美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
表格10-Q
(標記一)
根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的季度報告
截至2019年9月30日的季度期間
或
 
？根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
對於過渡時期，從“^”到“”，從“”到“”，從“到”“，”
委員會檔案號001-38334
沉浸式公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州
 
94-3180138
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
 
(I.R.S.僱主
識別號碼)
加利福尼亞州聖何塞，裏約熱內盧50號，郵編：95134
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
(408) 467-1900
(登記人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
貿易符號
每間交易所的註冊名稱
普通股，票面價值0.001美元
IMMR
納斯達克全球市場

通過複選標記指示註冊人(1)^是否在之前12個月內提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)，以及(2)^在過去90天內一直受此類提交要求的約束。
通過複選標記表明註冊人在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。
通過複選標記指示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。·見“交換法”規則·12b-2中的“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。^(勾選一)：
大型^加速^^文件管理器
 
¨
  
加速^Filer
 
ý
 
 
 
 
非加速報税器
 
¨(不檢查是否為較小的報告公司)
  
較小的^Reporting^^公司
 
¨
 
 
 
 
新興增長公司
 
¨
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。艾爾
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2中所定義)^是^不^^
2019年11月1日已發行普通股數量：31，795，744。

目錄

沉浸式公司
指數
 
 
 
 
 
頁
第一部分
財務信息
 
 
 
項目1。
財務報表
 
 
 
 
 
截至2019年9月30日和2018年12月31日的未經審計的精簡綜合資產負債表
3
 
 
 
 
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)
4
 
 
 
 
截至2019年和2018年9月30日止三個月的未經審計的股東權益簡明綜合報表
5
 
 
 
 
截至2019年9月30日和2018年9月30日止九個月的未經審計的簡明綜合股東權益報表
6
 
 
 
 
截至2019年和2018年9月30日的九個月的未經審計的合併現金流量表
7
 
 
 
 
未經審計的簡明綜合財務報表附註
8
 
 
 
項目2。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
23
 
 
 
項目3。
關於市場風險的定量和定性披露
32
 
 
 
項目#4。
管制和程序
33
 
 
第二部分
 
其他資料
 
 
 
項目1。
法律程序
34
 
 
 
項目#1A。
危險因素
40
 
 
 
項目6。
陳列品
53
 
 
簽名
55


2
目錄

第一部分
財務信息
項目1.財務報表

沉浸式公司
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，除份額和每股金額外)
(未經審計)
 
 
九月三十日，
2019
 
十二月三十一號，
2018
資產
 
 
 
 
流動資產：
 
 
 
 
現金及現金等價物
 
$
86,585

 
$
110,988

短期投資
 
9,026

 
13,930

應收帳款及其他應收帳款
 
1,865

 
1,051

預付費用和其他流動資產
 
11,988

 
9,856

流動資產總額
 
109,464

 
135,825

財產和設備，淨額
 
1,768

 
2,343

其他資產，淨額
 
16,510

 
7,827

總資產
 
$
127,742

 
$
145,995

負債和股東權益
 
 
 
 
流動負債：
 
 
 
 
應付帳款
 
$
2,176

 
$
3,612

應計補償
 
2,381

 
3,948

其他流動負債
 
4,202

 
3,194

遞延收入
 
4,666

 
4,591

流動負債總額
 
13,425

 
15,345

長期遞延收入
 
26,816

 
30,203

其他長期負債
 
3,072

 
787

負債共計
 
43,313

 
46,335

或有事項(注12)
 

 

股東權益：
 
 
 
 
普通股和額外實繳資本--0.001美元票面價值；1億股授權股；分別發行38，618，922股和37，652，498股；分別發行31，795，775股和30，829，351股
 
252,191

 
246,415

累計其他綜合收入
 
132

 
116

累積赤字
 
(119,544
)
 
(98,521
)
按成本計算的庫存量：分別為6，823，147股和6，823，147股
 
(48,350
)
 
(48,350
)
股東權益總額
 
84,429

 
99,660

總負債和股東權益
 
$
127,742

 
$
145,995

見附於“合併財務報表簡明附註”。


3
目錄


沉浸式公司
簡明綜合經營報表
和綜合收益(虧損)
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)

 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
版税和許可證
$
10,549

 
$
8,462

 
$
24,264

 
$
99,789

開發、服務和其他
75

 
90

 
225

 
323

總收入
10,624

 
8,552

 
24,489

 
100,112

費用及開支：
 
 
 
 
 
 
 
收入成本
62

 
61

 
117

 
190

銷售及市場推廣
1,688

 
1,664

 
4,876

 
4,454

研究與發展
1,933

 
2,110

 
6,066

 
7,152

一般和行政
8,216

 
9,880

 
35,359

 
31,669

總成本和費用
11,899

 
13,715

 
46,418

 
43,465

營業收入(虧損)
(1,275
)
 
(5,163
)
 
(21,929
)
 
56,647

利息和其他收入(損失)
(24
)
 
545

 
1,106

 
1,151

所得税準備前的收入(損失)
(1,299
)
 
(4,618
)
 
(20,823
)
 
57,798

所得税準備金
(88
)
 
(22
)
 
(200
)
 
(313
)
淨收益(損失)
$
(1,387
)
 
$
(4,640
)
 
$
(21,023
)
 
$
57,485

每股基本淨收益(虧損)
$
(0.04
)
 
$
(0.15
)
 
$
(0.67
)
 
$
1.89

用於計算每股基本淨收入(虧損)的股份
31,711

 
30,780

 
31,461

 
30,340

稀釋後每股淨收益(虧損)
$
(0.04
)
 
$
(0.15
)
 
$
(0.67
)
 
$
1.83

用於計算每股稀釋淨收益(虧損)的股份
31,711

 
30,780

 
31,461

 
31,334

其他綜合收入
 
 
 
 
 
 
 
短期投資未實現收益(損失)的變化
(6
)
 
(2
)
 
16

 
8

其他綜合收入總額
(6
)
 
(2
)
 
16

 
8

綜合收益(虧損)總額
$
(1,393
)
 
$
(4,642
)
 
$
(21,007
)
 
$
57,493

見附於“合併財務報表簡明附註”。

4
目錄


沉浸式公司
股東權益簡明合併報表
(以千為單位，股份數除外)
(未經審計)

 
截至2019年9月30日的三個月
 
普通股和
額外的投入資本
 
累積
其他
綜合
收入
 
累積
赤字
 
庫房股票
 
總計
股東
權益
 
股份
 
數量
 
 
股份
 
數量
 
2019年6月30日的餘額
38,488,327

 
$
250,079

 
$
138

 
$
(118,157
)
 
6,823,147

 
$
(48,350
)
 
$
83,710

淨損失
 
 
 
 
 
 
(1,387
)
 
 
 
 
 
(1,387
)
可供出售證券的未實現虧損，税後淨額
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
 
 
 
 
(6
)
發行股票用於ESPP購買
8,262

 
56

 
 
 
 
 
 
 
 
 
56

行使股票期權，扣除為僱員税預扣的股份
111,333

 
869

 
 
 
 
 
 
 
 
 
869

發行限制性股票單位和獎勵
11,000

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
—

以股票為基礎的薪酬
 
 
1,187

 
 
 
 
 
 
 
 
 
1,187

2019年9月30日的餘額
38,618,922

 
$
252,191

 
$
132

 
$
(119,544
)
 
6,823,147

 
$
(48,350
)
 
$
84,429



 
截至2018年9月30日的三個月
 
普通股和
額外的投入資本
 
累積
其他
綜合
收入
 
累積
赤字
 
庫房股票
 
總計
股東
權益
 
股份
 
數量
 
 
股份
 
數量
 
2018年6月30日的餘額
37,488,535

 
$
240,445

 
$
109

 
$
(91,156
)
 
6,726,385

 
$
(47,441
)
 
$
101,957

淨損失
 
 
 
 
 
 
(4,640
)
 
 
 
 
 
(4,640
)
可供出售證券的未實現虧損，税後淨額
 
 
 
 
(2
)
 
 
 
 
 
 
 
(2
)
發行普通股購買員工股票
12,855

 
120

 
 
 
 
 
 
 
 
 
120

行使股票期權，扣除為僱員税預扣的股份
4,687

 
31

 
 
 
 
 

 

 
31

發行限制性股票單位和獎勵
20,833

 


 
 
 
 
 
 
 
 
 
—

以股票為基礎的薪酬
 
 
2,514

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2,514

會計政策變更的影響
 

 
 
 
 
417

 
 
 
 
 
417

2018年9月30日的餘額
37,526,910

 
$
243,110

 
$
107

 
$
(95,379
)
 
6,726,385

 
$
(47,441
)
 
$
100,397


在截至2018年9月30日的三個月中，本公司確定某客户少報了其2017年的單位銷售，並額外欠本公司40萬美元的版税。？此金額通過累積赤字進行調整，因為如果公司當時知道這一點，將在2018年1月1日採用ASC 606時記錄此金額。

見附於“合併財務報表簡明附註”。


5
目錄

沉浸式公司
股東權益簡明合併報表
(以千為單位，股份數除外)
(未經審計)

 
截至2019年9月30日的9個月
 
 
 
普通股和
額外的投入資本
 
累積
其他
綜合
收入
 
累積
赤字
 
庫房股票
 
總計
股東
權益
 
股份
 
數量
 
 
股份
 
數量
 
2018年12月31日的餘額
37,652,498

 
$
246,415

 
$
116

 
$
(98,521
)
 
6,823,147

 
$
(48,350
)
 
$
99,660

淨損失
 
 
 
 
 
 
(21,023
)
 
 
 
 
 
(21,023
)
可供出售證券的未實現收益，税後淨額
 
 
 
 
16

 
 
 
 
 
 
 
16

發行股票用於ESPP購買
21,741

 
165

 
 
 
 
 
 
 
 
 
165

行使股票期權，扣除為僱員税預扣的股份
173,131

 
1,240

 
 
 
 
 
 
 
 
 
1,240

發行限制性股票單位和獎勵
771,552

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
—

以股票為基礎的薪酬
 
 
4,371

 
 
 
 
 
 
 
 
 
4,371

2019年9月30日的餘額
38,618,922

 
$
252,191

 
$
132

 
$
(119,544
)
 
6,823,147

 
$
(48,350
)
 
84,429




 
截至2018年9月30日的9個月
 
普通股和
額外的投入資本
 
累積
其他
綜合
收入
 
累積
赤字
 
庫房股票
 
總計
股東
權益
 
股份
 
數量
 
 
股份
 
數量
 
2017年12月31日的餘額
35,950,518

 
$
228,046

 
$
99

 
$
(171,616
)
 
6,686,690

 
$
(46,872
)
 
$
9,657

淨收入
 
 
 
 
 
 
57,485

 
 
 
 
 
57,485

可供出售證券的未實現收益，税後淨額
 
 
 
 
8

 
 
 
 
 
 
 
8

發行普通股購買員工股票
26,689

 
218

 
 
 
 
 
 
 
 
 
218

行使股票期權，扣除為僱員税預扣的股份
1,326,718

 
8,580

 
 
 
 
 
39,695

 
(569
)
 
8,011

發行限制性股票單位和獎勵
222,985

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
—

以股票為基礎的薪酬
 
 
6,266

 
 
 
 
 
 
 
 
 
6,266

會計政策變更的影響(1)
 
 
 
 
 
 
18,752

 
 
 
 
 
18,752

2018年9月30日的餘額
37,526,910

 
$
243,110

 
$
107

 
$
(95,379
)
 
6,726,385

 
$
(47,441
)
 
$
100,397


(1)採用ASC 606的效果，2018年1月1日生效。有關更多信息，請參見附註2.收入確認。

見附於“合併財務報表簡明附註”。

6
目錄

沉浸式公司
簡明綜合現金流量表
(以千為單位)
(未經審計)
 
 
截至9月30日的9個月，
 
 
2019
 
2018
經營活動提供(使用)的現金流量：
 
 
 
 
淨收益(損失)
 
$
(21,023
)
 
$
57,485

調整淨收益(虧損)至經營活動提供(用於)的淨現金：
 
 
 
 
折舊攤銷
 
588

 
647

以股票為基礎的薪酬
 
4,371

 
6,266

外幣折算損失
 
361

 
—

遞延所得税
 
105

 
67

其他
 
1

 
26

營業資產和負債的變化：
 
 
 
 
應收帳款及其他應收帳款
 
(814
)
 
(454
)
預付費用和其他流動資產
 
(2,239
)
 
(1,870
)
其他資產
 
(9,849
)
 
(3,910
)
應付帳款
 
(1,440
)
 
(5,889
)
應計補償
 
(1,567
)
 
(1,560
)
其他流動負債
 
(15
)
 
1,807

遞延收入
 
(3,312
)
 
22,713

其他長期負債
 
3,967

 
211

經營活動提供的現金淨額
 
(30,866
)
 
75,539

投資活動提供的現金流量：
 
 
 
 
購買短期投資
 
(8,930
)
 
(17,693
)
短期投資到期收益
 
14,000

 
22,000

購買財產和設備
 
(12
)
 
(63
)
投資活動提供的淨現金
 
5,058

 
4,244

融資活動提供的現金流量：
 
 
 
 
根據員工購股計劃發行普通股的收益
 
165

 
218

股票期權活動的收益
 
1,240

 
8,010

籌資活動提供的現金淨額
 
1,405

 
8,228

現金和現金等價物淨增加(減少)
 
(24,403
)
 
88,011

現金及現金等價物：
 
 
 
 
期初
 
110,988

 
24,622

期末
 
$
86,585

 
$
112,633

補充披露現金流量信息：
 
 
 
 
繳納所得税的現金
 
$
104

 
$
139

非現金經營、投資和融資活動的補充披露：
 
 
 
 
根據公司股票計劃發放限制性股票單位和獎勵
 
$
7,148

 
$
2,806


見附於“合併財務報表簡明附註”。

7
目錄

沉浸式公司
簡明綜合財務報表附註
2019年9月30日
(未經審計)
1.重大會計政策

業務説明

沉浸式公司(以下簡稱“公司”)於1993年在加利福尼亞州註冊成立，1999年在特拉華州重新成立。該公司專注於創新觸覺技術的創造、設計、開發和許可，使人們在參與產品和體驗周圍的數字世界時能夠更充分地使用觸覺。該公司採用了一種商業模式，根據這種模式，它提供先進的觸覺軟件、相關工具、技術援助，旨在幫助將其專利技術集成到客户的產品中或向某些客户增強其專利技術的功能，並向其他客户提供對公司專利技術的許可。

合併原則和演示基礎

所附的簡明綜合財務報表包括Immersion公司及其全資子公司的賬目：Immersion Canada Corporation；Immersion International，LLC；Immersion Medical，Inc.；Immersion Japan K.K.；Immersion Ltd.；Immersion Software愛爾蘭有限公司；Haptify，Inc.；Immersion(Shanghai)Science？&Technology Company，Ltd.和Immersion Technology International Ltd.所有公司間的賬户、交易和餘額在合併中被消除。

隨附的簡明綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，用於中期財務信息，並符合“Form”10-Q和S-X法規第10條的説明。因此，根據美國公認會計原則，這些簡明綜合財務報表不包括完整呈現財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和腳註，應與公司截至2018年12月31日的年度報表中包含的公司年度報告中所包含的公司經審計的綜合財務報表一起閲讀。管理層認為，所有調整僅由正常和經常性項目組成，為公平列報所呈報的中期財務狀況和經營結果，已包括在內。

截至2019年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年的預期結果。

段信息

該公司開發、許可和支持軟件和廣泛的IP，在用户參與產品並體驗其周圍的數字世界時更充分地參與用户的觸覺。該公司目前專注於以下目標應用領域：移動性、汽車、遊戲、醫療和可穿戴設備。公司的首席運營決策者(“CODM”)是首席執行官。CODM將資源分配給公司，並使用有關其財務結果的信息作為一個運營和報告部門來評估公司的績效。

收入確認

本公司採用了會計準則更新(“ASU”)2014-09“與客户的合同收入(主題606)”(“ASC 606”)，自2018年1月1日起生效，採用修改的追溯過渡法，其中初始申請的累積效果確認為對2018年1月1日的累計赤字期初餘額的調整，這是採用之日。有關本公司的收入確認會計政策，請參閲“簡明綜合財務報表附註”的附註2收入確認。

租約

本公司根據租賃安排租賃其所有辦公空間，每個租賃安排的到期日均為2024年2月29日或之前。於二零一九年一月一日(“採納日期”)，本公司採用會計準則編制科ASC 842租賃(“ASC 842”)，採用另一種經修改的過渡法，以適用於採納日期時存在或訂立的標準及措施租賃。本公司的經營租賃分別作為使用權(“ROU”)資產和租賃負債義務在本公司的壓縮綜合資產負債表中其他資產、其他流動負債和其他長期負債項下入賬。ROU資產代表公司使用

8
目錄

租賃期限內的標的資產及租賃責任義務代表本公司有義務支付租賃產生的租賃款項。ROU資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。公司擁有合併租賃和非租賃組件的租賃協議，並且公司選擇將這些組件作為單個租賃組件進行核算。由於本公司的租賃通常不提供隱含利率，本公司根據生效日期的可用信息估計其增量借款利率，以確定租賃付款的現值。ROU資產還包括任何租賃付款，但不包括租賃獎勵和直接成本。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。本公司選擇不在其壓縮綜合資產負債表上提供初始期限為12個月或更短的租賃。有關採用ASC 842的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註11租賃。

最近通過的會計公告

2018年7月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2018-09“編碼改進”(“ASU 2018-09”)。該ASU通過技術更正、澄清和其他細微改進，對FASB發佈的編纂中的各種主題進行了修正，並應消除對狹窄和增量項目的定期議程請求的需要。對於公共實體，本ASU中的許多修訂在2018年12月15日之後的年度報告期內有效。本公司自2019年1月1日起採用本ASU。採用此ASU並未對公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。

2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07“薪酬-股票薪酬(主題718)：對非員工股份支付會計的改進”(“ASU 2018-07”)。此ASU擴展了主題718的範圍，以包括從非員工處獲取商品和服務的基於股份的支付交易，並取代子主題505-50。對於公共實體，該指導意見對2018年12月15日之後的年度報告期和這些財年內的過渡期有效，允許提前通過，但不能早於通過主題606。本公司自2019年1月1日起採用本ASU。採用此ASU並未對公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。

2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-02“損益表-報告全面收益(主題220)：累積其他全面收益的某些税收影響的重新分類”(“ASU 2018-02”)。本ASU中的修正案允許將累積的其他綜合收益重新分類為因税法造成的滯留税收影響而保留的收益。本指南對2018年12月15日之後的年度報告期和這些財年內的過渡期有效，並允許儘早採用。本公司自2019年1月1日起採用本ASU。從累計其他綜合虧損中重新分類的擱淺税收影響金額對公司的簡明綜合財務報表並不重要。

