公文假的--12-31Q3201900008115320.02900000090000000.03750.03830.04160.01750.053750.053750.05255000000000.892.670.9252.7755644100056564000565960000.003757350000010550001247000478000114200024900084500010550001247000478000114200024900084500000008115322019-01-012019-09-2900008115322019-11-0100008115322019-09-2900008115322018-09-2300008115322018-12-3100008115322018-01-012018-09-2300008115322018-06-252018-09-2300008115322019-07-012019-09-290000811532US-GAAP：AdmissionMember2018-06-252018-09-230000811532US-GAAP：AdmissionMember2019-07-012019-09-290000811532樂趣：食品採購和遊戲成員2018-06-252018-09-230000811532fun:AccommodationsExtraChargeProductsandOtherMember2018-06-252018-09-230000811532fun:AccommodationsExtraChargeProductsandOtherMember2019-07-012019-09-290000811532樂趣：食品採購和遊戲成員2019-01-012019-09-290000811532fun:AccommodationsExtraChargeProductsandOtherMember2019-01-012019-09-290000811532US-GAAP：AdmissionMember2019-01-012019-09-290000811532樂趣：食品採購和遊戲成員2019-07-012019-09-290000811532US-GAAP：AdmissionMember2018-01-012018-09-230000811532樂趣：食品採購和遊戲成員2018-01-012018-09-230000811532fun:AccommodationsExtraChargeProductsandOtherMember2018-01-012018-09-230000811532US-GAAP：GeneralPartnerMember2018-01-012018-09-230000811532us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-230000811532US-GAAP：LimitedPartnerMember2018-09-230000811532US-GAAP：LimitedPartnerMember2018-06-240000811532us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-290000811532US-GAAP：LimitedPartnerMember2019-09-290000811532US-GAAP：LimitedPartnerMember2018-06-252018-09-230000811532us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-230000811532Fun：SpecialLP 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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式10-Q
(馬克一)
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| |
☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月29日
或
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| |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在過渡期間，從“到”。
佣金檔案編號：1-9444
雪松集市，L.P.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 34-1560655 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
(419) 626-0830
(登記人的電話號碼，包括區號)
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| | |
根據該法第12(B)條登記的證券： |
每一類的名稱 | 交易符號 | 每間交易所的註冊名稱 |
單位表示
有限合夥人權益 | 有趣的，滑稽的 | 紐約證券交易所 |
通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^是 ☒···☐
通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了每個需要提交的交互式數據文件。是 ☒···☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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| | | | | | |
大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速^Filer | | ☐ |
非加速報税器 | | ☐ | | 較小的^報告^^公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2中所定義)。☐···☒
註明截至最後可行日期，發行人的每類普通股的流通股數量。
|
| | |
班級名稱 | | 截至2019年11月1日未完成的單位 |
單位表示 有限合夥人權益 | | 56,663,821 |
第1頁，共49頁
雪松集市，L.P.
表格10-Q內容
|
| | | | |
| | | | |
第一部分-財務資料 | | |
| | |
項目1。 | | 財務報表 | | 3 |
| | 未經審計的簡明綜合財務報表附註索引 | | 7 |
| | |
項目2。 | | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | | 38 |
| | |
項目3。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 47 |
| | |
項目#4。 | | 管制和程序 | | 47 |
| |
第二部分-其他資料 | | |
| | |
項目#1A。 | | 危險因素 | | 48 |
| | | | |
項目2. | | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | | 48 |
| | | | |
項目6。 | | 陳列品 | | 48 |
| |
簽名 | | 49 |
第一部分-財務資料
項目1.財務報表
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
資產 | | | | | | |
流動資產： | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | 258,116 |
| | $ | 105,349 |
| | $ | 190,756 |
|
應收賬款 | | 68,754 |
| | 51,518 |
| | 58,398 |
|
盤存 | | 37,734 |
| | 30,753 |
| | 36,549 |
|
其他流動資產 | | 20,196 |
| | 12,589 |
| | 21,875 |
|
| | 384,800 |
| | 200,209 |
| | 307,578 |
|
財產和設備： | | | | | | |
土地 | | 439,309 |
| | 268,411 |
| | 272,186 |
|
土地改善 | | 451,269 |
| | 434,501 |
| | 435,513 |
|
建築 | | 801,175 |
| | 732,666 |
| | 729,108 |
|
遊樂設施和設備 | | 1,900,910 |
| | 1,813,489 |
| | 1,817,601 |
|
在建 | | 69,050 |
| | 77,716 |
| | 61,474 |
|
| | 3,661,713 |
| | 3,326,783 |
| | 3,315,882 |
|
減去累計折舊 | | (1,829,382 | ) | | (1,727,345 | ) | | (1,727,183 | ) |
| | 1,832,331 |
| | 1,599,438 |
| | 1,588,699 |
|
商譽 | | 358,451 |
| | 178,719 |
| | 182,004 |
|
其他無形資產，淨額 | | 59,693 |
| | 36,376 |
| | 37,131 |
|
使用權資產 | | 11,067 |
| | — |
| | — |
|
其他資產 | | 11,669 |
| | 9,441 |
| | 13,536 |
|
| | $ | 2,658,011 |
| | $ | 2,024,183 |
| | $ | 2,128,948 |
|
負債和合夥人權益 | | | | | | |
流動負債： | | | | | | |
長期債務的當期到期日 | | $ | 7,500 |
| | $ | 5,625 |
| | $ | 3,750 |
|
應付帳款 | | 32,928 |
| | 23,314 |
| | 32,989 |
|
遞延收入 | | 130,265 |
| | 107,074 |
| | 102,326 |
|
應計利息 | | 30,181 |
| | 7,927 |
| | 21,893 |
|
應計税金 | | 48,265 |
| | 29,591 |
| | 48,372 |
|
應計薪金、工資和福利 | | 39,206 |
| | 18,786 |
| | 30,578 |
|
自我保險準備金 | | 23,837 |
| | 24,021 |
| | 25,923 |
|
其他應計負債 | | 17,297 |
| | 18,381 |
| | 22,232 |
|
| | 329,479 |
| | 234,719 |
| | 288,063 |
|
遞延税項負債 | | 82,658 |
| | 81,717 |
| | 74,637 |
|
衍生負債 | | 27,773 |
| | 6,705 |
| | — |
|
租賃責任 | | 7,440 |
| | — |
| | — |
|
其他負債 | | 18,966 |
| | 11,058 |
| | 16,292 |
|
長期債務： | | | | | | |
定期債務 | | 717,364 |
| | 719,507 |
| | 720,846 |
|
注 | | 1,431,612 |
| | 938,061 |
| | 937,440 |
|
| | 2,148,976 |
| | 1,657,568 |
| | 1,658,286 |
|
合作伙伴權益： | | | | | | |
特殊L.P.利益 | | 5,290 |
| | 5,290 |
| | 5,290 |
|
普通合夥人 | | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
|
有限合夥人，截至2019年9月29日，2018年12月31日和2018年9月23日，分別有56，596，56，564和56，441個未償單位 | | 21,276 |
| | 5,845 |
| | 78,464 |
|
累計其他綜合收入 | | 16,154 |
| | 21,282 |
| | 7,916 |
|
| | 42,719 |
| | 32,416 |
| | 91,670 |
|
| | $ | 2,658,011 |
| | $ | 2,024,183 |
| | $ | 2,128,948 |
|
所附的未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益
(以千為單位，每單位金額除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
淨收入： | | | | | | | |
錄取 | $ | 382,776 |
| | $ | 358,923 |
| | $ | 645,715 |
| | $ | 590,091 |
|
食物，商品和遊戲 | 224,444 |
| | 210,426 |
| | 399,525 |
| | 361,428 |
|
住宿，額外收費產品和其他 | 107,292 |
| | 94,354 |
| | 172,439 |
| | 147,227 |
|
| 714,512 |
| | 663,703 |
| | 1,217,679 |
| | 1,098,746 |
|
費用及開支： |
| | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | 58,475 |
| | 53,891 |
| | 105,932 |
| | 94,912 |
|
營業費用 | 227,625 |
| | 206,505 |
| | 503,601 |
| | 462,750 |
|
銷售，一般和行政 | 83,080 |
| | 67,114 |
| | 174,527 |
| | 149,837 |
|
折舊攤銷 | 68,335 |
| | 74,374 |
| | 137,828 |
| | 132,114 |
|
固定資產減值/報廢損失，淨額 | 1,675 |
| | 3,247 |
| | 3,781 |
| | 7,959 |
|
出售投資收益 | — |
| | — |
| | (617 | ) | | — |
|
| 439,190 |
| | 405,131 |
| | 925,052 |
| | 847,572 |
|
營業收入 | 275,322 |
| | 258,572 |
| | 292,627 |
| | 251,174 |
|
利息費用 | 27,967 |
| | 21,464 |
| | 71,814 |
| | 62,563 |
|
掉期淨效應 | 3,910 |
| | (1,217 | ) | | 21,068 |
| | (5,751 | ) |
提前清償債務損失 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,073 |
|
(收益)外幣損失 | 5,608 |
| | (13,054 | ) | | (12,533 | ) | | 12,024 |
|
其他收入 | (933 | ) | | (698 | ) | | (808 | ) | | (1,186 | ) |
税前收入 | 238,770 |
| | 252,077 |
| | 213,086 |
| | 182,451 |
|
税款的撥備 | 48,815 |
| | 38,770 |
| | 43,506 |
| | 33,301 |
|
淨收入 | 189,955 |
| | 213,307 |
| | 169,580 |
| | 149,150 |
|
分配給普通合夥人的淨收入 | 2 |
| | 3 |
| | 2 |
| | 2 |
|
分配給有限責任合夥人的淨收入 | $ | 189,953 |
| | $ | 213,304 |
| | $ | 169,578 |
| | $ | 149,148 |
|
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 189,955 |
| | $ | 213,307 |
| | $ | 169,580 |
| | $ | 149,150 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | |
外幣換算調整 | 2,554 |
| | (5,276 | ) | | (5,128 | ) | | 5,990 |
|
現金流套期保值衍生產品活動 | — |
| | 2,116 |
| | — |
| | 6,250 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | 2,554 |
| | (3,160 | ) | | (5,128 | ) | | 12,240 |
|
綜合收入總額 | $ | 192,509 |
| | $ | 210,147 |
| | $ | 164,452 |
| | $ | 161,390 |
|
每個有限合夥人單位的基本收入： | | | | | | | |
加權平均有限合夥人未償單位 | 56,519 |
| | 56,231 |
| | 56,344 |
| | 56,205 |
|
每個有限合夥人單位的淨收入 | $ | 3.36 |
| | $ | 3.79 |
| | $ | 3.01 |
| | $ | 2.65 |
|
每個有限責任合夥人單位的稀釋收益： | | | | | | | |
加權平均有限合夥人未償單位 | 56,931 |
| | 56,696 |
| | 56,816 |
| | 56,753 |
|
每個有限合夥人單位的淨收入 | $ | 3.34 |
| | $ | 3.76 |
| | $ | 2.98 |
| | $ | 2.63 |
|
所附的未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
雪松集市，L.P.
未經審計的合夥人權益簡明綜合報表
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在過去的三個月裏 | 有限合夥單位突出 | | 有限合夥人權益 | | 普通合夥人權益 | | 特殊L.P.利益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 合作伙伴權益總額 |
截至2018年6月24日的餘額 | 56,441 |
| | $ | (86,435 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 11,076 |
| | $ | (70,071 | ) |
淨收入 | — |
| | 213,304 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 213,307 |
|
申報的合夥分配(每單位$0.890) | — |
| | (50,293 | ) | | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (50,294 | ) |
發放與補償有關的有限合夥單位 | — |
| | 1,892 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,892 |
|
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | — |
| | (4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
外幣換算調整， 税後淨額(1055美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,276 | ) | | (5,276 | ) |
現金流對衝衍生產品活動， 税後淨額(249美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,116 |
| | 2,116 |
|
截至2018年9月23日的餘額 | 56,441 |
| | $ | 78,464 |
| | $ | — |
| | $ | 5,290 |
| | $ | 7,916 |
| | $ | 91,670 |
|
| | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | 56,597 |
| | $ | (119,088 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 13,600 |
| | $ | (100,200 | ) |
淨收入 | — |
| | 189,953 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 189,955 |
|
申報的合夥分配(每單位$0.925) | — |
| | (52,358 | ) | | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (52,359 | ) |
發放與補償有關的有限合夥單位 | (1 | ) | | 2,823 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,823 |
|
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | — |
| | (54 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (54 | ) |
外幣換算調整， 税後淨額478美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,554 |
| | 2,554 |
|
截至2019年9月29日的餘額 | 56,596 |
| | $ | 21,276 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 16,154 |
| | $ | 42,719 |
|
| | | | | | | | | | | |
在過去的九個月裏 | 有限合夥單位突出 | | 有限合夥人權益 | | 普通合夥人權益 | | 特殊L.P.利益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 合作伙伴權益總額 |
截至2017年12月31日的餘額 | 56,359 |
| | $ | 81,589 |
| | $ | — |
| | $ | 5,290 |
| | $ | (3,933 | ) | | $ | 82,946 |
|
淨收入 | — |
| | 149,148 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 149,150 |
|
申報的合夥分配(每單位$2.670) | — |
| | (150,850 | ) | | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (150,852 | ) |
發放與補償有關的有限合夥單位 | 82 |
| | 1,235 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,235 |
|
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | — |
| | (3,049 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3,049 | ) |
外幣換算調整，税後淨額1，247美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,990 |
| | 5,990 |
|
現金流對衝衍生產品活動，税後淨值(845美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,250 |
| | 6,250 |
|
擱淺税收效應的重新分類 | — |
| | 391 |
| | — |
| | — |
| | (391 | ) | | — |
|
截至2018年9月23日的餘額 | 56,441 |
| | $ | 78,464 |
| | $ | — |
| | $ | 5,290 |
| | $ | 7,916 |
| | $ | 91,670 |
|
| | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日的餘額 | 56,564 |
| | $ | 5,845 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 21,282 |
| | $ | 32,416 |
|
淨收入 | — |
| | 169,578 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 169,580 |
|
申報的合夥分配(每單位$2.775) | — |
| | (157,043 | ) | | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (157,045 | ) |
發放與補償有關的有限合夥單位 | 32 |
| | 4,511 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,511 |
|
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | — |
| | (1,615 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,615 | ) |
外幣換算調整，税後(1142美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,128 | ) | | (5,128 | ) |
截至2019年9月29日的餘額 | 56,596 |
| | $ | 21,276 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 16,154 |
| | $ | 42,719 |
|
所附的未經審計的簡明綜合財務報表附註是本報表的組成部分。
