OCI重新分類到收益ω從累計OCI重新分類為收入的收益(損失)金額
現金流對衝關係中的衍生品：
利率掉期$(3,821) 利息支出$(764) 

 截至2018年9月30日的三個月
(以千為單位)
在衍生工具上的OCI確認的收益(損失)金額(1)
從累計OCI重新分類到收入的收益(損失)的位置從累計OCI重新分類為收入的收益(損失)金額
現金流對衝關係中的衍生品：
利率掉期$3,006  利息支出$(303) 
其他非利息收入(2)
2,822  
$2,519  

43
目錄
 截至2019年9月30日的9個月
(以千為單位)
在衍生工具上的OCI確認的收益(損失)金額(1)
從累計OCI重新分類到收入的收益(損失)的位置從累計OCI重新分類為收入的收益(損失)金額
現金流量套期保值關係中的衍生產品：
利率掉期$(19,391) 利息支出$(355) 

 截至2018年9月30日的9個月
(以千為單位)在衍生工具上在OCI中確認的收益(損失)金額？(1)從累計OCI重新分類到收入的收益(損失)的位置收益(損失)金額從累積的OCI重新分類為收益#
現金流量套期保值關係中的衍生產品：
利率掉期$5,055  利息支出$(175) 
其他非利息收入(2)
2,822  
$2,647  
(1)所呈交的款額是扣除税項後的款額。見附註4-累計其他全面收益(虧損)的變動，瞭解指定為現金流量套期保值的衍生品對其他全面收益(虧損)的總影響。
(2)包括從終止現金流量套期保值確認的收入。

信用風險相關或有特徵
通過簽訂衍生品合約，客户面臨信用風險。與客户執行的衍生品相關的信用風險與延長相關貸款所涉及的信用風險相同，並受相同的標準信用政策的約束。為了減輕主要衍生品交易商對手方的信用風險，客户只與那些保持高質量信用評級的對手方簽訂協議。
與主要衍生品交易商的協議載有規定，任何客户債務的違約將被視為其衍生債務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能保持其作為一個資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2019年9月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為$58.4百萬此外，客户與這些交易對手中的某些人有抵押品發佈閾值，並且在2019年9月30日，發佈了$57.8百萬現金作為抵押品。客户將作為抵押品過賬的現金記錄為現金及現金等價物未償餘額的減少和其他資產餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構對手方的利率掉期須遵守主淨額結算安排，幷包括在下表中。與商業銀行客户的利率掉期和住宅按揭貸款承諾不受主淨額結算安排的約束，並不包括在下表中。客户沒有做出政策選擇來抵消其衍生品頭寸。
金融資產和衍生資產的抵銷
2019年9月30日
 確認資產總額合併資產負債表中抵銷的總額綜合資產負債表中列示的資產淨額合併資產負債表中未抵銷的總金額
(以千為單位)金融工具收到的現金抵押品淨額
描述
與機構交易對手進行利率互換衍生品$131  $—  $131  $—  $—  $131  
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目錄
金融資產和衍生資產的抵銷
2018年12月31日
 確認資產總額合併資產負債表中抵銷的總額綜合資產負債表中列示的資產淨額合併資產負債表中未抵銷的總金額
(以千為單位)金融工具收到的現金抵押品淨額
描述
與機構交易對手進行利率互換衍生品$7,529  $—  $7,529  $—  $1,860  $5,669  
金融負債和衍生負債的抵銷
2019年9月30日
 已確認負債總額合併資產負債表中抵銷的總額綜合資產負債表中列示的負債淨額合併資產負債表中未抵銷的總金額
(以千為單位)金融工具現金抵押品淨額
描述
與機構交易對手進行利率互換衍生品$58,056  $—  $58,056  $—  $57,832  $224  
金融負債和衍生負債的抵銷
2018年12月31日
 已確認負債總額合併資產負債表中抵銷的總額綜合資產負債表中列示的負債淨額合併資產負債表中未抵銷的總金額淨額
(以千為單位)金融工具現金抵押品
描述
與機構交易對手進行利率互換衍生品$9,077  $—  $9,077  $—  $702  $8,375  



注12-業務部門
客户分部財務報告反映了其首席運營決策者分配資源和評估業績的方式。管理層已確定客户的運營包括二可報告的細分市場-客户銀行商業銀行和BankMobile。每個部門產生收入，管理風險，並通過不同的交付渠道向目標客户提供不同的產品和服務。這些細分市場的戰略、營銷和分析差異很大。
客户銀行商業銀行部門主要通過單點聯繫業務模式提供給賓夕法尼亞州東南部、紐約州、新澤西州、馬薩諸塞州、羅德島、新罕布什爾州和伊利諾伊州的商業客户，並通過向抵押貸款公司提供商業貸款向全國範圍內的住宅抵押貸款發起人提供流動性。貸款和存款收集活動主要集中在私營企業、高淨值家庭、精選商業房地產貸款、商業抵押貸款公司和設備融資。收入主要來自淨利息收入(貸款和租賃、投資和其他賺取利息資產的利息與存款和其他借入資金支付的利息之間的差額)和其他非利息收入，如抵押貸款倉庫交易費和BOLI。
BankMobile部門向全國的消費者、學生和“欠下銀行”提供最先進的高科技數字銀行和支付服務，以及與白標合作伙伴的“銀行即服務”服務。BankMobile是一個提供全方位服務的金融科技銀行平臺，客户可以隨時隨地通過客户的智能手機或其他支持網絡的設備訪問該平臺。目前的收入主要來自其他消費貸款的利息收入，交換和信用卡收入，存款和電匯費用以及大學費用。BankMobile的大部分費用都與部門的運營有關
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目錄
通過支付業務收購正在進行的業務，以及為其合作伙伴開發白標產品的相關成本。
下表顯示了截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月的客户可報告業務部門的運營結果。該分部的財務結果包括直接應佔收入和支出。與向客户的首席運營決策者介紹部門結果的做法一致，間接費用和優先股股息分配給客户的銀行商業銀行部門。分配給BankMobile的税收優惠是基於估計的實際税率23.152019年和24.57分別為2018年的%。

截至2019年9月30日的三個月
(以千為單位)客户銀行商業銀行銀行移動固形
利息收入(1)
$113,995  $12,723  

$126,718  
利息費用50,734  249  50,983  
淨利息收入63,261  12,474  75,735  
貸款和租賃損失準備2,475  1,951  4,426  
非利息收入11,757  11,612  23,369  
非利息費用38,347  21,245  59,592  
所得税前收入(損失)支出(福利)34,196  890  35,086  
所得税費用(福利)7,814  206  8,020  
淨收益(損失)26,382  684  27,066  
優先股股利3,615  —  3,615  
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$22,767  $684  $23,451  

截至2018年9月30日的三個月
(以千為單位)客户銀行商業銀行銀行移動固形
利息收入(1)
$106,156  $3,889  $110,045  
利息費用45,982  62  46,044  
淨利息收入60,174  3,827  64,001  
貸款和租賃損失準備2,502  422  2,924  
非利息收入(7,756) 9,840  2,084  
非利息費用
36,115  20,989  57,104  
所得税前收入(損失)支出(福利)13,801  (7,744) 6,057  
所得税費用(福利)1,930  (1,902) 28  
淨收益(損失)11,871  (5,842) 6,029  
優先股股利3,615  —  3,615  
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$8,256  $(5,842) $2,414  
(1)報告的金額包括資金轉移定價$0.3百萬美元3.9截至九月三十日、二零一九年及二零一八年九月止三個月，銀行業務銀行部門因使用超低/無成本存款而向客户銀行業務銀行部門提供的價值，分別貸記BankMobile。

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目錄
截至2019年9月30日的9個月
(以千為單位)客户銀行商業銀行銀行移動固形
利息收入(1)
$309,882  $29,863  $339,745  
利息費用139,402  625  140,027  
淨利息收入170,480  29,238  199,718  
貸款和租賃損失準備3,245  11,294  14,539  
非利息收入20,304  34,821  55,125  
非利息費用111,840  61,320  173,160  
所得税前收入(損失)支出(福利)75,699  (8,555) 67,144  
所得税費用(福利)17,324  (1,981) 15,343  
淨收益(損失)58,375  (6,574) 51,801  
優先股股利10,844  —  10,844  
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$47,531  $(6,574) $40,957  
截至2019年9月30日
商譽和其他無形資產$3,629  $11,892  $15,521  
總資產(2)
$11,131,914  $591,876  $11,723,790  
存款總額$8,260,080  $665,605  $8,925,685  
非存款負債總額(2)
$1,747,846  $31,109  $1,778,955  

截至2018年9月30日的9個月
(以千為單位)客户銀行商業銀行銀行移動固形
利息收入(1)
$302,820  $11,829  $314,649  
利息費用118,081  214  118,295  
淨利息收入184,739  11,615  196,354  
貸款和租賃損失準備3,128  1,129  4,257  
非利息收入8,147  30,973  39,120  
非利息費用108,168  54,966  163,134  
所得税前收入(損失)支出(福利)81,590  (13,507) 68,083  
所得税費用(福利)17,567  (3,317) 14,250  
淨收益(損失)64,023  (10,190) 53,833  
優先股股利10,844  —  10,844  
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$53,179  $(10,190) $42,989  
截至2018年9月30日
商譽和其他無形資產$3,629  $13,196  $16,825  
總資產(2)
$10,542,175  $74,929  $10,617,104  
存款總額$7,781,225  $732,489  $8,513,714  
非存款負債總額(2)
$1,134,251  $14,327  $1,148,578  
(1)報告的金額包括資金轉移定價$8.1百萬美元11.8截至9月30日的九個月，貸記BankMobile的金額分別為300萬美元、2019年和2018年，用於使用超低/無成本存款向客户銀行商業銀行部門提供的價值。
(2)報告的金額不包括部門間應收款/應付款。

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目錄
注13-非利息收入
客户從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的收入在非利息收入中確認。
下表按業務部門列出了截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個月和九個月受ASC 606影響的客户的非利息收入：
截至2019年9月30日的三個月截至2018年9月30日的三個月
(以千為單位)客户銀行商業銀行銀行移動固形客户銀行商業銀行銀行移動固形
與客户簽訂合同的收入：
在某個時間點確認的收入：
交換和卡收入$181  $6,688  $6,869  $181  $6,903  $7,084  
存款費用457  3,185  3,642  311  1,691  2,002  
大學學費-卡和支付費—  262  262  —  261  261  
在某個時間點確認的總收入638  10,135  10,773  492  8,855  9,347  
隨着時間的推移確認的收入：
大學學費-訂閲收入—  1,006  1,006  —  950  950  
一段時間內確認的總收入—  1,006  1,006  —  950  950  
與客户簽訂合同的總收入$638  $11,141  $11,779  $492  $9,805  $10,297  


截至2019年9月30日的9個月截至2018年9月30日的9個月
(以千為單位)客户銀行商業銀行銀行移動固形客户銀行商業銀行銀行移動固形
與客户簽訂合同的收入：
在某個時間點確認的收入：
交換和卡收入$580  $21,855  $22,435  $588  $22,539  $23,127  
存款費用1,190  8,009  9,199  892  4,834  5,726  
大學學費-卡和支付費—  783  783  —  772  772  
在某個時間點確認的總收入1,770  30,647  32,417  1,480  28,145  29,625  
隨着時間的推移確認的收入：
大學學費-訂閲收入—  2,953  2,953  —  2,727  2,727  
一段時間內確認的總收入—  2,953  2,953  —  2,727  2,727  
與客户簽訂合同的總收入$1,770  $33,600  $35,370  $1,480  $30,872  $32,352  