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02租賃：主題842(“ASU 2016-02”)，以便通過確認資產負債表上那些根據美國GAAP分類為經營租賃的租賃資產和租賃負債，提高組織之間的透明度和可比性。隨後，FASB發佈了許多對初始指南的修訂，包括ASU 2017-13、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20和ASU 2019-01(統稱為“ASC 842”)。ASC 842要求承租人應確認支付租賃付款的責任(“租賃負債”)和代表資產負債表上租賃期限的基礎資產的使用權(“ROU”)資產。·ASC 842還要求額外披露與租賃安排相關的關鍵信息，包括但不限於租賃產生的金額、時間和現金流的不確定性。

本公司於二零一九年一月一日(“採納日期”)採用ASC 842，採用另一種經修改的過渡法，該方法要求對累積赤字期初餘額進行累積效應調整(如有)，以在採納日確認，前期未予重述。本公司選擇了一些實際的權宜之計，包括1)不重新評估先前與租賃的識別、分類和會計有關的初步直接成本的結論，2)不使用事後諸葛亮來確定租賃條款，3)不在我們的租賃組合中分離非租賃組成部分，以及4)不在其綜合資產負債表上提出初始期限為12個月或更短的租賃。採用ASC 842導致確認400萬美元的ROU資產和490萬美元的經營租賃租賃負債。由於採用該辦法，期初累積赤字沒有確認累積效應調整。本表格10-Q中列出的比較期間反映了以前的租賃美國GAAP會計準則。有關進一步資料，見附註11簡明綜合財務報表附註租賃。


9
目錄


最近尚未採用的會計準則

2016年6月，FASB發佈了會計準則更新號2016-13，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)。本指南要求按攤銷成本計量的金融資產按預計根據歷史事件、當前情況和預測信息收集的淨額列示。該標準將在2019年12月15日之後的年度報告期內的第一個過渡期內生效，並且允許提前採用。公司目前正在評估ASU 2016-13對其簡明綜合財務報表的影響。

2.收入確認

收入確認會計政策

該公司的收入主要來自固定費用許可協議和每單位特許權使用費協議，以及來自開發、服務和其他收入的不太重要的收入。

固定費用許可收入

當公司履行其履行義務時，公司需要確認來自固定費用許可協議的收入，這通常發生在許可協議執行時轉讓公司技術的權利時。然而，在某些合同中，公司在許可協議開始時向其現有的專利組合授予許可，以及在整個合同期限內對組合的權利。就這些安排而言，該公司已得出結論，它有兩個單獨的履行義務：

•
履行義務A：在合同執行時將權利轉讓給公司存在的專利組合；

•
履行義務B：隨着合同期限的發展，將權利轉讓給公司的專利組合，包括訪問被許可人可以在合同期限內受益的新專利申請。

如果固定費用許可協議僅包含履行義務A，公司將在合同開始時確認協議的大部分或全部收入。對於同時包含履行義務A和B的固定費用許可協議，公司將根據兩個履行義務中的每一個的獨立價格分配交易價格。公司使用一些主要與其專利組合的屬性相關的因素來估計與履行義務A和B相關的獨立價格。一旦分配了交易價格，可分配給履行義務A的交易價格部分將在簽署許可協議的季度確認，客户可以從合同中提供的權利中受益，而可分配給履行義務B的部分將在合同期限內以直線方式確認。對於此類合同，將設立合同負債帳户，並將其納入簡明綜合資產負債表的遞延收入內。由於合同中的權利和義務是相互依存的，同一合同中產生的合同資產和合同負債按淨額列示。

該公司的一些許可協議包含與過去侵權行為有關的固定費用。此類固定費用確認為收入或記錄為公司在簽署許可協議的季度內的運營費用扣除。

固定費用許可合同的付款通常在合同執行之日起30-45天內全額到期。公司不時簽訂固定費用許可合同，在整個合同期內分期支付應付款項。在這種情況下，公司將確定是否存在重要的融資組成部分，如果存在，公司將酌情確認或多或少的收入和相應的利息支出或收入。

每單位版税收入

ASC 606要求實體在被許可人的基礎銷售發生的同一時期記錄每單位版税收入。由於本公司一般不會在允許本公司充分審閲報告並將實際金額納入該季度季度業績的時限內收到特定季度內每單位被許可人的銷售許可使用費報告，因此本公司基於對其被許可人的基本銷售額的估計來累算相關收入，但其估計此類金額的能力受到某些限制。公司根據可用數據的組合進行此類估計，這些數據包括但不限於批准的客户預測、對每個客户的歷史版税報告的回顧以及可用於許可產品的行業信息。

10
目錄


由於根據這些估計為本季度應計的每單位版税收入，將需要在下一季度進行調整，以使收入真正達到其特許持有人報告的實際金額。本公司於截至二零一九年九月三十日止三個月錄得調整，令特許權使用費收入減少143，000美元。此調整代表本公司許可人於截至二零一九年九月三十日止三個月期間呈報的截至二零一九年六月三十日止三個月的實際單位使用費收入與本公司於截至二零一九年六月三十日止三個月期間呈報的估計每單位使用費收入之間的差額，而截至二零一九年六月三十日止三個月的估計單位使用費收入則為本公司於截至二零一九年六月三十日止三個月內呈報的差額。在截至2019年6月30日和3月31日的三個月中，根據前幾個季度的實際銷售額，公司記錄了版税收入分別增加234，000美元和149，000美元的調整。在截至2018年9月30日和6月30日的三個月內，根據前幾個季度的實際銷售額，公司記錄了版税收入分別減少333，000美元和326，000美元的調整。本公司截至2018年3月31日止三個月並無真實情況。

本公司的某些每單位特許權使用費協議包含最低特許權使用費條款，其中規定了本公司在合同期限內應收到的最低金額。根據ASC 606，最低版税被視為固定交易價格，一旦所有其他履行義務(如有)得到履行，本公司將無條件對其行使權利。公司在許可協議開始時或在滿足所有剩餘收入確認標準的期間將所有最低版税確認為收入。本公司將未開單的最低使用費作為合同資產在其簡明綜合資產負債表上計入合同資產，該等合同資產的餘額將減少被許可人在合同期限內報告的實際使用費，直至全部使用，此後報告的任何超額單位使用費將被確認為收入。由於合同中的權利和義務是相互依存的，同一合同中產生的合同資產和合同負債按淨額列示。

每單位特許權使用費的支付通常應在發生基礎銷售的日曆季度結束後30至60天內支付。

開發、服務和其他收入

由於與公司發展、服務和其他收入有關的履行義務在一段時間內得到履行，因此本公司在履行義務期間平均確認該等收入，這與合同條款大致一致。

分類收入

下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的公司收入分類(以千為單位)。
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
固定費用許可收入
$
4,115

 
$
4,317

 
$
10,109

 
$
81,955

每單位版税收入
6,434

 
4,145

 
14,155

 
17,834

版税和許可收入總額
10,549

 
8,462

 
24,264

 
99,789

開發、服務和其他收入
75

 
90

 
225

 
323

總收入
$
10,624

 
$
8,552

 
$
24,489

 
$
100,112


截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司的合同資產分別為1120萬美元和900萬美元，包括在預付費用和其他流動資產內。截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司的合同資產分別為600萬美元和720萬美元，包括在壓縮綜合資產負債表的其他非流動資產中。在截至2019年9月30日的9個月中，合同資產減少了110萬美元，主要原因是截至2019年9月30日的9個月內實際收取的版税減少了合同資產中確認的最低版税。截至2019年9月30日的合同資產還包括公司對截至2019年9月30日的三個月內發生的相關銷售的每單位版税的估計。

11
目錄


合同收入

根據截至2019年9月30日簽署的合同和收到的付款，公司預計在公司的固定費用許可協議下與履行義務B相關的收入為3110萬美元，隨着時間的推移而得到滿足，包括1至3年內的1240萬美元和3年以上的1870萬美元。截至2018年12月31日，與履行義務B相關的收入為3450萬美元。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月內，本公司確認與本公司定額費用許可協議項下的履行義務B有關的固定費用許可收入分別為340萬美元和570萬美元。

3.公允價值計量

現金、現金等價物和短期投資

本公司在經常性基礎上按公允價值計量的金融工具為現金等價物和短期投資。

該公司的固定收益可供出售的證券由高質量的投資級證券組成。本公司根據定價供應商的定價對這些證券進行估值，這些供應商可能使用活躍市場中相同資產的報價(第1級)或在確定公允價值時可直接或間接觀察到的報價以外的投入(第2級)。

金融工具的估值基於活躍市場中的報價市場價格，主要包括貨幣市場證券。此類工具一般歸類於公允價值層次結構的第1級。

基於較不活躍市場的報價、經紀或交易商報價或具有合理價格透明度水平的替代定價來源進行估值的工具通常歸類於公允價值等級的2級，幷包括美國國庫券。

基於不可觀察的輸入(反映報告實體自己的假設或市場參與者在評估工具時將使用的數據)進行估值的工具通常歸類於公允價值層次結構的第3級。截至2019年9月30日和2018年12月31日，本公司沒有持有任何3級工具。

在2019年9月30日和2018年12月31日的經常性基礎上按公允價值計量的金融工具根據下表中的估值方法進行分類(以千為單位)：

 
 
2019年9月30日
 
 
 
 
公允價值計量使用
 
 
 
 
報價
·處於活動狀態
市場
相同資產
(1級)
 
顯着性
其他
可觀測
輸入量
(第2級)
 
顯着性
不可觀察
輸入量
(第3級)
 
總計
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場帳户
 
$
63,226

 
$
—

 
$
—

 
$
63,226

美國國債
 
—

 
9,026

 
—

 
9,026

按公允價值計算的總資產(1)
 
$
63,226

 
$
9,026

 
$
—

 
$
72,252

(1)上表不包括銀行持有的2340萬美元現金。

12
目錄

 
 
 
2018年12月31日
 
 
 
 
公允價值計量使用
 
 
 
 
報價
處於活動狀態
市場
相同資產
(1級)
 
顯着性
其他
可觀測
輸入量
(第2級)
 
顯着性
不可觀察
輸入量
(第3級)
 
總計
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場帳户
 
$
81,425

 
$
—

 
$
—

 
$
81,425

美國國債
 
—

 
13,930

 
—

 
13,930

按公允價值計算的總資產(2)
 
$
81,425

 
$
13,930

 
$
—

 
$
95,355

(2)上表不包括銀行持有的2960萬美元現金。

該公司2019年9月30日和2018年12月31日可供出售證券的合同到期日均在一年內到期。截至二零一九年九月三十日止三個月及截至二零一八年十二月三十一日止年度內，第一級與第二級之間並無轉讓工具。

貨幣市場賬户被分類為現金等價物，到期日不到一年的美國國債(分類為可供出售的證券)屬於公司綜合資產負債表上的短期投資。

短期投資

截至2019年9月30日和2018年12月31日的短期投資包括以下內容(以千為單位)：

 
 
2019年9月30日
 
 
攤銷
成本
 
毛
未實現
抱着
利得
 
毛
未實現
抱着
損失
 
公平
價值
美國國債
 
$
9,016

 
$
10

 
$
—

 
$
9,026

總計
 
$
9,016

 
$
10

 
$
—

 
$
9,026


 
 
2018年12月31日
 
 
攤銷
成本
 
毛
未實現
抱着
利得
 
毛
未實現
抱着
損失
 
公平
價值
美國國債
 
$
13,936

 
$
—

 
$
(6
)
 
$
13,930

總計
 
$
13,936

 
$
—

 
$
(6
)
 
$
13,930


4.應收帳款及其他應收帳款
應收賬款和其他應收款包括以下內容(以千為單位)：
 
 
九月三十日，
2019
 
十二月三十一號，
2018
貿易應收帳款
 
$
1,485

 
$
645

其他應收款項
 
380

 
406

應收帳款及其他應收帳款
 
$
1,865

 
$
1,051



13
目錄

截至2019年9月30日和2018年12月31日，沒有估計的壞賬準備。

5.其他資產，淨額

其他資產包括以下內容(以千為單位)：

 
 
九月三十日，
2019
 
十二月三十一號，
2018
合同資產-長期
 
$
6,033

 
$
7,231

租賃資產
 
3,371

 
—

遞延税項資產
 
295

 
295

其他資產
 
6,811

 
301

其他資產總額，淨額
 
$
16,510

 
$
7,827


該公司於2019年1月1日通過了ASC 842，並在其簡明綜合資產負債表上確認了400萬美元的ROU資產。有關採用ASC 842的更多詳情，請參閲附註1的重要會計政策和簡明綜合財務報表附註的租賃附註11。

2019年3月，作為當時與三星電子公司(Samsung Electronics Co)未決訴訟的一部分，公司記錄了一筆690萬美元的押金，包括在其他資產中，淨額以及相關的應付賬款，這筆款項已於2019年4月支付。有關進一步披露，見附註12簡明綜合財務報表附註或有事項。


6.其他流動負債

其他流動負債包括以下內容(以千為單位)：
 
九月三十日，
2019
 
十二月三十一號，
2018
應計法律
$
1,453

 
$
1,827

租賃負債-流動
1,161

 
—

應付所得税
228

 
204

其他流動負債
1,360

 
1,163

其他流動負債總額
$
4,202

 
$
3,194


7.股票補償

股票期權和獎勵

公司的股權激勵計劃是一項長期保留計劃，旨在吸引、留住併為員工、顧問、高級管理人員和董事提供激勵，並使股東和員工的利益保持一致。公司可以向員工、高級管理人員、董事和顧問授予基於時間的期權、基於市場條件的期權、股票增值權、限制性股票(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)、業績股、業績單位和其他股票。根據這一計劃，股票期權可以不低於授予股票期權之日的公平市場價值的價格授予。這些股票期權通常授予四年以上，有效期從授予之日起七至十年。除了基於時間的歸屬外，基於市場條件的期權還受市場條件的制約，根據該市場條件，本公司普通股的收盤價必須在指定時間範圍內的若干交易日內超過某一水平，否則期權將在期權到期前被取消。RSA通常授權一年以上。RSU通常授權三年以上。除股票期權或股票增值權以外授予的獎勵，每發行1股，應減少可授予的普通股1.75股。2019年6月14日，公司股東批准增加預留用於發行的普通股數量2，595，751股。

14
目錄


公司股權激勵計劃摘要如下(單位：千)：

 
 
九月三十日，
2019
可供授予的普通股
 
3,172

基於標準和市場條件的已發行股票期權
 
2,011

未完成的RSA
 
91

RSU未完成
 
949


基於時間的股票期權

以下彙總了截至2019年9月30日的9個月基於時間的股票期權的活動(以千為單位，每股加權平均行使和加權平均剩餘合同壽命數據除外)：

 
 
股份數
基礎股票期權
 
加權平均
鍛鍊價格
每股
 
加權平均
剩餘合同壽命
(年)
 
集料
內在價值
未結於2018年12月31日
 
1,862

 
$
9.44

 
2.85
 
$
751

授與
 
783

 
$
8.25

 
 
 
 
已行使
 
(173
)
 
$
7.16

 
 
 
 
已取消或過期
 
(733
)
 
$
9.78

 
 
 
 
截至2019年9月30日尚未支付
 
1,739

 
$
8.98

 
3.35
 
$
128

已歸屬並預計在2019年9月歸屬
 
1,739

 
$
8.98

 
3.35
 
$
128

可在2019年9月30日行使
 
927

 
$
9.57

 
0.52
 
$
10


合計內在價值按相關獎勵的行使價與本公司普通股的行使價之間的差額計算。

基於市場條件的股票期權

2014年，公司開始授予基於市場狀況的股票期權。如果公司股票的收盤價在指定的時間範圍內超過一定的交易日，這些股票期權將被授予，或者股票期權將在股票期權到期之前被取消。截至2019年9月30日和2018年12月31日，該公司有272，081份基於市場狀況的未行使股票期權。在截至2019年9月30日的9個月內，沒有基於市場狀況的股票期權被授予、行使或取消。


15
目錄

限制性股票單位

以下彙總了截至2019年9月30日的9個月的RSU活動(以千為單位，每股加權平均行使和加權平均剩餘合同壽命數據除外)：

 
 
限制性股票單位數
 
加權平均授權日公允價值
 
加權平均
剩餘合同壽命
(年)
 
集料
內在價值
未結於2018年12月31日
 
1,091

 
$
10.97

 
0.67
 
$
9,773

授與
 
864

 
$
8.57

 

 


放行
 
(709
)
 
$
11.32

 

 


沒收
 
(297
)
 
$
9.84

 

 


未完成於2019年9月30日
 
949

 
$
8.88

 
1.47
 
$
7,259


限制性股票獎

以下彙總了截至2019年9月30日的9個月的RSA活動(以千為單位，每股加權平均行使和加權平均剩餘合同壽命數據除外)：

 
 
限制性股票獎勵數量
 
加權平均授權日公允價值
 
加權平均剩餘識別週期
(年)
未結於2018年12月31日
 
55

 
$
13.02

 
0.46
授與
 
114

 
$
7.06

 
 
放行
 
(62
)
 
$
12.63

 
 
沒收
 
(16
)
 
$
7.27

 
 
未完成於2019年9月30日
 
91

 
$
7.45

 
0.70

員工股票購買計劃

根據公司1999年員工股票購買計劃(“ESPP”)，符合條件的員工可以在發售期間或購買日開始時，以公司普通股公平市場價值較低者85%的購買價格，通過工資扣減購買普通股。參與者在六個月的發行期內不得購買超過2，000“股，或在發售期初衡量的任何日曆年中購買價值超過25，000美元的股票。根據ESPP計劃，總共保留了100萬股普通股用於發行。在截至2019年9月30日的9個月中，根據ESPP購買了21，741股股票。截至2019年9月30日，根據ESPP，有253，437股可供未來購買。


16
目錄

股票補償費用

下表彙總了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月確認的基於股票的薪酬支出(以千為單位)：

 
 
三個月
九月三十日，
 
九個月結束
九月三十日，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
股票期權
 
$
200

 
$
286

 
$
516

 
$
960

RSU和RSA
 
971

 
2,206

 
3,798

 
5,234

員工股票購買計劃
 
16

 
22

 
57

 
72

總計
 
$
1,187

 
$
2,514

 
$
4,371

 
$
6,266

 
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售及市場推廣
 
$
207

 
$
377

 
$
700

 
$
675

研究與發展
 
234

 
561

 
1,054

 
1,382

一般和行政
 
746

 
1,576

 
2,617

 
4,209

總計
 
$
1,187

 
$
2,514

 
$
4,371

 
$
6,266


截至2019年9月30日，未確認的補償成本為930萬美元，根據估計的沒收金額進行調整，與非既得股期權、RSA和RSU有關。這一未確認的補償成本將在大約2.78年的估計加權平均期間內確認。未確認的總補償成本將根據未來估計沒收金額的變化進行調整。