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合現金流量表
(以千為單位)
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
經營活動現金流量 | | | |
淨收入 | $ | 169,580 |
| | $ | 149,150 |
|
調整淨收益與經營活動的現金淨額： | | | |
折舊攤銷 | 137,828 |
| | 132,114 |
|
提前清償債務損失 | — |
| | 1,073 |
|
非現金外幣(收益)債務損失 | (13,406 | ) | | 13,093 |
|
其他非現金費用 | 34,614 |
| | 8,512 |
|
營運資金淨變化 | 54,854 |
| | 25,788 |
|
其他資產/負債淨變動 | 5,669 |
| | 4,704 |
|
經營活動現金淨額 | 389,139 |
| | 334,434 |
|
投資活動的現金流量 | | | |
資本支出 | (296,616 | ) | | (145,716 | ) |
收購，扣除收購的現金淨額 | (270,171 | ) | | — |
|
出售投資所得 | 617 |
| | — |
|
投資活動的淨現金 | (566,170 | ) | | (145,716 | ) |
來自(用於)融資活動的現金流量 | | | |
票據借款 | 500,000 |
| | — |
|
定期債務償還 | (1,875 | ) | | — |
|
支付給合作伙伴的分配 | (157,045 | ) | | (150,852 | ) |
債券發行成本的支付和原始發行折扣 | (7,812 | ) | | (2,521 | ) |
有限責任合夥單位選擇權的行使 | — |
| | 125 |
|
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | (1,615 | ) | | (3,049 | ) |
與股權補償預扣税有關的付款 | (4,249 | ) | | (6,943 | ) |
融資活動的現金淨額 | 327,404 |
| | (163,240 | ) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 2,394 |
| | (967 | ) |
現金和現金等價物 | | | |
本期淨增長 | 152,767 |
| | 24,511 |
|
期初餘額 | 105,349 |
| | 166,245 |
|
餘額，期末 | $ | 258,116 |
| | $ | 190,756 |
|
補充信息 | | | |
利息支出現金支付 | $ | 49,001 |
| | $ | 48,128 |
|
利息資本化 | 2,524 |
| | 2,173 |
|
扣除退款後的所得税現金支付 | 30,604 |
| | 35,403 |
|
應付帳款中的資本支出 | 3,703 |
| | 4,333 |
|
所附的未經審計的簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合財務報表附註索引
|
| | | | |
附註1 | | 重大會計和報告政策 | | 8 |
附註2 | | 中期報告 | | 8 |
附註3 | | 收購 | | 9 |
附註4 | | 收入確認 | | 9 |
附註5 | | 長壽資產 | | 10 |
注6 | | 商譽和其他無形資產 | | 11 |
注7 | | 長期債務 | | 12 |
注8 | | 衍生金融工具 | | 13 |
附註9 | | 公允價值計量 | | 14 |
附註10 | | 單位收益 | | 15 |
注11 | | 所得税和合夥企業税 | | 15 |
注12 | | 租賃承諾和或有事項 | | 15 |
注13 | | 按組成部分劃分的累積其他綜合收入的變化 | | 17 |
注14 | | 整合2024優先債券保證人和發行人的財務信息 | | 18 |
注15 | | 合併2027和2029高級債券保證人和發行人的財務信息 | | 28 |
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合財務報表附註
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據Cedar Fair，L.P.(“合夥企業”、“我們”、“我們”或“我們”)的財務記錄編制的，未經審計，反映了管理層認為公平呈現本報告所涵蓋中期結果所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)。由於我們的遊樂和水上公園運營的季節性，任何過渡期的結果可能不能代表整個財年的預期結果。
(1) 重要的會計和報告政策：
除以下描述的變化外，本Form 10-Q報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表是根據綜合財務報表附註中所述的截至年度的會計政策編制的2018年12月31日，其中包括在年提交的10-K表格中2019年2月22日好的。根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據美國證券交易委員會(“證交會”)的規則和規定進行了濃縮或省略。這些財務報表應與上述10-K表格中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
採用的會計公告
我們採用比較報告法，自2019年1月1日起採用會計準則更新號2016-02，租賃(“ASU 2016-02”)，這要求在採用日應用新準則。ASU要求經營租賃的承租人確認資產負債表中的租賃資產和租賃負債，並要求在簡明綜合財務報表中額外披露租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性。ASU不會顯著改變承租人對租賃產生的費用和現金流的確認、計量和列報，也不會顯著改變出租人應用的會計處理。採用該標準的結果是確認了聖克拉拉土地租賃的使用權資產和相應的租賃負債，以及我們的其他經營租賃$73.5百萬以及增加所需的披露(見注12)。我們選擇不重新評估：任何到期或現有合同是否為或包含租賃；任何到期或現有租賃的租賃分類；以及任何現有租賃的初始直接成本。在……上面2019年6月28日，我們從出租人聖克拉拉市購買了加州大美國的土地，價格是$150.3百萬好的。收購後，我們的剩餘租賃承諾對簡明綜合財務報表並不重要。然而，當我們完成對Schlitterbahn Waterpark&Resort New Braunfels和Schlitterbahn Waterpark Galveston的收購時，我們承擔了租賃承諾2019年7月1日(見附註3)。特別是，我們承擔了Schlitterbahn Waterpark Galveston所在土地的租賃承諾。這一土地租賃導致確認了額外的合計使用權資產$6.8百萬和一個額外的相應的租賃負債合計$5.3百萬在2019年第三季度。
(2) 中期報告：
我們是世界上最大的區域遊樂園運營商之一13我們的產品組合中包括遊樂園、水上公園和輔助度假設施的物業。我們所有的公園都是季節性經營的，除了諾特的漿果農場。我們的季節性公園通常在4月或5月開始的週末開放，然後從陣亡將士紀念日到勞動節每天開放。勞動節後，我們的季節性公園在9月的特定週末開放，在大多數情況下，在第四季度為萬聖節和冬季活動開放。因此，我們從這些季節性公園獲得的收入中有很大一部分是在大約130-至140一天的運營季節，主要集中在七月和八月假期高峯期的第三季度。諾特的漿果農場一年四季每天開放。
為確保這些高度季節性的操作不會導致當前和後續過渡期的誤導性比較，我們採用了以下會計和報告程序：(A)多用途產品的收入在每種產品的預計使用數量之上確認；估計的使用數量進行審查，並可能在票證或產品到期之前的營業季節期間定期更新，通常不遲於營業季節結束；(B)折舊、某些廣告和某些季節性經營成本在每個公園的經營季節期間支出，包括季節之前發生的一些成本，這些成本將在季節期間遞延和攤銷；及(C)所有其他成本均按全年發生或按比例支出。
(3) 收購：
在……上面2019年7月1日，我們完成了對二水上公園和一德克薩斯州的Schlitterbahn Waterpark&Resort New Braunfels和Schlitterbahn Waterpark Galveston(“Schlitterbahn公園”)，現金購買價格為$257.7百萬，須視乎最終營運資金調整而定。Schlitterbahn公園包括在我們單一可報告的遊樂/水上公園部分，並配有相應的度假設施。
收購價格根據管理層在收購日期的估計公允價值分配給所收購的相關資產和承擔的負債。在收購價格超過所收購的可識別有形和無形資產淨值的估計公允價值的程度上，該超出的部分分配給商譽。基於所收購資產和承擔的負債的公允價值，商譽$178.0百萬，財產及設備$58.1百萬和一個不確定的商業名稱$23.2百萬都被記錄下來了。出於所得税的目的，所有商譽預計都是可以扣除的。收購價格分配仍然是初步的，因為管理層完成了對所收購財產的估值評估，並最終確定了營運資本調整。
Schlitterbahn公園自收購之日起的運營結果，包括$41.5百萬淨收入和$20.2百萬淨收益的一部分包括在截至三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益內。2019年9月29日好的。相關收購交易成本合計$7.0百萬為.九月末2019年9月29日幷包括在銷售、一般和行政費用中。如果我們在2018年1月1日收購了Schlitterbahn公園，那麼我們九個月的業績就結束了2019年9月29日將包括淨收入和大約$68百萬和$20百萬分別為。截至九個月的可比業績2018年9月23日將包括淨收入和大約$66百萬和$21百萬分別為。
在收購Schlitterbahn公園的同時，我們發佈了$500百萬的5.250%2029年到期的優先無擔保票據(見注7)。發行債券的淨收益用於完成收購，完成加州大美國的土地購買(見注12)，支付交易費用和費用，以及用於一般公司目的和償還循環信貸安排。
我們於2019年7月3日完成了對位於俄亥俄州休倫市的索米爾小溪度假村的非物質收購。鋸木廠小溪度假村是一個236-客房度假酒店位於235有一個碼頭，半英里長的海灘和50幾英畝未開發的土地
(4) 收入確認：
正如未經審計的簡明綜合經營報表和綜合收益報表所披露的那樣，收入來自(1)遊樂園和水上公園的入場券，(2)公園內外的食品、商品和遊戲，以及(3)住宿、額外收費產品和其他收入來源的銷售。入場費收入包括為進入我們的公園而支付的金額，包括停車費。與額外收費產品相關的收入，包括諸如一線產品之類的高級福利服務，以及向客户收取的在線交易費都包括在“住宿、額外收費產品和其他”中。
下表按園區內產生的收入和園區外業務產生的收入減去根據特許權安排(如下所述)匯給外部各方的所述期間的收入分列的淨收入：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以千為單位) | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
園區內收入 | | $ | 658,645 |
| | $ | 611,999 |
| | $ | 1,114,240 |
| | $ | 1,005,133 |
|
場外收入 | | 76,347 |
| | 70,129 |
| | 140,452 |
| | 126,306 |
|
特許權匯款 | | (20,480 | ) | | (18,425 | ) | | (37,013 | ) | | (32,693 | ) |
淨收入 | | $ | 714,512 |
| | $ | 663,703 |
| | $ | 1,217,679 |
| | $ | 1,098,746 |
|
由於我們的季節性業務，我們很大一部分收入是在大約130-至140-一天的運營季節。大部分收入是根據客人在酒店的實際消費情況按日確認的。多用途產品的收入，包括入場、餐飲、飲料和其他產品的季度性產品，在每種產品的預計使用數量之上確認。在票證或產品到期(通常不晚於運營季節結束)之前的運營季節期間，對估計的使用數量進行審查並可能定期更新。根據針對預期使用調整的歷史使用來估計使用數量。對於包含多個性能義務的任何捆綁產品，收入是使用每個不同性能的零售價分配的
債務及任何固有折扣乃根據每項履約責任的毛利率及預期贖回而分配。我們通常不提供退款或退貨。
在某些情況下，我們與外部方(“特許權人”)安排向客人提供商品，通常是食品和商品，我們充當代理，導致淨收入記錄在簡明綜合經營報表和全面收益中。特許權安排收入在營業季節內確認，並且是可變的。贊助商收入和遊艇碼頭收入被歸類為“住宿、額外收費產品和其他”，在表示履行履行義務的期間的公園運營季節內確認。贊助收入通常是固定的。然而，有些贊助收入根據指定運營指標的實現情況而變化。我們估計可變收入並使用歷史信息和當前趨勢進行約束分析，以確定不太可能出現重大逆轉的收入金額。
許多產品，包括季節長的產品，提前賣給客户，導致合同負債(“遞延收入”)。遞延收入在緊接夏季旺季之前達到最高，在夏季旺季之後的秋季和明年產品銷售季節開始時達到最低。季長型產品佔任何給定期間遞延收入餘額的大部分。
中的$107.1百萬截止日期記錄的遞延收入2019年1月1日, 88%與季節性產品有關。其餘部分與向客户收取的遞延在線交易費、預付款門票銷售、碼頭押金、預付度假村預訂和其他遞延收入有關。在.期間九月末2019年9月29日，大約$85.0百萬遞延收入餘額2019年1月1日被認出來了。本期遞延收入的期初和期末餘額的剩餘差額是由於第一個季度的產品銷售增加所致。九2019年的幾個月
對於大多數產品，付款應在交易日期立即到期。我們的應收賬款餘額包括分期付款購買計劃的未付金額，該計劃針對季節性產品(以及特定時間段的其他精選產品)提供，幷包括對零售商的銷售、集團銷售和記賬的餐飲活動。分期付款購買計劃的長度不同於三每月分期付款至十二每月分期付款。帳單的付款條件通常是淨額30日數好的。應收賬款在夏季高峯期最高，冬季最低。我們沒有暴露於大量集中的客户信用風險。自.起2019年9月29日, 2018年12月31日和2018年9月23日，我們錄製了一個$11.3百萬, $2.6百萬和$10.7百萬備抵壞賬，分別代表分期付款購買計劃的估計違約。默認估計值是使用針對當前期間趨勢調整的歷史默認比率計算的。壞賬準備被記錄為遞延收入的減少，在收入未在相應的季度產品上確認的程度上。
大多數與客户簽訂的合同的遞延收入在資產負債表中被歸類為流動收入。然而，與客户簽訂的合同的一部分遞延收入在第三季度被歸類為非流動收入，這與本季度銷售的用於下一季度的長季度產品有關。從經營季節前一年的8月份開始銷售長達一季的產品。季長的產品可能會被認可12致16月份購買後，視銷售日期而定。我們估計未來12個月以外每種產品的預期使用數量，並將相關遞延收入歸類為未經審計的簡明綜合資產負債表中“其他負債”內的非流動收入。
除上述非當前遞延收入外，我們與客户的合同原定期限為一年或更短。對於這些短期合同，我們使用實際權宜之計，即會計準則中提供的一種簡化合規的救濟措施，適用於此類合同，並且在每個報告期結束時或當我們預期確認此收入時，尚未披露剩餘履行義務的交易價格。此外，我們選擇將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用，因為資產的攤銷期將少於一年。最後，我們選擇不對分期付款購買計劃的重要融資部分的影響進行調整，因為這些計劃的期限不超過一年。
(5) 長期資產：
當發生事件或情況變化，表明資產的賬面價值可能無法收回時，將對長期資產進行減值審查。為了確定資產是否已經減值，資產被分組並在可識別的獨立現金流可用的最低水平進行測試。在確定是否發生了損害指標時，需要進行大量的判斷。這些指標可能包括但不限於：預期未來現金流的大幅下降；股票價格和市值的持續大幅下降；法律因素或商業環境的重大不利變化；意料之外的競爭；以及較慢的增長率。任何不利的變化
這些因素可能對這些資產的可恢復性產生重大影響，並可能對簡明綜合財務報表產生重大影響。
根據市場狀況的變化評估非經營性資產的減值。當觀察到市場條件的變化時，將使用基於市場的方法估計減值。如果估計的非經營性資產的公允價值小於其賬面價值，則就差額計入減值費用。
2016年第三季度，我們停止了一位於俄亥俄州奧羅拉市克利夫蘭附近的野水王國户外水上公園。在Wildwater王國停止運營之日，唯一剩下的長壽資產大約是670幾英畝的土地。野水王國面積減去出售面積後，記錄在未經審計的簡明綜合資產負債表的“其他資產”內($9.0百萬自.起2019年9月29日, 2018年12月31日和2018年9月23日).
(6) 商譽和其他無形資產：
商譽和其他不確定期限的無形資產(包括商品名稱)每年審查減值，或更頻繁地審查減值指標(如果存在減值指標)。自.起2019年9月29日，沒有損傷的指標。年度測試日期是第四季度的第一天。提交的任何期間均無減值。
商譽賬面價值的變動九月末2019年9月29日和2018年9月23日是：
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| | | | | | | | | | | |
(以千為單位) | 商譽 (毛) | | 累積 損損 損失 | | 商譽 (淨) |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 258,587 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 178,719 |
|
獲取(請參見附註3) | 177,994 |
| | — |
| | 177,994 |
|
外幣換算 | 1,738 |
| | — |
| | 1,738 |
|
截至2019年9月29日的餘額 | $ | 438,319 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 358,451 |
|
| | | | | |
截至2017年12月31日的餘額 | $ | 263,698 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 183,830 |
|
外幣換算 | (1,826 | ) | | — |
| | (1,826 | ) |
截至2018年9月23日的餘額 | $ | 261,872 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 182,004 |
|
自.起2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日，其他無形資產包括：
|
| | | | | | | | | | | |
(以千為單位) | 毛 攜載 數量 | | 累積 攤銷 | | 網 攜載 價值 |
2019年9月29日 | | | | | |
其他無形資產： | | | | | |
商品名稱 | $ | 58,981 |
| | $ | — |
| | $ | 58,981 |
|
許可證/特許協議 | 3,509 |
| | (2,797 | ) | | 712 |
|
其他無形資產總額 | $ | 62,490 |
| | $ | (2,797 | ) | | $ | 59,693 |
|
| | | | | |
2018年12月31日 | | | | | |
其他無形資產： | | | | | |
商品名稱 | $ | 35,394 |
| | $ | — |
| | $ | 35,394 |
|
許可證/特許協議 | 3,379 |
| | (2,397 | ) | | 982 |
|
其他無形資產總額 | $ | 38,773 |
| | $ | (2,397 | ) | | $ | 36,376 |
|
| | | | | |
2018年9月23日 | | | | | |
其他無形資產： | | | | | |
商品名稱 | $ | 36,125 |
| | $ | — |
| | $ | 36,125 |
|
許可證/特許協議 | 3,351 |
| | (2,345 | ) | | 1,006 |
|
其他無形資產總額 | $ | 39,476 |
| | $ | (2,345 | ) | | $ | 37,131 |
|
其他無形資產2019年9月29日包括$23.2百萬獲得的Schlitterbahn商標名稱2019年7月1日，見附註3好的。Schlitterbahn的商標名稱是一種無限期的無形資產。預計有限壽命的其他無形資產的攤銷費用在未來將繼續是無關緊要的。
(7) 長期債務：
截至日期的長期債務2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日由以下內容組成：
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| | | | | | | | | | | |
(以千為單位) | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
| | | | | |
美國定期貸款平均年利率為4.16%，2018年為3.83%，2018年為3.75%(2017-2024年到期)(1) | $ | 733,125 |
| | $ | 735,000 |
| | $ | 735,000 |
|
注 | | | | | |
2024年美國固定利率票據5.375% | 450,000 |
| | 450,000 |
| | 450,000 |
|
2027年美國固定利率票據5.375% | 500,000 |
| | 500,000 |
| | 500,000 |
|
2029年美國固定利率票據5.250% | 500,000 |
| | — |
| | — |
|
| 2,183,125 |
| | 1,685,000 |
| | 1,685,000 |
|
較小電流部分 | (7,500 | ) | | (5,625 | ) | | (3,750 | ) |
| 2,175,625 |
| | 1,679,375 |
| | 1,681,250 |
|
較低的債券發行成本和原始發行折扣 | (26,649 | ) | | (21,807 | ) | | (22,964 | ) |
| $ | 2,148,976 |
| | $ | 1,657,568 |
| | $ | 1,658,286 |
|
| |
(1) | 平均利率沒有反映利率互換協議的影響(見注8). |
定期債務和循環信貸安排
2017年4月，我們修改並重申了現有的信貸協議。這個$1,025百萬修正和重述的信貸協議(“2017信貸協議”)包括$750百萬高級有擔保期限貸款工具和$275百萬高級擔保循環信貸安排。2017年信貸協議修改於2018年3月14日(後稱“修正2017年信貸協議”)。具體地説，高級有擔保期限貸款工具的利率被修訂為倫敦銀行同業拆借利率(“libor”)加175基點(Bps)。修訂的定價條款反映了$0.9百萬的原始發行折扣(“OID”)，並導致核銷#年的債務發行成本$1.1百萬這在2018年第一季度被記錄為提前債務清償的損失。高級有擔保期限貸款工具到期2024年4月15日和$7.5百萬每年支付。根據修正後的2017年信貸協議提供的便利以合作伙伴的幾乎所有資產為抵押。
根據經修訂的2017年信貸協議，高級有擔保循環信貸安排的合併限額為$275百萬加拿大的子限制為$15百萬好的。優先擔保循環信貸安排下的借款按倫敦銀行同業拆借利率或加拿大元提供利率(“CDOR”)+計息200每秒。循環信貸安排將於2022年4月並規定簽發跟單信用證和備用信用證。自.起2019年9月29日, 不循環信貸安排下的未清償金額。修改後的2017年信貸協議要求支付37.5信貸安排的未使用部分每年每秒的承諾費。
注
2014年6月，我們發佈了$450百萬的5.375%高級無擔保票據(“2024高級票據”)。2024年優先債券每半年支付利息一次，6月和12月到期的本金將於2024年6月1日好的。票據可全部或部分贖回，價格視乎贖回日期而定。
2017年4月，在修改和重申我們的信貸額度的同時，我們發佈了$500百萬的5.375%到期的高級無擔保票據2027(“2027年高級筆記”)。發行2027年優先票據的淨收益，以及2017年信貸協議下的借款，用於贖回我們所有的5.25%到期的高級無擔保票據2021(“2021優先票據”)，並支付應計利息及交易費用及開支，以全數償還我們現有信貸安排下的所有未償還款項，並用於一般企業用途。贖回2021年優先票據和償還現有信貸安排下的未償還金額導致註銷了#美元的債務發行費用$7.7百萬和債務溢價支付$15.5百萬好的。因此，我們在提前清償債務時記錄了損失$23.1百萬2017年。
2027年優先債券每半年支付利息一次，4月和10月到期的本金將於2027年4月15日好的。在.之前4月15日，2020年，最多35%債券的部分可用某些股票發行的淨現金收益贖回，贖回價格相當於105.375%其本金金額，連同應計利息和未付利息以及額外利息(如有的話)。筆記
可在以下日期之前的任何時間贖回全部或部分2022年4月15日價格等於100%贖回票據的本金加上“全部”溢價，以及截至贖回日期的應計和未付利息以及額外利息(如有)。此後，票據可按贖回日期的不同價格全部或部分贖回。
2019年6月，在收購Schlitterbahn公園的同時(見附註3)，我們發佈了$500百萬的5.250%到期的高級無擔保票據2029(“2029高級筆記”)。發行2029年優先債券的淨收益用於完成收購，完成加州大美國(Great America)的土地購買(見注12)，支付交易費用和費用，以及用於一般公司目的和償還循環信貸安排。
2029年優先債券每半年支付利息一次，1月和7月到期本金將於2029年7月15日好的。在.之前2022年7月15日，最多35%債券的部分可用某些股票發行的淨現金收益贖回，贖回價格相當於105.250%其本金金額，連同應計利息和未付利息以及額外利息(如有的話)。票據可在贖回前的任何時間贖回全部或部分2024年7月15日價格等於100%贖回票據的本金加上“全部”溢價，以及截至贖回日期的應計和未付利息以及額外利息(如有)。此後，票據可按贖回日期的不同價格全部或部分贖回。
根據市場條件的保證，我們可以不時通過要約要約、交換要約或其他方式回購在私下談判或公開市場交易中發行的債務證券。
契諾
經修訂的2017年信貸協議包括綜合槓桿率，如果因任何原因違反而未治癒，可能會導致違約事件。比率設置為最大5.50X合併總債務-合併EBITDA。自.起2019年9月29日，我們遵守了這一財務條件契約和2017年修正後的信貸協議下的所有其他金融契約。
我們的長期債務協議包括限制性付款條款。根據管理2024年優先票據的契約條款，其中包括這些限制支付條款中最具限制性的條款，我們可以進行以下限制支付$60百萬每年，只要沒有違約或違約事件發生並繼續發生；如果我們的預計總負債與合併現金流量比率小於或等於，我們可以支付額外的限制性付款5.00x.
