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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
________________________________________________________
形式10-Q
_____________________________________________
(馬克一)
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☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月30日.
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
過渡期間，從“^”、“”到“”、“”
佣金檔案編號0-20288
_________________________________________________________________________
哥倫比亞銀行系統公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
_______________________________________________________________
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| | | |
華盛頓 | | 91-1422237 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號) |
A街1301號
塔科馬, 華盛頓 98402-2156
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(253) 305-1900
(登記人的電話號碼，包括區號)
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根據該法第#12(B)節登記的證券： |
普通股，無面值 | | Colb | | 納斯達克全球精選市場 |
(每個班級的名稱) | | (交易符號) | | (註冊的每個交易所的名稱) |
通過複選標記表明註冊人是否：(1)在之前的12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)已提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)^在過去90天內一直受此類提交要求的約束。是 x 不¨
通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交併發佈此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。是 x 無¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”第12b-2條中“大型加速備案公司”、“加速備案公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速填報器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速^filer | | ☐ | | 較小的^報告^^公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》第12b-2條所定義)。
是☐·否·x
截至2019年10月31日，已發行普通股的數量是72,136,242.
目錄
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| 第一部分-財務資料 | |
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項目1。 | 財務報表(未審計) | |
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| 綜合資產負債表-2019年9月30日和2018年12月31日 | 2 |
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| 綜合收益表--截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月 | 3 |
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| 綜合全面收益表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月 | 4 |
| | |
| 綜合股東權益變動表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月 | 5 |
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| 綜合現金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月 | 7 |
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| 未經審計的合併財務報表附註 | 9 |
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項目2。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 38 |
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項目3。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
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項目#4。 | 管制和程序 | 58 |
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| 第二部分-其他資料 | |
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項目1。 | 法律程序 | 59 |
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項目#1A。 | 危險因素 | 59 |
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項目2。 | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 59 |
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項目3。 | 高級證券違約 | 59 |
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項目#4。 | 礦山安全披露 | 59 |
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項目5。 | 其他資料 | 59 |
| | |
項目6。 | 陳列品 | 60 |
| | |
| 簽名 | 61 |
i
第一部分-財務資料
首字母縮寫詞，縮寫和術語詞彙表
以下列出的縮寫、縮寫和術語在10-Q表格的各個部分中使用，包括“項目1.財務報表”和“項目2.財務狀況和運營結果的管理討論和分析”。
|
| | | | |
所有 | 貸款和租賃損失準備 | | FASB | 財務會計準則委員會 |
ASC | 會計準則編碼 | | FDIC | 聯邦存款保險公司 |
ASU | 會計準則更新 | | FHLB | 得梅因聯邦住房貸款銀行 |
自動取款機 | 自動櫃員機 | | FRB | 聯邦儲備銀行 |
波利 | 銀行擁有的人壽保險 | | Libor | 倫敦銀行同業拆借利率 |
巴塞爾協議三 | 2013年FRB和FDIC批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則 | | 尼姆 | 淨息差 |
B&O | 業務和職業 | | OPO | 其他個人擁有的財產 |
土發 | 核心存款無形資產 | | 奧利奧 | 其他擁有的房地產 |
CECL | 當前預期信用損失 | | 太平洋大陸 | 太平洋大陸公司 |
CDARS® | 存款户口登記處服務證明書 | | PCI | 購買信用減值 |
CET1 | 普通股一級 | | REASD | 房地產估價部 |
首席執行官 | 首席執行官 | | SBA | 小企業管理 |
首席財務官 | 首席財務官 | | 證交會 | 證券交易委員會 |
多德-弗蘭克法案 | 多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法 | | TDRS | 問題債務重組 |
易辦事 | 每股收益 | | 公認會計原則 | 公認會計原則 |
項目1.財務報表
綜合資產負債表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
資產 | | (千) |
銀行的現金和到期款項 | | $ | 278,461 |
| | $ | 260,180 |
|
銀行賺取利息的存款 | | 20,144 |
| | 17,407 |
|
現金及現金等價物總額 | | 298,605 |
| | 277,587 |
|
可按公允價值出售的債務證券 | | 3,367,572 |
| | 3,167,448 |
|
按成本計算的FHLB庫存 | | 29,680 |
| | 25,960 |
|
為出售而持有的貸款 | | 15,036 |
| | 3,849 |
|
貸款，扣除非勞動收入 | | 8,756,355 |
| | 8,391,511 |
|
更少：所有 | | 82,660 |
| | 83,369 |
|
貸款，淨額 | | 8,673,695 |
| | 8,308,142 |
|
應收利息 | | 48,503 |
| | 45,323 |
|
房舍和設備，淨額 | | 165,431 |
| | 168,788 |
|
奧利奧 | | 625 |
| | 6,019 |
|
商譽 | | 765,842 |
| | 765,842 |
|
其他無形資產，淨額 | | 37,908 |
| | 45,937 |
|
其他資產 | | 354,863 |
| | 280,250 |
|
總資產 | | $ | 13,757,760 |
| | $ | 13,095,145 |
|
負債和股東權益 | | | | |
存款： | | | | | | | |
無息 | | $ | 5,320,435 |
| | $ | 5,227,216 |
|
計息 | | 5,535,281 |
| | 5,230,910 |
|
存款總額 | | 10,855,716 |
| | 10,458,126 |
|
FHLB進展 | | 492,482 |
| | 399,523 |
|
根據回購協議出售的證券 | | 24,489 |
| | 61,094 |
|
次級債券 | | 35,323 |
| | 35,462 |
|
其他負債 | | 188,173 |
| | 107,291 |
|
負債共計 | | 11,596,183 |
| | 11,061,496 |
|
承諾及或有負債(附註11) | |
|
| |
|
|
股東權益： | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | | | |
| (千) | | | | |
優先股(無票面價值) | | | | | | | |
授權股份 | 2,000 |
| | 2,000 |
| | | | |
普通股(無票面價值) | | | | | | | |
授權股份 | 115,000 |
| | 115,000 |
| | | | |
已發佈 | 73,588 |
| | 73,249 |
| | 1,648,335 |
| | 1,642,246 |
|
出類拔萃 | 72,288 |
| | 73,249 |
| | | | |
留存收益 | | 493,738 |
| | 426,708 |
|
累計其他綜合收益(虧損) | | 64,884 |
| | (35,305 | ) |
庫存股按成本價 | 1,300 |
| | — |
| | (45,380 | ) | | — |
|
股東權益總額 | | 2,161,577 |
| | 2,033,649 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 13,757,760 |
| | $ | 13,095,145 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
合併收益表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (除每股金額外，以千為單位) |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 112,656 |
| | $ | 109,748 |
| | $ | 337,657 |
| | $ | 318,187 |
|
應税證券 | | 16,457 |
| | 14,654 |
| | 49,790 |
| | 39,285 |
|
免税證券 | | 2,556 |
| | 3,069 |
| | 8,237 |
| | 9,196 |
|
銀行存款 | | 864 |
| | 104 |
| | 1,159 |
| | 600 |
|
利息收入總額 | | 132,533 |
| | 127,575 |
| | 396,843 |
| | 367,268 |
|
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 6,863 |
| | 3,193 |
| | 16,337 |
| | 8,274 |
|
FHLB進展 | | 2,569 |
| | 966 |
| | 9,962 |
| | 2,351 |
|
次級債券 | | 468 |
| | 468 |
| | 1,404 |
| | 1,404 |
|
其他借款 | | 183 |
| | 152 |
| | 552 |
| | 288 |
|
利息支出總額 | | 10,083 |
| | 4,779 |
| | 28,255 |
| | 12,317 |
|
淨利息收入 | | 122,450 |
| | 122,796 |
| | 368,588 |
| | 354,951 |
|
貸款和租賃損失準備 | | 299 |
| | 3,153 |
| | 1,879 |
| | 12,980 |
|
扣除貸款和租賃損失後的淨利息收入 | | 122,151 |
| | 119,643 |
| | 366,709 |
| | 341,971 |
|
非利息收入 | | | | | | | | |
存款帳户和金庫管理費 | | 9,015 |
| | 9,266 |
| | 27,030 |
| | 26,689 |
|
卡收入 | | 4,006 |
| | 3,714 |
| | 11,431 |
| | 16,143 |
|
金融服務和信託收入 | | 3,226 |
| | 2,975 |
| | 9,608 |
| | 8,924 |
|
貸款收入 | | 3,855 |
| | 3,282 |
| | 9,840 |
| | 9,522 |
|
銀行自有人壽保險 | | 1,528 |
| | 1,402 |
| | 4,644 |
| | 4,540 |
|
投資證券收益(虧損)，淨額 | | — |
| | (62 | ) | | 2,132 |
| | (73 | ) |
其他 | | 6,400 |
| | 442 |
| | 10,689 |
| | 2,109 |
|
非利息收入總額 | | 28,030 |
| | 21,019 |
| | 75,374 |
| | 67,854 |
|
非利息費用 | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 54,459 |
| | 49,419 |
| | 158,559 |
| | 148,938 |
|
入住率 | | 8,645 |
| | 8,321 |
| | 26,166 |
| | 27,718 |
|
數據處理 | | 5,102 |
| | 4,466 |
| | 14,372 |
| | 14,957 |
|
法律和專業費用 | | 5,683 |
| | 4,695 |
| | 16,810 |
| | 12,103 |
|
無形資產攤銷 | | 2,632 |
| | 3,070 |
| | 8,029 |
| | 9,346 |
|
B&O税(1) | | 1,325 |
| | 1,478 |
| | 4,612 |
| | 4,254 |
|
廣告和促銷 | | 1,752 |
| | 1,472 |
| | 3,596 |
| | 4,523 |
|
監管保費 | | (38 | ) | | 904 |
| | 1,902 |
| | 2,778 |
|
網成本(收益)OREO的運作 | | (90 | ) | | 485 |
| | (682 | ) | | 1,244 |
|
其他(1) | | 7,606 |
| | 8,531 |
| | 25,140 |
| | 27,610 |
|
非利息費用總額 | | 87,076 |
| | 82,841 |
| | 258,504 |
| | 253,471 |
|
所得税前收入 | | 63,105 |
| | 57,821 |
| | 183,579 |
| | 156,354 |
|
所得税規定 | | 12,378 |
| | 11,406 |
| | 35,257 |
| | 28,220 |
|
淨收入 | | $ | 50,727 |
| | $ | 46,415 |
| | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
每股普通股收益 | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
稀釋 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
已發行普通股加權平均數 | | 71,803 |
| | 72,427 |
| | 72,256 |
| | 72,370 |
|
已發行稀釋普通股加權平均數 | | 71,803 |
| | 72,432 |
| | 72,257 |
| | 72,374 |
|
__________
(1)
見未經審計的合併財務報表附註。
綜合全面收益表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計) |
| | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
淨收入 | | $ | 50,727 |
| | $ | 46,415 |
|
其他綜合收入(虧損)，税後淨值： | | | | |
未實現的證券收益(損失)： | | | | |
本期內產生的可供出售債務證券的未實現持有收益(損失)淨額，税後($4,421)和4，286美元 | | 14,593 |
| | (14,149 | ) |
證券未實現收益(損失)淨額，扣除重新分類調整後 | | 14,593 |
| | (14,149 | ) |
養老金計劃負債調整： | | | | |
未確認的精算淨損失的攤銷，包括在淨定期養卹金成本中，扣除税款($19)·和(19美元) | | 62 |
| | 61 |
|
養卹金計劃負債調整，淨額 | | 62 |
| | 61 |
|
現金流量套期保值工具的未實現收益： | | | | |
本期間產生的現金流對衝工具的未實現淨收益，税後淨額(951美元)和0美元 | | 3,137 |
| | — |
|
收入中包括的現金流對衝工具淨收益的重新分類調整，税後淨額為18美元和0美元 | | (58 | ) | | — |
|
現金流量套期保值工具未實現淨收益，扣除重新分類調整淨額 | | 3,079 |
| | — |
|
其他綜合收益(虧損) | | 17,734 |
| | (14,088 | ) |
綜合收入總額 | | $ | 68,461 |
| | $ | 32,327 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
淨收入 | | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
其他綜合收入(虧損)，税後淨值： | | | | |
未實現的證券收益(損失)： | | | | |
本期可供出售債務證券產生的未實現持有收益(虧損)淨額，税後分別為(26，209美元)和14，554美元 | | 86,519 |
| | (48,043 | ) |
重新分類調整出售收入中包括的可供出售債務證券的淨收益，税後淨額X oF$496和$25 | | (1,636 | ) | | (81 | ) |
證券未實現收益(損失)淨額，扣除重新分類調整後 | | 84,883 |
| | (48,124 | ) |
養老金計劃負債調整： | | | | |
未確認的精算淨損失的攤銷，包括在淨定期養卹金成本中，扣除($56)·和(56美元) | | 184 |
| | 183 |
|
養卹金計劃負債調整，淨額 | | 184 |
| | 183 |
|
現金流量套期保值工具的未實現收益： | | | | |
本期間產生的現金流對衝工具的未實現淨收益，税後淨額(4，599美元)和0美元 | | 15,180 |
| | — |
|
收入中包括的現金流對衝工具淨收益的重新分類調整，税後淨額為18美元和0美元 | | (58 | ) | | — |
|
現金流量套期保值工具未實現淨收益，扣除重新分類調整淨額 | | 15,122 |
| | — |
|
其他綜合收益(虧損) | | 100,189 |
| | (47,941 | ) |
綜合收入總額 | | $ | 248,511 |
| | $ | 80,193 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
合併股東權益變動表
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(損失) | | 庫房股票 | | 總計
股東
權益 |
| | 已發行股票 | | 數量 | |
截至2019年9月30日的三個月 | | (除每股金額外，以千為單位) |
2019年7月1日的餘額 | | 72,924 |
| | $ | 1,644,922 |
| | $ | 463,429 |
| | $ | 47,150 |
| | $ | (21,863 | ) | | $ | 2,133,638 |
|
淨收入 | | — |
| | — |
| | 50,727 |
| | — |
| | — |
| | 50,727 |
|
其他綜合收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 17,734 |
| | — |
| | 17,734 |
|
發行普通股-股票期權和其他計劃 | | 31 |
| | 1,132 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,132 |
|
遞延薪酬計劃中的活動 | | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
發行普通股-限制性股票獎勵，扣除取消獎勵後的淨額 | | 9 |
| | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,299 |
|
普通股的購買和退役 | | — |
| | (19 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) |
普通股宣佈的現金股利(每股0.28美元) | | — |
| | — |
| | (20,418 | ) | | — |
| | — |
| | (20,418 | ) |
購買庫存量 | | (676 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (23,517 | ) | | (23,517 | ) |
2019年9月30日的餘額 | | 72,288 |
| | $ | 1,648,335 |
| | $ | 493,738 |
| | $ | 64,884 |
| | $ | (45,380 | ) | | $ | 2,161,577 |
|
截至2019年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | | |
2019年1月1日的餘額 | | 73,249 |
| | $ | 1,642,246 |
| | $ | 426,708 |
| | $ | (35,305 | ) | | $ | — |
| | $ | 2,033,649 |
|
根據採用ASU 2016-02對期初留存收益的調整 | | — |
| | — |
| | 782 |
| | — |
| | — |
| | 782 |
|
淨收入 | | — |
| | — |
| | 148,322 |
| | — |
| | — |
| | 148,322 |
|
其他綜合收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 100,189 |
| | — |
| | 100,189 |
|
發行普通股-股票期權和其他計劃 | | 58 |
| | 2,025 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,025 |
|
遞延薪酬計劃中的活動 | | — |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
發行普通股-限制性股票獎勵，扣除取消獎勵後的淨額 | | 354 |
| | 6,827 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,827 |
|
普通股的購買和退役 | | (73 | ) | | (2,765 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,765 | ) |
普通股宣佈的現金股利(每股1.12美元) | | — |
| | — |
| | (82,074 | ) | | — |
| | — |
| | (82,074 | ) |
購買庫存量 | | (1,300 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (45,380 | ) | | (45,380 | ) |
2019年9月30日的餘額 | | 72,288 |
| | $ | 1,648,335 |
| | $ | 493,738 |
| | $ | 64,884 |
| | $ | (45,380 | ) | | $ | 2,161,577 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
股東權益變動綜合報表(續)
哥倫比亞銀行系統公司
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(損失) | | 庫房股票 | | 總計
股東
權益 |
| | 已發行股票 | | 數量 | |
截至2018年9月30日的三個月 | | (除每股金額外，以千為單位) |
2018年7月1日的餘額 | | 73,245 |
| | $ | 1,636,903 |
| | $ | 383,899 |
| | $ | (55,921 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,964,881 |
|
淨收入 | | — |
| | — |
| | 46,415 |
| | — |
| | — |
| | 46,415 |
|
其他綜合損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | (14,088 | ) | | — |
| | (14,088 | ) |
發行普通股-股票期權和其他計劃 | | 26 |
| | 1,121 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,121 |
|
遞延薪酬計劃中的活動 | | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
發行普通股-限制性股票獎勵，扣除取消獎勵後的淨額 | | (11 | ) | | 2,148 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,148 |
|
普通股的購買和退役 | | — |
| | (33 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (33 | ) |
普通股宣佈的現金股利(每股0.26美元) | | — |
| | — |
| | (19,050 | ) | | — |
| | — |
| | (19,050 | ) |
2018年9月30日的餘額 | | 73,260 |
| | $ | 1,640,140 |
| | $ | 411,264 |
| | $ | (70,009 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,981,395 |
|
截至2018年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | | |
2018年1月1日的餘額 | | 73,020 |
| | $ | 1,634,705 |
| | $ | 337,442 |
| | $ | (22,225 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,949,922 |
|
根據採用ASU 2016-01對期初留存收益的調整 | | — |
| | — |
| | (157 | ) | | 157 |
| | — |
| | — |
|
淨收入 | | — |
| | — |
| | 128,134 |
| | — |
| | — |
| | 128,134 |
|
其他綜合損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | (47,941 | ) | | — |
| | (47,941 | ) |
發行普通股-股票期權和其他計劃 | | 45 |
| | 1,857 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,857 |
|
遞延薪酬計劃中的活動 | | — |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
|
發行普通股-限制性股票獎勵，扣除取消獎勵後的淨額 | | 257 |
| | 6,231 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,231 |
|
普通股的購買和退役 | | (62 | ) | | (2,660 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,660 | ) |
普通股宣佈的現金股利(每股0.74美元) | | — |
| | — |
| | (54,155 | ) | | — |
| | — |
| | (54,155 | ) |
2018年9月30日的餘額 | | 73,260 |
| | $ | 1,640,140 |
| | $ | 411,264 |
| | $ | (70,009 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,981,395 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
綜合現金流量表 哥倫比亞銀行系統公司 (未經審計) |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
經營活動現金流量 | | | | |
淨收入 | | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
調整淨收益與經營活動提供的淨現金 | | | | |
貸款和租賃損失準備 | | 1,879 |
| | 12,980 |
|
股票補償費用 | | 6,827 |
| | 6,231 |
|
折舊、攤銷和累加 | | 26,150 |
| | 25,807 |
|
投資證券(收益)損失，淨額 | | (2,132 | ) | | 73 |
|
出售房屋和設備以及為投資而持有的貸款的已實現(收益)損失 | | (6,787 | ) | | 142 |
|
OREO銷售和估值調整的已實現(收益)損失淨額 | | (602 | ) | | 1,299 |
|
銀行擁有人壽保險死亡救濟金的收益 | | (2,975 | ) | | — |
|
為出售而持有的貸款的原件 | | (134,634 | ) | | (103,614 | ) |
出售為出售而持有的貸款的收益 | | 123,447 |
| | 104,105 |
|
淨變化： | | | | |
應收利息 | | (3,180 | ) | | (7,595 | ) |
應付利息 | | 632 |
| | 618 |
|
其他資產 | | (31,840 | ) | | (2,599 | ) |
其他負債 | | 29,706 |
| | 5,662 |
|
經營活動提供的淨現金 | | 154,813 |
| | 171,243 |
|
投資活動現金流量 | | | | |
貸款來源，已收本金淨額(1) | | (305,581 | ) | | (121,413 | ) |
購買： | | | | |
可供出售的債務證券 | | (649,133 | ) | | (606,052 | ) |
為投資而持有的貸款(1) | | (57,075 | ) | | (46,969 | ) |
處所及設備 | | (5,833 | ) | | (8,253 | ) |
FHLB股票 | | (190,800 | ) | | (136,120 | ) |
收益來源： | | | | |
可供出售的債務證券的銷售 | | 259,554 |
| | 32,330 |
|
可供出售的債務證券的本金償還和到期日 | | 287,479 |
| | 311,956 |
|
房產和設備的銷售以及為投資而持有的貸款 | | 7,735 |
| | 14,956 |
|
贖回FHLB股票 | | 187,080 |
| | 129,920 |
|
OREO和OPTO的銷售 | | 6,433 |
| | 5,868 |
|
銀行擁有的人壽保險死亡救濟金 | | — |
| | 5,074 |
|
投資活動所用現金淨額 | | (460,141 | ) | | (418,703 | ) |
融資活動現金流量 | | | | |
存款淨增 | | 397,893 |
| | 72,151 |
|
清掃回購協議淨增加(減少)(2) | | (36,605 | ) | | 8,138 |
|
收益來源： | | | | |
FHLB進展 | | 4,770,000 |
| | 3,403,000 |
|
FRB借款 | | 36,000 |
| | 5,010 |
|
其他借款 | | 100 |
| | — |
|
股票期權的行使 | | 2,025 |
| | 1,857 |
|
付款： | | | | |
償還FHLB預付款 | | (4,677,000 | ) | | (3,248,000 | ) |
償還FRB借款 | | (36,000 | ) | | (5,010 | ) |
償還其他借款 | | (100 | ) | | — |
|
償還次級債權證 | | — |
| | (8,248 | ) |
定期回購協議的償還(2) | | — |
| | (25,000 | ) |
普通股股利 | | (81,822 | ) | | (54,149 | ) |
購買庫存量 | | (45,380 | ) | | — |
|
普通股的購買和退役 | | (2,765 | ) | | (2,660 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | | 326,346 |
| | 147,089 |
|
增加(減少)現金和現金等價物 | | 21,018 |
| | (100,371 | ) |
期初現金及現金等價物 | | 277,587 |
| | 342,533 |
|
期末現金及現金等價物 | | $ | 298,605 |
| | $ | 242,162 |
|
___________________ | | | | |
(1)根據先前報告的金額進行修訂，以糾正截至2018年9月30日止九個月為投資而持有的貸款購買的4700萬美元非實質性錯誤分類，貸款來源為貸款淨額(已收集本金)。由於這一變化，經營、投資或融資活動的淨現金流沒有變化。 (2)根據先前報告的金額進行修訂，以糾正截至2018年9月30日止九個月的全面回購協議淨增加(減少)內期限回購協議的2，5百萬美元還款的非重大錯誤分類。由於這一變化，經營、投資或融資活動的淨現金流沒有變化。 |
合併現金流量表(續) 哥倫比亞銀行系統公司 (未經審計) |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
補充信息： | | | | |
已付利息 | | $ | 27,623 |
| | $ | 11,699 |
|
已付所得税，扣除退款 | | $ | 33,134 |
| | $ | 12,768 |
|
非現金投融資活動 | | | | |
轉至OREO的貸款 | | $ | 386 |
| | $ | 1,200 |
|
已發生但尚未支付的房地和設備支出 | | $ | 152 |
| | $ | 464 |
|
包括在其他負債中的未歸屬股份應付股息的變化 | | $ | 252 |
| | $ | 6 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
未經審計的綜合財務報表附註
哥倫比亞銀行系統公司
演示基礎
中期未經審核綜合財務報表乃根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務資料會計原則編制，並附有表格10-Q及S-X規例第10條的指示。合併財務報表包括哥倫比亞銀行系統公司的帳户。(“我們”、“我們”、“哥倫比亞”或“公司”)及其附屬公司，包括其全資擁有的銀行子公司哥倫比亞州立銀行(“哥倫比亞銀行”或“銀行”)和哥倫比亞信託公司(“哥倫比亞信託”)。所有公司間交易和帳户已在合併中消除。管理層認為，所有認為必要的調整(僅包括正常經常性調整)已包括在所呈報的中期業績的公平陳述中。的操作結果。九月末2019年9月30日並不一定表示預期的年終結果2019年12月31日好的。附隨的未經審計的中期合併財務報表應與公司的財務報表和相關附註一起閲讀。2018年度報告表格10-K
重大會計政策
在編制我們的合併財務報表時使用的重要會計政策在我們的2018年度報告表格10-K與我們的會計政策相比，我們的重大會計政策沒有任何變化2018截止年度的10-K表披露2018年12月31日.