8.股東權益

累計其他綜合收入

截至2019年9月30日的三個月和九個月累計其他全面收入的變化如下(以千為單位)：

 
 
可供出售證券的未實現損益
 
外幣項目
 
總計
截至2019年6月30日的餘額
 
$
16

 
$
122

 
$
138

從累計其他綜合收益中重新分類的金額
 
(6
)
 
—

 
(6
)
本期其他綜合淨收益
 
(6
)
 
—

 
(6
)
截至2019年9月30日的餘額
 
$
10

 
$
122

 
$
132


 
 
可供出售證券的未實現損益
 
外幣項目
 
總計
截至2018年12月31日的餘額
 
$
(6
)
 
$
122

 
$
116

從累計其他綜合收益中重新分類的金額
 
16

 
—

 
16

本期其他綜合淨收益
 
16

 
—

 
16

截至2019年9月30日的餘額
 
$
10

 
$
122

 
$
132



17
目錄

股票回購計劃
2007年11月1日，公司宣佈其董事會(“董事會”)授權回購高達5000萬美元的公司普通股(“股票回購計劃”)。此外，2014年10月22日，董事會根據股票回購計劃又批准了3000萬美元。公司可以根據適用的證券法，在公開市場回購普通股換取現金。任何股票回購的時間和金額將取決於股價、公司和監管要求、經濟和市場狀況以及其他因素。股票回購授權沒有到期日，不要求公司回購特定數量的股份，可以隨時修改、暫停或終止。
在截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月期間，沒有股票回購。截至2019年9月30日，股票回購計劃仍有大約3340萬美元的公司普通股可供使用，這些普通股可能仍可根據該計劃購買。

9.所得税

所得税規定包括以下內容(以千為單位，有效税率百分比除外)：

 
三個月
九月三十日，
 
九個月結束
九月三十日，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
所得税準備前的收入(損失)
$
(1,299
)
 
$
(4,618
)
 
$
(20,823
)
 
$
57,798

所得税準備金
$
(88
)
 
$
(22
)
 
$
(200
)
 
$
(313
)
實際税率
(6.8
)%
 
(0.5
)%
 
(1.0
)%
 
0.5
%

截至二零一九年九月三十日止三個月及九個月的所得税撥備主要來自計算實際税率時所包括的估計外國税。截至2019年9月30日的三個月和九個月，本公司使用年初至今的方法計算實際税率。該公司繼續對其聯邦和州遞延税金資產進行全額估值備抵。因此，在計算年初至今的實際税率時，沒有將公司在美國地區產生的虧損的利益包括在內，這是法定税率與實際實際税率之間存在差異的主要原因。截至二零一八年九月三十日止三個月及九個月的所得税撥備主要來自計算年度實際税率時所包括的估計外國税。

2015年7月27日，美國税務法院的意見(Altera Corporation et.Al訴專員)發佈了關於公司間成本分擔安排中以股票為基礎的補償費用的處理方法。在其意見中，美國税務法院接受了Altera的立場，即從公司間成本分擔安排中排除基於股票的薪酬。2016年2月19日，美國國税局向美國第九巡迴上訴法院(“第九巡迴法院”)提出上訴。2018年7月24日，第九巡迴法院推翻了美國税務法院2015年的裁決，該裁決認定財政部與股票薪酬相關的某些規定無效。2018年8月7日，第九巡迴法院撤回了2018年7月24日的意見，允許重組小組對該決定進行審議。這個重組的小組重新審議了所討論的費用分攤條例的有效性。正在討論的條例要求相關實體分擔員工股票補償的成本，以便將其成本分擔安排歸類為“合格的成本分擔安排”，並避免潛在的IRS調整。2019年6月7日，重組的第九巡迴法院小組維持了第九巡迴法院2018年的決定，得出結論，必須在公司間成本分擔協議中納入基於股票的薪酬，才能將這些協議歸類為“合格的成本分擔安排”。2019年7月22日，Altera向第九巡迴法院提交了一份請求重新開庭的請願書。如果拒絕第九巡迴銀行重審或在銀行重審後作出反對Altera的決定，Altera可以向美國最高法院提出上訴以進行復審。雖然本公司認為，根據其公司間成本分擔安排，基於股票的補償不需要包括在其分擔成本池中，但本公司的結論是，Altera勝訴的可能性不大，因為他們對第九法院裁決的上訴勝訴。因此，本公司已作出相應規定。公司將繼續監控正在進行的發展以及對其綜合財務報表的潛在影響。

該公司的結論是，它沒有達到基本侵蝕和反濫用税(“節拍”)的門檻要求。雖然測算期已經結束，但預計將發佈與税法相關的進一步技術指導，包括關於廣泛主題的最終規定。根據ASC 740，所得税(“ASC 740”)，公司將確認指南在發佈期間的任何影響。


18
目錄

截至2019年9月30日，公司在ASC 740所得税項下擁有約510萬美元的未確認税收優惠和23，000美元的適用利息。如果確認，將影響公司實際税率的未確認税收優惠總額為97，000美元。公司的政策是將與不確定税收狀況相關的利息和罰款作為所得税規定的組成部分進行核算。我們預計未來12個月內未確認的税收優惠不會有任何重大變化。

截至2019年9月30日，公司的遞延所得税淨資產為295，000美元，主要由國外淨營業虧損結轉和遞延所得税負債30，000美元組成。由於公司有淨經營虧損和信用結轉，因此有公開的限制法規，聯邦、州和外國税務機關可以審查公司從2000年到本期的所有年份的納税申報表。

公司針對其某些遞延税項資產(包括所有聯邦、州和某些外國遞延税項資產)保持2450萬美元的估值備抵，這是由於歷史虧損導致的資產餘額實現的不確定性、經營結果的可變性以及近期預期結果的不確定性。倘本公司根據其對相關因素的評估確定遞延税項資產可變現，則對估值備抵的調整可能會增加確定期間的收入。估值備抵並不影響本公司結轉使用相關淨營業虧損的能力。

10.每股淨收益(虧損)

每股基本淨收入(虧損)是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股淨收益(虧損)是使用普通股的加權平均數計算的，並針對潛在普通股的任何稀釋效應進行了調整。潛在普通股，使用庫藏法計算，包括股票期權，RSU，RSA和ESPP。

以下是計算基本淨收益(虧損)和稀釋後每股淨收益(虧損)時使用的分子和分母的對賬(以千為單位，每股金額除外)：

 
 
三個月
九月三十日，
 
九個月結束
九月三十日，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
分子：
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益(損失)
 
$
(1,387
)
 
$
(4,640
)
 
$
(21,023
)
 
$
57,485

分母：
 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均普通股，基本
 
31,711

 
30,780

 
31,461

 
30,340

？？潛在普通股的稀釋效應：
 
 
 
 
 
 
 
 
？？股票期權、RSU、RSA和ESPP
 
—

 
—

 
—

 
994

攤薄股份總數
 
31,711

 
30,780

 
31,461

 
31,334

每股基本淨收益(虧損)
 
$
(0.04
)
 
$
(0.15
)
 
$
(0.67
)
 
$
1.89

稀釋後每股淨收益(虧損)
 
$
(0.04
)
 
$
(0.15
)
 
$
(0.67
)
 
$
1.83


如果在報告期結束時滿足業績條件，則本公司將基於相關市場狀況的股票期權計入稀釋每股收益的計算中，如果未滿足業績條件，則不包括該等期權。

截至2018年9月30日止九個月，購買約262，000股普通股(行使價格高於本公司股票平均公平市價每股12.04美元)的標準股票期權不包括在計算中，因為其影響將是反攤薄的。


19
目錄

截至2019年9月30日和2018年9月30日，本公司已發行的股票期權、RSU和RSA可能會稀釋未來的每股基本收益，但這些股票被排除在截至2019年9月30日的三個月和九個月以及截至2018年9月30日的三個月的稀釋後每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。這些未償還證券包括以下(以千為單位)：

 
 
九月三十日
 
 
2019
 
2018
基於標準和市場條件的已發行股票期權
 
2,011

 
2,323

RSU未完成
 
949

 
1,091

未完成的RSA
 
91

 
63


11.契約

本公司根據租賃安排租賃其所有辦公空間，每個租賃安排的到期日均為2024年2月29日或之前。於二零一九年一月一日(“認購日”)，本公司採用ASC 842租賃，採用另一種經修改的過渡法，適用於認購日存在或訂立的標準及措施租賃。在採用ASC 842後，本公司確認經營租賃負債490萬美元，這是現有租賃在採用日期的剩餘租賃付款的現值，採用約3.25%的估計增量借款利率。本公司於截至二零一九年九月三十日止九個月並無訂立任何新租賃。本公司還確認了400萬美元的ROU資產，這代表本公司在租賃期內對標的資產的使用權。結合採用ASC 842，本公司選擇了以下實際權宜之計：(I)合併租賃和非租賃組成部分，(Ii)初始期限為12個月或以下的租賃不會記錄在綜合資產負債表中，相關的租賃付款在租賃期內以直線基礎在綜合經營報表和全面收益(虧損)中確認，以及(Iii)使用投資組合法對經營租賃應用貼現率。

由於採用該辦法，期初累積赤字沒有確認累積效應調整。本表格10-Q中列出的比較期間反映了以前的租賃會計準則。

以下是我們截至採用日期和2019年9月30日的ROU資產和租賃負債的摘要(以千為單位)：

 
資產負債表分類
 
2019年9月30日
 
2019年1月1日
資產
 
 
 
 
 
經營租賃資產
其他資產
 
$
3,371

 
$
4,048

負債
 
 
 
 
 
·經營租賃負債-當期
其他流動負債
 
1,161

 
1,157

運營租賃負債-長期
其他長期負債
 
2,921

 
3,693

租賃負債總額
 
 
$
4,082

 
$
4,850


下表提供了截至2019年9月30日的9個月內與經營租賃相關的補充信息(除租賃期限外，以千為單位)：

在經營現金流中支付的現金
 
$
878

加權平均租賃期限(年)
 
3.60

 

20
目錄

於採用日期後開始的營運租賃ROU資產及負債根據租賃期內租賃付款的現值於開始日期確認。根據ASC 842，所有經營租賃費用在租賃期內以直線方式確認。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月內，本公司的運營租賃費用如下：

 
 
三個月
九月三十日，
 
九個月結束
九月三十日，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
經營租賃成本
 
$
301

 
$
285

 
$
855

 
$
891


截至2018年12月31日，本公司的遞延租金為764，000美元，這是其未償還租賃的未攤銷租賃獎勵，並記錄為在採用日期確認的ROU資產的減少。

截至2019年9月30日的最低未來租賃付款義務如下(以千為單位)：

在截至12月31日的幾年裏，
 
 
2019年剩餘
 
$
304

2020
 
1,211

2021
 
1,195

2022
 
1,170

2023
 
454

此後
 
24

總計
 
$
4,358


12.或有事項

本公司不時收到第三方的索賠，聲稱本公司的技術或其被許可人的技術侵犯了其他方的知識產權。管理層認為這些索賠是沒有根據的。此外，本公司定期捲入日常法律事務和正常運營所附帶的合同糾紛。管理層認為，該等事項的解決不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

在正常業務過程中，本公司向客户提供不同範圍的賠償，最常見的是與包括我們的知識產權在內的許可安排相關的被許可人，儘管這些規定可能涵蓋其他事項。從歷史上看，與這些擔保相關的成本並不顯著，公司無法估計這些擔保對其未來經營結果的最大潛在影響。

如第II部分第1項(法律程序)所述，於2017年4月28日，本公司與Immersion Software愛爾蘭有限公司(統稱“Immersion”)收到三星電子有限公司的一封信。三星(“三星”)要求公司向三星報銷韓國税務機關對三星徵收的預扣税和罰款，此前韓國税務當局在調查中認定三星在2012至2016年間未能就三星向Immersion Software愛爾蘭支付的版權費預扣税款。2017年7月12日，Immersion代表三星向韓國税務法庭提出上訴，就其關於預扣税和罰款的調查結果提出上訴。2018年10月18日，韓國税務法庭舉行聽證會，2018年11月19日，韓國税務法庭發佈裁決，決定不接受公司關於韓國税務當局評估預扣税和對三星施加處罰的論點。我們代表三星於2019年2月15日向韓國行政法院提出上訴。第一次聽證會於2019年6月27日舉行。第二次聽證會於2019年8月29日舉行。第三次聽證會於2019年10月31日舉行。第四次聽證會定於2019年12月19日舉行。

2017年9月29日，三星向國際商會(International Chamber Of Commerce Against Immersion)提出仲裁請求，要求公司償還三星向韓國税務當局徵收的税款和罰款。2019年3月27日，公司獲得最終獎項。裁決命令Immersion支付三星7，841，324，165韓元，Immersion於2019年4月22日支付，否認三星在2017年5月2日及以後的利息索賠，並命令Immersion支付三星的仲裁費用約871，454美元。


21
目錄

公司認為，對韓國税務當局的所有索賠都有有效的抗辯理由。公司打算對韓國税務當局的索賠進行有力的辯護。公司期望三星在韓國法院的上訴中最終勝訴的範圍內由三星報銷。在2019年3月31日，690萬美元作為存款記錄在公司的壓縮綜合資產負債表上的其他資產中。如果本公司最終未能在韓國法院的上訴中勝訴，則在本公司最終未勝訴的期間內，包括在其他資產中的存款將被記錄為本公司的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)上的額外所得税支出。

2017年10月16日，公司收到LG電子公司的來信。(“LGE”)要求公司向LGE報銷韓國税務機關在調查後對LGE徵收的預扣税，在調查中，税務當局確定LGE未能扣繳LGE向Immersion Software愛爾蘭支付的版税
2012至2014年。2017年11月3日，公司代表LGE就其關於預扣税的調查結果向韓國税務法庭提出上訴。韓國税務法庭的聽證會於2019年3月5日舉行。2019年3月19日，韓國税務法庭發佈裁決，決定不接受Immersion關於韓國税務當局評估預扣税和對LGE施加處罰的論點。我們代表LGE於2019年6月10日向韓國行政法院提出上訴。第一次聽證會於2019年10月15日舉行。

該公司認為，對韓國税務當局提出的索賠有有效的抗辯理由，LGE的索賠是毫無根據的。·公司打算大力為自己辯護，不受這些指控的影響。如果本公司最終未能在韓國法院的上訴中勝訴，如上段所述，就韓國税務當局對LGE徵收的預扣税向LGE支付的任何款項，將在本公司最終未勝訴的期間，記錄為本公司綜合經營報表和全面收入(虧損)上的額外所得税支出。

2019年7月31日，公司與摩托羅拉移動有限責任公司(Motorola Mobility LLC)和摩托羅拉移動控股有限責任公司(Motorola Mobility Holdings LLC)(統稱“摩托羅拉”)達成和解和許可協議。根據該協議，2019年8月12日，當事各方提交了一項聯合動議，在有偏見的情況下駁回該案。2019年8月13日，法院批准了該動議，並下令駁回民事訴訟第1號：17-cv-01081-rga中的所有索賠和反索賠，並裁定各方應承擔各自的費用、費用和律師費。雙方還終止了相關的知識產權訴訟。有關本和解和許可協議及相關知識產權程序的更多信息，請參閲本季度報告第二部分第1項的法律程序。



22
目錄

13.隨後的事件

2019年10月23日，董事會授權放棄位於加利福尼亞州聖何塞的50 Rio Robles的租賃設施。公司已開始提供該設施以及所有租賃改善措施和傢俱和固定裝置以供轉租，並打算在可行的情況下儘快搬遷。截至2019年9月30日，公司已將240萬美元記錄為該租賃的使用權資產，租賃改善和傢俱和固定裝置的賬面淨值為110萬美元，低於10萬美元。截至2019年9月30日，與此租賃相關的記錄負債為300萬美元。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

本季度報告的“10-Q表格”包括前瞻性陳述，符合1933年修訂的“證券法”(“證券法”)的“27A節”和1934年“證券交易法”(“交易法”)的“21E”節的含義。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素。前瞻性陳述由諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“可能”、“將”、“地點”和其他類似表達方式來標識。然而，這些話並不是我們識別前瞻性陳述的唯一方式。此外，任何涉及對未來事件或情況的預期、預測或其他特徵的陳述都是前瞻性陳述。由於許多因素的影響，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，這些因素包括以下在“管理部門的財務狀況和經營結果和風險因素的討論和分析”中提出的那些，本報告中其他地方描述的那些，以及我們提交給證券交易委員會的其他報告中所描述的那些。以下管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析應與公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K一起閲讀。我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發布之日發表，我們不承擔在提交本報告後更新這些前瞻性陳述的義務。我們敦促您仔細審查並考慮我們在本報告以及我們向SEC公開披露或提交的其他報告中披露的各種信息，這些報告試圖向您提供可能影響我們業務的風險和因素。

概述

我們相信我們是一家領先的授權公司，專注於創新觸覺技術的創建、設計、開發和授權，讓人們在參與產品和體驗周圍的數字世界時更充分地使用觸覺。我們相信我們是觸覺領域的領先專家，我們對創新的關注使我們能夠提供世界級的知識產權(“IP”)和技術，從而能夠創造出令最終用户滿意的產品。我們的技術旨在促進高質量觸覺體驗的創建，使其能夠廣泛分發，並確保其回放得到優化。我們的主要業務目前在移動、遊戲和汽車市場，但我們相信我們的技術具有廣泛的適用性，並在不斷髮展的新市場中看到機會，包括娛樂、社交內容、虛擬和增強現實、可穿戴式設備以及住宅、商業和工業物聯網(“物聯網”)。近年來，我們看到了觸覺技術廣泛市場採用的趨勢，我們估計我們的技術目前在全球超過30億台設備中。隨着其他公司跟隨我們的領導，認識到觸覺反饋在人們的數字生活中的重要性，我們預計許可我們的知識產權和技術的機會將繼續擴大。

