公文P90D01400087000900031000200025000900031000200070000.040.1079879837708397900假的--12-31Q320190000736772CNB金融公司/PA0.1650.500.170.5100500000005000000015308378153083780.02240.02240.02270.02270000.60.390.200.150.340.330.6110.480.540.580.2565300020100006590003441000110003100000014800000031000440001490000400000.33330.200.251302699269910109711280710769611929421740000294930500000007367722019-01-012019-09-3000007367722019-11-0400007367722019-09-3000007367722018-12-3100007367722019-07-012019-09-3000007367722018-01-012018-09-3000007367722018-07-012018-09-3000007367722017-12-3100007367722018-09-300000736772US-GAAP:國庫券成員2017-12-310000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000736772US-GAAP:國庫券成員2019-01-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMemberUS-GAAP:國庫券成員2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMemberUS-GAAP:國庫券成員2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000736772US-GAAP:國庫券成員2018-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2019-01-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockMemberUS-GAAP:國庫券成員2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-12-310000736772US-GAAP:國庫券成員2018-12-310000736772US-GAAP:國庫券成員2019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2017-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000736772US-GAAP:國庫券成員2018-01-012018-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-3000007367722018-06-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000736772US-GAAP:國庫券成員2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:國庫券成員2018-06-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-06-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-06-3000007367722019-06-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000736772US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000736772US-GAAP:PerformanceSharesMemberUS-GAAP:國庫券成員2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMemberUS-GAAP:國庫券成員2019-07-012019-09-300000736772us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:國庫券成員2019-06-300000736772CCNE:獨立導演成員2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2019-09-300000736772CCNE:KeyEmployeesMember2019-01-012019-09-300000736772SRT:MaximumMemberccne:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2017-01-012017-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-09-300000736772ccne:TwoThousandAndNineteenPerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2019-07-012019-09-300000736772SRT:MaximumMemberccne:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2018-12-310000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMemberCCNE:veddImmediatelyMember2019-01-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2018-01-012018-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMemberCCNE:veddImmediatelyMember2019-07-012019-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2018-07-012018-09-300000736772US-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2019-07-012019-09-300000736772SRT:MaximumMemberccne:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2018-01-012018-12-310000736772ccne:TwoThousandAndEighteenPerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2019-07-012019-09-300000736772CCNE:獨立導演成員us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2019-01-012019-09-300000736772CCNE:KeyEmployeesMemberus-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2019-01-012019-09-300000736772CCNE:KeyEmployeesMemberus-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2019-01-012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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式10-Q
|
| |
☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月30日
或 |
| |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 致
佣金檔案編號000-13396
CNB金融公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
賓州 | | 25-1450605 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
|
南二街1號
郵政信箱42
Clearfield, 賓州 16830
(主要行政機關地址)
註冊人的電話號碼,包括區號,(814) 765-9621
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| | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | | | |
班級名稱 | | 交易符號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,無票面價值 | | ···CCNE | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間),以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^☒ 是 ☐···不
在過去12個月內(或在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內),通過複選標記指示註冊人是否已以電子方式提交併在其公司網站上張貼(如果有)根據S-T規則405要求提交和張貼的每個交互數據文件。☒ 是 ☐···不
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。見“交換法”第12b-2條中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。:
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| | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
| | | |
非加速報税器 | | ☐ | | 較小的^報告^^公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興的成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交換法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2所定義)。☐是☒···不
截至發行人的普通股的流通股數量2019年11月4日:
普通股,每股無面值:15,196,501股份
指數
第I部分
財務信息
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| 頁碼 |
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項目1-財務報表 | |
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綜合資產負債表-2019年9月30日(未審計)和2018年12月31日(審計) | 1 |
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綜合收益表--截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月(未審計) | 2 |
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綜合全面收益表--截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月(未審計) | 3 |
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合併現金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月(未審計) | 4 |
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綜合股東權益變動表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月(未審計) | 5 |
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合併財務報表附註 | 6 |
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項目2--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 28 |
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項目3-關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
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項目#4--控制和程序 | 41 |
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第二部分。 其他資料 |
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項目1-法律程序 | 41 |
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項目#1A--風險因素 | 42 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用 | 42 |
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項目#3-高級證券的違約 | 42 |
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項目#4--礦山安全披露 | 42 |
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項目5-其他信息 | 42 |
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項目6-展品 | 43 |
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簽名 | 44 |
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前瞻性陳述
以下信息包括與我們的財務狀況、流動性、經營結果和未來業績有關的、符合1933年“證券法”(修訂後)“1933年證券法”(修訂後)“”條款“27A節”和“1934年證券交易法”(修訂後)“21E節”含義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述旨在納入1995年“私人證券訴訟改革法”規定的“前瞻性陳述”的安全港。前瞻性陳述是指那些不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述包括與信念、計劃、目標、目標、預期、預期、估計和意圖有關的陳述,這些陳述會受到重大風險和不確定性的影響,並可能根據各種因素(其中一些因素超出我們的控制範圍)而發生變化。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“項目”、“前景”或類似的表達或未來條件動詞,如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。此類已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致實際結果與陳述大不相同的因素,包括但不限於:(I)一般業務、行業或經濟條件或競爭的變化;(Ii)管轄或影響金融控股公司及其子公司或税收或會計原則或其他方面的任何適用法律、規則、法規、政策、準則或慣例的變化;(Iii)資本和金融市場的不利變化或條件;(Iv)利率的變化;(V)高於預期的成本或與合併或合併的業務有關的其他困難;(Vi)無法實現預期成本節約或實現與業務合併和其他收購相關的其他預期收益;(Vii)我們的貸款和投資組合的質量或構成的變化;(Viii)貸款損失準備金的充分性;(Ix)競爭加劇;(X)某些關鍵官員的損失;(Xi)存款損耗;(Xii)快速變化的技術;(Xiii)快速變化的技術;(Xiii)意外的監管或司法程序(Xiv).資金成本、對貸款產品的需求或對金融服務的需求的變化;以及(Xv)影響我們的運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府或技術因素。這些發展可能會對我們的財務狀況和我們的經營結果產生不利影響。
本文中包含的前瞻性陳述基於管理層的信念和假設。本文中所作的任何前瞻性陳述僅限於其作出之日。可能導致我們的實際結果不同的因素或事件可能會不時出現,我們無法預測所有這些因素或事件。我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新的信息、未來的發展還是其他原因,除非法律規定。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
綜合資產負債表
千美元,共享數據除外
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| | | | | | | |
| (未審計)2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
資產 |
銀行的現金和到期款項 | $ | 47,089 |
| | $ | 43,327 |
|
其他銀行的有息存款 | 5,072 |
| | 2,236 |
|
現金及現金等價物總額 | 52,161 |
| | 45,563 |
|
可供出售的證券 | 529,867 |
| | 516,863 |
|
買賣證券 | 9,088 |
| | 7,786 |
|
為出售而持有的貸款 | 1,279 |
| | 367 |
|
貸款 | 2,754,569 |
| | 2,479,348 |
|
減去:未掙得的折扣 | (5,067 | ) | | (4,791 | ) |
減去:貸款損失準備 | (20,207 | ) | | (19,704 | ) |
淨貸款 | 2,729,295 |
| | 2,454,853 |
|
FHLB、其他股權和受限股權 | 24,901 |
| | 24,508 |
|
房舍和設備,淨額 | 53,647 |
| | 49,920 |
|
經營租賃資產 | 16,837 |
| | 0 |
|
銀行自有人壽保險 | 57,445 |
| | 56,443 |
|
按揭還款權 | 1,504 |
| | 1,495 |
|
商譽 | 38,730 |
| | 38,730 |
|
巖心無形礦牀 | 257 |
| | 727 |
|
應計應收利息和其他資產 | 26,159 |
| | 24,266 |
|
總資產 | $ | 3,541,170 |
| | $ | 3,221,521 |
|
負債和股東權益 |
無息存款 | $ | 370,761 |
| | $ | 356,797 |
|
計息存款 | 2,504,834 |
| | 2,253,989 |
|
存款總額 | 2,875,595 |
| | 2,610,786 |
|
短期借款 | 18,016 |
| | 0 |
|
FHLB和其他長期借款 | 230,085 |
| | 245,117 |
|
次級債券 | 70,620 |
| | 70,620 |
|
經營租賃負債 | 17,696 |
| | 0 |
|
應計應付利息和其他負債 | 32,125 |
| | 32,168 |
|
負債共計 | 3,244,137 |
| | 2,958,691 |
|
普通股,面值為0美元;授權50,000,000股;於2018年9月30日和2018年12月31日發行15,308,378股 | 0 |
| | 0 |
|
額外支付的資本 | 97,690 |
| | 97,602 |
|
留存收益 | 193,612 |
| | 171,780 |
|
國庫股票,按成本計算(2018年9月30日112,807股和2018年12月31日101,097股) | (2,799 | ) | | (2,556 | ) |
累計其他綜合收益(虧損) | 8,530 |
| | (3,996 | ) |
股東權益總額 | 297,033 |
| | 262,830 |
|
總負債和股東權益 | $ | 3,541,170 |
| | $ | 3,221,521 |
|
| | | |
見合併財務報表附註
合併收益表(未審計)
千美元,每股數據除外 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
貸款包括費用 | $ | 36,165 |
| | $ | 30,385 |
| | $ | 103,284 |
| | $ | 85,817 |
|
證券: | | | | | | | |
應納税 | 3,093 |
| | 2,698 |
| | 9,226 |
| | 6,862 |
|
免税 | 562 |
| | 677 |
| | 1,843 |
| | 2,054 |
|
分紅 | 265 |
| | 280 |
| | 767 |
| | 793 |
|
利息和股息收入總額 | 40,085 |
| | 34,040 |
| | 115,120 |
| | 95,526 |
|
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 7,798 |
| | 4,812 |
| | 21,586 |
| | 11,423 |
|
借入資金 | 1,399 |
| | 1,334 |
| | 4,101 |
| | 4,426 |
|
次級債券(分別包括11美元、44美元、31美元和149美元的其他累積全面收益重新分類,用於利率互換協議公允價值的變化) | 987 |
| | 1,016 |
| | 2,980 |
| | 2,873 |
|
利息支出總額 | 10,184 |
| | 7,162 |
| | 28,667 |
| | 18,722 |
|
淨利息收入 | 29,901 |
| | 26,878 |
| | 86,453 |
| | 76,804 |
|
貸款損失準備 | 2,118 |
| | 1,095 |
| | 5,212 |
| | 4,631 |
|
扣除貸款損失準備後的淨利息收入 | 27,783 |
| | 25,783 |
| | 81,241 |
| | 72,173 |
|
非利息收入: | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 1,676 |
| | 1,584 |
| | 4,726 |
| | 4,102 |
|
其他服務費 | 761 |
| | 732 |
| | 2,155 |
