公文假的--06-27Q120200000912093P6YP5Y0.0010.00110000000001000000000229000000230000000229000000230000000000.0010.001100000010000000000P1YP2Y00009120932019-06-302019-09-2800009120932019-10-2600009120932018-07-012018-09-290000912093US-GAAP：ProductMember2018-07-012018-09-290000912093US-GAAP：ProductMember2019-06-302019-09-280000912093US-GAAP：服務成員2019-06-302019-09-280000912093US-GAAP：服務成員2018-07-012018-09-2900009120932019-09-2800009120932019-06-2900009120932018-06-3000009120932018-09-290000912093us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000912093us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-290000912093US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-290000912093us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-290000912093US-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-290000912093US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000912093us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300000912093us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-290000912093US-GAAP：CommonStockMember2018-09-290000912093US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000912093US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-290000912093us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-09-290000912093US-GAAP：CommonStockMember2019-09-280000912093US-GAAP：CommonStockMember2019-06-302019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-290000912093us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-06-302019-09-280000912093US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-302019-09-280000912093US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-290000912093US-GAAP：CommonStockMember2019-06-290000912093us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280000912093us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-09-280000912093US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000912093us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-06-290000912093US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-2800009120932019-06-300000912093US-GAAP：會計標準更新201409成員US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000912093US-GAAP：會計標準更新201409成員US-GAAP：RealEstateMember2019-06-300000912093US-GAAP：會計標準更新201409成員2019-06-3000009120932019-09-292019-09-280000912093SRT：MinimumMember2019-06-302019-09-280000912093SRT：MaximumMember2019-06-302019-09-280000912093viav：seniorOnePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：ConvertibleDebtMember2019-09-280000912093viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：ConvertibleDebtMember2019-09-280000912093viav：seniorOnePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：ConvertibleDebtMember2019-06-302019-09-280000912093viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：ConvertibleDebtMember2019-06-302019-09-280000912093viav:Senior0.625PercentConvertibleDebenturesDue2033MemberUS-GAAP：ConvertibleDebtMember2019-09-280000912093US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2018-07-012018-09-290000912093US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-06-302019-09-280000912093viav：StockOptionsAndESPPMember2018-07-012018