我們採用了一種商業模式，根據這種模式，我們提供先進的觸覺軟件、相關工具和技術援助，旨在幫助將我們的專利技術集成到我們客户的產品中或增強我們專利技術的功能，並向我們的客户提供我們的專利技術的許可。我們的許可證使我們的客户能夠部署具有觸覺功能的設備、內容和其他產品，他們通常以自己的品牌名稱銷售這些設備、內容和其他產品。截至2019年9月30日，我們和我們的全資子公司在全球擁有超過3，400項已發佈或正在申請的專利。我們的專利涵蓋範圍廣泛的數字技術，幷包括觸摸相關技術可以融入硬件產品和組件、系統軟件、應用軟件和數字內容以及在硬件產品和組件、系統軟件、應用軟件和數字內容之間進行整合的許多方式。我們相信，我們的IP與觸覺技術部署的許多最重要和最前沿的方式相關，包括與移動界面和用户交互相關，與壓力和其他傳感技術相關，作為視頻和交互式內容產品的一部分，與虛擬和增強現實體驗相關，以及與先進的驅動技術和技術相關。

我們於1993年在加利福尼亞州註冊成立，1999年在特拉華州重新成立。

23
目錄


關鍵會計政策和估計

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制此等簡明綜合財務報表需要管理層作出影響資產、負債、收入、費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和假設，包括與收入確認、基於股票的補償、租賃、短期投資、專利和無形資產、所得税、或有事項和訴訟有關的估計和假設。吾等之估計及假設基於歷史經驗及我們認為在有關情況下合理之各種其他因素，其結果構成就其他來源不易顯現之資產及負債賬面值作出判斷之基礎。實際結果可能與這些估計和假設不同。

我們的關鍵會計政策和估計對於描述我們的財務狀況和經營結果很重要，並要求我們對內在不確定的事項做出判斷和估計。除了我們採用ASC 842租賃外，我們在截至2018年12月31日提交給證券交易委員會的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告中描述的重大會計政策沒有任何變化，這對我們的簡明綜合財務報表和相關附註產生了重大影響。有關我們其他關鍵會計政策和估計的完整討論，請參閲我們截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的第II部分中的“管理討論和分析財務狀況和運營結果”項目“7”。

截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的運營結果

概述

截至2019年9月30日的三個月的總收入為1，060萬美元，與截至2018年9月30日的三個月的860萬美元相比增加了210萬美元，即24%，主要原因是每台設備的使用費收入增加了230萬美元，即55%，而固定費用許可收入減少了20萬美元，部分抵消了這一增長。截至2019年9月30日的9個月的總收入為2450萬美元，與截至2018年9月30日的9個月的1.01億美元相比，減少了7560萬美元，降幅為76%。減少的主要原因是固定費用許可收入減少7180萬美元，每單位版税收入減少370萬美元。

截至2019年9月30日的三個月淨虧損為140萬美元，減少330萬美元，即(70%)，而截至2018年9月30日的三個月淨虧損為460萬美元。淨虧損減少的主要原因是收入增加了210萬美元，運營費用減少了180萬美元，原因是法律和結算成本降低，員工薪酬減少，部分被諮詢和上市公司開支增加所抵消。截至2019年9月30日的9個月淨虧損為2100萬美元，而截至2018年9月30日的9個月淨收益為5750萬美元。淨虧損主要歸因於總收入減少7560萬美元，營業費用增加300萬美元，這是由於法律、員工留任和諮詢成本增加，部分被基於股票的補償費用降低所抵銷。

收入

下表列出了我們截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的收入摘要(除百分比外，以千計)：

 
三個月
九月三十日，
 
 
 
2019
 
2018
 
$更改
 
%變化
收入：
 
 
 
 
 
 
 
固定費用許可收入
$
4,115

 
$
4,317

 
$
(202
)
 
(5
)%
每單位版税收入
6,434

 
4,145

 
2,289

 
55
 %
版税和許可收入總額
10,549

 
8,462

 
2,087

 
25
 %
開發、服務和其他收入
75

 
90

 
(15
)
 
(17
)%
總收入
$
10,624

 
$
8,552

 
$
2,072

 
24
 %


24
目錄

 
九個月結束
九月三十日，
 
 
 
2019
 
2018
 
$更改
 
%變化
收入：
 
 
 
 
 
 
 
固定費用許可收入
$
10,109

 
$
81,955

 
$
(71,846
)
 
(88
)%
每單位版税收入
14,155

 
17,834

 
(3,679
)
 
(21
)%
版税和許可收入總額
$
24,264

 
99,789

 
(75,525
)
 
(76
)%
開發、服務和其他收入
225

 
323

 
(98
)
 
(30
)%
總收入
$
24,489

 
$
100,112

 
$
(75,623
)
 
(76
)%


截至2019年9月30日的三個月與截至2018年9月30日的三個月相比

版税和許可收入-版税和許可收入包括基於被許可方的使用或淨銷售而賺取的每單位版税，以及針對我們的IP和軟件收取的固定支付許可費。截至2019年9月30日的三個月的版税和許可收入總額增加了210萬美元，即25%，從截至2018年9月30日的三個月的850萬美元增加到截至2019年9月30日的三個月的1050萬美元。

每台設備的版税收入增加了230萬美元，即55%，從截至2018年9月30日的三個月的410萬美元增加到截至2019年9月30日的640萬美元，這主要是由於我們的移動許可證獲得的版税(“移動版税”)增加了300萬美元，部分被我們從遊戲許可證獲得的版税(“遊戲版税”)減少了70萬美元所抵消。移動許可費用增加300萬美元，主要是由於在截至2019年9月30日的三個月內簽訂的每單位許可協議，並被其他移動許可公司預計出貨量下降的影響部分抵消。遊戲版税減少了70萬美元，這是由於我們的遊戲許可證持有人預計出貨量較低所致。

固定費用許可證收入減少了20萬美元，即5%，從截至2018年9月30日的三個月的430萬美元下降到截至2019年9月30日的三個月的410萬美元。這一減少是由於移動許可證收入減少了20萬美元。

我們預計特許權使用費和許可證收入將繼續是我們未來收入的主要組成部分。根據收入標準ASC 606，我們的固定費用許可收入可能會根據新的固定許可費用安排的執行時間而波動。我們還預計，我們的每單位版税收入將相對於我們客户的單位出貨量波動。與其他日曆季度相比，我們在第一個日曆季度經歷了季節性更高的移動版税和遊戲版税，這是由於報告了假日銷售。我們預計，未來來自醫療客户的每單位版税和許可收入將繼續減少，佔我們合併的每單位版税和許可收入的百分比，因為這一業務在我們的市場重點中所佔的比重較小

開發、服務和其他收入-截至2019年9月30日的三個月的開發、服務和其他收入減少了15，000美元，即17%，從截至2018年9月30日的三個月的90，000美元下降到截至2019年9月30日的三個月的75，000美元。

在地理上，截至2019年9月30日的三個月在亞洲、北美和歐洲產生的收入分別佔我們總收入的56%、35%和9%，而截至2018年9月30日的三個月分別為35%、57%和8%。亞洲收入佔總收入的百分比增加主要是由於來自移動和遊戲客户的收入增加，部分被來自亞洲汽車客户的收入減少所抵消。北美收入佔總收入的百分比下降，主要是由於該地區遊戲和移動客户的收入下降。歐洲收入佔總收入的百分比增加主要是由於該地區汽車客户的收入增加。


25
目錄

截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比

版税和許可收入-截至2019年9月30日的9個月的版税和許可收入總額下降了7，560萬美元，即76%，從截至2018年9月30日的9個月的9，900，000，000美元下降到截至2019年9月30日的9個月的2，430，000美元。

截至2019年9月30日的九個月，每單位版税收入減少了370萬美元(21%)至1420萬美元，而截至2018年9月30日的九個月為1780萬美元。每單位版税收入的下降主要是由於汽車版税減少510萬美元和遊戲版税減少190萬美元，並被移動版税增加340萬美元部分抵消。汽車特許權使用費減少主要是由於2018年第一季度簽訂的某些單位特許權使用費協議的影響，其中包含我們在該等協議開始時確認整套最低特許權使用費作為收入的最低特許權使用費條款。遊戲版税的減少是由於我們的許可證持有人經歷了較低的出貨量。移動使用費的增加主要是由於在截至2019年9月30日的9個月內簽訂的每單位使用費協議的收入，部分被其他移動許可公司報告的發貨量下降的影響所抵銷。

固定費用許可證收入從截至2018年9月30日的9個月的8190萬美元下降到1010萬美元，降幅為7180萬美元，降幅88%。減少主要與2018年第一季度與移動客户簽訂的重要固定費用許可協議有關。

開發、服務和其他收入-截至2019年9月30日的9個月的開發、服務和其他收入減少了98，000美元，即30%，從截至2018年9月30日的9個月的323，000美元下降到截至2019年9月30日的9個月的225，000美元。

在地理上，截至2019年9月30日的九個月，亞洲、北美和歐洲產生的收入分別佔我們總收入的55%、36%和9%，而截至2018年9月30日的九個月分別為9%、82%和9%。來自亞洲的收入佔總收入的百分比增加主要是由於來自移動客户的收入增加，並部分被來自該地區汽車客户的收入減少所抵消。北美收入佔總收入的百分比下降主要是由於來自移動客户的收入減少，並被該地區遊戲和汽車客户收入的增加部分抵消。


26
目錄

運營費用

下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的運營費用摘要(以千為單位)：

 
三個月
九月三十日，
 
 
 
 
 
2019
 
2018
 
變化
 
%^更改
銷售及市場推廣
$
1,688

 
$
1,664

 
$
24

 
1
 %
佔總收入的百分比
16
%
 
19
%
 
 
 
 
研究與發展
$
1,933

 
$
2,110

 
$
(177
)
 
(8
)%
佔總收入的百分比
18
%
 
25
%
 
 
 
 
一般和行政
$
8,216

 
$
9,880

 
$
(1,664
)
 
(17
)%
佔總收入的百分比
77
%
 
116
%
 
 
 
 

 
九個月結束
九月三十日，
 
 
 
 
 
2019
 
2018
 
變化
 
%^更改
銷售及市場推廣
$
4,876

 
$
4,454

 
$
422

 
9
 %
佔總收入的百分比
20
%
 
4
%
 
 
 
 
研究與發展
$
6,066

 
$
7,152

 
$
(1,086
)
 
(15
)%
佔總收入的百分比
25
%
 
7
%
 
 
 
 
一般和行政
$
35,359

 
$
31,669

 
$
3,690

 
12
 %
佔總收入的百分比
144
%
 
32
%
 
 
 
 

銷售和營銷-我們的銷售和營銷費用主要包括員工薪酬和福利、銷售佣金、廣告、貿易展覽、抵押品營銷材料、市場開發基金、差旅和設施分配成本。與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月銷售和營銷支出持平。與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的九個月的銷售和營銷支出增加了40萬美元，即9%，主要原因是由於員工人數增加，薪酬、福利和其他人事相關成本增加了50萬美元，以及截至2019年9月30日的九個月的廣告和營銷費用比2018年同期增加了20萬美元。這些費用增加被外部服務費用減少30萬美元部分抵消。

研究和開發-我們的研究和開發費用包括員工薪酬和福利、諮詢費、工具和用品以及設施成本的分配。與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月，研發支出減少了20萬美元，或8%。這一減少主要是由於裁員導致薪酬、福利和其他人事相關成本減少了20萬美元，以及截至2019年9月30日的三個月中，與2018年同期相比，基於股票的薪酬支出減少。與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月，研發支出減少110萬美元，或15%，主要原因是薪酬、福利和其他與人員相關的成本減少了100萬美元，原因是員工數量減少、基於股票的薪酬減少以及2019年員工留任費用減少和設施成本較2018年同期減少20萬美元。這些費用的減少被外部服務費用增加10萬美元部分抵消。

我們相信，在研發方面的持續投資對我們未來的成功至關重要，我們預計將繼續在研究和技術開發領域進行有針對性的投資，以支持關鍵市場的未來增長。

一般和行政-我們的一般和行政費用包括員工補償和福利；法律和專業費用；專利的外部法律費用；辦公用品；差旅；以及設施分配成本。與這三個月相比，截至2019年9月30日的三個月，一般和行政開支減少了170萬美元，即17%

27
目錄

截至2018年9月30日的幾個月，由於法律費用減少了200萬美元，主要歸因於訴訟和解後活動減少，以及員工薪酬、福利和其他人事相關成本減少了40萬美元。這些減少被專業費用、外部服務費用、上市公司費用和保險增加的70萬美元部分抵消。

與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月，一般和行政開支增加了370萬美元，或12%，主要原因是法律費用增加了280萬美元，諮詢、招聘和專業服務費增加了180萬美元，上市公司費用、差旅費和辦公費用增加了30萬美元，外匯交易損失比2018年9月30日增加了20萬美元。這些增長被員工薪酬、福利和其他人事相關成本減少150萬美元部分抵消，這主要歸因於股票補償費用的減少。

我們預計，隨着我們完成某些未決訴訟事項，並實現諮詢和專業服務的目標削減，我們的一般和行政費用將在未來減少。

利息和其他收入(損失)

利息和其他收入(損失)-利息和其他收入(損失)包括來自現金等價物和短期投資的利息收入，應收票據的利息，換算匯率收益和其他收入。截至2019年9月30日的三個月，利息和其他收入(虧損)與2018年同期相比減少60萬美元，主要原因是外幣換算虧損增加40萬美元，現金等價物和短期投資的投資收益減少20萬美元。

截至二零一九年九月三十日止九個月的利息及其他收入(虧損)較二零一八年同期減少不到十萬美元，原因是外幣換算虧損增加二十萬美元，部分由賺取的投資收入增加二十萬美元抵銷。

所得税準備金

下表彙總了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的所得税收益(準備金)(除百分比外，以千計)：

 
 
三個月
九月三十日，
 
 
 
 
2019
 
2018
 
變化
 
%變化
所得税準備前虧損
 
$
(1,299
)
 
$
(4,618
)
 
 
 
 
所得税準備金
 
(88
)
 
(22
)
 
$
(66
)
 
300
%
實際税率
 
(6.8
)%
 
(0.5
)%
 
 
 
 

 
 
九個月結束
九月三十日，
 
 
 
 
2019
 
2018
 
變化
 
%變化
所得税準備前的收入(損失)
 
$
(20,823
)
 
$
57,798

 
 
 
 
所得税準備金
 
(200
)
 
(313
)
 
$
113

 
(36
)%
實際税率
 
(1.0
)%
 
0.5
%
 
 
 
 

截至二零一九年九月三十日止三個月及九個月的所得税撥備主要來自計算實際税率時所包括的估計外國税。對於截至2019年9月30日的三個月和九個月，我們使用了年初至今的方法來計算實際税率。我們繼續對我們的聯邦遞延税資產進行全額估值備抵。因此，在計算年初至今的實際税率時，沒有包括來自我們美國領土的損失的利益，這是法定税率與實際實際税率之間存在差異的主要原因。截至二零一八年九月三十日止三個月及九個月的所得税撥備主要來自計算年度實際税率時所包括的估計外國税。


28
目錄

所得税撥備的逐年變化主要是由於各税務管轄區持續經營的收入(虧損)組合的變化所致。

2017年12月22日，税法通過成為法律。除其他變化外，“税法”引入了基礎侵蝕和反濫用税(“BEAT”)，它對某些關聯方支付創建了一種新的税收。我們的結論是，我們沒有達到節拍的門檻要求。雖然測算期已經結束，但預計將發佈與税法相關的進一步技術指導，包括關於廣泛主題的最終規定。根據ASC 740，我們將承認該指南在發佈期間的任何效果。

我們繼續針對我們的某些遞延税項資產(包括所有聯邦、州和某些外國遞延税項資產)保持2450萬美元的估值備抵，這是由於歷史虧損導致的資產餘額實現方面的不確定性、經營結果的可變性以及近期預期結果的不確定性所致。倘吾等基於對相關因素的評估確定遞延税項資產可變現，則對估值備抵的調整可能會增加該確定期間的收入。估值備抵並不影響我們結轉使用相關淨營業虧損的能力。

我們還保持對不確定税務狀況的負債。截至2019年9月30日，我們在ASC 740項下擁有約510萬美元的未確認税收優惠和23，000美元的適用利息。如果確認，將影響我們的實際税率的未確認税收優惠總額為97，000美元。

流動性和資本資源

我們的現金、現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、國庫券和政府機構債券組成。我們所有的短期投資都被歸類為可供銷售。證券按市場價值列示，未實現損益作為股東權益內累計其他綜合收益的組成部分報告。

2019年9月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為9560萬美元，比2018年12月31日的1.249億美元減少了2930萬美元。

 
 
九個月結束
九月三十日，
 
 
2019
 
2018
經營活動提供的淨現金(用於)
 
$
(30,866
)
 
$
75,539

投資活動提供的淨現金
 
$
5,058

 
$
4,244

籌資活動提供的現金淨額
 
$
1,405

 
$
8,228



29
目錄

經營活動提供的現金(用於)

截至2019年9月30日的9個月，經營活動使用的淨現金為3，090萬美元，而截至2018年9月30日的9個月，經營活動提供的現金為7，550萬美元，主要原因是截至2018年9月30日的9個月，淨收益從5，750萬美元減少至2，100萬美元，遞延收入減少2，600萬美元，其他資產增加590萬美元，基於股票的補償費用減少190萬美元，減少180萬美元在截至2018年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比，預付費用和其他流動資產減少40萬美元，賬户和其他應收款增加40萬美元。主要由於付款時間和其他長期負債增加380萬美元，應付賬款增加440萬美元，部分抵消了這些現金流量的減少。遞延收入的減少主要反映了2018年1月1日採用ASC 606的影響。

投資活動提供的現金

截至2019年9月30日的九個月，投資活動提供的現金淨額為510萬美元，而截至2018年9月30日的九個月，投資活動提供的現金淨額為420萬美元。本期投資活動提供的淨現金包括到期的短期投資1400萬美元，部分由購買短期投資890萬美元抵銷。

融資活動提供的現金

截至2019年9月30日的九個月內，融資活動提供的現金淨額為140萬美元，與截至2018年9月30日的九個月內融資活動提供的820萬美元現金相比，減少了680萬美元。截至2019年9月30日的9個月內，融資活動提供的現金淨額包括140萬美元的股票期權行使收益和根據我們的員工股票購買計劃進行的股票購買。

截至2019年9月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為9，560萬美元，其中約10%(950萬美元)由我們的外國子公司持有，並受到匯回税的影響。我們的意圖是將我們所有來自國外業務的收益永久再投資，而當前的計劃預計我們將不需要從國外業務產生的資金來為我們的國內業務提供資金。