| | 2,073 |
|
財富和資產管理費 | 1,238 |
| | 1,031 |
| | 3,482 |
| | 3,151 |
|
可供出售證券的淨實現收益(分別包括可供銷售證券淨實現收益的0美元、0美元、148美元和0美元累積的其他全面收益重新分類) | 0 |
| | 0 |
| | 148 |
| | 0 |
|
證券交易的已實現和未實現收益淨額 | 197 |
| | 421 |
| | 1,651 |
| | 672 |
|
抵押銀行 | 408 |
| | 283 |
| | 1,017 |
| | 801 |
|
銀行自有人壽保險 | 315 |
| | 335 |
| | 1,002 |
| | 1,074 |
|
卡加工和交換收入 | 1,195 |
| | 1,066 |
| | 3,445 |
| | 3,140 |
|
其他 | 486 |
| | 481 |
| | 1,595 |
| | 1,277 |
|
非利息收入總額 | 6,276 |
| | 5,933 |
| | 19,221 |
| | 16,290 |
|
非利息費用: | | | | | | | |
薪金和福利 | 11,633 |
| | 11,429 |
| | 34,040 |
| | 31,095 |
|
淨佔用費用 | 2,683 |
| | 2,650 |
| | 8,244 |
| | 7,780 |
|
核心存款無形資產攤銷 | 139 |
| | 222 |
| | 470 |
| | 718 |
|
數據處理 | 1,329 |
| | 1,149 |
| | 3,951 |
| | 3,370 |
|
州税和地方税 | 956 |
| | 808 |
| | 2,678 |
| | 2,494 |
|
律師費、專業費和考試費 | 702 |
| | 603 |
| | 1,825 |
| | 1,661 |
|
廣告 | 626 |
| | 554 |
| | 1,510 |
| | 1,732 |
|
FDIC保險費 | 107 |
| | 361 |
| | 902 |
| | 1,037 |
|
卡片處理和交換費用 | 749 |
| | 767 |
| | 2,180 |
| | 2,139 |
|
其他 | 2,520 |
| | 2,251 |
| | 8,803 |
| | 7,310 |
|
非利息費用總額 | 21,444 |
| | 20,794 |
| | 64,603 |
| | 59,336 |
|
所得税前收入 | 12,615 |
| | 10,922 |
| | 35,859 |
| | 29,127 |
|
所得税支出(分別包括(2美元)、(9美元)、25美元和(31美元)重新分類項目的所得税支出) | 2,258 |
| | 1,686 |
| | 6,262 |
| | 4,353 |
|
淨收入 | $ | 10,357 |
| | $ | 9,236 |
| | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
每股收益: | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
稀釋 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
每股股息: | | | | | | | |
每股現金股利 | $ | 0.17 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 0.51 |
| | $ | 0.50 |
|
| | | | | | | |
見合併財務報表附註
綜合全面收益表(未審計)
以千為單位的美元
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 10,357 |
| | $ | 9,236 |
| | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
其他綜合收入(虧損),税後淨值: | | | | | | | |
被指定為現金流量套期保值的利率互換協議的公允價值淨變化: | | | | | | | |
利率掉期未實現的收益(損失),税後分別為14美元,0美元,87美元和(4美元) | (54 | ) | | 1 |
| | (326 | ) | | 16 |
|
對收益中確認的虧損的重新分類調整,税後分別為(2美元)、(9美元)、(7美元)和(31美元) | 9 |
| | 35 |
| | 24 |
| | 118 |
|
| (45 | ) | | 36 |
| | (302 | ) | | 134 |
|
可供出售證券未實現收益的淨變化: | | | | | | | |
本期間產生的未實現持有收益(損失),税後分別為(659美元)、653美元(3,441美元)和2,010美元 | 2,477 |
| | (2,459 | ) | | 12,945 |
| | (7,562 | ) |
包括在淨收益中的已實現收益的重新分類調整,分別為0美元、0美元、31美元和0美元的税後淨額 | 0 |
| | 0 |
| | (117 | ) | | 0 |
|
| 2,477 |
| | (2,459 | ) | | 12,828 |
| | (7,562 | ) |
其他綜合收益(虧損) | 2,432 |
| | (2,423 | ) | | 12,526 |
| | (7,428 | ) |
綜合收益 | $ | 12,789 |
| | $ | 6,813 |
| | $ | 42,123 |
| | $ | 17,346 |
|
| | | | | | | |
見合併財務報表附註
合併現金流量表(未審計)
以千為單位的美元 |
| | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 |
經營活動的現金流量: | | | |
淨收入 | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
調整淨收入與業務提供的淨現金: | | | |
貸款損失準備 | 5,212 |
| | 4,631 |
|
房屋和設備的折舊和攤銷、經營租賃資產、核心存款無形資產和抵押服務權 | 4,156 |
| | 3,661 |
|
證券溢價和折扣的攤銷和增加,遞延貸款費用和成本,收購貸款的淨收益和信用標記,以及未掙得收入 | (540 | ) | | (472 | ) |
出售可供出售證券的淨實現收益 | (148 | ) | | 0 |
|
證券交易的已實現和未實現收益淨額 | (1,651 | ) | | (672 | ) |
買賣證券所得收益 | 764 |
| | 434 |
|
購買買賣證券 | (415 | ) | | (1,499 | ) |
出售貸款收益 | (696 | ) | | (510 | ) |
處置房舍和設備以及止贖資產的淨收益 | (353 | ) | | (285 | ) |
出售貸款所得收益 | 29,729 |
| | 18,811 |
|
為出售而持有的貸款的來源 | (30,107 | ) | | (18,404 | ) |
銀行自有人壽保險收入 | (1,002 | ) | | (1,074 | ) |
股票補償費用 | 1,109 |
| | 1,218 |
|
更改: | | | |
應計應收利息和其他資產 | (895 | ) | | (5,755 | ) |
應計應付利息、租賃負債和其他負債 | (3,278 | ) | | 2,627 |
|
經營活動提供的淨現金 | 31,482 |
| | 27,485 |
|
投資活動的現金流: | | | |
來自到期日、預付款和催繳可供出售證券的收益 | 63,835 |
| | 44,605 |
|
出售可供出售證券的收益 | 11,403 |
| | 0 |
|
購買可供出售的證券 | (72,542 | ) | | (167,473 | ) |
貸款來源和付款,淨額 | (279,901 | ) | | (241,895 | ) |
贖回(購買)FHLB、其他股權和受限股權 | (393 | ) | | (2,319 | ) |
購置房舍和設備 | (6,720 | ) | | (1,373 | ) |
出售房舍和設備的收益和止贖資產 | 725 |
| | 597 |
|
投資活動使用的淨現金 | (283,593 | ) | | (367,858 | ) |
融資活動的現金流: | | | |
淨變化: | | | |
支票、貨幣市場和儲蓄賬户 | 286,141 |
| | 329,925 |
|
存款單 | (21,332 | ) | | 24,639 |
|
購買庫存量 | (1,319 | ) | | (454 | ) |
支付的現金股利 | (7,765 | ) | | (7,645 | ) |
償還長期借款 | (45,385 | ) | | (22,732 | ) |
長期借款收益 | 30,353 |
| | 50,000 |
|
短期借款淨變化 | 18,016 |
| | (32,205 | ) |
融資活動提供的淨現金 | 258,709 |
| | 341,528 |
|
現金和現金等價物淨增加(減少) | 6,598 |
| | 1,155 |
|
現金和現金等價物,開始 | 45,563 |
| | 35,345 |
|
現金和現金等價物,結束 | $ | 52,161 |
| | $ | 36,500 |
|
補充披露現金流量信息: | | | |
在此期間支付的現金: | | | |
利息 | $ | 28,304 |
| | $ | 17,722 |
|
所得税 | 5,014 |
| | 4,250 |
|
補充非現金披露: | | | |
轉移到其他擁有的房地產 | $ | 1,473 |
| | $ | 228 |
|
從庫務庫股票授予限制性股票獎勵 | $ | 1,076 |
| | $ | 933 |
|
| | | |
見合併財務報表附註
合併股東權益變動表(未審計)
美元(以千為單位),共享和每股數據除外
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附加 付清 資本 | | 留用 收益 | | 財務處 股票 | | 累積 其他 綜合 收入(損失) | | 總計 共享- 持有者 權益 |
Balance,7月1日,2019年 | $ | 97,414 |
| | $ | 185,838 |
| | $ | (2,735 | ) | | $ | 6,098 |
| | $ | 286,615 |
|
淨收入 | | | 10,357 |
| | | | | | 10,357 |
|
其他綜合收入 | | | | | | | 2,432 |
| | 2,432 |
|
沒收限制性股票獎勵授予(2,699股) | 55 |
| | | | (71 | ) | | | | (16 | ) |
基於業績的限制性股票獎勵授予(798股) | (21 | ) | | | | 21 |
| | | | 0 |
|
股票補償費用 | 242 |
| | | | | | | | 242 |
|
購買庫藏股票,用於與限制性股票獎勵歸屬有關的税款預扣(217股) | | | | | (6 | ) | | | | (6 | ) |
購買庫藏股票,用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬有關的税款預扣(294股) | | | | | (8 | ) | | | | (8 | ) |
宣佈的現金股息(每股0.17美元) | | | (2,583 | ) | | | | | | (2,583 | ) |
Balance,9月30日,2019年 | $ | 97,690 |
| | $ | 193,612 |
| | $ | (2,799 | ) | | $ | 8,530 |
| | $ | 297,033 |
|
| | | | | | | | | |
Balance,7月1日,2018 | $ | 97,059 |
| | $ | 158,790 |
| | $ | (608 | ) | | $ | (5,348 | ) | | $ | 249,893 |
|
淨收入 | | | 9,236 |
| | | | | | 9,236 |
|
其他綜合損失 | | | | | | | (2,423 | ) | | (2,423 | ) |
股票補償費用 | 269 |
| | | | | | | | 269 |
|
宣佈的現金股息(每股0.165美元) | | | (2,599 | ) | | | | | | (2,599 | ) |
Balance,9月30日,2018 | $ | 97,328 |
| | $ | 165,427 |
| | $ | (608 | ) | | $ | (7,771 | ) | | $ | 254,376 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附加 付清 資本 | | 留用 收益 | | 財務處 股票 | | 累積 其他 綜合 收入(損失) | | 總計 共享- 持有者 權益 |
Balance,2019年1月1日 | $ | 97,602 |
| | $ | 171,780 |
| | $ | (2,556 | ) | | $ | (3,996 | ) | | $ | 262,830 |
|
淨收入 | | | 29,597 |
| | | | | | 29,597 |
|
其他綜合收入 | | | | | | | 12,526 |
| | 12,526 |
|
沒收限制性股票獎勵授予(2,699股) | 55 |
| | | | (71 | ) | | | | (16 | ) |
限制性股票獎勵授予(39,790股) | (1,055 | ) | | | | 1,055 |
| | | | 0 |
|
基於業績的限制性股票獎勵授予(798股) | (21 | ) | | | | 21 |
| | | | 0 |
|
股票補償費用 | 1,109 |
| | | | | | | | 1,109 |
|
購買庫存量(40,000股) | | | | | (994 | ) | | | | (994 | ) |
購買庫藏股票,用於與限制性股票獎勵歸屬有關的税款預扣(9,305股) | | | | | (246 | ) | | | | (246 | ) |
購買庫藏股票,用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬有關的税款預扣(294股) | | | | | (8 | ) | | | | (8 | ) |
宣佈的現金股息(每股0.51美元) | | | (7,765 | ) | | | | | | (7,765 | ) |
Balance,9月30日,2019年 | $ | 97,690 |
| | $ | 193,612 |
| | $ | (2,799 | ) | | $ | 8,530 |
| | $ | 297,033 |
|
| | | | | | | | | |
Balance,2018年1月1號 | $ | 97,042 |
| | $ | 148,298 |
| | $ | (1,087 | ) | | $ | (343 | ) | | $ | 243,910 |
|
淨收入 | | | 24,774 |
| | | | | | 24,774 |
|
其他綜合損失 | | | | | | | (7,428 | ) | | (7,428 | ) |
沒收限制性股票獎勵授予(130股) | 1 |
| | | | (4 | ) | | | | (3 | ) |
限制性股票獎勵授予(37,708股) | (933 | ) | | | | 933 |
| | | | 0 |
|
股票補償費用 | 1,218 |
| | | | | | | | 1,218 |
|
購買庫存量(10,769股) | | | | | (286 | ) | | | | (286 | ) |
購買庫藏股票,用於與限制性股票獎勵歸屬有關的税款預扣(6,119股) | | | | | (164 | ) | | | | (164 | ) |
宣佈的現金股息(每股0.50美元) | | | (7,645 | ) | | | | | | (7,645 | ) |
Balance,9月30日,2018 | $ | 97,328 |
| | $ | 165,427 |
| | $ | (608 | ) | | $ | (7,771 | ) | | $ | 254,376 |
|
| | | | | | | | | |
見合併財務報表附註
CNB F財務 C組織
NOTES TO CONSOLIDATED F財務 S統計
(UNAUDITED)
1. 演示基礎
隨附的合併財務報表是根據證券交易委員會的規則和規定並符合美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。由於本報告基於過渡期,按照GAAP編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露被濃縮或省略。
註冊人的管理層認為,所附的合併財務報表2019年9月30日在結束的三個月和九個月期間2019年9月30日和2018包括所有調整,僅由正常的經常性調整組成,這些調整對於公平介紹所述期間的財務狀況和業務結果是必要的。CNB金融公司(“公司”)在截至三個月和九個月期間報告的財務業績2019年9月30日並不一定代表全年的預期結果。此信息應與公司截止期間的Form 10-K年度報告一起閲讀2018年12月31日(“2018表格10-K“)。所有美元金額均以千為單位陳述,但股份和每股數據以及所示的其他金額除外。某些前期金額已重新分類,以符合本期呈現方式。
2. 股票補償
公司有一個股票激勵計劃,由董事會委員會管理,允許公司向其關鍵員工、董事和/或顧問提供各種類型的股票薪酬,包括基於時間和業績的限制性股票。該公司以前維持CNB金融公司2009年股票激勵計劃,該計劃根據其條款於2019年2月10日終止,目前維持CNB金融公司2019年綜合激勵計劃(“2019年股票激勵計劃”),該計劃已得到公司股東的批准,並於2019年4月16日生效。
對於關鍵員工,基於時間的限制性股票的歸屬是每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一,開始一年在授予日期之後,使用100%分別於授權日的第三、四或五週年歸屬。在2018年之前,對於非僱員董事,歸屬時間表是每年授予的限制性股票的三分之一,從一年在授予日期之後,使用100%在授權日三週年時歸屬。從2018年開始,非僱員董事收到的股票薪酬立即發放。在…2019年9月30日,有不與本計劃下授予的基於股票的補償相關的未確認的補償成本,並且,除了下面披露的基於時間和基於績效的限制性股票獎勵以及以前的文件中披露的以外,不其他股票補償是在結束的三個月或九個月期間發放的2019年9月30日和2018.
除了上述披露的基於時間的限制性股票外,公司董事會還向關鍵員工授予基於業績的限制性股票獎勵(“PBRSA”)。PBRSA的數量將取決於某些性能條件,並且也受制於基於服務的歸屬。在2019年,獎項最多為16,681股份合計授予關鍵員工。2018年,獲獎人數最多為15,657股份合計授予關鍵員工。2017年頒發的獎項最高可達7,109股份授予了一名關鍵員工。2019年第三季度,一名關鍵員工退休,導致241和557根據其協議,分別與其2019年及2018年PBRSA相關的股份歸屬。
限制性股票獎勵的補償費用根據授予之日股份的公允價值在上述必要的服務期內確認。非歸屬限制性股票獎勵被記錄為股東權益中額外實繳資本的減少,直到賺取為止。基於時間、基於業績和董事限制性股票獎勵產生的薪酬費用是$242和$1,109為.三和九月末2019年9月30日和$269和$1,218為.三和九月末2018年9月30日好的。有$640和$775與未歸屬限制性股票獎勵有關的未確認總補償成本,截至#年2019年9月30日12月31日2018分別為。與既得性限制性股票獎勵的公認補償成本相關的所得税總收益是$51和$233在過去的三個月和九個月2019年9月30日和$56和$256截至9月30日的三個月和九個月,2018分別為。
截至三個月的基於時間的非歸屬限制性股票獎勵變化摘要2019年9月30日以下是:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 每^股加權^平均授予^日期^公平^值 |
期初未歸屬 | 64,158 |
| | $ | 24.87 |
|
沒收 | (2,699 | ) | | 24.85 |
|
既得 | (639 | ) | | 23.53 |
|
在期末未歸屬 | 60,820 |
| | $ | 24.88 |
|
截至9個月的基於時間的非歸屬限制性股票獎勵變化摘要2019年9月30日以下是:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 每^股加權^平均授予^^日期^公允價值 |
期初未歸屬 | 75,889 |
| | $ | 23.20 |
|
授與 | 25,940 |
| | 25.27 |
|
沒收 | (2,699 | ) | | 24.85 |
|
既得 | (38,310 | ) | | 21.79 |
|
在期末未歸屬 | 60,820 |
| | $ | 24.88 |
|
上表不包括13,850按加權平均公允價值授予的限制性股票獎勵$25.27並立即歸於。直接歸屬股份產生的補償費用是$0和$350為.三和九月末2019年9月30日並且包括在先前公開的$242和$1,109分別在上面。
歸屬股份的公允價值為$18和$1,346在.期間三和九月末2019年9月30日和$8和$1,479為.三和九月末2018年9月30日.
3. 公允價值
公允價值計量
公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債(退出價格)而將收到或支付的交換價格。還建立了公允價值層次結構,要求實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,並儘量減少對不可觀測投入的使用。以下三個級別的投入用於衡量公允價值:
1級:在活躍市場中實體有能力訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
2級:除1級價格外的重要其他可觀察到的輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可被觀察到的市場數據證實的其他輸入。
3級:重要的不可觀察的輸入,反映公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
大多數交易證券和可供出售的證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(一級輸入)或矩陣定價來確定的,矩陣定價是一種在行業中廣泛使用的數學技術,用於對債務證券進行估值,而不是完全依賴於特定證券的報價,而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(二級輸入)。
該公司的衍生工具是利率掉期,類似於在流動市場交易的利率掉期。因此,重要的公允價值輸入一般可以被核實,並且通常不涉及重大的管理判斷(第2級輸入)。
減值貸款的公允價值與貸款損失撥備的具體分配一般基於第三方最近編制的房地產評估。這些評估可能採用單一估值方法或組合方法,包括可比銷售額和收益法。評估師在評估過程中定期進行調整,以調整可比較的銷售和收入數據之間的差異。管理層還根據自評估日期以來經過的時間長度和其他因素調整評估值。此類調整通常意義重大,通常會導致用於確定公允價值的投入的3級分類。在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債如下2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 公允價值計量在2019年9月30日使用: | |