-09-290000912093viav：StockOptionsAndESPPMember2019-06-302019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-302019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-290000912093us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-06-302019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-06-290000912093us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-302019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-290000912093us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-09-280000912093us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-280000912093viav：RPC 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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
表格2010-Q
(馬克一)
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告
截至季度末的季度期間2019年9月28日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金檔案編號000-22874
Viavi解決方案公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 94-2579683 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號) |
美國中心大道6001號, 聖何塞, 加利福尼亞 95002
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 404-3600
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | | | |
每一類的名稱 | | 貿易符號 | | 註冊交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.001美元 | | VIAV | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
通過複選標記表明註冊人(1)？在之前的12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)^在過去90個月內一直受此類提交要求的約束。vbl.是 ☒·否☐
用複選標記表示登記人是否在過去12個月內(或在要求登記人提交此類文件的較短時間內)根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。 是 ☒·否·☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則·12b-2中的“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。(選中一個)：
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大型加速濾波器 | ☒ | 加速填報器 | ☐ | 非加速報税器 (不檢查是否有較小的報告公司) | ☐ | 小型報表公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 | ☐ |
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》第12b-2條規則所定義)。☐ 不☒
自.起2019年10月26日，註冊人有229,790,489 發行在外的普通股。
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目錄 | 頁 |
第一部分-財務資料 | 2 |
| 第1項 | 財務報表(未審計) | 2 |
| | 截至2019年9月28日和2018年9月29日的三個月的綜合經營報表 | 2 |
| | 截至2019年9月28日和2018年9月29日止三個月的綜合全面收益(虧損)報表 | 3 |
| | 截至2019年9月28日和2019年6月29日的綜合資產負債表 | 4 |
| | 截至2019年9月28日和2018年9月29日三個月的綜合現金流量表 | 5 |
| | 截至2019年9月28日和2018年9月29日止三個月的綜合股東權益報表 | 6 |
| | 合併財務報表附註 | 7 |
| 項目2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 29 |
| 項目3. | 市場風險的定量與定性披露 | 39 |
| 項目4. | 管制和程序 | 39 |
| | | |
第二部分-其他資料 | 40 |
| 第1項 | 法律程序 | 40 |
| 第1A項 | 危險因素 | 40 |
| 項目2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 40 |
| 項目3. | 高級證券違約 | 40 |
| 項目4. | 礦山安全披露 | 40 |
| 項目5. | 其他資料 | 40 |
| 第6項 | 陳列品 | 40 |
| | | |
簽名 | 41 |
第I部分-財務信息
項目1.財務報表(未審計)
Viavi解決方案公司
合併經營報表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未審計)
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
收入： | | | |
產品收入 | $ | 264.8 |
| | $ | 241.1 |
|
服務收入 | 35.0 |
| | 27.4 |
|
淨收入總額 | 299.8 |
| | 268.5 |
|
收入成本： | | | |
產品收入成本 | 104.3 |
| | 97.9 |
|
收入的服務成本 | 12.7 |
| | 10.8 |
|
收購技術的攤銷 | 8.4 |
| | 9.4 |
|
收入總成本 | 125.4 |
| | 118.1 |
|
毛利 | 174.4 |
| | 150.4 |
|
業務費用： | | | |
研究與發展 | 51.5 |
| | 42.6 |
|
銷售，一般和行政 | 93.2 |
| | 84.4 |
|
其他無形資產攤銷 | 8.7 |