我們可能會繼續投資、保護和捍衞我們廣泛的知識產權組合，這可能導致在發生訴訟時使用現金。

在2019年9月30日，我們先前批准的股份回購計劃下還有3340萬美元。

我們預計，截至2019年12月31日的一年，財產和設備的資本支出將少於1，000，000美元。

我們相信，我們的現金、現金等價物和短期投資將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資金需求。

經營活動的現金也可能受到各種風險和不確定因素的影響，包括但不限於第II部分“1A項風險因素”中詳述的風險。

關於合同義務和商業承諾的摘要披露

我們在截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K中介紹了我們的合同義務。截至2019年9月30日，我們的主要承諾包括運營租賃項下的440萬美元債務。截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，這些債務沒有重大變化。

截至2019年9月30日，我們在ASC 740所得税項下擁有約510萬美元的未確認税收優惠和不到10萬美元的適用利息。如果確認，將影響我們的實際税率的未確認税收優惠總額為10萬美元。


30
目錄

最近的會計公告

有關新會計公告對我們財務報表的影響，特別是採用ASC 842租賃的影響的信息，請參閲附註1的重要會計政策和簡明綜合財務報表附註11租賃。

31
目錄

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨金融市場風險，包括利率和外幣匯率的變化。這些因素的變化可能會導致我們的收益和現金流的波動。我們評估和管理這些市場風險的暴露情況如下：

現金等價物和短期投資-截至2019年9月30日，我們的現金等價物和短期投資為7230萬美元，這將受到利率波動的影響。利率上升可能會對我們的現金等價物和短期投資的市場價值產生不利影響。假設利率上升100個基點，則截至2019年9月30日，我們現金等價物和短期投資的公允價值將減少不到10萬美元。

我們通過為我們的現金等價物和短期投資組合建立和監控明確的政策和準則來限制我們對利率和信用風險的風險敞口。我們政策的主要目標是在保持本金的同時最大化收益，而不會顯著增加風險。我們的政策指導方針還通過限制我們可以投資於任何單個證券的金額，並限制投資於滿足特定定義的信用評級的證券，來限制對損失的敞口。我們不會在我們的投資組合中使用衍生金融工具來管理利率風險。

外幣匯率-我們的大部分收入、費用和資本購買活動都是以美元進行交易的。然而，我們以其他貨幣進行的海外業務確實會產生一定的運營成本，但這些業務的範圍有限，因此我們不會受到外幣波動的實質性影響。此外，我們在一定程度上依賴於受貨幣匯率波動風險影響的國際收入。由於我們的大部分國際收入和費用通常以美元計價，美元走強可能會導致我們的許可證對特定國家的客户而言相對更昂貴，從而導致該國家的銷售額或盈利能力下降。我們沒有外匯合約、期權合約或其他外匯對衝安排，我們預計在可預見的將來不會有這些安排。


32
目錄

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評估

根據他們截至2019年9月30日的評估，在我們的首席執行官和臨時首席財務官的參與下，我們的管理層得出結論，我們的披露控制和程序(根據“交易法”的規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義)是有效的，以確保我們要求在本季度報告中披露的信息(I)在SEC規則和法規規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給允許及時作出關於所需披露的決定。

在截至2019年9月30日的季度內，對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或相當可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

我們的管理層，包括我們的首席執行官和臨時首席財務官，並不期望我們對財務報告的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和欺詐行為。^控制系統，無論構思和操作多麼周密，只能提供合理的保證，而不是絕對保證控制系統的目標得到實現。此外，控制系統的設計必須反映存在資源限制的事實，並且必須考慮控制措施的好處相對於其成本。^由於所有控制系統的固有限制，任何控制措施的評估都不能提供絕對的保證。\n此外，控制系統的設計必須反映存在資源限制的事實，並且必須考慮控制措施的效益相對於其成本。？由於所有控制系統的固有限制，任何控制措施的評估都不能提供絕對的保證如果浸入內有，則已檢測到。


33
目錄

第二部分
其他資料

項目1.法律程序

沉浸式公司VS三星電子有限公司和三星電子美國公司(C.A.No.17-cv-572，18-cv-55)

2017年8月3日，我們對三星電子有限公司和三星電子美國公司提起訴訟。(統稱“三星”)在美國德克薩斯州東區地區法院指控某些三星觸摸屏手機，包括三星在2016年1月1日之前尚未開始商業生產、分銷和銷售的手機(“被告手機”)侵犯了我們涵蓋觸覺反饋系統和方法的某些專利。在起訴書中，我們試圖阻止三星進一步侵權並追回損害賠償。投訴斷言
被告手機侵犯下列專利：

美國專利號6，429，846(‘846專利)：“觸摸板和其他觸摸控制的觸覺反饋”

美國專利No.7，969，288(‘288專利)：“力反饋系統包括多任務圖形主機環境和接口設備”

美國專利No.9，323，332(‘332專利)：“Force Feedback System Including Multi-Tasks Graphical Host Environment”(力反饋系統包括多任務圖形主機環境)

美國專利號7，982，720(‘720專利)：“觸摸板和其他觸摸控制的觸覺反饋”

美國專利No.8，031，181(‘181專利)：“觸摸板和其他觸摸控制的觸覺反饋”

三星於2017年10月24日對這一投訴做出了迴應。

2017年12月15日，法院發佈了一項卷宗控制令，將2018年8月15日的索賠施工聽證會和2019年2月4日陪審團選擇的第一天定為。2018年3月5日，法院發佈命令，將陪審團遴選的第一天重新安排為2019年2月19日。

2018年3月8日，我們在德克薩斯州東區美國地區法院對三星提起訴訟，指控被告手機侵犯了美國專利No.8，619，051，題為“具有儲存效果的觸覺反饋系統”，該專利涵蓋觸覺反饋系統和方法。在這起訴訟中，我們試圖阻止三星進一步侵權並追回損害賠償。

三星於2018年4月20日對這一投訴做出了迴應。2018年4月27日，三星提交了一項動議，要求將此案件與我們於2017年8月3日提交的之前提交的案件合併。2018年5月11日，我們提出了對合並動議的反對。2018年6月8日，法院批准了三星將此案與之前提交的案件合併的動議。2018年7月10日，法院為合併案件輸入了新的日程安排命令，將索賠構建聽證會設置為2018年10月9日，將陪審團選擇的第一天設置為2019年5月6日。2018年7月24日，我們在合併案件中提出了修正申訴。2018年9月4日，法院將陪審團選擇的第一天移至2019年5月13日。2018年10月15日，法院發佈了“索賠建設備忘錄和命令”。當事人提出了即決判決和排除某些專家證言的動議。最高法院在2019年4月22日和23日舉行的預審會議上對這些動議作出了裁決，並將原定2019年5月13日選擇陪審團的第一天改為2019年5月9日。2019年5月8日，法院批准了雙方的聯合動議，併發布了一項命令，將陪審團遴選的第一天延續至2019年5月20日。

2019年5月12日，雙方簽訂了和解和許可協議。根據該協議，2019年5月15日，雙方提交了一項聯合動議，駁回有偏見的合併案件。2019年5月16日，法院批准了該動議，並下令駁回合併案件2：17-cv-00572-jrg和2：17-cv-00055-jrg中的所有索賠和反索賠，並要求各方承擔各自的費用、費用和律師費。

三星內部審查請願書(USPTO)

2018年8月6日，三星向美國專利商標局提交了兩份申請‘846專利的知識產權申請(案例編號IPR2018-01467和IPR2018-01468)。在每一份知識產權請願書中，三星聲稱‘846專利的某些主張相對於所謂的現有技術專利和出版物是無效的。沉浸式專利所有者在IPR2018-01467和

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目錄

IPR2018-01468於2018年11月21日。2019年2月20日，美國專利商標局就IPR2018-01467和IPR2018-01468這兩項涉及‘846專利的案例做出了授予機構的決定。在這兩種情況下，USPTO也發佈了調度命令。2019年5月22日，根據雙方達成的和解和許可協議，雙方共同提出終止知識產權訴訟的動議。2019年6月18日，USPTO批准了僅對三星提出的動議，並取消了之前輸入的調度命令。2019年8月26日，在摩托羅拉知識產權程序終止後，美國專利商標局終止了知識產權程序，該程序消除了就摩托羅拉的加入動議作出決定的必要性。

2018年8月6日，三星向美國專利商標局提交了兩份申請‘720專利的知識產權申請(案例編號IPR2018-01469和IPR2018-01470)。在每一份知識產權請願書中，三星聲稱‘720專利的某些主張相對於所謂的現有技術專利和出版物是無效的。沉浸於2018年12月10日在IPR2018-01469和IPR2018-01470中提交了專利所有者的初步迴應。2019年3月7日，美國專利商標局就IPR2018-01469和IPR2018-01470兩個案例中的機構做出了授予機構的決定，這兩個案例都涉及‘720專利。在這兩種情況下，USPTO也發佈了調度命令。2019年5月22日，根據雙方達成的和解和許可協議，雙方共同提出終止知識產權訴訟的動議。2019年6月18日，USPTO批准了僅對三星提出的動議，並取消了之前輸入的調度命令。2019年8月26日，在摩托羅拉知識產權終止後，美國專利商標局終止了知識產權訴訟程序，從而消除了就摩托羅拉的加入動議作出決定的必要性。

2018年8月6日，三星向美國專利商標局(USPTO)提交了‘288專利的知識產權申請(案例編號IPR2018-01499)。在知識產權請願書中，三星聲稱，與所謂的現有技術專利和出版物相比，‘288專利的某些主張是無效的。沉浸於2018年12月11日提交了專利所有者的初步迴應。2019年3月6日，USPTO在案例編號中輸入了一項決定授予機構。IPR2018-01499涉及‘288專利。USPTO還發布了調度命令。2019年5月22日，根據雙方達成的和解和許可協議，雙方共同提出終止知識產權訴訟的動議。2019年6月18日，USPTO批准了僅對三星提出的動議，並取消了之前輸入的調度命令。2019年8月26日，在摩托羅拉知識產權程序終止後，美國專利商標局終止了知識產權程序，該程序消除了就摩托羅拉的加入動議作出決定的必要性。

2018年8月6日，三星向美國專利商標局提交了兩份申請‘181專利的知識產權申請(案例編號IPR2018-01500和IPR2018-01501)。在每一份知識產權請願書中，三星聲稱‘181專利的某些主張相對於所謂的現有技術專利和出版物是無效的。浸入式公司於2019年1月5日在IPR2018-01500和IPR2018-01501中提交了專利所有人的初步迴應。2019年4月2日，美國專利商標局就IPR2018-01500和IPR2018-01501兩個案例做出了授予機構的決定，這兩個案例都涉及‘181專利。在這兩種情況下，USPTO也發佈了調度命令。2019年6月18日，USPTO批准了僅對三星提出的動議，並取消了之前輸入的調度命令。2019年8月26日，在摩托羅拉知識產權程序終止後，美國專利商標局終止了知識產權程序，該程序消除了就摩托羅拉的加入動議作出決定的必要性。

2018年8月6日，三星向美國專利商標局(USPTO)提交了‘332專利的知識產權申請(案例編號IPR2018-01502)。在知識產權請願書中，三星聲稱‘332專利的某些主張相對於所謂的現有技術專利和出版物是無效的。浸入式公司於2019年1月5日提交了專利所有者的初步答覆。2019年3月29日，USPTO在案例編號中輸入了一項決定授予機構。IPR2018-01502關於‘332專利。USPTO還發布了調度命令。2019年5月22日，根據雙方達成的和解和許可協議，雙方共同提出終止知識產權訴訟的動議。2019年6月18日，USPTO批准了僅對三星提出的動議，並取消了之前輸入的調度命令。2019年8月26日，在摩托羅拉知識產權程序終止後，美國專利商標局終止了知識產權程序，該程序消除了就摩托羅拉的加入動議作出決定的必要性。

2019年3月12日，三星向美國專利商標局(USPTO)提交了‘051專利的知識產權申請(案例編號IPR2019-00704)。在知識產權請願書中，三星聲稱‘051專利的主張相對於所謂的現有技術專利和出版物是無效的。2019年5月23日，根據雙方達成的和解和許可協議，雙方共同提出終止知識產權訴訟的動議。2019年5月30日，美國專利商標局批准了這一動議，駁回了三星的請願，並終止了知識產權訴訟。

沉浸式公司VS摩托羅拉移動有限責任公司和摩托羅拉移動控股有限責任公司

2017年8月3日，我們向美國特拉華州地區法院對摩托羅拉移動有限責任公司和摩托羅拉移動控股有限責任公司(統稱“摩托羅拉”)提起訴訟，指控某些摩托羅拉觸摸屏手機，包括摩托羅拉G4、摩托羅拉G4 Play、摩托羅拉G4 Plus、摩托羅拉G5、摩托羅拉G5 Plus、摩托羅拉Z、摩托羅拉Z Force和摩托羅拉Z Play(“摩托羅拉被告手機”)侵犯了某些在起訴書中，我們試圖阻止摩托羅拉進一步侵權並追回損害賠償。起訴書聲稱摩托羅拉指控手機侵犯了以下專利：


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目錄

美國專利號6，429，846：“觸摸板和其他觸摸控制的觸覺反饋”

美國專利No.7，969，288：“力反饋系統包括多任務圖形主機環境和接口設備”

美國專利No.9，323，332：“Force Feedback System Including Multi-Tasks Graphical Host Environment”(力反饋系統包括多任務圖形主機環境)

美國專利No.7，982，720：“觸摸板和其他觸摸控制的觸覺反饋”

美國專利No.8，031，181：“觸摸板和其他觸摸控制的觸覺反饋”

2017年9月25日，摩托羅拉提交了對投訴的答覆。

2017年12月5日，法院發佈了排程令，將2018年9月12日的索賠施工聽證會和2019年9月23日的審判日期定為。2018年11月18日，法院發佈口頭命令，將審判日期改為2019年10月7日。

2018年2月5日，法院發佈命令，為2018年8月7日舉行調解會議。應各方要求，調解會議重新安排在2018年10月8日舉行。調解會議按重新安排的時間於2018年10月8日舉行，但沒有達成和解。2018年10月25日，法院發佈了“索賠建設備忘錄和命令”。

開放的專家報告於2019年2月8日送達。反駁專家報告於2019年3月11日送達。回覆專家報告已於2019年4月1日送達。專家證詞於2019年4月24日結束。雙方於2019年4月25日提交了即決判決和排除專家證詞的動議。

2019年4月9日，摩托羅拉提交了一項動議，要求暫停訴訟，等待美國專利商標局(USPTO)提起的涉及摩托羅拉訴訟中主張的專利的各方間審查程序(如下所述)的解決方案。2019年4月23日，該公司提交了對該動議的反對意見。摩托羅拉於2019年4月30日提交了支持其動議的回覆。法院於2019年5月15日聽取了摩托羅拉的動議，並建議審判日期應繼續至2020年2月10日，如果摩托羅拉的申請與三星的請願書一起加入其當事人間複審請願書的動議獲得批准，審判日期將被騰出，等待知識產權程序中的最終書面決定。法院於2019年6月5日發佈了一項關於這一點的命令。

2019年7月31日，雙方簽訂了和解和許可協議。根據該協議，2019年8月12日，當事各方提交了一項聯合動議，在有偏見的情況下駁回該案。2019年8月13日，法院批准了該動議，並下令駁回民事訴訟第1號：17-cv-01081-rga中的所有索賠和反索賠，並裁定各方應承擔各自的費用、費用和律師費。

摩托羅拉內部審查請願書(USPTO)

2019年3月20日，摩托羅拉向美國專利商標局提交了兩份申請‘846專利的知識產權申請(案例編號IPR2019-00847和IPR2019-00848)。摩托羅拉的請願書是基於三星在相應的知識產權訴訟(案例編號IPR2018-01467和IPR2018-01468)中對‘846專利的請願書。隨着請願書的提出，摩托羅拉開始將其知識產權程序與三星相應的知識產權程序結合起來。浸沒於2019年4月20日對摩托羅拉的合併動議提出了反對。浸入式公司於2019年6月28日在IPR2019-00847和IPR2019-00848提交了專利所有人的初步答覆，美國專利商標局決定是否建立摩托羅拉‘846專利的知識產權的最後一天是2019年9月28日。2019年7月31日，雙方達成和解和許可協議，其中雙方同意撤回或終止知識產權及任何相關的加入三星相應知識產權程序的動議。2019年8月19日，雙方共同提出終止知識產權的動議，2019年8月26日，美國專利商標局批准該動議，終止了知識產權訴訟。

2019年3月22日，摩托羅拉向美國專利商標局提交了兩份申請‘720專利的知識產權申請(案例編號IPR2019-00868和IPR2019-00869)。摩托羅拉的請願書是基於三星在相應的知識產權訴訟程序(案例編號IPR2018-01469和IPR2018-01470)中對‘720專利的請願書。隨着請願書的提出，摩托羅拉開始將其知識產權程序與三星相應的知識產權程序結合起來。浸沒公司於2019年4月22日對摩托羅拉的合併動議提出了反對。沉浸分別於2019年7月9日和2019年6月28日在IPR2019-00868和IPR2019-00869提交了專利所有人的初步答覆，美國專利商標局決定是否啟動摩托羅拉‘720專利的知識產權的最後一天分別是2019年10月9日和2019年9月28日。2019年7月31日，雙方達成和解和許可協議，雙方同意撤回或終止知識產權以及與三星合併的任何相關動議

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目錄

相應的知識產權訴訟。2019年8月19日，雙方共同提出終止知識產權的動議，2019年8月26日，美國專利商標局批准該動議，終止了知識產權訴訟。

2019年3月22日，摩托羅拉向美國專利商標局(USPTO)提交了‘288專利的知識產權申請(案例編號IPR2019-00870)。摩托羅拉的請願書是基於三星在相應的知識產權程序中的請願書(案例編號.IPR2018-01499)關於‘288專利。隨着請願書，摩托羅拉移動加入其知識產權程序與三星相應的知識產權程序。浸沒公司於2019年4月22日對摩托羅拉的合併動議提出了反對。浸入式公司於2019年7月9日向IPR2019-00870提交了專利所有人的初步迴應，美國專利商標局決定是否建立摩托羅拉‘288專利的知識產權的最後一天是2019年10月9日。2019年7月31日，雙方達成和解和許可協議，其中雙方同意撤回或終止知識產權及任何相關的加入三星相應知識產權程序的動議。2019年8月19日，雙方共同提出終止知識產權的動議，2019年8月26日，美國專利商標局批准該動議，終止了知識產權訴訟。