重新分類
過去期間報告的某些金額已在綜合財務報表中重新分類，以符合目前的列報方式。如前所述，重新分類對淨收益或股東權益沒有影響。
採用的會計準則2019
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租約好的。本ASU中包含的修改為承租人和出租人創建了一種新的會計模式。新指南要求承租人確認租賃負債，最初計量為未來租賃付款的現值，以及租賃期限超過12個月的所有租賃的相應使用權資產。新租賃模式與舊租賃會計模式不同，因為舊模式不要求為經營租賃記錄此類租賃負債和相應的使用權資產。ASU 2016-02中的修訂必須採用修改後的追溯方法，並將在2018年12月15日之後的第一個中期或年度期間生效。FASB隨後發佈了ASU 2018-11，其中允許額外的(可選)過渡方法。公司採用了新標準，自2019年1月1日起使用ASU 2018-11允許的過渡方法，並且沒有重述比較期間。本公司選擇了過渡指導下允許的一系列實際權宜之計，使我們能夠繼續進行我們的歷史租賃分類和我們對合同是否為租賃或是否包含租賃的評估。我們還選擇在資產負債表上保留初始期限為12個月或更少的租賃。採用新標準導致其他資產增加，其他負債增加$49.2百萬和$48.2百萬分別為。公司確認累計效應調整為$782千人增加與以前出售-回租交易的遞延收益相關的留存收益的期初餘額。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算好的。本ASU中的修改使主機安排(即與ASC 350簽訂的服務合同)中產生的實施成本資本化的要求一致，要求將開發或獲得內部使用軟件所產生的實施成本資本化。修正案還要求實體在託管安排期限內支出託管安排(即服務合同)的資本化執行成本，包括合理的某些續約期。ASU 2018-15中的修正案對2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。允許提前領養，包括在任何過渡期內領養。修正案可以在前瞻性或追溯性的基礎上通過。本公司預期於2019年7月1日起採用新標準。新標準的採用導致了其他資產的增加$920千人.
最近發佈的會計準則，尚未採用
2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生工具和對衝，和主題825，金融工具的編纂改進好的。本ASU中的修正案澄清了信用損失、對衝活動和金融工具會計的某些方面(由華碩2016-01、2016-13和2017-12處理)。許多修正反映了在FASB會議或董事會信用損失過渡資源小組會議上作出的決定。本ASU涵蓋的主題包括：應計利息，貸款和債務證券分類或類別之間的轉移，追回，再保險可追回款，可變利率金融工具的利率環境預測，可能出現止贖時的銷售成本，確定有效利率時考慮預期的預付款，年份披露，延期和續期選項等。ASU 2019-04中的修訂對2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。允許提前領養，包括在任何過渡期內領養。公司正在評估本指南對其綜合財務報表的影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信用損失的計量好的。本ASU中包含的修正案要求實體反映其對以攤銷成本為基礎持有的資產的所有預期信貸損失的當前估計。對於可供出售的債務證券，信用損失將以類似於當前GAAP的方式進行計量，然而，本ASU將要求將信用損失作為備抵而不是減記。ASU 2016-13中的修訂對2019年12月15日之後開始的會計年度(包括該會計年度內的過渡期)有效，並要求通過修改的追溯方法採用，自ASU生效的第一個報告期開始時對留存收益進行累積效應調整。
與現有GAAP中的已發生損失模型不同，ASU 2016-13中的CECL模型沒有指定確認減值津貼的閾值。相反，本公司將確認於報告期結束時，範圍內金融工具的減值準備等於其估計的終生預期信貸損失(經預付款調整後)。因此，根據CECL模式計量的減值備抵可能與根據本公司現有招致虧損模式計量的減值備抵發生重大變化。公司聘請了第三方供應商協助CECL計算，並開發了內部治理框架來監督CECL的實施。已經完成的重要CECL實施事項包括識別、查找和存儲數據，解決數據差距，定義合理和可支持的預測期，以及選擇歷史損失信息。公司正在處理的其他重要的CECL實施事項包括選擇損失估計方法，評估對財務報告和資本規劃的內部控制的影響。
在2020年1月1日採用標準^後，公司預計，基於當前對未來經濟狀況的預期，其對信用損失準備的影響將從減少10%增加5%預計對資本水平沒有重大影響。最終的影響將取決於公司投資組合的特點以及採用時的宏觀經濟條件和預測、模型和方法的最終確認以及其他管理判斷。
下表總結了可供出售的債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和由此產生的公允價值：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷
成本 | | 毛
未實現
利得 | | 毛
未實現
損失 | | 公允價值 |
2019年9月30日 | | (千) |
美國政府機構和政府贊助的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(1) | | $ | 2,432,873 |
| | $ | 61,024 |
| | $ | (11,062 | ) | | $ | 2,482,835 |
|
其他資產支持證券(1) | | 166,482 |
| | 5,149 |
| | (53 | ) | | 171,578 |
|
國家和市政證券 | | 488,273 |
| | 9,471 |
| | (430 | ) | | 497,314 |
|
美國政府機構和政府贊助的企業證券 | | 212,265 |
| | 3,382 |
| | (52 | ) | | 215,595 |
|
美國政府證券 | | 250 |
| | — |
| | — |
| | 250 |
|
總計 | | $ | 3,300,143 |
| | $ | 79,026 |
| | $ | (11,597 | ) | | $ | 3,367,572 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府贊助的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(1) | | $ | 2,045,728 |
| | $ | 8,473 |
| | $ | (40,846 | ) | | $ | 2,013,355 |
|
其他資產支持證券(1) | | 176,793 |
| | 763 |
| | (2,621 | ) | | 174,935 |
|
國家和市政證券 | | 579,755 |
| | 2,328 |
| | (7,760 | ) | | 574,323 |
|
美國政府機構和政府贊助的企業證券 | | 408,088 |
| | 1,235 |
| | (4,736 | ) | | 404,587 |
|
美國政府證券 | | 251 |
| | — |
| | (3 | ) | | 248 |
|
總計 | | $ | 3,210,615 |
| | $ | 12,799 |
| | $ | (55,966 | ) | | $ | 3,167,448 |
|
__________
(1)
下表列出了在所示期間內出售可供出售的債務證券的收益和已實現損益總額以及其他證券損益：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
出售可供出售的債務證券所得收益 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 259,554 |
| | $ | 32,330 |
|
| | | | | | | | |
出售可供出售的債務證券所得的已實現收益總額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,357 |
| | $ | 235 |
|
出售可供出售的債務證券的已實現總虧損 | | — |
| | — |
| | (1,225 | ) | | (129 | ) |
其他證券損失，淨額(1) | | — |
| | (62 | ) | | — |
| | (179 | ) |
投資證券收益，淨額 | | $ | — |
| | $ | (62 | ) | | $ | 2,132 |
| | $ | (73 | ) |
__________
(1) 2018年9月30日好的。呈報期間並無出售股本證券。
可供出售的債務證券的預定合同到期日2019年9月30日如下所示： |
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| | (千) |
一年內到期 | | $ | 112,412 |
| | $ | 112,594 |
|
一年至五年後到期 | | 412,269 |
| | 416,294 |
|
五年到十年後到期 | | 1,592,778 |
| | 1,650,631 |
|
十年後到期 | | 1,182,684 |
| | 1,188,053 |
|
可供出售的債務證券總額 | | $ | 3,300,143 |
| | $ | 3,367,572 |
|
下表總結了為保證公共資金、借款和法律允許或要求的其他目的而質押的證券的賬面價值： |
| | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | (千) |
確保公共資金 | | $ | 443,320 |
|
擔保借款 | | 111,421 |
|
其他質押證券 | | 155,727 |
|
作為抵押品的證券總額 | | $ | 710,468 |
|
下表顯示了公司可供銷售的未實現損失總額和公允價值，其中未實現損失不被認為是暫時減值以外的其他損失，按投資類別和單個證券處於持續未實現損失狀況的時間長度2019年9月30日和2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
2019年9月30日 | | (千) |
美國政府機構和政府贊助的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(1) | | $ | 478,690 |
| | $ | (4,017 | ) | | $ | 528,228 |
| | $ | (7,045 | ) | | $ | 1,006,918 |
| | $ | (11,062 | ) |
其他資產支持證券(1) | | — |
| | — |
| | 6,926 |
| | (53 | ) | | 6,926 |
| | (53 | ) |
國家和市政證券 | | 52,763 |
| | (255 | ) | | 23,237 |
| | (175 | ) | | 76,000 |
| | (430 | ) |
美國政府機構和政府贊助的企業證券 | | — |
| | — |
| | 57,448 |
| | (52 | ) | | 57,448 |
| | (52 | ) |
美國政府證券 | | — |
| | — |
| | 250 |
| | — |
| | 250 |
| | — |
|
總計 | | $ | 531,453 |
| | $ | (4,272 | ) | | $ | 616,089 |
| | $ | (7,325 | ) | | $ | 1,147,542 |
| | $ | (11,597 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府贊助的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(1) | | $ | 114,551 |
| | $ | (750 | ) | | $ | 1,207,020 |
| | $ | (40,096 | ) | | $ | 1,321,571 |
| | $ | (40,846 | ) |
其他資產支持證券(1) | | 40,071 |
| | (222 | ) | | 94,367 |
| | (2,399 | ) | | 134,438 |
| | (2,621 | ) |
國家和市政證券 | | 106,292 |
| | (581 | ) | | 280,496 |
| | (7,179 | ) | | 386,788 |
| | (7,760 | ) |
美國政府機構和政府贊助的企業證券 | | 15,392 |
| | (45 | ) | | 291,435 |
| | (4,691 | ) | | 306,827 |
| | (4,736 | ) |
美國政府證券 | | — |
| | — |
| | 247 |
| | (3 | ) | | 247 |
| | (3 | ) |
總計 | | $ | 276,306 |
| | $ | (1,598 | ) | | $ | 1,873,565 |
| | $ | (54,368 | ) | | $ | 2,149,871 |
| | $ | (55,966 | ) |
__________
(1)自2019年7月起，本表分別列出了其他資產支持證券。以前在美國政府機構和政府贊助的企業中報告的前期金額，抵押貸款支持證券和抵押貸款債務已經重新分類，以符合本期呈報方式。
在…2019年9月30日，有211美國政府機構和政府支持企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券處於未實現損失狀況，其中170連續虧損12個月或更長時間。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置及其個別特徵的變化。由於公司不打算出售這些證券，也不認為公司更有可能需要在收回攤銷成本基礎(可能是到期日)之前出售這些證券，因此公司不認為這些投資不是暫時減值2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有六其他資產支持證券處於未實現虧損狀況，所有這些資產支持證券都處於連續虧損狀況達12個月或更長時間。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置及其個別特徵的變化。由於公司不打算出售這些證券，也不認為公司更有可能需要在收回攤銷成本基礎(可能是到期日)之前出售這些證券，因此公司不認為這些投資不是暫時減值2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有81處於未實現損失狀況的州和市級政府證券，其中27連續虧損12個月或更長時間。國家和市政證券的未實現損失是由於購買個別證券後利率變化或市場利差擴大造成的。管理層監控這些證券公佈的信用評級是否有不利變化。自.起2019年9月30日，本公司持有的州政府和地方政府實體的評級債務均無低於投資級的信用評級。由於這些證券的信用質量是投資級的，本公司不打算出售這些證券，本公司也不認為更有可能需要在收回攤銷成本基準(可能是到期日)之前出售這些證券，本公司不認為這些投資是暫時減值以外的其他投資。2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有七美國政府機構和政府支持的企業證券處於未實現損失狀況，所有這些證券都處於連續損失狀況達12個月或更長時間。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置及其個別特徵的變化。由於公司目前不打算出售這些證券，也不認為公司更有可能需要在收回攤銷成本基礎(可能是到期日)之前出售這些證券，因此公司不認為這些投資不是暫時減值2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有一美國政府安全處於未實現損失狀況，這也是在超過12個月的持續損失狀況。公允價值的下降可歸因於相對於該投資在收益率曲線範圍內的利率及其個別特徵的變化。由於公司目前不打算出售該證券，也不認為它更有可能需要在收回攤銷成本基礎(可能是到期日)之前出售該證券，因此公司不認為這項投資不是暫時減值2019年9月30日.