| | | 在活躍市場中的報價^對於相同的^資產 | | 其他可觀察到的重要輸入 | | 重大不可觀測輸入 |
描述 | 總計 | | (1級) | | (第2級) | | (第3級) |
資產: | | | | | | | |
可供銷售的證券: | | | | | | | |
美國政府支持的實體 | $ | 138,768 |
| | $ | 0 |
| | $ | 138,768 |
| | $ | 0 |
|
州和政治分區 | 115,064 |
| | 0 |
| | 115,064 |
| | 0 |
|
住宅及多家庭按揭 | 240,966 |
| | 0 |
| | 240,966 |
| | 0 |
|
公司票據和債券 | 7,003 |
| | 0 |
| | 7,003 |
| | 0 |
|
池化SBA | 27,101 |
| | 0 |
| | 27,101 |
| | 0 |
|
其他 | 965 |
| | 965 |
| | 0 |
| | 0 |
|
可供銷售的證券總數 | $ | 529,867 |
| | $ | 965 |
| | $ | 528,902 |
| | $ | 0 |
|
利率掉期 | $ | 2,572 |
| | $ | 0 |
| | $ | 2,572 |
| | $ | 0 |
|
交易證券: | | | | | | | |
公司股權證券 | $ | 7,259 |
| | $ | 7,259 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
共同基金 | 911 |
| | 911 |
| | 0 |
| | 0 |
|
存款單 | 210 |
| | 210 |
| | 0 |
| | 0 |
|
公司票據和債券 | 657 |
| | 657 |
| | 0 |
| | 0 |
|
美國政府支持的實體 | 51 |
| | 0 |
| | 51 |
| | 0 |
|
交易證券總額 | $ | 9,088 |
| | $ | 9,037 |
| | $ | 51 |
| | $ | 0 |
|
負債: | | | | | | | |
利率掉期 | $ | (3,155 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (3,155 | ) | | $ | 0 |
|
| | | | | | | |
| | | 2018年12月31日的公允價值計量使用: |
| | | 在活躍市場中的報價^對於相同的^資產 | | 其他可觀察到的重要輸入 | | 重大不可觀測輸入 |
描述 | 總計 | | (1級) | | (第2級) | | (第3級) |
資產: | | | | | | | |
可供銷售的證券: | | | | | | | |
美國政府支持的實體 | $ | 132,694 |
| | $ | 0 |
| | $ | 132,694 |
| | $ | 0 |
|
州和政治分區 | 136,031 |
| | 0 |
| | 136,031 |
| | 0 |
|
住宅及多家庭按揭 | 206,053 |
| | 0 |
| | 206,053 |
| | 0 |
|
公司票據和債券 | 11,777 |
| | 0 |
| | 11,777 |
| | 0 |
|
池化SBA | 29,374 |
| | 0 |
| | 29,374 |
| | 0 |
|
其他 | 934 |
| | 934 |
| | 0 |
| | 0 |
|
可供銷售的證券總數 | $ | 516,863 |
| | $ | 934 |
| | $ | 515,929 |
| | $ | 0 |
|
利率掉期 | $ | 485 |
| | $ | 0 |
| | $ | 485 |
| | $ | 0 |
|
交易證券: | | | | | | | |
公司股權證券 | $ | 5,828 |
| | $ | 5,828 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
共同基金 | 1,058 |
| | 1,058 |
| | 0 |
| | 0 |
|
存款單 | 268 |
| | 268 |
| | 0 |
| | 0 |
|
公司票據和債券 | 581 |
| | 581 |
| | 0 |
| | 0 |
|
美國政府支持的實體 | 51 |
| | 0 |
| | 51 |
| | 0 |
|
交易證券總額 | $ | 7,786 |
| | $ | 7,735 |
| | $ | 51 |
| | $ | 0 |
|
負債: | | | | | | | |
利率掉期 | $ | (686 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (686 | ) | | $ | 0 |
|
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債如下2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量在2019年9月30日使用: |
| | | 報價價格 活躍的^市場^^ 為 相同的?資產 | | 重要的其他 可觀察到的^輸入 | | 顯着性 不可觀察 輸入量 |
描述 | 總計 | | (1級) | | (第2級) | | (第3級) |
資產: | | | | | | | |
減值貸款: | | | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 687 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 687 |
|
商業抵押 | $ | 1,089 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 1,089 |
|
| | | | | | | |
| | | 2018年12月31日的公允價值計量使用 |
| | | 報價價格 | | | | 顯着性 |
| | | 活躍的^市場^^ 為 | | 重要的其他 | | 不可觀察 |
| | | 相同資產 | | 可觀察到的^輸入 | | 輸入量 |
描述 | 總計 | | (1級) | | (第2級) | | (第3級) |
資產: | | | | | | | |
減值貸款: | | | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 2,055 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 2,055 |
|
商業抵押 | $ | 679 |
| | 0 |
| | 0 |
| | $ | 679 |
|
受損抵押品依賴貸款(如商業或住宅抵押貸款)的估計公允價值主要通過第三方評估確定。當抵押品依賴貸款(如商業或住宅抵押貸款)變得受損時,將決定是否需要對房地產進行更新的認證評估。這項決定是基於各種考慮因素作出的,包括最近一次評估的年齡,基於原始評估的貸款與價值比率,以及物業的狀況。評估價值貼現以得出抵押品的估計銷售價格,並應用銷售物業的估計成本的進一步降低,從而產生被視為估計公允價值的金額。倘貸款出現減值,而有關貸款抵押品的評估已過時,管理層根據其對類似抵押品的當前估值的經驗,應用適當的調整係數,以釐定貸款的估計公允價值及由此產生的貸款損失撥備。除非管理層認為情況的變化需要獲得最新的評估,否則通常不會就無減值貸款獲得第三方評估。
下表提供了關於在非經常性基礎上以公允價值計量的金融工具的3級公允價值計量的量化信息2019年9月30日:
|
| | | | | | | |
| 公平 價值 | | 估值技術 | | 不可觀測的^輸入 | | 量程 (加權平均) |
減值貸款-商業、工業和農業
| $687 | | 第三方對相關抵押品的評估 | | 損失嚴重性比率 | | 48%-61% (54%) |
減值貸款-商業按揭 | $1,089 | | 第三方對相關抵押品的評估 | | 損失嚴重性比率 | | 25-100% (58%) |
下表提供了關於在非經常性基礎上以公允價值計量的金融工具的3級公允價值計量的量化信息2018年12月31日:
|
| | | | | | | |
| 公平 價值 | | 估值技術 | | 不可觀測的^輸入 | | 量程 (加權平均) |
減值貸款-商業、工業和農業 | $2,055 | | 第三方對相關抵押品的評估 | | 損失嚴重性比率 | | 20%-60% (34%) |
減值貸款-商業按揭 | $679 | | 第三方對相關抵押品的評估 | | 損失嚴重性比率 | | 15%-39% (33%) |
金融工具的公允價值
下表列出了金融工具的賬面金額和公允價值2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜載 | | 公允價值計量使用: | | 總計 |
| 數量 | | 1級 | | 級別2 | | 3級 | | 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 52,161 |
| | $ | 52,161 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 52,161 |
|
可供出售的證券 | 529,867 |
| | 965 |
| | 528,902 |
| | 0 |
| | 529,867 |
|
買賣證券 | 9,088 |
| | 9,037 |
| | 51 |
| | 0 |
| | 9,088 |
|
為出售而持有的貸款 | 1,279 |
| | 0 |
| | 1,282 |
| | 0 |
| | 1,282 |
|
淨貸款 | 2,729,295 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 2,705,463 |
| | 2,705,463 |
|
FHLB和其他受限權益 | 24,901 |
| | 不適用 |
| | 不適用 |
| | 不適用 |
| | 不適用 |
|
利率掉期 | 2,572 |
| | 0 |
| | 2,572 |
| | 0 |
| | 2,572 |
|
應計應收利息 | 11,679 |
| | 6 |
| | 3,486 |
| | 8,187 |
| | 11,679 |
|
負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | (2,875,595 | ) | | $ | (2,501,490 | ) | | $ | (374,987 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (2,876,477 | ) |
FHLB和其他借款 | (248,101 | ) | | 0 |
| | (252,312 | ) | | 0 |
| | (252,312 | ) |
次級債券 | (70,620 | ) | | 0 |
| | (64,382 | ) | | 0 |
| | (64,382 | ) |
利率掉期 | (3,155 | ) | | 0 |
| | (3,155 | ) | | 0 |
| | (3,155 | ) |
應計應付利息 | (1,712 | ) | | 0 |
| | (1,712 | ) | | 0 |
| | (1,712 | ) |
下表列出了金融工具的賬面金額和公允價值2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜載 | | 公允價值計量使用: | | 總計 |
| 數量 | | 1級 | | 級別2 | | 3級 | | 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 45,563 |
| | $ | 45,563 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 45,563 |
|
可供出售的證券 | 516,863 |
| | 934 |
| | 515,929 |
| | 0 |
| | 516,863 |
|
買賣證券 | 7,786 |
| | 7,735 |
| | 51 |
| | 0 |
| | 7,786 |
|
為出售而持有的貸款 | 367 |
| | 0 |
| | 368 |
| | 0 |
| | 368 |
|
淨貸款 | 2,454,853 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 2,433,417 |
| | 2,433,417 |
|
FHLB和其他受限權益 | 24,508 |
| | 不適用 |
| | 不適用 |
| | 不適用 |
| | 不適用 |
|
利率掉期 | 485 |
| | 0 |
| | 485 |
| | 0 |
| | 485 |
|
應計應收利息 | 10,843 |
| | 6 |
| | 3,368 |
| | 7,469 |
| | 10,843 |
|
負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | (2,610,786 | ) | | $ | (2,215,349 | ) | | $ | (397,370 | ) | | $ | 0 |
| | $ | (2,612,719 | ) |
FHLB和其他借款 | (245,117 | ) | | 0 |
| | (242,592 | ) | | 0 |
| | (242,592 | ) |
次級債券 | (70,620 | ) | | 0 |
| | (65,794 | ) | | 0 |
| | (65,794 | ) |
利率掉期 | (686 | ) | | 0 |
| | (686 | ) | | 0 |
| | (686 | ) |
應計應付利息 | (1,349 | ) | | 0 |
| | (1,349 | ) | | 0 |
| | (1,349 | ) |
根據我們在2018年採用的會計準則更新(“ASU”)2016-01,用於計量金融工具公允價值的方法2019年9月30日和2018年12月31日表示退出價格的近似值;但是,實際退出價格可能不同。
4. 證券
有價證券可於2019年9月30日和2018年12月31日具體如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 攤銷 | | 未實現 | | 公平 | | 攤銷 | | 未實現 | | 公平 |
| 成本 | | 利得 | | 損失 | | 價值 | | 成本 | | 利得 | | 損失 | | 價值 |
美國政府贊助的實體 | $ | 135,215 |
| | $ | 3,620 |
| | $ | (67 | ) | | $ | 138,768 |
| | $ | 134,010 |
| | $ | 254 |
| | $ | (1,570 | ) | | $ | 132,694 |
|
州政府和政治部門 | 111,468 |
| | 3,687 |
| | (91 | ) | | 115,064 |
| | 134,662 |
| | 1,942 |
| | (573 | ) | | 136,031 |
|
住宅抵押貸款&多家庭抵押貸款 | 236,241 |
| | 5,362 |
| | (637 | ) | | 240,966 |
| | 209,126 |
| | 500 |
| | (3,573 | ) | | 206,053 |
|
公司票據&債券 | 7,350 |
| | 14 |
| | (361 | ) | | 7,003 |
| | 12,356 |
| | 22 |
| | (601 | ) | | 11,777 |
|
池化SBA | 26,810 |
| | 361 |
| | (70 | ) | | 27,101 |
| | 30,163 |
| | 135 |
| | (924 | ) | | 29,374 |
|
其他 | 1,020 |
| | 0 |
| | (55 | ) | | 965 |
| | 1,020 |
| | 0 |
| | (86 | ) | | 934 |
|
總計 | $ | 518,104 |
| | $ | 13,044 |
| | $ | (1,281 | ) | | $ | 529,867 |
| | $ | 521,337 |
| | $ | 2,853 |
| | $ | (7,327 | ) | | $ | 516,863 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日,有不持有任何一家發行人(美國政府贊助的實體除外)的證券,金額大於10%股東權益。該公司的住宅和多家庭抵押貸款證券由政府資助的實體發行。
交易證券的價格2019年9月30日和2018年12月31日具體如下:
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
公司股權證券 | $ | 7,259 |
| | $ | 5,828 |
|
共同基金 | 911 |
| | 1,058 |
|
存款單 | 210 |
| | 268 |
|
公司票據和債券 | 657 |
| | 581 |
|
美國政府支持的實體 | 51 |
| | 51 |
|
總計 | $ | 9,088 |
| | $ | 7,786 |
|
未實現損失的證券2019年9月30日和2018年12月31日按投資類別和個別證券處於連續未實現虧損狀況的時間長度合計如下:
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
證券説明 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國政府贊助的實體 | $ | 9,045 |
| | $ | (7 | ) | | $ | 23,954 |
| | $ | (60 | ) | | $ | 32,999 |
| | $ | (67 | ) |
州政府和政治部門 | 0 |
| | 0 |
| | 714 |
| | (91 | ) | | 714 |
| | (91 | ) |
住宅抵押貸款&多家庭抵押貸款 | 15,527 |
| | (67 | ) | | 35,984 |
| | (570 | ) | | 51,511 |
| | (637 | ) |
公司票據&債券 | 0 |
| | 0 |
| | 4,639 |
| | (361 | ) | | 4,639 |
| | (361 | ) |
池化SBA | 9,118 |
| | (20 | ) | | 6,576 |
| | (50 | ) | | 15,694 |
| | (70 | ) |
其他 | 0 |
| | 0 |
| | 965 |
| | (55 | ) | | 965 |
| | (55 | ) |
| $ | 33,690 |
| | $ | (94 | ) | | $ | 72,832 |
| | $ | (1,187 | ) | | $ | 106,522 |
| | $ | (1,281 | ) |
2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國政府贊助的實體 | $ | 14,786 |
| | $ | (41 | ) | | $ | 70,676 |
| | $ | (1,529 | ) | | $ | 85,462 |
| | $ | (1,570 | ) |
州政府和政治部門 | 13,834 |
| | (62 | ) | | 21,080 |
| | (511 | ) | | 34,914 |
| | (573 | ) |
住宅及多户按揭 | 69,015 |
| | (656 | ) | | 87,286 |
| | (2,917 | ) | | 156,301 |
| | (3,573 | ) |
公司票據&債券 | 0 |
| | 0 |
| | 9,759 |
| | (601 | ) | | 9,759 |
| | (601 | ) |
池化SBA | 760 |
| | (7 | ) | | 20,795 |
| | (917 | ) | | 21,555 |
| | (924 | ) |
其他 | 0 |
| | 0 |
| | 934 |
| | (86 | ) | | 934 |
| | (86 | ) |
| $ | 98,395 |
| | $ | (766 | ) | | $ | 210,530 |
| | $ | (6,561 | ) | | $ | 308,925 |
| | $ | (7,327 | ) |
公司每季度評估證券的非暫時性減值,或者在經濟或市場條件需要這種評估時更頻繁地進行評估。
在…2019年9月30日和2018年12月31日管理層根據從各種來源獲得的信息,包括公開的財務數據、外部機構、經紀和其他來源的評級,對公司債務證券可能出現的非暫時性減值進行了評估。根據評估結果,管理層認為這些債務證券的減值為2019年9月30日和2018年12月31日只是暫時的。
對於由公司票據和債券組成的證券,以及由國家和政治部門發行的證券,管理層監控公開可獲得的財務信息,例如向證券交易委員會提交的文件,以便評估證券是否存在非暫時性減值。對於金融機構發行人,管理層監控季度“催繳”報告文件中的信息,這些報告用於生成統一的銀行業績報告。管理層審閲了在資產負債表日處於未實現虧損狀況的所有其他證券,並酌情審閲了特定於發行人的文件,考慮到以下因素;發行人的財務狀況和近期前景,以及是否發生了債券評級機構的降級,公允價值低於成本的時間長度和程度,以及管理層是否無意出售這些證券,並且很可能不會要求在預期收回之前出售這些證券。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,管理層得出結論認為,前款所述證券不是暫時減值,而是暫時減值,原因如下:
| |
• | 沒有跡象表明,發行證券的機構的信譽有任何顯着惡化。 |
| |
• | 證券的所有合同利息支付均已按計劃收到,且管理層尚未通過上述流程注意到任何信息,這將導致無法及時收到未來合同支付的結論。 |
本公司無意出售,且在收回其攤銷成本基準之前,其將被要求在未實現損失狀況下出售證券的可能性不大。
在……上面2019年9月30日和2018年12月31日,證券在$257,233和$290,717分別為保證公共存款和法律規定的其他目的而質押。
有關可供出售證券的證券銷售信息如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 收益 | | 毛 利得 | | 毛 損失 |
截至2019年9月30日的三個月 | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
截至2018年9月30日的三個月 | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
截至2019年9月30日的9個月 | $ | 11,403 |
| | $ | 152 |
| | $ | 4 |
|
截至2018年9月30日的9個月 | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
與這些淨實現收益相關的税收準備是$0和$31在截至年底的三個月和九個月內2019年9月30日.