| | 9.8 |
|
重組及相關費用 | 0.3 |
| | 14.8 |
|
業務費用共計 | 153.7 |
| | 151.6 |
|
經營收入(虧損) | 20.7 |
| | (1.2 | ) |
利息收入和其他收入，淨額 | 2.7 |
| | 1.7 |
|
利息費用 | (8.3 | ) | | (10.1 | ) |
税前收入(虧損) | 15.1 |
| | (9.6 | ) |
所得税準備金 | 8.3 |
| | 5.7 |
|
淨收益(損失) | $ | 6.8 |
| | $ | (15.3 | ) |
| | | |
每股淨收益(虧損)： | | | |
基本型 | $ | 0.03 |
| | $ | (0.07 | ) |
稀釋 | 0.03 |
| | (0.07 | ) |
| | | |
在每股計算中使用的份額： | | | |
基本型 | 229.4 |
| | 227.2 |
|
稀釋 | 236.4 |
| | 227.2 |
|
所附的綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
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合併全面收益(虧損)表
(百萬)
(未審計)
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
淨收益(損失) | $ | 6.8 |
| | $ | (15.3 | ) |
其他綜合損失： | | | |
累計折算調整淨變動，税後淨額 | (27.4 | ) | | (13.1 | ) |
可供銷售投資的淨變化(税後)： | | | |
期間產生的未實現持有收益 | — |
| | 0.1 |
|
加：包括在淨虧損中的重新分類調整 | — |
| | 0.2 |
|
確定福利義務的淨變化，税後淨額： | | | |
精算損失攤銷 | 0.7 |
| | 0.6 |
|
累計其他綜合收益(虧損)淨變化 | (26.7 | ) | | (12.2 | ) |
綜合損失 | $ | (19.9 | ) | | $ | (27.5 | ) |
所附的綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
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綜合資產負債表
(以百萬為單位，共享和票面價值數據除外)
(未經審計) |
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2019年6月29日 |
資產 | |
| | |
|
流動資產： | |
| | |
|
現金及現金等價物 | $ | 525.3 |
| | $ | 521.5 |
|
短期投資 | 1.5 |
| | 1.5 |
|
限制性現金 | 3.5 |
| | 3.5 |
|
應收帳款，淨額 | 232.7 |
| | 237.7 |
|
庫存，淨額 | 99.4 |
| | 102.7 |
|
預付款和其他流動資產 | 51.8 |
| | 49.9 |
|
流動資產總額 | 914.2 |
| | 916.8 |
|
財產，廠房和設備，淨額 | 170.5 |
| | 179.9 |
|
商譽，淨額 | 376.7 |
| | 381.1 |
|
無形資產，淨值 | 191.8 |
| | 211.6 |
|
遞延所得税 | 104.4 |
| | 108.4 |
|
其他非流動資產 | 50.1 |
| | 17.3 |
|
總資產 | $ | 1,807.7 |
| | $ | 1,815.1 |
|
負債和股東權益 | | | |
流動負債： | | | |
應付帳款 | $ | 60.9 |
| | $ | 63.4 |
|
應計工資及相關費用 | 66.0 |
| | 58.7 |
|
遞延收入 | 51.2 |
| | 55.3 |
|
應計費用 | 31.3 |
| | 34.2 |
|
其他流動負債 | 73.1 |
| | 72.4 |
|
流動負債總額 | 282.5 |
| | 284.0 |
|
長期債務 | 584.3 |
| | 578.8 |
|
其他非流動負債 | 232.8 |
| | 226.5 |
|
承諾和或有事項(附註17) |
| |
|
股東權益： | | | |
普通股，0.001美元票面價值；10億股授權股；2019年9月28日2.3億股 2019年6月29日2.29億股已發行和流通股 | 0.2 |
| | 0.2 |
|
額外實收資本 | 70,245.4 |
| | 70,244.7 |
|
累積赤字 | (69,376.2 | ) | | (69,384.5 | ) |
累計其他綜合損失 | (161.3 | ) | | (134.6 | ) |
股東權益總額 | 708.1 |
| | 725.8 |
|
總負債和股東權益 | $ | 1,807.7 |
| | $ | 1,815.1 |
|
所附的綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
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綜合現金流量表
(百萬)
(未審計) |
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
運營活動： | | | |
淨收益(損失) | $ | 6.8 |
| | $ | (15.3 | ) |
調節淨虧損與經營活動提供的淨現金的調整： |
| |
|
折舊費用 | 9.8 |
| | 9.9 |
|
獲得的技術和其他無形資產的攤銷 | 17.1 |
| | 19.2 |
|
以股票為基礎的薪酬 | 10.3 |
| | 8.1 |
|
債務發行成本的攤銷和債務折價的增加 | 5.5 |
| | 6.9 |
|
或有負債公允價值淨變動 | 1.7 |
| | — |
|
其他 | 0.6 |
| | 0.1 |
|
營業資產和負債的變動(收購後的淨額)： | | | |
應收帳款 | 0.5 |
| | (6.7 | ) |
盤存 | (3.4 | ) | | 1.4 |
|
其他流動和非流動資產 | (1.7 | ) | | (2.9 | ) |
應付帳款 | (1.6 | ) | | 3.7 |
|
應付所得税 | 2.0 |
| | 1.3 |
|
遞延收入，流動和非流動 | (4.1 | ) | | 1.1 |
|
遞延税金，淨額 | (1.3 | ) | | (1.9 | ) |
應計工資及相關費用 | 3.8 |
| | 2.6 |
|
應計費用和其他流動和非流動負債 | (14.7 | ) | | 0.1 |
|
經營活動提供的淨現金 | 31.3 |
| | 27.6 |
|
| | | |
投資活動： | | | |
可供出售投資的到期日 | — |
| | 36.5 |
|
可供出售投資的銷售 | — |
| | 81.0 |
|
資本支出 | (7.1 | ) | | (12.1 | ) |