公司的貸款組合包括原始貸款和購買貸款。原始貸款和購買的貸款在其收購日沒有信用惡化的證據，並且我們可能能夠收集所有合同要求的付款統稱為貸款，不包括PCI貸款。購買的貸款，在收購日，有證據表明自其產生以來信用惡化，並且我們可能無法收集所有合同要求的付款，稱為PCI貸款。
以下是按部門(扣除非勞動收入)對貸款組合的分析：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 貸款，不包括PCI貸款 | | PCI貸款 | | 總計 | | 貸款，不包括PCI貸款 | | PCI貸款 | | 總計 |
| | (千) |
商業業務 | | $ | 3,707,314 |
| | $ | 9,004 |
| | $ | 3,716,318 |
| | $ | 3,438,422 |
| | $ | 9,240 |
| | $ | 3,447,662 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 273,079 |
| | 7,403 |
| | 280,482 |
| | 238,367 |
| | 8,017 |
| | 246,384 |
|
商業和多户住宅 | | 3,975,647 |
| | 56,702 |
| | 4,032,349 |
| | 3,846,027 |
| | 62,910 |
| | 3,908,937 |
|
房地產總額 | | 4,248,726 |
| | 64,105 |
| | 4,312,831 |
| | 4,084,394 |
| | 70,927 |
| | 4,155,321 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 195,198 |
| | 144 |
| | 195,342 |
| | 217,790 |
| | 153 |
| | 217,943 |
|
商業和多户住宅 | | 261,786 |
| | 486 |
| | 262,272 |
| | 284,394 |
| | 534 |
| | 284,928 |
|
房地產建設總量 | | 456,984 |
| | 630 |
| | 457,614 |
| | 502,184 |
| | 687 |
| | 502,871 |
|
消費者 | | 297,009 |
| | 8,038 |
| | 305,047 |
| | 318,945 |
| | 8,906 |
| | 327,851 |
|
減去：非勞動淨收入 | | (35,455 | ) | | — |
| | (35,455 | ) | | (42,194 | ) | | — |
| | (42,194 | ) |
貸款總額，扣除非勞動收入 | | 8,674,578 |
| | 81,777 |
| | 8,756,355 |
| | 8,301,751 |
| | 89,760 |
| | 8,391,511 |
|
更少：所有 | | (79,602 | ) | | (3,058 | ) | | (82,660 | ) | | (79,758 | ) | | (3,611 | ) | | (83,369 | ) |
貸款總額，淨額 | | $ | 8,594,976 |
| | $ | 78,719 |
| | $ | 8,673,695 |
| | $ | 8,221,993 |
| | $ | 86,149 |
| | $ | 8,308,142 |
|
為出售而持有的貸款 | | $ | 15,036 |
| | $ | — |
| | $ | 15,036 |
| | $ | 3,849 |
| | $ | — |
| | $ | 3,849 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日，本公司沒有重大的境外活動。該公司的所有貸款和無資金承諾基本上都集中在華盛頓州、俄勒岡州和愛達荷州的服務領域。
在…2019年9月30日和2018年12月31日, $3.18十億和$3.22十億商業和住宅房地產貸款的抵押作為FHLB借款和額外借款能力的抵押品。公司還承諾$138.9百萬和$82.0百萬向FRB提供商業貸款，以增加借款能力2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
以下是截至目前非應計貸款的分析2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 錄下來
投資
非應計
貸款 | | 未付的？本金
天平
非應計
貸款 | | 錄下來
投資
非應計
貸款 | | 未付的？本金
天平
非應計
貸款 |
| | (千) |
商業業務： | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 24,408 |
| | $ | 35,033 |
| | $ | 35,504 |
| | $ | 45,072 |
|
不安全 | | — |
| | — |
| | 9 |
| | 9 |
|
房地產： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 574 |
| | 594 |
| | 1,158 |
| | 1,178 |
|
商業和多户住宅： | | | | | | | | |
商業用地 | | 2,562 |
| | 2,570 |
| | 2,261 |
| | 2,270 |
|
收入財產 | | 997 |
| | 997 |
| | 2,721 |
| | 3,062 |
|
所有者佔用 | | 6,524 |
| | 6,633 |
| | 9,922 |
| | 10,300 |
|
房地產建設： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | |
土地徵用 | | — |
| | — |
| | 318 |
| | 318 |
|
消費者 | | 1,956 |
| | 2,299 |
| | 2,949 |
| | 3,149 |
|
總計 | | $ | 37,021 |
| | $ | 48,126 |
| | $ | 54,842 |
| | $ | 65,358 |
|
貸款，不包括PCI貸款
以下是截至#年貸款組合的記錄投資的賬齡2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 電流
貸款 | | 30 - 59
日數
逾期 | | 60 - 89
日數
逾期 | | 更大
超過90
過去的天數
到期 | | 總計
逾期 | | 非應計
貸款 | | 貸款總額 |
2019年9月30日 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 3,525,753 |
| | $ | 5,560 |
| | $ | 262 |
| | $ | — |
| | $ | 5,822 |
| | $ | 24,408 |
| | $ | 3,555,983 |
|
不安全 | | 138,947 |
| | 424 |
| | 2 |
| | — |
| | 426 |
| | — |
| | 139,373 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 269,593 |
| | 2,429 |
| | 437 |
| | — |
| | 2,866 |
| | 574 |
| | 273,033 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 292,594 |
| | 140 |
| | — |
| | — |
| | 140 |
| | 2,562 |
| | 295,296 |
|
收入財產 | | 1,955,634 |
| | 2,038 |
| | 3,266 |
| | — |
| | 5,304 |
| | 997 |
| | 1,961,935 |
|
所有者佔用 | | 1,689,919 |
| | 1,727 |
| | 138 |
| | — |
| | 1,865 |
| | 6,524 |
| | 1,698,308 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 1,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,614 |
|
住宅建設 | | 192,563 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 192,563 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 151,362 |
| | 6,038 |
| | — |
| | — |
| | 6,038 |
| | — |
| | 157,400 |
|
所有者佔用 | | 100,610 |
| | 1,636 |
| | — |
| | — |
| | 1,636 |
| | — |
| | 102,246 |
|
消費者 | | 293,861 |
| | 746 |
| | 264 |
| | — |
| | 1,010 |
| | 1,956 |
| | 296,827 |
|
總計 | | $ | 8,612,450 |
| | $ | 20,738 |
| | $ | 4,369 |
| | $ | — |
| | $ | 25,107 |
| | $ | 37,021 |
| | $ | 8,674,578 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 電流
貸款 | | 30 - 59
日數
超過^到期 | | 60 - 89
日數
超過^到期 | | 更大
超過90
過去的日子
到期 | | 總計
逾期 | | 非應計
貸款 | | 貸款總額 |
2018年12月31日 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 3,267,709 |
| | $ | 5,864 |
| | $ | 3,624 |
| | $ | — |
| | $ | 9,488 |
| | $ | 35,504 |
| | $ | 3,312,701 |
|
不安全 | | 111,868 |
| | 240 |
| | — |
| | — |
| | 240 |
| | 9 |
| | 112,117 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 233,941 |
| | 694 |
| | 233 |
| | — |
| | 927 |
| | 1,158 |
| | 236,026 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 283,416 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,261 |
| | 285,677 |
|
收入財產 | | 1,910,505 |
| | 5,009 |
| | 2,241 |
| | — |
| | 7,250 |
| | 2,721 |
| | 1,920,476 |
|
所有者佔用 | | 1,606,085 |
| | 1,744 |
| | — |
| | — |
| | 1,744 |
| | 9,922 |
| | 1,617,751 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 4,099 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 318 |
| | 4,417 |
|
住宅建設 | | 212,303 |
| | 93 |
| | — |
| | — |
| | 93 |
| | — |
| | 212,396 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 194,912 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 194,912 |
|
所有者佔用 | | 79,805 |
| | 7,258 |
| | — |
| | — |
| | 7,258 |
| | — |
| | 87,063 |
|
消費者 | | 314,008 |
| | 1,057 |
| | 201 |
| | — |
| | 1,258 |
| | 2,949 |
| | 318,215 |
|
總計 | | $ | 8,218,651 |
| | $ | 21,959 |
| | $ | 6,299 |
| | $ | — |
| | $ | 28,258 |
| | $ | 54,842 |
| | $ | 8,301,751 |
|
以下是截至#年的減值貸款分析2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 記錄的投資
貸款
合計測量
以備不時之需
備抵 | | 記錄的投資
貸款
單獨
測量的？
特指
損損 | | 減值貸款
記錄津貼 | | 沒有減值貸款
記錄津貼 |
| | 錄下來
投資 | | 未付
校長
天平 | | 相關
津貼 | | 錄下來
投資 | | 未付
校長
天平 |
2019年9月30日 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 3,530,404 |
| | $ | 25,579 |
| | $ | 9,114 |
| | $ | 10,673 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 16,465 |
| | $ | 21,051 |
|
不安全 | | 139,360 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 272,686 |
| | 347 |
| | 347 |
| | 635 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 292,436 |
| | 2,860 |
| | 1,591 |
| | 1,601 |
| | 320 |
| | 1,269 |
| | 1,304 |
|
收入財產 | | 1,961,935 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
所有者佔用 | | 1,688,118 |
| | 10,190 |
| | 3,733 |
| | 5,260 |
| | 105 |
| | 6,457 |
| | 6,599 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 1,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅建設 | | 192,563 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 157,400 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
所有者佔用 | | 102,246 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | | 294,599 |
| | 2,228 |
| | 379 |
| | 514 |
| | 17 |
| | 1,849 |
| | 2,006 |
|
總計 | | $ | 8,633,361 |
| | $ | 41,217 |
| | $ | 15,177 |
| | $ | 18,696 |
| | $ | 2,326 |
| | $ | 26,040 |
| | $ | 30,960 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 記錄的投資
貸款
合計測量
以備不時之需
備抵 | | 記錄的投資
貸款
單獨
測量的？
特指
損損 | | 減值貸款
記錄津貼 | | 沒有減值貸款
記錄津貼 |
| | | | 錄下來
投資 | | 未付
校長
天平 | | 相關
津貼 | | 錄下來
投資 | | 未付
校長
天平 |
2018年12月31日 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 3,286,416 |
| | $ | 26,285 |
| | $ | 6,350 |
| | $ | 8,460 |
| | $ | 2,023 |
| | $ | 19,935 |
| | $ | 24,404 |
|
不安全 | | 112,097 |
| | 20 |
| | 20 |
| | 20 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 235,138 |
| | 888 |
| | 325 |
| | 798 |
| | 8 |
| | 563 |
| | 575 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 283,451 |
| | 2,226 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,226 |
| | 2,272 |
|
收入財產 | | 1,917,522 |
| | 2,954 |
| | 99 |
| | 165 |
| | 1 |
| | 2,855 |
| | 3,011 |
|
所有者佔用 | | 1,605,042 |
| | 12,709 |
| | 3,231 |
| | 4,666 |
| | 69 |
| | 9,478 |
| | 9,750 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 4,417 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅建設 | | 212,396 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 194,912 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
所有者佔用 | | 87,063 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | | 314,193 |
| | 4,022 |
| | 3,326 |
| | 3,584 |
| | 31 |
| | 696 |
| | 704 |
|
總計 | | $ | 8,252,647 |
| | $ | 49,104 |
| | $ | 13,351 |
| | $ | 17,693 |
| | $ | 2,132 |
| | $ | 35,753 |
| | $ | 40,716 |
|
下表提供了有關減值貸款的更多信息三和九顯示的月份期間：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | 平均記錄
投資
減值貸款 | | 確認的利息
在……上面
減值貸款 | | 平均記錄
投資
減值貸款 | | 確認的利息
在……上面
減值貸款 | | 平均記錄
投資
減值貸款 | | 確認的利息
在……上面
減值貸款 | | 平均記錄
投資
減值貸款 | | 確認的利息
在……上面
減值貸款 |
| | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 21,419 |
| | $ | 108 |
| | $ | 43,805 |
| | $ | 2 |
| | $ | 24,833 |
| | $ | 267 |
| | $ | 43,055 |
| | $ | 43 |
|
不安全 | | 15 |
| | — |
| | 444 |
| | — |
| | 17 |
| | 1 |
| | 234 |
| | 1 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 596 |
| | 12 |
| | 545 |
| | 12 |
| | 736 |
| | 29 |
| | 713 |
| | 30 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 2,861 |
| | 8 |
| | 2,246 |
| | 26 |
| | 2,704 |
| | 23 |
| | 2,407 |
| | 26 |
|
收入財產 | | 664 |
| | — |
| | 2,443 |
| | 34 |
| | 1,401 |
| | — |
| | 3,367 |
| | 96 |
|
所有者佔用 | | 10,241 |
| | 176 |
| | 9,349 |
| | 124 |
| | 12,435 |
| | 210 |
| | 8,986 |
| | 333 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建設 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 605 |
| | — |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者佔用 | | — |
| | — |
| | 4,050 |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 4,050 |
| | 174 |
|
消費者 | | 2,842 |
| | 10 |
| | 5,646 |
| | 44 |
| | 3,290 |
| | 28 |
| | 6,135 |
| | 110 |
|
總計 | | $ | 38,638 |
| | $ | 314 |
| | $ | 68,528 |
| | $ | 314 |
| | $ | 45,416 |
| | $ | 558 |
| | $ | 69,552 |
| | $ | 813 |
|
以下是對TDR貸款的分析三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2018年9月30日的三個月 |
| | TDR修改數 | | 預修改
出類拔萃
錄下來
投資 | | 修改後
出類拔萃
錄下來
投資 | | TDR修改數 | | 預修改
出類拔萃
錄下來
投資 | | 修改後
出類拔萃
錄下來
投資 |
| | (千美元) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | 6 |
| | $ | 5,108 |
| | $ | 5,108 |
| | 1 |
| | $ | 14,511 |
| | $ | 14,511 |
|
消費者 | | 5 |
| | 276 |
| | 276 |
| | 3 |
| | 123 |
| | 123 |
|
總計 | | 11 |
| | $ | 5,384 |
| | $ | 5,384 |
| | 4 |
| | $ | 14,634 |
| | $ | 14,634 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9個月 | | 截至2018年9月30日的9個月 |
| | TDR修改數 | | 預修改
出類拔萃
錄下來
投資 | | 修改後
出類拔萃
錄下來
投資 | | TDR修改數 | | 預修改
出類拔萃
錄下來
投資 | | 修改後
出類拔萃
錄下來
投資 |
| | (千美元) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | 11 |
| | $ | 6,642 |
| | $ | 6,642 |
| | 9 |
| | $ | 17,605 |
| | $ | 17,605 |
|
商業和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 1 |
| | 217 |
| | 217 |
| | 1 |
| | 891 |
| | 891 |
|
消費者 | | 9 |
| | 394 |
| | 394 |
| | 18 |
| | 2,540 |
| | 2,540 |
|
總計 | | 21 |
| | $ | 7,253 |
| | $ | 7,253 |
| | 28 |
| | $ | 21,036 |
| | $ | 21,036 |
|
本公司歸類為TDR的貸款為經修改或借款人因財務困難而獲得特別優惠的貸款，若非因借款人的挑戰，本公司不會以其他方式考慮該等貸款。TDR的修改或讓步是為了增加這些有財務困難的借款人能夠履行經修訂的債務義務的可能性。重組中給予的優惠(見上表)主要包括延長到期日、調整利率或兩者兼而有之。在有限的情況下，貸款本金餘額的減少也可以作為讓步。分類為TDR的貸款的信用損失按與減值貸款相同的基礎計量。就減值貸款而言，當減值貸款的抵押品價值減去銷售成本(或貼現現金流或可觀察到的市場價格)低於該貸款的記錄投資時，即設立免税額。
公司有貸款的承諾$1.5百萬截至#年被分類為TDR的貸款的額外資金2019年9月30日好的。公司有$2.1百萬這些承諾在2018年12月31日好的。本公司沒有任何被修改為TDR的貸款在被修改為TDR的12個月內違約三月末2019年9月30日好的。公司確實有一 $26千人在修改為TDR後12個月內違約的消費者貸款九月末2019年9月30日好的。違約的TDR貸款是有擔保的，幷包括在針對具體減值單獨計量的貸款中。在這三次和期間，該公司沒有經歷任何類似的違約九月末2018年9月30日.
PCI貸款
PCI貸款根據ASC 310-30進行核算，並根據貸款生命週期內的預期未來現金流初步按公允價值計量。具有共同風險特徵的貸款被聚合到池中。公司每季度在聯營一級重新測量合同和預期的現金流。
合同現金流是根據應用預付款係數後的貸款池條款計算的。合同現金流的應用預付款係數的計算與下文對預期現金流的描述相同。
確定預期現金流的輸入包括累積違約和提前還款數據以及損失嚴重程度和恢復滯後信息。通過轉移矩陣計算累積違約和預付款數據，該轉移矩陣利用轉變為特定拖欠狀態(例如，逾期0-30天，31-60天等)的貸款池的概率值。鑑於其在重新測量之日的拖欠狀況。損失嚴重程度係數基於貸款池中的實際註銷數據或行業平均水平，而恢復滯後則基於貸款池中的抵押品。
預期將收取超過PCI貸款初始公允價值的現金流超額被稱為可增加收益率，並使用有效收益率方法在收購貸款的估計期限內累加為利息收入。對可累積收益率的其他調整包括收購貸款的估計剩餘壽命的變化、預期現金流量的變化以及收購貸款的可變利率指數的變化。
以下是對我們的PCI貸款的分析，扣除相關的ALLL和截至目前的剩餘估值折扣2019年9月30日和2018年12月31日: |
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
商業業務 | | $ | 9,234 |
| | $ | 9,672 |
|
房地產： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 8,764 |
| | 9,848 |
|
商業和多户住宅 | | 59,383 |
| | 66,340 |
|
房地產總額 | | 68,147 |
| | 76,188 |
|
房地產建設： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 144 |
| | 153 |
|
商業和多户住宅 | | 462 |
| | 507 |
|
房地產建設總量 | | 606 |
| | 660 |
|
消費者 | | 8,744 |
| | 9,765 |
|
PCI貸款小計 | | 86,731 |
| | 96,285 |
|
減去： | | | | |
收購會計產生的估值折扣 | | 4,954 |
| | 6,525 |
|
所有 | | 3,058 |
| | 3,611 |
|
PCI貸款，扣除估值折扣和貸款損失準備 | | $ | 78,719 |
| | $ | 86,149 |
|
下表顯示了PCI貸款的可累積收益率的變化三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初餘額 | | $ | 20,989 |
| | $ | 25,350 |
| | $ | 21,949 |
| | $ | 31,176 |
|
吸積 | | (1,289 | ) | | (2,233 | ) | | (4,865 | ) | | (6,435 | ) |
處置 | | (45 | ) | | (221 | ) | | 61 |
| | (387 | ) |
重新分類到(從)不可增加的差異 | | 719 |
| | 279 |
| | 3,229 |
| | (1,179 | ) |
期末餘額 | | $ | 20,374 |
| | $ | 23,175 |
| | $ | 20,374 |
| | $ | 23,175 |
|
| |
5. | 貸款和租賃損失的準備額和無資金的承諾和信用證的準許額 |
我們記錄ALLL以確認管理層在每個資產負債表日期對貸款組合中發生的信用損失的估計。在此期間，我們使用了相同的方法進行ALLL計算三和九月末2019年9月30日和2018.
下表顯示了對ALLL的詳細分析三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 起頭
天平 | | 核銷 | | 追回 | | 準備(重新捕獲) | | 收尾
天平 | | 特指
儲備 | | 總則
分配 |
截至2019年9月30日的三個月 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 37,862 |
| | $ | (2,365 | ) | | $ | 202 |
| | $ | 5,721 |
| | $ | 41,420 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 39,541 |
|
不安全 | | 3,010 |
| | — |
| | 156 |
| | 423 |
| | 3,589 |
| | — |
| | 3,589 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 645 |
| | — |
| | 65 |
| | (107 | ) | | 603 |
| | 5 |
| | 598 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 5,409 |
| | — |
| | 79 |
| | 560 |
| | 6,048 |
| | 320 |
| | 5,728 |
|
收入財產 | | 5,325 |
| | — |
| | 104 |
| | 35 |
| | 5,464 |
| | — |
| | 5,464 |
|
所有者佔用 | | 5,230 |
| | — |
| | 1 |
| | 500 |
| | 5,731 |
| | 105 |
| | 5,626 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 153 |
| | — |
| | 105 |
| | (124 | ) | | 134 |
| | — |
| | 134 |
|
住宅建設 | | 6,103 |
| | — |
| | 2,366 |
| | (2,852 | ) | | 5,617 |
| | — |
| | 5,617 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 4,198 |
| | — |
| | — |
| | (505 | ) | | 3,693 |
| | — |
| | 3,693 |
|
所有者佔用 | | 2,412 |
| | — |
| | — |
| | 595 |
| | 3,007 |
| | — |
| | 3,007 |
|
消費者 | | 5,194 |
| | (285 | ) | | 326 |
| | (1,010 | ) | | 4,225 |
| | 17 |
| | 4,208 |
|
PCI | | 3,269 |
| | (722 | ) | | 1,812 |
| | (1,301 | ) | | 3,058 |
| | — |
| | 3,058 |
|
未分配 | | 1,707 |
| | — |
| | — |
| | (1,636 | ) | | 71 |
| | — |
| | 71 |
|
總計 | | $ | 80,517 |
| | $ | (3,372 | ) | | $ | 5,216 |
| | $ | 299 |
| | $ | 82,660 |
| | $ | 2,326 |
| | $ | 80,334 |
|
| | 起頭
天平 | | 核銷 | | 追回 | | 準備(重新捕獲) | | 收尾
天平 | | 特指
儲備 | | 總則
分配 |
截至2019年9月30日的9個月 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 43,188 |
| | $ | (7,717 | ) | | $ | 1,040 |
| | $ | 4,909 |
| | $ | 41,420 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 39,541 |
|
不安全 | | 2,626 |
| | (15 | ) | | 345 |
| | 633 |
| | 3,589 |
| | — |
| | 3,589 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 593 |
| | (2 | ) | | 102 |
| | (90 | ) | | 603 |
| | 5 |
| | 598 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 3,947 |
| | — |
| | 93 |
| | 2,008 |
| | 6,048 |
| | 320 |
| | 5,728 |
|
收入財產 | | 4,044 |
| | — |
| | 152 |
| | 1,268 |
| | 5,464 |
| | — |
| | 5,464 |
|
所有者佔用 | | 4,533 |
| | — |
| | 3 |
| | 1,195 |
| | 5,731 |
| | 105 |
| | 5,626 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 549 |
| | — |
| | 236 |
| | (651 | ) | | 134 |
| | — |
| | 134 |
|
住宅建設 | | 5,536 |
| | (170 | ) | | 2,956 |
| | (2,705 | ) | | 5,617 |
| | — |
| | 5,617 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 5,784 |
| | — |
| | 1 |
| | (2,092 | ) | | 3,693 |
| | — |
| | 3,693 |
|
所有者佔用 | | 2,604 |
| | — |
| | — |
| | 403 |
| | 3,007 |
| | — |
| | 3,007 |
|
消費者 | | 5,301 |
| | (1,117 | ) | | 742 |
| | (701 | ) | | 4,225 |
| | 17 |
| | 4,208 |
|
PCI | | 3,611 |
| | (2,626 | ) | | 3,389 |
| | (1,316 | ) | | 3,058 |
| | — |
| | 3,058 |
|
未分配 | | 1,053 |
| | — |
| | — |
| | (982 | ) | | 71 |
| | — |
| | 71 |
|
總計 | | $ | 83,369 |
| | $ | (11,647 | ) | | $ | 9,059 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 82,660 |
| | $ | 2,326 |
| | $ | 80,334 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 起頭
天平 | | 核銷 | | 追回 | | 準備(重新捕獲) | | 收尾
天平 | | 特指
儲備 | | 總則
分配 |
截至2018年9月30日的三個月 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 40,350 |
| | $ | (576 | ) | | $ | 496 |
| | $ | 2,912 |
| | $ | 43,182 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 42,043 |
|
不安全 | | 2,443 |
| | (30 | ) | | 51 |
| | (41 | ) | | 2,423 |
| | — |
| | 2,423 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 461 |
| | — |
| | 21 |
| | (110 | ) | | 372 |
| | 8 |
| | 364 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 3,278 |
| | — |
| | 8 |
| | (87 | ) | | 3,199 |
| | — |
| | 3,199 |
|
收入財產 | | 4,102 |
| | — |
| | 202 |
| | (292 | ) | | 4,012 |
| | 1 |
| | 4,011 |
|
所有者佔用 | | 4,356 |
| | — |
| | 3 |
| | 316 |
| | 4,675 |
| | 71 |
| | 4,604 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 848 |
| | — |
| | 582 |