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目錄
注14-或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律行動，當損失的可能性是可能的並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不相信有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並無應計。然而，鑑於這些事項中固有的不確定性，最終解決方案可能會對客户特定時期的經營結果產生重大不利影響，未來情況的變化或額外信息可能導致應計項目或解決方案超出既定的應計項目，這可能對客户的運營結果產生不利影響，潛在的重大影響。
Halbreiner物質
2016年12月16日，伊麗莎白·霍爾佈雷納(Elizabeth Halbreiner)和羅伯特·霍爾佈雷納(Robert Halbreiner)(“原告”)提交了第二份修改後的起訴書，標題為“Elizabeth Halbreiner and Robert Halbreiner，v.Customers Bank，Robert B.White，Richard A.Ehst，Thomas Jastrem，Timothy D.Romig，Andrew Bowman，Michael Fuoco，Saldutti Law Group f/k/a Saldutti，LLC a/k/a Saldutti Law，LLC，Robert L.Saldutti，LLC，Robert L.Saldutti，Esquire，Brian J.Schaffer，Esquire，Robert Lieber，Jr.，Esquire，Jay Sidhu，James Zardecki，Zardecki Associates LLC，No.01419 in the First Judicial District of Pennsylvania，Court of Common Pleas of Philadelphia，Trial Division好的。在第二次修改後的起訴書中，原告一般聲稱客户銀行和其他被指名的被告合謀將法律制度濫用於不正當目的，它還指控誹謗、虛假光芒、侵權干涉合同關係、造成情緒困擾、疏忽造成情緒困擾和失去財團. 2017年1月6日，客户銀行對申訴提出初步反對，要求駁回原告對客户銀行和被指定為共同被告的客户銀行員工的索賠。 2017年4月6日，法院駁回了某些指控，並決定允許某些其他指控繼續進行。2019年10月1日，客户和原告達成初步協議，以$1.0百萬。客户建立了金額為#美元的法定準備金1.0根據2019年第三季度的初步協議，百萬美元。
生活方式醫療集團物質
2017年1月9日，Lifestyle Healthcare Group，Inc.等人(“原告”)提交了一份標題為“Lifestyle Healthcare Group，Inc.；Fred Rappaport；Victoria Rappaport；LLC Trading as Lifestyle Real Estate I，LP；Lifestyle Real Estate I GP，LLC；Daniel Muck；Lifestyle Management Group，LLC；Lifestyle Management Group，Lp D/B/A Lifestyle Medspa，原告訴客户銀行，Robert White；Saldutti Law，LLC a/k/a Saldutti Law Group；Robert L.Saldutti Law Group，Esquire；好的。在這起與上述Halbreiner事件有關的申訴中，原告通常指控不當使用民事訴訟程序和濫用與聯邦法院提交併隨後駁回的案件有關的程序，標題為“，”。客户銀行訴Fred Rappaport等人，U.S.D.C.E.D.Pa，No.15-6145。2017年1月30日，客户銀行對要求駁回原告對客户銀行和羅伯特·懷特(被命名為共同被告)的索賠的申訴提出了初步反對。 作為對初步反對意見的迴應，Lifestyle對客户銀行和羅伯特·懷特提出了修改後的申訴。客户銀行對第二次修改後的申訴提出了初步反對意見，要求駁回原告對客户銀行和羅伯特·懷特(被列為共同被告)的索賠要求。法院駁回了某些指控，並決定允許某些其他指控繼續進行。客户銀行打算針對這些指控積極為自己辯護，但目前無法預測這起訴訟的結果，因此無法確定損失的可能性，也無法估計可能的損失範圍。
美國教育部事務
2018年第三季度，客户收到了國防部於2018年9月5日發出的FPRD信函，內容是對高等教育機構/客户的重點計劃審查？銀行作為第三方服務機構，對根據1965年“高等教育法案”第四章授權的計劃進行管理。DOE計劃審查涵蓋了從2013年開始到FPRD發行日的獎勵年度，包括在客户於2016年6月15日收購支付業務之前，Higher One擔任第三方服務機構的時間段。FPRD確定，對於在指定合作機構註冊的學生，高級一/客户沒有按照能源部現金管理條例的要求，提供方便的免費使用這些地點的自動取款機或銀行分支機構。這些規定在項目審查涵蓋的期間有效，並在此期間進行了修訂，目的之一是確保學生可以免費提取現金。FPRD確定，學生在獲得第四章信貸餘額基金時發生了被禁止的費用，FPRD將這些費用歸類為客户的財務負債。FPRD還要求客户採取預期行動，為其某些合作機構的學生增加ATM接入。客户不同意FPRD，並選擇向FPRD提出上訴，包括聲稱的財務負債$6.5已經提交了審查請求，以觸發能源部聽證和上訴辦公室的行政程序。客户打算通過該行政上訴程序對FPRD中確立的金融債務進行積極辯護，並進一步打算在上訴解決過程中尋求解決FPRD的預期行動要求。根據與能源部的初步討論以及客户和某些合作伙伴機構進行的進一步分析，客户估計可能的損失範圍為$1.0百萬到$3.0截至2019年9月30日，百萬美元。
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目錄
客户建立了金額為#美元的法定準備金1.02019年第三季度為百萬美元，因為在該範圍內沒有任何金額比該範圍內的任何其他金額更有可能。

財政局直接借記通知(美國國庫支票回收)
2019年6月21日，客户收到財政局的直接借記(美國國庫支票回收)通知(“回收通知”)。？回收通知代表客户要求以美國財政部支票返還資金，費用約為$5.4百萬。客户根據“聯邦法規法典”(Code Of Federal Regulations)第31章第二章第240部分提交了書面抗議，導致財政局暫停直接借記。客户目前無法預測書面抗議的結果，因此無法確定損失的可能性，也無法估計損失的範圍。客户打算積極防禦填海通知。客户認為這件事不會對綜合財務報表產生重大影響。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告及其所有附件，以及我們不時發出的其他書面或口頭通信，可能包含符合“1995年美國私人證券訴訟改革法”安全港條款含義的前瞻性信息。這些陳述涉及未來事件或未來預測，包括與未來財務業績有關的事件或預測，通常可通過使用前瞻性術語來識別，如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“打算”或“預期”或其否定或類似術語。前瞻性陳述反映了對未來事件的眾多假設、估計和預測。不能保證這些前瞻性陳述所依據的假設、估計和預測將準確地反映未來的情況，也不能保證任何指導、目標、指標或預期結果將會實現。作為此類前瞻性陳述基礎的假設、估計和預測涉及對未來經濟、競爭、監管和金融市場條件和未來商業決定的判斷，這些條件可能無法實現，並且固有地受到重大業務、經濟、競爭和監管不確定性以及已知和未知風險的影響，包括客户Bancorp公司在截至2018年12月31日的財政年度(“2018年10-K表格”)的10-K表格年度報告中“風險因素”下所描述的風險，因為這些因素可能會被更新。包括我們在Form 10-Q上的季度報告和Form 8-K上的當前報告。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中反映的結果大不相同。我們告誡您不要過分依賴我們所作的任何前瞻性陳述，這些陳述僅限於它們的發佈日期。我們不承擔公開發布或以其他方式對我們可能作出的任何前瞻性陳述(包括任何前瞻性財務信息)進行任何修訂的義務，以反映本新聞稿日期之後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生，但適用法律可能要求的除外。
管理層的討論和分析代表了對財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如客户Bancorp公司隨附的合併財務報表中所述。金融控股公司(“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括客户銀行(“銀行”)，在本文中統稱為“客户”。·此信息旨在幫助您瞭解和評估與客户的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢，截至2019年9月30日以及截至2019年9月30日的三個月和九個月。？本管理討論和分析中的所有季度信息均未經審計。您應該結合客户2018年Form 10-K中包含的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”閲讀本節內容。
關鍵會計政策
客户採用了各種會計政策，這些政策管理着美國普遍接受的會計原則的應用，並且與銀行業在編制財務報表時的一般做法一致。客户的重要會計政策在2018年Form 10-K中包含的客户審計財務報表中的“附註2-重要會計政策和呈報基礎”中進行了描述，並在“附註2-重要會計政策和呈報基礎”中更新了截至2019年9月30日的季度期間的10-Q表。
某些會計政策涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設對某些資產和負債的賬面價值具有重大影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。^所使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下，這些判斷和假設被認為是合理的。
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目錄
由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產和負債的賬面價值及其經營結果產生重大影響。
概述
客户的戰略優先事項包括通過提高盈利能力創造股東價值，目標是在未來2-3年內平均資產的核心回報率達到1.25%或更高，有形普通股的回報率達到兩位數。資產和融資組合的有利變化導致過去12個月NIM顯著擴張，預計將在2019年第四季度推動NIM進一步擴張，導致預計2019年全年NIM為2.70%或更高。卓越的費用管理與成本節約舉措相結合，以及BankMobile的增長和成熟也有望提高盈利能力。預計2019年年底的總資產將低於100億美元，而2019年賺取利息的資產的平均餘額預計將與2018年的平均賺取利息資產相當。客户打算繼續通過計劃銷售約5億美元的多家庭貸款，並在2019年第四季度繼續預計3億美元或更多的決算，來淡化其多家庭貸款組合。客户將繼續投資於高收益的商業和工業以及其他消費貸款組合。同樣，客户計劃用成本較低的核心存款取代利率較高的非核心存款和借款。
2018年11月下旬，BankMobile的第一個白標銀行合作伙伴進入Beta測試階段，向合作伙伴的廣大客户羣提供BankMobile一流的銀行產品。2019年4月18日，合作伙伴發佈了關於合作伙伴關係的公告，並開始了全國數字營銷工作的第一階段。在2019年9月30日，這一合作伙伴關係共產生了6750萬美元的存款。
第三季度重要事件
客户報告稱，在截至2019年9月30日的三個月中，普通股股東的可用淨收入達到創紀錄的2350萬美元，或每股稀釋後0.74美元。NIM在2019年第三季度擴大19個基點至2.83%，這標誌着客户連續第四個季度NIM擴張，而2018年第三季度報告的低谷為2.47%。BankMobile也比預期提前了一個季度實現盈利，收益為70萬美元(或每股稀釋後0.02美元)，預計2019年第四季度和2020年仍將保持盈利。2019年第三季度的平均資產回報率為0.95%，顯著高於2019年第二季度的0.36%和2018年第三季度的0.22%。2019年第三季度的平均普通股回報率為11.81%，顯著高於2019年第二季度的2.96%和2018年第三季度的1.31%。存款總額亦較去年同期增加4.12億元，增幅為4.8%，其中活期存款增加5.38億元，增幅為24.8%。2019年9月25日，Customers Bancorp發行了2500萬美元的5年期優先票據，利率為4.50%，淨收益作為一級資本貢獻給客户銀行。
2019年第三季度的財務結果包括一些值得注意的費用，包括與先前披露的Halbreiner和美國教育部事務有關的總計200萬美元(稀釋後每股0.05美元)的法律應計費用。法律應計費用被出售9500萬美元可供出售的公司票據證券實現的100萬美元(稀釋後每股0.02美元)收益和投資證券公允價值調整的未實現收益130萬美元(稀釋後每股0.04美元)所抵消。
截至2019年9月30日，總資產為117億美元，比2018年12月31日增加了19億美元。總資產的增加主要是由於貸款和租賃總額增加了17億美元。按公允價值計算，按揭倉庫貸款增加10億元，增幅為73.5%；商業及工業貸款(包括業主自用商業地產)增加4.123億元，增幅為21.1%；商業地產非業主自用貸款增加1.435億元，增幅為12.7%；住宅地產貸款增加6380萬元，增幅為11.2%；其他消費貸款增加5.69.5億元，增幅為769%。按計劃，多家庭貸款減少了4.853億美元，降幅為14.8%。總資產增長反映2019年第三季度抵押倉庫貸款的季節性增長強於預期，主要原因是抵押貸款市場利率下降導致再融資活動增加。預計到年底總資產仍將低於100億美元，約5億美元的多家庭貸款已被重新分類為在2019年9月30日待售，預計2019年第四季度將有3億美元或更多的多家庭投資組合的額外決算。第四季度抵押貸款倉儲餘額的自然收縮，加上住宅抵押貸款的流出或可能出售，預計總資產將低於100億美元。
資產質量依然強勁，截至2019年9月30日，不良貸款為1，760萬美元，佔貸款和租賃總額的0.17%，不良資產總額(不良貸款和OREO)僅佔總資產的0.15%，反映了客户紀律嚴明的貸款做法和對信用風險管理的持續關注。截至2019年9月30日，客户不良貸款佔總貸款和租賃的水平仍遠低於行業平均水平，不良貸款佔總貸款和租賃的1.07%，客户同級組不良貸款佔總貸款和租賃的0.71%(同行數據是S&P Global Market Intelligence提供的最新時期)。銀行的資本比率繼續超過監管規定的最低“資本充足”門檻，並在2019年9月30日超過適用於Bancorp和銀行的“巴塞爾協議III”監管門檻比率。
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目錄
運營結果
下表列出了截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月的簡明收益表：
截至9月30日的三個月，QTD截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20192018變化%變化20192018變化%變化
淨利息收入$75,735  $64,001  $11,734  18.3 %$199,718  $196,354  $3,364  1.7 %
貸款和租賃損失準備4,426  2,924  1,502  51.4 %14,539  4,257  10,282  241.5 %
非利息收入總額23,369  2,084  21,285  NM？ 55,125  39,120  16,005  40.9 %
非利息費用總額59,592  57,104  2,488  4.4 %173,160  163,134  10,026  6.1 %
所得税費用前收入35,086  6,057  29,029  479.3 %67,144  68,083  (939) (1.4)%
所得税費用8,020  28  7,992  NM？ 15,343  14,250  1,093  7.7 %
淨收入27,066  6,029  21,037  348.9 %51,801  53,833  (2,032) (3.8)%
優先股股利3,615  3,615  —  — %10,844  10,844  —  — %
普通股股東可獲得的淨收益$23,451  $2,414  $21,037  871.5 %$40,957  $42,989  $(2,032) (4.7)%
客户報告稱，截至2019年9月30日的三個月和九個月，普通股股東的可用淨收入分別為2350萬美元和4100萬美元，而截至2018年9月30日的三個月和九個月分別為240萬美元和4300萬美元。與截至2018年9月30日的3個月和9個月相比，導致普通股股東可用淨利潤變化的因素如下：
淨利息收入
與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月淨利息收入增加了1170萬美元，因為在截至2019年9月30日的三個月中，平均賺取利息的資產增加了3.483億美元，NIM增長了36個基點，從截至2018年9月30日的三個月的2.47%增加到2.83%，這是因為賺取利息的資產組合的變化推動了截至2019年9月30日的三個月的利息收益資產收益率提高了48個基點。在截至2019年9月30日的三個月中，由於計息負債成本增加了20個基點，融資成本增加了部分抵消。與截至2018年9月30日的三個月相比，總貸款和租賃收益率增加41個基點，達到4.79%，主要是由於在截至2019年9月30日的9個月內購買了總計5.342億美元的其他消費貸款，以及商業和工業貸款和租賃的收益率增加了41個基點。總投資證券收益率上升30個基點至3.60%，主要是由於在截至2018年9月30日的三個月內銷售了4.95億美元的低收益證券。考慮到美聯儲(Federal Reserve)在2018年加息以及相關的市場利率上升(這被美聯儲在2019年第三季度兩次降息所部分抵消)，在截至2019年9月30日的三個月裏，計息存款成本增加25個基點，至2.20%，借款成本增加12個基點，至2.86%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月，客户的存款總成本(包括有息及無息)分別為1.82%及1.67%，上升15個基點。
截至二零一九年九月三十日止九個月的淨利息收入較截至二零一八年九月三十日止九個月增加三百四十萬美元，因為NIM擴大十一個基點至2.69%，部分被平均賺取利息資產減少二億四千零八百萬美元所抵銷。NIM的擴張主要是由於截至2019年9月30日的9個月的贏利資產收益率增加了44個基點，但由於計息負債成本增加了47個基點，部分被較高的融資成本所抵消。與截至2018年9月30日的9個月相比，總貸款和租賃收益率增加36個基點，達到4.64%，主要是由於在截至2019年9月30日的9個月內購買了總計5.342億美元的其他消費貸款，以及商業和工業貸款和租賃的收益率增加了54個基點。總投資證券收益率上升42個基點至3.66%，主要是由於在截至2018年9月30日的三個月內出售了4.95億美元的低收益證券。考慮到美聯儲(Federal Reserve)在2018年加息以及相關的市場利率上升(這被美聯儲在2019年第三季度兩次降息所部分抵消)，在截至2019年9月30日的9個月裏，計息存款成本增加52個基點，至2.20%，借款成本增加53個基點，至2.97%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月，客户的存款總成本(包括有息及無息)分別為1.81%及1.41%，上升40個基點。
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目錄
貸款和租賃損失準備