以下為可供出售的證券合約到期日的附表2019年9月30日:
|
| | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
1年或更短 | $ | 71,463 |
| | $ | 71,468 |
|
1年-5年 | 108,190 |
| | 110,168 |
|
5年-10年 | 68,636 |
| | 73,242 |
|
十年後 | 5,744 |
| | 5,957 |
|
| 254,033 |
| | 260,835 |
|
住宅及多家庭按揭 | 236,241 |
| | 240,966 |
|
池化SBA | 26,810 |
| | 27,101 |
|
其他 | 1,020 |
| | 965 |
|
債務證券總額 | $ | 518,104 |
| | $ | 529,867 |
|
抵押貸款和資產支持證券以及集合SBA證券不是在單個日期到期;定期付款基於基礎抵押品的支付模式。
5. 貸款
淨貸款總額為2019年9月30日和2018年12月31日總結如下: |
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
商業、工業和農業 | $ | 1,033,631 |
| | $ | 916,297 |
|
商業抵押 | 788,974 |
| | 697,776 |
|
住宅房地產 | 802,331 |
| | 771,309 |
|
消費者 | 121,598 |
| | 86,035 |
|
信用卡 | 7,393 |
| | 7,623 |
|
透支 | 642 |
| | 308 |
|
減去:未掙得的折扣 | (5,067 | ) | | (4,791 | ) |
貸款損失準備金 | (20,207 | ) | | (19,704 | ) |
貸款,淨額 | $ | 2,729,295 |
| | $ | 2,454,853 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日,未攤銷貸款費用淨額$3,447和$3,175分別已計入貸款賬面價值。
公司的未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部以及紐約西部。世行試圖通過利用對單個行業或客户的美元限制,以及通過與第三方簽訂參與協議,來限制特定行業內的集中度。抵押品要求是基於管理層對客户的評估而建立的。公司維持貸款政策,以控制貸款組合的質量。這些政策授權根據具體的指導方針和承保標準發放貸款。這些政策由公司管理層制定,並由公司董事會每年審查和批准。
根據公司的貸款政策,管理層在決定是否向客户提供信貸時考慮各種因素,包括貸款與價值比率、FICO分數、借款人財務報表的質量以及獲得個人擔保的能力。
商業、工業和農業貸款包括38%和37%佔公司總貸款組合的比例為2019年9月30日和2018年12月31日分別為。商業按揭貸款包括29%和28%佔公司總貸款組合的比例為2019年9月30日和2018年12月31日分別為。管理層在貸款發放時對所有商業貸款進行風險評級。商業、工業和農業貸款的貸款價值政策指導原則通常最多為80%業務設備價值的最大值70%應收賬款價值的一部分,最多為60%貸款發放時企業存貨價值的一部分。商業按揭貸款的貸款與價值政策指引一般最高為85%房地產的評估價值。
住宅房地產貸款包括29%和31%佔公司總貸款組合的比例為2019年9月30日和2018年12月31日分別為。住宅房地產貸款的貸款與價值政策指導方針因抵押品狀況和貸款的具體類型而異。更高的貸款與價值的條款可能被批准與適當的私人抵押貸款保險範圍。該公司還向二級市場發起和定價銷售貸款。如此產生的貸款被歸類為為出售而持有的貸款,並不包括在上文報告的住宅房地產貸款中。這些出售的理由是減輕與在貸款組合中持有較低利率的長期住宅抵押貸款相關的利率風險,並從銷售和償還貸款中產生費用收入。公司還提供各種無抵押和有抵押的消費者貸款和信用卡產品,其所佔比例低於5%在這兩個項目的總貸款組合中2019年9月30日和2018年12月31日好的。條款和抵押品要求根據貸款的規模和性質而有所不同。
截至三個月的貸款損失準備金交易2019年9月30日分別為:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、 和農業 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失準備金,2019年7月1日 | $ | 8,108 |
| | $ | 9,538 |
| | $ | 1,403 |
| | $ | 2,141 |
| | $ | 87 |
| | $ | 160 |
| | $ | 21,437 |
|
核銷 | (160 | ) | | (2,650 | ) | | (38 | ) | | (547 | ) | | (3 | ) | | (113 | ) | | (3,511 | ) |
追回 | 5 |
| | 65 |
| | 5 |
| | 58 |
| | 6 |
| | 24 |
| | 163 |
|
貸款損失準備金(福利) | 997 |
| | 30 |
| | 116 |
| | 693 |
| | 15 |
| | 267 |
| | 2,118 |
|
貸款損失備抵,2019年9月30日 | $ | 8,950 |
| | $ | 6,983 |
| | $ | 1,486 |
| | $ | 2,345 |
| | $ | 105 |
| | $ | 338 |
| | $ | 20,207 |
|
備抵貸款損失的交易九月末2019年9月30日分別為:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、 和農業 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失備抵,2019年1月1日 | $ | 7,341 |
| | $ | 7,490 |
| | $ | 2,156 |
| | $ | 2,377 |
| | $ | 103 |
| | $ | 237 |
| | $ | 19,704 |
|
核銷 | (160 | ) | | (2,652 | ) | | (282 | ) | | (1,609 | ) | | (55 | ) | | (329 | ) | | (5,087 | ) |
追回 | 13 |
| | 66 |
| | 72 |
| | 132 |
| | 12 |
| | 83 |
| | 378 |
|
貸款損失準備金(福利) | 1,756 |
| | 2,079 |
| | (460 | ) | | 1,445 |
| | 45 |
| | 347 |
| | 5,212 |
|
貸款損失備抵,2019年9月30日 | $ | 8,950 |
| | $ | 6,983 |
| | $ | 1,486 |
| | $ | 2,345 |
| | $ | 105 |
| | $ | 338 |
| | $ | 20,207 |
|
截至三個月的貸款損失準備金交易2018年9月30日分別為:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、 和 農耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失備抵,2018年7月1日 | $ | 7,143 |
| | $ | 10,615 |
| | $ | 1,900 |
| | $ | 2,156 |
| | $ | 101 |
| | $ | 207 |
| | $ | 22,122 |
|
核銷 | (30 | ) | | 0 |
| | (212 | ) | | (469 | ) | | (8 | ) | | (94 | ) | | (813 | ) |
追回 | 3 |
| | 0 |
| | 55 |
| | 28 |
| | 3 |
| | 17 |
| | 106 |
|
貸款損失準備金(福利) | (536 | ) | | 682 |
| | 235 |
| | 608 |
| | 11 |
| | 95 |
| | 1,095 |
|
貸款損失備抵,2018年9月30日 | $ | 6,580 |
| | $ | 11,297 |
| | $ | 1,978 |
| | $ | 2,323 |
| | $ | 107 |
| | $ | 225 |
| | $ | 22,510 |
|
備抵貸款損失的交易九月末2018年9月30日分別為:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、 和 農耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失備抵,2018年1月1日 | $ | 6,160 |
| | $ | 9,007 |
| | $ | 2,033 |
| | $ | 2,179 |
| | $ | 120 |
| | $ | 194 |
| | $ | 19,693 |
|
核銷 | (61 | ) | | 0 |
| | (289 | ) | | (1,610 | ) | | (53 | ) | | (236 | ) | | (2,249 | ) |
追回 | 165 |
| | 0 |
| | 67 |
| | 112 |
| | 27 |
| | 64 |
| | 435 |
|
貸款損失準備金(福利) | 316 |
| | 2,290 |
| | 167 |
| | 1,642 |
| | 13 |
| | 203 |
| | 4,631 |
|
貸款損失備抵,2018年9月30日 | $ | 6,580 |
| | $ | 11,297 |
| | $ | 1,978 |
| | $ | 2,323 |
| | $ | 107 |
| | $ | 225 |
| | $ | 22,510 |
|
下表按投資組合細分列出了貸款損失準備和記錄貸款投資的餘額,並以公司截至#年的減值方法為基礎2019年9月30日和2018年12月31日好的。記錄的貸款投資不包括應計利息和因其無關緊要而導致的未得折扣。
2019年9月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、 和 農耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失準備金: | | | | | | | | | | | | | |
歸因於貸款的期末備用金餘額: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 766 |
| | $ | 2,054 |
| | $ | 29 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 2,849 |
|
集體評估減值 | 8,148 |
| | 4,405 |
| | 1,457 |
| | 2,345 |
| | 105 |
| | 338 |
| | 16,798 |
|
在信用質量惡化的情況下收購 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
在陷入困境的債務重組中被修改 | 36 |
| | 524 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 560 |
|
期末餘款餘額合計 | $ | 8,950 |
| | $ | 6,983 |
| | $ | 1,486 |
| | $ | 2,345 |
| | $ | 105 |
| | $ | 338 |
| | $ | 20,207 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 2,898 |
| | $ | 3,110 |
| | $ | 489 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 6,497 |
|
集體評估減值 | 1,027,732 |
| | 780,484 |
| | 801,842 |
| | 121,598 |
| | 7,393 |
| | 642 |
| | 2,739,691 |
|
在信用質量惡化的情況下收購 | 0 |
| | 534 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 534 |
|
在陷入困境的債務重組中被修改 | 3,001 |
| | 4,846 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 7,847 |
|
期末貸款餘額合計 | $ | 1,033,631 |
| | $ | 788,974 |
| | $ | 802,331 |
| | $ | 121,598 |
| | $ | 7,393 |
| | $ | 642 |
| | $ | 2,754,569 |
|
2018年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、 和 農耕 | | 商品化 按揭 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失準備金: | | | | | | | | | | | | | |
歸因於貸款的期末備用金餘額: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 54 |
| | $ | 4 |
| | $ | 100 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 10 |
| | $ | 168 |
|
集體評估減值 | 7,183 |
| | 3,036 |
| | 2,056 |
| | 2,377 |
| | 103 |
| | 227 |
| | 14,982 |
|
在信用質量惡化的情況下收購 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
在陷入困境的債務重組中被修改 | 104 |
| | 4,450 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 4,554 |
|
期末餘款餘額合計 | $ | 7,341 |
| | $ | 7,490 |
| | $ | 2,156 |
| | $ | 2,377 |
| | $ | 103 |
| | $ | 237 |
| | $ | 19,704 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 1,334 |
| | $ | 1,446 |
| | $ | 502 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 10 |
| | $ | 3,292 |
|
集體評估減值 | 910,386 |
| | 685,714 |
| | 770,807 |
| | 86,035 |
| | 7,623 |
| | 298 |
| | 2,460,863 |
|
在信用質量惡化的情況下收購 | 0 |
| | 567 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 567 |
|
在陷入困境的債務重組中被修改 | 4,577 |
| | 10,049 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 14,626 |
|
期末貸款餘額合計 | $ | 916,297 |
| | $ | 697,776 |
| | $ | 771,309 |
| | $ | 86,035 |
| | $ | 7,623 |
| | $ | 308 |
| | $ | 2,479,348 |
|
下表按投資組合部分提供了有關個別評估減值的貸款的相關信息,包括在有問題的債務重組中修改的貸款2019年9月30日和2018年12月31日而對於三和九月末2019年9月30日和2018:
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | |
| 未付的?本金 天平 | | 錄下來 投資 | | 貸款額度 分攤損失 |
有記錄的津貼: | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 3,021 |
| | $ | 1,691 |
| | $ | 802 |
|
商業抵押 | 8,055 |
| | 6,258 |
| | 2,578 |
|
住宅房地產 | 489 |
| | 489 |
| | 29 |
|
無相關津貼記錄: | | | | | |
商業、工業和農業 | 5,258 |
| | 4,208 |
| | 0 |
|
商業抵押 | 1,423 |
| | 1,698 |
| | 0 |
|
住宅房地產 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
總計 | $ | 18,246 |
| | $ | 14,344 |
| | $ | 3,409 |
|
2018年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| 未付的?本金 天平 | | 錄下來 投資 | | 貸款額度 分攤損失 |
有記錄的津貼: | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 3,053 |
| | $ | 3,037 |
| | $ | 158 |
|
商業抵押 | 10,799 |
| | 6,709 |
| | 4,454 |
|
住宅房地產 | 502 |
| | 502 |
| | 100 |
|
透支 | 10 |
| | 10 |
| | 10 |
|
無相關津貼記錄: | | | | | |
商業、工業和農業 | 3,684 |
| | 2,874 |
| | 0 |
|
商業抵押 | 5,659 |
| | 4,786 |
| | 0 |
|
住宅房地產 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
透支 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
總計 | $ | 23,707 |
| | $ | 17,918 |
| | $ | 4,722 |
|
未償還的減值貸款本金餘額包括公司對貸款的記錄投資和已沖銷的金額。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2018年9月30日的三個月 |
| 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 | | 現金基礎 利息 公認 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 | | 現金基礎 利息 公認 |
有記錄的津貼: | | | | | | | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 1,480 |
| | $ | 32 |
| | $ | 32 |
| | $ | 3,460 |
| | $ | 11 |
| | $ | 11 |
|
商業抵押 | 7,024 |
| | 12 |
| | 12 |
| | 9,042 |
| | 37 |
| | 37 |
|
住宅房地產 | 245 |
| | 8 |
| | 8 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
無相關津貼記錄: | | | | | | | | | | | |
商業、工業和農業 | 3,977 |
| | 42 |
| | 42 |
| | 5,569 |
| | 69 |
| | 69 |
|
商業抵押 | 2,435 |
| | 29 |
| | 29 |
| | 5,153 |
| | 20 |
| | 20 |
|
住宅房地產 | 236 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
總計 | $ | 15,397 |
| | $ | 123 |
| | $ | 123 |
| | $ | 23,224 |
| | $ | 137 |
| | $ | 137 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | 截至2018年9月30日的9個月 |
| 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 | | 現金基礎 利息 公認 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 | | 現金基礎 利息 公認 |
有記錄的津貼: | | | | | | | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 1,819 |
| | $ | 74 |
| | $ | 74 |
| | $ | 2,672 |
| | $ | 54 |
| | $ | 54 |
|
商業抵押 | 7,145 |
| | 100 |
| | 100 |
| | 9,147 |
| | 111 |
| | 111 |
|
住宅房地產 | 122 |
| | 8 |
| | 8 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
無相關津貼記錄: | | | | | | | | | | | |
商業、工業和農業 | 3,676 |
| | 128 |
| | 128 |
| | 5,084 |
| | 160 |
| | 160 |
|
商業抵押 | 3,250 |
| | 62 |
| | 62 |
| | 4,511 |
| | 66 |
| | 66 |
|
住宅房地產 | 368 |
| | 11 |
| | 11 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
總計 | $ | 16,380 |
| | $ | 383 |
| | $ | 383 |
| | $ | 21,414 |
| | $ | 391 |
| | $ | 391 |
|
下表列出了記錄的非應計貸款和逾期貸款的投資情況90截至#年按貸款類別劃分的仍應計利息的天數2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 非應計 | | 超過^到期 長達90多天 仍在應計上 | | 非應計 | | 超過^到期 長達90多天 仍在應計上 |
商業、工業和農業 | $ | 3,994 |
| | $ | 443 |
| | $ | 2,076 |
| | $ | 487 |
|
商業抵押 | 5,299 |
| | 0 |
| | 6,329 |
| | 53 |
|
住宅房地產 | 4,779 |
| | 62 |
| | 5,187 |
| | 299 |
|
消費者 | 737 |
| | 0 |
| | 670 |
| | 43 |
|
信用卡 | 0 |
| | 45 |
| | 0 |
| | 5 |
|
總計 | $ | 14,809 |
| | $ | 550 |
| | $ | 14,262 |
| | $ | 887 |
|
非應計貸款和逾期貸款90仍在應計的天數包括集體評估減值的較小余額同質貸款和單獨分類的減值貸款。
下表顯示了截至#年的過期貸款記錄投資的賬齡2019年9月30日和2018年12月31日按貸款類別。
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59個工作日 逾期 | | 60-89^天 逾期 | | 大於 89天 超過^到期 | | 總計 超過^到期 | | 貸款説明 逾期 | | 總計 |
商業、工業和農業 | $ | 1,508 |
| | $ | 2,041 |
| | $ | 4,080 |
| | $ | 7,629 |
| | $ | 1,026,002 |
| | $ | 1,033,631 |
|
商業抵押 | 230 |
| | 0 |
| | 1,868 |
| | 2,098 |
| | 786,876 |
| | 788,974 |
|
住宅房地產 | 2,759 |
| | 759 |
| | 2,415 |
| | 5,933 |
| | 796,398 |
| | 802,331 |
|
消費者 | 472 |
| | 230 |
| | 317 |
| | 1,019 |
| | 120,579 |
| | 121,598 |
|
信用卡 | 53 |
| | 48 |
| | 45 |
| | 146 |
| | 7,247 |
| | 7,393 |
|
透支 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 642 |
| | 642 |
|
總計 | $ | 5,022 |
| | $ | 3,078 |
| | $ | 8,725 |
| | $ | 16,825 |
| | $ | 2,737,744 |
| | $ | 2,754,569 |
|
2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59個工作日 逾期 | | 60-89^天 逾期 | | 大於 89天 超過^到期 | | 總計 逾期 | | 貸款註釋 逾期 | | 總計 |
商業、工業和農業 | $ | 2,339 |
| | $ | 9 |
| | $ | 2,264 |
| | $ | 4,612 |
| | $ | 911,685 |
| | $ | 916,297 |
|
商業抵押 | 758 |
| | 3,055 |
| | 283 |
| | 4,096 |
| | 693,680 |
| | 697,776 |
|
住宅房地產 | 3,982 |
| | 1,257 |
| | 3,988 |
| | 9,227 |
| | 762,082 |
| | 771,309 |
|
消費者 | 470 |
| | 282 |
| | 363 |
| | 1,115 |
| | 84,920 |
| | 86,035 |
|
信用卡 | 59 |
| | 15 |
| | 5 |
| | 79 |
| | 7,544 |
| | 7,623 |
|
透支 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 308 |
| | 308 |
|
總計 | $ | 7,608 |
| | $ | 4,618 |
| | $ | 6,903 |
| | $ | 19,129 |
| | $ | 2,460,219 |
| | $ | 2,479,348 |
|
問題債務重組
某些貸款的條款已經被修改為有問題的債務重組。對該等貸款條款的修改包括以下其中一項或兩項:降低貸款的規定利率或延長到期日,規定利率低於具有類似風險的新債務的當前市場利率。
下表列出了截至#年在陷入困境的債務重組中重組的貸款數量、貸款餘額和貸款的特定準備金。2019年9月30日和2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 數字^ 貸款 | | 放款 天平 | | 特指 儲備 | | 數字^ 貸款 | | 放款 天平 | | 特指 儲備 |
商業、工業和農業 | 10 |
| | $ | 3,197 |
| | $ | 38 |
| | 10 |
| | $ | 4,577 |
| | $ | 104 |
|
商業抵押 | 13 |
| | 7,002 |
| | 536 |
| | 15 |
| | 10,049 |
| | 4,450 |
|
住宅房地產 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