出售資產所得 | 1.2 |
| | 1.6 |
|
投資活動提供的淨現金(用於) | (5.9 | ) | | 107.0 |
|
| | | |
融資活動： | | | |
債務發行費用的支付 | — |
| | (0.5 | ) |
普通股的回購和退役 | (1.5 | ) | | — |
|
關於限制性股票獎勵歸屬的預繳税金 | (7.6 | ) | | (5.5 | ) |
可轉換債券的回購和贖回 | — |
| | (134.3 | ) |
支付融資義務 | (1.0 | ) | | (0.2 | ) |
行使員工股票期權和員工股票購買計劃的收益 | 2.3 |
| | 2.1 |
|
用於融資活動的現金淨額 | (7.8 | ) | | (138.4 | ) |
| | | |
匯率對現金、現金等價物和限制現金的影響 | (14.4 | ) | | (7.2 | ) |
現金、現金等價物和限制現金淨增加(減少) | 3.2 |
| | (11.0 | ) |
期初現金、現金等價物和限制現金 | 530.4 |
| | 624.3 |
|
期末現金、現金等價物和限制現金 | $ | 533.6 |
| | $ | 613.3 |
|
所附的綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
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合併股東權益表
(百萬)
(未審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
截至2019年9月28日的三個月 | | 股份 | | 數量 | | 額外實繳資本 | | 累積赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 總計 |
2019年6月29日的餘額 | | 228.8 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | 70,244.7 |
| | $ | (69,384.5 | ) | | $ | (134.6 | ) | | $ | 725.8 |
|
採用ASC 842的累積調整 | | — |
| | — |
| | — |
| | 3.0 |
| | | | 3.0 |
|
淨收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 6.8 |
| | — |
| | 6.8 |
|
其他綜合損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (26.7 | ) | | (26.7 | ) |
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨值 | | 1.7 |
| | — |
| | (9.7 | ) | | — |
| | — |
| | (9.7 | ) |
以股票為基礎的薪酬 | | — |
| | — |
| | 10.4 |
| | — |
| | — |
| | 10.4 |
|
普通股回購 | | (0.1 | ) | | — |
| | — |
| | (1.5 | ) | | — |
| | (1.5 | ) |
2019年9月28日的餘額 | | 230.4 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | 70,245.4 |
| | $ | (69,376.2 | ) | | $ | (161.3 | ) | | $ | 708.1 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
截至2018年9月29日的三個月 | | 股份 | | 數量 | | 額外實繳資本 | | 累積赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 總計 |
2018年6月30日的餘額 | | 226.7 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | 70,216.2 |
| | $ | (69,378.6 | ) | | $ | (102.9 | ) | | $ | 734.9 |
|
淨損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | (15.3 | ) | | — |
| | (15.3 | ) |
其他綜合損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12.2 | ) | | (12.2 | ) |
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨值 | | 1.5 |
| | — |
| | (5.8 | ) | | — |
| | — |
| | (5.8 | ) |
以股票為基礎的薪酬 | | — |
| | — |
| | 8.2 |
| | — |
| | — |
| | 8.2 |
|
其他 | | — |
| | — |
| | — |
| | (0.2 | ) | | — |
| | (0.2 | ) |
2018年9月29日的餘額 | | 228.2 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | 70,218.6 |
| | $ | (69,394.1 | ) | | $ | (115.1 | ) | | $ | 709.6 |
|
所附的綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
注1.呈報依據
Viavi解決方案公司的財務信息。(“Viavi”也稱為“公司”)三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日未經審計，包括公司管理層認為對本文提出的財務信息進行公平陳述所必需的所有正常和經常性調整。所附合並財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則列報(“美國GAAP“)獲取臨時財務信息和證券交易委員會(”SEC“)的規則和法規。因此，此類信息不包括所需的所有信息和腳註美國GAAP對於年度合併財務報表。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至年度的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其腳註2019年6月29日.
除根據會計準則法典(“ASC”)842對公司租賃會計政策進行更新外-租約，如“注2.最近發佈的會計公告“和”注12.契約“，在此期間公司的會計政策沒有重大變化三個月結束 2019年9月28日，與“中提出的重要會計政策相比”注1.呈報依據“綜合財務報表附註包括在公司截至年度的年度報告中2019年6月29日在向SEC提交的Form 10-K上2019年8月27日.