截至二零一九年九月三十日止三個月的貸款及租賃損失撥備較截至二零一八年九月三十日止三個月增加一百五十萬美元，反映客户增加商業及工業貸款及租賃及其他消費貸款的主動行動。截至2019年9月30日的三個月的貸款和租賃損失準備金包括200萬美元用於其他非多家庭投資組合(主要是商業和工業)的貸款淨增長，230萬美元用於其他消費貸款組合的淨增長，80萬美元用於製造住房貸款，170萬美元用於特定貸款。這些增長被因決選而釋放的240萬美元多家庭貸款以及由於客户有意出售這些貸款而轉移到待售的5億美元多家庭貸款的影響部分抵銷。截至二零一八年九月三十日止三個月的貸款及租賃損失撥備包括為消費者貸款組合增長撥備230萬美元及為減值貸款撥備撥備90萬美元，因資產質素改善及招致虧損低於先前估計而釋放的20萬美元準備金，部分抵銷。截至2019年9月30日的三個月的淨沖銷為180萬美元，或按年率計算的平均貸款和租賃的平均基點為7個基點，而截至2018年9月30日的三個月的淨沖銷為50萬美元，或按年率計算為兩個基點。

截至二零一九年九月三十日止九個月的貸款及租賃損失撥備較截至二零一八年九月三十日止九個月增加1，030萬美元，反映客户增加商業及工業貸款及租賃及其他消費貸款的主動行動。截至2019年9月30日的9個月的貸款和租賃損失撥備包括1，120萬美元的貸款淨增長(主要是在商業和工業及其他消費貸款組合中，扣除多個家庭的徑流，以及由於客户有意出售這些貸款而轉移到待售的5億美元的多家庭貸款的影響)，80萬美元用於製造住房貸款，240萬美元用於專門確定的貸款。截至2018年9月30日止九個月的貸款和租賃損失撥備包括用於貸款和租賃組合增長的350萬美元和用於減值貸款的190萬美元，部分被因資產質量改善和招致虧損低於先前估計而釋放的120萬美元所抵銷。截至2019年9月30日的9個月的淨沖銷為350萬美元，或按年率計算的平均貸款和租賃淨沖銷為5個基點，而截至2018年9月30日的9個月的淨沖銷為150萬美元，或按年率計算為2個基點。
非利息收入
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，非利息收入增加2130萬美元，主要原因是截至2018年9月30日的三個月銷售4.95億美元低收益投資證券實現了1870萬美元損失，截至2019年9月30日的三個月銷售9500萬美元可供出售的公司票據證券實現了100萬美元收益，以及投資證券公允價值調整帶來的未實現收益增加了260萬美元。以及30萬美元的抵押倉庫交易費。與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2018年9月30日的三個月，其他非利息收入減少330萬美元，銷售SBA貸款收益110萬美元，部分抵消了這些增長。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，非利息收入增加1600萬美元，主要原因是在截至2018年9月30日的9個月中，銷售4.95億美元的低收益投資證券實現了1870萬美元的虧損，在截至2019年9月30日的9個月中銷售了9500萬美元的可供出售的公司票據證券，實現了100萬美元的收益，商業租賃收入增加了480萬美元，存款費用增加了350萬美元，以及與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月，收購僅利息的GNMA證券出現750萬美元的虧損，其他非利息收入減少230萬美元，交換和卡收入減少70萬美元，抵押貸款倉庫交易費減少50萬美元，銀行擁有的人壽保險減少30萬美元，部分抵消了上述增加的影響。在截至2019年9月30日的9個月中，與截至2018年9月30日的9個月相比，僅含利息的GNMA證券虧損750萬美元，其他非利息收入減少70萬美元，抵押貸款倉庫交易費減少50萬美元，銀行擁有的人壽保險減少30萬美元。
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非利息費用
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，非利息支出增加了250萬美元，主要原因是專業服務增加了360萬美元，營業虧損撥備增加了280萬美元，工資和員工福利增加了170萬美元，商業租賃折舊增加了140萬美元，其他非利息支出增加了110萬美元，佔用增加了80萬美元。與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月減少了320萬美元的FDIC評估、非所得税和監管費用，290萬美元的併購相關費用，以及290萬美元的技術、通信和銀行業務，部分抵消了這些增長。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，非利息支出增加1，000萬美元，主要原因是營業虧損撥備增加了430萬美元，專業服務增加了410萬美元，商業租賃折舊增加了380萬美元，工資和員工福利增加了180萬美元，廣告和促銷增加了160萬美元，其他非利息支出增加了120萬美元，佔用增加了80萬美元。與截至2018年9月30日的9個月相比，併購相關費用減少了390萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用減少了340萬美元，貸款解決費用減少了40萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税費用
截至2019年9月30日的三個月，客户的實際税率為22.9%，而截至2018年9月30日的三個月，客户的實際税率為0.5%。實際税率的提高主要是由於在截至2018年9月30日的三個月期間撥備調整的有利回報，其中包括研發税收抵免的好處。
截至2019年9月30日的九個月，客户的實際税率為22.9%，而截至2018年9月30日的九個月，客户的實際税率為20.9%。實際税率的提高主要是由於在截至2018年9月30日的九個月期間撥備調整的有利回報，其中包括研發税收抵免的好處。
優先股股利
截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月，優先股股息分別為360萬美元和1080萬美元。截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月期間，未償優先股金額或支付的股息沒有變化。
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行賺取利息存款之間的差額，以及存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表總結了截至30年9月30日的三個月和九個月的客户淨利息收入、相關利差、淨利差以及主要類別的利息收入和利息支出的變動金額。2019年和2018年。對於每類贏利資產和計息負債，提供了以下方面的信息：(I)可歸因於數量的變化(即平均餘額的變化乘以上期平均利率)和(Ii)可歸因於利率的變化(即平均利率的變化乘以前期平均餘額)。？就本表而言，可歸因於無法分離的利率和數量的變化已按比例分配給由於數量和利率引起的變化。
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目錄
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
201920182019年vs.2018
(千美元)平均餘額利息收入或費用平均收益率或成本平均餘額利息收入或費用平均收益率或成本由於費率由於數量總計
資產
生息存款$100,343  $826  3.26 %$309,588  $1,538  1.97 %$672  $(1,384) $(712) 
投資證券(1)
652,142  5,867  3.60 %1,029,857  8,495  3.30 %726  (3,354) (2,628) 
貸款和租賃：
向抵押貸款公司提供商業貸款2,103,612  24,260  4.58 %1,680,441  21,274  5.02 %(1,994) 4,980  2,986  
多家庭貸款2,929,650  28,871  3.91 %3,555,223  34,901  3.89 %177  (6,207) (6,030) 
商業和工業貸款和租賃(2)
2,159,067  28,522  5.24 %1,782,500  21,692  4.83 %1,958  4,872  6,830  
非業主佔用商業房地產貸款1,294,246  14,902  4.57 %1,255,206  13,784  4.36 %679  439  1,118  
住宅按揭729,603  7,565  4.11 %582,910  5,904  4.02 %136  1,525  1,661  
其他消費貸款600,256  14,324  9.47 %11,618  260  8.88 %18  14,046  14,064  
貸款和租賃總額(3)
9,816,434  118,444  4.79 %8,867,898  97,815  4.38 %9,627  11,002  20,629  
其他賺取利息的資產98,279  1,581  6.39 %111,600  2,197  7.81 %(372) (244) (616) 
賺取利息的資產總額10,667,198  126,718  4.72 %10,318,943  110,045  4.24 %12,844  3,829  16,673  
無息資產591,946  409,396  
總資產$11,259,144  $10,728,339  
負債
利息支票帳户$1,014,590  4,687  1.83 %$696,827  2,690  1.53 %601  1,396  1,997  
貨幣市場存款帳户3,100,975  17,344  2.22 %3,564,148  17,855  1.99 %1,946  (2,457) (511) 
其他儲蓄帳户561,790  3,108  2.19 %116,172  464  1.59 %237  2,407  2,644  
存款單2,227,817  13,128  2.34 %2,288,237  11,795  2.05 %1,649  (316) 1,333  
計息存款總額(4)
6,905,172  38,267  2.20 %6,665,384  32,804  1.95 %4,266  1,197  5,463  
借款1,770,459  12,716  2.86 %1,918,577  13,240  2.74 %551  (1,075) (524) 
計息負債總額8,675,631  50,983  2.33 %8,583,961  46,044  2.13 %4,435  504  4,939  
無息存款(4)
1,431,810  1,109,819  
存款和借款總額10,107,441  2.00 %9,693,780  1.89 %
其他無息負債146,347  84,786  
負債共計10,253,788  9,778,566  
股東權益1,005,356  949,773  
總負債和股東權益$11,259,144  $10,728,339  
淨利息收入75,735  64,001  $8,409  $3,325  $11,734  
税當量調整(5)
184  172  
淨利息收入$75,919  $64,173  
利差2.71 %2.35 %
淨息差2.82 %2.46 %
淨利息邊際税等值(5)
2.83 %2.47 %
(1)為了在本表中列示，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率基於歷史成本，經溢價攤銷和折價增加調整。
(2)包括業主自用商業房地產貸款。
(3)包括非應計貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月，存款總成本(包括有息及無息)分別為1.82%及1.67%。
(5)非GAAP税項等值基準，使用截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月的估計邊際税率均為26%，呈列作為應税資產的近似利息收入。管理層使用非GAAP指標來呈現可與當前期間呈現相比較的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP指標提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為是被確定為符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提供的非GAAP業績衡量標準相比較。
截至二零一九年九月三十日止三個月的淨利息收入為七千五百七十萬美元，較截至二零一八年九月三十日止三個月的淨利息收入六千四百萬美元增加一千一百七十萬美元，增幅為18.3%。這一增長主要是由於平均賺取利息的資產增加了3.483億美元，NIM在截至2019年9月30日的三個月中增長了36個基點，從截至2018年9月30日的三個月的2.47%增長到2.83%，這是由於賺取利息的資產組合的變化推動截至2019年9月30日的三個月的利息收益資產收益率增加了48個基點，部分被更高的利率所抵消
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目錄
融資成本，因為計息負債的成本在截至2019年9月30日的三個月中增加了20個基點。與截至2018年9月30日的三個月相比，總貸款收益率增加41個基點，達到4.79%，主要是由於在截至2019年9月30日的9個月內購買了總計5.342億美元的其他消費貸款，其他消費貸款的收益率增加了59個基點，商業和工業貸款的收益率增加了41個基點。總投資證券收益率上升30個基點至3.60%，主要是由於在截至2018年9月30日的三個月內銷售了4.95億美元的低收益證券。鑑於美聯儲在2018年的加息以及相關的市場利率上升(這被美聯儲在2019年第三季度的兩次降息部分抵消)，截至2019年9月30日的三個月，計息存款成本增加25個基點，至2.20%，借款成本增加12個基點，至2.86%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月，客户的存款總成本(包括有息及無息)分別為1.82%及1.67%，上升15個基點。
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截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
201920182019年vs.2018
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率ω或
成本^(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率ω或
成本		由於費率由於數量總計
資產    
生息存款$88,146  $1,945  2.95 %$227,960  $3,071  1.80 %1,346  (2,472) (1,126) 
投資證券(1)
676,859  18,589  3.66 %1,109,555  26,932  3.24 %3,151  (11,494) (8,343) 
貸款和租賃：
向抵押貸款公司提供商業貸款1,678,461  59,691  4.75 %1,677,895  61,294  4.88 %(1,624) 21  (1,603) 
多家庭貸款3,092,473  88,877  3.84 %3,584,640  102,859  3.84 %—  (13,982) (13,982) 
商業和工業貸款和租賃(2)
2,041,379  79,265  5.19 %1,716,907  59,682  4.65 %7,453  12,130  19,583  
非業主佔用商業房地產貸款1,215,469  41,127  4.52 %1,268,597  40,737  4.29 %2,133  (1,743) 390  
住宅按揭716,294  22,423  4.19 %463,389  14,061  4.06 %464  7,898  8,362  
其他消費貸款337,126  23,743  9.42 %6,488  353  7.27 %135  23,255  23,390  
貸款和租賃總額(3)
9,081,202  315,126  4.64 %8,717,916  278,986  4.28 %24,167  11,973  36,140  
其他賺取利息的資產91,135  4,085  5.99 %122,736  5,660  6.17 %(160) (1,415) (1,575) 
賺取利息的資產總額9,937,342  339,745  4.57 %10,178,167  314,649  4.13 %32,710  (7,614) 25,096  
無息資產531,656  398,570  
總資產$10,468,998  $10,576,737  
負債
利息支票帳户$889,336  12,580  1.89 %$584,228  6,305  1.44 %2,349  3,926  6,275  
貨幣市場存款帳户3,138,112  52,523  2.24 %3,426,620  42,769  1.67 %13,606  (3,852) 9,754  
其他儲蓄帳户476,331  7,616  2.14 %63,772  514  1.08 %936  6,166  7,102  
存款單1,920,063  32,753  2.28 %2,041,721  27,191  1.78 %7,261  (1,699) 5,562  
計息存款總額(4)
6,423,842  105,472  2.20 %6,116,341  76,779  1.68 %24,684  4,009  28,693  
借款1,556,405  34,555  2.97 %2,278,262  41,516  2.44 %7,948  (14,909) (6,961) 
計息負債總額7,980,247  140,027  2.35 %8,394,603  118,295  1.88 %27,880  (6,148) 21,732  
無息存款(4)
1,379,633  1,165,478  
存款和借款總額9,359,880  2.00 %9,560,081  1.65 %
其他無息負債122,309  81,663  
負債共計9,482,189  9,641,744  
股東權益986,809  934,993  
總負債和股東權益$10,468,998  $10,576,737  
淨利息收入199,718  196,354  $4,830  $(1,466) $3,364  
税當量調整(5)
548  514  
淨利息收入$200,266  $196,868  
利差2.57 %2.48 %
淨息差2.69 %2.58 %
淨利息邊際税等值(5)
2.69 %2.58 %
(1)為了在本表中列示，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率基於歷史成本，經溢價攤銷和折價增加調整。
(2)包括業主自用商業房地產貸款。
(3)包括非應計貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月，存款總成本(包括有息及無息)分別為1.81%及1.41%。
(5)非GAAP税項等值基準，使用截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月的估計邊際税率均為26%，呈列作為應税資產的近似利息收入。管理層使用非GAAP指標來呈現可與當前期間呈現相比較的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP指標提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為是被確定為符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提供的非GAAP業績衡量標準相比較。
57
目錄
截至二零一九年九月三十日止九個月的淨利息收入為199.7百萬美元，較截至2018年九月三十日止九個月的淨利息收入1.964億美元增加340萬美元或1.7%。這一增長主要是由於NIM增長了11個基點，達到2.69%，但被平均賺取利息的資產減少了2.408億美元部分抵消。NIM的擴張主要是由於截至2019年9月30日的9個月的贏利資產收益率增加了44個基點，但由於計息負債成本增加了47個基點，部分被較高的融資成本所抵消。與截至2018年9月30日的9個月相比，總貸款收益率增加36個基點，達到4.64%，主要是由於在截至2019年9月30日的9個月內購買了總計5.342億美元的其他消費貸款，以及商業和工業貸款收益率增加了54個基點。總投資證券收益率上升42個基點至3.66%，主要是由於在截至2018年9月30日的三個月內出售了4.95億美元的低收益證券。考慮到美聯儲(Federal Reserve)在2018年加息以及相關的市場利率上升(這一點被美聯儲本季度兩次降息部分抵消)，在截至2019年9月30日的9個月裏，計息存款成本增加52個基點，至2.20%，借款成本增加53個基點，至2.97%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月，客户的存款總成本(包括有息及無息)分別為1.81%及1.41%，上升40個基點。
與2018年9月30日相比，2019年9月30日的貸款總額增加了15億美元，即17.4%，達到103億美元。按揭倉庫貸款增加9.75億美元，至25億美元；其他消費貸款增加5.92億美元，至6.44億美元；商業和工業貸款增加4.7億美元，至23億美元；住宅抵押貸款增加1.21億美元，至6.32億美元；商業房地產非自住貸款增加1.11億美元，至13億美元。這些增長因多家庭貸款計劃減少7.04億美元至28億美元而被部分抵銷，減幅為20.1%。
與2018年9月30日相比，2019年9月30日的存款總額增加了4.12億美元，即4.8%，至89億美元。活期存款總額增加5.38億元，增幅為24.8%，至27億元；存款證賬户增加2900萬元，增幅為1.2%，至24億元；儲蓄存款增加3.16億元，至5.91億元。2018年7月，客户推出了新的數字在線儲蓄銀行產品，目標是收集零售存款。截至2019年9月30日，這一新產品產生了5.34億美元的零售存款，比2019年6月30日增加了5500萬美元，比去年同期增加了3.03億美元。2019年9月30日，成本較高的貨幣市場存款減少4.71億美元，至32億美元，降幅為12.8%。