2019年4月4日，摩托羅拉向美國專利商標局提交了兩份申請‘181專利的知識產權申請(案例編號IPR2019-00920和IPR2019-00921)。摩托羅拉的請願書是基於三星在相應的知識產權訴訟程序(案例編號IPR2018-01500和IPR2018-01501)中對‘181專利的請願書。隨着請願書的提出，摩托羅拉開始將其知識產權程序與三星相應的知識產權程序結合起來。浸沒公司於2019年5月3日對摩托羅拉的合併動議提出了反對。沉浸會可以在2019年7月18日向IPR2019-00920和IPR2019-00921提交專利所有人的初步迴應，美國專利商標局決定是否建立摩托羅拉‘181專利的知識產權的最後一天是2019年10月18日。2019年7月31日，雙方達成和解和許可協議，其中雙方同意撤回或終止知識產權及任何相關的加入三星相應知識產權程序的動議。2019年8月19日，雙方共同提出終止知識產權的動議，2019年8月26日，美國專利商標局批准該動議，終止了知識產權訴訟。

2019年4月4日，摩托羅拉向美國專利商標局提交了‘332專利的知識產權申請(案例編號IPR2019-00922)。摩托羅拉的請願書是基於三星在相應的知識產權程序中的請願書(案例編號.IPR2018-01502)關於‘332專利。隨着請願書，摩托羅拉移動加入其知識產權程序與三星相應的知識產權程序。浸沒公司於2019年5月3日對摩托羅拉的合併動議提出了反對。沉浸於2019年7月9日向IPR2019-00922提交了專利所有者的初步迴應，美國專利商標局決定是否建立摩托羅拉‘332專利的知識產權的最後一天是2019年10月9日。2019年7月31日，雙方達成和解和許可協議，其中雙方同意撤回或終止知識產權及任何相關的加入三星相應知識產權程序的動議。2019年8月19日，雙方共同提出終止知識產權的動議，2019年8月26日，美國專利商標局批准該動議，終止了知識產權訴訟。

三星電子公司訴Immersion Corporation和Immersion Software愛爾蘭有限公司

2017年4月28日，我們收到三星的一封信，要求我們就韓國税務機關對三星徵收的預扣税和罰款向三星報銷，此前税務當局在調查中認定三星未能就三星2012至2016年間向Immersion Software愛爾蘭支付的版權費預扣税款。2017年7月12日，我們代表三星向韓國税務法庭提出上訴，要求就他們關於預扣税和罰款的調查結果向韓國税務法庭提出上訴。2018年10月18日，韓國税務法庭舉行聽證會，2018年11月19日，韓國税務法庭發佈裁決，決定不接受Immersion關於韓國税務當局評估預扣税和對三星施加處罰的論點。我們代表三星於2019年2月15日向韓國行政法院提出上訴。第一次聽證會定於2019年6月27日舉行。第一次聽證會於2019年6月27日舉行。第二次聽證會於2019年8月29日舉行。第三次聽證會於2019年10月31日舉行。第四次聽證會定於2019年12月19日舉行。

2017年9月29日，三星向國際商會(International Chamber Of Commerce)提交了針對我們的仲裁請求，要求我們償還三星向韓國税務當局徵收的税款和罰款。·三星要求我們向三星支付2017年5月2日及以後的7，841，324，165韓元(約合690萬美元)加上利息，外加包括律師費在內的仲裁費用。·我們否認責任，並要求國際商會推遲仲裁，直到税務上訴得到解決。仲裁小組於2018年2月7日舉行了初步狀態會議。國際商會駁回了我們推遲仲裁的動議，並於2018年3月2日發佈了程序性命令，將聽證日期定為2018年7月23日。我們於2018年4月16日提交了抗辯聲明和反訴。隨後是一個短暫的發現階段，雙方都在5月份製作了文件。三星於2018年6月11日提交了對我們的防禦聲明的回覆，我們於2018年6月25日提交了回覆。證據聽證會於2018年7月23日至24日在夏威夷舉行。雙方於2018年8月8日提交了補充法律授權，並於2018年10月15日提交了成本提交書。2018年8月15日，國際商會國際仲裁法院祕書處將最終裁決期限延長至2018年10月31日。2018年10月31日，國際商會國際仲裁法院祕書處再次延長

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截止2018年11月30日的最終頒獎時間到了。2018年11月8日，國際商會國際仲裁法院祕書處再次將最終裁決期限延長至2018年12月31日。2018年12月6日，國際商會國際仲裁法院祕書處再次將作出最終裁決的時間延長至2019年1月31日。2019年1月8日，國際商會國際仲裁法院祕書處通知我們，它當天收到了仲裁庭提交的裁決草案，並將在下一屆會議上審議該草案。2019年1月31日，國際商會向各方報告説，它已經批准了仲裁庭提交的裁決草案，並將在仲裁庭審議法院的意見、完成裁決並簽署後將裁決通知當事各方。同樣在2019年1月31日，國際商會祕書處再次將頒發最終獎項的時間延長至2019年2月28日。2019年3月27日，我們獲得了最終獎項。裁決命令Immersion向三星支付7，841，324，165韓元(截至2019年3月31日約690萬美元)，我們於2019年4月22日支付，否認三星對2017年5月2日及以後利息的索賠；並命令Immersion支付三星約871，454美元的仲裁費用。

公司認為，對韓國税務當局的所有索賠都有有效的抗辯理由。公司打算對韓國税務當局的索賠進行有力的辯護。公司期望三星在韓國法院的上訴中最終勝訴的程度上由三星報銷。在2019年3月31日，690萬美元作為存款記錄在公司的壓縮綜合資產負債表上的其他資產中。如果本公司最終未能在韓國法院的上訴中勝訴，則在本公司最終未勝訴的期間內，包括在其他資產中的存款將被記錄為本公司的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)上的額外所得税支出。

沉浸式公司對三星(中國)投資有限公司、惠州三星電子有限公司和福建省民鑫家電技術服務有限公司。(福州知識產權法院-案件：閩01閩出342號(2018))

2018年3月8日，我們對三星(中國)投資有限公司提起訴訟。(“三星中國”)，惠州三星電子有限公司。三星惠州)(連同三星中國，“三星”)和福建省民鑫家電技術服務有限公司在中國福州中級法院起訴三星某些觸摸屏手機，包括Galaxy S8，S8+和Note8，侵犯了三項Immersion中文專利。涉及電子設備中的觸覺反饋系統和方法的三項專利是中國專利號。ZL02821854.X，題為“提供觸覺反饋感覺的方法和裝置”；中國專利號：ZL201210005785.2，題為“用於提供觸覺反饋感覺的方法和裝置”；和中國專利號。ZL201310253562.2，題為“提供觸覺反饋感覺的方法和裝置”。^Immersion的起訴書旨在阻止被告在製造過程中使用專利方法；阻止被告製造、提供銷售、銷售或聯合銷售侵權產品；以及追回損害賠償。^福州知識產權法院於2018年3月8日受理此案。^三星中國於2018年4月10日提出管轄權異議，要求法院將此案轉移到北京知識產權法院。三星惠州於2018年4月10日提出管轄權異議，要求法院將案件移送廣州知識產權法院。2018年5月8日，法院駁回了兩項管轄權異議。三星惠州和三星中國提出上訴，原定於2018年6月14日至15日舉行的預審會議推遲，等待福建省高級法院的裁決。2018年9月20日，福建省高級法院駁回管轄權異議上訴。三星中國和三星惠州於2018年4月16日向中國專利局(“SIPO”)提交了三項專利的無效申請。三星中國和三星惠州在5月份補充了他們的請願，我們於2018年6月1日回覆。關於中國專利號申請的聽證會。ZL02821854.X發生在2018年7月18日。關於中國專利號申請的聽證。ZL201210005785.2和中國專利號ZL201310253562.2發生在2018年9月28日。審判原定於2018年11月12日和14日；福州知識產權法院批准了Immersion推遲審判的請求，但沒有確定修改日期。該公司和三星均於2018年10月26日或之前提交了供審判使用的證據。國家知識產權局專利複審委員會發布了對中國專利號的無效裁定。ZL02821854.X，2018年11月21日，針對中國專利號。ZL201310253562.2 2018年11月14日, 並針對中國專利No.ZL201210005785.2於2018年11月15日，宣佈三項中國專利全部無效。本公司於2018年12月10日向福州中級法院提出撤回申訴申請，並於2018年12月29日收到允許Immersion從福州中級法院撤回案件的裁決。本公司於2019年2月14日向北京知識產權法院預先登記了針對無效判決的上訴。2019年4月28日，公司向北京知識產權法院提起了對無效判決的上訴。2019年6月6日，SIPO對公司提出的上訴作出迴應，對我們上訴文件中提出的論點提出了反駁。


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目錄

Implimsion Corporation VS Samsung Electronics GmbH

2019年2月25日，我們在德國曼海姆地區法院對三星電子有限公司提起專利侵權訴訟，指控某些三星觸摸屏手機侵犯了德國專利602008058897.1(EP專利2463752)，該專利與美國第8，619，051號專利“Haptic Feedback System with Stored Effects”相對應，該專利被認定為針對三星電子美國公司。和三星電子有限公司(Samsung Electronics Co.，Ltd.)，之前曾被指控蘋果公司(Apple，Inc.)。在申訴中，我們尋求強制救濟、會計索賠、對損害賠償責任的宣告性判決以及其他補救措施，如破壞和費用。

根據2019年3月11日的命令，曼海姆地區法院定於2019年12月3日就案情舉行聽證會。有了這樣的命令，法院還命令三星電子有限公司(Samsung Electronics GmbH)宣佈一名記錄在案的律師，並在收到此類命令的服務後8周內提交對投訴的答覆。三星要求將提交答覆的最後期限延長4周，法院於2019年4月30日批准了這一要求。2019年5月12日，雙方簽訂了和解和許可協議。根據該協議，Immersion於2019年5月14日提出撤回對三星的訴訟。根據2019年5月24日的命令，曼海姆地區法院確認訴訟已撤回。

我們無法預測上述行動的最終結果，也無法估計我們可能招致的任何潛在責任。另請參閲我們在或有事項中的披露，簡明綜合財務報表附註12。



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目錄

項目#1A。危險因素

如前所述，我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於以下討論的那些因素。這些以及本報告中描述的許多其他因素可能會對我們的運營、業績和財務狀況產生不利影響。

公司風險

如果我們無法與我們現有的許可方以及我們的觸摸式支持技術的其他第三方達成新的和續訂的許可協議，我們的版權費和許可收入可能不會增長，可能會下降。

我們的收入增長在很大程度上取決於我們達成新的和續訂現有許可安排的能力。我們不能達成新的或續期的許可安排，將會導致我們的經營業績受到影響。我們在按照與我們的業務目標相一致的條款獲得新的或續訂的許可證時，以及在保持、擴展和支持我們與當前許可證持有人的關係方面，也面臨着許多風險。這些風險包括：

·難以説服設備製造商在不花費大量資源的情況下獲得許可或更新我們的知識產權許可；

·難以説服現有客户，他們仍然需要獲得投資組合的許可，因為個別專利到期或範圍有限，被宣佈不可執行或無效；

·設備製造商不願獲得許可或更新我們的知識產權許可，因為其他較大的設備製造商沒有獲得許可；

·如果視頻遊戲控制枱製造商選擇不許可第三方為其新控制枱製造外圍設備，如果視頻遊戲控制枱製造商不再需要外圍設備來玩視頻遊戲，如果視頻遊戲控制枱製造商不再使用我們專利涵蓋的外圍設備中的技術，或者如果視頻遊戲控制枱的整體市場嚴重惡化，則進入或續簽遊戲許可證存在困難；

·我們可能面臨來自第三方的競爭，包括現有和潛在許可方的內部設計團隊；

·在實現和維持消費者和市場對我們產品的需求或接受方面存在困難；

·難以説服第三方與我們合作，依賴我們的關鍵技術，並向我們披露專有產品開發和其他戰略；

·難以説服因將我們的軟件包含在其某些觸控產品中而對我們進行補償的現有許可方也對我們的專利進行許可和補償，這些專利涵蓋了他們的其他觸控產品，但不包括我們的軟件；

·在展示我們的技術的引人注目的價值方面的挑戰，以及與客户輕鬆實施我們的技術的能力相關的挑戰；以及

·如果當前或潛在的被許可方涉及第三方的知識產權侵權索賠，從而最終阻止他們運輸產品或對其產品徵收鉅額版税，則他們無法運輸某些設備。

此外，隨着2018年1月1日起採用會計標準編碼(“ASC”)606，客户合同收入(“ASC 606”)，我們預先確認來自固定許可費合同的很大一部分收入，其餘收入隨時間確認，這與我們在合同期限內將轉移的未來履行義務有關。以前，我們的固定許可費收入通常根據ASC 605，Revenue Recognition(“ASC 605”)下的收入確認指南隨時間按比例確認。與歷史時期相比，會計政策的這種變化降低了我們的收入的可預測性。


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有限數量的客户佔我們收入的很大一部分，主要客户的流失可能會損害我們的經營業績。

在截至2019年9月30日的九個月中，三家客户佔我們總收入的27%、12%和10%，而在截至2018年9月30日的九個月中，一家客户佔我們總收入的10%以上。
此外，我們不能確定在過去的時期中佔了可觀收入的其他客户，無論是個人還是作為一個集團，是否會在未來的任何時期繼續創造類似的收入。

如果我們未能續訂或失去一個主要客户或一組主要客户，或者如果客户決定我們的知識產權不再相關並停止向我們支付版税，如果我們無法用其他來源的收入替換損失的收入，我們的收入可能會下降。此外，如果潛在客户或協議即將到期的客户將失去我們的一個主要客户視為我們軟件價值和/或知識產權實力的指標，他們可能會選擇不接受或續訂可能會對我們的運營結果產生不利影響的許可證。

股東不時嘗試並可能繼續試圖影響我們，這可能會對我們的運營、財務狀況和普通股的價值產生不利影響。

我們的股東已經並可能不時為我們的公司提出各種行動，包括尋求獲得我們公司的控股權，從事代理招攬，參與我們公司的治理和戰略方向，或以其他方式試圖對我們公司進行改變。股東為實現上市公司變革而發起的運動，有時是由尋求通過財務重組、增加債務、特別股息、股票回購或出售資產或整個公司等行動來增加短期股東價值的投資者領導的。此類活動也可以由利益與我們大多數股東不同的股東領導，並且可能不符合公司的最佳利益。對股東的代理競爭和其他行動做出反應既昂貴又耗時，可能會擾亂我們的運營，並將董事會和高級管理層的注意力從對我們業務戰略的追求上轉移開。這些行動可能會對我們的運營、財務狀況和普通股的價值產生不利影響。

我們目前或將來為執行或捍衞我們的知識產權以及捍衞我們的許可做法而進行的訴訟、仲裁和行政訴訟都是昂貴的、破壞性的和耗時的，並且將繼續如此，直到解決為止，並且無論我們是否最終成功，都可能對我們的業務產生不利影響。

我們過去一直是，現在也是與比我們擁有更多財力的公司進行各種法律訴訟的一方，這些公司比我們擁有更多的財力來執行或捍衞我們的知識產權，並捍衞我們的許可做法。例如，我們之前曾對三星和摩托羅拉提起專利侵權訴訟。在我們解決此類訴訟的同時，我們可能會強制執行或捍衞我們的知識產權，並在未來為我們的許可做法辯護。由於訴訟和行政訴訟固有的不確定性，我們無法準確預測這些訴訟最終將如何解決。我們預計，鑑於我們目前的不利各方可利用的大量資源，目前待決或未來的任何法律訴訟將繼續成本高昂，並且未來的法律訴訟將導致額外的法律費用，導致我們業務的其他部分可用現金減少，並且不能保證我們將成功或能夠收回我們與法律訴訟相關的成本。雖然保護我們的知識產權是我們業務的一個基本部分，但有時，我們的法律程序已經轉移，並可能繼續轉移我們的一些關鍵管理人員和人員的努力和注意力，而不是我們的許可交易和我們業務的其他方面。因此，在解決或結束此問題之前，訴訟、仲裁和行政訴訟可能會導致我們的技術在市場上被視為價值較低，這可能會減少我們的銷售額，並對我們的業務產生不利影響。此外，任何不利的結果都可能對我們的業務產生不利影響。有關我們訴訟的其他背景，請參閲第一部分，項目3，“法律程序”。

如果我們不能保護和執行我們的知識產權，或者如果我們不能持續開發或獲得成功的創新並獲得這些創新的專利，我們許可我們的技術和創造收入的能力將受到損害。

我們的業務依賴於通過許可我們的知識產權和銷售結合了我們技術的產品的客户來創造收入。我們依靠我們重要的專利組合來保護我們的專有權。如果我們不能保護和執行這些權利，我們獲得未來許可證或保持當前許可證和版税收入的能力可能會受到損害。此外，如果法院或專利局要限制範圍，宣佈不可強制執行，或使我們的任何專利無效，當前的許可持有人可能會拒絕支付版税，或者他們可能會選擇挑戰我們的一項或多項專利。也可能是：
·我們正在申請的專利可能不會導致頒發專利；

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·我們的專利可能不夠廣泛，不足以保護我們的專有權利；

·並不是每個國家都有有效的專利保護，特別是在我們或我們的特許持有人開展業務的亞洲；以及

·我們正在或可能參與的任何訴訟可能不成功，或可能導致所聲明的一項或多項專利的範圍受到限制，被宣佈不可強制執行或無效。

此外，我們的專利將根據其條款繼續到期，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們不能持續開發或獲得成功的創新並獲得這些創新的專利，可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流。此外，我們還依賴許可證、保密協議、其他合同協議以及版權、商標和商業祕密法律來建立和保護我們的專有權利。有可能：

·法律和合同限制可能不足以防止盜用我們的技術或阻止他人開發類似的技術；

·監管未經授權使用我們的專利技術、商標和其他專有權將是困難、昂貴和耗時的，在美國國內外尤其如此。

我們過去曾提起法律程序來保護我們的知識產權，將來可能需要繼續這樣做。我們將來可能需要提起法律訴訟。我們為保護或強制執行我們的知識產權而發起的任何法律或行政訴訟已經並可能在未來導致大量的法律費用和風險，可能導致反訴和影響我們的專利的不利裁決，並可能將我們管理層的時間和注意力從我們的其他業務運營上轉移開，這可能會嚴重損害我們的業務。

潛在的專利和訴訟改革立法，潛在的美國專利和商標局(“USPTO”)和國際專利規則的變化，影響專利執行機制和可用補救措施的潛在立法，以及全球標準機構知識產權政策的潛在變化，以及法律程序中的裁決可能影響我們在研發方面的投資和我們的專利起訴、許可和執行戰略，並可能對我們的許可業務以及我們的整體業務產生重大不利影響。下半身
 
某些美國和國際專利法律、規則和法規未來可能會發生變化，其中一些或全部可能會影響我們的研發投資、專利起訴成本、我們獲得的未來專利覆蓋範圍、我們在專利訴訟中可能有權獲得的補救，以及可能對我們尋求的律師費或其他補救措施，並可能要求我們重新評估和修改我們的研發活動以及專利起訴、許可和執行戰略。