| | (742 | ) | | 688 |
| | — |
| | 688 |
|
住宅建設 | | 4,572 |
| | — |
| | 1 |
| | 660 |
| | 5,233 |
| | — |
| | 5,233 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 7,367 |
| | — |
| | — |
| | 573 |
| | 7,940 |
| | — |
| | 7,940 |
|
所有者佔用 | | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | 138 |
| | 2,437 |
| | — |
| | 2,437 |
|
消費者 | | 5,292 |
| | (277 | ) | | 266 |
| | (258 | ) | | 5,023 |
| | 36 |
| | 4,987 |
|
PCI | | 4,782 |
| | (1,208 | ) | | 945 |
| | (502 | ) | | 4,017 |
| | — |
| | 4,017 |
|
未分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | 586 |
| | 586 |
| | — |
| | 586 |
|
總計 | | $ | 80,150 |
| | $ | (2,091 | ) | | $ | 2,575 |
| | $ | 3,153 |
| | $ | 83,787 |
| | $ | 1,255 |
| | $ | 82,532 |
|
| | 起頭
天平 | | 核銷 | | 追回 | | 準備(重新捕獲) | | 收尾
天平 | | 特指
儲備 | | 總則
分配 |
截至2018年9月30日的9個月 | | (千) |
商業業務： | | | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 29,341 |
| | $ | (8,741 | ) | | $ | 2,536 |
| | $ | 20,046 |
| | $ | 43,182 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 42,043 |
|
不安全 | | 2,000 |
| | (117 | ) | | 356 |
| | 184 |
| | 2,423 |
| | — |
| | 2,423 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 701 |
| | — |
| | 389 |
| | (718 | ) | | 372 |
| | 8 |
| | 364 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 4,265 |
| | — |
| | 92 |
| | (1,158 | ) | | 3,199 |
| | — |
| | 3,199 |
|
收入財產 | | 5,672 |
| | (223 | ) | | 901 |
| | (2,338 | ) | | 4,012 |
| | 1 |
| | 4,011 |
|
所有者佔用 | | 5,459 |
| | — |
| | 19 |
| | (803 | ) | | 4,675 |
| | 71 |
| | 4,604 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 963 |
| | — |
| | 610 |
| | (885 | ) | | 688 |
| | — |
| | 688 |
|
住宅建設 | | 3,709 |
| | — |
| | 6 |
| | 1,518 |
| | 5,233 |
| | — |
| | 5,233 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 7,053 |
| | — |
| | — |
| | 887 |
| | 7,940 |
| | — |
| | 7,940 |
|
所有者佔用 | | 4,413 |
| | — |
| | — |
| | (1,976 | ) | | 2,437 |
| | — |
| | 2,437 |
|
消費者 | | 5,163 |
| | (773 | ) | | 796 |
| | (163 | ) | | 5,023 |
| | 36 |
| | 4,987 |
|
PCI | | 6,907 |
| | (3,786 | ) | | 3,096 |
| | (2,200 | ) | | 4,017 |
| | — |
| | 4,017 |
|
未分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | 586 |
| | 586 |
| | — |
| | 586 |
|
總計 | | $ | 75,646 |
| | $ | (13,640 | ) | | $ | 8,801 |
| | $ | 12,980 |
| | $ | 83,787 |
| | $ | 1,255 |
| | $ | 82,532 |
|
未提供資金的承付款和信用證(綜合資產負債表中“其他負債”的組成部分)的備抵變動彙總如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初餘額 | | $ | 3,980 |
| | $ | 3,680 |
| | $ | 4,330 |
| | $ | 3,130 |
|
無資金承付款和信用證免税額的淨變化 | | (400 | ) | | 275 |
| | (750 | ) | | 825 |
|
期末餘額 | | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
| | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
|
風險因素
以貸款或其他信貸產品的形式向個人和企業提供信貸是我們的主要業務活動之一。我們的政策和適用的法律法規要求進行風險分析以及持續的投資組合和信用管理。我們通過貸款限制、信用審查、批准政策和廣泛的、持續的內部監控來管理我們的信用風險。我們還通過按貸款類型、行業類型和借款人類型多樣化貸款組合來管理信用風險，並通過將債務集中到單個借款人來管理信用風險。
風險評級會在適當的時候進行審查和更新，隨着風險和貸款損失的美元價值的增加，會進行更多的定期審查。如果沒有合理地保證本金和利息的全部收取，貸款將適當降級，並在有保證的情況下置於非應計狀態，即使貸款在本金和利息支付方面可能是最新的。此外，我們評估貸款減值是否需要特定準備金或貸款減記。
合格評級貸款一般被認為有足夠的還款來源，以便按照所有條款和條件全額償還貸款。特別提及評級的貸款有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能導致資產的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。風險評級低於標準或更差的貸款將被審核，以評估借款人償還所有利息和本金義務的能力，因此，風險評級或應計狀態可能會相應調整。評級為不合格的貸款風險反映瞭如果不糾正貸款弱點，則可能出現損失的貸款。評級可疑的貸款有很高的損失概率，但損失金額尚未確定。損失評級貸款被認為是不可收回的，一旦確定，就會被沖銷。
以下是對我們貸款組合的信用質量的分析，不包括PCI貸款2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經過，穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
2019年9月30日 | | (千) |
貸款，不包括PCI貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業業務： | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 3,433,097 |
| | $ | 30,153 |
| | $ | 92,731 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | $ | 3,555,983 |
|
不安全 | | 139,176 |
| | — |
| | 197 |
| | — |
| | — |
| | 139,373 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 272,021 |
| | — |
| | 1,012 |
| | — |
| | — |
| | 273,033 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 277,264 |
| | 4,665 |
| | 13,367 |
| | — |
| | — |
| | 295,296 |
|
收入財產 | | 1,917,596 |
| | 3,918 |
| | 40,421 |
| | — |
| | — |
| | 1,961,935 |
|
所有者佔用 | | 1,642,558 |
| | 8,278 |
| | 47,472 |
| | — |
| | — |
| | 1,698,308 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 1,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,614 |
|
住宅建設 | | 192,563 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 192,563 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 157,400 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 157,400 |
|
所有者佔用 | | 102,246 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 102,246 |
|
消費者 | | 293,484 |
| | — |
| | 3,343 |
| | — |
| | — |
| | 296,827 |
|
總計 | | $ | 8,429,019 |
| | $ | 47,014 |
| | $ | 198,543 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | 8,674,578 |
|
減去： | | | | | | | | | | | | |
所有 | | 79,602 |
|
貸款，不包括PCI貸款，淨額 | | $ | 8,594,976 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經過，穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
2018年12月31日 | | (千) |
貸款，不包括PCI貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業業務： | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 3,160,910 |
| | $ | 48,779 |
| | $ | 103,007 |
| | $ | 5 |
| | $ | — |
| | $ | 3,312,701 |
|
不安全 | | 112,091 |
| | 21 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 112,117 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 234,416 |
| | — |
| | 1,610 |
| | — |
| | — |
| | 236,026 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 276,348 |
| | 5,082 |
| | 4,247 |
| | — |
| | — |
| | 285,677 |
|
收入財產 | | 1,876,925 |
| | 36,998 |
| | 6,553 |
| | — |
| | — |
| | 1,920,476 |
|
所有者佔用 | | 1,556,852 |
| | 14,964 |
| | 45,935 |
| | — |
| | — |
| | 1,617,751 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 4,099 |
| | — |
| | 318 |
| | — |
| | — |
| | 4,417 |
|
住宅建設 | | 212,225 |
| | — |
| | 171 |
| | — |
| | — |
| | 212,396 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 194,912 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 194,912 |
|
所有者佔用 | | 87,063 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 87,063 |
|
消費者 | | 313,817 |
| | — |
| | 4,398 |
| | — |
| | — |
| | 318,215 |
|
總計 | | $ | 8,029,658 |
| | $ | 105,844 |
| | $ | 166,239 |
| | $ | 10 |
| | $ | — |
| | 8,301,751 |
|
減去： | | | | | | | | | | | | |
所有 | | 79,758 |
|
貸款，不包括PCI貸款，淨額 | | $ | 8,221,993 |
|
以下是我們PCI貸款組合截至#年的信用質量分析2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經過，穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
2019年9月30日 | | (千) |
PCI貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業業務： | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 7,008 |
| | $ | 955 |
| | $ | 721 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,684 |
|
不安全 | | 550 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 550 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 8,521 |
| | — |
| | 243 |
| | — |
| | — |
| | 8,764 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 8,920 |
| | 642 |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 9,634 |
|
收入財產 | | 18,737 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,737 |
|
所有者佔用 | | 25,059 |
| | — |
| | 5,953 |
| | — |
| | — |
| | 31,012 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 144 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 144 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 462 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 462 |
|
消費者 | | 8,468 |
| | — |
| | 276 |
| | — |
| | — |
| | 8,744 |
|
總計 | | $ | 77,869 |
| | $ | 1,597 |
| | $ | 7,265 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 86,731 |
|
減去： | | | | | | | | | | | | |
收購會計產生的估值折扣 | | 4,954 |
|
所有 | | 3,058 |
|
PCI貸款，淨額 | | $ | 78,719 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經過，穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
2018年12月31日 | | (千) |
PCI貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業業務： | | | | | | | | | | | | |
安穩 | | $ | 8,041 |
| | $ | — |
| | $ | 840 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,881 |
|
不安全 | | 692 |
| | — |
| | 99 |
| | — |
| | — |
| | 791 |
|
房地產： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 9,633 |
| | — |
| | 215 |
| | — |
| | — |
| | 9,848 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商業用地 | | 10,363 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,363 |
|
收入財產 | | 19,680 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,680 |
|
所有者佔用 | | 35,944 |
| | — |
| | 353 |
| | — |
| | — |
| | 36,297 |
|
房地產建設： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地徵用 | | 151 |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 153 |
|
商業區和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入財產 | | 507 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 507 |
|
消費者 | | 9,326 |
| | — |
| | 439 |
| | — |
| | — |
| | 9,765 |
|
總計 | | $ | 94,337 |
| | $ | — |
| | $ | 1,948 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 96,285 |
|
減去： | | | | | | | | | | | | |
收購會計產生的估值折扣 | | 6,525 |
|
所有 | | 3,611 |
|
PCI貸款，淨額 | | $ | 86,149 |
|
下表列出了OREO中針對這三個方面的活動九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初餘額 | | $ | 1,118 |
| | $ | 7,080 |
| | $ | 6,019 |
| | $ | 13,298 |
|
轉入 | | — |
| | 794 |
| | 386 |
| | 1,200 |
|
估值調整 | | — |
| | (495 | ) | | (195 | ) | | (697 | ) |
出售OREO物業所得收益 | | (588 | ) | | (47 | ) | | (6,382 | ) | | (5,868 | ) |
出售OREO的收益(虧損)，淨額 | | 95 |
| | (1 | ) | | 797 |
| | (602 | ) |
餘額，期末 | | $ | 625 |
| | $ | 7,331 |
| | $ | 625 |
| | $ | 7,331 |
|
在…2019年9月30日，有$311千人在被取消贖回權的住宅房地產中作為OREO持有。由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費者抵押貸款的記錄投資如下$1.3百萬.
根據無形資產-商譽和FASB ASC的其他主題，商譽不攤銷，但在報告單位級別審查潛在減值。管理層於7月31日每年分析其減值商譽，並在某些情況下進行年度測試，例如法律、業務、監管和經濟因素的重大不利變化。減值虧損按商譽賬面值超過其隱含公允價值的程度入賬。截至2019年7月31日，公司進行了年度減值評估，並得出沒有減值的結論。
如果事件和情況表明可能存在損害，則評估CDI是否存在損害。CDI按估計壽命加速攤銷10年數.
下表列出了所列期間商譽和其他無形資產的活動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
商譽 | | | | | | | | |
總商譽 | | $ | 765,842 |
| | $ | 765,842 |
| | $ | 765,842 |
| | $ | 765,842 |
|
其他無形資產，淨額 | | | | | | | | |
CDI： | | | | | | | | |
期初CDI總餘額 | | 105,473 |
| | 105,473 |
| | 105,473 |
| | 105,473 |
|
期初累計攤銷 | | (65,852 | ) | | (54,495 | ) | | (60,455 | ) | | (48,219 | ) |
期初淨額 | | 39,621 |
| | 50,978 |
| | 45,018 |
| | 57,254 |
|
本期攤銷 | | (2,632 | ) | | (3,070 | ) | | (8,029 | ) | | (9,346 | ) |
總CDI，期末淨額 | | 36,989 |
| | 47,908 |
| | 36,989 |
| | 47,908 |
|
不需攤銷的無形資產 | | 919 |
| | 919 |
| | 919 |
| | 919 |
|
其他無形資產，期末淨額 | | 37,908 |
| | 48,827 |
| | 37,908 |
| | 48,827 |
|
期末商譽和其他無形資產總額 | | $ | 803,750 |
| | $ | 814,669 |
| | $ | 803,750 |
| | $ | 814,669 |
|
下表提供了剩餘CDI的估計未來攤銷費用三月末2019年12月31日以及接下來的四年：
|
| | | | |
| | 截至12月31日的年度， |
| | (千) |
2019 | | $ | 2,451 |
|
2020 | | 8,724 |
|
2021 | | 7,264 |
|
2022 | | 5,880 |
|
2023 | | 4,552 |
|
公司的租賃承諾主要由各種不可取消的經營租賃下的租賃地點組成，這些租賃在2019和2043好的。大多數租約包含續約選項和根據商定的指數或預先確定的升級時間表增加租金的規定。
下表顯示了公司在指定期間的經營租賃使用權資產和相關租賃負債的詳細信息： |
| | | | | | |
項目 | | 資產負債表位置 | | 2019年9月30日 |
| | | | (千) |
經營租賃資產 | | 其他資產 | | $ | 51,295 |
|
經營租賃責任 | | 其他負債 | | $ | 57,196 |
|
在…2019年9月30日，公司的經營租賃的加權平均剩餘租期為7.5年數加權平均貼現率為3.1%好的。為包括在經營租賃負債計量中的金額支付的現金是$2.8百萬為.九月末2019年9月30日好的。在年內以新的經營租賃負債換取的使用權資產九月末2019年9月30日是$9.2百萬.
在……上面2019年9月26日該公司出售了其在華盛頓的一處設施，並將該設施的一部分租回用於分支機構運營。由此帶來的銷售收益是$5.9百萬.
下表顯示了淨租賃成本的構成：
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
項目 | | 收入地點表 | | 2019 | | 2019 |
| | | | (千) |
經營租賃成本(1) | | 入住率 | | $ | 2,700 |
| | $ | 8,285 |
|
可變租賃成本 | | 入住率 | | 487 |
| | 1,510 |
|
轉租收入 | | 入住率 | | (297 | ) | | (918 | ) |
淨租賃成本 | | | | $ | 2,890 |
| | $ | 8,877 |
|
__________
(1)
下表顯示了剩餘經營租賃的未來最低付款三2019年及以後年份的月份：
|
| | | | |
| | 截至12月31日的年度， |
| | (千) |
2019 | | $ | 2,717 |
|
2020 | | 10,619 |
|
2021 | | 10,376 |
|
2022 | | 9,795 |
|
2023 | | 8,546 |
|
此後 | | 22,685 |
|
未來最低租賃付款總額 | | 64,738 |
|
代表利息的金額 | | (7,542 | ) |
最低租賃付款現值 | | $ | 57,196 |
|
在採用新的租賃指南之前，截至2018年12月31日，公司經營租賃的未來最低租賃付款如下：
|
| | | | |
| | 截至12月31日的一年， |
| | (單位：千) |
2019 | | $ | 10,947 |
|
2020 | | 9,766 |
|
2021 | | 8,729 |
|
2022 | | 8,102 |
|
2023 | | 6,796 |
|
此後 | | 18,703 |
|
最低付款總額 | | $ | 63,043 |
|
在2019年第二季度，公司簽訂了$30.0百萬與獨立銀行的短期信貸安排將於2020年5月到期。這項貸款利率可變，如果需要的話，為公司提供額外的流動性，用於各種公司活動，包括回購哥倫比亞銀行系統公司的股份。普通股。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有不未付餘額。信貸協議要求公司遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平有關的契約。公司遵守了與該設施相關的所有契約2019年9月30日.
本公司面臨因其業務和經濟狀況而產生的某些風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。公司管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用。具體而言，本公司訂立以利率為基礎的衍生金融工具，以管理因業務活動導致收取或支付未來已知及不確定現金金額而產生的風險。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入及其主要與本公司貸款組合有關的已知或預期現金付款的金額、時間和持續時間的差異。
本公司使用利率衍生工具的目的是增加利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的風險。為了實現這一目標，本公司使用利率領子作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流量套期保值的利率項圈涉及如果利率高於合同上的上限執行利率，則支付可變利率金額，如果利率低於合同上的最低敲定利率，則涉及可變利率金額的收入。這些衍生合約用於對衝與現有可變利率資產相關的可變現金流。
對於指定且符合利率風險現金流量對衝資格的衍生工具，其收益或損失記錄在累計其他全面收益(虧損)中，並隨後在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為利息收入。在本公司的可變利率資產收到利息付款時，與衍生工具有關的累計其他全面收入(虧損)中報告的金額將重新分類為利息收入。在未來12個月內，公司估計將有$3.1百萬重新歸類為利息收入的增加。
此外，本公司定期簽訂某些商業貸款利率互換協議，以便為商業貸款客户提供從可變利率轉換為固定利率的能力。根據這些協議，公司除了與客户簽訂互換協議外，還與客户簽訂了可變利率貸款協議。此掉期協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率。然後，公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以抵消其在客户協議的可變和固定組成部分上的風險敞口。由於與客户和第三方的利率互換協議沒有被指定為FASB ASC衍生工具和對衝主題下的對衝，因此這些工具按收益計價。開放式利率掉期協議的名義金額為2019年9月30日和2018年12月31日是$396.5百萬和$366.7百萬分別為。有不截至三個月的按市值計價的收益或虧損2019年9月30日好的。在.期間九月末2019年9月30日有一個$2千人按市值計價損失記入“其他”非利息費用。在三個和九月末2018年9月30日，按市值計價的收益$1千人和$9千人分別記入“其他”非利息費用。
下表列出衍生工具的公允價值及其在資產負債表上的分類2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生工具 | | 負債衍生工具 |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 資產負債表
定位 | | 公允價值 | | 資產負債表
定位 | | 公允價值 | | 資產負債表
定位 | | 公允價值 | | 資產負債表
定位 | | 公允價值 |
| (千) |
指定為對衝工具的衍生品： |
利率領子 | 其他^資產 | | $ | 19,703 |
| | 其他資產 | | $ | — |
| | 其他債務 | | $ | — |
| | 其他債務 | | $ | — |
|
未指定為對衝工具的衍生工具： |
利率互換合約 | 其他^資產 | | $ | 25,045 |
| | 其他^資產 | | $ | 7,033 |
| | 其他債務 | | $ | 25,046 |
| | 其他債務 | | $ | 7,033 |
|
下表顯示現金流量套期保值會計對累計其他全面收益(虧損)的影響2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具累計其他全面收益確認的收益或(損失)金額 | | 從累積的其他綜合收益重新分類為收益的收益或(損失)的位置 | | 從累計其他綜合收益重新分類為收入的收益或(損失)金額 |
| 截至9月30日的三個月， | | | | 截至9月30日的三個月， |
| 2019 | | 2018 | | | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
利率領子 | $ | 4,088 |
| | $ | — |
| | ·利息收入 | | $ | 76 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | | | |
利率領子 | $ | 19,779 |
| | $ | — |
| | ·利息收入 | | $ | 76 |
| | $ | — |
|
利率領子的名義金額是$500.0百萬在…2019年9月30日好的。現金流套期保值被確定為在所述期間內有效，因此，有資格進行套期保值會計處理。
本公司是受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的利率掉期合同、利率領和回購協議的一方。根據這些協議，公司可能有權淨額結算與同一交易對手的多個合同。下表顯示綜合資產負債表中的利率掉期合同總額、領口協議和回購協議，以及各自以現金或其他金融工具形式收取或質押的抵押品。這些表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未清償餘額。因此，沒有顯示過度抵押的實例。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認資產/負債總額 | | 合併資產負債表中抵銷的總額 | | 綜合資產負債表中列示的資產/負債淨額 | | 合併資產負債表中未抵銷的總額 |
| | | | 質押/收到的抵押品 | | 淨額 |
2019年9月30日 | (千) |
資產 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 25,045 |
| | $ | — |
| | $ | 25,045 |
| | $ | — |
| | $ | 25,045 |
|
利率領子 | $ | 19,703 |
| | $ | — |
| | $ | 19,703 |
| | $ | (19,703 | ) | | — |
|
負債 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 25,046 |
| | $ | — |
| | $ | 25,046 |
| | $ | (25,046 | ) | | $ | — |
|
回購協議 | $ | 24,489 |
| | $ | — |
| | $ | 24,489 |
| | $ | (24,489 | ) | | $ | — |
|
| | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
|
負債 | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | (3,235 | ) | | $ | 3,798 |
|
回購協議 | $ | 61,094 |
| | $ | — |
| | $ | 61,094 |
| | $ | (61,094 | ) | | $ | — |
|
本公司與其每一衍生對手方的協議規定，如果本公司在其任何負債上違約或能夠被宣佈違約，則本公司也可以在其衍生債務上被宣佈違約。
下表列出了回購協議質押的抵押品類別以及回購協議的剩餘合同到期日：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 一夜之間和連續的 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大於90天 | | 總計 |
2019年9月30日 | | (千) |
為回購協議質押的抵押品類別 | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府贊助的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債務 | | $ | 24,489 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 24,489 |
|
回購協議的確認負債總額 | | | | | | | | | | 24,489 |
|
與未包括在抵銷披露中的協議有關的金額 | | | | | | | | | | $ | — |
|
公司回購協議所用的抵押品受市場波動和預付本金的影響。本公司根據相關回購協議的類型監控其質押抵押品的公允價值低於可接受金額的風險。與公司有關的質押抵押品$24.5百萬清掃回購協議在一夜之間到期，由於基礎清掃賬户可能有頻繁的交易活動，並且抵押抵押品的金額會根據需要進行調整，因此每天都會對該協議進行監控。
具有表外風險的金融工具在正常的業務過程中，公司作出貸款承諾(通常是無資金的貸款和未使用的信用額度)，併發出備用信用證以滿足客户的財務需求。在…2019年9月30日和2018年12月31日，公司的貸款承諾總額為$2.59十億和$2.62十億分別為。
備用信用證承諾公司在指定條件下代表客户付款。從歷史上看，本公司在備用信用證項下沒有發生重大損失。兩項安排的信貸風險基本上與向客户發放貸款時所涉及的信貸風險相同，並須遵守本公司的正常信貸政策，包括適當時的抵押品要求。備用信用證是$26.9百萬和$28.3百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。此外，還有$24千人商業信用證下的承諾用於促進客户的貿易交易和其他資產負債表外負債2019年9月30日和無在…2018年12月31日分別為。
法律程序(Legal Procetions)：^^本公司及其附屬公司不時成為其日常業務活動中的被告，並面臨各種法律訴訟的威脅。管理層在諮詢法律顧問後認為，這些待決或威脅的行動和程序所產生的最終責任(如有)不會對本公司的財務報表產生重大影響。
股息：
下表總結了截至目前的年度股利活動2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | |
宣佈 | | 每普通股定期現金股利 | | 每普通股特別現金股利 | | 記錄日期 | | 付款日期 |
2019年1月24日 | | $ | 0.28 |
| | $ | 0.14 |
| | 2019年2月6日 | | 2019年2月20日 |
2019年4月25日 | | $ | 0.28 |
| | $ | 0.14 |
| | 2019年5月8日 | | 2019年5月22日 |
2019年7月25日 | | $ | 0.28 |
| | $ | — |
| | 2019年8月7日 | | 2019年8月21日 |
在季度末之後，在2019年10月24日，公司宣佈定期季度現金股利為$0.28應付每股普通股2019年11月20日致營業結束時登記在冊的股東2019年11月6日.