消費者 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
信用卡 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
總計 | 23 |
| | $ | 10,199 |
| | $ | 574 |
| | 25 |
| | $ | 14,626 |
| | $ | 4,554 |
|
有一在金融危機期間被修改為問題債務重組的貸款三和九月末2019年9月30日和四在截至9個月的9個月中,被修改為問題債務重組的貸款2018年9月30日好的。在截至2018年9月30日的三個月內,由於問題債務重組,沒有任何貸款被修改。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月和九個月結束 2019年9月30日 | | 九個月結束 2018年9月30日 |
| 數字^ 貸款 | | 修改前的未完成記錄投資 | | 修改後的未完成記錄投資 | | 數字^ 貸款 | | 修改前的未完成記錄投資 | | 修改後的未完成記錄投資 |
商業、工業和農業 | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
| | 0 |
| | $ | 0 |
| | $ | 0 |
|
商業抵押 | 1 |
| | 383 |
| | 383 |
| | 4 |
| | 1,091 |
| | 1,091 |
|
住宅房地產 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
消費者 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
信用卡 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
總計 | 1 |
| | $ | 383 |
| | $ | 383 |
| | 4 |
| | $ | 1,091 |
| | $ | 1,091 |
|
貸款一旦發生,就被視為拖欠還款90根據修改後的條款,合同到期的天數。有不被修改為問題債務重組的貸款,在截至該期間的修改後的12個月週期內出現付款違約2019年9月30日和2018年9月30日好的。有不與貸款重組相關的免除本金餘額。
為了確定借款人是否正在經歷財務困難,公司評估借款人在可預見的未來在不修改貸款的情況下拖欠其任何債務的可能性。此評估是使用公司的內部承保政策進行的。該公司對其貸款被歸類為不良債務重組的客户沒有進一步的貸款承諾。
一般而言,不良不良債務重組在債務成為當前債務時恢復到應計狀態,並已按照合同條款履行了一段合理的時間(通常為六個月),並且合同本金和利息總額的最終可收集性不再令人懷疑。
信貸質量指標
公司根據借款人償債能力的相關信息(如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等)將商業、工業和農業貸款和商業抵押貸款分類為風險類別。
公司使用以下風險評級定義:
特提:被歸類為特提的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致該公司未來某個日期的貸款償還前景或信貸狀況惡化。
不合標準:被歸類為不合標準的貸款,如果有抵押品,債務人的當前淨值和支付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款具有明確的弱點或弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果不糾正這些不足之處,該公司將有可能蒙受一些損失。
可疑:分類為可疑的貸款具有分類為不合格的貸款所固有的所有弱點,其附加特徵是這些弱點使收集或清算基於當前存在的事實、條件和價值,高度可疑和不可能。
未被評定為特別提及、不合標準或可疑的貸款被認為是合格貸款。下表中包括的所有貸款在資產負債表日起12個月內被指定為風險評級。
2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過,穿過 | | 特殊 提一下 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
商業、工業和農業 | $ | 997,103 |
| | $ | 19,197 |
| | $ | 17,331 |
| | $ | 0 |
| | $ | 1,033,631 |
|
商業抵押 | 770,873 |
| | 9,753 |
| | 8,348 |
| | 0 |
| | 788,974 |
|
總計 | $ | 1,767,976 |
| | $ | 28,950 |
| | $ | 25,679 |
| | $ | 0 |
| | $ | 1,822,605 |
|
2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過,穿過 | | 特殊 提一下 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
商業、工業和農業 | $ | 890,360 |
| | $ | 10,484 |
| | $ | 15,453 |
| | $ | 0 |
| | $ | 916,297 |
|
商業抵押 | 684,806 |
| | 3,236 |
| | 9,734 |
| | 0 |
| | 697,776 |
|
總計 | $ | 1,575,166 |
| | $ | 13,720 |
| | $ | 25,187 |
| | $ | 0 |
| | $ | 1,614,073 |
|
公司考慮貸款組合的表現及其對貸款損失準備的影響。對於住宅房地產、消費者和信用卡貸款類別,公司還根據先前提供的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。下表顯示了截至#年基於支付活動的住宅、消費和信用卡貸款的記錄投資2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 住宅 房地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 | | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 學分 卡片 |
表演 | $ | 797,490 |
| | $ | 120,861 |
| | $ | 7,348 |
| | $ | 765,823 |
| | $ | 85,322 |
| | $ | 7,618 |
|
非執行 | 4,841 |
| | 737 |
| | 45 |
| | 5,486 |
| | 713 |
| | 5 |
|
總計 | $ | 802,331 |
| | $ | 121,598 |
| | $ | 7,393 |
| | $ | 771,309 |
| | $ | 86,035 |
| | $ | 7,623 |
|
本公司在Holiday Financial Services Corporation(“Holiday”)內維持的住宅房地產和消費者貸款組合被視為次級貸款。假日公司是一家子公司,提供小額無擔保和有擔保貸款,主要以汽車和設備為抵押,向具有比銀行消費者貸款組合中典型的風險特徵更高的借款人提供擔保。
假日的貸款組合總結如下2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | |
| 9/30/2019 | | 12/31/2018 |
消費者 | $ | 27,664 |
| | $ | 26,568 |
|
減去:未掙得的折扣 | (5,067 | ) | | (4,791 | ) |
總計 | $ | 22,597 |
| | $ | 21,777 |
|
6. 存款
存款總額2019年9月30日和2018年12月31日總結如下:
|
| | | | | | | | | | |
| 9/30/2019 | | 12/31/2018 | | 百分比 變化 |
無息支取支票 | $ | 370,761 |
| | $ | 356,797 |
| | 3.9 | % |
付息支票 | 593,057 |
| | 600,046 |
| | (1.2 | )% |
儲蓄賬户 | 1,537,672 |
| | 1,258,506 |
| | 22.2 | % |
存款單 | 374,105 |
| | 395,437 |
| | (5.4 | )% |
總計 | $ | 2,875,595 |
| | $ | 2,610,786 |
| | 10.1 | % |
7. 每股收益
每股基本收益的計算方法是將淨收益(不包括分配給參與證券的淨收益)除以適用期間已發行股票的加權平均數(不包括已發行的參與證券)。稀釋每股收益是使用為基本計算確定的加權平均股數加上某些股票補償計劃下可發行的潛在普通股的稀釋效應計算的。為.三和九月末2019年9月30日和2018,有不包括在稀釋每股收益計算中的未償還股票期權和基於業績的股份的影響是無關緊要的。
以未歸屬股份為基礎的支付獎勵包含對股息或股息等價物(無論已支付或未支付)的不可沒收的權利,是參與證券,並根據兩級法計算每股收益。本公司已確定其未償還未歸屬股票獎勵為參與證券。
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
每普通股基本收益計算: | | | | | | | |
每個綜合收益表的淨收入 | $ | 10,357 |
| | $ | 9,236 |
| | $ | 29,597 |
| | $ | 24,774 |
|
分配給參與證券的淨收益 | (37 | ) | | (40 | ) | | (114 | ) | | (113 | ) |
分配給普通股的淨收益 | $ | 10,320 |
| | $ | 9,196 |
| | $ | 29,483 |
| | $ | 24,661 |
|
分配給普通股的分配收益 | $ | 2,573 |
| | $ | 2,586 |
| | $ | 7,734 |
| | $ | 7,607 |
|
分配給普通股的未分配收益 | 7,747 |
| | 6,610 |
| | 21,749 |
| | 17,054 |
|
分配給普通股的淨收益 | $ | 10,320 |
| | $ | 9,196 |
| | $ | 29,483 |
| | $ | 24,661 |
|
已發行的加權平均普通股,包括被視為參與證券的股份 | 15,197 |
| | 15,285 |
| | 15,218 |
| | 15,281 |
|
減去:平均參與證券 | (51 | ) | | (60 | ) | | (58 | ) | | (67 | ) |
加權平均股份 | 15,146 |
| | 15,225 |
| | 15,160 |
| | 15,214 |
|
每普通股基本收益 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
稀釋後每股收益計算: | | | | | | | |
分配給普通股的淨收益 | $ | 10,320 |
| | $ | 9,196 |
| | $ | 29,483 |
| | $ | 24,661 |
|
每股基本收益的加權平均已發行普通股 | 15,146 |
| | 15,225 |
| | 15,160 |
| | 15,214 |
|
補充:假設股票期權行使的稀釋效應 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
|
加權平均股和攤薄潛在普通股 | 15,146 |
| | 15,225 |
| | 15,160 |
| | 15,214 |
|
稀釋後每股收益 | $ | 0.68 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.62 |
|
8. 衍生工具
2018年9月7日,該公司與一家銀行簽訂了利率互換協議。5-為期一年,生效日期為2018年9月15日,以對衝相關的現金流。$10百萬·公司於2007年發行的附屬票據,並選擇現金流量套期保值作為該協議的會計科目。該公司使用這種衍生工具的目的是為了增加利息支出的穩定性,並管理其在利率風險下的風險。利率互換涉及接收可變利率金額,以換取2018年9月15日至2023年9月15日期間的固定利率付款,而不交換基礎名義金額。在…2019年9月30日,次級債務的可變利率為3.67%^(LIBOR+^155·基點),而該公司支付的是4.53% (2.98%固定利率加155·基點)。
為了對衝相關的現金流$10百萬在上面討論的次級票據中,2011年5月3日,本公司執行了一項利率互換協議,與一名5-為期一年,生效日期為2013年9月15日,於2018年9月到期。該公司使用這種衍生工具的目的是為了增加利息支出的穩定性,並管理其在利率風險下的風險。利率互換涉及接收可變利率金額,以換取2013年9月15日至2018年9月15日期間的固定利率付款,而不交換相關名義金額。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日, 不衍生品被指定為公允價值套期保值或外國業務淨投資的套期保值。此外,本公司並無使用衍生工具作交易或投機用途,目前並無任何未被指定為對衝的衍生工具。
下表提供了與公司綜合資產負債表和損益表中指定為現金流量套期保值的利率掉期相關的活動的金額和地點的信息2019年9月30日和2018年12月31日而對於三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
| 資產負債表 定位 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
利率合約 | 應計利息^和 其他負債 | | $ | (583 | ) | | $ | (201 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
三個月 截止2019年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | (45 | ) | | 利息^費用^- 次級債券 | | $ | (11 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
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九個月 截止2019年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | (302 | ) | | 利息支出- 次級債券 | | $ | (31 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
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三個月 截至2018年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | 36 |
| | 利息^費用^- 次級債券 | | $ | (44 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
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九個月 截至2018年9月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | 134 |
| | 利息支出- 次級債券 | | $ | (149 | ) | | 其他 收入 | | $ | 0 |
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(a) | 在衍生工具的其他全面損失中確認的收益或(損失)金額(有效部分),税後淨值 |
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(b) | 收益或(虧損)從累計其他綜合虧損重新分類為收入的地點(有效部分) |
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(c) | 從累計其他綜合虧損中重新分類為收入的收益或(損失)金額(有效部分) |
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(d) | 衍生產品收益中確認的收益或(損失)的位置(無效部分和金額不包括在有效性測試中) |
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(e) | 衍生產品收益中確認的收益或(損失)金額(無效部分和金額不包括在有效性測試中) |
在與利率掉期有關的累計其他全面虧損中申報的金額將重新分類為利息支出,因為次級債券已支付利息。未來12個月從累計其他綜合損失重新歸類為利息支出的金額預計為$86.
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,金額為的現金抵押品餘額$750和$200分別與利率掉期的交易對手保持聯繫。這些餘額包括在合併資產負債表上其他銀行的計息存款中。
本公司訂立若干利率掉期合約,但並無指定為對衝工具。此等衍生合約涉及本公司與客户訂立利率掉期,同時與另一間金融機構訂立抵銷利率掉期的交易。就每宗掉期交易而言,本公司同意按可變利率向客户支付名義金額的利息,並按固定利率收取客户以類似名義金額支付的利息。同時,本公司同意向另一金融機構支付相同名義金額的相同固定利率,並收取相同名義金額的相同可變利率。該交易允許公司的客户有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於本公司作為其客户的中介人,相關衍生產品合約的公允價值的變動相互抵消,並不影響本公司的經營業績。
該公司將現金抵押品質押給另一家有餘額的金融機構$3,000自.起2019年9月30日和$750自.起2018年12月31日好的。此餘額包括在合併資產負債表上其他銀行的計息存款中。公司可根據每筆貸款和個別掉期的具體事實和情況,要求其客户在其背靠背掉期計劃中將現金或證券作為抵押品。此外,國際掉期和衍生工具協會協議和貸款文件中包含某些語言,在違約情況下,允許公司獲取支持貸款關係的抵押品,以追回衍生資產或負債所遭受的任何損失。公司可能被要求在未來按照未實現損失頭寸潛在增加的比例向掉期交易對手提供額外的抵押品。
下表提供了截至目前公司綜合資產負債表中與背靠背利率掉期相關的活動的金額和地點的信息2019年9月30日和2018年12月31日:
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| 名義 數量 | | 加權 平均值 成熟性 (年) | | 加權 平均值 固定率 | | 加權平均 可變速率 | | 公平 價值 | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率掉期 | $ | 35,702 |
| | 8.0 | | 4.13 | % | | 1^月^LIBOR^+^2.27% | | $ | 2,572 |
| | (a) |
客户利率掉期 | (35,702 | ) | | 8.0 | | 4.13 | % | | 1^月^LIBOR^+^2.27% | | (2,572 | ) | | (b) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率掉期 | $ | 23,152 |
| | 7.2 | | 3.85 | % | | 1個月LIBOR+2.24% | | $ | 485 |
| | (a) |
客户利率掉期 | (23,152 | ) | | 7.2 | | 3.85 | % | | 1個月LIBOR+2.24 | | (485 | ) | | (b) |
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(a) | 在合併資產負債表內的應計應收利息和其他資產中報告 |
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(b) | 在綜合資產負債表內的應計應付利息和其他負債中報告 |
9. 與客户簽訂合同的收入
公司在ASC 606範圍內與客户簽訂的所有合同收入均在非利息收入內確認。下表按收入流和應報告分部列出了公司的非利息收入三和九月末2019年9月30日和2018好的。ASC 606範圍之外的項目被這樣註明。
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | $ | 1,676 |
| | $ | 1,584 |
| | $ | 4,726 |
| | $ | 4,102 |
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財富和資產管理費 | 1,238 |
| | 1,031 |
| | 3,482 |
| | 3,151 |
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抵押銀行(1) | 408 |
| | 283 |
| | 1,017 |
| | 801 |
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卡加工和交換收入 | 1,195 |
| | 1,066 |
| | 3,445 |
| | 3,140 |
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證券銷售淨收益(虧損)(1) | 0 |
| | 0 |
| | 148 |
| | 0 |
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其他收入 | 1,759 |
| | 1,969 |
| | 6,403 |
| | 5,096 |
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非利息收入總額 | $ | 6,276 |
| | $ | 5,933 |
| | $ | 19,221 |
| | $ | 16,290 |
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(1)不在ASU 2014-9的範圍內
管理層確定,主要收入來源來自貸款和投資證券的利息和股息收入,以及來自證券收益、貸款服務、出售貸款的收益、承諾費、財務擔保的費用、某些信用卡費用和出售公司所擁有的其他非融資房地產的收益(虧損),不在ASU 2014-9的範圍內。因此,在與這些收入來源相關的期間內沒有發生任何變化,包括89.5%和89.7%九廣鐵路公司的總收入三和九月末2019年9月30日和89.0%和88.9%為.三和九月末2018年9月30日分別為。
準則範圍內對合並財務報表重要的非利息收入類型為存款賬户服務費、財富和資產管理費收入、卡處理和交換收入以及其他收入。
存款賬户手續費:公司從其存款客户處賺取基於交易、帳户維護和透支服務的費用。基於交易的費用,包括ATM使用費、停止付款費用、報表呈現和ACH費用等服務,在執行交易時確認,因為這是公司滿足客户請求的時間點。帳户維護費,主要與每月維護有關,在一個月內賺取,代表公司履行履行義務的期間。透支費用在透支發生時確認。存款的服務費從客户的帳户餘額中提取。
財富和資產管理費:公司從其與信託和經紀客户的合同中賺取財富和資產管理費,以管理用於投資的資產,和/或對其賬户進行交易。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的,因為公司提供合同規定的每月或季度服務,並且通常根據月底所管理資產的市值分級進行評估。這些服務的費用按月或按季度向客户收費,並在執行財富和資產管理服務的期間結束時記錄為收入。其他履行義務,例如向客户交付帳户報表,通常被認為對整體交易價格無關緊要。
卡加工和交換收入:公司通過Visa支付網絡進行的支票卡和信用卡交易賺取交換費。來自持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比,與向持卡人提供的交易處理服務同時每日確認。
其他收入:公司的其他收入包括銀行擁有的人壽保險、某些服務費、出售固定資產的收益(損失)和出售其他所擁有的房地產的收益(損失)等來源。服務費的確認方式與上述服務費相同。雖然出售所擁有的其他房地產的收益一般在ASU 2014-9的範圍內,但本公司不為銷售交易提供資金,因此收入確認沒有變化。
10. 租約
截至2019年1月1日,公司通過了與租賃會計相關的某些會計準則更新(主題842-租賃),主要是ASU 2016-02及後續更新。本指南要求承租人在生效日期確認所有租賃(短期租賃除外)的以下內容:(1)租賃負債,這是承租人支付租賃產生的租金的義務,以貼現為基礎衡量;以及(2)使用權資產,這是一種資產,代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。在新的指導下,出租人會計基本不變。進行了某些有針對性的改進,以便在必要時使出租人會計與承租人會計模式保持一致。該公司於2019年1月1日通過了ASU 2016-02的規定,並選出了幾個由FASB提供的實用權宜之計。具體地説,公司選擇了過渡實際權宜之計,不會在採用新指南時重新調整比較期間。此外,本公司選擇應用更新項下提供的某些實際採用權宜之計,因此我們沒有重新評估(1)任何到期或現有合同是否為或包含租賃,(2)任何到期或現有租賃的租賃分類,以及(3)任何現有租賃的初始直接成本。因此,該公司承認約#$12.5百萬資產使用權,約為$800千人預付租金,以及$13.3百萬截至2019年1月1日的相關租賃負債。
經營租賃資產代表吾等在租賃期內使用標的資產的權利,營運租賃負債代表吾等因租賃而支付租賃款項的責任。經營租賃資產及負債於租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值使用折現率確認,貼現率代表我們在租賃開始日的增量借款利率。經營租賃成本由經營租賃資產攤銷和經營租賃負債增加的隱含利息組成,在租賃期內以直線方式確認,並在合併收益表中記入淨佔用費用。
該公司租用某些提供全面服務的分支機構、土地和設備。初始期限為十二個月或更少的租賃不會記錄在資產負債表上。大部分租約均包括一個或多個續期選擇權,而續期選擇權的行使則由該公司全權決定。本公司的某些租賃協議包括根據消費物價指數的變化定期調整的租金支付。
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租約 | | 分類 | | 2019年9月30日 |
資產: | | | | |
經營租賃資產 | | 經營租賃資產 | | $ | 16,837 |
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融資租賃資產 | | 房舍和設備,淨額(1) | | 519 |
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租賃資產總額 | | | | $ | 17,356 |
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| | | | |
負債: | | | | |
經營租賃負債 | | 經營租賃負債 | | $ | 17,696 |
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融資租賃負債 | | 應計應付利息和其他負債 | | 648 |
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租賃負債總額 | | | | $ | 18,344 |
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(1)融資租賃資產記入累計攤銷淨額$697自.起2019年9月30日.