資產負債表截至2019年6月29日來自於該日經審計的財務報表，但不包括所需的所有信息和腳註美國GAAP完整的財務報表。的結果三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日可能不代表結束的會計年度的結果6月27日，2020年或者未來的任何時期。
財政年度
本公司利用52-53周財政年度在最接近6月30日的星期六結束。公司財務2020是一個52-為期一週的年度結束日期6月27日，2020年好的。公司財務2019是個52-為期一週的年度結束日期2019年6月29日.
合併原則
綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司。所有公司間的賬目和交易都已消除。
預算的使用
編制本公司的綜合財務報表需要管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的上報金額、淨收入和支出的上報金額以及報告期內承諾和或有事項的披露。公司的估計基於歷史經驗和對未來期間的假設，這些假設被認為是基於現有信息的合理估計。在變化的條件下或使用不同的估計和假設時，公司報告的財務狀況或經營結果可能會有很大的不同，特別是在重要的會計政策方面。如果估計或假設與實際結果不同，後續期間將進行調整，以反映現成的當前信息。
注2.最近發佈的會計公告
最近通過的會計聲明
2016年，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了關於租賃安排財務報告要求的指南，ASC 842-租約好的。ASC 842要求承租人將資產負債表上期限超過一年的經營租賃確認為使用權(“柔“)資產和相應的租賃負債，按租賃付款的現值計量。在2020財政年度的第一季度，公司採用了修改後的追溯方法，採用了這一標準。本公司選擇採用選擇性過渡方法，不因採用影響而調整比較期間財務報表。公司還選擇了一套實用的權宜之計，以避免重新評估合同是否包含租賃，租賃分類和會計
初始直接成本。採用租賃標準導致$35.5百萬ROU資產和$37.0百萬租賃負債。此外，公司記錄了對累計赤字(税後)的調整$3.0百萬確認先前在出售-回租安排下的遞延利潤及取消確認相關的房地產資產$7.1百萬和融資義務$10.1百萬好的。新標準的採用對公司的綜合經營報表和現金流量表沒有產生重大影響。有關其他信息，請參閲“注12.契約.”
最近尚未採用的會計公告
2018年8月，FASB發佈了指導意見，修改了與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。其中一些變化包括對與本期福利義務變化相關的重大損益增加披露要求，以及刪除預計將在下一個財政年度確認為淨定期福利成本組成部分的累積其他全面收入中的金額。本指南在2022財年第一季度對公司有效，並允許提前採用。公司正在評估採用這一新的會計準則對其合併財務報表的影響。
2016年6月，FASB發佈了指導意見，改變了確認金融資產減值的會計方法。在新的指導下，某些類型的金融工具的信貸損失將根據預期損失進行估計。新指南還修改了可供出售的債務證券和自產生以來信用惡化的購入金融資產的減值模型。該指南在2021財年第一季度對公司有效，並允許提前採用。公司正在評估採用這一新的會計準則對其合併財務報表的影響。
注3.收入
該公司根據ASC 606對收入進行核算，該準則於2019年財政年度採用追溯轉換法。公司的收入來自多樣化的網絡解決方案和光纖技術產品和服務組合，如下所示：
| |
• | 產品：網絡支持(“Ne“)和服務支持(”硒)產品包括儀器、微探針和永久軟件許可證，支持網絡系統的開發、生產、維護和優化。公司的光學安全和性能(“OSP“)產品包括用於光學安全的專有顏料，以及商業和政府3D傳感應用中使用的光學濾光片。 |
| |
• | 服務：該公司還提供一系列產品支持和專業服務，旨在全面滿足客户需求。這些服務包括維修、校準、延長保修、軟件支持、技術援助、培訓和諮詢服務。與硬件或軟件解決方案項目一起提供的實施服務包括產品銷售以及項目管理、設置和安裝。 |
資產負債表和其他細節
未開單應收款：當存在無條件對價權利且發生控制權轉移時，本公司記錄應收賬款，以便只需經過一段時間才能支付到期的對價。收入確認的時間可能與客户開票的時間不同。付款條件因產品或服務的不同而有所不同，通常需要在30致90開票日期後的天數。某些履行義務可能需要在向客户交付服務之前付款.