現金股利的支付受到聯邦監管機構對資本水平和其他限制的要求。此外，哥倫比亞銀行支付給公司的現金股息受聯邦和州監管要求的約束。
共享回購計劃：
對於三個和九月末2019年9月30日，公司回購676千人和1.3百萬普通股平均價格為$34.77和$34.89分別為每股。自.起2019年9月30日，有1.6百萬根據當前董事會批准的股份回購計劃授權回購的剩餘股份。
下表顯示按組成部分劃分的累積其他全面收益(虧損)的變動情況三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售證券的未實現損益(1) | | 養老金計劃負債的未實現損益(1) | | 套期保值工具的未實現損益(1) | | 總計(1) |
截至2019年9月30日的三個月 | | (千) |
期初餘額 | | $ | 37,162 |
| | $ | (2,055 | ) | | $ | 12,043 |
| | $ | 47,150 |
|
重新分類前的其他全面收益 | | 14,593 |
| | — |
| | 3,137 |
| | 17,730 |
|
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(2) | | — |
| | 62 |
| | (58 | ) | | 4 |
|
本期其他綜合淨收益 | | 14,593 |
| | 62 |
| | 3,079 |
| | 17,734 |
|
期末餘額 | | $ | 51,755 |
| | $ | (1,993 | ) | | $ | 15,122 |
| | $ | 64,884 |
|
截至2018年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (53,597 | ) | | $ | (2,324 | ) | | $ | — |
| | $ | (55,921 | ) |
重新分類前的其他綜合損失 | | (14,149 | ) | | — |
| | — |
| | (14,149 | ) |
從累計其他綜合損失中重新分類的金額(2) | | — |
| | 61 |
| | — |
| | 61 |
|
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (14,149 | ) | | 61 |
| | — |
| | (14,088 | ) |
期末餘額 | | $ | (67,746 | ) | | $ | (2,263 | ) | | $ | — |
| | $ | (70,009 | ) |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (33,128 | ) | | $ | (2,177 | ) | | $ | — |
| | $ | (35,305 | ) |
重新分類前的其他全面收益 | | 86,519 |
| | — |
| | 15,180 |
| | 101,699 |
|
從累計其他綜合損失中重新分類的金額(2) | | (1,636 | ) | | 184 |
| | (58 | ) | | (1,510 | ) |
本期其他綜合淨收益 | | 84,883 |
| | 184 |
| | 15,122 |
| | 100,189 |
|
期末餘額 | | $ | 51,755 |
| | $ | (1,993 | ) | | $ | 15,122 |
| | $ | 64,884 |
|
截至2018年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (19,779 | ) | | $ | (2,446 | ) | | $ | — |
| | $ | (22,225 | ) |
根據採用ASU 2016-01進行的調整 | | 157 |
| | — |
| | — |
| | 157 |
|
重新分類前的其他綜合損失 | | (48,043 | ) | | — |
| | — |
| | (48,043 | ) |
從累計其他綜合損失中重新分類的金額(2) | | (81 | ) | | 183 |
| | — |
| | 102 |
|
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (48,124 | ) | | 183 |
| | — |
| | (47,941 | ) |
期末餘額 | | $ | (67,746 | ) | | $ | (2,263 | ) | | $ | — |
| | $ | (70,009 | ) |
__________
(1)
下表顯示了從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類的詳細信息三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | | 合併中受影響的行項目 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 收益表 |
| | (千) | | |
可供出售的債務證券的未實現損益 | | | | | | | | | | |
投資證券利得，淨 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,132 |
| | $ | 106 |
| | 投資證券收益(虧損)，淨額 |
| | — |
| | — |
| | 2,132 |
| | 106 |
| | 税前合計 |
| | — |
| | — |
| | (496 | ) | | (25 | ) | | 所得税規定 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,636 |
| | $ | 81 |
| | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
養老金計劃負債攤銷 | | | | | | | | | | |
精算損失 | | $ | (81 | ) | | $ | (80 | ) | | $ | (240 | ) | | $ | (239 | ) | | 薪酬和員工福利 |
| | (81 | ) | | (80 | ) | | (240 | ) | | (239 | ) | | 税前合計 |
| | 19 |
| | 19 |
| | 56 |
| | 56 |
| | 所得税規定 |
| | $ | (62 | ) | | $ | (61 | ) | | $ | (184 | ) | | $ | (183 | ) | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
套期保值工具的未實現損益 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 76 |
| | $ | — |
| | $ | 76 |
| | $ | — |
| | 貸款 |
| | 76 |
| | — |
| | 76 |
| | — |
| | 税前合計 |
| | (18 | ) | | — |
| | (18 | ) | | — |
| | 所得税規定 |
| | $ | 58 |
| | $ | — |
| | $ | 58 |
| | $ | — |
| | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
FASB ASC的公允價值計量和披露主題定義了公允價值，建立了衡量公允價值的一致框架，並擴大了關於公允價值的披露要求。我們持有固定及浮動利率計息證券，投資於可上市股本證券及若干其他金融工具，均按公允價值列賬。公允價值基於可獲得時的報價或通過使用替代方法(如矩陣或模型定價)確定，當市場報價不容易獲得或可用時。
估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察的投入反映從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀測的投入反映我們自己的市場假設。這兩種類型的輸入創建了以下公允價值層次結構：
級別1-在測量日期可訪問的活躍市場中相同儀器的報價。
第2級-活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及模型衍生估值，其投入是可觀察到的或其重要價值驅動因素是可觀察到的。
第3級-需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的投入的價格或估值技術。
公允價值確定如下：
公允價值證券的定價綜合考慮了市場活動、行業認可的信息來源、收益率曲線、貼現現金流模型和其他因素。根據FASB ASC的公平價值計量和披露主題的規定，這些公允價值計算被視為2級輸入法，適用於除美國國庫券和股權證券以外的所有證券，這些證券被視為1級輸入法。
利率合約和利率領子在模型中進行估值，該模型使用容易觀察到的市場參數作為其基礎，並在估值層次的第2級內進行分類。
下表列出了公司的金融資產和負債，這些資產和負債以經常性的公允價值計入2019年9月30日和2018年12月31日按公允價值層次結構中的級別。金融資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 公平^值^測量^在^報告^日期^使用 |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
2019年9月30日 | | (千) |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的債務證券： | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(1) | | $ | 2,482,835 |
| | $ | — |
| | $ | 2,482,835 |
| | $ | — |
|
其他資產支持證券(1) | | 171,578 |
| | — |
| | 171,578 |
| | — |
|
國家和市政債券 | | 497,314 |
| | — |
| | 497,314 |
| | — |
|
美國政府機構和政府贊助的企業證券 | | 215,595 |
| | — |
| | 215,595 |
| | — |
|
美國政府證券 | | 250 |
| | 250 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的債務證券總額 | | $ | 3,367,572 |
| | $ | 250 |
| | $ | 3,367,322 |
| | $ | — |
|
其他資產： | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 25,045 |
| | $ | — |
| | $ | 25,045 |
| | $ | — |
|
利率領子 | | $ | 19,703 |
| | $ | — |
| | $ | 19,703 |
| | $ | — |
|
負債 | | | | | | | | |
其他負債： | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 25,046 |
| | $ | — |
| | $ | 25,046 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 公平^值^測量^在^報告^日期^使用 |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
2018年12月31日 | | (千) |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的債務證券： | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(1) | | $ | 2,013,355 |
| | $ | — |
| | $ | 2,013,355 |
| | $ | — |
|
其他資產支持證券(1) | | 174,935 |
| | — |
| | 174,935 |
| | — |
|
國家和市政債券 | | 574,323 |
| | — |
| | 574,323 |
| | — |
|
美國政府機構和政府贊助的企業證券 | | 404,587 |
| | — |
| | 404,587 |
| | — |
|
美國政府證券 | | 248 |
| | 248 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的債務證券總額 | | $ | 3,167,448 |
| | $ | 248 |
| | $ | 3,167,200 |
| | $ | — |
|
其他資產： | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | — |
|
負債 | | | | | | | | |
其他負債： | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | — |
|
__________
(1)自2019年7月起，本表分別列出了其他資產支持證券。以前在美國政府機構和政府贊助的企業中報告的前期金額，抵押貸款支持證券和抵押貸款債務已經重新分類，以符合本期呈報方式。
有不評估層次結構的級別1和級別2之間的轉移九結束的月份期間2019年9月30日和2018好的。本公司根據報告期結束時的估值水平確認估值層級之間的轉移。
非重複測量
某些資產和負債在初始確認後以公允價值以非經常性基礎計量，例如為減值計量的貸款。以下方法用於估計減值貸款的公允價值：
減值貸款-當根據當前信息和事件，公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有到期金額(包括利息和本金)時，貸款被視為減值。減值貸款根據按貸款的實際利率折現的預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公平市場價值減去出售的估計成本(如果貸款是依賴抵押品的貸款)來計量。減值評估由特別貸方組的官員每季度與津貼流程一起進行，後者向首席信用官報告。REASD也向首席信貸官報告，負責從第三方獲得評估或進行內部評估。如果評估是從第三方獲得的，REASD將對評估進行審查，以評估評估報告的充分性，包括評估報告的範圍、方法、準確性和合理性。
奧利奧-OREO是銀行為部分或全部清償一筆或多筆貸款而取得所有權的不動產。奧利奧通常是根據評估或購買意向書所表明的房地產公平市場價值來衡量的。奧利奧最初按公允價值減去估計銷售成本記錄。這一數額成為財產的新基礎。任何基於物業公允價值減去購置日銷售成本的公允價值調整均計入備抵，或在沖銷前未計入備抵的情況下，記入收益貸方。管理層定期審查OREO，以確保該物業按其公允價值記錄，並扣除估計銷售成本。收購後的任何公允價值調整均計入收益或記入收益。最初和隨後的評估由特別信貸組的官員進行，他們向首席信貸官報告。REASD從第三方獲得OREO的評估並執行內部評估。如果評估是從第三方獲得的，REASD將對評估進行審查，以評估評估報告的充分性，包括評估報告的範圍、方法、準確性和合理性。
下表列出了與本年度和上一年季度期間使用公允價值估計在非經常性基礎上計量的公司資產相關的信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日的公允價值，2019 | | 公平^值^測量^在^報告^日期^使用 | | 截至9月30日的三個月019 | | 截至20年9月30日的九個月期間的損失19 |
| | 1級 | | 級別2 | | 3級 | |
| | (千) |
減值貸款 | | $ | 8,990 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,990 |
| | $ | 1,722 |
| | $ | 3,299 |
|
| | $ | 8,990 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,990 |
| | $ | 1,722 |
| | $ | 3,299 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日的公允價值，2018 | | 公平^值^測量^在^報告^日期^使用 | | 截至9月30日的三個月018 | | 截至9月30日的九個月期間的損失, 2018 |
| | 1級 | | 級別2 | | 3級 | |
| | (千) |
減值貸款 | | $ | 14,616 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 14,616 |
| | $ | 1,208 |
| | $ | 1,208 |
|
奧利奧 | | 1,240 |
| | — |
| | — |
| | 1,240 |
| | 445 |
| | 445 |
|
| | $ | 15,856 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,856 |
| | $ | 1,653 |
| | $ | 1,653 |
|
上文披露的減值貸款損失是指在適用於期末持有的貸款的期間內的特定準備金和/或沖銷的金額。特定準備金的金額包括在ALLL中。上文披露的OREO虧損代表在贖回權取消時記入ALLL的減記，以及隨後記錄在收益中的更新評估中的估值準備額的變化。
關於3級公允價值計量的定量信息
下表顯示了用於公平評估我們的3級非經常性資產的重要不可觀測輸入的範圍和加權平均值，以及所使用的估值技術：
|
| | | | | | | | | | |
| | 9月30日的公允價值，2019 | | 估價技術 | | 不可觀測輸入 | | 範圍(加權平均)(1) |
| | (千美元) |
減值貸款-依賴抵押品(2) | | $ | 8,990 |
| | 抵押品的公平市場價值 | | 對規定價值的調整 | | 0.00% - 100.00% (42.09%) |
__________
(1)適用於評估價值或陳述價值的折扣(在應收帳款、固定資產和存貨的情況下)。
(2)抵押品包括現金、應收賬款、固定資產、存貨和房地產。
|
| | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日的公允價值 | | 估價技術 | | 不可觀測輸入 | | 範圍(加權平均)(1) |
| | (千美元) |
減值貸款-依賴抵押品(3) | | $ | 14,616 |
| | 抵押品的公平市場價值 | | 對規定價值的調整 | | 0.00% - 54.51% (6.66%) |
奧利奧 | | $ | 1,240 |
| | 抵押品的公平市場價值 | | 對評估價值的調整 | | 不適用(2) |
__________
(1)適用於評估價值或規定價值的折扣(在應收賬款、固定資產和存貨的情況下)。
(2)由於沒有對評估值作出調整，因此沒有為OREO提供定量披露。
(三)抵押品包括應收賬款、固定資產、存貨、現金、房地產和國家擔保。
下表按公允價值層次結構中的級別彙總了所選金融工具的賬面金額和估計公允價值2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 攜載
數量 | | 公平
價值 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (千) |
資產 | | | | | | | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | $ | 278,461 |
| | $ | 278,461 |
| | $ | 278,461 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
銀行賺取利息的存款 | | 20,144 |
| | 20,144 |
| | 20,144 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的債務證券 | | 3,367,572 |
| | 3,367,572 |
| | 250 |
| | 3,367,322 |
| | — |
|
FHLB股票 | | 29,680 |
| | 29,680 |
| | — |
| | 29,680 |
| | — |
|
為出售而持有的貸款 | | 15,036 |
| | 15,036 |
| | — |
| | 15,036 |
| | — |
|
貸款 | | 8,673,695 |
| | 8,895,564 |
| | — |
| | — |
| | 8,895,564 |
|
利率合約 | | 25,045 |
| | 24,045 |
| | — |
| | 24,045 |
| | — |
|
利率領子 | | 19,703 |
| | 19,703 |
| | — |
| | 19,703 |
| | — |
|
負債 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 366,773 |
| | $ | 361,195 |
| | $ | — |
| | $ | 361,195 |
| | $ | — |
|
FHLB進展 | | 492,482 |
| | 493,736 |
| | — |
| | 493,736 |
| | — |
|
回購協議 | | 24,489 |
| | 24,489 |
| | — |
| | 24,489 |
| | — |
|
次級債券 | | 35,323 |
| | 35,255 |
| | — |
| | 35,255 |
| | — |
|
利率合約 | | 25,046 |
| | 25,046 |
| | — |
| | 25,046 |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 攜載
數量 | | 公平
價值 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | (千) |
資產 | | | | | | | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | $ | 260,180 |
| | $ | 260,180 |
| | $ | 260,180 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
銀行賺取利息的存款 | | 17,407 |
| | 17,407 |
| | 17,407 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的債務證券 | | 3,167,448 |
| | 3,167,448 |
| | 248 |
| | 3,167,200 |
| | — |
|
FHLB股票 | | 25,960 |
| | 25,960 |
| | — |
| | 25,960 |
| | — |
|
為出售而持有的貸款 | | 3,849 |
| | 3,849 |
| | — |
| | 3,849 |
| | — |
|
貸款 | | 8,308,142 |
| | 8,316,946 |
| | — |
| | — |
| | 8,316,946 |
|
利率合約 | | 7,033 |
| | 7,033 |
| | — |
| | 7,033 |
| | — |
|
負債 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 414,443 |
| | $ | 407,659 |
| | $ | — |
| | $ | 407,659 |
| | $ | — |
|
FHLB進展 | | 399,523 |
| | 400,085 |
| | — |
| | 400,085 |
| | — |
|
回購協議 | | 61,094 |
| | 61,094 |
| | — |
| | 61,094 |
| | — |
|
次級債券 | | 35,462 |
| | 34,897 |
| | — |
| | 34,897 |
| | — |
|
利率合約 | | 7,033 |
| | 7,033 |
| | — |
| | 7,033 |
| | — |
|
本公司採用基本每股收益和稀釋每股收益兩種計算方法。在兩級法下，每類普通股和參與證券的每股收益是根據宣佈的股息和未分配收益中的參與權確定的。本公司根據以股份為基礎的補償計劃發行限制性股票，該計劃符合參與證券的資格。
下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法。三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (除每股金額外，以千為單位) |
基本EPS： | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 50,727 |
| | $ | 46,415 |
| | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
減：分配給參與證券的收益： | | | | | | | | |
非歸屬限制性股票 | | 358 |
| | 504 |
| | 1,204 |
| | 1,413 |
|
分配給普通股股東的收益 | | $ | 50,369 |
| | $ | 45,911 |
| | $ | 147,118 |
| | $ | 126,721 |
|
已發行加權平均普通股 | | 71,803 |
| | 72,427 |
| | 72,256 |
| | 72,370 |
|
每普通股基本收益 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
稀釋EPS： | | | | | | | | |
分配給普通股股東的收益 | | $ | 50,369 |
| | $ | 45,911 |
| | $ | 147,118 |
| | $ | 126,721 |
|
已發行加權平均普通股 | | 71,803 |
| | 72,427 |
| | 72,256 |
| | 72,370 |
|
股權獎勵的稀釋效應 | | — |
| | 5 |
| | 1 |
| | 4 |
|
已發行加權平均稀釋普通股 | | 71,803 |
| | 72,432 |
| | 72,257 |
| | 72,374 |
|
稀釋後每股收益 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
潛在攤薄的股票期權不包括在攤薄每股收益的計算中，因為這樣做會反攤薄 | | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
|
在主題606的範圍內的收入，與客户簽訂合同的收入根據與客户簽訂的合同中規定的對價進行衡量，不包括代表第三方收取的金額。該公司的絕大多數收入都明確超出了主題606的範圍。對於範圍內收入，以下是對主要活動的描述，按收入確認的時間分開，公司從與客户的合同中產生收入。
| |
a. | 在某個時間點獲得的收入-在某個時間點獲得的收入的例子是ATM交易費、電匯轉帳費、透支費、交換費和外匯交易費。收入主要基於交易的數量和類型，通常來自我們系統積累的交易信息，並在交易發生時或在提供完成客户交易的服務時立即確認。本公司是上述每項合約的委託人，但交換費除外，在此情況下，我們是代理，並記錄扣除支付給委託人的費用後的收入淨額。 |
| |
b. | 隨時間賺取的收入-公司通過各種方式從與客户的合同中賺取收入，其中收入是在一段時間內賺取的-通常是每月一次。這類收入的例子有存款賬户維護費、投資顧問費、商家收入和保險箱費用。收入通常來自我們的系統或第三方積累的交易信息，並在相關交易發生或向客户提供服務時確認。 |
公司在履行履行義務時確認與客户簽訂的合同的收入。公司的履約義務通常在提供服務時得到履行，而我們的合同一般不包括多重履約義務。因此，沒有合同餘額，因為付款和服務是同時提供的。付款通常在提供服務時收取，按月或按季度收取。在報告日期未履行的履約義務對我們的綜合財務報表並不重要。
在某些情況下，其他方參與向我們的客户提供產品和服務。如果公司在交易中是本金(提供貨物或服務本身)，收入是基於從客户收到的總對價報告的，任何相關費用都是以非利息費用的總費用報告的。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供貨物或服務)，公司報告其作為收入保留的淨費用或佣金。
當公司確認收入時或客户賺取返利、豁免或沖銷時，返利、豁免和沖銷均記錄為交易價格的減少。
實用權宜之計
公司適用第606-10-32-18段中的實際權宜之計，如果在合同開始時，實體轉讓貨物或服務與客户支付該商品或服務之間的時間間隔為一年或更短時間，則不會調整客户對重要融資組成部分的影響的對價。
公司根據某些激勵計劃並與客户簽訂某些合同，向員工支付銷售佣金。本公司適用第340-40-25-4段中的實際權宜之計，如果本公司本應確認的資產的攤銷期為一年或更短，則在發生該等銷售佣金時支出該等佣金。銷售佣金包括在薪酬和員工福利費用中。
對於本公司最初預期期限為一年或更短的合同，本公司採用第606-10-50-14段中的實際權宜之計，並未披露在每個報告期結束時或本公司預期確認該收入時分配給未履行履行義務的交易價格金額。
收入分類
下表顯示了與客户簽訂的合同收入的分解情況三和九結束的月份期間2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
非利息收入： | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | |
存款帳户和金庫管理費 | | $ | 9,015 |
| | $ | 9,266 |
| | $ | 27,030 |
| | $ | 26,689 |
|
卡收入 | | 4,006 |
| | 3,714 |
| | 11,431 |
| | 16,143 |
|
金融服務和信託收入 | | 3,226 |
| | 2,975 |
| | 9,608 |
| | 8,924 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | 16,247 |
| | 15,955 |
| | 48,069 |
| | 51,756 |
|
其他非利息收入來源 | | 11,783 |
| | 5,064 |
| | 27,305 |
| | 16,098 |
|
非利息收入總額 | | $ | 28,030 |
| | $ | 21,019 |
| | $ | 75,374 |
| | $ | 67,854 |
|
本討論應與哥倫比亞銀行系統公司未經審計的合併財務報表一起閲讀。(在本報告中稱為“我們”、“我們的”、“哥倫比亞”和“本公司”)及其附註在本報告的其他地方以及12月31日，2018經審計的合併財務報表及其附註包括在我們的年度報告Form 10-K中。在以下討論中，除非另有説明，否則提及特定期間收入和支出項目平均餘額的增減以及特定日期的餘額是指與一年前一年期間或日期的相應金額的比較。
關於前瞻性陳述的警示説明
Form 10-Q的本季度報告可能包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”含義的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、目標、預期和意圖的非歷史事實的陳述，以及由諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計”或這些詞語的負面版本或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語或短語確定的陳述。前瞻性陳述基於管理層的當前信念和預期，固有地受到重大業務、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多都是我們無法控制的。此外，前瞻性陳述受有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些戰略和決策可能會發生變化。除了本報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中闡述的因素以及公司10-K表格中“風險因素”一節中闡述的因素外，以下因素(其中包括)可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的預期結果大不相同：
| |
• | 國家和全球經濟狀況可能不如預期的有利，或可能對我們產生比預期更直接和明顯的影響，並對我們繼續內部增長和保持盈利資產質量的能力產生不利影響； |
| |
• | 經濟帶來的風險，可能對信貸質量、抵押品價值(包括房地產抵押品)、投資價值、流動性和貸款來源以及貸款組合拖欠率產生不利影響； |
| |
• | 我們期望通過對人員、收購和基礎設施的投資實現的效率和增強的財務和運營績效可能無法實現； |
| |
• | 利率變化可能會顯着減少淨利息收入，並對資產收益率和資金來源產生負面影響； |
| |
• | LIBOR的可能停止或市場替代以及對我們基於LIBOR的金融產品和合同的相關影響，包括但不限於對衝產品、債務義務、投資和貸款； |
| |
• | FASB或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的更改可能會對我們的財務報表以及我們報告這些結果的方式產生重大影響，有關這些更改將如何影響我們的財務結果的預期和初步分析可能被證明是不正確的； |
| |
• | 影響我們業務的法律法規的變化，包括適用的政府和監管機構對這些法律法規的執行和解釋的變化； |
| |
• | 金融機構和非傳統金融服務提供者之間的競爭可能顯着增加； |
| |
• | 西北金融服務業的持續整合，導致創建可能擁有更多資源的較大金融機構，可能會改變競爭格局； |
| |
• | 我們記錄的與收購相關的商譽可能會受到損害，這可能會對我們的收益和資本產生不利影響； |
| |
• | 我們識別和解決網絡安全風險的能力，包括安全漏洞，“拒絕服務攻擊”，“黑客”和身份盜竊； |
| |
• | 我們有效管理信用風險、利率風險、市場風險、操作風險、法律風險、流動性風險和監管合規風險的能力； |
| |
• | 未能保持對財務報告或披露控制和程序的有效內部控制； |
| |
• | 地緣政治不穩定的影響，包括戰爭、衝突和恐怖襲擊； |
| |
• | 如果我們不能有效地管理我們的資本，我們的盈利能力指標可能會受到不利影響； |
| |
• | 自然災害，包括地震、海嘯、洪水、火災和其他意想不到的事件；以及 |
| |
• | 與上述任何項目相關的發展對我們聲譽造成的任何損害的影響。 |
您應該考慮到前瞻性陳述僅適用於本報告的日期。鑑於上述不確定性和風險，我們不能保證我們未來的業績或運營結果，您不應過分依賴前瞻性陳述。我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非根據聯邦證券法的要求。
關鍵會計政策
管理層已確定與ALLL、業務合併以及商譽的估值和可恢復性相關的會計政策對於理解我們的財務報表至關重要。這些政策和相關估計在我們的“貸款和租賃損失準備”、“企業合併”和“商譽的估值和可恢復性”標題下的“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了討論。2018年度報告表格10-K與我們在我們的報告中披露的會計政策相比，我們的關鍵會計政策沒有任何實質性的變化2018年度報告表格10-K
操作結果
我們的經營業績在很大程度上取決於我們的淨利息收入。我們還從我們廣泛的產品和服務中產生非利息收入，包括資金管理、財富管理和借記卡和信用卡。我們的運營費用主要包括補償和員工福利、佔用、數據處理以及法律和專業費用。與大多數金融機構一樣，我們的利息收入和資金成本受到一般經濟狀況的重大影響，特別是市場利率的變化，以及政府政策和監管當局的行動。
收益摘要
本季度與上年同期的比較
公司公佈的淨收益為第三四分之一5070萬美元或$0.70每攤薄普通股，與4640萬美元或$0.63按稀釋後的普通股計算第三四分之一2018好的。淨利息收入三月末2019年9月30日是1.225億美元, 減少的34.6萬美元從上一年期間開始。減少是由於FHLB墊款及有息公共基金(不包括存款單)的平均結餘增加，導致利息開支增加，但部分被賺取利息的資產平均結餘增加的利息收入所抵銷。
貸款和租賃損失準備第三四分之一2019是$299，000與.相比320萬美元在.期間第三四分之一2018好的。較低的撥備費用記錄在第三四分之一2019與一年前相比，主要是由於淨回收率的增加和我們貸款組合的信用質量的改善。
本季度的非利息收入是2800萬美元, 增加的700萬美元從上一年期間開始。這個增額主要是由於出售回租的自有房地產獲得了590萬美元的收益第三四分之一2019.