公司租賃費用淨額的組成部分三和九月末2019年9月30日分別為:
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| | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
租賃成本 | | 分類 | | 2019 | | 2019 |
經營租賃成本 | | 淨佔用費用 | | $ | 423 |
| | $ | 1,228 |
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可變租賃成本 | | 淨佔用費用 | | 33 |
| | 82 |
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融資租賃成本: | | | | | | |
租賃資產攤銷 | | 淨佔用費用 | | 18 |
| | 54 |
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租賃負債利息 | | 利息支出-借款 | | 7 |
| | 23 |
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轉租收入(1) | | 淨佔用費用 | | (21 | ) | | (62 | ) |
淨租賃成本 | | | | $ | 460 |
| | $ | 1,325 |
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(1)轉租收入不包括自有物業的租金收入。
下表列出了不可撤銷租約的未來最低租金付款,其條款超過一年2019年9月30日:
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2019年9月30日租賃負債到期日 | | 經營租賃(1) | | 融資租賃 | | 總計 |
2019 | | $ | 339 |
| | $ | 26 |
| | $ | 365 |
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2020 | | 1,430 |
| | 105 |
| | 1,535 |
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2021 | | 1,483 |
| | 105 |
| | 1,588 |
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2022 | | 1,538 |
| | 105 |
| | 1,643 |
|
2023 | | 1,458 |
| | 105 |
| | 1,563 |
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2023年後 | | 17,932 |
| | 315 |
| | 18,247 |
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租賃付款總額 | | 24,180 |
| | 761 |
| | 24,941 |
|
減去:利息 | | 6,484 |
| | 113 |
| | 6,597 |
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租賃負債現值 | | $ | 17,696 |
| | $ | 648 |
| | $ | 18,344 |
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(1)經營租賃付款包括與延長租賃期限的選項有關的付款,這些租賃期限合理地肯定會被行使,並且不包括在內$3,173已簽署但尚未開始的租約的具有法律約束力的最低租賃付款。
其他有關地鐵公司租賃負債的資料九月末2019年9月30日如下:
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租賃期限和貼現率 | | 2019年9月30日 |
加權平均剩餘租期(年) | | |
經營租賃 | | 16.9 |
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融資租賃 | | 7.3 |
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加權平均貼現率 | | |
經營租賃 | | 3.60 | % |
融資租賃 | | 4.54 | % |
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其他資料 | | 2019年9月30日 |
為包括在租賃負債計量中的金額支付的現金 | | |
經營租賃的經營現金流 | | $ | 557 |
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從新的經營租賃負債中換取的租賃資產 | | 17,674 |
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11. 偶然性
2018年3月28日,公司收到賓夕法尼亞州税務局的評估通知,報告的銷售税評估金額為$824加上利息和罰款$339導致分攤餘額總額為$1,163·評估通知涵蓋2013年1月1日至2016年7月31日期間。公司與其法律顧問一起評估了已對銷售税進行評估的具體項目,並根據對適用於被評估項目的賓夕法尼亞州税法的審查確定公司有可能承擔某些責任。公司對此負債和截至2019年9月30日已記錄的累積費用的合理估計為$246,其中$96在截至2018年12月31日的年度內,在合併收益表中報告了州和地方税收支出。分攤餘額總額的剩餘部分$1,163尚未應計的部分主要涉及與數據處理和銀行設備維護相關的銷售税評估,公司管理層和法律顧問得出結論,根據當前賓夕法尼亞州的銷售税法對其進行了不正確的評估。該公司對評估通知向賓夕法尼亞州上訴委員會提出上訴,上訴被駁回。公司正在向賓夕法尼亞州財政和收入委員會提出上訴。?這個問題的最終解決可能需要超過一年的時間,可能會導致高達評估總額的額外開支。
12. 最近的會計公告
2016年6月,FASB發佈了一份最新報告(ASU 2016-13,金融工具-信貸損失),要求確認實體目前對按攤銷成本計量的資產的所有預期信貸損失的估計。ASU 2016-13中的修訂消除了當前GAAP中可能的初始識別閾值。此外,ASU 2016-13的修正案擴大了實體在制定集體或單獨計量的資產(如貸款)的預期信用損失估計時必須考慮的信息。此更新將對2019年12月15日之後開始的中期報告期和年度報告期生效,對於2018年12月15日之後開始的中期報告期和年度報告期,允許提前採用。2018年11月,FASB發佈了ASU 2018-19“對主題326,金融工具-信用損失的編纂改進。”^該修正案澄清,經營租賃產生的應收款不在子主題326-20的範圍內,應根據主題842,“租賃”進行核算。2019年4月,ASU2019-04發佈了“對主題326,金融工具-信用損失,主題815,衍生品和對衝,主題825,金融工具”的編纂改進,以解決某些編纂改進,並提供與應計利息相關的某些會計政策選擇以及與信用損失相關的披露等。2019年5月,發佈了“金融工具-信用損失(主題”326):有針對性的過渡救濟“,發佈了”金融工具-信用損失(主題“326)”,以提供與採用ASU“2016-03”有關的過渡救濟,根據“ASU”2016-03,實體可以選擇不可撤銷地選擇某些金融資產的公允價值選項,此前以攤銷成本為基礎計量。“公司成立了一個委員會,由來自不同學科的個人組成,包括信用管理、金融、商業貸款、貸款服務和信息技術,以評估新標準的要求和影響。該委員會由來自不同學科的個人組成,包括信用管理、金融、商業貸款、貸款服務和信息技術。管理層繼續通過其實施計劃開展工作,包括在第三方的協助下進行平行測試、編制流程和內部控制文件以及制定政策。此外,管理層還聘請了第三方來執行模型驗證。預計新指引將受到對該公司貸款和投資證券組合的組成、特徵和信用質量的評估,以及在採用日期有效的經濟條件的重大影響。對財務報表的影響尚待確定。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-14,“披露框架-對已定義福利計劃的披露要求的更改”。ASU 2018-14修改ASC 715-20,“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般”。經修訂的指南通過刪除和增加對這些計劃的某些披露,修改了對擔保固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。被剔除的披露包括(A)預計將於下一財政年度在淨定期福利成本中確認的累積其他全面收入(“OCI”)中的金額,以及(B)假設健康護理成本趨勢率變化1個百分點對淨定期福利成本和退休後健康護理福利的福利義務的影響。其他披露包括對影響本期福利義務的重大收益和損失的描述。此更新將在2020年12月15日之後的年度報告期生效,並允許在2019年12月15日之後的年度報告期提前採用。管理層目前正在評估採用ASU 2018-14對公司財務報表中的腳註披露的影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,“公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化”。ASU 2018-13根據Concepts聲明中的概念修改了關於公允價值計量的披露要求,包括成本和收益的考慮。關於未實現損益變化的修正、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀測投入的範圍和加權平均,以及計量不確定性的敍述性描述,應僅前瞻性地應用於最初採用的會計年度中最近的中期或年度期間。所有其他修正應追溯適用於在生效日期提出的所有期間。此更新將對2019年12月15日之後的中期和年度報告期生效,並允許在2018年12月15日之後的中期報告期和年度報告期提前採用。管理層目前正在評估採用ASU 2018-13對公司財務報表中的腳註披露的影響。
2019年3月,FASB發佈了一項修正案(ASU 2019-01,租賃(主題842)編碼改進),通過確認資產負債表上的租賃資產和負債並披露有關租賃交易的基本信息,提供澄清以提高組織之間的透明度和可比性。具體而言,ASU 2019-01(I)允許非製造商或經銷商的出租人報告的標的資產的公允價值繼續作為其成本,而不是公允價值定義下計量的公允價值,(Ii)允許銷售型和直接融資租賃收到的現金流繼續作為投資結果呈報,以及(Iii)澄清實體不必披露租賃標準對採用年度中期金額的影響。該修正案將在2019年12月15日之後的年度報告期內生效。管理層預期採用ASU 2019-01不會對本公司的財務報表產生任何重大影響。
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M分析’S D等距 和 ANALYSIS 的 F財務 CONDITION
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以下是對公司合併財務報表的討論和分析,以提供對管理層對財務結果的評估的洞察力。該公司的子公司CNB銀行(“銀行”)主要在其賓夕法尼亞州布萊爾、坎布里亞縣、卡梅倫、中心、Clearfield、Crawford、Elk、Indiana、Jefferson和McKean等縣的主要市場區域內為個人和企業提供金融服務。作為世行的分支機構ERIEBANK,世行在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫縣以及俄亥俄州的阿什塔布拉和萊克等縣開展業務。作為銀行的一個分支機構,銀行在俄亥俄州的克勞福德、裏奇蘭、阿什蘭、韋恩、馬裏恩、莫羅、諾克斯、特拉華和富蘭克林等縣開展業務。作為世行的一個部門水牛城銀行,世行在紐約的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。該銀行受到賓夕法尼亞州銀行部以及聯邦存款保險公司的監管、監督和審查。
除銀行外,該公司還有其他四家子公司。CNB證券公司在特拉華州註冊成立,目前維持對債務和股票證券的投資。CNB風險管理公司是一家總部設在特拉華州的專屬保險公司,為公司及其子公司的運營所特有的某些風險提供保險,而這些風險在今天的保險市場上可能無法獲得或在經濟上不可行。CNB保險代理公司成立於賓夕法尼亞州,提供非專有年金和其他保險產品的銷售。假日金融服務公司(“Holiday”)在賓夕法尼亞州註冊成立,向具有較高風險特徵的借款人提供小額有擔保和無擔保貸款,主要以汽車和設備為抵押。本公司及其合併附屬公司的財務狀況及經營業績並不一定顯示未來的表現。
當我們使用術語“我們”、“我們”和“我們的”時,我們指的是CNB金融公司及其子公司。管理層的討論和分析應與公司的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
以下討論應與公司截至2018年12月31日的綜合財務報表及其附註一起閲讀,包括在2018年Form 10-K中,並與本報告第1項中的合併財務報表及其附註一起閲讀。三家公司的經營業績和九月末2019年9月30日不一定表示截至2019年12月31日或任何未來期間的全年結果。對平均餘額、平均收益率、平均資產回報率、平均股本回報率、淨利息差額和貸款淨沖銷總額對平均貸款的年化回報計算進行了細化。以前的期間被調整為與本期相比較。這一變化的影響是無關緊要的。
一般概述
管理層期望平均股本回報率、每股收益、資產質量和其他衡量公司業績的指標。利率環境將繼續對公司未來的收益起重要作用。為了應對具有挑戰性的利率和競爭環境,公司繼續評估、制定和實施必要的戰略,以支持其持續的財務業績目標。
預計非利息成本將隨着公司的增長而增加;然而,管理層的增長戰略預計也將導致盈利資產的增加以及非利息收入的增加,預計這將超過2019年及以後非利息開支的增長。雖然過去的業績並不是未來盈利的指標,但管理層認為公司在2019年能夠保持核心盈利。雖然該公司關於其財務業績的討論區分了某些市場和私人銀行,但它不符合獨立部門報告其經營業績的標準。管理層的結論是基於可用於分離經營業績的有限財務信息水平,以及沒有經營業績可供公司的首席運營決策者(CODM)定期審查的事實。所有美元金額均以千為單位陳述,但股份和每股數據以及所示的其他金額除外。
現金和現金等價物
現金和現金等價物合計為0。$52.2百萬美元2019年9月30日相比較而言,$45.6百萬美元2018年12月31日好的。現金及現金等價物根據正常業務過程中發生的流動性事件的時間和數量而波動。
管理層相信,本公司的流動資金需求已由現金及現金等價物、客户存款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)融資以及一年內到期的部分證券和貸款組合滿足。公司預計這些資金來源將使其能夠在到期時支付現金債務和表外承諾。
證券
可供銷售的證券和交易證券共#美元。$539億萬和$525百萬美元2019年9月30日和2018年12月31日分別為。公司的目標是保持證券投資組合的規模在總資產的15%至20%之間,以便適當平衡投資組合提供的收益和流動性。2019年9月30日和2018年12月31日,證券投資組合佔總資產的百分比為15.2%和16.3%分別為。綜合財務報表附註4提供了關於該公司證券投資組合的更多細節,以及評估非暫時性減值證券的過程。
該公司通常隨着時間的推移買入市場,並不試圖對其交易進行“計時”。在這樣做時,市場的最高點和最低點被平均到投資組合中,並且不同利率環境的總體影響被最小化。
本公司通過本公司董事會的資產/負債委員會(“ALCO”)定期監控證券組合的收益表現和流動性的有效性。ALCO還審查和管理公司的利率風險。通過積極的資產負債表管理和證券組合分析,保持了充足的流動性水平,以滿足存户要求和客户的各種信貸需求。
貸款
公司的總貸款組合,扣除未掙得的折扣,已達到$2.7截至2019年9月30日,億美元,導致增加$275百萬,或14.9%,在第一次的年化基礎上九幾個月2019好的。在同一時期,這一增長是由商業和工業貸款推動的,這些貸款增加了$117百萬,或17.1%,按年率計算,而商業房地產貸款則增加了$91.2百萬,或17.5%,按年計算。2019年前九個月的貸款增長主要歸因於私人銀行和我們的布法羅市場,這兩個市場分別增加了6310萬美元,或46.1%(年化)和1.29億美元,或66.9%(年化)。貸款努力主要由商業和零售貸款組成,其中包括單一家庭住宅抵押貸款和其他消費貸款。該公司將商業貸款視為其競爭優勢,並繼續專注於這一領域,招聘和留住經驗豐富的貸款人員,併為他們提供強有力的信用分析支持。該公司預計,在接下來的幾年裏,貸款需求將繼續強勁。2019.
貸款損失準備金
貸款損失準備金由貸款組合中的損失準備以及存款賬户透支確定。這些準備是從當期收入中扣除的。被視為不可收回的貸款和透支將從津貼中註銷,而任何隨後的收款將被記錄為收回並增加津貼。貸款損失撥備反映管理層認為適當的金額,以便為可能發生的損失建立足夠的準備金。管理層的判斷是基於對個別貸款的評估、各投資組合細分的整體風險特徵、過往虧損經驗、經濟狀況對借款人的影響以及其他相關因素。
下表列出了指定期間津貼帳户內的活動:
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| | | | | | | | | | | |
| 九個月 9月30日,2019年 | | 年結束 2018年12月31日 | | 九個月 9月30日,2018年 |
期初餘額 | $ | 19,704 |
| | $ | 19,693 |
| | $ | 19,693 |
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註銷: | | | | | |
商業、工業和農業 | (160 | ) | | (253 | ) | | (61 | ) |
商業抵押 | (2,652 | ) | | (3,337 | ) | | 0 |
|
住宅房地產 | (282 | ) | | (315 | ) | | (289 | ) |
消費者 | (1,609 | ) | | (2,279 | ) | | (1,610 | ) |
信用卡 | (55 | ) | | (90 | ) | | (53 | ) |
透支 | (329 | ) | | (319 | ) | | (236 | ) |
| (5,087 | ) | | (6,593 | ) | | (2,249 | ) |
恢復: | | | | | |
商業、工業和農業 | 13 |
| | 171 |
| | 165 |
|
商業抵押 | 66 |
| | 30 |
| | 0 |
|
住宅房地產 | 72 |
| | 67 |
| | 67 |
|
消費者 | 132 |
| | 141 |
| | 112 |
|
信用卡 | 12 |
| | 33 |
| | 27 |
|
透支存款帳户 | 83 |
| | 90 |
| | 64 |
|
| 378 |
| | 532 |
| | 435 |
|
淨沖銷 | (4,709 | ) | | (6,061 | ) | | (1,814 | ) |
貸款損失準備 | 5,212 |
| | 6,072 |
| | 4,631 |
|
期末餘額 | $ | 20,207 |
| | $ | 19,704 |
| | $ | 22,510 |
|
貸款,未掙得淨額 | $ | 2,749,502 |
| | $ | 2,474,557 |
| | $ | 2,386,955 |
|
淨貸款備抵 | 0.73 | % | | 0.80 | % | | 0.94 | % |
平均貸款的淨沖銷(按年率計算) | 0.24 | % | | 0.26 | % | | 0.11 | % |
不良資產 | $ | 16,832 |
| | $ | 15,567 |
| | $ | 21,175 |
|
不良資產佔總資產的百分比 | 0.48 | % | | 0.48 | % | | 0.68 | % |
貸款損失撥備的充分性取決於公司信貸管理和財務部門的正式分析。作為正式分析的一部分,每月對拖欠和損失進行監測。貸款組合分為幾個類別,以便更好地分析整個池。首先是選擇被給予特定準備金的分類貸款。其餘貸款按類別彙集為以下幾個部分:
評議
均勻
以上審查的貸款池進一步劃分為四個類別的風險:合格評級、特別提及、不合標準和可疑。根據過去八個季度的經驗,計算每個池的歷史損失係數,不包括透支。同質貸款池通過分析最近八個季度末的歷史損失因素進行評估。
已審核貸款池和同質貸款池的歷史損失係數均基於以下六個質量因素進行進一步調整:
上述方法是根據公司管理團隊的經驗、監管機構的指導、第三方貸款審查提供者的專業知識以及與同行的討論而制定的。將產生的因素應用於貸款池餘額,以便估計每個貸款池內可能的損失風險。審慎的商業慣例規定,貸款損失準備金的水平以及貸款損失準備金的相應費用,應與貸款組合中確定的風險領域和由此帶來的固有風險相稱。信用風險管理職能的質量和公司資產這一重要部分的整體管理對公司的持續成功至關重要。
該分析還考慮了許多歷史和其他因素,以分析貸款損失撥備的充分性和針對貸款損失撥備的費用。管理層特別注意分析中的一節,該部分將貸款損失準備金的實際水平與不利分類的貸款總額進行比較和繪製,以便計算與這些貸款相關的估計可能損失。通過記錄當時以及以前期間的“價差”,管理層可以評估當前津貼的充分性,並評估任何發展趨勢。該公司貸款組合的數量和構成繼續反映商業信貸的增長,其中最顯著的是商業和工業貸款以及商業房地產貸款。
正如本分析的“貸款”部分所提到的,管理層認為商業貸款是公司的競爭優勢,並繼續將重點放在這一領域,作為其戰略增長舉措的一部分。然而,管理層也認識到並考慮到這樣一個事實,即風險在這些類型的信貸中更為明顯,並且在更大程度上是受債務人業務運營的經濟環境的驅動。
在截至2019年9月30日的9個月中,貸款損失撥備總額為520萬美元,而2018年同期為460萬美元。2019年第三季度包括210萬美元的撥備費用,其中包括與一個商業房地產貸款關係有關的140萬美元,導致貸款被完全保留。管理層認為,鑑於業務的基本業績進一步惡化,這是本季度採取的適當步驟,包括管理層對客户缺乏溝通以及與相關抵押品的公允價值有關的不確定性的擔憂,從而導致按合同要求全面收回本金和利息的潛在風險增加。截至二零一九年九月三十日止九個月的貸款損失撥備與二零一八年同期比較有所變動,反映對減值貸款準備金的例行調整,以及本公司貸款組合增長導致的一般貸款損失準備金增加。
管理層認為,貸款損失準備是合理的,並足以吸收其投資組合中可能發生的損失。2019年9月30日.