(8) 衍生金融工具：
衍生金融工具在我們的整體風險管理計劃中使用，以管理某些利率和外幣風險。通過利用衍生工具對衝倫敦銀行同業拆借利率變動的風險，我們面臨交易對手信用風險，特別是交易對手未能履行衍生產品合同的條款。為了減輕這種風險，我們將對衝工具與我們認為構成最小信用風險的交易對手一起放置。我們不使用衍生金融工具進行交易。
我們有四到期的利率互換協議2020年12月31日並轉換$500百萬浮動利率債務的利率4.39%好的。我們也有四將相同名義金額轉換為利率的額外利率互換協議4.63%在此期間2020年12月31日穿過2023年12月31日好的。沒有任何利率掉期協議被指定為對衝工具。掉期組合的公平市場價值記錄在未經審計的簡明綜合資產負債表中的“衍生負債”內。2019年9月29日和2018年12月31日以及在“其他資產”內2018年9月23日詳情如下：
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(以千為單位) | | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
利率掉期 | | $ | (27,773 | ) | | $ | (6,705 | ) | | $ | 4,123 |
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不符合對衝會計資格或被取消指定的工具將通過未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益內的“掉期淨影響”前瞻性調整至每個報告期的公允價值。在取消指定之前，先前記錄為AOCI組成部分的金額被重新分類為收益，並在預測現金流發生時確認相應的已實現收益或虧損。由於2016年第一季度的修訂，先前存在的利率互換協議被取消指定，先前記錄在AOCI中的金額通過原來的攤銷入收益2018年12月31日到期日。因此，在解除指定之前，AOCI中與有效現金流對衝合同有關的所有虧損都已重新歸類為收益，截至#年。2018年12月31日.
未被指定為現金流量套期保值的衍生品淨收益中確認的(收益)損失在下列期間的“掉期淨效應”中記錄：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以千為單位) | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
公平市價變動 | | $ | 3,910 |
| | $ | (3,581 | ) | | $ | 21,068 |
| | $ | (12,845 | ) |
AOCI金額攤銷 | | — |
| | 2,364 |
| | — |
| | 7,094 |
|
淨^效果^^互換的^^ | | $ | 3,910 |
| | $ | (1,217 | ) | | $ | 21,068 |
| | $ | (5,751 | ) |
(9) 公允價值計量：
FASB的會計準則編纂(ASC)820-公允價值計量和披露強調，公允價值是基於市場的計量，應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設(輸入)來確定。投入可以是可觀察到的，也可以是不可觀察的，用於衡量公允價值的估值技術應最大限度地利用相關可觀察投入，並最大限度地減少不可觀測投入的使用。因此，該標準建立了分級披露框架，該框架對用於確定公允價值的信息的質量和可靠性進行排名。該層次結構與公允價值計量中使用的定價可觀察性水平相關聯，並定義了公允價值計量過程的三個投入水平。報價是最可靠的估值輸入，而包含基於不可觀測數據的輸入的模型值是最不可靠的。每個公允價值計量必須分配到對應於對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入的水平。
公允價值層次結構定義的三大輸入級別如下：
| |
• | 第1級-估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。 |
| |
• | 第2級-估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
| |
• | 第3級-估值方法的輸入不可觀察，對公允價值計量具有重要意義。 |
金融工具在估值層次內的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。下表顯示按公允價值計量的資產和負債餘額2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日在經常性基礎上以及其他金融工具的公允價值：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位) | 未經審計的壓縮^ 合併資產負債表位置 | 公允價值層次 | | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
| 賬面價值 | 公平^ 價值 | | 賬面價值 | 公平^ 價值 | | 賬面價值 | 公平^ 價值 |
在經常性基礎上計量的金融資產(負債)： |
短期投資 | 其他流動資產 | 1級 | | $ | 476 |
| $ | 476 |
| | $ | 511 |
| $ | 511 |
| | $ | 1,081 |
| $ | 1,081 |
|
利率掉期 | 其他資產(衍生負債) | 2級 | | $ | (27,773 | ) | $ | (27,773 | ) | | $ | (6,705 | ) | $ | (6,705 | ) | | $ | 4,123 |
| $ | 4,123 |
|
其他金融資產(負債)： |
定期債務 | 長期債務(1) | 2級 | | $ | (725,625 | ) | $ | (727,439 | ) | | $ | (729,375 | ) | $ | (707,494 | ) | | $ | (731,250 | ) | $ | (734,906 | ) |
2024個高級筆記 | 長期債務 (1) | 1級 | | $ | (450,000 | ) | $ | (462,938 | ) | | $ | (450,000 | ) | $ | (441,000 | ) | | $ | (450,000 | ) | $ | (450,000 | ) |
2027年高級筆記 | 長期債務(1) | 1級 | | $ | (500,000 | ) | $ | (535,000 | ) | | $ | (500,000 | ) | $ | (475,000 | ) | | $ | (500,000 | ) | $ | (485,000 | ) |
2029年高級筆記 | 長期債務(1) | 2級 | | $ | (500,000 | ) | $ | (533,750 | ) | | — |
| — |
| | — |
| — |
|
| |
(1) | 長期債務餘額的賬面價值在債務發行成本減少和原始發行折價之前為$26.6百萬, $21.8百萬，及$23.0百萬自.起2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日分別為。 |
利率掉期協議的公平價值是使用重要的輸入確定的，包括LIBOR遠期曲線，這被認為是2級可觀察的市場輸入。
由於這些工具的期限較短，現金及現金等價物、循環信貸貸款、應收賬款、定期債務的當期部分、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值。截至#年，沒有以公允價值計量的非經常性基礎上的資產。2019年9月29日, 2018年12月31日或2018年9月23日.
(10) 單位收益：
每個有限合夥人單位的淨收入是根據以下單位金額計算的：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
| (以千為單位，每單位金額除外) |
基本加權平均未付單位 | 56,519 |
| | 56,231 |
| | 56,344 |
| | 56,205 |
|
稀釋單位的影響： | | | | | | | |
遞延單位 | 48 |
| | 46 |
| | 51 |
| | 46 |
|
性能單位 | — |
| | — |
| | 33 |
| | 49 |
|
限制單位 | 239 |
| | 277 |
| | 263 |
| | 289 |
|
單位選項 | 125 |
| | 142 |
| | 125 |
| | 164 |
|
稀釋加權平均未償單位 | 56,931 |
| | 56,696 |
| | 56,816 |
| | 56,753 |
|
每單位淨收入-基本 | $ | 3.36 |
| | $ | 3.79 |
| | $ | 3.01 |
| | $ | 2.65 |
|
每單位淨收入-稀釋後 | $ | 3.34 |
| | $ | 3.76 |
| | $ | 2.98 |
| | $ | 2.63 |
|
(11) 所得税和合夥企業税：
我們需要對某些合夥企業的毛收入(淨收入減去食品、商品和遊戲收入的成本)繳納公開交易合夥企業税(PTP税)，對合夥企業收入徵收州和地方所得税，對我們公司子公司的收入徵收美國聯邦州和地方所得税，以及對我們的外國子公司徵收外國所得税。因此，税收的總撥備(福利)包括PTP總收入所得税和聯邦、州、地方和外國所得税的金額。根據適用的會計規則，所得税的總撥備(福利)包括本年度應繳税額和遞延税資產和負債的影響，這代表在財務報表中不同時期確認的事件的未來税務後果，而不是為了納税目的。
中期的總税收撥備(福利)通過將估計的年度實際税率應用於適用的季度收入(虧損)來確定。我們的合併估計年度有效税率與法定的聯邦所得税税率不同，主要是由於州、地方和外國所得税以及某些合夥企業級別的收入不受聯邦税的影響。
未確認的税務優惠，包括應計利息和罰款，在任何呈交期間均不重要。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税支出。
(12) 租賃承諾和或有事項：
租賃承諾
我們根據各種經營租約作出承諾。使用權資產和租賃負債按租賃開始日未來租賃付款的現值確認。用於確定未來租賃付款的現值的貼現率是我們的增量借款利率，因為我們大多數租賃中的隱含利率是不容易確定的。作為一種實用的權宜之計，我們在租賃期內以直線方式確認短期租賃的租賃付款，並選擇不將租賃組件與非租賃組件分開。
在2019年第二季度之前，我們最重要的租賃承諾是加州大美國位於聖克拉拉市的土地，該土地的初始期限為2039年，續約選項將持續至2074年。在……上面2019年6月28日，我們從出租人聖克拉拉市購買了加州大美國的土地，價格是$150.3百萬好的。收購後，我們的剩餘租賃承諾對簡明綜合財務報表並不重要。然而，當我們完成對Schlitterbahn公園的收購時，我們承擔了租賃承諾2019年7月1日(見附註3)。特別是，我們承擔了Schlitterbahn Waterpark Galveston所在土地的租賃承諾。這一土地租賃導致確認了額外的合計使用權資產$6.8百萬和一個額外的相應的租賃負債合計$5.3百萬在2019年第三季度。
在李維斯體育場活動期間，我們將加州大美國停車場的一部分出租給聖克拉拉體育場管理局。租約在體育場的整個生命週期內有效，或大約25從體育場開放到2039年。租賃付款是預付的，相應的收入是在體育場的壽命內確認的。我們還簽訂了各種辦公空間、辦公設備、車輛和創收資產的經營租賃。該等租賃承諾對簡明綜合財務報表並不重要。
總租賃成本及相關補充信息截至#年2019年9月29日如下：
|
| | | | |
(以千為單位，租賃期限和貼現率除外) | | 2019年9月29日 |
經營租賃費用 | | $ | 4,718 |
|
可變租賃費用 | | 1,383 |
|
短期租賃費用 | | 3,739 |
|
轉租收入 | | (244 | ) |
總租賃成本 | | $ | 9,596 |
|
| | |
加權平均剩餘租期 | | 19.3年數 |
|
加權平均貼現率 | | 4.4 | % |
經營租賃的經營現金流 | | $ | 4,784 |
|
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產(非現金活動) | | $ | 1,516 |
|
租賃費用，包括設備和機器的短期租金九月末2018年9月23日總計$11.7百萬.