截止季度的非利息費用總額2019年9月30日是8710萬美元, 增加的420萬美元從上一年期間開始。在從第三季度扣除110萬美元的收購相關費用後2018，非利息支出同比增加530萬美元，增幅為7%。這一增長主要是由於較高的薪酬和員工福利開支所致，而監管溢價開支的減少部分抵消了這一開支。由於使用了我們的FDIC小銀行評估信貸的一部分，銀行的FDIC存款保險費用減少了。
本年至今與前一年期間的比較
公司報告了截至九個月的淨收入2019年9月30日的1.483億美元或$2.04每攤薄普通股，與1.281億美元，或$1.752018年同期每股稀釋普通股。淨利息收入九月末2019年9月30日是3.686億美元, 增加的1360萬美元從上一年期間開始。這個增額是年收到的490萬美元貸款利息追回的結果2019利息資產的利率和平均餘額上升，部分被計息負債的利率上升和平均FHLB墊款的增加所抵銷。
貸款和租賃損失準備九月末2019年9月30日是190萬美元與規定的1300萬美元第一次九幾個月2018好的。第一筆撥備的減少九幾個月2019與去年同期相比2018這是由於本期淨沖銷減少和我們的貸款組合的信用質量提高所致。
非利息收入九月末2019年9月30日是7540萬美元, 增加的750萬美元從上一年期間開始。這個增額主要歸因於先前記錄的出售-回租交易的590萬美元收益，BOLI收益，以及截至9個月的證券銷售淨收益2019年9月30日好的。這些增長被2018年7月1日生效的交換費上限導致的卡收入下降部分抵消。
為.九月末2019年9月30日，非利息費用是2.585億美元, 增加的500萬美元從…2.535億美元一年前。扣除與收購有關的費用後820萬美元從一開始九幾個月2018，非利息費用逐年增加1320萬美元，或5%好的。這個增額與上一年度相比，增加的薪酬和員工福利費用以及法律和專業費用增加，部分被OREO費用的減少所抵銷。
淨利息收入
下表列出了所有主要類別的生息資產和計息負債的平均餘額，贏利資產的利息收入和計息負債的利息支出的美元總額，按類別劃分的賺取利息資產的平均收益率和計息負債的平均成本，以及合計的淨利息收入和淨利息差額：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的三個月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值
結餘 | | 利息
掙錢/付錢 | | 平均值
費率(3) | | 平均值
結餘 | | 利息
掙錢/付錢 | | 平均值
費率(3) |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款，淨額(1)(2) | | $ | 8,694,592 |
| | $ | 114,099 |
| | 5.21 | % | | $ | 8,456,632 |
| | $ | 110,925 |
| | 5.20 | % |
應税證券 | | 2,654,490 |
| | 16,457 |
| | 2.46 | % | | 2,336,405 |
| | 14,654 |
| | 2.49 | % |
免税證券(2) | | 447,723 |
| | 3,235 |
| | 2.87 | % | | 513,090 |
| | 3,885 |
| | 3.00 | % |
銀行賺取利息的存款 | | 144,773 |
| | 864 |
| | 2.37 | % | | 20,502 |
| | 104 |
| | 2.01 | % |
賺取利息的資產總額 | | 11,941,578 |
| | 134,655 |
| | 4.47 | % | | 11,326,629 |
| | 129,568 |
| | 4.54 | % |
其他盈利資產 | | 230,140 |
| | | | | | 228,332 |
| | | | |
無息資產 | | 1,288,056 |
| | | | | | 1,250,170 |
| | | | |
總資產 | | $ | 13,459,774 |
| | | | | | $ | 12,805,131 |
| | | | |
負債和股東權益 |
貨幣市場賬户(4) | | 2,589,390 |
| | 2,840 |
| | 0.44 | % | | 2,727,928 |
| | 1,671 |
| | 0.24 | % |
生息需求(4) | | 1,049,833 |
| | 438 |
| | 0.17 | % | | 1,089,324 |
| | 437 |
| | 0.16 | % |
儲蓄賬户(4) | | 893,395 |
| | 49 |
| | 0.02 | % | | 888,997 |
| | 31 |
| | 0.01 | % |
有息公款(存款單除外)(4) | | 602,674 |
| | 2,879 |
| | 1.90 | % | | 229,855 |
| | 510 |
| | 0.88 | % |
存款單 | | 381,879 |
| | 657 |
| | 0.68 | % | | 440,196 |
| | 544 |
| | 0.49 | % |
計息存款總額 | | 5,517,171 |
| | 6,863 |
| | 0.49 | % | | 5,376,300 |
| | 3,193 |
| | 0.24 | % |
FHLB進展 | | 400,956 |
| | 2,569 |
| | 2.54 | % | | 167,531 |
| | 966 |
| | 2.29 | % |
次級債券 | | 35,346 |
| | 468 |
| | 5.25 | % | | 35,530 |
| | 468 |
| | 5.23 | % |
其他借款和計息負債 | | 35,569 |
| | 183 |
| | 2.04 | % | | 41,636 |
| | 152 |
| | 1.45 | % |
計息負債總額 | | 5,989,042 |
| | 10,083 |
| | 0.67 | % | | 5,620,997 |
| | 4,779 |
| | 0.34 | % |
無息存款 | | 5,151,596 |
| | | | | | 5,102,500 |
| | | | |
其他無息負債 | | 166,220 |
| | | | | | 98,317 |
| | | | |
股東權益 | | 2,152,916 |
| | | | | | 1,983,317 |
| | | | |
總負債^&股東權益 | | $ | 13,459,774 |
| | | | | | $ | 12,805,131 |
| | | | |
淨利息收入(相當於税收) | | $ | 124,572 |
| | | | | | $ | 124,789 |
| | |
淨利息差額(相當於税額) | | 4.14 | % | | | | | | 4.37 | % |
__________
| |
(1) | 非應計貸款已作為零收益率的貸款列入表中。攤銷後遞延貸款費用淨額和收購貸款的未得淨折扣已計入利息收入計算中。截至三個月的遞延貸款費用淨攤銷為200萬美元和250萬美元2019年9月30日和2018分別為。收購貸款的增量增值收入是210萬美元和320萬美元為.三月末2019年9月30日和2018分別為。 |
| |
(2) | 免税收入按等值税額計算。貸款利息的税收等值收益率調整為140萬美元和120萬美元為.三月末2019年9月30日和2018分別為。免税證券利息收入的税收等值收益率調整為67.9萬美元和81.6萬美元為.三月末2019年9月30日和2018分別為。 |
| |
(3) | 從2019年1月開始，平均費率是在實際/實際基礎上使用實際天數計算的。進行此更改是為了為我們的NIM提供更有意義的趨勢信息，而不考慮期間內的天數。以前在30/360基礎上報告的以前期間已重述，以符合目前的基礎。 |
| |
(4) | 從2019年7月起，除存款證外的有息公共資金單獨列示在本表中。上期金額已重新分類，以符合本期呈報。 |
下表列出了所有主要類別的生息資產和計息負債的平均餘額，贏利資產的利息收入和計息負債的利息支出的美元總額，按類別劃分的賺取利息資產的平均收益率和計息負債的平均成本，以及合計的淨利息收入和淨利息差額：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值
結餘 | | 利息
掙錢/付錢 | | 平均值
費率(3) | | 平均值
結餘 | | 利息
掙錢/付錢 | | 平均值
費率(3) |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款，淨額(1)(2) | | $ | 8,568,746 |
| | $ | 341,798 |
| | 5.33 | % | | $ | 8,398,596 |
| | $ | 321,542 |
| | 5.12 | % |
應税證券 | | 2,599,595 |
| | 49,790 |
| | 2.56 | % | | 2,202,497 |
| | 39,285 |
| | 2.38 | % |
免税證券(2) | | 470,987 |
| | 10,426 |
| | 2.96 | % | | 518,128 |
| | 11,640 |
| | 3.00 | % |
銀行賺取利息的存款 | | 65,374 |
| | 1,159 |
| | 2.37 | % | | 48,922 |
| | 600 |
| | 1.64 | % |
賺取利息的資產總額 | | 11,704,702 |
| | $ | 403,173 |
| | 4.61 | % | | 11,168,143 |
| | $ | 373,067 |
| | 4.47 | % |
其他盈利資產 | | 231,823 |
| | | | | | 222,570 |
| | | | |
無息資產 | | 1,266,392 |
| | | | | | 1,255,965 |
| | | | |
總資產 | | $ | 13,202,917 |
| | | | | | $ | 12,646,678 |
| | | | |
負債和股東權益 |
貨幣市場賬户(4) | | 2,571,722 |
| | 8,321 |
| | 0.43 | % | | 2,704,471 |
| | 4,025 |
| | 0.20 | % |
生息需求(4) | | 1,063,678 |
| | 1,230 |
| | 0.15 | % | | 1,097,523 |
| | 1,161 |
| | 0.14 | % |
儲蓄賬户(4) | | 893,738 |
| | 136 |
| | 0.02 | % | | 880,561 |
| | 102 |
| | 0.02 | % |
有息公款(存款單除外)(4) | | 380,853 |
| | 4,831 |
| | 1.70 | % | | 247,068 |
| | 1,367 |
| | 0.74 | % |
存款單 | | 397,221 |
| | 1,819 |
| | 0.61 | % | | 461,236 |
| | 1,619 |
| | 0.47 | % |
計息存款總額 | | 5,307,212 |
| | 16,337 |
| | 0.41 | % | | 5,390,859 |
| | 8,274 |
| | 0.21 | % |
FHLB進展 | | 500,448 |
| | 9,962 |
| | 2.66 | % | | 150,054 |
| | 2,351 |
| | 2.09 | % |
次級債券 | | 35,392 |
| | 1,404 |
| | 5.30 | % | | 35,577 |
| | 1,404 |
| | 5.28 | % |
其他借款和計息負債 | | 35,440 |
| | 552 |
| | 2.08 | % | | 43,453 |
| | 288 |
| | 0.89 | % |
計息負債總額 | | 5,878,492 |
| | $ | 28,255 |
| | 0.64 | % | | 5,619,943 |
| | $ | 12,317 |
| | 0.29 | % |
無息存款 | | 5,069,629 |
| | | | | | 4,969,037 |
| | | | |
其他無息負債 | | 156,432 |
| | | | | | 95,192 |
| | | | |
股東權益 | | 2,098,364 |
| | | | | | 1,962,506 |
| | | | |
總負債^&股東權益 | | $ | 13,202,917 |
| | | | | | $ | 12,646,678 |
| | | | |
淨利息收入(相當於税收) | | $ | 374,918 |
| | | | | | $ | 360,750 |
| | |
淨利息差額(相當於税額) | | 4.28 | % | | | | | | 4.32 | % |
| |
(1) | 非應計貸款作為零收益率的貸款被包括在表中。攤銷後遞延貸款費用淨額和收購貸款的未得淨折扣已計入利息收入計算中。遞延貸款費用淨額攤銷為630萬美元和680萬美元九月末2019年9月30日和2018分別為。收購貸款的增量增值收入是680萬美元和990萬美元為.九月末2019年9月30日和2018分別為。 |
| |
(2) | 免税收入按等值税額計算。貸款利息的税收等值收益率調整為410萬美元和340萬美元為.九月末2019年9月30日和2018分別為。免税證券利息收入的税收等值收益率調整為220萬美元和240萬美元為.九月末2019年9月30日和2018分別為。 |
| |
(3) | 從2019年1月開始，平均費率是使用實際/實際基礎上的實際天數計算的。進行此更改是為了為我們的NIM提供更有意義的趨勢信息，而不考慮期間內的天數。以前在30/360基礎上報告的以前期間已重述，以符合目前的基礎。 |
| |
(4) | 從2019年7月起，除存款證外的有息公共資金單獨列示在本表中。上期金額已重新分類，以符合本期呈報。 |
下表列出了利息收入和利息支出的總美元變動額。變動已就每一主要類別的賺息資產及計息負債劃分為可歸因於數量變動及利率變動的金額。可歸因於成交量和利率綜合影響的變動已按比例分配給成交量變動和利率變動：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月與2018年到期的增加(減少)相比·到 |
| | 體積 | | 率 | | 總計 |
| | (千) |
利息收入 | | | | | | |
貸款，淨額 | | $ | 3,123 |
| | $ | 51 |
| | $ | 3,174 |
|
應税證券 | | 1,974 |
| | (171 | ) | | 1,803 |
|
免税證券 | | (478 | ) | | (172 | ) | | (650 | ) |
在銀行賺取利息的存款 | | 738 |
| | 22 |
| | 760 |
|
利息收入 | | $ | 5,357 |
| | $ | (270 | ) | | $ | 5,087 |
|
利息支出 | | | | | | |
存款： | | | | | | |
貨幣市場帳户 | | $ | (89 | ) | | $ | 1,258 |
| | $ | 1,169 |
|
生息需求 | | (16 | ) | | 17 |
| | 1 |
|
儲蓄賬户 | | — |
| | 18 |
| | 18 |
|
有息公共資金，但存款證除外 | | 1,385 |
| | 984 |
| | 2,369 |
|
存款單 | | (79 | ) | | 192 |
| | 113 |
|
存款利息總額 | | 1,201 |
| | 2,469 |
| | 3,670 |
|
FHLB進展 | | 1,484 |
| | 119 |
| | 1,603 |
|
其他借款和計息負債 | | (16 | ) | | 47 |
| | 31 |
|
利息費用 | | $ | 2,669 |
| | $ | 2,635 |
| | $ | 5,304 |
|
下表列出了利息收入和利息支出的總美元變動額。變動已就每一主要類別的賺息資產及計息負債劃分為可歸因於數量變動及利率變動的金額。可歸因於成交量和利率綜合影響的變動已按比例分配給成交量變動和利率變動：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9個月與2018年到期的增加(減少)相比致 |
| | 體積 | | 率 | | 總計 |
| | (千) |
利息收入 | | | | | | |
貸款，淨額 | | $ | 6,604 |
| | $ | 13,652 |
| | $ | 20,256 |
|
應税證券 | | 7,454 |
| | 3,051 |
| | 10,505 |
|
免税證券 | | (1,046 | ) | | (168 | ) | | (1,214 | ) |
在銀行賺取利息的存款 | | 240 |
| | 319 |
| | 559 |
|
利息收入 | | $ | 13,252 |
| | $ | 16,854 |
| | $ | 30,106 |
|
利息支出 | | | | | | |
存款： | | | | | | |
貨幣市場帳户 | | (207 | ) | | 4,503 |
| | 4,296 |
|
生息需求 | | (37 | ) | | 106 |
| | 69 |
|
儲蓄賬户 | | 2 |
| | 32 |
| | 34 |
|
有息公共資金，但存款證除外 | | 1,023 |
| | 2,441 |
| | 3,464 |
|
存款單 | | (246 | ) | | 446 |
| | 200 |
|
存款利息總額 | | 535 |
| | 7,528 |
| | 8,063 |
|
FHLB進展 | | 6,820 |
| | 791 |
| | 7,611 |
|
其他借款 | | (42 | ) | | 306 |
| | 264 |
|
利息費用 | | $ | 7,313 |
| | $ | 8,625 |
| | $ | 15,938 |
|
下表顯示遞增收益對利息收入的影響，以及所介紹期間的淨利差和營業淨利差：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千美元) |
增量增值收入由於： | | | | | | | | |
PCI貸款 | | $ | 113 |
| | $ | 585 |
| | $ | 980 |
| | $ | 1,240 |
|
其他收購貸款 | | 1,959 |
| | 2,643 |
| | 5,790 |
| | 8,703 |
|
增量增值收入 | | $ | 2,072 |
| | $ | 3,228 |
| | $ | 6,770 |
| | $ | 9,943 |
|
| | | | | | | | |
淨利息差額(相當於税額)(1) | | 4.14 | % | | 4.37 | % | | 4.28 | % | | 4.32 | % |
營業淨息差(1)(2) | | 4.12 | % | | 4.34 | % | | 4.28 | % | | 4.29 | % |
__________
(1)自2019年1月起，淨利息差額(等值税額)和營業淨息差(税額等值)使用實際天數並在實際/實際基礎上計算。進行此更改是為了為我們的NIM提供更有意義的趨勢信息，而不考慮期間內的天數。以前在30/360基礎上報告的以前期間已重述，以符合目前的基礎。
(2)營業淨息差(等值税額)是一種非GAAP計量方法。看見項目2，管理層的討論和分析的非GAAP度量部分.