存款
該公司認為存款是其支持資產增長的主要資金來源。在…2019年9月30日,存款總額$2.9億美元反映增加了$265百萬,或13.6%,按年計算,在第一次九幾個月2019好的。存款的增長是由針對核心存款的目標客户獲取戰略推動的,隨着時間的推移,核心存款往往是一個更穩定的資金來源。由於我們的客户獲取策略,在第一次九幾個月2019私人銀行業務使總存款按年率計算增加了8,580萬美元,或31.2%,而我們布法羅市場的存款組合按年率計算增長了1.92億美元,或102.3%。
其他資金來源
地鐵公司在評估資金需求時,亦會考慮其他資金來源,例如短期借款和長期債務。在2019年的前9個月,FHLB的短期借款增加到$18.0百萬,從零在…2018年12月31日,作為公司的補充資金來源。
本公司定期利用FHLB和其他貸款人的借款作為補充戰略,以履行資金義務或匹配資金某些資產。作為本公司流動資金管理的一部分,管理層繼續專注於維持強勁的短期和長期借款能力,作為可用的資金來源。
股東權益和資本比率及指標
該公司的資本繼續為其增長提供力量來源。股東權益總額為$297百萬美元2019年9月30日,反映增加了$34.2百萬,或13.0%自$263百萬美元2018年12月31日好的。在第一次九幾個月2019,公司賺取$29.6百萬美元和宣佈股息$7.8百萬美元,導致股息支付率為26.2%淨收入。另外,在第一次九幾個月2019,累積OCI增加$12.5百萬美元,部分被增加的$243主要是因為回購了4萬股普通股。
該公司已遵守政府規定的資本充足標準。銀行監管機構已經制定了“基於風險”的資本要求,旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了銀行在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。為資產負債表上的每項資產分配0%(最低風險資產)、20%、50%、100%或150%(最高風險資產)的權重類別。
公司的資本比率、每股賬面價值和每股有形賬面價值2019年9月30日和2018年12月31日具體如下:
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| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
基於風險的總資本比率 | 12.61 | % | | 13.21 | % |
一級資本比率 | 10.02 | % | | 10.33 | % |
普通股一級資本比率 | 9.28 | % | | 9.50 | % |
槓桿比率 | 7.95 | % | | 7.87 | % |
有形普通股/有形資產(1) | 7.37 | % | | 7.02 | % |
每股賬面價值 | $ | 19.55 |
| | $ | 17.28 |
|
每股有形賬面價值(1) | $ | 16.98 |
| | $ | 14.69 |
|
| |
(1) | 有形普通股、有形資產和每股有形賬面價值是使用GAAP金額計算的非GAAP財務衡量標準。有形普通股權益的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從股東權益的計算中剔除。有形資產的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從總資產的計算中剔除。每股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股除以已發行股份的數量。該公司認為,這些非GAAP財務指標為投資者提供了有助於瞭解其財務狀況的信息。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股和有形資產計算方法,因此此演示可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的度量進行比較。以下提供了這些非GAAP財務指標的對賬情況。 |
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| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
股東權益 | $ | 297,033 |
| | $ | 262,830 |
|
商譽減少 | 38,730 |
| | 38,730 |
|
少核無形礦牀 | 257 |
| | 727 |
|
有形普通股權益 | $ | 258,046 |
| | $ | 223,373 |
|
總資產 | $ | 3,541,170 |
| | $ | 3,221,521 |
|
商譽減少 | 38,730 |
| | 38,730 |
|
少核無形礦牀 | 257 |
| | 727 |
|
有形資產 | $ | 3,502,183 |
| | $ | 3,182,064 |
|
期末流通股 | 15,195,571 |
| | 15,207,281 |
|
每股有形賬面價值 | $ | 16.98 |
| | $ | 14.69 |
|
有形普通股/有形資產 | 7.37 | % | | 7.02 | % |
流動性
流動性衡量的是組織在到期時履行其現金義務的能力。所附財務報表中的綜合現金流量表對公司的現金和現金等價物以及現金的來源和用途進行了分析。此外,貸款組合中一年內到期的部分和投資組合中一年內到期的證券被視為公司流動資產的一部分。流動資金由管理層和董事會的ALCO監控,ALCO確定並監控可接受的流動資金範圍。管理層認為該公司目前的流動資金狀況是可以接受的。
表外活動
發行一些金融工具,如貸款承諾、信貸額度、風險參與協議、信用證和透支保護,以滿足客户的融資需求。這些金融工具是提供信貸或支持他人信貸的協議,只要滿足合同中規定的條件,並且通常有到期日期。承諾可能到期而未使用。信用損失的表外風險存在到這些工具的面值,儘管沒有預計到實質性損失。用於評估貸款的信貸政策與用於作出此類承諾的政策相同,包括在履行承諾時獲得抵押品。
具有表外風險的金融工具的合同金額如下2019年9月30日和2018年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 固定率 | | 可變利率 | | 固定率 | | 可變利率 |
作出貸款的承諾 | $ | 32,706 |
| | $ | 175,015 |
| | $ | 46,265 |
| | $ | 191,803 |
|
未使用的信貸額度 | 16,997 |
| | 445,311 |
| | 14,390 |
| | 429,456 |
|
備用信用證 | 14,300 |
| | 1,074 |
| | 14,831 |
| | 1,479 |
|
固定利率貸款承諾2019年9月30日利率從2.45%到18.00%不等,期限從7個月到35年不等。固定利率貸款承諾2018年12月31日·利率為2.45%至18.00%,期限為1年至35年。
公司對有限合夥企業進行投資,包括某些小企業投資公司和低收入住房合夥企業。截至#月2019年9月30日和2018年12月31日對於小企業投資公司,未籌集資金的資本承諾總額分別為7,360美元和3,905美元,對於低收入住房合夥企業,分別為4,252美元和1,434美元。2019年9月30日和2018年12月31日,對小企業投資公司的資本貢獻分別為8,140美元和6,595美元,對低收入住房合夥企業的資本貢獻分別為4,748美元和4,566美元。
合併收益率比較
截至三個月的平均餘額和淨息差
2019年9月30日和2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp | | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp |
資產: | | | | | | | | | | | | |
證券: | | | | | | | | | | | | |
應税(1) | | $ | 452,933 |
| | 2.76 | % | | $ | 3,093 |
| | $ | 395,390 |
| | 2.67 | % | | $ | 2,698 |
|
免税(1,2) | | 83,060 |
| | 3.33 | % | | 680 |
| | 95,190 |
| | 3.44 | % | | 824 |
|
股權證券(1,2) | | 18,533 |
| | 6.27 | % | | 293 |
| | 18,101 |
| | 6.79 | % | | 310 |
|
證券總額 | | 554,526 |
| | 2.97 | % | | 4,066 |
| | 508,681 |
| | 2.95 | % | | 3,832 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業(2) | | 1,011,725 |
| | 5.28 | % | | 13,477 |
| | 823,602 |
| | 5.17 | % | | 10,726 |
|
按揭(2) | | 1,567,186 |
| | 5.13 | % | | 20,248 |
| | 1,436,023 |
| | 4.93 | % | | 17,859 |
|
消費者 | | 104,779 |
| | 10.06 | % | | 2,657 |
| | 86,998 |
| | 10.28 | % | | 2,255 |
|
貸款總額(3) | | 2,683,690 |
| | 5.38 | % | | 36,382 |
| | 2,346,623 |
| | 5.21 | % | | 30,840 |
|
盈利資產總額 | | 3,238,216 |
| | 4.97 | % | | $ | 40,448 |
| | 2,855,304 |
| | 4.81 | % | | $ | 34,672 |
|
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | 32,092 |
| | | | | | 45,479 |
| | | | |
處所及設備 | | 69,526 |
| | | | | | 49,665 |
| | | | |
其他資產 | | 137,546 |
| | | | | | 134,307 |
| | | | |
貸款損失準備金 | | (21,958 | ) | | | | | | (22,333 | ) | | | | |
非計息資產總額 | | 217,206 |
| | | | | | 207,118 |
| | | | |
總資產 | | $ | 3,455,422 |
| | | | | | $ | 3,062,422 |
| | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
需求-計息 | | $ | 585,048 |
| | 0.43 | % | | $ | 630 |
| | $ | 586,708 |
| | 0.36 | % | | $ | 535 |
|
儲蓄 | | 1,477,377 |
| | 1.41 | % | | 5,250 |
| | 1,159,897 |
| | 0.96 | % | | 2,805 |
|
時間 | | 361,765 |
| | 2.10 | % | | 1,918 |
| | 377,932 |
| | 1.55 | % | | 1,472 |
|
計息存款總額 | | 2,424,190 |
| | 1.28 | % | | 7,798 |
| | 2,124,537 |
| | 0.90 | % | | 4,812 |
|
短期借款 | | 38,702 |
| | 2.43 | % | | 237 |
| | 1,727 |
| | 2.30 | % | | 10 |
|
長期借款 | | 210,189 |
| | 2.19 | % | | 1,162 |
| | 253,376 |
| | 2.07 | % | | 1,324 |
|
次級債券 | | 70,620 |
| | 5.54 | % | | 987 |
| | 70,620 |
| | 5.71 | % | | 1,016 |
|
計息負債總額 | | 2,743,701 |
| | 1.47 | % | | $ | 10,184 |
| | 2,450,260 |
| | 1.16 | % | | $ | 7,162 |
|
需求無息 | | 366,424 |
| | | | | | 329,057 |
| | | | |
其他負債 | | 52,387 |
| | | | | | 29,785 |
| | | | |
負債共計 | | 3,162,512 |
| | | | | | 2,809,102 |
| | | | |
股東權益 | | 292,910 |
| | | | | | 253,320 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 3,455,422 |
| | | | | | $ | 3,062,422 |
| | | | |
利息收入/盈利資產 | | | | 4.97 | % | | $ | 40,448 |
| | | | 4.81 | % | | $ | 34,672 |
|
利息費用/計息負債 | | | | 1.47 | % | | 10,184 |
| | | | 1.16 | % | | 7,162 |
|
淨息差 | | | | 3.50 | % | | $ | 30,264 |
| | | | 3.65 | % | | $ | 27,510 |
|
利息收入/盈利資產 | | | | 4.97 | % | | 40,448 |
| | | | 4.81 | % | | 34,672 |
|
利息支出/創收資產 | | | | 1.25 | % | | 10,184 |
| | | | 1.00 | % | | 7,162 |
|
淨息差 | | | | 3.72 | % | | $ | 30,264 |
| | | | 3.81 | % | | $ | 27,510 |
|
| |
(1) | 包括未攤銷折扣和保費。平均餘額是使用證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用可供出售證券的歷史攤銷成本平均餘額計算的。 |
| |
(3) | 平均未償還包括所有非應計貸款的平均未償還餘額。貸款包括貸款總額的平均值減去平均非勞動收入。貸款利息收入中包含的貸款費用金額並不重要。 |
合併收益率比較
截至9個月的平均餘額和淨息差
2019年9月30日和2018年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp | | 平均值 天平 | | 年刊 率 | | 利息 Inc./Exp |
資產: | | | | | | | | | | | | |
證券: | | | | | | | | | | | | |
應税(1) | | $ | 434,265 |
| | 2.85 | % | | $ | 9,226 |
| | $ | 348,789 |
| | 2.59 | % | | $ | 6,862 |
|
免税(1,2) | | 88,581 |
| | 3.41 | % | | 2,226 |
| | 96,304 |
| | 3.49 | % | | 2,506 |
|
股權證券(1,2) | | 18,331 |
| | 6.18 | % | | 847 |
| | 19,316 |
| | 6.09 | % | | 880 |
|
證券總額 | | 541,177 |
| | 3.06 | % | | 12,299 |
| | 464,409 |
| | 2.92 | % | | 10,248 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業(2) | | 971,580 |
| | 5.34 | % | | 38,841 |
| | 795,383 |
| | 4.87 | % | | 28,962 |
|
按揭(2) | | 1,518,400 |
| | 5.07 | % | | 57,541 |
| | 1,408,204 |
| | 4.85 | % | | 51,053 |
|
消費者 | | 94,954 |
| | 10.64 | % | | 7,555 |
| | 84,453 |
| | 10.05 | % | | 6,349 |
|
貸款總額(3) | | 2,584,934 |
| | 5.38 | % | | 103,937 |
| | 2,288,040 |
| | 5.05 | % | | 86,364 |
|
盈利資產總額 | | 3,126,111 |
| | 4.98 | % | | $ | 116,236 |
| | 2,752,449 |
| | 4.68 | % | | $ | 96,612 |
|
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | 35,344 |
| | | | | | 34,326 |
| | | | |
處所及設備 | | 68,009 |
| | | | | | 50,117 |
| | | | |
其他資產 | | 136,792 |
| | | | | | 132,224 |
| | | | |
貸款損失準備金 | | (20,804 | ) | | | | | | (21,183 | ) | | | | |
非計息資產總額 | | 219,341 |
| | | | | | 195,484 |
| | | | |
總資產 | | $ | 3,345,452 |
| | | | | | $ | 2,947,933 |
| | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
需求-計息 | | $ | 576,816 |
| | 0.43 | % | | $ | 1,834 |
| | $ | 580,748 |
| | 0.37 | % | | $ | 1,596 |
|
儲蓄 | | 1,402,286 |
| | 1.37 | % | | 14,344 |
| | 1,028,187 |
| | 0.75 | % | | 5,778 |
|
時間 | | 360,631 |
| | 2.00 | % | | 5,408 |
| | 378,241 |
| | 1.43 | % | | 4,049 |
|
計息存款總額 | | 2,339,733 |
| | 1.23 | % | | 21,586 |
| | 1,987,176 |
| | 0.77 | % | | 11,423 |
|
短期借款 | | 21,421 |
| | 2.65 | % | | 425 |
| | 43,432 |
| | 1.80 | % | | 586 |
|
長期借款 | | 229,592 |
| | 2.14 | % | | 3,676 |
| | 251,231 |
| | 2.04 | % | | 3,840 |
|
次級債券 | | 70,620 |
| | 5.64 | % | | 2,980 |
| | 70,620 |
| | 5.44 | % | | 2,873 |
|
計息負債總額 | | 2,661,366 |
| | 1.44 | % | | $ | 28,667 |
| | 2,352,459 |
| | 1.06 | % | | $ | 18,722 |
|
需求無息 | | 355,799 |
| | | | | | 318,430 |
| | | | |
其他負債 | | 48,455 |
| | | | | | 28,842 |
| | | | |
負債共計 | | 3,065,620 |
| | | | | | 2,699,731 |
| | | | |
股東權益 | | 279,832 |
| | | | | | 248,202 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 3,345,452 |
| | | | | | $ | 2,947,933 |
| | | | |
利息收入/盈利資產 | | | | 4.98 | % | | $ | 116,236 |
| | | | 4.68 | % | | $ | 96,612 |
|
利息費用/計息負債 | | | | 1.44 | % | | 28,667 |
| | | | 1.06 | % | | 18,722 |
|
淨息差 | | | | 3.54 | % | | $ | 87,569 |
| | | | 3.62 | % | | $ | 77,890 |
|
利息收入/盈利資產 | | | | 4.98 | % | | 116,236 |
| | | | 4.68 | % | | 96,612 |
|
利息支出/創收資產 | | | | 1.23 | % | | 28,667 |
| | | | 0.91 | % | | 18,722 |
|
淨息差 | | | | 3.75 | % | | $ | 87,569 |
| | | | 3.77 | % | | $ | 77,890 |
|
| |
(1) | 包括未攤銷折扣和保費。平均餘額是使用證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用可供出售證券的歷史攤銷成本平均餘額計算的。 |
| |
(3) | 平均未償還包括所有非應計貸款的平均未償還餘額。貸款包括貸款總額的平均值減去平均非勞動收入。貸款利息收入中包含的貸款費用金額並不重要。 |
R結果 的 O操作
截至9月30日、2019年和2018年的三個月
損益表概述
該公司的淨收入為$10.4百萬,或$0.68每攤薄股份,在第三四分之一。2019相比較而言$9.2百萬,或$0.60每攤薄股份,在第三四分之一2018,反映了$1.1百萬,或12.1%,及$0.08每股攤薄股份,或13.3%好的。收益和稀釋後每股收益的增長是有機增長推動的持續強勁的財務表現的結果。總收入(包括淨利息收入加非利息收入)$36.2截至三個月的百萬美元2019年9月30日增額$3.4百萬,或10.3%,與年的可比期相比2018,而非利息費用總額為$21.4百萬美元第三四分之一2019增額$0.7百萬,或3.1%,從第三四分之一2018好的。撥備費用$2.1百萬美元第三四分之一2019增額$1.0百萬,或93.4%,同一時期2018.