合同資產：當存在有條件的對價權利並且發生控制權轉移時，合同資產被確認。合同資產包括固定費用的專業服務，其中服務的轉讓發生在公司開具發票的權利之前。合併資產負債表上包括在應收賬款淨額中的合同資產對合並財務報表並不重要。上一年度的綜合資產負債表和現金流量表已經更新，以符合本期的列報方式。合同資產餘額將根據服務轉移的時間、賬單和客户對合同里程碑的接受情況而波動。
應收賬款總額包括已開單和未開單應收款/合同資產。為.三個月結束 2019年9月28日和2019年6月29日本公司的未開單應收賬款(未開單應收款/合同資產)合計為$5.5百萬和$11.5百萬分別為。
遞延收入：遞延收入由主要與支持、解決方案部署服務、軟件維護、產品、專業服務和培訓有關的合同負債組成，當公司有權開具發票或已收到付款，並且尚未發生控制權轉移時，這些負債主要與支持、解決方案部署服務、軟件維護、產品、專業服務和培訓有關。當滿足收入確認標準時，將在這些項目上確認收入，通常導致在合同期限內進行應課差餉租值確認。合同負債包括在綜合資產負債表的遞延收入和非流動負債中。
該公司還擁有與未交付的硬件和專業服務有關的短期和長期遞延收入，包括安裝和諮詢活動，這些被確認為公司在合同下的履行義務已被客户完成並接受。
下表彙總了與遞延收入相關的活動(以百萬為單位):
|
| | | |
| 2019年9月28日 |
| 三個月 |
遞延收入： | |
期初餘額 | $ | 68.5 |
|
新合同的收入延期(1) | 18.9 |
|
在此期間確認的收入 | (23.0 | ) |
期末餘額 | $ | 64.4 |
|
| |
短期遞延收入 | $ | 51.2 |
|
長期遞延收入 | $ | 13.2 |
|
(1)·這些數額中包括外幣匯率波動的影響。
剩餘履行義務：剩餘履約義務代表分配給履約義務的交易價格的合計金額，截至2019年9月28日好的。其餘履行義務包括遞延收入加尚未記錄的未記賬金額。分配給剩餘履約義務的交易價格總額不包括根據沒有實質性終止罰款的可取消合同所欠的金額。
其餘的履行義務估計數可能發生變化，並受到幾個因素的影響，包括終止、合同範圍的變化、定期重新確認、尚未實現的收入調整以及貨幣調整。
分配給剩餘履行義務的交易價的價值2019年9月28日vt.，是.$228.9百萬好的。公司期望承認92%剩餘的履行義務作為下一年的收入12月份，以及其後的其餘部分。
收入分類
本公司的收入按綜合經營報表及“注19.運營區段和地理信息“。此信息包括來自可報告分部的收入以及產品和服務的突破，其上述特徵的收入的性質和時間通常分別在某一時間點和一段時間內。
注4.每股收益
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(以百萬為單位，每股數據除外):
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
分子： | |
| | |
|
淨收益(損失) | $ | 6.8 |
| | $ | (15.3 | ) |
分母： | | | |
加權平均流通股： | | | |
基本型 | 229.4 |
| | 227.2 |
|
假設可轉換票據轉換的可發行股份(1) | 2.8 |
| | — |
|
股票福利計劃攤薄證券的影響 | 4.2 |
| | — |
|
稀釋 | 236.4 |
| | 227.2 |
|
| | | |
每股淨收益(虧損)： | | | |
基本型 | $ | 0.03 |
| | $ | (0.07 | ) |
稀釋 | $ | 0.03 |
| | $ | (0.07 | ) |
| |
(1) | 代表如果本公司的高級可換股票據已轉換，將會發行的股份數目。本公司的可轉換票據的票面金額以現金支付，相當於票據的本金金額加上任何應計和未付利息，而高於轉換價格的“在資金中”轉換利益特徵在本公司的選擇中以現金、本公司普通股的股份或兩者的組合支付。 |
下表列出了在計算稀釋後每股淨虧損時排除的加權平均潛在稀釋證券，因為它們的影響本來是反稀釋的(以百萬為單位):
|
| | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
| | | (2) (3) (4) (5) |
股票期權和ESPP | — |
| | 1.6 |
|
限制性股票單位 | 0.1 |
| | 7.0 |
|
潛在攤薄證券總額 | 0.1 |
| | 8.6 |
|
| |