本季度與上年同期的比較
淨利息收入第三四分之一2019是1.225億美元, 降下來從…1.28億美元年同一季度2018好的。減少是由於FHLB墊款及有息公共基金(不包括存款單)的平均結餘增加，導致利息開支增加，但部分被賺取利息的資產平均結餘增加的利息收入所抵銷。在2019年第三季度，我們利用計息公共資金(不包括存款單)作為替代資金來源，我們的投資證券也相應增加，因為我們擴大了利率風險戰略，以部分緩解進一步降息的影響。公司淨利息差額(相當於税額)減少致4.14%在第三四分之一2019自4.37%上一年期間。這，這個減少量我們的存款利率和FHLB預付款較高，以及收購貸款的增值收入較低所推動。公司的營業淨利息差額(相當於税額)(見上表腳註2)減少致4.12%從…4.34%在.期間第三四分之一2018好的。這個減少量是由於之前為減少量在淨利息差額中，除較低的增值收入外，該收入不包括在營業淨息差內。
本年至今與前一年期間的比較
淨利息收入九月末2019年9月30日是3.686億美元, 增加的4%從…3.55億美元上一年期間。這個增額淨利息收入是由於本年度記錄的490萬美元貸款利息收回以及貸款利率和平均餘額增加，而應税證券由於平均餘額增加而增加。這些增加被存款利率上升和FHLB墊款平均餘額增加部分抵銷。公司淨利息差額(相當於税額)減少致4.28%第一次九幾個月2019自4.32%上一年期間。這個減少量本公司的淨利息差額(相當於税額)是由於收購貸款的增值收入減少320萬美元以及我們的存款和借款利率上升所致，部分被貸款組合的利率上升所抵消。公司的營業淨利息差額(相當於税額)九月末2019年9月30日保持相對穩定在4.28%與.相比4.29%為.九月末2018年9月30日.
貸款和租賃損失準備
本季度與上年同期的比較
在.期間第三四分之一2019，本公司記錄了$299，000與a相比，淨貸款損失撥備320萬美元在此期間的淨撥備第三四分之一2018好的。貸款損失撥備減少是由於淨回收增加和貸款組合的信貸質量改善。本季度記錄的貸款和租賃損失準備淨額包括管理層對公司貸款組合的信用質量的持續評估。影響撥備的因素包括淨沖銷、信貸質量轉移、貸款組合的規模和構成以及在年內經濟環境的變化。第三四分之一2019好的。撥備金額是根據公司確定ALLL的方法計算的，在“項目1.財務報表(未審計)”中合併財務報表的附註5這份報告。
本年至今與前一年期間的比較
貸款和租賃損失準備九月末2019年9月30日是190萬美元與.相比1300萬美元在同一時期2018好的。首九個月撥備的減少2019主要是由於本期淨沖銷減少以及我們貸款組合的信用質量提高。我們還在農業貸款組合中記錄了一大筆沖銷九月末2018年9月30日好的。撥備金額是根據公司確定ALLL的方法計算的，在“項目1.財務報表(未審計)”中合併財務報表的附註5這份報告。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要組成部分以及不同期間的相關美元和百分比變化：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | $更改 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | $更改 | | %變化 |
| | (千美元) |
存款帳户和金庫管理費 | | $ | 9,015 |
| | $ | 9,266 |
| | $ | (251 | ) | | (3 | )% | | $ | 27,030 |
| | $ | 26,689 |
| | $ | 341 |
| | 1 | % |
卡收入 | | 4,006 |
| | 3,714 |
| | 292 |
| | 8 | % | | 11,431 |
| | 16,143 |
| | (4,712 | ) | | (29 | )% |
金融服務和信託收入 | | 3,226 |
| | 2,975 |
| | 251 |
| | 8 | % | | 9,608 |
| | 8,924 |
| | 684 |
| | 8 | % |
貸款收入 | | 3,855 |
| | 3,282 |
| | 573 |
| | 17 | % | | 9,840 |
| | 9,522 |
| | 318 |
| | 3 | % |
銀行自有人壽保險 | | 1,528 |
| | 1,402 |
| | 126 |
| | 9 | % | | 4,644 |
| | 4,540 |
| | 104 |
| | 2 | % |
投資證券收益(虧損)，淨額 | | — |
| | (62 | ) | | 62 |
| | (100 | )% | | 2,132 |
| | (73 | ) | | 2,205 |
| | 100 | % |
其他 | | 6,400 |
| | 442 |
| | 5,958 |
| | 100 | % | | 10,689 |
| | 2,109 |
| | 8,580 |
| | 100 | % |
非利息收入總額 | | $ | 28,030 |
| | $ | 21,019 |
| | $ | 7,011 |
| | 33 | % | | $ | 75,374 |
| | $ | 67,854 |
| | $ | 7,520 |
| | 11 | % |
本季度與上年同期的比較
非利息收入是2800萬美元為.第三四分之一2019，與2100萬美元同一時期2018好的。這個增額主要是由於2019年第三季度自有房地產590萬美元的銷售回租收益，該收益包括在上表的其他非利息收入中。
本年至今與前一年期間的比較
為.九月末2019年9月30日，非利息收入是7540萬美元與.相比6790萬美元同一時期2018，增加750萬美元好的。這個增額是由於先前提到的590萬美元的銷售回租收益和300萬美元的BOLI福利，這兩項都包括在上表的其他非利息收入中，以及210萬美元證券銷售淨收益，部分被信用卡收入下降所抵銷。卡收入下降是由於交換費上限，該上限於2018年7月1日生效。
非利息費用
下表顯示了非利息費用的重要組成部分以及不同期間的相關美元和百分比變化：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | $^更改 | | %^更改 | | 2019 | | 2018 | | $^更改 | | %^更改 |
| | (千美元) |
薪酬和員工福利 | | $ | 54,459 |
| | $ | 49,419 |
| | $ | 5,040 |
| | 10 | % | | $ | 158,559 |
| | $ | 148,938 |
| | $ | 9,621 |
| | 6 | % |
入住率 | | 8,645 |
| | 8,321 |
| | 324 |
| | 4 | % | | 26,166 |
| | 27,718 |
| | (1,552 | ) | | (6 | )% |
數據處理 | | 5,102 |
| | 4,466 |
| | 636 |
| | 14 | % | | 14,372 |
| | 14,957 |
| | (585 | ) | | (4 | )% |
法律和專業服務 | | 5,683 |
| | 4,695 |
| | 988 |
| | 21 | % | | 16,810 |
| | 12,103 |
| | 4,707 |
| | 39 | % |
無形資產攤銷 | | 2,632 |
| | 3,070 |
| | (438 | ) | | (14 | )% | | 8,029 |
| | 9,346 |
| | (1,317 | ) | | (14 | )% |
B&O税(1) | | 1,325 |
| | 1,478 |
| | (153 | ) | | (10 | )% | | 4,612 |
| | 4,254 |
| | 358 |
| | 8 | % |
廣告和促銷 | | 1,752 |
| | 1,472 |
| | 280 |
| | 19 | % | | 3,596 |
| | 4,523 |
| | (927 | ) | | (20 | )% |
監管保費 | | (38 | ) | | 904 |
| | (942 | ) | | (104 | )% | | 1,902 |
| | 2,778 |
| | (876 | ) | | (32 | )% |
OREO運營的淨成本(收益) | | (90 | ) | | 485 |
| | (575 | ) | | (119 | )% | | (682 | ) | | 1,244 |
| | (1,926 | ) | | (155 | )% |
其他(1) | | 7,606 |
| | 8,531 |
| | (925 | ) | | (11 | )% | | 25,140 |
| | 27,610 |
| | (2,470 | ) | | (9 | )% |
非利息費用總額 | | $ | 87,076 |
| | $ | 82,841 |
| | $ | 4,235 |
| | 5 | % | | $ | 258,504 |
| | $ | 253,471 |
| | $ | 5,033 |
| | 2 | % |
__________
(1)從2019年第一季度開始，B&O税與其他税收、許可證和費用分開報告，現在在“其他非利息費用”項下報告。以前的期間已重新分類，以符合當前期間的呈現方式。
下表顯示了與購置相關的費用對非利息費用的各個組成部分所指示的期間的影響：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
收購相關費用： | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | $ | — |
| | $ | 923 |
| | $ | — |
| | $ | 3,410 |
|
入住率 | | — |
| | 29 |
| | — |
| | 1,619 |
|
數據處理 | | — |
| | 20 |
| | — |
| | 941 |
|
法律和專業費用 | | — |
| | 102 |
| | — |
| | 893 |
|
廣告和促銷 | | — |
| | — |
| | — |
| | 534 |
|
其他 | | — |
| | 7 |
| | — |
| | 771 |
|
收購相關費用對非利息費用的總影響(1) | | $ | — |
| | $ | 1,081 |
| | $ | — |
| | $ | 8,168 |
|
__________
(1)在三個或三個期間沒有記錄與收購相關的費用九月末2019年9月30日好的。2018年所有與收購相關的費用都與2017年收購太平洋大陸有關。
本季度與上年同期的比較
非利息費用是8710萬美元為.第三四分之一2019, 增加的420萬美元從去年同期的8280萬美元。扣除與收購有關的費用後110萬美元從第三季度開始2018，非利息費用逐年增加530萬美元，或7%好的。這一增長主要是由較高的薪酬和員工福利費用推動的，這部分被監管保費費用的減少所抵消。由於使用了92.5萬美元的FDIC小銀行評估信用，本行的FDIC存款保險費用減少。我們信貸的剩餘餘額為220萬美元，但只有當基金超過其最低準備金率時，才能用於我們未來的FDIC存款保險費用。
本年至今與前一年期間的比較
為.九月末2019年9月30日，非利息費用是2.585億美元，與2.535億美元, 增加的500萬美元一年前。扣除與收購有關的費用後820萬美元從一開始九幾個月2018，非利息費用逐年增加1320萬美元，或5%好的。這個增額與上一年度相比，增加的薪酬和員工福利費用以及法律和專業費用增加，部分被OREO費用的減少所抵銷。與第一次相比，工資支出增加了630萬美元，福利支出增加了260萬美元，其他薪酬增加了220萬美元九幾個月2018好的。專業費用增加了430萬美元，主要是由於數字企業計劃。這些非利息費用的增加部分被68.2萬美元本年度OREO的淨收益來自出售OREO的收益，與OREO的淨運營費用相比120萬美元在.期間九月末2019年9月30日.
所得税
我們記錄了所得税準備1240萬美元為.第三四分之一2019，而不是規定1140萬美元同一時期2018，實際税率為20%對於這兩個第三四分之一2019和2018好的。為.九月末2019年9月30日和2018，我們記錄了所得税條款3，530萬美元和2820萬美元，實際税率分別為19%本年度和18%上一年期間。由於來自市政證券、BOLI和某些貸款應收賬款的免税收入，我們的實際税率仍然低於法定税率。欲瞭解更多信息，請參閲公司截止年度的Form 10-K年度報告2018年12月31日.
財務狀況
總資產為137.6億美元在…2019年9月30日, 增加的6.626億美元從…2018年12月31日好的。現金及現金等價物增額 2100萬美元好的。貸款增額 3.648億美元在本年度，主要是由於新增貸款生產和季節性生產線利用率增加，部分被本金支付減少所抵銷。可供出售的債務證券有33.7億美元在…2019年9月30日, 增加的2億美元從…2018年12月31日好的。負債總額為116億美元自.起2019年9月30日, 增加的5.347億美元從…2018年12月31日好的。這個增額主要是由於存款增加和FHLB墊款。
投資證券
在…2019年9月30日，該公司的投資組合主要包括可供出售的債務證券總計33.7億美元與.相比31.7億美元在…2018年12月31日好的。這個增額從年底開始，債務證券投資組合中將有6.491億美元的購買和1.106億美元的未實現淨收益被5.449億美元的到期日、還款和銷售以及1470萬美元的溢價攤銷所抵消。我們的債務證券投資組合的平均期限約為4年零4個月2019年9月30日好的。此持續時間會在適當的情況下考慮呼叫和共識預付款速度。
投資證券被公司用作其資產負債表管理戰略的組成部分。根據公司資產負債管理委員會制定的戰略，可能會不時出售證券以重新定位投資組合。根據我們的投資策略，管理層監控市場情況，以期在審慎的情況下實現其可供銷售的證券組合的收益。
公司對其投資組合中有未實現損失的可供出售的債務證券進行季度評估，以確定這些證券的公允價值低於其攤銷成本基礎的下降是否是非暫時性的。當本公司可能無法收回其投資的全部攤銷成本基準時，減值被視為非暫時性的。公司的減值評估考慮了諸如市場價值低於成本的時間長度和程度、預定利息或本金的違約或延期、外部信用評級和最近的降級、對信用質量的內部評估，以及公司是否打算出售證券，以及是否更有可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果公允價值的下降被判斷為非暫時性的，則個別證券的成本基礎被減記為公允價值，然後成為新的成本基礎。新成本基準不會就隨後的公允價值收回進行調整。
當有與受損債務證券相關的信用損失，而本公司沒有出售該證券的意圖，並且很可能在收回其成本基礎之前不需要出售該證券，本公司將把減值金額分為與信用相關的金額和與非信用因素相關的金額。信用相關減值在收益中確認，非信用相關減值在累計其他綜合收益中確認。
在…2019年9月30日，可供出售的債務證券的市值有一個未變現的淨值。利得的6740萬美元與未實現的網相比損失的4320萬美元在…2018年12月31日好的。估值的變化是由於市場利率在年內波動的結果。九月末2019年9月30日好的。在…2019年9月30日，公司有11.5億美元可供出售的債務證券的總未實現損失為1160萬美元；然而，我們並不認為這些投資證券不是暫時減值。
下表按指定日期按類型列出了我們的證券組合：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
可供出售的債務證券： | | | | |
美國政府機構和政府贊助的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(1) | | $ | 2,482,835 |
| | $ | 2,013,355 |
|
其他資產支持證券(1) | | 171,578 |
| | 174,935 |
|
國家和市政證券 | | 497,314 |
| | 574,323 |
|
美國政府機構和政府贊助的企業證券 | | 215,595 |
| | 404,587 |
|
美國政府證券 | | 250 |
| | 248 |
|
可供出售的債務證券總額 | | $ | 3,367,572 |
| | $ | 3,167,448 |
|
__________
(1)自2019年7月起，本表分別列出了其他資產支持證券。以前在美國政府機構和政府贊助的企業中報告的前期金額，抵押貸款支持證券和抵押貸款債務已經重新分類，以符合本期呈報方式。
有關我們的投資組合的更多信息，請參見“項目1.財務報表(未審計)”中合併財務報表的註釋3這份報告。
信用風險管理
以貸款或其他信用替代品的形式向個人和企業提供信貸是我們主要的商業活動之一。我們的政策、適用的法律和法規要求進行風險分析以及持續的投資組合和信用管理。我們通過貸款限制、信用審查、審批政策和廣泛的、持續的內部監控來管理我們的信用風險。我們還通過按貸款類型、行業類型和借款人類型多樣化貸款組合來管理信用風險，並通過將債務集中到單個借款人來管理信用風險。
在分析我們現有的投資組合時，我們根據其作為貸款池的表現來審查我們的消費和住宅貸款投資組合，因為沒有任何一筆貸款是單獨重要的，也不是通過其風險評級、規模或潛在損失風險來判斷的。相比之下，商業業務、房地產建設和商業房地產投資組合的監控過程包括定期審查個別貸款，並將風險評級分配給每筆貸款，並在逐筆貸款的基礎上判斷業績。
我們審查這些貸款以評估借款人償還所有利息和本金義務的能力，因此，風險評級可能會相應調整。如果沒有合理地保證本金和利息的全部收取，貸款將適當降級，並在有保證的情況下置於非應計狀態，即使貸款在本金和利息支付方面可能是最新的。此外，我們評估貸款減值是否需要特定準備金或貸款減記。有關我們在貸款組合中管理信用風險的方法的其他討論，請參閲“貸款和租賃損失準備”本管理部分的討論和分析附註1到公司的“第8項財務報表和補充數據”中的合併財務報表2018年度報告表格10-K
貸款政策、信貸質量標準、投資組合指南和其他控制措施在我們首席信貸官的指導下制定，並經董事會酌情批准。信用管理局與管理貸款委員會一起負責管理信用審批流程。作為其控制過程的另一部分，我們使用內部信用審查和審查功能來提供合理的保證，確保貸款和承諾按照我們的信貸政策的規定進行和維持。這包括對最初延長貸款時的文件進行審查，以及隨後的審查，以確保持續的業績和適當的風險評估。
貸款組合分析
我們全資擁有的銀行子公司哥倫比亞州立銀行是一家提供全方位服務的商業銀行，提供廣泛的貸款，並將貸款重點放在商業業務和商業房地產貸款上。
下表按貸款類型列出了公司在指定日期內的貸款組合： |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 佔總數的百分比 | | 2018年12月31日 | | 佔總數的百分比 |
| | (千美元) |
商業業務 | | $ | 3,707,314 |
| | 42.3 | % | | $ | 3,438,422 |
| | 41.0 | % |
房地產： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 273,079 |
| | 3.1 | % | | 238,367 |
| | 2.8 | % |
商業和多户住宅 | | 3,975,647 |
| | 45.5 | % | | 3,846,027 |
| | 45.8 | % |
房地產總額 | | 4,248,726 |
| | 48.6 | % | | 4,084,394 |
| | 48.6 | % |
房地產建設： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 195,198 |
| | 2.2 | % | | 217,790 |
| | 2.6 | % |
商業和多户住宅 | | 261,786 |
| | 3.0 | % | | 284,394 |
| | 3.4 | % |
房地產建設總量 | | 456,984 |
| | 5.2 | % | | 502,184 |
| | 6.0 | % |
消費者 | | 297,009 |
| | 3.4 | % | | 318,945 |
| | 3.8 | % |
PCI | | 81,777 |
| | 0.9 | % | | 89,760 |
| | 1.1 | % |
小計 | | 8,791,810 |
| | 100.4 | % | | 8,433,705 |
| | 100.5 | % |
減去：非勞動淨收入 | | (35,455 | ) | | (0.4 | )% | | (42,194 | ) | | (0.5 | )% |
貸款，扣除非勞動收入(ALLL前) | | $ | 8,756,355 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,391,511 |
| | 100.0 | % |
為出售而持有的貸款 | | $ | 15,036 |
| | | | $ | 3,849 |
| | |
貸款總額增額 3.648億美元從年末開始2018主要是有機貸款生產和季節性生產線利用率增加的結果，部分被本金回扣所抵銷。貸款組合繼續多樣化，目的是通過監測任何一個部門的集中程度來降低風險。這個3550萬美元在記錄的非勞動收入中2019年9月30日包括1，790萬美元的淨購買折扣和1，760萬美元的淨遞延貸款費用。這個4220萬美元在記錄的非勞動收入中2018年12月31日包括2610萬美元的淨購買折扣和1610萬美元的淨遞延貸款費用。
下表提供了有關收購貸款和購買貸款(不包括PCI貸款)的淨折扣的更多詳細信息，按收購列出：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
收購： | | (千) |
太平洋大陸 | | $ | 14,813 |
| | $ | 18,526 |
|
山間 | | 1,794 |
| | 2,303 |
|
西海岸 | | 3,008 |
| | 4,578 |
|
其他 | | (1,684 | ) | | 725 |
|
期末淨折扣合計 | | $ | 17,931 |
| | $ | 26,132 |
|
商業貸款：我們致力於在我們的主要市場領域提供有競爭力的商業貸款。管理層希望繼續關注其商業貸款產品，並特別強調與企業和企業主的關係銀行業務。
房地產貸款：一至四個家庭住宅貸款是由位於我們一手市場區域內的物業擔保的，並且通常在貸款開始時貸款與價值比率為80%或更低。我們的商業和多户住宅貸款承銷標準一般要求這些貸款的貸款與價值比率不超過評估價值、成本或貼現現金流量價值的75%(視情況而定)，並且商業物業的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債)保持在1.2或更高水平。然而，承銷標準可能會受到競爭和其他因素的影響。我們努力保持最高的實際承銷標準，同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
房地產建設貸款：我們發起各種房地產建設貸款。這些貸款的承保準則因貸款類型而異，但包括貸款價值比限制、期限限制和貸款預付款限制(視情況而定)。我們的商業和多户住宅房地產建設貸款承銷準則一般要求貸款價值比不超過75%，並且穩定的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債)為1.2或更高。如上所述，承保標準可能受到競爭和其他因素的影響。然而，我們努力保持最高的實際承銷標準，同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
消費者貸款：消費貸款包括汽車貸款、船隻和娛樂車輛融資、房屋淨值和家庭裝修貸款以及雜項個人貸款。
國外貸款：公司沒有實質性的國外活動。該公司的所有貸款和無資金承諾基本上都集中在華盛頓州、俄勒岡州和愛達荷州的服務領域。
PCI貸款：PCI貸款包括2011年FDIC協助收購First Heritage Bank和Summit Bank以及2010年FDIC協助收購Columbia River Bank和American Marine Bank時獲得的貸款和貸款承諾。PCI貸款一般在ASC主題310-30下核算，在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”)。
有關我們的貸款組合的其他信息，包括作為借款抵押品的金額，請參閲“項目1.財務報表(未審計)”中合併財務報表的附註4這份報告。
不良資產
不良資產包括：(I)非應計貸款，一般是在貸款過期90天或在其他方面對現有貸款條款內本金或利息的可收集性產生嚴重懷疑時以非應計基礎發放的貸款，(Ii)·OREO和(Iii)·oppo(如果適用)。
下表列出了在指定日期關於我們的非應計貸款和不良資產總額的信息：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千美元) |
不良資產 | | | | |
非應計貸款： | | | | |
商業業務 | | $ | 24,408 |
| | $ | 35,513 |
|
房地產： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 574 |
| | 1,158 |
|
商業和多户住宅 | | 10,083 |
| | 14,904 |
|
房地產總額 | | 10,657 |
| | 16,062 |
|
房地產建設： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | — |
| | 318 |
|
消費者 | | 1,956 |
| | 2,949 |
|
非應計貸款總額 | | 37,021 |
| | 54,842 |
|
奧利奧和oppo | | 625 |
| | 6,049 |
|
不良資產總額 | | $ | 37,646 |
| | $ | 60,891 |
|
| | | | |
貸款，扣除非勞動收入 | | $ | 8,756,355 |
| | $ | 8,391,511 |
|
總資產 | | $ | 13,757,760 |
| | $ | 13,095,145 |
|
| | | | |
不良貸款到期末貸款 | | 0.42 | % | | 0.65 | % |
不良資產到期末資產 | | 0.27 | % | | 0.46 | % |
在…2019年9月30日，不良資產是3760萬美元，與6090萬美元在…2018年12月31日好的。不良資產減少 2320萬美元在.期間九月末2019年9月30日這主要是由於償還了非應計商業業務貸款和OREO的銷售。有關OREO的詳細信息，請參閲“項目1.財務報表(未審計)”中合併財務報表的附註6這份報告。
貸款和租賃損失準備
ALLL是在資產負債表日期我們的貸款組合中發生的信用損失的會計估計。貸款及租賃損失撥備乃綜合損益表確認之開支，用以將撥備調整至管理層認為適當之水平，以本公司之信貸損失估計方法衡量。未提供資金的承諾和信用證的所有貸款維持在管理層認為足以吸收資產負債表日與這些無資金的信貸安排相關的估計可能損失的水平。
在…2019年9月30日，我們所有的人都是8270萬美元，或0.94%貸款總額(不包括為出售而持有的貸款)。這與所有的8340萬美元，或0.99%佔貸款總額(不包括為出售而持有的貸款)的比率為2018年12月31日和所有的8，380萬美元或0.98%佔貸款總額(不包括為出售而持有的貸款)的比率為2018年9月30日.