平均資產回報率和平均股本回報率第三四分之一2019Δ分別為1.19%和14.03%,分別從1.20%和14.47%降至14.47%第三四分之一2018好的。扣除商譽和其他無形資產的影響後,2019年第三季度平均有形股本回報率為16.19%,低於2018年第三季度的17.16%。有效率為58.31%第三四分之一2019從去年同期的62.46%提高了415個基點2018好的。正如其業績比率所反映的那樣,本公司繼續專注於盈利能力,這得益於其多元化市場的有機增長,再加上對費用的有效管理和強大的信貸質量。
淨息差
在完全税收等值的基礎上,淨利差為3.72%,而截至#年末的季度,淨利差為3.81%。2019年9月30日和2018分別為。在截至2019年9月30日的季度中,盈利資產收益率增加了16個基點,達到4.97%,而截至#年末的一個季度,收益資產收益率為4.72%。2018年9月30日好的。計息負債成本增加了31個基點,至1.47%。2019年9月30日1/4,1/4,1/4,1/4,1/4,1/4,1/42018年9月30日好的。2019年第三季度淨利差下降9個基點,反映了利率環境的變化。
貸款損失準備
在結束的季度中2019年9月30日,公司記錄了一筆貸款損失準備金$2.1百萬美元,而貸款損失準備金為$1.1截至季度末的百萬美元2018年9月30日好的。2019年第三季度包括一項總額為140萬美元的撥備費用,涉及一項商業房地產貸款關係,導致貸款被完全保留。管理層認為,鑑於業務的基本業績進一步惡化,以及合同要求的完全收回本金和利息的潛在風險增加,包括管理層對借款人日益缺乏溝通以及與相關抵押品的公允價值有關的不確定性的關注,這是一個適當的步驟。淨沖銷第三四分之一2019vbl.$3.3百萬美元,與淨沖銷相比$707萬千在第三四分之一2018好的。在截至本季度結束的季度內,銀行的淨沖銷總額為290萬美元,淨沖銷總額為297萬美元。2019年9月30日和2018,或分別佔銀行平均貸款的0.43%和0.05%。假日記錄的淨衝減總額為483萬美元,在結束的季度中為410萬美元2019年9月30日和2018分別為。第三季度,世行管理層註銷了一筆260萬美元的減值、完全準備金的商業抵押貸款。貸款已經減值和非應計數年,相關財產的經營繼續惡化,使清算的任何價值都不太可能。
管理層認為貸款損失撥備是適當的,並且貸款損失準備金足以吸收我們投資組合中可能發生的損失2019年9月30日.
非利息收入
在截至季度末的季度內,可供出售證券沒有實現淨收益2019年9月30日和2018年。證券交易的已實現和未實現收益為$197在結束的季度中的萬千2019年9月30日,與$421在結束的季度中的萬千2018年9月30日.
除去上述證券收益的影響,非利息收入為$6.1截至季度末的百萬美元2019年9月30日,與$5.5截至季度末的百萬美元2018年9月30日,反映增加了$567千,或10.3%.
非利息收入增加主要是由財富及資產管理費增加所致。$207千,或20.1%主要是由於管理資產的增長,再加上$125千,或44.2%,抵押銀行費用。最後,由於持續的有機存款增長,存款賬户的服務費增加了$921000,或5.8%,在.中第三四分之一2019與第三四分之一2018.
非利息費用
非利息費用總額為$21.4億萬和$20.8截至季度末的百萬美元2019年9月30日和2018分別為。工資和福利費用增加$204上千,或者説1.8%,在四分之一的時候,結束了2019年9月30日與四分之一結束的2018年9月30日這主要是由於若干領域的人員配置水平擴大,包括業務發展、風險管理和客户服務人員。非利息開支增加的其餘部分主要是由於公司的持續增長和服務於更大的客户基礎。提供服務的家庭總數2019年9月30日^的家庭為^67,623個,而^^的家庭為^62,854個2018年9月30日這反映出我們在私人銀行部和布法羅市場的核心存款增長戰略導致了7.6%的增長,從而進一步提高了它們對公司的價值貢獻。因此,非利息支出與平均資產的比率在截至#年末的季度中分別為“2.46%”和“2.69%”。2019年9月30日和2018分別為。展望未來,我們打算繼續投資於風險管理和客户服務資源,以支持公司的增長。
所得税費用
所得税費用是$2.3截至三個月的百萬美元2019年9月30日和$1.7截至三個月的百萬美元2018年9月30日,導致實際税率為17.9%和15.4%分別為。實際税率的增加主要是由於本公司的增長是由應税活動產生的。這兩個時期的實際利率與聯邦法定利率21.0%不同,在2019年9月30日和2018主要是由於來自證券和貸款的免税收入,以及來自銀行擁有的人壽保險的收入。
R結果 的 O操作
截至9月30日、2019年和2018年的九個月
損益表概述
該公司的淨收入為$29.6百萬,或$1.94每攤薄股份九月末2019年9月30日相比較而言$24.8百萬,或$1.62年可比期間的每攤薄股2018,反映了$4.8百萬,或19.5%,及$0.32每股攤薄股份,或19.8%分別為。收益和稀釋後每股收益的增長是由有機增長驅動的持續強勁的財務業績的結果。總收入$105.7百萬美元九月末2019年9月30日增額$12.6百萬,或13.5%,與年的可比期相比2018,而非利息費用總額為$64.6第一個百萬九幾個月2019增額$5.3百萬,或8.9%,從可比時期2018好的。貸款損失準備金$5.2第一個百萬九幾個月2019增額$581千,或12.5%,與年的可比期相比2018.
平均資產回報率和平均股本回報率九月末2019年9月30日分別為1.18%和14.14%,分別從1.12%和13.35%增加,九月末2018年9月30日好的。扣除商譽及其他無形資產的影響後,截至二零一九年九月三十日止九個月的平均有形股本回報率為16.45%,較二零一八年同期的15.91%有所增加。第一次的效率比為60.46%九幾個月2019從第一季度的62.36%提高了190個基點九幾個月2018.
淨息差
在完全等值税額的基礎上,淨利差為3.75%和3.77%九月末2019年9月30日和2018分別為。收益資產的收益率上升了30個基點,達到了4.98%。九月結束2019年9月30日,從百分之四點六八點一五上升到百分之零點五。九月末2018年9月30日好的。計息負債成本上升了38個基點,至1.44%。九月末2019年9月30日^從^1.06%^為^九月結束2018年9月30日.
貸款損失準備
在.期間九月末2019年9月30日,公司記錄了一筆貸款損失準備金$5.2百萬美元,而貸款損失準備金為$4.6百萬美元九月末2018年9月30日好的。第一次的淨沖銷九幾個月2019vbl.$4.7百萬美元,與淨沖銷相比$1.8百萬在第一九幾個月2018好的。年內,該銀行的淨沖銷總額為330萬美元和436萬美元。九月末2019年9月30日和2018,或分別佔銀行平均貸款的0.17%和0.03%。假日期間記錄的淨沖銷總額為140萬美元九月末2019年9月30日和2018分別為。有關撥備費用和淨沖銷的更多詳情,請參閲上述截至2019年和2018年9月30日的三個月的“貸款損失撥備”。
管理層認為貸款損失撥備是適當的,並且貸款損失準備金足以吸收我們投資組合中可能發生的損失2019年9月30日.
非利息收入
可供出售證券的淨實現收益為$148千百次和零次九月末2019年9月30日和2018分別為。證券交易的已實現和未實現收益為$1.7百萬美元在九月末2019年9月30日,與$672萬千期間九月末2018年9月30日由於股票市場的改善和46.3萬美元的有限股權證券(Visa B類股票)的銷售收益。
在Visa 2007年的首次公開募股中,公司獲得了2,905股Visa B類股票。股份的賬面價值為零,代表公司的成本基礎。B類股票的轉讓受到限制,本質上限制了它們對B類股票的其他所有者的轉讓。2019年第二季度,該公司出售了所有Visa B類股票。
除去上述證券收益的影響,非利息收入為$17.4百萬美元九月末2019年9月30日,與$15.6百萬美元九月末2018年9月30日.
由於有機存款增長,本公司的存款賬户服務費增加$6241000,或15.2%,在第一個九幾個月2019與第一次相比九幾個月2018,而卡片加工和交換收入增加$305千,或9.7%,在同一時期。同樣,財富和資產管理費增加$331千,或10.5%在同一時期,主要是由於管理資產的增長。
最後,其他非利息收入增加$318千,或24.9%,在第一個九幾個月2019與第一次相比九幾個月2018由於其他非利息收入中各種費用收入類別的波動。
非利息費用
非利息費用總額為$64.6百萬美元和億美元$59.3百萬美元九月末2019年9月30日和2018分別為。工資和福利費用增加$2.9百萬,或者説9.5%,在九月結束2019年9月30日與之相比九月末2018年9月30日這主要是由於若干領域的人員配置水平擴大,包括業務發展、風險管理和客户服務人員。非利息開支增加的其餘部分主要是由於公司的持續增長和服務於更大的客户基礎。非利息支出佔平均資產的比率為2.58%和2.69%,而非利息支出佔平均資產的比例為2.69%。九月末2019年9月30日和2018分別為。
所得税費用
所得税費用是$6.3百萬美元在九月末2019年9月30日和$4.4百萬美元在九月末2018年9月30日,導致實際税率為17.5%和14.9%分別為。實際税率的增加主要歸因於本公司的增長主要由應税活動產生。這兩個時期的實際税率與聯邦法定税率21.0%不同2019年9月30日和2018主要是由於來自證券和貸款的免税收入,以及來自銀行擁有的人壽保險的收入。
關鍵會計政策
公司的會計和報告政策符合公認會計原則,並符合金融服務業的一般做法。關於備抵貸款損失和證券公允價值的會計和報告做法被認為至關重要,因為它們涉及估計的使用,並且需要重大的管理判斷。此外,收購的資產和承擔的與企業合併有關的負債的公允價值,包括記錄的相關商譽,需要使用重大估計。應用與管理層使用的假設不同的假設可能會導致公司的財務狀況或經營結果發生重大變化。本公司2018年10-K表附註1(主要會計政策摘要)、附註2(業務合併及分支銷售)、附註4(證券)及附註5(貸款)提供有關本公司對貸款損失準備、證券、業務合併及貸款的公允價值的會計處理的額外詳情。截至2019年1月1日,公司通過了與租賃會計相關的某些會計準則更新(主題842-租賃),主要是ASU 2016-02及後續更新。請參閲上文附註10(租約),以瞭解有關要求及對本公司財務報表的影響的其他詳情。自2018年12月31日以來,會計政策的應用沒有其他重大變化。
I泰姆 3
關於市場風險的定量和定性披露
作為一家金融機構,本公司市場風險的主要來源是利率風險,利率風險是本公司未來收益因利率變化而出現波動的風險。這一風險與公司資產和負債組合的重新定價特徵相關。每項資產或負債在到期時或在工具有效期內重新定價。
資產/負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入,同時滿足流動性和資本要求。淨利息收入通過增加淨息差和盈利資產的增長而增加。因此,利率風險管理的主要目標是保持風險與回報之間的平衡,使淨利息收入最大化,同時將風險維持在可接受的水平。
本公司使用資產負債管理模型來衡量利率變化對其淨利息收入的影響。公司管理層還定期審查資產-負債期限差距和重新定價分析。本公司並不總是試圖在利率敏感的資產和負債之間實現精確匹配,因為它認為積極管理的利率風險數額是公司盈利能力管理中固有的和適當的。
資產-負債建模技術和模擬涉及固有無法精確測量的假設和估計。這些分析中的關鍵假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、非到期存款敏感性以及貸款和存款定價。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場條件和管理策略的變化等因素,這些假設本身就是不確定的。然而,這些分析在量化風險方面是有用的,併為公司一段時間內的利率風險狀況提供了相對衡量標準。
管理層每季度審查利率風險,並向ALCO報告。這一審查包括收益衝擊情景,即利率立即增加和減少100,200,300和400個基點。下表詳細説明的這些情景表明,由於利率變化,一年期間的淨利息收入不會有很大差異;然而,實際結果可能會有很大差異。在2019年9月30日,根據該模型,所有利率風險水平都在ALCO批准的政策允許範圍內。此外,該表沒有考慮管理層在意外變化的利率環境下將對其資產和負債進行重新調整的變化。由於目前的低利率環境,300個基點和400個基點的利率下降情景已從表中排除。
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| | |
2019年9月30日 |
改變 基點 | | 淨變化百分比 利息收入 |
400 | | 9.7% |
300 | | 6.9% |
200 | | 4.4% |
100 | | 3.3% |
(100) | | (7.3)% |
(200) | | (8.1)% |
I泰姆 4
控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下,在本報告涵蓋的期間結束時,對公司的披露控制和程序的設計和有效性進行了評估,如1934年“證券交易法”規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所定義。基於該評估,管理層,包括首席執行官和首席財務官,得出結論認為,在上述期間結束時,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理保證在1934年“證券交易法”規定的期限內,在公司提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都被記錄、處理、總結和報告,並在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告
公司對財務報告的內部控制在截至#年末的季度內沒有發生重大變化。2019年9月30日·這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或相當有可能對我們的內部控制產生重大影響。
P藝術二.
O特德 I信息
項目1.法律程序
公司或其任何附屬公司是其中一方,或其任何財產為標的的待決法律程序,除與業務有關的普通日常程序外,均不在此列。
第1A項。危險因素
2018年表格10-K的第一部分IA項中披露的風險因素沒有實質性變化。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
下表提供了關於公司或代表公司在截至三個月的時間內購買公司普通股股份的信息2019年9月30日.
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| | | | | | | | | | | | |
週期 | 購買的股份總數 | | 平均每股支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份總數 | | 股份的最大數量^(或近似美元^值)^根據^計劃或計劃仍可購買^的^(1) |
2019年7月1日至31日 | 0 |
| | $ | 0 |
| | 0 |
| | 249,731 |
|
2019年8月1日至31日 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 249,731 |
|
9月1-30,2019年 | 0 |
| | 0 |
| | 0 |
| | 249,731 |
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(1) | 公司的股票回購計劃於2014年11月12日宣佈,授權回購最多50萬股普通股。該計劃將保持有效,直到充分利用或直到修改,暫停或終止。截至#月2019年9月30日,該計劃中還有249,731股。 |
此外,在結束的季度中2019年9月30日,某些員工交出了他們所擁有的普通股的股份,以滿足他們的法定最低美國聯邦和州税收義務,這些義務與根據2019年股票激勵計劃發行的限制性普通股股份的歸屬相關。
項目3.高級證券違約
一個也沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項其他信息
一個也沒有。
第6項.展品
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證物編號 | | 描述 |
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31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席執行官 |
| |
31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官 |
| |
32.1 | | 根據根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906節通過的18U.S.C.1350對首席執行官的認證 |
| |
32.2 | | 依據18U.S.C.1350對首席財務官的證明,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過 |
| |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔 |
| |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 |
| |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL幷包含在附件101中) |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | | | | |
| | | | | | CNB金融公司 |
| | | | | | (註冊人) |
| | | |
日期:2019年11月6日 | | | | | | /s/小約瑟夫·B·鮑爾(Joseph B.Bower,Jr. |
| | | | | | 小約瑟夫·B·鮑爾(Joseph B.Bower) |
| | | | | | 總裁兼首席執行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | |
日期:2019年11月6日 | | | | | | /s/Tito L.Lima |
| | | | | | 蒂託L.利馬 |
| | | | | | 司庫 |
| | | | | | (首席財務和會計幹事) |