同樣，旨在減少美國國際貿易委員會(“USITC”)管轄權和補救權力的立法也定期提交國會。法律、標準機構的知識產權政策或其他方面的任何潛在變化都會減少可用論壇的數量或此類論壇中可用救濟的類型(如禁令救濟)，限制允許的許可做法(如我們在全球範圍內許可的能力)，或導致我們尋求替代論壇(如仲裁或州法院)的任何潛在變化，都將使我們更難以強制執行我們的專利。無論是在對抗性訴訟中還是在談判中。^因為我們在歷史上一直依賴某些形式的法律程序的可用性來執行我們的專利，併為我們在研發和未經授權使用我們的知識產權方面的投資獲得公平和充分的補償，削弱我們這樣做的能力的發展可能會對未來的許可工作產生負面影響。

我們的法律程序以及第三方的裁決可能會影響我們的專利起訴、許可和執行策略。例如，近年來，USITC和美國法院，包括美國最高法院和美國聯邦巡迴上訴法院，已經採取了一些被認為對專利權人不利的行動。發生在美國或國際論壇的決定可能會改變適用於各種專利法問題的法律，例如，專利性、有效性、專利用盡、專利濫用、補救、許可許可實踐、權利要求構建和損害賠償，從而損害專利權人執行專利和獲得損害賠償的能力。

我們繼續監測和評估我們關於這些發展的起訴、發牌和執法戰略；然而，這些戰略的任何變化可能會對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。

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如果公司選擇在沒有我們的軟件或專利許可的情況下實施觸覺，我們可能不得不花費大量資源來執行或保護我們的知識產權，併為我們的許可做法辯護，這可能會對我們的財務結果產生負面影響。

作為一家小公司，我們可能沒有資源去接觸每一家正在或計劃將觸覺引入市場的公司。此外，作為一家小公司，我們的工程資源有限，這可能會使我們的軟件產品難以支持每種類型的觸覺實現或及時引入新技術。在潛在客户未使用我們的軟件但實現未經許可的觸覺功能的情況下，我們可能需要尋求強制執行我們的知識產權。如果客户不願意簽訂許可協議，我們可能會選擇提起訴訟，這將損害我們與潛在客户的關係，並可能損害我們與其他許可持有人的關係或我們獲得新客户的能力，這些客户可能會推遲許可決定以等待訴訟或爭議的結果，或者由於此類訴訟，他們可能會選擇不採用我們的技術。此外，這些法律程序可能非常昂貴，並可能對我們的財務結果產生負面影響。

我們還將我們的軟件和/或專利許可給半導體制造商，這些製造商將我們的技術整合到他們的集成電路中，以用於某些電子設備。雖然我們與這些半導體制造商的關係通過利用他們的銷售渠道增加了我們的分銷渠道，但這可能會給我們的許可模式帶來混亂，我們的許可模式傳統上側重於OEM許可。如果半導體制造商不認識到需要許可我們的技術，或者如果我們沒有正確地構建許可計劃以避免專利耗盡或隱含許可，我們可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。

截至2019年9月30日，我們的累計赤字為1.195億美元，未來可能不會恢復到穩定的盈利能力。

截至2019年9月30日，我們有1.195億美元的累積赤字。我們需要創造可觀的持續收入，以恢復穩定的盈利能力。我們將繼續承擔費用，因為我們：

·加大銷售和營銷力度；

·參與研究和開發我們的技術；

·保護和執行我們的知識產權；以及

·招致與訴訟有關的費用。

如果我們的收入增長比我們預期的慢，或者如果我們的運營費用超過我們的預期，我們可能無法恢復盈利。

我們的高級管理層經歷了人員流動，這可能導致運營和行政效率低下以及額外的成本。

我們的高級管理人員有過更替的經驗。例如，我們的首席執行官最近於2019年1月加入我們，我們的總法律顧問於2019年6月10日加入我們，我們的臨時首席財務官於2019年7月30日加入我們。最近我們的員工中缺乏管理連續性和流動率，這可能導致運營和行政效率低下，並增加成本，這可能對我們的運營結果、股價和客户關係產生不利影響，並可能使未來管理職位的招聘更加困難。我們相信，我們未來的成功也將在很大程度上取決於我們吸引、整合和留住銷售、支持、營銷和研發人員的能力。為了實現我們的運營目標，我們必須成功地整合組織內任何新的高級管理人員和其他新人員，其他關鍵職位的變化可能會暫時影響我們的財務表現和運營結果，因為新員工對我們的業務越來越熟悉。此外，對這些人才的競爭非常激烈，我們可能無法成功地吸引、整合和留住這些人才。考慮到我們對新合同收取特許權使用費的長期性、是否、如何以及何時，可能很難制定能夠吸引並保持確保這些合同所需的銷售技巧水平的補償計劃。此外，我們的薪酬方案需要在硅谷具有競爭力，在硅谷，薪酬的股票部分是候選人和員工考慮的一個重要因素。我們的一些高級管理人員和關鍵員工持有行使價格可能高於我們普通股當前市場價格或大部分已被賦予的股票期權。這些因素中的每一個都可能損害我們保留高管和關鍵員工服務的能力。

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我們可能無法留住或招聘必要的人員，這可能會減慢我們技術的開發和部署。

我們的技術是複雜的，我們依靠現有人員的持續服務來支持被許可方，增強現有技術，並開發新技術。因此，我們開發和部署技術以及保持收入增長的能力取決於我們的管理層和其他關鍵人員的持續服務，其中許多人將難以替代。此外，我們相信在觸覺方面經驗豐富的工程和技術人員數量有限。管理層和其他關鍵員工可隨時自願終止與我們的僱傭關係，恕不另行通知。管理層或關鍵人員的流失可能會延遲產品開發週期或以其他方式損害我們的業務。

如果我們由於2015年的企業重組沒有實現更多的税收優惠，我們可能會招致比我們提供的更大的税收負擔，並且可能由於與某些被許可人的某些賠償協議而招致額外的税收責任，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們在2015年完成了公司組織的重組。這次重組的目的是使我們的公司結構更緊密地與我們業務活動的國際性質保持一致。預計這一公司重組活動將使我們能夠通過改變我們開發和使用我們的知識產權的方式以及我們的國際銷售業務的結構來降低我們的總體有效税率，包括通過達成確定我們公司間交易的轉移價格的轉移定價安排。

不能保證我們經營的司法管轄區的税務當局或我們被視為有足夠税務聯繫的司法管轄區的税務當局不會質疑我們所採取的重組或税務立場。

我們税率的任何好處也將取決於我們以符合公司組織重組和適用税收規定的方式經營業務的能力，以及我們實現預期收入增長率的能力。如果適用的税務當局不接受預期的税收待遇，税法的變化對結構產生負面影響(例如，愛爾蘭和馬耳他主管當局最近達成的協議目前預期的變化)，或者我們的業務運營不符合預期的重組和適用的税收條款，我們可能無法實現重組後我們預期的財務效率，我們未來的經營業績和財務狀況可能會受到負面影響。此外，未來對美國或非美國税法的修改，包括改革美國或其他國家對國際商業活動徵税的立法，可能會對重組的預期税收利益產生負面影響。

此外，我們不時與我們的許可人簽訂許可協議，根據該協議，我們可能同意賠償客户適用税務機關對客户徵收的某些税款和相關費用。我們收到某些持牌人的要求，要求我們償還他們的某些税務責任。例如，2017年4月28日，我們收到了三星的一封信，要求我們向三星報銷韓國税務機關對三星徵收的預扣税和罰款，因為韓國税務當局確定，應該從三星向Immersion Software愛爾蘭有限公司支付的某些款項中預扣預扣税，這一請求由
國際商會小組。2019年3月27日，該小組發佈了最終獎項。裁決命令我們向三星支付7，841，324，165韓元(截至2019年3月31日約690萬美元)，我們於2019年4月22日支付，拒絕三星對2017年5月2日及以後利息的索賠；並命令我們向三星支付約871，454美元的仲裁費用。截至2019年3月31日，這690萬美元被記錄為包括在公司的壓縮綜合資產負債表的其他資產中的存款。如果本公司最終未能在韓國法院的上訴中勝訴，則在本公司最終未勝訴的期間內，包括在其他資產中的存款將被記錄為本公司的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)上的額外所得税支出。

另外，2017年10月16日，我們收到了LG電子公司的來信。(“LGE”)要求我們向LGE報銷韓國税務當局在調查後對LGE徵收的預扣税，調查發現LGE在2012至2014年間未能扣繳LGE向Immersion Software愛爾蘭支付的版税。2017年11月3日，我們代表LGE就其關於預扣税的調查結果向韓國税務法庭提出上訴。·韓國税務法庭的聽證會於2019年3月5日舉行。2019年3月19日，韓國税務法庭發佈裁決，決定不接受Immersion關於韓國税務當局評估預扣税和對LGE施加處罰的論點。我們代表LGE於2019年6月10日向韓國行政法院提出上訴。第一次聽證會於2019年10月15日舉行。


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如果確定我們有義務為韓國税務當局徵收的此類預扣税進一步賠償Samsung和/或LGE，並收到其他許可人的進一步退税請求，我們將承擔重大費用。

我們的許可人可能會以與我們授予其他許可人的權利不一致的方式來解釋我們協議中的條款，或者可能需要我們承擔大量成本來解決許可條款上的衝突。

我們已經簽訂並期望繼續簽訂協議，根據這些協議，我們的許可方將獲得對我們的技術和知識產權的權利。這些權利可能在某些使用領域授予，或針對某些市場部門或產品類別授予，可能包括專有權利或再許可權利。我們在協議中提及許可條款和限制，包括但不限於使用領域定義、市場部門和產品類別定義，統稱為“許可條款”。

由於市場部門、產品類別和業務模式的不斷演變，以及許可條款的起草和談判中固有的妥協，我們的許可持有人可能會以與我們對此類許可條款的解釋不同的方式解釋其協議中的許可條款，或者與我們授予其他許可方的權利相沖突。我們的被許可人的這種解釋可能會導致聲稱我們向一個被許可人授予的權利與我們授予另一個被許可人的權利不一致，或者引起關於許可證涵蓋哪些產品並需要支付使用費的爭議。我們的許多客户根據他們的發貨或收入以及他們對合同版税費率的解釋和分配向我們報告版税。最初報告的版税可能與客户自行報告的更正或我們執行的審計確定的版税存在實質性差異。這些解釋也可能導致客户審核期間產生的分歧，可能導致索賠或訴訟，並可能對我們的運營結果產生不利影響。此外，雖然我們的協議通常賦予我們審計被許可人的賬簿和記錄的權利，但審計可能會昂貴、耗時，而且基於我們對被許可人業務的瞭解，可能沒有合理的成本。根據我們的許可證合規計劃，我們審核某些被許可方以審核其版税報告中包含的信息的準確性，以努力降低我們未收到我們有權獲得的版税收入的風險，但我們不能保證此類審核將有效。

此外，在我們達成協議後，市場和/或產品，或法律和/或監管環境可能會以意想不到的方式發展。因此，在任何協議中，我們可能已經授予了排除或限制我們利用協議執行後出現的新機會的權利。

我們的國際業務使我們面臨額外的風險和成本。

我們目前在日本，韓國和中國都有銷售人員。在截至2019年9月30日的三個月中，國際收入約佔我們總收入的66%。國際業務面臨許多困難、風險和特殊成本，包括：

·遵守多個相互衝突和不斷變化的政府法律和法規；

·有利於當地競爭者的法律和商業慣例；

·外匯和貨幣風險；

·改變進出口限制、關税、關税、配額和其他壁壘；

·人員配置和管理外國業務的困難；

·在國際上建立和執行知識產權的困難和費用；

·商業風險，包括對我們的技術和產品的需求波動，以及進行國際業務和海外旅行以促進國際分銷和全球整體經濟狀況的成本和努力；

·多個相互衝突和不斷變化的税收法律法規；

·政治和經濟不穩定；

·主要客户所在的市場可能爆發敵對行動或動亂，包括韓國；

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·基於英國可能退出歐盟(通常稱為英國退歐)的潛在經濟中斷；以及

·隨着某些市場參與者脱離倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，金融市場可能出現波動。

·政治和經濟不穩定；以及

·主要客户所在的市場可能爆發敵對行動或動亂，包括韓國。

我們的國際業務也可能增加我們對國際法律和法規的接觸，這些法律和法規可能會發生變化。如果我們不能遵守外國的法律和法規，這些法律和法規往往很複雜，而且會受到變化、不同或不一致的政府解釋以及意想不到的變化的影響，我們可能會招致意想不到的費用和潛在的訴訟。例如，外國政府可能試圖規範我們的產品或徵收與我們的活動有關的銷售税或其他税。此外，外國可能對外幣或貿易壁壘施加關税、關税、價格控制或其他限制，其中任何一項都可能使我們在國際上開展業務更加困難。我們的國際業務也可能增加我們對複雜的國際税收規則和規定的敞口。税收規則和法規的變化或解釋可能會對我們的所得税規定產生不利影響。此外，我們在美國以外的業務可能會受到貿易保護法、政策和措施的變化以及其他影響貿易和投資的監管要求的影響，包括美國的“反海外腐敗法”和禁止我們的員工、供應商或代理人進行腐敗支付的當地法律。

我們可能無法繼續從流行視頻遊戲平臺的外圍設備製造商那裏獲得可觀的收入。

我們的遊戲版税收入的很大一部分來自第三方外圍設備製造商，這些製造商生產經許可的遊戲產品，旨在與微軟、索尼和任天堂的流行視頻遊戲控制枱系統配合使用。視頻遊戲控制枱系統是封閉的、專有的系統，並且視頻遊戲控制枱系統製造商通常對希望製造與特定視頻遊戲控制枱系統兼容的外圍設備的第三方外圍設備製造商施加某些要求或限制。如果第三方外圍設備製造商不能或不被允許滿足這些要求或限制，我們的遊戲版税收入可能會顯著減少。此外，如果一家重要的視頻遊戲控制枱製造商選擇在其控制枱系統中省略觸控功能，或者以某種方式限制或阻礙第三方製造觸控外圍設備的能力，這可能會導致我們的遊戲許可方停止製造具有觸控功能的產品，從而顯著減少我們的遊戲版税收入。此外，如果視頻遊戲業發生變化，以犧牲傳統視頻遊戲機為代價，使移動或其他平臺的受歡迎程度增加，如果我們無法達成替換安排，從而使我們能夠許可與此類移動或其他平臺上的遊戲相關的軟件或IP，則我們的遊戲版税收入可能會大幅減少。儘管我們在VR外圍設備和系統方面擁有重要的軟件和IP地位，但市場可能不會變得足夠大，無法產生實質性收入。最後，由於我們的一些與視頻遊戲外圍設備相關的訴訟專利已經到期，我們的遊戲版税收入可能會下降，直到我們成功證明我們的知識產權與這個市場的相關性。

由於我們與Microsoft擁有固定支付許可證，我們在遊戲市場和其他消費者市場中獲得許可證的版税收入先前已經下降，如果Microsoft以犧牲我們其他許可證持有人的利益為代價增加其觸摸式產品的銷售量，則可能會進一步下降。

根據我們目前與微軟的協議條款，微軟獲得我們全球專利組合的免版税、永久、不可撤銷的許可(包括從屬許可權利)。本許可證允許Microsoft製造、使用和銷售我們的專利涵蓋的硬件、軟件和服務，但不包括指定的產品。根據我們目前與微軟的協議，我們不會從微軟獲得任何進一步的收入或版税，包括與微軟的Xbox One遊戲產品或任何其他觸覺相關產品有關的收入或版税。微軟在觸摸式控制枱遊戲計算機外圍設備市場佔有相當大的份額，並正在尋求其他消費市場，如移動設備、平板電腦、個人電腦以及VR和AR。與我們的一些其他許可公司相比，Microsoft擁有明顯更多的財務、銷售和營銷資源，以及更高的知名度和更大的客户基礎。如果Microsoft增加了其在這些市場中的份額，我們從這些細分市場中的其他許可方獲得的版税收入可能會下降。


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採用我們的觸摸支持技術的汽車會受到漫長的產品開發週期的影響，因此很難預測我們何時以及是否會收到這些產品類型的版税。

汽車的產品開發過程非常漫長，有時長達四年以上。我們可能不會從我們的汽車設備技術上賺取版税收入，除非並且直到具有我們的技術特徵的產品被運送給客户，這可能要在我們與製造商或製造商的供應商簽訂協議後幾年才會發生。在整個產品開發過程中，我們面臨着這樣的風險：製造商或供應商可能會延遲將我們的技術納入其產品中，或選擇不將其納入其產品中，從而使我們難以預測我們可能收到的版税(如果有的話)。產品發佈後，我們的版税仍然取決於市場對車輛的接受程度，或者如果我們的技術是一個選項(例如，導航單元)，則取決於選項包，這很可能由許多我們無法控制的因素決定。

我們對許可方的設計、製造、質量控制、推廣、分銷或定價幾乎沒有或根本沒有控制或影響，這些產品採用了我們的觸摸式技術，我們通過這些技術產生了版税收入。

我們業務戰略的一個關鍵部分是將我們的軟件和IP許可給那些生產和銷售採用了我們的觸摸式技術的產品的公司。我們在2018年和2019年第一、第二和第三季度的全部收入基本上都是版税和許可證收入。我們不控制或影響由我們的許可證持有人制造和銷售的產品的設計、製造、質量控制、促銷、分銷或定價，也不能控制行業內的合併，這可能會減少可獲得許可證的產品的數量或降低合併許可證持有人的版權費。此外，我們通常不會從我們的許可證持有人那裏得到承諾，他們將繼續在當前或未來的產品中使用我們的技術。因此，包含我們技術的產品可能無法推向市場、獲得商業認可或為我們帶來有意義的版税收入。對於我們來説，為了產生版税和許可收入，按單位版税向我們支付版税的許可方必須及時生產和分銷採用了我們的觸摸式技術的產品，並通過營銷和其他促銷活動產生消費者需求。如果我們的被許可方的產品未能取得商業成功，或者如果他們的產品由於質量控制問題而被召回，或者如果他們沒有及時發運採用我們的觸控技術的產品，或者未能實現強勁的銷售，我們的收入將不會增長，可能會下降。