我們經營租賃項下未來未貼現的現金流以及對確認為經營租賃負債的對賬2019年9月29日包括以下內容：
|
| | | | |
(以千為單位) | | 2019年9月29日 |
未貼現現金流 | | |
2019年剩餘時間 | | $ | 610 |
|
2020 | | 2,129 |
|
2021 | | 1,282 |
|
2022 | | 690 |
|
2023 | | 470 |
|
此後 | | 8,747 |
|
總計 | | $ | 13,928 |
|
| | |
現金流現值 | | |
流動租賃負債 | | $ | 1,926 |
|
租賃責任 | | 7,440 |
|
總計 | | $ | 9,366 |
|
| | |
未貼現現金流與貼現現金流之間的差額 | | $ | 4,562 |
|
偶然事件
我們是在正常業務過程中產生的一些訴訟的當事人。管理層認為，上述任何事項均不會對簡明綜合財務報表的總和產生重大影響。
(13) 按組成部分劃分的其他綜合收入累計變動情況：
下表反映了與有限責任合夥人權益相關的累積其他全面收益(虧損)的變化九-已結束的月份期間2019年9月29日和2018年9月23日:
|
| | | | | | | | | | | | |
(以千為單位) | | 外幣換算 | | 現金流套期保值衍生產品活動 | | 總計 |
在過去的三個月裏 | | | |
截至2018年6月24日的餘額 | | $ | 15,308 |
| | $ | (4,232 | ) | | $ | 11,076 |
|
改敍前其他綜合收入，税後淨額(1，055美元) | | (5,276 | ) | | — |
| | (5,276 | ) |
從其他綜合收入中重新分類的金額，税後淨值(249美元) | | — |
| | 2,116 |
| | 2,116 |
|
截至2018年9月23日的餘額 | | $ | 10,032 |
| | $ | (2,116 | ) | | $ | 7,916 |
|
| | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | | $ | 13,600 |
| | $ | — |
| | $ | 13,600 |
|
重新分類前的其他綜合收入，税後淨額478美元 | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
|
截至2019年9月29日的餘額 | | $ | 16,154 |
| | $ | — |
| | $ | 16,154 |
|
| | | | | | |
在過去的九個月裏 | | 外幣換算 | | 現金流套期保值衍生產品活動 | | 總計 |
截至2017年12月31日的餘額 | | $ | 4,042 |
| | $ | (7,975 | ) | | $ | (3,933 | ) |
重新定級前的其他綜合收入，税後淨額1，247美元 | | 5,990 |
| | — |
| | 5,990 |
|
從其他綜合收入中重新分類的金額，税後淨值(845美元) | | — |
| | 6,250 |
| | 6,250 |
|
擱淺税收效應的重新分類 | | — |
| | (391 | ) | | (391 | ) |
截至2018年9月23日的餘額 | | $ | 10,032 |
| | $ | (2,116 | ) | | $ | 7,916 |
|
| | | | | | |
截至2018年12月31日的餘額 | | $ | 21,282 |
| | $ | — |
| | $ | 21,282 |
|
改敍前其他綜合收入，税後淨值(1142美元) | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) |
截至2019年9月29日的餘額 | | $ | 16,154 |
| | $ | — |
| | $ | 16,154 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收入中重新分類 |
(以千為單位) | 受影響的損益表位置 | 三個月結束 | | 九個月結束 |
AOCI分量 | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
利率合約 | 掉期淨效應 | $ | — |
| | $ | 2,365 |
| | $ | — |
| | $ | 7,095 |
|
税款的撥備 | 税款的撥備 | — |
| | (249 | ) | | — |
| | (845 | ) |
現金流套期保值損失 | 税後淨額 | $ | — |
| | $ | 2,116 |
| | $ | — |
| | $ | 6,250 |
|
(14) 合併2024優先債券保證人和發行人的財務信息：
Cedar Fair，L.P.，Canada‘s Wonderland Company(“Cedar Canada”)和Magnum Management Corporation(“Magnum”)是2024年優先債券的共同發行者(見注7)。每張鈔票在連帶的基礎上都得到了充分和無條件的擔保。100%Cedar Fair的全資附屬公司(Cedar Canada和Magnum除外)，為高級擔保信貸安排提供擔保。沒有非擔保人子公司。
以下合併時間表提供了Cedar Fair，L.P.，Cedar Canada和Magnum(共同發行人)的濃縮財務信息，以及每個100%Cedar Fair的全資子公司(Cedar Canada和Magnum除外)，擔保人(合併後)，截至2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日對於這三個九結束的月份期間2019年9月29日和2018年9月23日好的。代替為擔保人附屬公司提供單獨的未經審計的財務報表，所附的未經審計的簡明合併財務報表已包括在內。
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 186,076 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
應收賬款 | | — |
| | 1,013 |
| | 34,777 |
| | 1,065,774 |
| | (1,032,810 | ) | | 68,754 |
|
盤存 | | — |
| | — |
| | 2,616 |
| | 35,118 |
| | — |
| | 37,734 |
|
其他流動資產 | | 290 |
| | 585 |
| | 3,610 |
| | 18,067 |
| | (2,356 | ) | | 20,196 |
|
| | 290 |
| | 1,598 |
| | 113,629 |
| | 1,305,035 |
| | (1,035,752 | ) | | 384,800 |
|
財產和設備，淨額 | | — |
| | 777 |
| | 180,417 |
| | 1,651,137 |
| | — |
| | 1,832,331 |
|
投資園區 | | 681,560 |
| | 1,373,024 |
| | 291,833 |
| | 264,426 |
| | (2,610,843 | ) | | — |
|
商譽 | | 674 |
| | — |
| | 60,178 |
| | 297,599 |
| | — |
| | 358,451 |
|
其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 13,415 |
| | 46,278 |
| | — |
| | 59,693 |
|
遞延税金資產 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
使用權資產 | | — |
| | — |
| | 83 |
| | 10,984 |
| | — |
| | 11,067 |
|
其他資產 | | — |
| | — |
| | 38 |
| | 11,631 |
| | — |
| | 11,669 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 3,587,090 |
| | $ | (3,664,819 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
負債和合夥人權益 | | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | | |
長期債務的當期到期日 | | $ | — |
| | $ | 1,313 |
| | $ | — |
| | $ | 6,187 |
| | $ | — |
| | $ | 7,500 |
|
應付帳款 | | 630,144 |
| | 406,621 |
| | 3,198 |
| | 26,361 |
| | (1,033,396 | ) | | 32,928 |
|
遞延收入 | | — |
| | — |
| | 12,344 |
| | 117,921 |
| | — |
| | 130,265 |
|
應計利息 | | 136 |
| | 91 |
| | 7,999 |
| | 21,955 |
| | — |
| | 30,181 |
|
應計税金 | | 1,955 |
| | 217 |
| | — |
| | 48,449 |
| | (2,356 | ) | | 48,265 |
|
應計薪金、工資和福利 | | — |
| | 35,923 |
| | 3,283 |
| | — |
| | — |
| | 39,206 |
|
自我保險準備金 | | — |
| | 9,837 |
| | 1,560 |
| | 12,440 |
| | — |
| | 23,837 |
|
其他應計負債 | | 3,524 |
| | 4,276 |
| | 498 |
| | 8,999 |
| | — |
| | 17,297 |
|
| | 635,759 |
| | 458,278 |
| | 28,882 |
| | 242,312 |
| | (1,035,752 | ) | | 329,479 |
|
遞延税項負債 | | — |
| | — |
| | 13,366 |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 82,658 |
|
衍生負債 | | 4,046 |
| | 23,727 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,773 |
|
租賃責任 | | — |
| | — |
| | 68 |
| | 7,372 |
| | — |
| | 7,440 |
|
其他負債 | | — |
| | 761 |
| | 477 |
| | 17,728 |
| | — |
| | 18,966 |
|
長期債務： | | | | | | | | | | | | |
定期債務 | | — |
| | 126,028 |
| | — |
| | 591,336 |
| | — |
| | 717,364 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,665 |
| | 984,947 |
| | — |
| | 1,431,612 |
|
| | — |
| | 126,028 |
| | 446,665 |
| | 1,576,283 |
| | — |
| | 2,148,976 |
|
| | | | | | | | | | | | |
權益 | | 42,719 |
| | 784,829 |
| | 170,135 |
| | 1,655,879 |
| | (2,610,843 | ) | | 42,719 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 3,587,090 |
| | $ | (3,664,819 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
2018年12月31日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 73,326 |
| | $ | 32,715 |
| | $ | (692 | ) | | $ | 105,349 |
|
應收賬款 | | — |
| | 1,093 |
| | 34,497 |
| | 938,397 |
| | (922,469 | ) | | 51,518 |
|
盤存 | | — |
| | — |
| | 2,135 |
| | 28,618 |
| | — |
| | 30,753 |
|
其他流動資產 | | 179 |
| | 1,411 |
| | 5,462 |
| | 10,544 |
| | (5,007 | ) | | 12,589 |
|
| | 179 |
| | 2,504 |
| | 115,420 |
| | 1,010,274 |
| | (928,168 | ) | | 200,209 |
|
財產和設備，淨額 | | — |
| | 802 |
| | 172,344 |
| | 1,426,292 |
| | — |
| | 1,599,438 |
|
投資園區 | | 601,706 |
| | 1,182,345 |
| | 262,462 |
| | 218,575 |
| | (2,265,088 | ) | | — |
|
商譽 | | 674 |
| | — |
| | 58,440 |
| | 119,605 |
| | — |
| | 178,719 |
|
其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 13,030 |
| | 23,346 |
| | — |
| | 36,376 |
|
遞延税金資產 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
其他資產 | | — |
| | — |
| | 36 |
| | 9,405 |
| | — |
| | 9,441 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 2,807,497 |
| | $ | (3,211,480 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
負債和合夥人權益 | | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | | |
長期債務的當期到期日 | | $ | — |
| | $ | 984 |
| | $ | — |
| | $ | 4,641 |
| | $ | — |
| | $ | 5,625 |
|
應付帳款 | | 565,472 |
| | 359,953 |
| | 2,430 |
| | 18,620 |
| | (923,161 | ) | | 23,314 |
|
遞延收入 | | — |
| | — |
| | 8,460 |
| | 98,614 |
| | — |
| | 107,074 |
|
應計利息 | | 1 |
| | 1 |
| | 2,054 |
| | 5,871 |
| | — |
| | 7,927 |
|
應計税金 | | 443 |
| | 6,668 |
| | — |
| | 27,487 |
| | (5,007 | ) | | 29,591 |
|
應計薪金、工資和福利 | | — |
| | 17,552 |
| | 1,234 |
| | — |
| | — |
| | 18,786 |
|
自我保險準備金 | | — |
| | 10,214 |
| | 1,433 |
| | 12,374 |
| | — |
| | 24,021 |
|
其他應計負債 | | 3,318 |
| | 4,903 |
| | 136 |
| | 10,024 |
| | — |
| | 18,381 |
|
| | 569,234 |
| | 400,275 |
| | 15,747 |
| | 177,631 |
| | (928,168 | ) | | 234,719 |
|
遞延税項負債 | | — |
| | — |
| | 12,425 |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 81,717 |
|
衍生負債 | | 909 |
| | 5,796 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,705 |
|
其他負債 | | — |
| | 1,169 |
| | — |
| | 9,889 |
| | — |
| | 11,058 |
|
長期債務： | | | | | | | | | | | | |
定期債務 | | — |
| | 126,525 |
| | — |
| | 592,982 |
| | — |
| | 719,507 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,241 |
| | 491,820 |
| | — |
| | 938,061 |
|
| | — |
| | 126,525 |
| | 446,241 |
| | 1,084,802 |
| | — |
| | 1,657,568 |
|
| | | | | | | | | | | | |
權益 | | 32,416 |
| | 670,110 |
| | 147,319 |
| | 1,447,659 |
| | (2,265,088 | ) | | 32,416 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 2,807,497 |
| | $ | (3,211,480 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 116,511 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
應收賬款 | | — |
| | 991 |
| | 47,193 |
| | 895,263 |
| | (885,049 | ) | | 58,398 |
|
盤存 | | — |
| | — |
| | 2,260 |
| | 34,289 |
| | — |
| | 36,549 |
|
其他流動資產 | | 293 |
| | 1,170 |
| | 3,594 |
| | 19,546 |
| | (2,728 | ) | | 21,875 |
|
| | 293 |
| | 2,161 |
| | 130,925 |
| | 1,065,609 |
| | (891,410 | ) | | 307,578 |
|
財產和設備，淨額 | | — |
| | 811 |
| | 178,522 |
| | 1,409,366 |
| | — |
| | 1,588,699 |
|
投資園區 | | 648,414 |
| | 1,205,086 |
| | 259,710 |
| | 246,968 |
| | (2,360,178 | ) | | — |
|
商譽 | | 674 |
| | — |
| | 61,725 |
| | 119,605 |
| | — |
| | 182,004 |
|
其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 13,763 |
| | 23,368 |
| | — |
| | 37,131 |
|
遞延税金資產 | | — |
| | 19,870 |
| | — |
| | — |
| | (19,870 | ) | | — |
|
其他資產 | | 1,197 |
| | 2,926 |
| | 39 |
| | 9,374 |
| | — |
| | 13,536 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 2,874,290 |
| | $ | (3,271,458 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
負債和合夥人權益 | | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | | |
長期債務的當期到期日 | | $ | — |
| | $ | 656 |
| | $ | — |
| | $ | 3,094 |
| | $ | — |
| | $ | 3,750 |
|
應付帳款 | | 553,952 |
| | 334,696 |
| | 2,868 |
| | 30,155 |
| | (888,682 | ) | | 32,989 |
|
遞延收入 | | — |
| | — |
| | 9,397 |
| | 92,929 |
| | — |
| | 102,326 |
|
應計利息 | | 113 |
| | 75 |
| | 7,601 |
| | 14,104 |
| | — |
| | 21,893 |
|
應計税金 | | 1,551 |
| | 38,538 |
| | — |
| | 11,011 |
| | (2,728 | ) | | 48,372 |
|
應計薪金、工資和福利 | | — |
| | 28,162 |
| | 2,416 |
| | — |
| | — |
| | 30,578 |
|
自我保險準備金 | | — |
| | 10,459 |
| | 1,635 |
| | 13,829 |
| | — |
| | 25,923 |
|
其他應計負債 | | 3,292 |
| | 6,796 |
| | 585 |
| | 11,559 |
| | — |
| | 22,232 |
|
| | 558,908 |
| | 419,382 |
| | 24,502 |
| | 176,681 |
| | (891,410 | ) | | 288,063 |
|
遞延税項負債 | | — |
| | — |
| | 12,562 |
| | 81,945 |
| | (19,870 | ) | | 74,637 |
|
其他負債 | | — |
| | 968 |
| | 390 |
| | 14,934 |
| | — |
| | 16,292 |
|
長期債務： | | | | | | | | | | | | |
定期債務 | | — |
| | 126,800 |
| | — |
| | 594,046 |
| | — |
| | 720,846 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 445,846 |
| | 491,594 |
| | — |
| | 937,440 |
|
| | — |
| | 126,800 |
| | 445,846 |
| | 1,085,640 |
| | — |
| | 1,658,286 |
|
| | | | | | | | | | | | |
權益 | | 91,670 |
| | 683,704 |
| | 161,384 |
| | 1,515,090 |
| | (2,360,178 | ) | | 91,670 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 2,874,290 |
| | $ | (3,271,458 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
在過去的三個月裏2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 73,704 |
| | $ | 198,065 |
| | $ | 86,566 |
| | $ | 659,928 |
| | $ | (303,751 | ) | | $ | 714,512 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | (51 | ) | | 7,263 |
| | 51,263 |
| | — |
| | 58,475 |
|
營業費用 | | — |
| | 135,330 |
| | 21,920 |
| | 374,126 |
| | (303,751 | ) | | 227,625 |
|
銷售，一般和行政 | | 1,131 |
| | 25,002 |
| | 4,686 |
| | 52,261 |
| | — |
| | 83,080 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 9 |
| | 7,121 |
| | 61,205 |
| | — |
| | 68,335 |
|
(收益)固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | (305 | ) | | 1,980 |
| | — |
| | 1,675 |
|
| | 1,131 |
| | 160,290 |
| | 40,685 |
| | 540,835 |
| | (303,751 | ) | | 439,190 |
|
營業收入 | | 72,573 |
| | 37,775 |
| | 45,881 |
| | 119,093 |
| | — |
| | 275,322 |
|
利息支出，淨額 | | 6,640 |
| | 5,313 |
| | 6,022 |
| | 9,185 |
| | — |
| | 27,160 |
|
掉期淨效應 | | 20 |
| | 3,890 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,910 |
|
外幣損失 | | — |
| | 13 |
| | 5,595 |
| | — |
| | — |
| | 5,608 |
|
其他(收入)費用 | | 63 |
| | (26,185 | ) | | 949 |
| | 25,047 |
| | — |
| | (126 | ) |
投資聯營公司的收入 | | (129,774 | ) | | (98,037 | ) | | (22,574 | ) | | (48,597 | ) | | 298,982 |
| | — |
|
税前收入 | | 195,624 |
| | 152,781 |
| | 55,889 |
| | 133,458 |
| | (298,982 | ) | | 238,770 |
|
税款的撥備 | | 5,668 |
| | 23,005 |
| | 7,295 |
| | 12,847 |
| | — |
| | 48,815 |
|
淨收入 | | $ | 189,956 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 48,594 |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (298,982 | ) | | $ | 189,955 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
綜合收入總額 | | $ | 192,510 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 51,148 |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (301,536 | ) | | $ | 192,509 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
在過去的三個月裏2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 71,751 |
| | $ | 182,833 |
| | $ | 81,265 |
| | $ | 613,094 |
| | $ | (285,240 | ) | | $ | 663,703 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | — |
| | 7,020 |
| | 46,871 |
| | — |
| | 53,891 |
|
營業費用 | | — |
| | 122,455 |
| | 20,145 |
| | 349,145 |
| | (285,240 | ) | | 206,505 |
|
銷售，一般和行政 | | 185 |
| | 20,666 |
| | 4,582 |
| | 41,681 |
| | — |
| | 67,114 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 8 |
| | 8,379 |
| | 65,987 |
| | — |
| | 74,374 |
|
固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | 3,247 |
| | — |
| | 3,247 |
|
| | 185 |
| | 143,129 |
| | 40,126 |
| | 506,931 |
| | (285,240 | ) | | 405,131 |
|
營業收入 | | 71,566 |
| | 39,704 |
| | 41,139 |
| | 106,163 |
| | — |
| | 258,572 |
|
利息支出，淨額 | | 5,879 |
| | 4,072 |
| | 5,986 |
| | 4,997 |
| | — |
| | 20,934 |
|
掉期淨效應 | | 265 |
| | (1,482 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,217 | ) |
(收益)外幣損失 | | — |
| | 15 |
| | (13,069 | ) | | — |
| | — |
| | (13,054 | ) |
其他(收入)費用 | | 63 |
| | (28,849 | ) | | 1,484 |
| | 27,134 |
| | — |
| | (168 | ) |
投資聯營公司的收入 | | (153,756 | ) | | (100,629 | ) | | (16,509 | ) | | (56,985 | ) | | 327,879 |
| | — |
|
税前收入 | | 219,115 |
| | 166,577 |
| | 63,247 |
| | 131,017 |
| | (327,879 | ) | | 252,077 |
|
税款的撥備 | | 5,808 |
| | 12,823 |
| | 6,261 |
| | 13,878 |
| | — |
| | 38,770 |
|
淨收入 | | $ | 213,307 |
| | $ | 153,754 |
| | $ | 56,986 |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (327,879 | ) | | $ | 213,307 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | (5,276 | ) | | — |
| | (5,276 | ) | | — |
| | 5,276 |
| | (5,276 | ) |
現金流套期保值衍生產品活動 | | 2,116 |
| | 728 |
| | — |
| | — |
| | (728 | ) | | 2,116 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | (3,160 | ) | | 728 |
| | (5,276 | ) | | — |
| | 4,548 |
| | (3,160 | ) |
綜合收入總額 | | $ | 210,147 |
| | $ | 154,482 |
| | $ | 51,710 |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (323,331 | ) | | $ | 210,147 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
為.九月末2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 88,302 |
| | $ | 309,161 |
| | $ | 125,236 |
| | $ | 1,130,613 |
| | $ | (435,633 | ) | | $ | 1,217,679 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | — |
| | 11,189 |
| | 94,743 |
| | — |
| | 105,932 |
|
營業費用 | | 2 |
| | 285,675 |
| | 42,665 |
| | 610,892 |
| | (435,633 | ) | | 503,601 |
|
銷售，一般和行政 | | 2,756 |
| | 55,554 |
| | 9,551 |
| | 106,666 |
| | — |
| | 174,527 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 25 |
| | 12,803 |
| | 125,000 |
| | — |
| | 137,828 |
|
(收益)固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | (270 | ) | | 4,051 |
| | — |
| | 3,781 |
|
出售投資收益 | | — |
| | (617 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (617 | ) |
| | 2,758 |
| | 340,637 |
| | 75,938 |
| | 941,352 |
| | (435,633 | ) | | 925,052 |
|
營業收入(虧損) | | 85,544 |
| | (31,476 | ) | | 49,298 |
| | 189,261 |
| | — |
| | 292,627 |
|
利息支出，淨額 | | 19,704 |
| | 15,339 |