貸款和租賃損失準備

截至二零一九年九月三十日止三個月的貸款及租賃損失撥備較截至二零一八年九月三十日止三個月增加一百五十萬美元，反映客户增加商業及工業貸款及租賃及其他消費貸款的主動行動。截至2019年9月30日的三個月的貸款和租賃損失準備金包括200萬美元用於其他非多家庭投資組合(主要是商業和工業)的貸款淨增長，230萬美元用於其他消費貸款組合的淨增長，80萬美元用於製造住房貸款，170萬美元用於特定貸款。這些增長被因決選而釋放的240萬美元多家庭貸款以及由於客户有意出售這些貸款而轉移到待售的5億美元多家庭貸款的影響部分抵銷。截至二零一八年九月三十日止三個月的貸款及租賃損失撥備包括為消費者貸款組合增長撥備230萬美元及為減值貸款撥備撥備90萬美元，因資產質素改善及招致虧損低於先前估計而釋放的20萬美元準備金，部分抵銷。截至2019年9月30日的三個月的淨沖銷為180萬美元，或按年率計算的平均貸款和租賃的平均基點為7個基點，而截至2018年9月30日的三個月的淨沖銷為50萬美元，或按年率計算為兩個基點。

截至二零一九年九月三十日止九個月的貸款及租賃損失撥備較截至二零一八年九月三十日止九個月增加1，030萬美元，反映客户增加商業及工業貸款及租賃及其他消費貸款的主動行動。截至2019年9月30日的9個月的貸款和租賃損失撥備包括1，120萬美元的貸款淨增長(主要是在商業和工業及其他消費貸款組合中，扣除多個家庭的徑流，以及由於客户有意出售這些貸款而轉移到待售的5億美元的多家庭貸款的影響)，80萬美元用於製造住房貸款，240萬美元用於專門確定的貸款。截至2018年9月30日止九個月的貸款和租賃損失撥備包括用於貸款和租賃組合增長的350萬美元和用於減值貸款的190萬美元，部分被因資產質量改善和招致虧損低於先前估計而釋放的120萬美元所抵銷。截至2019年9月30日的9個月的淨沖銷為350萬美元，或按年率計算的平均貸款和租賃的平均基點為5個基點，而截至2018年9月30日的9個月的淨沖銷為150萬美元，或按年率計算為2個基點。
有關撥備和ALLL以及我們的損失經驗的更多信息，請參閲此處的“信用風險”和“資產質量”。
58
目錄
非利息收入
下表列出截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月的非利息收入組成部分。
 截至9月30日的三個月，QTD截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20192018變化%變化20192018變化%變化
交換和卡收入$6,869  $7,084  $(215) (3.0)%$22,435  $23,127  $(692) (3.0)%
存款費用3,642  2,002  1,640  81.9 %9,199  5,726  3,473  60.7 %
商業租賃收入3,080  1,419  1,661  117.1 %8,212  3,372  4,840  143.5 %
銀行擁有的人壽保險1,824  1,869  (45) (2.4)%5,477  5,769  (292) (5.1)%
抵押倉庫交易費2,150  1,809  341  18.9 %5,145  5,663  (518) (9.1)%
出售小企業管理局和其他貸款的收益—  1,096  (1,096) (100.0)%—  3,404  (3,404) (100.0)%
抵押銀行收入283  207  76  36.7 %701  532  169  31.8 %
購買僅計息的GNMA證券的損失—  —  —  NM？ (7,476) —  (7,476) NM？ 
出售投資證券的收益(虧損)1,001  (18,659) 19,660  NM？ 1,001  (18,659) 19,660  NM？ 
投資證券的未實現收益(損失)1,333  (1,236) 2,569  NM？ 988  (1,532) 2,520  NM？ 
其他3,187  6,493  (3,306) (50.9)%9,443  11,718  (2,275) (19.4)%
非利息收入總額$23,369  $2,084  $21,285  NM？ $55,125  $39,120  $16,005  40.9 %
交換和卡收入
與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月交換和卡收入減少20萬美元，主要原因是BankMobile部門的活動量減少。
與截至2018年9月30日的九個月相比，截至2018年9月30日的9個月的交換和卡收入減少了70萬美元，主要原因是BankMobile部門的活動量下降。
存款費用
與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月存款費用增加160萬美元，主要原因是某些存款賬户的服務費增加，與BankMobile部門的費用結構變化有關。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，存款費用增加350萬美元，主要原因是某些存款賬户的服務費增加，與BankMobile部門的費用結構變化有關。
商業租賃收入
商業租賃收入是指客户設備金融集團發起的商業經營租賃所賺取的收入，其中客户為出租方。截至二零一九年九月三十日止三個月的商業租賃收入較截至二零一八年九月三十日止三個月增加一百七十萬美元，主要原因是客户的設備融資業務持續增長。
截至二零一八年九月三十日止九個月的商業租賃收入較截至二零一八年九月三十日止九個月增加480萬美元，主要原因是客户的設備融資業務持續增長。
抵押倉庫交易費
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，抵押貸款倉庫交易費增加了30萬美元，主要原因是截至2019年9月30日的三個月期間獲得資金的貸款數量與截至2018年9月30日的三個月相比有所增加，因為截至2019年9月30日的三個月抵押貸款的市場利率下降增加了抵押貸款再融資的數量。
59
目錄
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，抵押貸款倉庫交易費減少了50萬美元，主要原因是截至2019年9月30日的9個月期間提供資金的貸款數量與截至2018年9月30日的9個月相比有所減少。
出售小企業管理局和其他貸款的收益(損失)
與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月，SBA和其他貸款的銷售收益減少了110萬美元，反映了在我們的資產負債表上保留SBA貸款的戰略轉變。
與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月，SBA和其他貸款的銷售收益減少了340萬美元，反映了在我們的資產負債表上保留SBA貸款的戰略轉變。
購買純利息GNMA證券的損失
在截至2019年9月30日的9個月中，通過收購某些僅計息的GNMA證券而實現的750萬美元虧損是由於一家抵押貸款倉庫客户在2019年第二季度意外停止運營。客户擁有僅含利息的GNMA證券，這些證券是向該抵押貸款倉庫客户提供貸款的主要抵押品。收購後僅計息的GNMA證券的公允價值不足，導致截至2019年9月30日的9個月減記750萬美元。
出售投資證券的收益(虧損)
與截至2018年9月30日的3個月和9個月相比，截至2019年9月30日的3個月和9個月的投資證券銷售收益(虧損)增加了1，970萬美元，反映了在截至2019年9月30日的3個月和9個月銷售9，500萬美元可供銷售的公司票據證券實現的1，100萬美元收益，而截至2018年9月30日的3個月和9個月銷售4.95億美元低收益投資證券實現的虧損為1，870萬美元。
投資證券的未實現收益(損失)
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，投資證券的未實現收益(損失)增加260萬美元，反映了外國實體發行的純利息GNMA證券和股權證券的公允價值的改善。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，投資證券的未實現收益(虧損)增加250萬美元，反映了外國實體發行的純利息GNMA證券和股權證券的公允價值的改善。
其他非利息收入
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，其他非利息收入減少330萬美元，主要原因是由於收益率曲線的變化，截至2018年9月30日的三個月終止現金流對衝(佔三個利率掉期的原因)確認了280萬美元的收益，以及由於收益率曲線的變化，與截至2018年9月30日的三個月相比，衍生品的按市價計價的負調整。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，其他非利息收入減少230萬美元，主要原因是終止現金流對衝(佔截至2018年9月30日的9個月的三次利率掉期)以及由於收益率曲線的變化而對截至2019年9月30日的9個月的衍生品按市價進行的調整確認了280萬美元的收益。