(2) | 由於本公司在此期間因持續經營而蒙受虧損，來自員工購股權、ESPP、RSU及PSU的潛在攤薄證券已從稀釋每股淨虧損計算中剔除，因為其影響被視為反攤薄。 |
| |
(3) | 公司的0.625%2033年到期的優先可換股票據不包括在上表中。於二零一八年十月，本公司全面轉換及贖回2033張債券，並於本公司解決以普通股為股份的債券的“現金”轉換利益特徵後，實現債券的任何潛在每股稀釋效應。參閲“注11.債務“”瞭解更多細節。 |
| |
(4) | 公司的1.00%2024年到期的優先可換股票據不包括在上表中。可轉換票據的票面金額是以現金支付的，其金額等於票據的本金加上任何應計和未付利息，然後是按上述轉換價格的“貨幣內”轉換優惠功能。$13.22每股應付現金，公司普通股或兩者的組合在公司的選擇。本公司在呈報期間的平均季度股票價格不超過$13.22好的。參閲“注11.債務“”瞭解更多細節。 |
| |
(5) | 公司的1.75%2023年到期的優先可換股票據不包括在上表中。可轉換票據的票面金額是以現金支付的，其金額等於票據的本金金額加上任何應計和未付的利息，然後是按上述轉換價格的“入賬”轉換優惠功能。$13.94每股應付現金，公司普通股或兩者的組合在公司的選擇。本公司在呈報期間的平均季度股票價格不超過$13.94好的。參閲“注11.債務“”瞭解更多細節。 |
注5.其他綜合損失累計
本公司的累計其他綜合虧損包括可供出售投資的累計未實現損益淨額、外幣換算調整和確定利益義務的未實現部分的變動。
為.三個月結束 2019年9月28日，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(税後淨額)變化情況如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現損失可用-待售投資 | | 外幣 貨幣換算調整 | | 確定的福利義務的未實現部分的變化(1) | | 總計 |
截至2019年6月29日的期初餘額 | $ | (5.0 | ) | | $ | (101.0 | ) | | $ | (28.6 | ) | | $ | (134.6 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | — |
| | (27.4 | ) | | — |
| | (27.4 | ) |
重新分類為累計其他綜合損失的金額 | — |
| | — |
| | 0.7 |
| | 0.7 |
|
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | — |
| | (27.4 | ) | | 0.7 |
| | (26.7 | ) |
截至2019年9月28日的期末餘額 | $ | (5.0 | ) | | $ | (128.4 | ) | | $ | (27.9 | ) | | $ | (161.3 | ) |
(1)？從累計其他綜合損失中重新分類的金額代表作為收入、研發(“R&D”)和SG&A成本組成部分包括在綜合經營報表中的精算損失的攤銷三個月結束 2019年9月28日好的。有不對税收的影響三個月結束 2019年9月28日好的。參閲“注17.員工養老金和其他福利計劃“有關計算養卹金計劃的淨定期成本的更多細節。
注6.收購
3Z電信公司採辦
在……上面2019年5月31日(“3Z截止日期”)，本公司收購了3Z電信公司的全部股權。(“3Z”)大約$23.2百萬現金和或有代價(“淨出”)負債最高可達$7.0百萬以現金為基礎，基於某些淨收入目標的實現，超過大約兩年期間，在3Z關閉日期之後。這個$23.2百萬現金對價以最終現金和淨營運資本調整為準，幷包括代管付款$4.3百萬，這是為可能違反陳述和保修而保留的。對3Z的收購擴大了公司的現場儀表產品。
3Z收購符合企業的定義，並已按照企業合併的權威指南入賬；因此，所收購的有形和無形資產以及承擔的負債在收購日按公允價值入賬。與收購相關的成本不是實質性的。
3Z收購轉讓的對價的公允價值包括以下內容(百萬):
|
| | | | |
結賬時支付的現金對價 | | $ | 18.9 |
|
代管付款 | | 4.3 |
|
或有代價的公允價值 | | 5.5 |
|
總購買注意事項 | | $ | 28.7 |
|
在3Z收盤日的淨出付款的公允價值是通過採用蒙特卡羅模擬的風險中性框架確定的，其中包括在市場上不可觀察到的投入，因此代表了3級衡量標準。公司淨出負債的公允價值在“注8.投資、遠期合同和公允價值計量.”