| | 17,780 |
| | 17,870 |
| | — |
| | 70,693 |
|
掉期淨效應 | | 3,137 |
| | 17,931 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21,068 |
|
(收益)外幣損失 | | — |
| | 14 |
| | (12,547 | ) | | — |
| | — |
| | (12,533 | ) |
其他(收入)費用 | | 186 |
| | (62,156 | ) | | 2,974 |
| | 59,309 |
| | — |
| | 313 |
|
投資聯營公司的收入 | | (116,919 | ) | | (128,489 | ) | | (29,372 | ) | | (65,974 | ) | | 340,754 |
| | — |
|
税前收入 | | 179,436 |
| | 125,885 |
| | 70,463 |
| | 178,056 |
| | (340,754 | ) | | 213,086 |
|
税款的撥備 | | 9,855 |
| | 8,964 |
| | 4,492 |
| | 20,195 |
| | — |
| | 43,506 |
|
淨收入 | | $ | 169,581 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 65,971 |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (340,754 | ) | | $ | 169,580 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
綜合收入總額 | | $ | 164,453 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 60,843 |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (335,626 | ) | | $ | 164,452 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
為.九月末2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 84,921 |
| | $ | 275,214 |
| | $ | 111,184 |
| | $ | 1,023,713 |
| | $ | (396,286 | ) | | $ | 1,098,746 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | — |
| | 10,204 |
| | 84,708 |
| | — |
| | 94,912 |
|
營業費用 | | — |
| | 258,162 |
| | 40,115 |
| | 560,759 |
| | (396,286 | ) | | 462,750 |
|
銷售，一般和行政 | | 1,870 |
| | 50,754 |
| | 8,818 |
| | 88,395 |
| | — |
| | 149,837 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 24 |
| | 14,319 |
| | 117,771 |
| | — |
| | 132,114 |
|
固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | 67 |
| | 7,892 |
| | — |
| | 7,959 |
|
| | 1,870 |
| | 308,940 |
| | 73,523 |
| | 859,525 |
| | (396,286 | ) | | 847,572 |
|
營業收入(虧損) | | 83,051 |
| | (33,726 | ) | | 37,661 |
| | 164,188 |
| | — |
| | 251,174 |
|
利息支出，淨額 | | 16,519 |
| | 13,031 |
| | 17,637 |
| | 14,565 |
| | — |
| | 61,752 |
|
掉期淨效應 | | (2,266 | ) | | (3,485 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (5,751 | ) |
提前清償債務損失 | | — |
| | 187 |
| | — |
| | 886 |
| | — |
| | 1,073 |
|
外幣損失 | | — |
| | 36 |
| | 11,988 |
| | — |
| | — |
| | 12,024 |
|
其他(收入)費用 | | 186 |
| | (61,404 | ) | | 3,270 |
| | 57,573 |
| | — |
| | (375 | ) |
投資聯營公司的收入 | | (89,426 | ) | | (74,345 | ) | | (21,578 | ) | | (22,798 | ) | | 208,147 |
| | — |
|
税前收入 | | 158,038 |
| | 92,254 |
| | 26,344 |
| | 113,962 |
| | (208,147 | ) | | 182,451 |
|
税款的撥備 | | 8,888 |
| | 2,829 |
| | 3,545 |
| | 18,039 |
| | — |
| | 33,301 |
|
淨收入 | | $ | 149,150 |
| | $ | 89,425 |
| | $ | 22,799 |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (208,147 | ) | | $ | 149,150 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | 5,990 |
| | — |
| | 5,990 |
| | — |
| | (5,990 | ) | | 5,990 |
|
現金流套期保值衍生產品活動 | | 6,250 |
| | 2,085 |
| | — |
| | — |
| | (2,085 | ) | | 6,250 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | 12,240 |
| | 2,085 |
| | 5,990 |
| | — |
| | (8,075 | ) | | 12,240 |
|
綜合收入總額 | | $ | 161,390 |
| | $ | 91,510 |
| | $ | 28,789 |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (216,222 | ) | | $ | 161,390 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合現金流量表
為.九月末2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
經營活動現金淨額 | | $ | 93,000 |
| | $ | (82,026 | ) | | $ | 51,059 |
| | $ | 327,653 |
| | $ | (547 | ) | | $ | 389,139 |
|
投資活動的現金流量 | | | | | | | | | | | | |
公司間應收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | 114,269 |
| | — |
|
投資收益 | | — |
| | 38,030 |
| | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
|
出售投資所得 | | — |
| | 617 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 617 |
|
收購，扣除收購的現金淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | (270,171 | ) | | — |
| | (270,171 | ) |
資本支出 | | — |
| | — |
| | (16,123 | ) | | (280,493 | ) | | — |
| | (296,616 | ) |
投資活動的現金淨額 | | — |
| | 38,647 |
| | (16,123 | ) | | (664,933 | ) | | 76,239 |
| | (566,170 | ) |
來自(用於)融資活動的現金流量 | | | | | | | | | | | | |
公司間應付款(付款)收款 | | 64,698 |
| | 49,571 |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | — |
|
資本回報的付款 | | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
| | 38,030 |
| | — |
|
票據借款 | | — |
| | — |
| | — |
| | 500,000 |
| | — |
| | 500,000 |
|
定期債務償還 | | — |
| | (328 | ) | | — |
| | (1,547 | ) | | — |
| | (1,875 | ) |
支付給合作伙伴的分配 | | (157,698 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 653 |
| | (157,045 | ) |
債券發行成本的支付和原始發行折扣 | | — |
| | — |
| | — |
| | (7,812 | ) | | — |
| | (7,812 | ) |
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | | — |
| | (1,615 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,615 | ) |
與股權補償預扣税有關的付款 | | — |
| | (4,249 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4,249 | ) |
融資活動的現金淨額 | | (93,000 | ) | | 43,379 |
| | (38,030 | ) | | 490,641 |
| | (75,586 | ) | | 327,404 |
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | — |
| | — |
| | 2,394 |
| | — |
| | — |
| | 2,394 |
|
現金和現金等價物 | | | | | | | | | | | | |
本期淨增(減) | | — |
| | — |
| | (700 | ) | | 153,361 |
| | 106 |
| | 152,767 |
|
期初餘額 | | — |
| | — |
| | 73,326 |
| | 32,715 |
| | (692 | ) | | 105,349 |
|
餘額，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 186,076 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合現金流量表
為.九月末2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
營業淨現金
活動 | | $ | 95,426 |
| | $ | 13,190 |
| | $ | 41,319 |
| | $ | 188,005 |
| | $ | (3,506 | ) | | $ | 334,434 |
|
投資活動的現金流量 | | | | | | | | | | | | |
公司間應收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | (31,877 | ) | | (21,515 | ) | | 53,392 |
| | — |
|
資本支出 | | — |
| | — |
| | (16,355 | ) | | (129,361 | ) | | — |
| | (145,716 | ) |
投資活動的淨現金 | | — |
| | — |
| | (48,232 | ) | | (150,876 | ) | | 53,392 |
| | (145,716 | ) |
融資活動的現金流 | | | | | | | | | | | | |
公司間應付款(付款)收款 | | 56,394 |
| | (3,002 | ) | | — |
| | — |
| | (53,392 | ) | | — |
|
支付給合作伙伴的分配 | | (151,820 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 968 |
| | (150,852 | ) |
債券發行成本的支付和原始發行折扣 | | — |
| | (321 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | — |
| | (2,521 | ) |
有限責任合夥單位選擇權的行使 | | — |
| | 125 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 125 |
|
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | | — |
| | (3,049 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3,049 | ) |
與股權補償預扣税有關的付款 | | — |
| | (6,943 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (6,943 | ) |
籌資活動的現金淨額 | | (95,426 | ) | | (13,190 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | (52,424 | ) | | (163,240 | ) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | — |
| | — |
| | (967 | ) | | — |
| | — |
| | (967 | ) |
現金和現金等價物 | | | | | | | | | | | | |
本期淨增(減) | | — |
| | — |
| | (7,880 | ) | | 34,929 |
| | (2,538 | ) | | 24,511 |
|
期初餘額 | | — |
| | — |
| | 85,758 |
| | 81,582 |
| | (1,095 | ) | | 166,245 |
|
餘額，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 116,511 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
(15) 合併2027年和2029年擔保人和發行人的財務信息高級債券：
Cedar Fair，L.P.，Canada‘s Wonderland Company(“Cedar Canada”)，Magnum Management Corporation(“Magnum”)和Millennium Operations LLC(“Millennium”)是2027年和2029年優先債券的共同發行者(見注7)。每張鈔票在連帶的基礎上都得到了充分和無條件的擔保。100%Cedar Fair的全資附屬公司(Cedar Canada，Magnum和Millennium除外)，為高級擔保信貸安排提供擔保。沒有非擔保人子公司。
以下合併時間表提供了Cedar Fair，L.P.，Cedar Canada，Magnum和Millennium，共同發行人和每個公司的精簡財務信息100%Cedar Fair的全資附屬公司(Cedar Canada，Magnum和Millennium除外)，擔保人(合併基礎)，截至#年2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日對於這三個九結束的月份期間2019年9月29日和2018年9月23日好的。代替為擔保人附屬公司提供單獨的未經審計的財務報表，所附的未經審計的簡明合併財務報表已包括在內。
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 182,686 |
| | $ | 3,390 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
應收賬款 | | — |
| | 1,013 |
| | 34,777 |
| | 47,338 |
| | 1,018,436 |
| | (1,032,810 | ) | | 68,754 |
|
盤存 | | — |
| | — |
| | 2,616 |
| | 29,410 |
| | 5,708 |
| | — |
| | 37,734 |
|
其他流動資產 | | 290 |
| | 585 |
| | 3,610 |
| | 14,617 |
| | 3,450 |
| | (2,356 | ) | | 20,196 |
|
| | 290 |
| | 1,598 |
| | 113,629 |
| | 274,051 |
| | 1,030,984 |
| | (1,035,752 | ) | | 384,800 |
|
財產和設備，淨額 | | — |
| | 777 |
| | 180,417 |
| | — |
| | 1,651,137 |
| | — |
| | 1,832,331 |
|
投資園區 | | 681,560 |
| | 1,373,024 |
| | 291,833 |
| | 2,119,748 |
| | 264,426 |
| | (4,730,591 | ) | | — |
|
商譽 | | 674 |
| | — |
| | 60,178 |
| | 186,382 |
| | 111,217 |
| | — |
| | 358,451 |
|
其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 13,415 |
| | — |
| | 46,278 |
| | — |
| | 59,693 |
|
遞延税金資產 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
使用權資產 | | — |
| | — |
| | 83 |
| | 10,557 |
| | 427 |
| | — |
| | 11,067 |
|
其他資產 | | — |
| | — |
| | 38 |
| | 2,648 |
| | 8,983 |
| | — |
| | 11,669 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 2,593,386 |
| | $ | 3,113,452 |
| | $ | (5,784,567 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
負債和合夥人權益 | | | | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務的當期到期日 | | $ | — |
| | $ | 1,313 |
| | $ | — |
| | $ | 6,187 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,500 |
|
應付帳款 | | 630,144 |
| | 406,621 |
| | 3,198 |
| | 20,844 |
| | 5,517 |
| | (1,033,396 | ) | | 32,928 |
|
遞延收入 | | — |
| | — |
| | 12,344 |
| | 92,962 |
| | 24,959 |
| | — |
| | 130,265 |
|
應計利息 | | 136 |
| | 91 |
| | 7,999 |
| | 21,955 |
| | — |
| | — |
| | 30,181 |
|
應計税金 | | 1,955 |
| | 217 |
| | — |
| | 11,358 |
| | 37,091 |
| | (2,356 | ) | | 48,265 |
|
應計薪金、工資和福利 | | — |
| | 35,923 |
| | 3,283 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 39,206 |
|
自我保險準備金 | | — |
| | 9,837 |
| | 1,560 |
| | 10,833 |
| | 1,607 |
| | — |
| | 23,837 |
|
其他應計負債 | | 3,524 |
| | 4,276 |
| | 498 |
| | 6,971 |
| | 2,028 |
| | — |
| | 17,297 |
|
| | 635,759 |
| | 458,278 |
| | 28,882 |
| | 171,110 |
| | 71,202 |
| | (1,035,752 | ) | | 329,479 |
|
遞延税項負債 | | — |
| | — |
| | 13,366 |
| | — |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 82,658 |
|
衍生負債 | | 4,046 |
| | 23,727 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,773 |
|
租賃責任 | | — |
| | — |
| | 68 |
| | 7,114 |
| | 258 |
| | — |
| | 7,440 |
|
其他負債 | | — |
| | 761 |
| | 477 |
| | 6,193 |
| | 11,535 |
| | — |
| | 18,966 |
|
長期債務： | | | | | | | | | | | | | | |
定期債務 | | — |
| | 126,028 |
| | — |
| | 591,336 |
| | — |
| | — |
| | 717,364 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,665 |
| | 984,947 |
| | — |
| | — |
| | 1,431,612 |
|
| | — |
| | 126,028 |
| | 446,665 |
| | 1,576,283 |
| | — |
| | — |
| | 2,148,976 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
權益 | | 42,719 |
| | 784,829 |
| | 170,135 |
| | 832,686 |
| | 2,942,941 |
| | (4,730,591 | ) | | 42,719 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 2,593,386 |
| | $ | 3,113,452 |
| | $ | (5,784,567 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
2018年12月31日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 73,326 |
| | $ | 30,663 |
| | $ | 2,052 |
| | $ | (692 | ) | | $ | 105,349 |
|
應收賬款 | | — |
| | 1,093 |
| | 34,497 |
| | 36,242 |
| | 902,155 |
| | (922,469 | ) | | 51,518 |
|
盤存 | | — |
| | — |
| | 2,135 |
| | 23,402 |
| | 5,216 |
| | — |
| | 30,753 |
|
其他流動資產 | | 179 |
| | 1,411 |
| | 5,462 |
| | 8,980 |
| | 1,564 |
| | (5,007 | ) | | 12,589 |
|
| | 179 |
| | 2,504 |
| | 115,420 |
| | 99,287 |
| | 910,987 |
| | (928,168 | ) | | 200,209 |
|
財產和設備，淨額 | | — |
| | 802 |
| | 172,344 |
| | — |
| | 1,426,292 |
| | — |
| | 1,599,438 |
|
投資園區 | | 601,706 |
| | 1,182,345 |
| | 262,462 |
| | 1,517,897 |
| | 218,574 |
| | (3,782,984 | ) | | — |
|
商譽 | | 674 |
| | — |
| | 58,440 |
| | 8,388 |
| | 111,217 |
| | — |
| | 178,719 |
|
其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 13,030 |
| | — |
| | 23,346 |
| | — |
| | 36,376 |
|
遞延税金資產 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
其他資產 | | — |
| | — |
| | 36 |
| | 417 |
| | 8,988 |
| | — |
| | 9,441 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 1,625,989 |
| | $ | 2,699,404 |
| | $ | (4,729,376 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
負債和合夥人權益 | | | | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務的當期到期日 | | $ | — |
| | $ | 984 |
| | $ | — |
| | $ | 4,641 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,625 |
|
應付帳款 | | 565,472 |
| | 359,953 |
| | 2,430 |
| | 14,995 |
| | 3,625 |
| | (923,161 | ) | | 23,314 |
|
遞延收入 | | — |
| | — |
| | 8,460 |
| | 74,062 |
| | 24,552 |
| | — |
| | 107,074 |
|
應計利息 | | 1 |
| | 1 |
| | 2,054 |
| | 5,871 |
| | — |
| | — |
| | 7,927 |
|
應計税金 | | 443 |
| | 6,668 |
| | — |
| | 8,087 |
| | 19,400 |
| | (5,007 | ) | | 29,591 |
|
應計薪金、工資和福利 | | — |
| | 17,552 |
| | 1,234 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,786 |
|
自我保險準備金 | | — |
| | 10,214 |
| | 1,433 |
| | 10,308 |
| | 2,066 |
| | — |
| | 24,021 |
|
其他應計負債 | | 3,318 |
| | 4,903 |
| | 136 |
| | 5,471 |
| | 4,553 |
| | — |
| | 18,381 |
|
| | 569,234 |
| | 400,275 |
| | 15,747 |
| | 123,435 |
| | 54,196 |
| | (928,168 | ) | | 234,719 |
|
遞延税項負債 | | — |
| | — |
| | 12,425 |
| | — |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 81,717 |
|
衍生負債 | | 909 |
| | 5,796 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,705 |
|
其他負債 | | — |
| | 1,169 |
| | — |
| | 87 |
| | 9,802 |
| | — |
| | 11,058 |
|
長期債務： | | | | | | | | | | | | | | |
定期債務 | | — |
| | 126,525 |
| | — |
| | 592,982 |
| | — |
| | — |
| | 719,507 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,241 |
| | 491,820 |
| | — |
| | — |
| | 938,061 |
|
| | — |
| | 126,525 |
| | 446,241 |
| | 1,084,802 |
| | — |
| | — |
| | 1,657,568 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
權益 | | 32,416 |
| | 670,110 |
| | 147,319 |
| | 417,665 |
| | 2,547,890 |
| | (3,782,984 | ) | | 32,416 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 1,625,989 |
| | $ | 2,699,404 |
| | $ | (4,729,376 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 115,323 |
| | $ | 1,188 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
應收賬款 | | — |
| | 991 |
| | 47,193 |
| | 36,711 |
| | 858,552 |
| | (885,049 | ) | | 58,398 |
|
盤存 | | — |
| | — |
| | 2,260 |
| | 28,205 |
| | 6,084 |
| | — |
| | 36,549 |
|
其他流動資產 | | 293 |
| | 1,170 |
| | 3,594 |
| | 15,871 |
| | 3,675 |
| | (2,728 | ) | | 21,875 |
|
| | 293 |
| | 2,161 |
| | 130,925 |
| | 196,110 |
| | 869,499 |
| | (891,410 | ) | | 307,578 |
|
財產和設備，淨額 | | — |
| | 811 |
| | 178,522 |
| | — |
| | 1,409,366 |
| | — |
| | 1,588,699 |
|
投資園區 | | 648,414 |
| | 1,205,086 |
| | 259,710 |
| | 1,490,666 |
| | 246,968 |
| | (3,850,844 | ) | | — |
|
商譽 | | 674 |
| | — |
| | 61,725 |
| | 8,388 |
| | 111,217 |
| | — |
| | 182,004 |
|
其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 13,763 |
| | — |
| | 23,368 |
| | — |
| | 37,131 |
|
遞延税金資產 | | — |
| | 19,870 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19,870 | ) | | — |
|
其他資產 | | 1,197 |
| | 2,926 |
| | 39 |
| | 312 |
| | 9,062 |
| | — |
| | 13,536 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 1,695,476 |
| | $ | 2,669,480 |
| | $ | (4,762,124 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
負債和合夥人權益 | | | | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務的當期到期日 | | $ | — |
| | $ | 656 |
| | $ | — |
| | $ | 3,094 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,750 |
|
應付帳款 | | 553,952 |
| | 334,696 |
| | 2,868 |
| | 23,330 |
| | 6,825 |
| | (888,682 | ) | | 32,989 |
|
遞延收入 | | — |
| | — |
| | 9,397 |
| | 66,342 |
| | 26,587 |
| | — |
| | 102,326 |
|
應計利息 | | 113 |
| | 75 |
| | 7,601 |
| | 14,104 |
| | — |
| | — |