60
目錄
非利息費用
下表列出截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月的非利息支出組成部分。
 截至9月30日的三個月，QTD截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20192018變化%變化20192018變化%變化
工資和員工福利$27,193  $25,462  $1,731  6.8 %$79,936  $78,135  $1,801  2.3 %
技術、通信和銀行運營8,755  11,657  (2,902) (24.9)%33,110  32,923  187  0.6 %
專業服務8,348  4,743  3,605  76.0 %18,639  14,563  4,076  28.0 %
入住率3,661  2,901  760  26.2 %9,628  8,876  752  8.5 %
商業租賃折舊2,459  1,103  1,356  122.9 %6,633  2,838  3,795  133.7 %
FDIC評估、非所得税和監管費用(777) 2,415  (3,192) NM？ 3,368  6,750  (3,382) (50.1)%
營業虧損準備3,998  1,171  2,827  241.4 %8,223  3,930  4,293  109.2 %
廣告和促銷976  820  156  19.0 %3,145  1,529  1,616  105.7 %
併購相關費用—  2,945  (2,945) (100.0)%—  3,920  (3,920) (100.0)%
貸款鍛鍊495  516  (21) (4.1)%1,458  1,823  (365) (20.0)%
其他房地產自有費用108  66  42  63.6 %151  164  (13) (7.9)%
其他4,376  3,305  1,071  32.4 %8,869  7,683  1,186  15.4 %
非利息費用總額$59,592  $57,104  $2,488  4.4 %$173,160  $163,134  $10,026  6.1 %
工資和員工福利
截至2018年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，工資和員工福利增加了170萬美元，主要原因是平均全職同等團隊成員的增加和年度業績增長。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，工資和員工福利增加了180萬美元，主要原因是平均全職同等團隊成員的增加和年度業績增長，但因總體績效而被獎勵應計項目減少部分抵消。
技術、通信和銀行運營
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，技術、通信和銀行運營費用減少290萬美元，主要原因是成功的集中成本節約計劃，部分抵消了持續投資以改善和維護客户的數字信息技術基礎設施，並支持通過我們的白標合作伙伴關係提供的擴展產品和服務。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，技術、通信和銀行運營支出增加了20萬美元，主要原因是持續投資以改善和維護客户的數字信息技術基礎設施，並支持通過我們的白標合作伙伴關係提供的擴展產品和服務，但成功的集中成本節約計劃部分抵消了這一增長。
專業服務
與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2018年9月30日的三個月，專業服務增加了360萬美元，主要原因是諮詢服務與支持我們的白標合作伙伴關係和數字轉型努力相關。
與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2018年9月30日的9個月，專業服務增加了410萬美元，主要原因是與支持我們的白標合作關係和數字轉型努力相關的諮詢服務。
61
目錄
入住率
與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2018年9月30日的三個月的入住率增加了0.8美元，主要原因是信息技術設備的折舊費用增加。
截至2018年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，入住率增加0.8美元，主要原因是信息技術設備的折舊費用增加。
商業租賃折舊
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，商業租賃折舊增加了140萬美元，主要原因是客户設備金融集團發起的運營租賃安排持續增長，其中客户為出租方。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，商業租賃折舊增加380萬美元，主要原因是客户設備金融集團發起的運營租賃安排持續增長，其中客户為出租方。
FDIC評估、非所得税和監管費用
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，FDIC的評估、非所得税和監管費用減少320萬美元，主要原因是FDIC為截至2019年9月30日的三個月提供了260萬美元的小銀行評估信貸，這與客户自2016年7月以來對FDIC存款保險基金增長的貢獻有關。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，FDIC的評估、非所得税和監管費用減少340萬美元，主要原因是FDIC在截至2019年9月30日的9個月中提供了260萬美元的小銀行評估信貸，這與客户自2016年7月以來對FDIC存款保險基金增長的貢獻有關。
營業虧損準備
營業損失準備金主要由存款賬户持有人普遍爭議的欺詐或盜竊交易造成的損失構成。截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，運營虧損撥備增加了280萬美元，主要原因是在截至2019年9月30日的三個月內，一個基於互聯網的有組織犯罪團夥針對BankMobile支票賬户。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，運營虧損撥備增加了430萬美元，主要原因是一個基於互聯網的有組織犯罪團夥在截至2019年9月30日的9個月期間針對銀行移動支票賬户，並增加了其他有爭議的指控。
廣告和促銷費用
與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月的廣告和促銷支出增加了20萬美元，主要原因是通過我們的白標合作伙伴關係推廣了客户的數字銀行產品和服務產品。
與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月的廣告和促銷增加了160萬美元，主要原因是通過我們的白標合作伙伴關係推廣了客户的數字銀行產品和服務產品。
併購相關費用
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，併購相關費用減少290萬美元，這是由於客户與旗艦社區銀行之間的剝離和合並協議，該協議於2018年10月終止。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，併購相關費用減少了390萬美元，這是由於客户與旗艦社區銀行之間的剝離和合並協議，該協議於2018年10月終止。
62
目錄
其他非利息費用
截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比，其他非利息支出增加110萬美元，主要原因是與先前披露的Halbreiner和美國教育部事務有關的法律意外應計總額為200萬美元，部分被管理層持續監控費用的努力所抵消。
截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比，其他非利息支出增加120萬美元，主要原因是與先前披露的Halbreiner和美國教育部事務有關的法律意外應計總額為200萬美元，部分被管理層持續監控費用的努力所抵消。


所得税
下表列出了截至2019、2019和2018年9月30日的三個月和九個月的所得税支出和實際税率。
截至9月30日的三個月，QTD截至9月30日的9個月，黃大仙
(千美元)20192018變化%變化20192018變化%變化
所得税費用前收入$35,086  $6,057  $29,029  NM？ $67,144  $68,083  $(939) (1.4)%
所得税費用$8,020  $28  $7,992  NM？ $15,343  $14,250  $1,093  7.7 %
實際税率22.86 %0.46 %22.85 %20.93 %
與上一年同期相比，截至2019年9月30日的三個月的所得税支出增加了800萬美元，主要原因是税前收入增加。與上一年同期相比，截至2019年9月30日的九個月的所得税支出增加110萬美元，主要原因是撥備調整產生了170萬美元的有利回報，其中包括研發税收抵免的收益，這一收益在截至2018年9月30日的九個月中記錄，於完成2017年所得税申報表時記錄。截至2019年9月30日的三個月和九個月的實際税額與上年同期相比有所增加，主要是由於在截至2018年9月30日的三個月和九個月期間撥備調整的有利回報，其中包括研發税收抵免的好處。


優先股股利
截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月，優先股股息分別為360萬美元和1080萬美元。2018年第三季度至2019年第三季度或2018年前九個月至2019年前九個月的未償優先股金額或股息率沒有變化。


財務狀況
總則
截至2019年9月30日，客户的總資產為117億美元。這意味着比2018年12月31日的98億美元總資產增加了19億美元。總資產的增加主要是由於貸款和租賃總額增加了17億美元，現金和現金等價物增加了1.21億美元，以及其他資產增加了1億美元，但被投資證券減少5630萬美元的部分抵銷。
截至2019年9月30日，總負債為107億美元。這意味着與2018年12月31日的89億美元相比增加了18億美元。負債總額增加的主要原因是存款總額增加18億美元，購買的聯邦資金增加1.86億美元，應計應付利息和其他負債增加6610萬美元，部分被FHLB預付款減少2.073億美元部分抵銷。
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目錄
下表顯示了截至2019年9月30日和2018年12月31日的某些關鍵精簡資產負債表數據：
(千美元)九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2018		變化%變化
現金及現金等價物$182,218  $62,135  $120,083  193.3 %
公允價值的投資證券608,714  665,012  (56,298) (8.5)%
為出售而持有的貸款502,854  1,507  501,347  NM？ 
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值2,438,530  1,405,420  1,033,110  73.5 %
應收貸款和租賃7,336,237  7,138,074  198,163  2.8 %
貸款和租賃損失備抵(51,053) (39,972) (11,081) 27.7 %
總資產11,723,790  9,833,425  1,890,365  19.2 %
存款總額8,925,685  7,142,236  1,783,449  25.0 %
購買聯邦基金373,000  187,000  186,000  99.5 %
FHLB進展1,040,800  1,248,070  (207,270) (16.6)%
其他借款123,528  123,871  (343) (0.3)%
次級債109,050  108,977  73  0.1 %
負債共計10,704,640  8,876,609  1,828,031  20.6 %
股東權益總額1,019,150  956,816  62,334  6.5 %
總負債和股東權益$11,723,790  $9,833,425  $1,890,365  19.2 %
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括現金及銀行到期款項及賺取利息的存款。銀行的現金和到期款項主要由金庫現金和收款過程中的現金項目組成。2019年9月30日和2018年12月31日時，銀行的現金和到期現金分別為1260萬美元和1770萬美元。^現金和銀行到期餘額每天都在變化，主要是由於客户在銀行的存款活動不同。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行的現金，主要是FRB。在2019年9月30日和2018年12月31日時，賺取利息的存款分別為1.697億美元和4440萬美元。賺取利息的存款餘額每天不同，視乎若干因素而定，例如客户存款的波動、客户賬户支取支票的支付，以及為最大化客户淨利息收入而作出的戰略投資決定，同時有效管理利率風險和流動性。
投資證券
投資證券組合是利息收入和流動性的重要來源。它由抵押貸款支持證券(由美國政府的一個機構擔保)、公司證券、僅計息的GNMA證券和可出售的股權證券組成。除了產生收入外，投資組合還被維持以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並使賺取利息的資產的信用風險多樣化。考慮到經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，該投資組合的結構優化了淨利息收入。
在2019年9月30日，投資證券總額為6.087億美元，而2018年12月31日為6.65億美元。投資證券的減少主要是由於銷售了9500萬美元的可供出售的公司票據證券，部分被機構擔保的抵押貸款支持證券和公司證券的公允價值的恢復以及2019年6月獲得某些僅計息的GNMA證券的所有權(截至2019年9月30日的公允價值為1710萬美元)所抵銷。這些證券是向一個商業抵押貸款倉庫客户提供貸款的主要抵押品。這些證券按公允價值報告，公允價值變動直接記錄在基於公允價值選項選擇的收益中。
就財務報告而言，可供出售的債務證券按公允價值入賬。可供出售債務證券的未實現損益包括在保監處，並作為股東權益的單獨組成部分報告，扣除相關税收影響。基於公允價值期權選擇以公允價值報告的有價證券和按公允價值報告的證券的公允價值變化在其發生期間記錄在非利息收入中。


貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與主要在賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華州)的中小型市場企業和個人消費者；紐約黑麥布魯克(韋斯特切斯特縣)；
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目錄
新澤西州的漢密爾頓(默瑟縣)；馬薩諸塞州的波士頓；羅德島州的普羅維登斯；新漢普郡(羅金漢縣)的朴茨茅斯；紐約州的曼哈頓和梅爾維爾；以及伊利諾伊州的芝加哥。抵押貸款銀行業務的貸款組合是全國性的。貸款組合主要包括支持按揭銀行公司融資需求的貸款、多家庭/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場業務貸款，以發展其商業貸款業務，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及其專業抵押貸款業務。此外，客户一直在淡化其多家族業務，計劃在2019年第四季度銷售約5億美元，決勝約3億美元或更多。
商業借貸
客户的商業貸款分為五類：商業銀行，中小市場商業銀行，多家庭和商業房地產貸款，抵押銀行貸款，設備融資。這種分組的目的是為了允許更多的資源部署、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產力水平。
這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸需求通常在50萬美元至1，000萬美元之間。
截至2019年9月30日，客户未償還商業貸款89億美元，佔其貸款和租賃組合總額的約86.9%，其中包括按公允價值持有的待售貸款和應收貸款，抵押貸款倉庫，而截至2018年12月31日，未償還商業貸款為78億美元，約佔其貸款和租賃組合總額的91.6%。
中小型市場業務銀行平臺通過分支網絡銷售力量和一支專注的關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的，包括風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和總體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信用和銷售培訓，確保有小企業專家到位，為其社區中的小企業所有者提供適當的財務解決方案。分部方法側重於提供高資產質量和存款豐富以推動盈利的行業。
客户對抵押貸款銀行業務的貸款主要為抵押貸款銀行家提供融資，用於從貸款關閉到二級市場上出售的住宅抵押貸款發起。在2009年市場動盪期間，該部門的許多流動性提供者退出了業務。客户看到了以有吸引力的利差向這一業務部門提供流動性的機會，產生手續費收入並吸引代管存款。相關住宅貸款作為客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2019年9月30日和2018年12月31日，提供給抵押貸款銀行業務的商業貸款總額分別為24億美元和14億美元，並在綜合資產負債表上以公允價值列示為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户打算繼續弱化其收益率較低的多家庭貸款組合，並投資於收益率較高的商業和工業及其他消費貸款組合。客户的多家庭貸款集團繼續專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多家庭貸款組合，同時交叉銷售其他產品和服務。這些貸款活動主要針對使用保守的承銷標準的其他銀行的貸款再融資，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户物業的第一留置權抵押，外加與此類物業相關的所有租賃轉讓。截至2019年9月30日，客户的多家庭貸款餘額為28億美元，佔貸款和租賃組合總額的約27.2%，而2018年12月31日的貸款和租賃組合總額為33億美元，約佔貸款和租賃組合總額的38.4%。
設備金融集團為廣泛的資產類別提供設備融資和租賃產品和服務。IT服務供應商，經銷商，獨立金融公司，銀行擁有的租賃公司和戰略直接客户在塑料，包裝，機牀，建築，運輸和特許經營市場。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户分別有2.408億美元和1.729億美元的設備融資貸款未償還。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户分別擁有7520萬美元和5450萬美元的設備融資租賃。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户根據本計劃簽訂的經營租賃分別為7510萬美元和5450萬美元，扣除累計折舊分別為1140萬美元和480萬美元。
消費者貸款
客户向客户提供無擔保消費貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。另一個消費者貸款組合主要由第三方發起的無擔保消費者貸款組成。這些貸款在發起或購買時都不被視為次級抵押貸款。客户認為次貸借款人是那些FICO分數低於660的人。客户在其一直購買的消費貸款中一直是有選擇性的。提供房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這種貸款在客户努力增加ITS的總關係收入方面非常重要
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目錄
消費家庭。截至2019年9月30日，客户未償還消費貸款13億美元，佔貸款和租賃組合總額的13.1%，而截至2018年12月31日，這一數字為7.218億美元，佔貸款和租賃組合總額的8.4%。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，客户分別通過與第三方金融科技公司的安排購買了8，390萬美元和5.342億美元的其他消費貸款。客户在截至2019年9月30日的三個月內沒有從第三方金融機構購買任何住宅抵押貸款，並在截至2019年9月30日的九個月內從第三方金融機構購買了1.059億美元的住宅抵押貸款。
持有出售的貸款
截至2019年9月30日和2018年12月31日的待售貸款構成如下：
(以千為單位)2019年9月30日2018年12月31日
商業貸款：
成本或公允價值較低的多家庭貸款$499,774  $—  
持有出售的商業貸款總額499,774  —  
消費者貸款：
房屋淨值轉換抵押，成本或公允價值較低$1,325  $—  
住宅按揭貸款，按公允價值計算1,755  1,507  
為出售而持有的消費貸款總額3,080  1,507  
為出售而持有的貸款$502,854  $1,507  
在2019年9月30日，持有的待售貸款總額為5.029億美元，佔貸款和租賃組合總額的4.89%；2018年12月31日，持有的待售貸款總額為150萬美元，佔貸款和租賃組合總額的0.02%。為出售而持有的貸款以公允價值(由於選擇公允價值選項)或成本或公允價值中較低者在資產負債表上結轉。ALLL不會被記錄在分類為待售的貸款上。
應收貸款和租賃合計
應收貸款和租賃總額(不包括為出售而持有的貸款)的構成如下：
(以千為單位)2019年9月30日2018年12月31日
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值$2,438,530  $1,405,420  
應收貸款：
商業：
多家庭2,300,244  3,285,297  
商業和工業(包括業主自住的商業房地產)(1)
2,363,599  1,951,277  
商業地產非業主佔用1,268,557  1,125,106  
建設61,200  56,491  
應收商業貸款和租賃總額5,993,600  6,418,171  
消費者：
住宅房地產628,786  566,561  
製成品房屋72,616  79,731  
其他消費者643,553  74,035  
應收消費貸款總額1,344,955  720,327  
應收貸款和租賃7,338,555  7,138,498  
遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，淨額(2,318) (424) 
貸款和租賃損失備抵(51,053) (39,972) 
扣除貸款和租賃損失準備後的應收貸款和租賃合同總額$9,723,714  $8,503,522  
(1)包括於二零一九年九月三十日及二零一八年十二月三十一日分別為七千五百二十萬美元及五千四百五十萬美元的直接融資租賃。
客户的全部應收貸款和租賃投資組合包括應收貸款，這些貸款是根據公允價值作出的選擇按公允價值報告的應收貸款，而應收貸款和租賃主要是在他們的未償還貸款中報告的
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目錄
未付本金餘額，扣除沖銷、遞延成本和費用以及未攤銷溢價和折扣後，將進行減值評估。
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款的發放時間到抵押貸款銷售到二級市場。作為抵押貸款倉庫貸款人，客户通過根據主回購協議在短期基礎上購買並轉售基礎住宅抵押貸款，向抵押貸款銀行家提供一種融資形式。這些貸款在綜合資產負債表上以公允價值作為應收貸款、抵押貸款倉庫報告。由於該等貸款按其公允價值列報，因此不計入貸款及租賃損失備抵，因此不包括與披露有關的貸款及租賃損失備抵。在2019年9月30日，所有客户的商業抵押貸款倉庫貸款在付款方面都是當前的。
客户須承擔與該等貸款相關的風險，包括但不限於按揭銀行家或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，其中任何一項均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以減少貸款期間的這些風險。按公允價值計算，按公允價值計算，2019年9月30日和2018年12月31日的應收貸款(抵押貸款倉庫)總額分別為24億美元和14億美元。
信用風險
客户通過保持其貸款和租賃組合的多樣化，建立和執行審慎的承保標準和收款工作，以及持續和定期的貸款和租賃分類審查，來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持充足的ALLL來考慮信用風險對財務表現的影響。信用損失在確定時予以核銷，並在估計發生損失時增加準備金，至少每季度計入ALLL。ALLL至少每季度估計一次。
截至2019年和2018年9月30日的三個月，貸款和租賃損失撥備分別為440萬美元和290萬美元，截至2019年和2018年9月30日的九個月，貸款和租賃損失撥備分別為1450萬美元和430萬美元。按公允價值計算，為應收貸款和租賃(不包括為銷售而持有的貸款和應收貸款，抵押貸款倉庫，公允價值)維持的所有貸款和租賃為5110萬美元，或應收貸款和租賃的0.70%(按2019年9月30日計算)和4000萬美元(截至2018年12月31日)，或應收貸款和租賃的0.56%(2018年12月31日)。截至2019年9月30日的三個月，淨沖銷為180萬美元，比2018年同期增加了130萬美元。淨撇賬期較同期增加，主要是由其他消費貸款組合的淨撇賬增加所致。截至2019年9月30日的9個月，淨沖銷為350萬美元，比2018年同期增加了190萬美元。撇賬期淨額較同期增加的主要原因是其他消費貸款組合的撇賬淨額較高，但部分被商業地產業主佔用及住宅房地產貸款組合的撇賬淨額較低所抵銷。
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目錄
下表列出了世行在所示期間的所有資產的變化情況。
貸款與租賃損失撥備分析
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千為單位)2019201820192018
期初餘額$48,388  $38,288  $39,972  $38,015  
貸款和租賃註銷(1)
多家庭—  —  541  —  
工商業349  90  532  314  
商業地產業主入駐45  —  119  501  
住宅房地產—  —  109  407  
其他消費者1,806  437  3,493  1,155  
總沖銷2,200  527  4,794  2,377  
收回貸款和租賃(1)
多家庭—  —  7  —  
工商業369  30  826  205  
商業地產業主入駐10  —  235  326  
商業地產非業主佔用—  5  —  5  
建設8  11  128  231  
住宅房地產5  6  20  69  
其他消費者47  4  120  10  
總回收率439  56  1,336  846  
淨沖銷總額1,761  471  3,458  1,531  
貸款和租賃損失準備4,426  2,924  14,539  4,257  
期末餘額$51,053  $40,741  $51,053  $40,741  
(1)在池中計入的PCI貸款的註銷和收回在池到期時按淨額確認。
ALLL基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日可能發生的損失的水平。除按公允價值報告的商業抵押倉庫貸款外，所有商業貸款均根據對借款人、交易結構和可用的抵押品和/或擔保的評估，分配內部信用風險評級。所有貸款和租賃均由負責人員定期監測，並在適當時調整風險評級。風險評估允許管理層及時識別有問題的貸款和租賃。管理層考慮各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用有紀律的方法來估計ALLL的適當水平。參考本文中的關鍵會計政策和註釋2-重大會計政策和向客户提交2018年Form 10-K審計財務報表的依據，以進一步討論管理層估計ALLL的方法。
約75%的客户商業房地產、商業和住宅建築、消費住宅以及商業和工業貸款類型以房地產作為抵押品(統稱“房地產組合”)，主要以第一留置權的形式存在。當客户的信貸組確定自上次評估之日以來事實和情況已發生重大變化，包括房地產價值已惡化時，收到提供物業當前價值估計的當前評估。信用委員會和貸款官員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已確定“感興趣的借款人”的貸款進行討論，以確定是否需要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是基於當前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及可能影響貸款現金流的其他因素。如果個別評估貸款的減值，抵押品價值或貼現現金流量分析通常用於確定相關抵押品的估計公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額進行比較，以確定必要的準備金金額(如有)。在這個評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，將獲得最新的財務信息，包括應收賬款和庫存賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估計貸款的公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額進行比較以估計所需準備金。
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這些減值計量本質上是主觀的，因為它們需要重大估計，其中包括評估中的財產價值估計，單個貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史損失經驗、經濟狀況、估計損失的不確定性和各種信貸組合中的固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，並且可能隨着時間的推移而發生重大變化，以及由於經濟狀況或其他因素的變化。根據ASC 310-10-35貸款減值和ASC 310-40債權人的問題債務重組，減值貸款，主要由非應計貸款和重組貸款組成，在確定ALLL的方法中被考慮。如果預期本金償還將來自出售或經營該等抵押品，則一般根據預期未來現金流或相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)評估減值貸款。
資產質量
客户按貸款產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義了與同一組中的其他貸款共有的特徵。源自貸款和租賃的信用損失由ALLL吸收。收購貸款的信貸損失由所有資產負債表、不可增加差額公允價值標記和現金儲備吸收。下面的時間表包括為出售而持有的貸款和為投資而持有的貸款。
2019年9月30日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額電流逾期30-89天逾期90天或以上非應計/NPL(A)奧利奧(B)NPA(A)+(B)NPL至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃的NPA+OREO(%)
貸款和租賃類型 
多家庭$2,300,244  $2,296,582  $3,662  $—  $—  $—  $—  — %— %
工商業(1)
2,363,599  2,354,344  1,546  327  7,382  —  7,382  0.31 %0.31 %
商業地產非業主佔用1,268,557  1,268,443  31  —  83  —  83  0.01 %0.01 %
建設61,200  61,200  —  —  —  —  —  — %— %
應收商業貸款和租賃總額5,993,600  5,980,569  5,239  327  7,465  —  7,465  0.12 %0.12 %
住宅628,786  619,981  2,660  52  6,093  78  6,171  0.97 %0.98 %
製成品房屋72,616  65,233  3,292  2,524  1,567  126  1,693  2.16 %2.33 %
其他消費者643,553  638,568  3,827  18  1,140  —  1,140  0.18 %0.18 %
應收消費貸款總額1,344,955  1,323,782  9,779  2,594  8,800  204  9,004  0.65 %0.67 %
遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，淨額(2,318) (2,318) —  —  —  —  —  
應收貸款和租賃7,336,237  7,302,033  15,018  2,921  16,265  204  16,469  0.22 %0.22 %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值2,438,530  2,438,530  —  —  —  —  —  
持有待售貸款總額502,854  501,529  —  —  1,325  —  1,325  0.26 %0.26 %
總投資組合$10,277,621  $10,242,092  $15,018  $2,921  $17,590  $204  $17,794  0.17 %0.17 %
(1)工商業貸款，包括業主佔用的商業房地產貸款。
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目錄
2019年9月30日的資產質量(續)
(千美元)貸款和租賃合計非應計/不良貸款所有現金儲備信貸準備金總額貸款和租賃準備金(%)對不良貸款的準備金(%)
貸款和租賃類型
多家庭$2,300,244  $—  $7,498  $—  $7,498  0.33 %— %
工商業(1)
2,363,599  7,382  18,765  —  18,765  0.79 %254.20 %
商業地產非業主佔用1,268,557  83  6,440  —  6,440  0.51 %7759.04 %
建設61,200  —  658  —  658  1.08 %— %
應收商業貸款和租賃總額5,993,600  7,465  33,361  —  33,361  0.56 %446.90 %
住宅628,786  6,093  4,083  —  4,083  0.65 %67.01 %
製成品房屋72,616  1,567  1,027  24  1,051  1.45 %67.07 %
其他消費者643,553  1,140  12,582  —  12,582  1.96 %1103.68 %
應收消費貸款總額1,344,955  8,800  17,692  24  17,716  1.32 %201.32 %
遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，淨額(2,318) —  —  —  —  
應收貸款和租賃7,336,237  16,265  51,053  24  51,077  0.70 %314.03 %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值2,438,530  —  —  —  —  
持有待售貸款總額502,854  1,325  —  —  —  — %— %
總投資組合$10,277,621  $17,590  $51,053  $24  $51,077  0.50 %290.38 %
(1)工商業貸款，包括業主佔用的商業房地產貸款。
2019年9月30日，貸款和租賃組合總額為103億美元，2018年12月31日為85億美元，2019年9月30日，不良貸款為1760萬美元，佔貸款和租賃的0.17%，2018年12月31日為2750萬美元，佔貸款和租賃的0.32%。在2019年9月30日和2018年12月31日，貸款和租賃組合分別由5，110萬美元(不良貸款的290.38%和貸款和租賃總額的0.50%)和4，050萬美元(不良貸款的147.16%和貸款和租賃總額的0.47%)的信貸儲備提供支持。