如果第三方聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們的業務可能會受到影響。

第三方以前曾聲稱，將來可能會聲稱，我們或我們的客户正在侵犯他們的知識產權。即使我們認為此類索賠沒有任何價值，或者根據我們的客户許可協議的賠償或其他條款，我們不對這些索賠負責，但它們可能會耗費大量時間和成本進行防禦，並且可能會將管理層的注意力和資源從我們的業務上轉移開。此外，提出此類索賠的第三方可能能夠獲得禁制令或其他公平救濟，這可能會阻止我們在美國和國外進一步開發或商業化我們的部分或全部軟件技術或服務。知識產權侵權的索賠也可能要求我們簽訂昂貴的和解或許可協議，或支付昂貴的損害賠償。即使我們有協議規定由第三方賠償我們的此類費用，補償方也可能無法或不願意履行其合同義務。

我們從第三方獲得某些技術的許可。我們必須依靠這些技術的所有者獲得關於這些技術的來源和所有權的信息。因此，我們對侵權索賠的風險可能會增加。我們通常獲得關於獲得或許可技術的來源和所有權的陳述，以及賠償，以涵蓋任何違反這些陳述的行為。然而，陳述可能不準確，賠償可能不會為違反陳述提供足夠的補償。如果我們根本不能或不以合理的條款許可被侵犯的知識產權，或者替代來自其他來源的類似技術，我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流可能會受到影響。

如果出現安全漏洞，我們的業務和運營可能會受到影響。

其他人試圖未經授權進入我們的信息技術系統，計算機惡意軟件和網絡攻擊已經變得更加普遍和複雜。這些威脅和企圖可能與工業或其他間諜活動有關，包括將惡意軟件(如病毒、蠕蟲和其他惡意軟件程序)祕密引入我們的計算機和網絡，以及冒充授權用户等。這些威脅不斷演變，使得成功防禦這些威脅或實施適當的保護措施變得越來越困難。我們可能沒有意識到一個事件或者它的規模和影響。這些攻擊可能會造成系統中斷或導致關機、盜竊、未經授權使用或發佈我們的知識產權和/或機密業務信息，這可能會損害我們的競爭力

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這可能會影響我們的地位和聲譽，降低我們在研發和其他戰略舉措上的投資價值，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。在一定程度上，任何未來的安全漏洞導致不適當地披露我們客户的機密信息，我們可能會承擔責任。

此外，我們的業務涉及客户專有信息的存儲和傳輸，安全漏洞可能會使我們面臨信息丟失、訴訟、監管調查或行動以及可能的責任的風險。在數據傳輸過程中，由於第三方行為、員工錯誤、瀆職或其他原因，我們的安全措施或涉及數據存儲或傳輸的第三方的安全措施可能會被違反，並可能導致有人未經授權訪問我們的數據或我們客户的數據。此外，第三方可能試圖欺詐性地誘使員工或客户披露敏感信息，如用户名、密碼或其他信息，以獲取我們的數據或客户的數據。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常更改，並且通常在針對目標啟動之前不被識別，因此我們可能無法預期這些技術或實施適當的預防措施。此外，我們的客户可以授權第三方技術提供商訪問其客户數據。由於我們不控制客户與第三方技術提供商之間的傳輸或第三方技術提供商對此類數據的處理，因此我們無法確保此類傳輸或處理的完整完整性或安全性。任何安全漏洞或感知的安全漏洞都可能導致對我們服務的安全性失去信心，損害我們的聲譽，導致法律責任，並對我們未來的銷售產生負面影響。

如果我們不能開發開放源碼兼容的產品，我們許可我們的技術和產生收入的能力將受到損害。

我們已經看到，並且相信我們將繼續看到，越來越多的客户要求我們開發將在“開源”環境中運行的產品。在不危及我們的許可業務所依賴的知識產權的情況下，開發符合開源標準的產品在某些情況下可能會很困難，從而使我們在新產品設計方面處於競爭劣勢。我們的一些專有技術合併了開放源碼軟件，這些軟件可能會受到開放源碼許可證的約束。這些開放源碼許可證可能要求受許可證約束的源代碼發佈或向公眾提供。這樣的開源許可證可以強制基於源代碼開發的軟件服從開源許可證或以特定方式與這種開源軟件組合，成為開源許可證的約束。我們採取措施確保我們不希望披露的專有軟件不會以要求此類專有軟件受開放源碼許可的方式與開放源碼軟件合併，或不合並開放源碼軟件。然而，很少有法院解釋開放源碼許可，因此這些許可的解釋和執行方式受到一些不確定性的影響。我們經常採取步驟披露源代碼，而開源許可證要求披露這些源代碼，但我們可能已經或將在這樣做時出錯，這可能會對我們的品牌或我們在社區中的採用產生負面影響，或者可能會使我們承擔更多的責任。此外，我們依靠多個軟件程序員來設計我們的專有產品和技術。雖然我們採取措施確保我們的程序員(包括內部和外包的)不會在我們打算保持專有的產品和技術中包含開放源碼軟件，但我們不能確定開放源碼軟件沒有併入我們打算保持專有的產品和技術中。如果我們的部分專有技術被確定為受開放源碼許可的約束，或故意在開放源碼許可下發布，我們可能被要求公開發布我們源代碼的相關部分，這可能會減少或消除我們將我們的產品和技術商業化的能力。因此，我們的收入可能不會增長，可能會下降。

我們的業務部分依賴於對第三方平臺和技術的訪問，如果訪問被撤回、拒絕或無法按我們可接受的條款提供，或者如果平臺或技術發生變化，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。

我們當前和未來的許多軟件技術都是為與第三方平臺和技術一起使用而設計的。我們的業務依賴於我們對第三方的這些平臺和技術的訪問，這些平臺和技術可以在我們接受的條件下撤回、拒絕或不可用。

我們使用第三方平臺和技術可能需要支付版税或其他金額，這會降低我們的利潤率，或者可能是我們無法接受的條款。此外，用於與我們的軟件技術交互的第三方平臺或技術在生產中可能會延遲，或者可能會以對我們的軟件操作產生負面影響的方式進行更改。

如果我們無法訪問第三方平臺或技術，或者如果我們的訪問被撤回、拒絕或以我們可以接受的條款提供，或者如果平臺或技術被延遲或更改，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。


48
目錄

不確定的經濟和政治環境可能會減少我們的收入，並可能對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

當前的全球經濟條件和政治氣候可能會以多種方式對我們的業務造成重大損害，包括更長的銷售和續訂週期、匯率波動、延遲採用我們的產品或技術或客户的產品或技術、競爭風險增加、納入技術的商品的更高税收和關税、間接費用佔收入的百分比增加、簽署或未能簽署客户協議或簽署客户協議的延遲，或者以較低的使用費簽署客户協議。此外，我們的客户、潛在客户和業務合作伙伴可能會面臨類似的挑戰，這可能會對他們與我們進行的業務或包含我們技術的產品的銷售量產生重大的負面影響。

我們的技術很複雜，可能包含未檢測到的錯誤，這可能會損害我們的聲譽和未來的銷售。

任何未能提供高質量和可靠的技術，無論是由我們自己的失敗或我們的供應商或客户的失敗造成的，都可能損害我們的聲譽，減少對我們技術的需求。我們的技術過去包含，將來可能包含未檢測到的錯誤或缺陷。這些錯誤或缺陷可能會隨着我們的技術引入新的設備、市場和應用程序(包括汽車市場)，或隨着新版本的發佈而增加。我們的技術中的一些錯誤可能只有在客户將包含我們的技術的產品發運給客户後才會被發現。我們的技術或產品中未發現的漏洞可能會將我們的客户暴露給黑客或其他肆無忌憚的第三方，他們開發和部署病毒、蠕蟲和其他可能附加我們的產品或技術的惡意軟件程序。商業發佈後在我們的技術中發現的任何錯誤或缺陷都可能導致產品召回、收入損失、客户流失以及服務和保修成本增加，所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。

自然災害、戰爭和恐怖主義行為等災難性事件可能會擾亂我們客户的業務，這可能會損害我們的業務和運營結果。

我們客户的生產過程和運營容易受到災難性事件的影響，例如自然災害、戰爭和恐怖主義行為，所有這些都是我們無法控制的。任何此類事件都可能對我們的客户製造、分銷和銷售採用我們的觸控技術的產品的能力造成嚴重的業務中斷，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

如果我們的設施遭受災難性的損失，我們的運營將受到嚴重損害。

我們的設施可能遭受災難性損失，如火災、洪水、地震、停電或恐怖活動。我們的研發活動、公司總部和其他關鍵業務運營的很大一部分都位於加利福尼亞州聖何塞的主要地震斷層附近，這是一個有地震事件歷史的地區。如果在我們的設施或附近發生地震，可能會擾亂我們的運營，並導致維修和更換設施的鉅額費用。雖然我們相信我們的保險足以覆蓋我們設施的大部分長期潛在損失，但我們現有的保險可能不足以應付所有可能的損失，包括地震造成的損失。

如果我們不能建立和保持適當和有效的內部控制，我們及時編制準確財務報表的能力可能會受到損害，這將對我們的綜合經營業績、我們經營業務的能力和我們的股票價格產生不利影響。

我們過去在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷。確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序，以便及時編制準確的財務報表，是一項成本高昂且耗時的工作，需要經常進行重新評估。如果我們未能補救已確定的重大弱點，或者我們的財務報告控制或程序中的任何其他延遲或錯誤，都可能導致我們的財務報告不可靠，可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響，並可能對我們普通股的交易價格產生重大不利影響。

我們並不期望我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。一個控制系統，無論設計和操作多麼好，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述不會發生，或者我們公司內部的所有控制問題和欺詐情況(如果有的話)都將被檢測出來。


49
目錄

我們的一些產品的性質也可能使我們受到美國國務院和商務部的出口管制規定。違反這些規定可能導致罰款和拒絕出口特權。

我們對客户的銷售或我們的客户在美國以外的一些地區向其最終客户的銷售可能受到政府出口法規或限制的約束，這些法規或限制禁止我們或我們的許可證持有人向某些國家的客户銷售，或要求我們或我們的許可證持有人獲得許可證或批准才能在國際上出口此類產品。延遲或拒絕授予任何所需的許可證或批准，或更改法規，可能會使在某些國家向外國客户銷售變得困難或不可能，並可能對我們的收入產生不利影響。此外，如果我們被發現違反了這些出口法規，我們可能會受到罰款和處罰。此類違規行為可能導致處罰，包括禁止我們將產品出口到一個或多個國家，並可能對我們的業務造成重大和不利影響。

投資風險

我們的季度收入和經營業績是不穩定的，如果我們未來的業績低於公開市場分析師或投資者的預期，我們普通股的價格可能會下降。

由於許多因素的影響，我們的收入和經營業績可能在每個季度都會有很大差異，其中許多因素是我們無法控制的，其中任何一個因素都可能導致我們普通股的價格下跌。
這些因素包括：

·建立或失去許可關係；

·根據固定和/或預付費用許可協議以及其他多元安排支付的時間和確認；

·對我們的技術或產品或被許可方產品的需求具有季節性；

·我們支出的時間，包括與訴訟、股票獎勵、技術收購或業務相關的成本；

·追查或解決任何未決訴訟的發展和費用；

·我們、我們的許可證持有人、我們的競爭對手或他們的競爭對手推出新技術和新產品的時間和市場接受程度以及產品改進；

·根據發展協議完成工作的時間；以及

·我們被許可方的版税報告中的錯誤，以及對以前期間的版税付款和版税費率的更正和修正。

財務會計準則或政策的變化可能影響我們報告的財務狀況或經營結果，在某些情況下，可能導致我們普通股的價格下降和/或波動。

財務會計準則委員會(“FASB”)和美國證券交易委員會(SEC)等財務和會計準則制定者不時會改變某些規範註冊人外部財務報表形式和內容的指南，或更新其先前對某些通用公認會計原則(“GAAP”)的應用的解釋。GAAP或其解釋的這種變化可能對我們報告的財務狀況和/或運營結果產生重大影響。如果適用於我們，我們將被要求應用新的或修訂的指南，這可能導致對我們的財務報表進行追溯性調整，並改變我們對某些交易的帳户方式，而不是在現有指南下。GAAP和報告標準的變化可能會極大地改變我們在許多領域的報告做法，包括收入確認和資產和負債的記錄，從而影響我們報告的財務狀況或運營結果。

例如，2018年1月1日，我們採用了收入標準ASC 606。這一採用已經影響了我們的收入確認模式，包括固定費用許可收入和從我們與被許可方簽訂的新合同和現有合同中獲得的每單位使用費收入。根據ASC 606，如果固定費用許可協議既包含履行義務，在合同執行時將權利轉讓給我們的專利組合，也包含在整個過程中對我們的專利組合的權利

50
目錄

根據合同條款，我們需要在兩個履行義務之間分配固定費用，這可能導致在執行許可協議時將大部分固定費用確認為收入。在採用之前，作為許多許可公司應用的歷史慣例，我們在合同期限內按比例確認固定許可費用。此外，我們以前的會計做法是確認從我們的許可方收到相關許可使用費報告的期間從每單位許可協議中獲得的收入，通常是從基礎銷售發生的期間(即“季度滯後”)起拖欠一個季度。根據ASC 606，我們需要記錄被許可人基礎銷售發生的同一時期的每單位版税收入。由於我們一般不會在允許我們充分審閲報告並將實際金額納入該季度季度業績的時間範圍內收到給定季度內每單位被許可人的銷售許可使用費報告，因此我們基於對被許可方基本銷售額的估計來累算相關收入，但須遵守某些關於我們估計此類金額的能力的合同條款的限制。由於根據估計為本季度應計的每單位版税收入，將需要在下一季度進行調整，以將收入真實增加到其許可證持有人報告的實際金額。這些變化極大地影響了我們報告的財務狀況和/或運營結果，導致我們確認的營收數額因季度而異，甚至年復一年，這取決於簽訂許可協議的時間以及此類協議是否具有固定費用或每單位特許權使用費條款。此外，我們報告做法的這些變化以及由此導致的我們報告收入的波動可能導致我們普通股的價格下降和/或波動。

我們的業務受制於有關公司治理和其他合規領域的不斷變化的法規，這將增加我們的成本和不合規的風險。

作為一家上市公司，我們必須遵守“交易法”、2002年的“薩班斯-奧克斯利法案”、納斯達克股票市場的規則和法規以及可能不時頒佈的其他法規的報告要求。這些和其他規章制度的要求已經增加，我們預計將繼續增加我們的法律，
會計和財務合規成本的增加，將使一些活動更加困難、耗時和昂貴，還可能對我們的人員、系統和資源造成不必要的壓力。

不管我們的表現如何，我們的股票價格可能會波動。

股票市場經歷了極端的波動，這種波動往往與特定公司的表現無關或不成比例。這些市場波動可能導致我們的股票價格下跌，而不管我們的表現如何。我們普通股的市場價格已經並可能在未來受到以下因素的顯著影響：經營業績的實際或預期波動；技術創新的公告；我們所涉訴訟的公告；客户的獲得或流失；遊戲機製造商的變化，不再在其產品中包括觸控功能；新產品或新合同；銷售或市場上對我們的普通股可能由內部人或其他人大量銷售的看法；股票回購活動；證券分析師建議的變化；人員變化；不斷變化的環境。在專利或專有權方面的發展；納入或排除在各種股票指數中；增加關税和國際貿易爭端；以及一般市場條件。在過去，隨着公司證券市場價格的波動，證券集體訴訟已經對該公司提起。

我們的股票回購計劃可能會影響我們的股票價格並增加波動性。

根據我們的股票回購計劃進行的任何回購都可能影響我們的股票價格並增加波動性。無法保證會繼續根據該計劃進行任何回購，也不能保證足夠數量的普通股將被回購，以滿足市場的預期。此外，也無法保證根據該計劃進行的任何回購都會以儘可能好的價格進行回購。股票回購計劃的存在也可能導致我們的股票價格高於在沒有此類計劃的情況下的股價，並且可能會降低我們股票的市場流動性。此外，我們被允許並且可能在任何時候終止我們的股票回購計劃，任何這樣的中止都可能導致我們的股票的市場價格下降。

我們的章程文件和特拉華州法律中的規定可能會阻止或延遲控制權的變更，這可能會降低我們普通股的市場價格。

我們公司註冊證書和章程中的規定可能具有延遲或阻止控制權變更或董事會或管理層變更的效果，包括：

·我們的董事會分為三類董事，任期為三年，隨着時間的推移將逐步取消，直至2020年；


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目錄

·只有我們的董事會主席、大多數董事會成員或10%以上的股東才有權召開股東特別會議；

·我們的股東只能在股東會議上採取行動，而不是通過書面同意；

·我們董事會的空缺只能由我們的董事會填補，而不能由我們的股東填補；

·我們重述的公司註冊證書授權未指定的優先股，其條款可確定，其股份可在未經股東批准的情況下發行；以及

·預先通知程序適用於股東提名董事選舉候選人或將事項提交股東年度會議。

此外，特拉華州法律的某些條款可能會阻礙、延遲或阻止某人收購或與我們合併。這些規定可能會限制投資者未來可能願意為股票支付的價格。


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目錄

項目6.展品
在附帶的“Exhibit Index”中列出的展品作為本表格10-Q的一部分通過引用提交或併入。

53
目錄

展品索引
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
陳列品
數
 
展品説明
 
通過引用併入
 
歸檔
在此
 
 
形式
 
文件^編號
 
展品···
 
歸檔日期
 
10.1
 
2019年6月12日生效的專業服務協議，由公司和Len Wood簽訂，並由該修正案第1號修訂，自2019年7月31日起生效。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
31.1
 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節，首席執行官拉姆齊·海達默斯(Ramzi Haidamus)的認證。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
31.2
 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節，對臨時首席財務官萊恩·伍德(Len Wood)的認證。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
32.1*
 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節對首席執行官拉姆齊·海達默斯(Ramzi Haidamus)的認證
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
32.2*
 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第ω906節，對臨時首席財務官萊恩·伍德(Len Wood)的認證。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.INS
 
XBRL報表實例文檔
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.SCH
 
XBRL分類擴展架構文檔
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.CAL
 
XBRL分類計算鏈接庫文檔
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.DEF
 
XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.LAB
 
XBRL分類標籤鏈接庫文檔
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X
101.PRE
 
XBRL演示鏈接庫文檔
 
 
 
 
 
 
 
 
 
X

*
本證明被視為不是為經修訂的“交易法”第18條的目的而提交的，或以其他方式受制於該條的責任，也不應被視為通過引用將其納入根據“證券法”(經修訂)或“交易法”(經修訂)提交的任何文件中。
†
本展品的部分內容已根據S-K法規第601(B)(10)條進行編輯。



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目錄

簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。

 
 
沉浸式公司
 
 
 
 
 
日期：
2019年11月7日
依據：
···/···伍德
 
 
 
·Len Wood
 
 
 
？臨時首席財務官








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