| | 21,893 |
|
應計税金 | | 1,551 |
| | 38,538 |
| | — |
| | 9,569 |
| | 1,442 |
| | (2,728 | ) | | 48,372 |
|
應計薪金、工資和福利 | | — |
| | 28,162 |
| | 2,416 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 30,578 |
|
自我保險準備金 | | — |
| | 10,459 |
| | 1,635 |
| | 11,856 |
| | 1,973 |
| | — |
| | 25,923 |
|
其他應計負債 | | 3,292 |
| | 6,796 |
| | 585 |
| | 6,937 |
| | 4,622 |
| | — |
| | 22,232 |
|
| | 558,908 |
| | 419,382 |
| | 24,502 |
| | 135,232 |
| | 41,449 |
| | (891,410 | ) | | 288,063 |
|
遞延税項負債 | | — |
| | — |
| | 12,562 |
| | — |
| | 81,945 |
| | (19,870 | ) | | 74,637 |
|
其他負債 | | — |
| | 968 |
| | 390 |
| | 3,304 |
| | 11,630 |
| | — |
| | 16,292 |
|
長期債務： | | | | | | | | | | | | | | |
定期債務 | | — |
| | 126,800 |
| | — |
| | 594,046 |
| | — |
| | — |
| | 720,846 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 445,846 |
| | 491,594 |
| | — |
| | — |
| | 937,440 |
|
| | — |
| | 126,800 |
| | 445,846 |
| | 1,085,640 |
| | — |
| | — |
| | 1,658,286 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
權益 | | 91,670 |
| | 683,704 |
| | 161,384 |
| | 471,300 |
| | 2,534,456 |
| | (3,850,844 | ) | | 91,670 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 1,695,476 |
| | $ | 2,669,480 |
| | $ | (4,762,124 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
在過去的三個月裏2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 73,704 |
| | $ | 198,065 |
| | $ | 86,566 |
| | $ | 522,712 |
| | $ | 187,734 |
| | $ | (354,269 | ) | | $ | 714,512 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | (51 | ) | | 7,263 |
| | 42,719 |
| | 8,544 |
| | — |
| | 58,475 |
|
營業費用 | | — |
| | 135,330 |
| | 21,920 |
| | 414,642 |
| | 10,002 |
| | (354,269 | ) | | 227,625 |
|
銷售，一般和行政 | | 1,131 |
| | 25,002 |
| | 4,686 |
| | 45,217 |
| | 7,044 |
| | — |
| | 83,080 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 9 |
| | 7,121 |
| | 13 |
| | 61,192 |
| | — |
| | 68,335 |
|
(收益)固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | (305 | ) | | 367 |
| | 1,613 |
| | — |
| | 1,675 |
|
| | 1,131 |
| | 160,290 |
| | 40,685 |
| | 502,958 |
| | 88,395 |
| | (354,269 | ) | | 439,190 |
|
營業收入 | | 72,573 |
| | 37,775 |
| | 45,881 |
| | 19,754 |
| | 99,339 |
| | — |
| | 275,322 |
|
利息(收入)費用，淨額 | | 6,640 |
| | 5,313 |
| | 6,022 |
| | 19,292 |
| | (10,107 | ) | | — |
| | 27,160 |
|
掉期淨效應 | | 20 |
| | 3,890 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,910 |
|
外幣損失 | | — |
| | 13 |
| | 5,595 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,608 |
|
其他(收入)費用 | | 63 |
| | (26,185 | ) | | 949 |
| | — |
| | 25,047 |
| | — |
| | (126 | ) |
投資聯營公司的收入 | | (129,774 | ) | | (98,037 | ) | | (22,574 | ) | | — |
| | (48,597 | ) | | 298,982 |
| | — |
|
税前收入 | | 195,624 |
| | 152,781 |
| | 55,889 |
| | 462 |
| | 132,996 |
| | (298,982 | ) | | 238,770 |
|
税款的撥備 | | 5,668 |
| | 23,005 |
| | 7,295 |
| | 462 |
| | 12,385 |
| | — |
| | 48,815 |
|
淨收入 | | $ | 189,956 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 48,594 |
| | $ | — |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (298,982 | ) | | $ | 189,955 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
綜合收入總額 | | $ | 192,510 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 51,148 |
| | $ | — |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (301,536 | ) | | $ | 192,509 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
在過去的三個月裏2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 71,751 |
| | $ | 182,833 |
| | $ | 81,265 |
| | $ | 474,711 |
| | $ | 189,672 |
| | $ | (336,529 | ) | | $ | 663,703 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | — |
| | 7,020 |
| | 38,134 |
| | 8,737 |
| | — |
| | 53,891 |
|
營業費用 | | — |
| | 122,455 |
| | 20,145 |
| | 388,158 |
| | 12,276 |
| | (336,529 | ) | | 206,505 |
|
銷售，一般和行政 | | 185 |
| | 20,666 |
| | 4,582 |
| | 34,578 |
| | 7,103 |
| | — |
| | 67,114 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 8 |
| | 8,379 |
| | — |
| | 65,987 |
| | — |
| | 74,374 |
|
固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | 422 |
| | 2,825 |
| | — |
| | 3,247 |
|
| | 185 |
| | 143,129 |
| | 40,126 |
| | 461,292 |
| | 96,928 |
| | (336,529 | ) | | 405,131 |
|
營業收入 | | 71,566 |
| | 39,704 |
| | 41,139 |
| | 13,419 |
| | 92,744 |
| | — |
| | 258,572 |
|
利息(收入)費用，淨額 | | 5,879 |
| | 4,072 |
| | 5,986 |
| | 12,940 |
| | (7,943 | ) | | — |
| | 20,934 |
|
掉期淨效應 | | 265 |
| | (1,482 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,217 | ) |
(收益)外幣損失 | | — |
| | 15 |
| | (13,069 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (13,054 | ) |
其他(收入)費用 | | 63 |
| | (28,849 | ) | | 1,484 |
| | — |
| | 27,134 |
| | — |
| | (168 | ) |
投資聯營公司的收入 | | (153,756 | ) | | (100,629 | ) | | (16,509 | ) | | — |
| | (56,985 | ) | | 327,879 |
| | — |
|
税前收入 | | 219,115 |
| | 166,577 |
| | 63,247 |
| | 479 |
| | 130,538 |
| | (327,879 | ) | | 252,077 |
|
税款的撥備 | | 5,808 |
| | 12,823 |
| | 6,261 |
| | 479 |
| | 13,399 |
| | — |
| | 38,770 |
|
淨收入 | | $ | 213,307 |
| | $ | 153,754 |
| | $ | 56,986 |
| | $ | — |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (327,879 | ) | | $ | 213,307 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | (5,276 | ) | | — |
| | (5,276 | ) | | — |
| | — |
| | 5,276 |
| | (5,276 | ) |
現金流套期保值衍生產品活動 | | 2,116 |
| | 728 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (728 | ) | | 2,116 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | (3,160 | ) | | 728 |
| | (5,276 | ) | | — |
| | — |
| | 4,548 |
| | (3,160 | ) |
綜合收入總額 | | $ | 210,147 |
| | $ | 154,482 |
| | $ | 51,710 |
| | $ | — |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (323,331 | ) | | $ | 210,147 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
為.九月末2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 88,302 |
| | $ | 309,161 |
| | $ | 125,236 |
| | $ | 903,497 |
| | $ | 328,962 |
| | $ | (537,479 | ) | | $ | 1,217,679 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | — |
| | 11,189 |
| | 79,049 |
| | 15,694 |
| | — |
| | 105,932 |
|
營業費用 | | 2 |
| | 285,675 |
| | 42,665 |
| | 682,759 |
| | 29,979 |
| | (537,479 | ) | | 503,601 |
|
銷售，一般和行政 | | 2,756 |
| | 55,554 |
| | 9,551 |
| | 91,278 |
| | 15,388 |
| | — |
| | 174,527 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 25 |
| | 12,803 |
| | 13 |
| | 124,987 |
| | — |
| | 137,828 |
|
(收益)固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | (270 | ) | | 1,160 |
| | 2,891 |
| | — |
| | 3,781 |
|
出售投資收益 | | — |
| | (617 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (617 | ) |
| | 2,758 |
| | 340,637 |
| | 75,938 |
| | 854,259 |
| | 188,939 |
| | (537,479 | ) | | 925,052 |
|
營業收入(虧損) | | 85,544 |
| | (31,476 | ) | | 49,298 |
| | 49,238 |
| | 140,023 |
| | — |
| | 292,627 |
|
利息(收入)費用，淨額 | | 19,704 |
| | 15,339 |
| | 17,780 |
| | 47,841 |
| | (29,971 | ) | | — |
| | 70,693 |
|
掉期淨效應 | | 3,137 |
| | 17,931 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21,068 |
|
(收益)外幣損失 | | — |
| | 14 |
| | (12,547 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (12,533 | ) |
其他(收入)費用 | | 186 |
| | (62,156 | ) | | 2,974 |
| | — |
| | 59,309 |
| | — |
| | 313 |
|
投資聯營公司的收入 | | (116,919 | ) | | (128,489 | ) | | (29,372 | ) | | — |
| | (65,974 | ) | | 340,754 |
| | — |
|
税前收入 | | 179,436 |
| | 125,885 |
| | 70,463 |
| | 1,397 |
| | 176,659 |
| | (340,754 | ) | | 213,086 |
|
税款的撥備 | | 9,855 |
| | 8,964 |
| | 4,492 |
| | 1,397 |
| | 18,798 |
| | — |
| | 43,506 |
|
淨收入 | | $ | 169,581 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 65,971 |
| | $ | — |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (340,754 | ) | | $ | 169,580 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
綜合收入總額 | | $ | 164,453 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 60,843 |
| | $ | — |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (335,626 | ) | | $ | 164,452 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明合併經營報表和全面收益表
為.九月末2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 84,921 |
| | $ | 275,214 |
| | $ | 111,184 |
| | $ | 807,575 |
| | $ | 310,159 |
| | $ | (490,307 | ) | | $ | 1,098,746 |
|
費用及開支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和遊戲收入的成本 | | — |
| | — |
| | 10,204 |
| | 69,628 |
| | 15,080 |
| | — |
| | 94,912 |
|
營業費用 | | — |
| | 258,162 |
| | 40,115 |
| | 622,643 |
| | 32,137 |
| | (490,307 | ) | | 462,750 |
|
銷售，一般和行政 | | 1,870 |
| | 50,754 |
| | 8,818 |
| | 73,572 |
| | 14,823 |
| | — |
| | 149,837 |
|
折舊攤銷 | | — |
| | 24 |
| | 14,319 |
| | — |
| | 117,771 |
| | — |
| | 132,114 |
|
固定資產減值/報廢損失，淨額 | | — |
| | — |
| | 67 |
| | 1,868 |
| | 6,024 |
| | — |
| | 7,959 |
|
| | 1,870 |
| | 308,940 |
| | 73,523 |
| | 767,711 |
| | 185,835 |
| | (490,307 | ) | | 847,572 |
|
營業收入(虧損) | | 83,051 |
| | (33,726 | ) | | 37,661 |
| | 39,864 |
| | 124,324 |
| | — |
| | 251,174 |
|
利息(收入)費用，淨額 | | 16,519 |
| | 13,031 |
| | 17,637 |
| | 37,539 |
| | (22,974 | ) | | — |
| | 61,752 |
|
掉期淨效應 | | (2,266 | ) | | (3,485 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,751 | ) |
提前清償債務損失 | | — |
| | 187 |
| | — |
| | 886 |
| | — |
| | — |
| | 1,073 |
|
外幣損失 | | — |
| | 36 |
| | 11,988 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,024 |
|
其他(收入)費用 | | 186 |
| | (61,404 | ) | | 3,270 |
| | — |
| | 57,573 |
| | — |
| | (375 | ) |
投資聯營公司的收入 | | (89,426 | ) | | (74,345 | ) | | (21,578 | ) | | — |
| | (22,798 | ) | | 208,147 |
| | — |
|
税前收入 | | 158,038 |
| | 92,254 |
| | 26,344 |
| | 1,439 |
| | 112,523 |
| | (208,147 | ) | | 182,451 |
|
税款的撥備 | | 8,888 |
| | 2,829 |
| | 3,545 |
| | 1,439 |
| | 16,600 |
| | — |
| | 33,301 |
|
淨收入 | | $ | 149,150 |
| | $ | 89,425 |
| | $ | 22,799 |
| | $ | — |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (208,147 | ) | | $ | 149,150 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨額)： | | | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | | 5,990 |
| | — |
| | 5,990 |
| | — |
| | — |
| | (5,990 | ) | | 5,990 |
|
現金流套期保值衍生產品活動 | | 6,250 |
| | 2,085 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,085 | ) | | 6,250 |
|
其他綜合收入(虧損)(税後淨值) | | 12,240 |
| | 2,085 |
| | 5,990 |
| | — |
| | — |
| | (8,075 | ) | | 12,240 |
|
綜合收入總額 | | $ | 161,390 |
| | $ | 91,510 |
| | $ | 28,789 |
| | $ | — |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (216,222 | ) | | $ | 161,390 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合現金流量表
為.九月末2019年9月29日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P.(家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
經營活動現金淨額 | | $ | 93,000 |
| | $ | (82,026 | ) | | $ | 51,059 |
| | $ | 182,457 |
| | $ | 145,196 |
| | $ | (547 | ) | | $ | 389,139 |
|
投資活動的現金流量 | | | | | | | | | | | | | | |
公司間應收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | 114,269 |
| | — |
|
投資收益 | | — |
| | 38,030 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
|
出售投資所得 | | — |
| | 617 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 617 |
|
收購，扣除收購的現金淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | (270,171 | ) | | — |
| | — |
| | (270,171 | ) |
資本支出 | | — |
| | — |
| | (16,123 | ) | | (250,904 | ) | | (29,589 | ) | | — |
| | (296,616 | ) |
投資活動的現金淨額 | | — |
| | 38,647 |
| | (16,123 | ) | | (521,075 | ) | | (143,858 | ) | | 76,239 |
| | (566,170 | ) |
來自(用於)融資活動的現金流量 | | | | | | | | | | | | | | |
公司間應付款(付款)收款 | | 64,698 |
| | 49,571 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | — |
|
資本回報的付款 | | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
| | — |
| | 38,030 |
| | — |
|
票據借款 | | — |
| | — |
| | — |
| | 500,000 |
| | — |
| | — |
| | 500,000 |
|
定期債務償還 | | — |
| | (328 | ) | | — |
| | (1,547 | ) | | — |
| | — |
| | (1,875 | ) |
支付給合作伙伴的分配 | | (157,698 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 653 |
| | (157,045 | ) |
債券發行成本的支付和原始發行折扣 | | — |
| | — |
| | — |
| | (7,812 | ) | | — |
| | — |
| | (7,812 | ) |
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | | — |
| | (1,615 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,615 | ) |
與股權補償預扣税有關的付款 | | — |
| | (4,249 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,249 | ) |
融資活動的現金淨額 | | (93,000 | ) | | 43,379 |
| | (38,030 | ) | | 490,641 |
| | — |
| | (75,586 | ) | | 327,404 |
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | — |
| | — |
| | 2,394 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,394 |
|
現金和現金等價物 | | | | | | | | | | | | | | |
本期淨增(減) | | — |
| | — |
| | (700 | ) | | 152,023 |
| | 1,338 |
| | 106 |
| | 152,767 |
|
期初餘額 | | — |
| | — |
| | 73,326 |
| | 30,663 |
| | 2,052 |
| | (692 | ) | | 105,349 |
|
餘額，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 182,686 |
| | $ | 3,390 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
雪松集市，L.P.
未經審計的簡明綜合現金流量表
為.九月末2018年9月23日
(以千為單位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P.(家長) | | 聯合發行人子公司(Magnum) | | 聯合發行人子公司(Cedar Canada) | | 共同發行人附屬公司(千禧) | | 擔保人子公司 | | 沖銷 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
經營活動現金淨額 | | $ | 95,426 |
| | $ | 13,190 |
| | $ | 41,319 |
| | $ | 136,066 |
| | $ | 51,939 |
| | $ | (3,506 | ) | | $ | 334,434 |
|
投資活動的現金流量 | | | | | | | | | | | | | | |
公司間應收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | (31,877 | ) | | — |
| | (21,515 | ) | | 53,392 |
| | — |
|
資本支出 | | — |
| | — |
| | (16,355 | ) | | (98,973 | ) | | (30,388 | ) | | — |
| | (145,716 | ) |
投資活動的淨現金 | | — |
| | — |
| | (48,232 | ) | | (98,973 | ) | | (51,903 | ) | | 53,392 |
| | (145,716 | ) |
融資活動的現金流 | | | | | | | | | | | | | | |
公司間應付款(付款)收款 | | 56,394 |
| | (3,002 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (53,392 | ) | | — |
|
支付給合作伙伴的分配 | | (151,820 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 968 |
| | (150,852 | ) |
債券發行成本的支付和原始發行折扣 | | — |
| | (321 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | — |
| | — |
| | (2,521 | ) |
有限責任合夥單位選擇權的行使 | | — |
| | 125 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 125 |
|
涉及國庫單位交易的單位的税收效應 | | — |
| | (3,049 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,049 | ) |
與股權補償預扣税有關的付款 | | — |
| | (6,943 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,943 | ) |
籌資活動的現金淨額 | | (95,426 | ) | | (13,190 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | — |
| | (52,424 | ) | | (163,240 | ) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | — |
| | — |
| | (967 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (967 | ) |
現金和現金等價物 | | | | | | | | | | | | | | |
本期淨增(減) | | — |
| | — |
| | (7,880 | ) | | 34,893 |
| | 36 |
| | (2,538 | ) | | 24,511 |
|
期初餘額 | | — |
| | — |
| | 85,758 |
| | 80,430 |
| | 1,152 |
| | (1,095 | ) | | 166,245 |
|
餘額，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 115,323 |
| | $ | 1,188 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
業務概述：
我們的收入來自以下銷售：(1)遊樂園和水上公園的門票；(2)公園內外的食物、商品和遊戲；(3)住宿、額外收費產品和其他收入來源。我們的主要成本和開支，包括工資和工資，運營用品，維護，廣告，公用事業和保險，在一個營業季節是相對固定的，並且不會隨着出席率的變化而有很大的變化。
我們的每個酒店都由公園總經理監督，並自主運營。管理層審查經營結果，評估業績，並在逐個資產的基礎上作出經營決策，包括分配資源。
除了出席率和園區內人均支出統計數據外，離散的財務信息和運營結果是在各個園區級別編制的，供首席運營決策者(CODM)首席執行官以及首席財務官、首席運營官、區域副總裁和園區總經理使用。
關鍵會計政策：
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們未經審計的簡明綜合財務報表，該報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些原則要求我們在正常業務過程中作出影響未經審計的簡明綜合財務報表中報告的金額的判斷、估計和假設。在不同的假設和條件下，實際結果可能與那些估計值大不相同。
管理層認為，與以下關鍵會計政策相關的判斷和估計可能會對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響：
•企業合併會計
•長期資產減值
•商譽和其他無形資產
•自保準備金
•收入確認
在第三四分之一2019，我們完成了對Schlitterbahn公園的收購(見附註3)。因此，我們已將企業合併會計作為以下關鍵會計政策。上述關鍵會計政策與我們在截止年度的Form 10-K年度報告中披露的政策沒有其他變化2018年12月31日.