存款

客户提供各種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。主要通過無分行數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務和其他關係從客户的地理服務區域和全國範圍內獲得存款。

在指定的日期，存款的組成如下：
(千美元)2019年9月30日2018年12月31日變化%變化
無息需求$1,569,918  $1,122,171  $447,747  39.9 %
需求，生息1,139,675  803,948  335,727  41.8 %
節省，包括MMDA3,793,219  3,481,936  311,283  8.9 %
非定期存款6,502,812  5,408,055  1,094,757  20.2 %
時間，10萬美元及以上834,741  792,370  42,371  5.3 %
時間，其他1,588,132  941,811  646,321  68.6 %
存款總額$8,925,685  $7,142,236  $1,783,449  25.0 %

截至2019年9月30日，存款總額為89億美元，比2018年12月31日的71億美元增加了18億美元，增幅為25.0%。2019年9月30日，非定期存款增加了11億美元，即20.2%，至65億美元，而2018年12月31日為54億美元。這一增長主要是由於客户主動通過擴大其低成本資金來源來改善其淨利潤率。這些努力導致無息活期存款增加4.477億元，有息活期存款增加3.357億元。2019年9月30日，包括MMDA在內的節省從2018年12月31日的35億美元增加到38億美元，增加了3.113億美元，增幅為8.9%。在2019年9月30日，定期存款增加了6.887億美元，即39.7%，至24億美元，而2018年12月31日為17億美元。
在2019年9月30日，銀行擁有17億美元的州和市政存款，並通過信用證安排將17億美元的可用借款能力通過FHLB質押給儲户。

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目錄
借款
從各種來源借來的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需要。客户的借款一般包括來自FHLB的短期和長期預付款，購買的聯邦資金，優先無擔保票據和次級債務。對於某些監管計算，次級債務也被視為二級資本。截至2019年9月30日和2018年12月31日，未償還借款總額分別為16億美元和17億美元，減少了2150萬美元，或1.3%。2019年6月，最初由Bancorp於2014年6月發行的2，500萬美元年利率為4.625%的優先票據到期並得到全額償還。2019年9月25日，Customers Bancorp完成了公開發行，發行了價值2500萬美元的2024年9月到期的4.50%優先債券。利息在三月和九月每半年支付一次。這筆交易的淨收益為2480萬美元，作為合格的一級資本貢獻給客户銀行。


股東權益

在指定日期，股東權益的構成如下：
(千美元)2019年9月30日2018年12月31日變化%變化
優先股$217,471  $217,471  $—  — %
普通股32,526  32,252  274  0.8 %
額外支付的資本441,499  434,314  7,185  1.7 %
留存收益357,608  316,651  40,957  12.9 %
累計其他綜合損失淨額(8,174) (22,663) 14,489  (63.9)%
庫房股票(21,780) (21,209) (571) 2.7 %
股東權益總額$1,019,150  $956,816  $62,334  6.5 %

在2019年9月30日，股東權益增加6230萬美元，或6.5%，至10億美元，而2018年12月31日的股東權益為95680萬美元。增加的主要原因是截至2019年9月30日的9個月的淨收入為5180萬美元，累計其他綜合虧損減少，淨額為1450萬美元，以及額外支付的資本增加了720萬美元，並被截至2019年9月30日的9個月1080萬美元的優先股股息和回購總計60萬美元的客户普通股股份部分抵銷。累計其他綜合虧損(淨額)減少，主要是由於可供出售債務證券的公允價值增加，但被現金流量對衝公允價值的下降部分抵銷，兩者均由於年內市場利率下降所致。額外支付資本的增加主要是由於在截至2019年9月30日的9個月中，根據基於股份的補償安排發行了普通股。

流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户資金需求、滿足或資助貸款和租賃承諾以及其他經營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户將其流動性管理與其利率敏感度和資本狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況。
客户的投資組合通過定期到期日和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他運營資金以及普通股和優先股發行的收益。·與FHLB和FRB保持借款安排，以滿足短期流動性需求。·與FHLB保持長期借款安排。截至2019年9月30日，客户通過FHLB的借款能力為39億美元，其中10億美元用於借款，18億美元的可用容量用於抵押州和市政存款。截至2018年12月31日，客户通過FHLB的借款能力為41億美元，其中12億美元用於借款，17億美元的可用容量用於擔保州和市政存款。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户通過FRB的借款能力分別為1.839億美元和1.025億美元。
71
目錄
下表總結了截至2018年9月30日、2019年和2018年9個月的客户現金流：
截至9月30日的9個月，
(以千為單位)20192018變化%變化
經營活動提供的現金淨額$34,683  $98,365  $(63,682) (64.7)%
投資活動提供的現金淨額(1,665,534) (289,091) (1,376,443) 476.1 %
融資活動提供的現金淨額1,750,934  710,437  1,040,497  146.5 %
現金和現金等價物淨增加(減少)$120,083  $519,711  $(399,628) (76.9)%

經營活動提供(使用)的現金流量
截至2019年9月30日止九個月，經營活動提供的現金為3470萬美元，主要來自淨收益5180萬美元，非現金業務調整4690萬美元，以及應計應付利息和其他負債增加1530萬美元，部分被應計應收利息和其他資產增加7930萬美元所抵銷。截至2018年9月30日止九個月，經營活動提供的現金為9840萬美元，主要導致淨收益為5380萬美元，非現金運營調整為4030萬美元。
投資活動提供的現金流量
截至2019年9月30日的9個月，投資活動使用的現金為17億美元，主要來自11億美元的抵押貸款倉庫貸款淨額和6.364億美元的貸款購買，部分被出售可供銷售的投資證券的收益9760萬美元所抵銷。
截至2018年9月30日止九個月，投資活動使用的現金為28910萬美元，主要來自購買可供銷售的投資證券7632百萬美元和購買貸款3477百萬美元，部分被可銷售投資證券的銷售收入4762億美元和抵押貸款倉庫貸款的淨收益2771億美元抵銷。
融資活動提供的現金流量
截至2019年9月30日的9個月，融資活動提供的18億美元現金主要來自存款增加18億美元，長期FHLB借款收入3.50億美元，以及購買的聯邦資金1.86億美元，部分被從FHLB償還的短期借款5.573億美元和支付的優先股股息1080萬美元抵銷。
截至2018年9月30日的9個月，融資活動提供的現金為7.104億美元，主要原因是存款增加了17億美元，部分被來自FHLB的短期借款7.769億美元、購買的聯邦資金1.55億美元、長期債務6330萬美元和支付的優先股股息1080萬美元所抵消。

資本充足率
銀行和客户Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。·不滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由裁量的行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速糾正行動的監管框架，本行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及對其資產、負債和某些表外項目的量化測量，按照監管會計慣例進行計算。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。及時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
法規為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和Bancorp保持普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，以及一級資本對平均資產的最低比例(見法規的定義)。在2019年9月30日和2018年12月31日，銀行和Bancorp滿足其所需的所有資本充足率要求。
72
目錄
一般而言，為了分別符合資本充足或資本充足的監管定義，或者為了符合巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少保持普通股一級、一級和基於風險的總資本比率以及一級槓桿比率，超過下表中列出的相關最低比率：(1)資本充足率；資本充足率；資本充足率。
最低資本水平分類如下：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(千美元)數量比率數量比率數量比率數量比率
截至2019年9月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$794,745  7.811 %$457,840  4.500 %不適用不適用$712,195  7.000 %
客户銀行$1,103,341  10.847 %$457,748  4.500 %$661,192  6.500 %$712,053  7.000 %
一級資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.949 %$610,453  6.000 %不適用不適用$864,809  8.500 %
客户銀行$1,103,341  10.847 %$610,331  6.000 %$813,775  8.000 %$864,636  8.500 %
總資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,155,499  11.357 %$813,938  8.000 %不適用不適用$1,068,293  10.500 %
客户銀行$1,263,490  12.421 %$813,775  8.000 %$1,017,218  10.000 %$1,068,079  10.500 %
一級資本(平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.013 %$449,217  4.000 %不適用不適用$449,217  4.000 %
客户銀行$1,103,341  9.829 %$448,997  4.000 %$561,246  5.000 %$448,997  4.000 %
截至2018年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$745,795  8.964 %$374,388  4.500 %不適用 不適用$530,384  6.375 %
客户銀行$1,066,121  12.822 %$374,160  4.500 %$540,453  6.500 %$530,059  6.375 %
一級資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$963,266  11.578 %$499,185  6.000 %不適用不適用$655,180  7.875 %
客户銀行$1,066,121  12.822 %$498,879  6.000 %$665,173  8.000 %$654,779  7.875 %
總資本(對風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,081,962  13.005 %$665,580  8.000 %不適用不適用$821,575  9.875 %
客户銀行$1,215,522  14.619 %$665,173  8.000 %$831,466  10.000 %$821,072  9.875 %
一級資本(平均資產)
客户Bancorp，Inc.$963,266  9.665 %$398,668  4.000 %不適用不適用$398,668  4.000 %
客户銀行$1,066,121  10.699 %$398,570  4.000 %$498,212  5.000 %$398,570  4.000 %
上述資本比率反映了2015年第一季度生效的“巴塞爾協議III”下的資本要求，以及從2016年1月1日開始分階段實施的資本保護緩衝。如果不能維持所需的資本保存緩衝，將導致對資本分配和對執行人員的酌情獎金的限制。截至2019年9月30日，銀行和客户Bancorp符合巴塞爾III的要求。有關監管資本要求的其他討論，請參閲客户未審計財務報表的“備註9-監管資本”。