下表提供了對公司在指定日期和期間的ALLL的分析：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千美元) |
期初餘額，貸款不包括PCI貸款 | | $ | 77,248 |
| | $ | 75,368 |
| | $ | 79,758 |
| | $ | 68,739 |
|
期初餘額，PCI貸款 | | 3,269 |
| | 4,782 |
| | 3,611 |
| | 6,907 |
|
期初餘額 | | 80,517 |
| | 80,150 |
| | 83,369 |
| | 75,646 |
|
註銷： | | | | | | | | |
商業業務 | | (2,365 | ) | | (606 | ) | | (7,732 | ) | | (8,858 | ) |
一至四户家庭住宅 | | — |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
|
商業和多户住宅 | | — |
| | — |
| | — |
| | (223 | ) |
一至四户家庭住宅建設 | | — |
| | — |
| | (170 | ) | | — |
|
消費者 | | (285 | ) | | (277 | ) | | (1,117 | ) | | (773 | ) |
PCI貸款 | | (722 | ) | | (1,208 | ) | | (2,626 | ) | | (3,786 | ) |
總沖銷 | | (3,372 | ) | | (2,091 | ) | | (11,647 | ) | | (13,640 | ) |
恢復： | | | | | | | | |
商業業務 | | 358 |
| | 547 |
| | 1,385 |
| | 2,892 |
|
一至四户家庭住宅 | | 65 |
| | 21 |
| | 102 |
| | 389 |
|
商業和多户住宅 | | 184 |
| | 213 |
| | 248 |
| | 1,012 |
|
一至四户家庭住宅建設 | | 2,471 |
| | 583 |
| | 3,192 |
| | 616 |
|
商業和多户住宅建設 | | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
消費者 | | 326 |
| | 266 |
| | 742 |
| | 796 |
|
PCI貸款 | | 1,812 |
| | 945 |
| | 3,389 |
| | 3,096 |
|
總回收率 | | 5,216 |
| | 2,575 |
| | 9,059 |
| | 8,801 |
|
淨(沖銷)收回 | | 1,844 |
| | 484 |
| | (2,588 | ) | | (4,839 | ) |
貸款和租賃損失準備，貸款不包括PCI貸款 | | 1,600 |
| | 3,655 |
| | 3,195 |
| | 15,180 |
|
準備收回貸款和租賃損失，PCI貸款 | | (1,301 | ) | | (502 | ) | | (1,316 | ) | | (2,200 | ) |
貸款和租賃損失準備 | | 299 |
| | 3,153 |
| | 1,879 |
| | 12,980 |
|
期末餘額，貸款不包括PCI貸款 | | 79,602 |
| | 79,770 |
| | 79,602 |
| | 79,770 |
|
期末餘額，PCI貸款 | | 3,058 |
| | 4,017 |
| | 3,058 |
| | 4,017 |
|
期末餘額 | | $ | 82,660 |
| | $ | 83,787 |
| | $ | 82,660 |
| | $ | 83,787 |
|
貸款總額，期末淨額，不包括為出售而持有的貸款 | | $ | 8,756,355 |
| | $ | 8,514,317 |
| | $ | 8,756,355 |
| | $ | 8,514,317 |
|
所有到期末貸款 | | 0.94 | % | | 0.98 | % | | 0.94 | % | | 0.98 | % |
所有未提供資金的承諾和信用證 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 3,980 |
| | $ | 3,680 |
| | $ | 4,330 |
| | $ | 3,130 |
|
未提供資金的承諾和信用證的ALLL淨變化 | | (400 | ) | | 275 |
| | (750 | ) | | 825 |
|
期末餘額 | | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
| | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
|
流動資金和資金來源
我們的主要資金來源是客户存款。此外，我們利用來自FHLB、FRB和Sweep回購協議的預付款來補充我們的資金需求。這些資金與貸款償還、貸款銷售、留存收益、股本和其他借入資金一起用於發放貸款、購買證券和其他資產以及為持續經營提供資金。
此外，我們還向證券交易委員會備案了一份貨架登記聲明，其中登記了一項或多項發行中的債務或股權證券、存托股票、購買合同、單位和認股權證的任何組合，但金額不詳。有關提供的條款和所提供的證券的具體信息將在任何發售時提供。預期任何未來發售的收益將用於一般公司目的，包括但不限於償還債務、回購或贖回未償還證券、營運資金、為未來收購提供資金或在任何發售時確定的其他目的。
存款活動
我們的存款產品包括各種各樣的交易賬户，儲蓄賬户和定期存款賬户。我們建立了分行系統，為消費者和企業儲户提供服務。此外，管理層為資產增長提供資金的戰略是根據需要利用公共資金和經紀存款和其他批發存款。公司參與CDARS®程序。CDARS®是一個允許參與銀行為定期存款提供擴展FDIC存款保險覆蓋範圍的網絡。該公司還參加了一個類似的計劃，為貨幣市場賬户提供擴大的FDIC存款保險覆蓋範圍。這些擴展的存款保險計劃通常只對現有客户可用，而不是用作產生額外流動性的手段。在…2019年9月30日，經紀存款、互惠貨幣市場賬户和其他批發存款(不包括公共資金)總計3.276億美元，或3.0%佔存款總額的比例，與3.952億美元或3.8%在年末2018好的。這些存款有不同的期限。
下表按產品類型列出了公司在指定日期的存款基數：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 天平 | | 所佔百分比
總計 | | 天平 | | 所佔百分比
總計 |
| | (千美元) |
需求和其他無息 | | $ | 5,320,435 |
| | 49.0 | % | | $ | 5,227,216 |
| | 50.0 | % |
貨幣市場(1) | | 2,295,229 |
| | 21.1 | % | | 2,294,125 |
| | 21.9 | % |
生息需求(1) | | 1,059,502 |
| | 9.8 | % | | 1,084,863 |
| | 10.4 | % |
節省(1) | | 892,438 |
| | 8.2 | % | | 889,849 |
| | 8.5 | % |
有息公款(存款單除外)(1) | | 629,797 |
| | 5.8 | % | | 233,938 |
| | 2.2 | % |
存款單，少於25萬美元 | | 223,249 |
| | 2.1 | % | | 243,849 |
| | 2.3 | % |
存款證明書，$250，000或以上 | | 107,506 |
| | 1.0 | % | | 89,473 |
| | 0.9 | % |
CDARS保險的存單® | | 17,252 |
| | 0.2 | % | | 23,580 |
| | 0.2 | % |
經紀存單 | | 18,852 |
| | 0.2 | % | | 57,930 |
| | 0.6 | % |
互惠貨幣市場帳户 | | 291,542 |
| | 2.6 | % | | 313,692 |
| | 3.0 | % |
小計 | | 10,855,802 |
| | 100.0 | % | | 10,458,515 |
| | 100.0 | % |
收購會計導致的估值調整 | | (86 | ) | | | | (389 | ) | | |
存款總額 | | $ | 10,855,716 |
| | | | $ | 10,458,126 |
| | |
__________
(1)自2019年7月起，本表單獨列示除存款單以外的有息公共資金。上期金額已重新分類，以符合本期呈報。
借款
我們依賴FHLB預付款和FRB借款作為短期和長期資金的另一個來源。FHLB預付款和FRB借款由投資證券、住宅、商業和商業房地產貸款擔保。在…2019年9月30日，我們有FHLB預付款4.925億美元與.相比3.995億美元在…2018年12月31日.
在2019年第二季度，公司簽訂了3000萬美元與獨立銀行的短期信貸安排。如果需要，這一工具為公司提供額外的流動性，用於各種公司活動，包括回購哥倫比亞銀行系統公司的股份。普通股。信貸協議要求公司遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平有關的契約。
我們還利用批發和零售回購協議來補充我們的資金來源。我們的批發回購協議由抵押貸款支持證券提供擔保。在…2019年9月30日和2018年12月31日，我們有存款客户清掃相關回購協議2450萬美元和6110萬美元，分別在每天的基礎上成熟。管理層預期，未來我們將繼續依賴FHLB預付款、FRB借款和批發和零售回購協議，我們將主要使用這些資金進行貸款和購買證券。
合同義務、承諾和表外安排
我們簽訂了許多合同財務義務，包括償還借款，運營和設備租賃付款，表外承諾，以擴大信貸和投資於負擔得起的住房合作伙伴關係。在…2019年9月30日，我們承諾提供信貸26.2億美元與.相比26.5億美元在…2018年12月31日.
資本資源
股東權益2019年9月30日是21.6億美元，與20.3億美元在…2018年12月31日好的。股東權益是16%兩地的期末總資產2019年9月30日和2018年12月31日.
監管資本
2013年7月，聯邦銀行監管機構批准了資本金規則(如我們的2018表格10-K的年度報告，“項目1.業務-監管和監管資本要求”)，其中實施了巴塞爾協議III資本框架和多德-弗蘭克法案的各種條款。我們和本行被要求從2015年1月1日起遵守這些規則，但須遵守某些條款的逐步實施，這一階段於2019年1月1日完成。我們相信，從那時起2019年9月30日，我們和本行在完全分階段實施的基礎上滿足資本規則下的所有資本充足率要求。
FDIC法規規定了將銀行歸類為“資本化良好”的必要條件，主要是為了分配FDIC保險費率。不具備“資本充足”的資格可能會對銀行的擴張能力和從事某些活動的能力產生負面影響。公司和銀行被認定為“資本充足”2019年9月30日和2018年12月31日.
下表列出了本公司及其銀行子公司的資本比率和資本保留緩衝(如適用)2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 哥倫比亞銀行 |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
CET1風險資本比率 | | 12.37 | % | | 12.74 | % | | 12.52 | % | | 12.96 | % |
一級風險資本比率 | | 12.37 | % | | 12.74 | % | | 12.52 | % | | 12.96 | % |
基於風險的總資本比率 | | 13.53 | % | | 13.99 | % | | 13.34 | % | | 13.85 | % |
槓桿比率 | | 10.19 | % | | 10.24 | % | | 10.35 | % | | 10.42 | % |
資本節約緩衝 | | 5.53 | % | | 5.99 | % | | 5.34 | % | | 5.85 | % |
股票回購計劃
正如我們在截至2018年12月31日的年度Form 10-K年度報告中所述，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，回購最多290萬股股票，最高總購買價格為1000萬美元。本公司打算不時在公開市場或私人交易中購買股份，條件是允許此類回購增加每股收益，同時保持資本比率超過資本充足的金融機構的指導方針。在截至2019年9月30日的三個月和九個月，公司分別回購了67.6萬股和130萬股普通股，總價值分別為2350萬美元和4540萬美元。
非GAAP財務指標
本公司認為營業淨息差(税額等值)是一項有用的衡量標準，因為它更緊密地反映了本公司的持續經營業績。此外，營業淨利潤率的介紹使讀者可以將公司的淨利潤率的某些方面與可能沒有進行重大收購的其他組織進行比較。儘管營業淨息差(等值税額)對本公司有用，但並無標準化定義，因此，本公司的計算可能無法與其他組織進行比較。本公司鼓勵讀者全面考慮其綜合財務報表，而不是依賴任何單一的財務措施。
下表將公司計算的營業淨息差(等值税額)與指定期間的淨息差(等值税額)進行了核對：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
營業淨息差非GAAP調節： | | (千美元) |
淨利息收入(相當於税額)(1) | | $ | 124,572 |
| | $ | 124,789 |
| | $ | 374,918 |
| | $ | 360,750 |
|
為達到營業淨利息收入(相當於税額)而進行的調整： | | | | | | | | |
PCI貸款增量增值收入 | | (113 | ) | | (585 | ) | | (980 | ) | | (1,240 | ) |
其他獲得的貸款的增量增值收入 | | (1,959 | ) | | (2,643 | ) | | (5,790 | ) | | (8,703 | ) |
收購證券溢價攤銷 | | 1,386 |
| | 1,859 |
| | 4,816 |
| | 6,065 |
|
非應計貸款利息沖銷 | | 174 |
| | 477 |
| | 1,462 |
| | 1,147 |
|
營業淨利息收入(相當於税額)(1) | | $ | 124,060 |
| | $ | 123,897 |
| | $ | 374,426 |
| | $ | 358,019 |
|
平均生息資產 | | $ | 11,941,578 |
| | $ | 11,326,629 |
| | $ | 11,704,702 |
| | $ | 11,168,143 |
|
淨利息差額(等值税額)(1)(2) | | 4.14 | % | | 4.37 | % | | 4.28 | % | | 4.32 | % |
營業淨息差(等值税額)(1)(2) | | 4.12 | % | | 4.34 | % | | 4.28 | % | | 4.29 | % |
__________
(1)免税利息收入已調整為等值税基。這種調整的數額是在淨利息收入的基礎上增加的。210萬美元和200萬美元截至三個月2019年9月30日和2018，並在淨利息收入的基礎上再增加1，000美元。630萬美元和580萬美元·對於九月末2019年9月30日和2018分別為。
(2)自2019年1月起，淨利息差額(等值税額)和營業淨息差(税額等值)使用實際天數並在實際/實際基礎上計算。進行此更改是為了為我們的NIM提供更有意義的趨勢信息，而不考慮期間內的天數。以前在30/360基礎上報告的以前期間已重述，以符合目前的基礎。
許多措施用於監控和管理利率風險，包括收入模擬和利率敏感性(GAP)分析。收入模擬模型是用於評估利率變化導致的淨利息收入變化方向和幅度的主要工具。該模型中的基本假設包括抵押貸款相關資產的提前還款速度、其他投資證券的現金流和到期日、貸款和存款數量以及定價。這些假設本質上是主觀的，因此，模型不能準確估計淨利息收入，也不能準確預測高或低利率對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場條件和管理策略的變化等因素，實際結果將與模擬結果不同。在…2019年9月30日，基於用於監控和管理利率風險的措施，自那時以來，公司的利率風險沒有發生重大變化2018年12月31日好的。如需更多信息，請參閲公司的“財務狀況和經營成果管理討論和分析”項目7“財務狀況和經營結果的討論和分析”2018年度報告表格10-K
對披露控制和程序的評價
在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估(定義見1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，在本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效地確保我們根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息(I)^積累並傳達給我們的管理層(包括CEO和CFO)，以便及時決定要求披露的信息，(Ii)^在SEC的規則和表格中規定的期限內記錄、處理、總結和報告。
財務報告內部控制的變化
在我們最近一個會計季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會產生重大影響。
第二部分-其他資料
本公司及其子公司是在日常業務過程中發生的例行訴訟的一方。管理層相信，根據其目前所知的信息，此類訴訟所產生的任何負債不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。
第1A項危險因素
請參閲公司截至年度的Form 10-K年度報告第一部分1A項2018年12月31日討論與公司業務相關的風險因素。該公司認為，正如先前在公司的10-K報表中披露的那樣，其風險因素沒有發生實質性變化。
| |
(c) | 下表提供了公司在截至本季度末的普通股回購的信息2019年9月30日: |
|
| | | | | | | | | | | | | |
週期 | | 購買普通股總數(1) | | 每股普通股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股份總數(2) | | 根據計劃仍可購買的剩餘股份的最大數量(2) |
7/1/2019 - 7/31/2019 | | 11,822 |
| | $ | 35.32 |
| | 11,822 |
| | 2,264,020 |
|
8/1/2019 - 8/31/2019 | | 394,202 |
| | 34.31 |
| | 393,631 |
| | 1,870,389 |
|
9/1/2019 - 9/30/2019 | | 270,928 |
| | 35.41 |
| | 270,928 |
| | 1,599,461 |
|
| | 676,952 |
| | $ | 34.77 |
| | 676,381 |
| | |
__________
(1)本季度公司回購普通股包括註銷571 普通股支付股東預扣税金和676,381根據公司股票回購計劃購買的普通股。
(2)正如我們在截至2018年12月31日的年度10-K報表中所述，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，回購最多290萬股股票，最高總購買價格為1000萬美元。
一個也沒有。
不適用。
一個也沒有。
|
| | |
10.1** | | 日期為2019年9月30日的僱傭協議，由哥倫比亞州立銀行、哥倫比亞銀行系統公司以及哥倫比亞銀行系統公司簽訂。和克林特·E·斯坦(1) |
| | |
31.1+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席執行官 |
| | |
31.2+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的證明 |
| | |
32+ | | 認證依據18U.S.C.第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 |
| | |
101.INS+ | | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
101.SCH+ | | XBRL分類擴展架構 |
| | |
101.CAL+ | | XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
| | |
101.LAB+ | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
| | |
101.PRE+ | | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase |
| | |
101.DEF+ | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
| | |
104+ | | 封面交互式數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
(1)參考公司於2019年10月3日提交的Form 8-K表格的當前報告的附件10.1併入公司
**管理合同或補償計劃或安排
+隨此提交
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，本公司已正式促使本報告由經正式授權的以下簽字人代表其簽署。
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| | | | | |
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| | | 哥倫比亞銀行系統公司 |
| | | | | |
日期： | 2019年11月5日 | | 通過 | | /s/哈德利·S·羅賓斯 |
| | | | | 哈德利·S·羅賓斯 |
| | | | | 總裁和 首席執行官 (首席行政主任) |
| | | | | |
日期： | 2019年11月5日 | | 通過 | | /s/格雷戈裏A.西格里斯特 |
| | | | | 格雷戈裏A.西格里斯特 |
| | | | | 執行副總裁和 首席財務官 (首席財務官) |
| | | | | |
日期： | 2019年11月5日 | | 通過 | | /s/Brock M.Lakely |
| | | | | Brock M.Lakely |
| | | | | 高級副總裁和 首席會計官 (首席會計主任) |