企業合併會計
企業合併是在會計收購方法下核算的。分配給收購的可識別資產和與收購相關的負債的金額基於收購日期的估計公允價值，其餘的(如有)記錄為商譽。公平值由管理層釐定，並考慮所收購實體的管理層提供的資料、獨立評估專家提供的估值及其他相關資料。估值一般基於所收購資產的未來現金流預測，折現至現值。公允價值的確定需要管理層的重大判斷。
調整後的EBITDA：
我們認為，調整後的EBITDA(扣除利息、税項、折舊、攤銷、其他非現金項目以及修正2017信貸協議和先前信貸協議中定義的調整前的收益)是一個有意義的衡量標準，因為它被我們行業中的分析師、投資者和可比公司廣泛用於一致地評估我們的經營業績，以及更輕鬆地將我們的業績與同行業其他公司的業績進行比較。此外，管理層認為調整後的EBITDA是園區級運營盈利能力的有意義的衡量標準，我們將其用於測量資本投資的回報，評估潛在收購，確定激勵薪酬計劃下的獎勵，以及計算對某些貸款契約的遵從性。調整後的EBITDA在對經營業績的討論中提供，作為我們經營業績的補充衡量標準，並不是根據公認會計原則定義的經營收入、淨收入或來自經營活動的現金流量的替代品。此外，調整後的EBITDA可能無法與其他公司類似標題的衡量標準相比較。
下表列出了調整後EBITDA與三家公司淨收益的對賬情況九-已結束的月份期間2019年9月29日和2018年9月23日.
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以千為單位) | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
淨收入 | $ | 189,955 |
| | $ | 213,307 |
| | $ | 169,580 |
| | $ | 149,150 |
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利息費用 | 27,967 |
| | 21,464 |
| | 71,814 |
| | 62,563 |
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利息收入 | (807 | ) | | (530 | ) | | (1,121 | ) | | (811 | ) |
税款的撥備 | 48,815 |
| | 38,770 |
| | 43,506 |
| | 33,301 |
|
折舊攤銷 | 68,335 |
| | 74,374 |
| | 137,828 |
| | 132,114 |
|
EBITDA | 334,265 |
| | 347,385 |
| | 421,607 |
| | 376,317 |
|
提前清償債務損失 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,073 |
|
掉期淨效應 | 3,910 |
| | (1,217 | ) | | 21,068 |
| | (5,751 | ) |
非現金外幣(收益)損失 | 5,617 |
| | (13,064 | ) | | (12,528 | ) | | 12,026 |
|
非現金股權補償費用 | 2,930 |
| | 1,906 |
| | 8,760 |
| | 8,054 |
|
固定資產減值/報廢損失，淨額 | 1,675 |
| | 3,247 |
| | 3,781 |
| | 7,959 |
|
出售投資收益 | — |
| | — |
| | (617 | ) | | — |
|
收購相關成本 | 6,292 |
| | — |
| | 7,238 |
| | — |
|
其他(1) | 499 |
| | (120 | ) | | 782 |
| | (27 | ) |
調整後的EBITDA | $ | 355,188 |
| | $ | 338,137 |
| | $ | 450,091 |
| | $ | 399,651 |
|
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(1) | 包括我們修訂的2017年信貸協議和先前信貸協議中定義的某些成本。這些項目不包括在經調整EBITDA的計算中，並已包括某些法律費用和遣散費。這一餘額還包括短期投資的未實現收益和損失。 |
運營結果：
我們相信以下是我們的管理和運營報告中的關鍵運營措施，它們被用作重大運營決策的主要因素：
出席率定義為遊樂園和單獨門禁的室外水上公園的訪客數量。
園區內人均支出按我們的遊樂園和獨立門禁的室外水上公園內產生的收入以及相關的通行費和停車收入計算(園區內收入)，除以總出席率。
場外收入定義為來自度假村、遊艇碼頭、贊助商、向客户收取的在線交易費和所有其他公園外運營的收入。
淨收入包括園區內收入和場外收入根據特許權安排匯給外部方的金額減少。看見附註4以獲取更多信息。
九月末2019年9月29日
財政的結果九-月末期間2019年9月29日不能直接與財務結果進行比較九-月末期間2018年9月23日好的。首先，本期包括最近收購的Schlitterbahn公園的運營結果2019年7月1日收購日期。第二，本期由39週期組成，共包括1,730營業天數(不包括Schlitterbahn公園)與38周和1,710前期營業天數(不包括Schlitterbahn公園)。由於我們經營業績的許多差異與收購和當期的額外一週有關，因此我們也在同一公園/同一周的基礎上對經營業績進行了討論。為了進行為期九個月的同園/同周基準討論，討論的當期不包括Schlitterbahn公園的結果，而討論的上一期是到2018年9月30日。
下表顯示了九月末2019年9月29日和2018年9月23日，如報告所述：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 | | 九個月結束 | | 增加^(減少) |
| | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | $ | | % |
| | (除人均支出外，金額以^千為單位) |
淨收入 | | $ | 1,217,679 |
| | $ | 1,098,746 |
| | $ | 118,933 |
| | 10.8 | % |
經營成本和費用 | | 784,060 |
| | 707,499 |
| | 76,561 |
| | 10.8 | % |
折舊攤銷 | | 137,828 |
| | 132,114 |
| | 5,714 |
| | 4.3 | % |
固定資產減值/報廢損失，淨額 | | 3,781 |
| | 7,959 |
| | (4,178 | ) | | N/M |
|
出售投資收益 | | (617 | ) | | — |
| | (617 | ) | | N/M |
|
營業收入 | | $ | 292,627 |
| | $ | 251,174 |
| | $ | 41,453 |
| | 16.5 | % |
N/M-無意義 | | | | | | | | |
其他數據： | | | | | | | | |
調整後的EBITDA(1) | | $ | 450,091 |
| | $ | 399,651 |
| | $ | 50,440 |
| | 12.6 | % |
調整後的EBITDA毛利(2) | | 37.0 | % | | 36.4 | % | | — |
| | 0.6 | % |
出席率 | | 22,864 |
| | 21,026 |
| | 1,838 |
| | 8.7 | % |
園區內人均支出 | | $ | 48.73 |
| | $ | 47.80 |
| | $ | 0.93 |
| | 1.9 | % |
場外收入 | | $ | 140,452 |
| | $ | 126,306 |
| | $ | 14,146 |
| | 11.2 | % |
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(1) | 有關調整後的EBITDA的其他信息，包括我們如何定義和使用調整後的EBITDA，以及與淨收入的對賬，請參閲第39頁。 |
| |
(2) | 調整後EBITDA利潤率(調整後EBITDA除以淨收入)不是根據公認會計原則(“GAAP”)計算的衡量標準，也不是根據GAAP計算的衡量標準的替代品，可能無法與其他公司類似名稱的衡量標準進行比較。我們提供調整後的EBITDA利潤率，因為我們相信這一衡量標準提供了一個有意義的運營利潤率衡量標準。 |
在過去的九個月裏2019年9月29日，淨收入增加10.8%，或1.189億美元vt.向，向.12.177億美元自10.987億美元在過去的九個月裏2018年9月23日好的。這反映了180萬參觀人數增加和$0.93公園內人均支出增加。場外收入增加1410萬美元與截止的九個月相比2018年9月23日好的。淨收入的增長是扣除與我們加拿大公園有關的外匯兑換帶來的660萬美元的不利影響。
截至九個月的經營成本和開支2019年9月29日增額10.8%，或7660萬美元vt.向，向.7.841億美元從…7.075億美元在過去的九個月裏2018年9月23日好的。增加的原因是1100萬美元銷售商品成本的增加，a4090萬美元運營費用增加和2470萬美元SG&A費用增加。運營成本和費用的增加是扣除與我們加拿大公園相關的310萬美元外匯兑換的有利影響後的淨額。截至九個月的折舊和攤銷費用2019年9月29日增額570萬美元與截止的九個月相比2018年9月23日.
截至九個月的固定資產減值/報廢損失2019年9月29日是380萬美元與.相比800萬美元在過去的九個月裏2018年9月23日好的。減少歸因於2018年第二季度一項特定資產的報廢和2018年第三季度兩項特定資產的減值。在2019年第一季度，60萬美元出售投資的收益確認為優先股權投資清算的額外收益。
在上述項目之後，截至九個月的營業收入2019年9月29日增額4150萬美元致2.926億美元與.相比2.512億美元在過去的九個月裏2018年9月23日.
截至九個月的利息支出2019年9月29日增額930萬美元由於2029年6月下旬發行的2029年優先票據產生的利息，以及2019年的遞增循環信貸融資借款。我們認出了一個110萬美元2018年第一季度與修訂我們的2017年信貸協議有關的提前債務清償損失。我們掉期的淨影響導致了收益的費用2，110萬美元在過去的九個月裏2019年9月29日與580萬美元截至九個月的收益收益2018年9月23日好的。差額反映了我們掉期投資組合中公平市場價值變動的變化，這一變動被我們解除指定掉期的保監處金額的前期攤銷所抵銷。在本期內，我們還確認了1250萬美元與外匯損益相比，收益淨收益1，200萬美元截至9個月的淨收益費用2018年9月23日好的。這兩個金額主要代表我們加拿大實體記錄的美元計價債務從美元重新計量為法人實體的功能貨幣。
在截至年底的九個月內2019年9月29日，關於税收的規定4350萬美元記錄了PTP税和聯邦、州、地方和外國所得税，與税收準備金相比3330萬美元在過去的九個月裏2018年9月23日好的。税收撥備的增加歸因於來自我們的應税子公司的税前收入的增加。
在上述項目之後，截至九個月的淨收入2019年9月29日總計1.696億美元，或$2.98每稀釋有限合夥人單位，與淨收益相比1.492億美元，或$2.63在截至9個月的時間內，每個稀釋有限合夥人單位2018年9月23日.
如前所述，截止9個月的結果2019年9月29日包括最近收購的Schlitterbahn公園的結果，以及與截至9個月的時間相比增加了一週的運營時間2018年9月23日好的。2019年和2018年在同一公園/同一周的基礎上比較，淨收入增加了5390萬美元，或5%，至11.762億美元。這一增加反映了參觀人數增加635000次，達到2220萬次，以及在同一公園/同一周的基礎上，公園內人均支出增加0.83美元至48.54美元的影響。上座率的增加，特別是季票參觀的增加，是由強勁的季票銷售、良好的第三季度天氣條件和新的身臨其境活動的引入所推動的。公園內人均消費的增加歸因於遊客在食品和飲料方面的支出增加，這是由於對我們的食品和飲料產品以及額外收費產品(尤其是一線產品)的持續投資受到較高的上座率的推動。在同一公園/同一周的基礎上，場外收入增加了750萬美元，達到1.36億美元，這主要是由於向客户收取的在線交易費用增加，以及收購了雪松點的索米爾溪度假村(Sawmiller Creek Resort)，如中所述附註3好的。根據特許權安排匯給外部方的金額增加了240萬美元，在同一公園/同一周的基礎上增加到3560萬美元。
營運成本及開支在同一公園/同一周基礎上增加4460萬元，增幅為6%，至7.649億元。增加的原因是銷售的商品成本增加了650萬美元，運營費用增加了1850萬美元，以及可比的同園/同周基礎上SG&A開支增加了1960萬美元。銷售的商品成本佔食品、商品和遊戲淨收入的百分比具有可比性。運營費用增加了1850萬美元，主要是由於季節性、全職和維護勞動力的人工成本增加，這主要是由於計劃的工資和費率增加，以及與新的沉浸式活動相關的增量運營成本。季節性增長率的增加被可比期間勞動時間的減少部分抵消。SG&A費用增加1960萬美元是由於720萬美元與收購相關的成本，與較高銷售量相關的交易費用增加，與技術相關的成本較高，以及全職工資的增加。折舊和攤銷費用在同一公園/同一周的基礎上增加了80萬美元，達到1.357億美元。
在上述同園/同周基礎波動以及固定資產減值/報廢損失和出售投資收益的波動(收購Schlitterbahn公園或本期增加的一週活動並未對此產生重大影響)後，在可比同園/同周基礎上的營業收入增加了1330萬美元。利息支出的波動、提前債務清償的損失、掉期的淨影響、外幣(收益)損失以及在同一公園/同一周基礎上的税收撥備並未因收購Schlitterbahn公園或本期額外一週的活動而受到重大影響。扣除這些項目後，在可比的同園/同周基礎上的淨收益減少了760萬美元，從截至2018年9月30日的9個月的1.569億美元下降到截至2018年9月30日的9個月的1.493億美元2019年9月29日.
在過去的九個月裏2019年9月29日，調整後EBITDA增加5040萬美元致4.501億美元從…3.997億美元在過去的九個月裏2018年9月23日好的。調整後的EBITDA在同一公園/同一周的基礎上增加了1680萬美元，即4%，這是由於出勤率增加、園區內人均支出和園區外收入的增加推動了淨收入的增加，抵消了
較高的費用，特別是計劃增加的勞動力和運營供應成本以及與較高出勤率相關的可變成本，如銷售商品成本和交易費用。我們截至9個月的調整後EBITDA利潤率2019年9月29日與截至9個月的調整EBITDA利潤率相比增加了60個基點(Bps)2018年9月23日好的。調整後的EBITDA利潤率在同一公園/同一周的基礎上下降了20個基點，原因是勞動力和運營供應成本的計劃費用增加，包括新設施和身臨其境活動的成本。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率以相同的方式計算兩個相同的公園/同一週期間(3).
| |
(3) | 截至2019年9月29日的9個月的調整後EBITDA不包括Schlitterbahn公園的業績(即相同的公園基礎當期)，計算方法為淨收入1.493億美元加利息費用7180萬美元，利息收入110萬美元，計提税款4350萬美元，折舊和攤銷費用1.357億美元，掉期費用淨影響2110萬美元，非現金外幣收益1250萬美元，非現金股權補償費用880萬美元，虧損與收購相關的成本為720萬美元。 |
截至2018年9月30日的9個月(即前一週)調整後的EBITDA計算為淨收入1.569億美元外加利息費用6260萬美元，利息收入80萬美元，税金準備3340萬美元，折舊和攤銷費用13490萬美元，提前債務清償虧損110萬美元，掉期收益淨影響580萬美元，非現金外幣虧損1210萬美元，非現金股權補償費用810萬美元，
三個月結束2019年9月29日
結束的財政三個月期間的結果2019年9月29日不能直接與截止的三個月財務期的結果相比較2018年9月23日好的。首先，本期包括最近收購的Schlitterbahn公園的經營結果。第二，本期共包括903營業天數(不包括Schlitterbahn公園)與956前期營業天數(不包括Schlitterbahn公園)。由於我們的經營業績的許多差異與收購和本期較少的營業天數有關，因此我們也在同一公園/同一周的基礎上對經營業績進行了討論。為了進行為期三個月的同園/同周基準討論，當前討論的期間不包括Schlitterbahn公園的結果，而討論的前一個時期是截至2018年9月30日的13週期間。
下表顯示了截至三個月的主要財務信息2019年9月29日和2018年9月23日，如報告所述：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 三個月結束 | | 增加^(減少) |
| | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | $ | | % |
| | (除人均支出外，金額以^千為單位) |
淨收入 | | $ | 714,512 |
| | $ | 663,703 |
| | $ | 50,809 |
| | 7.7 | % |
經營成本和費用 | | 369,180 |
| | 327,510 |
| | 41,670 |
| | 12.7 | % |
折舊攤銷 | | 68,335 |
| | 74,374 |
| | (6,039 | ) | | (8.1 | )% |
固定資產減值/報廢損失，淨額 | | 1,675 |
| | 3,247 |
| | (1,572 | ) | | N/M |
|
營業收入 | | $ | 275,322 |
| | $ | 258,572 |
| | $ | 16,750 |
| | 6.5 | % |
N/M-無意義 | | | | | | | | |
其他數據： | | | | | | | | |
調整後的EBITDA(1) | | $ | 355,188 |
| | $ | 338,137 |
| | $ | 17,051 |
| | 5.0 | % |
出席率 | | 13,189 |
| | 12,371 |
| | 818 |
| | 6.6 | % |
園區內人均支出 | | $ | 49.94 |
| | $ | 49.47 |
| | $ | 0.47 |
| | 1.0 | % |
場外收入 | | $ | 76,347 |
| | $ | 70,129 |
| | $ | 6,218 |
| | 8.9 | % |
| |
(1) | 有關調整後的EBITDA的其他信息，包括我們如何定義和使用調整後的EBITDA，以及與淨收入的對賬，請參閲第39頁。 |
在過去的三個月裏2019年9月29日，淨收入增加7.7%，或5080萬美元vt.向，向.7.145億美元自6.637億美元在過去的三個月裏2018年9月23日好的。這反映了80萬參觀人數增加和$0.47公園內人均支出增加。場外收入增加620萬美元與三個月相比
告一段落2018年9月23日好的。淨收入的增長是扣除與我們加拿大公園有關的外匯兑換帶來的250萬美元的不利影響。
截至三個月的經營成本和費用2019年9月29日增額12.7%，或4170萬美元vt.向，向.3.692億美元從…3.275億美元在過去的三個月裏2018年9月23日好的。增加的原因是460萬美元銷售商品成本的增加，a2，110萬美元運營費用增加和1600萬美元SG&A費用增加。運營成本和費用的增加是扣除與我們加拿大公園相關的100萬美元外匯兑換的有利影響後的淨額。截至三個月的折舊和攤銷費用2019年9月29日減少600萬美元與截止的三個月相比2018年9月23日.