表外安排
客户涉及金融工具和具有表外風險的其他承諾。·具有資產負債表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。·這些金融工具包括承諾擴展信用，包括未使用的信用額度部分和備用信用證。·這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表上確認的金額的信用風險因素。
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目錄
由於承諾延長信貸，在金融工具的另一方不履行義務的情況下，信貸損失的風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件的義務時，使用與資產負債表內工具相同的信貸政策。由於它們涉及類似於延長貸款或租賃的信用風險，因此對延長信貸的承諾受銀行的信貸政策和其他承保標準的約束。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，以下表外承諾、金融工具和其他安排尚未完成：
(以千為單位)2019年9月30日2018年12月31日
為貸款和租賃提供資金的承諾$374,038  $345,608  
為抵押貸款倉儲貸款提供資金的無資金承諾1,041,770  1,537,900  
信貸額度和信用卡下的無資金承付款982,446  867,131  
信用證48,774  55,659  
其他未使用的承諾3,562  4,822  
對資金貸款和租賃的承諾、對融資抵押貸款倉庫貸款的無資金承諾、信貸額度下的無資金承諾、信用證和信用卡是在本行日常業務過程中向客户提供信貸或為客户利益提供信貸的協議。
只要不違反合同中規定的任何條件，為貸款和租賃提供資金的承諾和未提供資金的承諾可能是世行的義務。^因為許多承諾預計將到期而沒有提款，因此承諾總額不一定代表未來的現金需求。·承諾一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。^銀行根據具體情況評估每個客户的信譽。^如果銀行認為有必要，則為獲得的抵押品的金額。*如果銀行認為有必要，則需要支付費用。^銀行根據具體情況評估每個客户的信譽。^如果銀行認為有必要，則需要獲得抵押品的金額。^承諾一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。^銀行根據具體情況評估每個客户的信譽。^如果銀行認為必要，則需要獲得抵押品的金額。基於管理層的信用評估。所持有的抵押品各有不同，但可能包括個人或商業房地產、應收帳款、庫存和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是為抵押銀行業務的管道提供資金的協議，從關閉個人抵押貸款直到將其出售到二級市場。大多數個人抵押貸款都是由美國政府通過其FHA、VA等計劃提供保險或擔保的，或者是有資格出售給房利美和房地美的傳統貸款。這些承諾通常每月根據利率、再融資活動、新房銷售和法律法規的變化而波動。
未支付的信用證是銀行為保證客户對第三方的表現而發出的有條件承諾。·無論客户是否繼續滿足信用證延期的條件，信用證都可能要求銀行為這些信用證項下的提款提供資金。^簽發信用證涉及的信用風險基本上與向客户提供貸款和租賃設施時涉及的信用風險相同。
政府貨幣政策的效果
我們的收益現在和將來都會受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。？聯邦儲備委員會的一項重要職能是監管貨幣供應和利率。用於實現這些目標的工具包括美國政府證券的公開市場操作以及對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分配，它們的使用也可能影響貸款和租賃的利率或支付的存款利率。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感性
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其大多數金融工具是利率敏感型資產和負債，具有不同的期限結構和期限。·管理的主要目標之一是優化淨利息收入，同時將利率風險降至最低。·利率風險源於資產和負債的重新定價、貸款預付款、存款提款以及貸款和融資利率的差異。·客户的資產/負債委員會積極尋求監控利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感度，作為利率風險整體管理的一部分；它們是收益模擬、建模和EVE估計。？這兩種方法的結合提供了一種
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客户暴露於時間因素和利率環境變化的利率風險水平的合理綜合彙總。
收益模擬建模用於衡量利率敏感性和管理利率風險。收益模擬不僅考慮了市場利率變化對預測淨利息收入的影響，而且還考慮了其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益模擬建模，客户基於2019年9月30日和2018年12月31日的資產、負債和表外金融工具，估計了截至2020年9月30日和2019年12月31日止期間的淨利息收入。客户還估計了基於利率立即上升或下降(“利率衝擊”)的估計淨利息收入的變化。對於模擬上升利率環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100，200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，使向下300利率衝擊不切實際，當前市場利率僅立即下調了100和200個基點。未來如有必要，將重新審視所模擬的向下利率衝擊，並將視美聯儲(Federal Reserve)的進一步加息而定。下表反映了截至2020年9月30日和2019年12月31日止期間，由於利率變化而導致的估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入淨變化
%變化
利率衝擊2020年9月30日2019年12月31日
上升3%4.5%  (15.7)% 
上升2%3.5%  (9.8)% 
上升1%2.0%  (4.5)% 
下降1%(2.4)% 3.9%  
下降2%(5.6)% 6.7%  
所有情況下淨利息收入的淨變化均在客户銀行利率風險政策準則範圍內。
EVE估計資產和負債現金流的折現現值。貼現率是基於可比資產和負債的市場價格。向上和向下的利率衝擊用於衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於模擬上升利率環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100，200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，當前市場利率立即下調了100和200個基點，這使得向下300利率衝擊不切實際。未來如有必要，將重新審視所模擬的向下利率衝擊，並將視美聯儲(Federal Reserve)的進一步加息而定。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中較長期的重新定價風險和期權。下表反映了利率衝擊導致的2019年9月30日和2018年12月31日的估計EVE風險以及EVE與EVE調整資產的比率。
從基地
利率衝擊2019年9月30日2018年12月31日
上升3%(5.3)% (22.8)% 
上升2%(1.3)% (13.3)% 
上升1%0.6%  (5.7)% 
下降1%(1.5)% 3.8%  
下降2%(4.3)% 6.5%  
EVE在所有情況下的淨變化均在客户銀行的利率風險政策指南範圍內。
管理層認為，評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感性，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
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項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評估。在本報告所涉期間結束時，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對客户Bancorp的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估，如Exchange Act Rules 13a-15(E)和15d-15(E)所定義。？根據評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，Customers Bancorp的披露控制和程序符合Exchange Act Rules 13a-15(E)和15d-15(E)。
(b) 財務報告內部控制的變化好的。在截至2019年9月30日的季度中，客户Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對客户Bancorp的財務報告內部控制產生了重大影響，或相當可能會產生重大影響。
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第二部分其他信息
項目1.法律程序
有關客户法律程序的信息，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註14--或有損失”。
項目#1A。危險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應認真考慮2018年Form 10-K中包含的“風險因素”中討論的因素。除下文所述的風險外，2018年Form 10-K中包含的風險因素沒有實質性變化。2018年Form 10-K中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。·我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的額外風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或運營結果產生重大不利影響。·參見“項目2-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關於前瞻性聲明的警示説明”。
我們的紐約州多家庭貸款組合可能會受到立法或法規變化的不利影響。
2019年6月14日，紐約州立法機構通過了“2019年住房穩定和租户保護法”，影響了大約100萬套受租金管制的公寓單元。除其他外，新立法：(I)限制物質資本改善和個人公寓改善的租金上漲；(Ii)幾乎消除公寓退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制和高收入放松管制；以及(Iv)廢除20%的空置獎金。雖然現在衡量這項立法的全部影響還為時過早，但總的來説，它通常限制了房東提高租金管制公寓租金的能力，並使得將租金管制公寓轉換為市價公寓的難度更大。因此，位於紐約州的擔保我們的多家庭貸款的抵押品的價值或此類物業未來的淨營業收入可能會受到損害。截至2019年9月30日，客户在紐約州的多家庭風險敞口總額約為17億美元，其中約120萬美元(或68%)用於提供貸款，用於租賃多家庭社區(主要是紐約市)的受監管物業。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
2013年11月26日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，Bancorp可以收購至多5%的當前流通股，但不得超過當時賬面價值的20%溢價。2018年12月11日，Bancorp董事會修改了2013年股票回購計劃的條款，調整了回購條款和賬面價值計量日期，使客户有權以不超過2018年9月30日計算的每股客户普通股賬面價值的價格購買普通股。根據此計劃，客户於2019年1月回購了所有剩餘的授權股份。因此，2019年第三季度沒有回購普通股。
普通股股利
客户Bancorp歷史上從未就其普通股股票支付過任何現金股息，而且在可預見的未來也不會這樣做。
未來與我們的股息政策有關的任何決定都將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於多個因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管氣候、支付高於我們普通股的任何股本或債務義務的能力，包括向客户Bancorp已發行和流通股的持有者支付股息的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，客户Bancorp在支付現金股息方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時採取不安全或不健全的做法，這取決於控股公司當時的財務狀況和流動性，可能包括支付股息。此外，聯邦和州的各種法律規定限制了銀行子公司在沒有監管批准的情況下可以向母公司支付的股息數額。一般而言，當子公司支付股息會導致其低於監管最低資本水平時，將被禁止支付股息，並且在特定期間支付超過淨收入的股息存在限制。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，條件是銀行的資本比率不超過最低要求水平加250個基點，因為這些要求是分階段實施的，直到2019年1月1日。
77
目錄
項目3.高級證券的違約
一個也沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
一個也沒有。
78
目錄
項目6.展品
證物編號描述
3.1
修改和恢復的客户公司章程Bancorp，通過引用2012年4月30日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表3.1合併
3.2
修改並恢復客户Bancorp的規章制度，通過參考2012年4月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.2併入
3.3
2012年7月2日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K的修改和恢復的客户公司章程的修訂條款，通過引用客户Bancorp Form 8-K併入公司
3.4
修正和恢復的客户公司章程的修訂條款Bancorp，Inc.，通過引用客户Bancorp於2019年6月3日提交給SEC的Form 8-K的附件3.1合併
3.5
對Customers Bancorp，Inc.修訂和恢復的章程的修正，通過引用2019年6月19日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1併入公司
3.6
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股C系列股份的聲明，通過參考2015年5月18日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
3.7
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股D系列股份的聲明，通過參考2016年1月29日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
3.8
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列股票的聲明，通過參考2016年4月28日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
3.9
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股F系列股票的聲明，通過參考2016年9月16日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
4.1
日期為2013年7月30日的契據，由客户Bancorp，Inc.(發行人)和Wilmington Trust，National Association(受託人)作為受託人，通過引用2013年7月31日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1註冊成立
4.2
備註認購協議格式(包括下屬備註證書和高級備註證書格式)，通過參考2014年6月26日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表10.1併入
4.3
由Berkshire Bancorp，Inc.簽發的認股權證格式，通過引用附件10.23合併給客户，2012年4月25日向SEC提交的Bancorp Form S-1/A
4.4
第二個補充義齒，日期為2017年6月30日，由客户Bancorp，Inc.作為發行人，與作為受託人的Wilmington Trust，National Association作為受託人，通過引用2017年6月30日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1合併
4.5
第三個補充義齒，日期為2019年9月25日，由客户Bancorp，Inc.作為發行人，以及作為受託人的Bancorp，Inc.和Wilmington Trust，作為受託人，通過引用給客户的Bancorp Form 8-K於2019年9月25日提交給SEC的附件4.1而合併
10.1
客户Bancorp，Inc.2019年股票激勵計劃，參考2019年7月25日提交給SEC的客户Bancorp Form S-8表4.6併入
10.2
Bancorp，Inc.客户於2019年10月23日簽署的僱傭協議和Carla Leibold2019年10月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K通過引用附件10.1併入
10.3
客户銀行死亡福利計劃，日期為2019年10月23日，提交
31.1
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席執行官的認證
31.2
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的證明
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的18U.S.C.第1350條對首席執行官的認證
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的18U.S.C.第1350條對首席財務官的證明
79
目錄
101  作為本報告的一部分提交的證物如下：
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔。

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目錄
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
客户Bancorp，Inc.
2019年11月7日依據： /s/Jay S.Sidhu
姓名： Jay S.Sidhu
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2019年11月7日依據： /s/卡拉·A·萊博爾德(Carla A.Leibold)
姓名： 卡拉·A·萊博爾德
標題： 首席財務官兼財務主任
(首席財務官)


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目錄
展品索引
證物編號描述
3.1
修改和恢復的客户公司章程Bancorp，通過引用2012年4月30日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表3.1合併
3.2
修改並恢復客户Bancorp的規章制度，通過參考2012年4月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.2併入
3.3
2012年7月2日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K的修改和恢復的客户公司章程的修訂條款，通過引用客户Bancorp Form 8-K併入公司
3.4
修正和恢復的客户公司章程的修訂條款Bancorp，Inc.，通過引用客户Bancorp於2019年6月3日提交給SEC的Form 8-K的附件3.1合併
3.5
對Customers Bancorp，Inc.修訂和恢復的章程的修正，通過引用2019年6月19日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1併入公司
3.6
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股C系列股份的聲明，通過參考2015年5月18日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
3.7
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股D系列股份的聲明，通過參考2016年1月29日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
3.8
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列股票的聲明，通過參考2016年4月28日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
3.9
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股F系列股票的聲明，通過參考2016年9月16日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表3.1併入
4.1
日期為2013年7月30日的契據，由客户Bancorp，Inc.(發行人)和Wilmington Trust，National Association(受託人)作為受託人，通過引用2013年7月31日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1註冊成立
4.2
備註認購協議格式(包括下屬備註證書和高級備註證書格式)，通過參考2014年6月26日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表10.1併入
4.3
由Berkshire Bancorp，Inc.簽發的認股權證格式，通過引用附件10.23合併給客户，2012年4月25日向SEC提交的Bancorp Form S-1/A
4.4
第二個補充義齒，日期為2017年6月30日，由客户Bancorp，Inc.作為發行人，與作為受託人的Wilmington Trust，National Association作為受託人，通過引用2017年6月30日提交給SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1合併
4.5
第三個補充義齒，日期為2019年9月25日，由客户Bancorp，Inc.作為發行人，以及作為受託人的Bancorp，Inc.和Wilmington Trust，作為受託人，通過引用給客户的Bancorp Form 8-K於2019年9月25日提交給SEC的附件4.1而合併
10.1
客户Bancorp，Inc.2019年股票激勵計劃，參考2019年7月25日提交給SEC的客户Bancorp Form S-8表4.6併入
10.2
Bancorp，Inc.客户於2019年10月23日簽署的僱傭協議和Carla Leibold2019年10月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K通過引用附件10.1併入
10.3
客户銀行死亡福利計劃，日期為2019年10月23日，提交
31.1
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席執行官的認證
31.2
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的證明
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的18U.S.C.第1350條對首席執行官的認證
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的18U.S.C.第1350條對首席財務官的證明
101  作為本報告的一部分提交的證物如下：
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目錄
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔。

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