截至三個月的固定資產減值/報廢損失2019年9月29日是170萬美元與.相比320萬美元在過去的三個月裏2018年9月23日好的。減少歸因於2018年第三季度兩項具體資產的減值。
在上述項目之後，三個月的營業收入結束2019年9月29日增額1680萬美元致2.753億美元與.相比2.566億美元在過去的三個月裏2018年9月23日.
截至三個月的利息支出2019年9月29日增額650萬美元由於2029年6月下旬發行的2029年優先票據產生的利息。我們掉期的淨影響導致了收益的費用390萬美元在過去的三個月裏2019年9月29日與120萬美元截至三個月的收益收益2018年9月23日好的。差額反映了我們掉期投資組合中公平市場價值變動的變化，這一變動被我們解除指定掉期的保監處金額的前期攤銷所抵銷。在本期內，我們還確認了560萬美元與外幣損益相比的收益淨費用1310萬美元截至三個月的收益淨收益2018年9月23日好的。這兩個金額主要代表我們加拿大實體記錄的美元計價債務從美元重新計量為法人實體的功能貨幣。
在截至年底的三個月內2019年9月29日，關於税收的規定4880萬美元記錄了PTP税和聯邦、州、地方和外國所得税，與税收準備金相比3880萬美元在過去的三個月裏2018年9月23日好的。税收撥備的增加歸因於來自我們的應税子公司的税前收入的增加。
在上述項目之後，截至三個月的淨收入2019年9月29日總計1.9億美元，或$3.34每個稀釋有限合夥人單位，與2.133億美元，或$3.76在截至三個月的時間內，每個稀釋有限合夥人單位2018年9月23日.
如前所述，結束的三個月的結果2019年9月29日包括最近收購的Schlitterbahn公園的業績，以及與截至三個月的營業天數相比減少的營業天數2018年9月23日好的。2019年和2018年在同一公園/同一周的基礎上比較，淨收入增加了4310萬美元，或7%，至6.73億美元。這一增加反映了參觀人數增加73.2萬人次至1250萬人次的影響，以及公園內人均支出增加0.21美元至同一公園/同一周的49.67美元的影響。上座率的增加，特別是季票參觀的增加，是由強勁的季票銷售、良好的第三季度天氣條件和新的身臨其境活動的引入所推動的。公園內人均支出的增加是由於客人在食品和飲料以及額外收費產品上的支出增加，但由於較高的季票出入率組合，入場支出的減少抵消了這一增加。由於向客户收取的在線交易費用增加，公園外收入增加了600萬美元，在同一周的基礎上增加到7190萬美元，收購雪松點的Sawmiller Creek度假村附註3並增加了我們現有設施的住宿收入。根據特許權安排匯給外部方的金額增加了170萬美元，在同一公園/同一周的基礎上增加到1910萬美元。
營運成本和開支在同一公園/同一周的基礎上增加了3390萬美元，增幅為11%，至3.50億美元。增加的原因是銷售的商品成本增加了480萬美元，營業費用增加了1490萬美元，以及可比的同公園/同週期間SG&A開支增加了1420萬美元。銷售的商品成本佔食品、商品和遊戲淨收入的百分比具有可比性。運營費用增長了1490萬美元，主要是由於計劃的費率上漲和員工人數和工資增長推動的全職勞動力的季節性勞動力成本增加，以及與新的沉浸式活動相關的增量運營成本。SG&A費用增加1，420萬美元，其原因是630萬美元收購相關成本的增加，與較高銷售量相關的交易費增加，以及應計激勵薪酬推動的全職工資增加。可比同園/同周基礎上的折舊和攤銷費用減少430萬美元，至6620萬美元，這是由於前期國王島一項長期資產的估計使用年限發生變化。
在上述同園/同周基礎上的波動以及固定資產減值/報廢波動的損失(收購Schlitterbahn公園或本期營業天數減少並未對此產生重大影響)後，同周可比基礎上的營業收入增加了1520萬美元。利息支出的波動、掉期的淨影響、外幣(收益)損失和在同一公園/同一周基礎上的税收撥備並未因收購Schlitterbahn公園或本期營業天數減少而受到重大影響。扣除這些項目後，截至2018年9月30日的三個月，在可比的同園/同周基礎上的淨收益減少了2490萬美元，從截至2018年9月30日的三個月的1.947億美元下降到截至2018年9月30日的三個月的1.697億美元2019年9月29日.
在過去的三個月裏2019年9月29日，調整後EBITDA增加1710萬美元致3.552億美元從…3.381億美元在過去的三個月裏2018年9月23日好的。調整後的EBITDA在可比的同園/同周基礎上增加了1660萬美元，或5%，這是由於出席率上升導致的淨收入增加，園區內人均支出和場外收入被更高的費用抵消，特別是計劃中的勞動力和運營供應成本的增加以及與較高出席率相關的可變成本，如銷售的商品成本和交易費用。調整後的EBITDA以相同的方式計算兩個相同的公園/同一週期間(3).
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(3) | 截至2019年9月29日的三個月調整後的EBITDA不包括Schlitterbahn公園的業績(即相同的公園基準當期)，計算方法為淨收入1.697億美元外加利息費用2800萬美元，利息收入80萬美元，税金準備4880萬美元，折舊和攤銷費用6620萬美元，掉期費用淨影響390萬美元，非現金外幣損失560萬美元，非現金股權補償費用290萬美元，固定資產減值/報廢損失170萬美元，收購相關成本630萬美元。 |
截至2018年9月30日止三個月的調整EBITDA(即前一週基礎)計算為淨收益194.7百萬美元外加利息支出2150萬美元，利息收入60萬美元，税金準備3880萬美元，折舊和攤銷費用7060萬美元，掉期收益淨影響120萬美元，非現金外幣收益1300萬美元，非現金股權補償支出190萬美元，固定資產減值/報廢虧損330萬美元。
十個月結果
這些初步結果包括我們在以下方面獲得的Schlitterbahn公園的結果2019年7月1日(見附註3)。截至2019年11月3日的10個月淨收入約為13.7億美元。出席人數總計2580萬名遊客，公園內人均支出為48.73美元，公園外收入總計1.55億美元。
在同一公園基礎上(不包括Schlitterbahn公園的業績)，截至2019年11月3日的10個月的淨收入約為13.3億美元，與截至2018年11月4日的10個月相比增加了7100萬美元，增幅為6%。這一增長反映了上座率增加4%(100萬人次)、園區內人均支出增加1%(0.57美元)和園區外收入同比增長7%(1000萬美元)的影響。
流動性和資本資源：
營運資本比率(流動資產除以流動負債)為1.2自.起2019年9月29日和1.1自.起2018年9月23日.
經營活動
在.期間九-月末期間2019年9月29日，經營活動的淨現金為3.891億美元，增加5470萬美元與一年前同期相比。增加的主要原因是本期收入增加，以及由於第三財季結束的時間，本期又增加了一週。
投資活動
第一次投資活動的淨現金九2019年的幾個月是5.662億美元，增加4.205億美元與上年同期相比。增加的原因是用於收購Schlitterbahn公園和Sawmiller Creek度假村的現金總計2.702億美元(見附註3)，以及從聖克拉拉市購買加州大美國的土地1.503億美元(見注12).
籌資活動
第一次融資活動的現金淨額九2019年的幾個月是3.274億美元，增加4.906億美元與上年同期融資活動的現金淨額相比。增加的主要原因是2029年優先債券發行的現金收入淨額(見注7).
自.起2019年9月29日，我們的未償還債務，在扣除債務發行成本和原始發行折價之前，包括以下內容：
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• | 7.33億美元優先擔保期限債務，到期時間2024年4月根據我們修正後的2017年信貸協議。定期債務按倫敦銀行間同業拆借利率(“libor”)+計息。175基點(Bps)，根據我們於2018年3月14日好的。修訂的定價條款反映了90萬美元原始發行折扣(“OID”)。定期貸款是應付的750萬美元每年一次。我們有750萬美元截止到目前為止的當前到期日2019年9月29日. |
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• | 4.5億美元的5.375%到期的高級無擔保票據2024年6月，按面值發行。票據可全部或部分贖回，價格視乎贖回日期而定。債券每半年支付利息一次，在六月和十二月。 |
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• | 5億美元的5.375%到期的高級無擔保票據2027年4月，按面值發行。在.之前4月15日，2020年，最多35%債券可用某些股票發行的淨現金收益贖回，贖回價格相當於105.375%其本金金額，連同應計利息和未付利息以及額外利息(如有的話)。票據可在贖回前的任何時間贖回全部或部分2022年4月15日價格等於100%贖回票據的本金加上“全部”溢價，連同應計利息和未付利息以及贖回日期之前的額外利息(如有)。此後，票據可按贖回日期的不同價格全部或部分贖回。債券每半年支付利息一次，在四月和十月。 |
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• | 5億美元的5.250%到期的高級無擔保票據2029年7月，按面值發行。在.之前2022年7月15日，最多35%債券的部分可用某些股票發行的淨現金收益贖回，贖回價格相當於105.250%其本金金額，連同應計利息和未付利息以及額外利息(如有的話)。票據可在贖回前的任何時間贖回全部或部分2024年7月15日價格等於100%贖回票據的本金加上“全部”溢價，以及截至贖回日期的應計和未付利息以及額外利息(如有)。此後，票據可按贖回日期的不同價格全部或部分贖回。債券每半年支付利息一次，在一月和七月。 |
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• | 不根據2.75億美元根據我們修正的2017年信貸協議，高級有擔保循環信貸安排，加拿大分額度為1500萬美元好的。優先擔保循環信貸安排下的借款按倫敦銀行同業拆借利率或加拿大元提供利率(“CDOR”)+計息200每秒。循環信貸安排將於2022年4月並規定簽發跟單信用證和備用信用證。修改後的2017年信貸協議要求支付37.5信貸安排的未使用部分每年每秒的承諾費。在信用證之後，總共1540萬美元自.起2019年9月29日，我們有2.596億美元循環信貸安排下的可用借款和手頭現金2.581億美元. |
自.起2019年9月29日，我們有八個利率互換協議5億美元將浮動利率債務轉換為固定利率。其中四個協議將可變利率債務固定在4.39%併成熟於2020年12月31日好的。其他四家銀行將相同的名義可變利率債務金額固定在4.63%在此期間2020年12月31日穿過2023年12月31日好的。吾等之利率掉期協議並無於呈報期間指定為現金流量對衝。自.起2019年9月29日，我們衍生品的公平市場價值是一個負債2780萬美元記錄在未經審計的簡明綜合資產負債表內的“衍生負債”。
經修訂的2017年信貸協議包括綜合槓桿率，如果因任何原因違反而未治癒，可能會導致違約事件。比率設置為最大5.50X合併總債務-合併EBITDA。自.起2019年9月29日，我們遵守了這一財務條件契約和2017年修正後的信貸協議下的所有其他金融契約。
我們的長期債務協議包括限制性付款條款。根據管理我們2024年高級票據的契約條款，其中包括這些限制支付條款中最具限制性的條款，我們可以進行限制支付6000萬美元每年，只要沒有違約或違約事件發生並繼續發生；如果我們的預計總負債與合併現金流量比率小於或等於，我們可以支付額外的限制性付款5.00x.
根據修正後的2017年信貸協議債務條款，我們於2019年8月7日宣佈向每個有限合夥人單位分配0.925美元，已於2019年9月17日支付。此外，在2019年11月6日，我們宣佈向每個有限合作伙伴單位分配0.935美元，將於2019年12月17日支付。
預期現有信貸安排和業務現金流量足以滿足可預見未來的營運資金需求、償債、夥伴關係分配和計劃的資本支出。
表外安排：
我們有1540萬美元在信用證中，主要是為了支持保險安排，在我們的循環信貸安排上未清償2019年9月29日好的。我們沒有其他重要的表外融資安排。
前瞻性陳述
本報告中包含的一些非歷史性質的陳述(包括“財務狀況和經營結果的管理層討論和分析”部分)屬於前瞻性陳述，符合1933年“證券法”第^27A節和1934年“證券交易法”第^21E節的含義，包括有關我們對未來的預期、信念和戰略的陳述。這些前瞻性陳述可能涉及難以預測的風險和不確定因素，可能超出我們的控制範圍，並可能導致實際結果與這些陳述中所描述的大不相同。雖然我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證這些預期將被證明是正確的。重要的因素，包括公司年度報告10-K表格中“1A”項下列出的因素，可能對我們未來的財務表現產生不利影響，並導致實際結果與我們的預期大不相同。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本文件提交日期後發生的未來事件、信息或情況。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在加拿大的業務，以及不時的進口遊樂設施和設備，都面臨利率波動的市場風險，以及較小程度的貨幣匯率風險。我們的金融風險管理目標是將利率和外幣匯率波動的潛在負面影響降低到可接受的水平。我們不會出於交易目的而購買對市場風險敏感的工具。
我們通過使用固定利率長期債務、固定部分可變利率長期債務的利率掉期和我們循環信貸安排下的可變利率借款的組合來管理利率風險。與我們的加拿大業務有關的翻譯風險敞口沒有對衝。
我們的利率掉期協議沒有被指定為對衝工具。不符合對衝會計資格或被取消指定的衍生工具的公允價值變動在未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益中報告為“掉期淨影響”。此外，與已取消指定的利率掉期相關的“其他全面收益(虧損)”通過利率掉期的原始到期日攤銷，並在未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益中作為“掉期淨影響”的組成部分進行報告。
自.起2019年9月29日在實施利率互換協議的影響後，在減少債務發行成本和原始發行折價之前的調整基礎上，我們的未償還長期債務中有19.5億美元代表固定利率債務，2.33億美元代表可變利率債務。假設我們的循環信貸借款的平均餘額約為3470萬美元，假設30天LIBOR對我們的可變利率債務(不考慮我們的利率掉期的影響)增加100個基點，將導致每年現金利息成本增加約760萬美元。
假設30天倫敦銀行同業拆借利率假設上升100個基點，我們的衍生產品投資組合支付的淨現金利息將在未來12個月減少500萬美元。
美元相對於加元統一升值10%將導致年度營業收入減少300萬美元。
項目4.控制和程序
(a)對披露控制和程序的評估
我們維持一套控制和程序系統，旨在確保我們根據1934年“證券交易法”(經修訂)在報告中要求披露的信息在委員會指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被累積並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就要求披露作出決定。自.起2019年9月29日，管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至#年有效2019年9月29日.
(b)財務報告內部控制的變化-
在結束的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化2019年9月29日這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能對我們產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目#1A。危險因素
截至本年度，我們在Form 10-K的年度報告中先前披露的風險因素沒有重大變化2018年12月31日.
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
發行人購買股權證券：
下表總結了合夥企業在截至三個月期間代表有限合夥人權益的Cedar Fair，L.P.託管單位的回購情況2019年9月29日:
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| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
週期 | | 購買的總單位數(1) | | 每單位支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的單位總數 | | 根據計劃或計劃仍可購買的單位的最大數量(或近似美元價值) |
7月1日-7月31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | $ | — |
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8月1日-8月31日 | | 1,960 |
| | $ | 54.93 |
| | — |
| | — |
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九月一日至九月二十九日 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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總計 | | 1,960 |
| | $ | 54.93 |
| | — |
| | $ | — |
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(1) | 夥伴關係重新收購了所有回購的單位，以履行與根據夥伴關係的總括獎勵計劃授予的限制單位歸屬有關的税收義務。 |
項目6.展品
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展品··(31.1) | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席執行官的認證。 |
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展品··(31.2) | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席財務官的認證。 |
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展品··(32) | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的18U.S.C.1350認證。 |
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展品··(101) | | 以下材料來自合夥企業截至2019年9月29日止季度的Form 10-Q表格，格式為XBRL：(I)未經審計的簡要綜合收益表，(Ii)未經審計的簡要綜合資產負債表，(Iii)未經審計的簡要綜合現金流量表，(Iv)未經審計的簡要綜合權益表，以及(V)相關附註，標記為正文塊幷包括詳細標籤。 |
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展品(104) | | 合作伙伴的季度報告(截至2019年9月29日的季度的Form 10-Q)的封面頁採用內聯XBRL格式(包括作為附件101)。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 雪松集市，L.P. | |
| | (註冊人) | |
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| | Cedar Fair Management，Inc. |
| | 普通合夥人 | |
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日期： | 2019年11月6日 | /s/Richard A.Zimmerman |
| | 理查德·A·齊默爾曼 |
| | 總裁兼首席執行官 |
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日期： | 2019年11月6日 | /s/Brian C.Witherow |
| | 布萊恩·C·威瑟羅 |
| | 執行副總裁和 |
| | 首席財務官 |