截至3Z收盤日，初步確定收購的有形和無形資產如下(百萬):
|
| | | | |
收購的有形資產： | | $ | 4.1 |
|
收購的無形資產： | | |
發達技術 | | 4.4 |
|
客户關係 | | 7.9 |
|
客户積壓 | | 0.1 |
|
商譽 | | 12.2 |
|
轉移的總代價 | | $ | 28.7 |
|
根據收購資產的估計公允價值和在3Z收盤日承擔的負債，購買價格對有形資產的初步分配如下(百萬):
|
| | | | |
現金 | | $ | 2.2 |
|
其他資產總額 | | 3.6 |
|
負債共計 | | (1.7 | ) |
收購的有形資產淨額 | | $ | 4.1 |
|
收購價格的分配基於初步估值，我們的估計和假設將在測算期內(自3Z截止日期起最多一年)進行精煉和最終現金和淨營運資本調整。購買價格分配可能需要對商譽進行前瞻性調整。
收購的無形資產分類為3級資產，其公允價值來自基於不可觀察且對整體公允價值計量具有重大意義的投入的估值。收購的客户關係和開發的技術的公允價值分別基於超額收益法和版税減免法確定，收益法的變化。無形資產在估計的可用年限內攤銷，其範圍從五致六年好的。客户積壓將在以下時間內全部攤銷一年.
此次收購產生的商譽主要歸功於3Z未來產品和服務的銷售。商譽已分配至NE分部，不可就税收目的扣除。
3Z的經營結果已列入收購日期之後的公司綜合財務報表。由於收購的影響對前期財務報表並不重要，因此尚未提交形式或歷史收購後的經營結果。
RPC Photonics公司採辦
2018年10月30日(“RPC截止日期”)，本公司收購了RPC Photonics，Inc.的所有股權。(“RPC”)大約為#。$33.4百萬現金和最高可獲得的額外收益$53.0百萬以現金為基礎，基於某些毛利目標的實現，超過大約四年期間，在RPC關閉日期之後。收益支付的實現或分配在任何一個時期都不受限制。額外收益的或有代價部分的估計公允價值為$31.7百萬自.起2019年9月28日好的。對RPC的收購擴大了公司的3D傳感產品。
本公司根據有關企業合併的權威指引對交易入賬，因此，所收購的有形和無形資產以及承擔的負債在收購日按公允價值入賬。
RPC截止日期轉讓的對價的公平價值如下(百萬):
|
| | | | |
結賬時支付的現金對價 | | $ | 29.9 |
|
代管付款 | | 3.5 |
|
或有代價的公允價值 | | 36.2 |
|
總購買注意事項 | | $ | 69.6 |
|
RPC結算日的淨出付款的公允價值是通過使用蒙特卡羅模擬應用風險中性框架確定的，其中包括在市場上無法觀察到的投入，因此代表了3級衡量標準。此收益的公允價值將在“注8.投資、遠期合同和公允價值計量”.
截至RPC截止日期，所收購的已確定有形和無形資產如下(百萬):
|
| | | | |
收購的有形資產： | | $ | 5.7 |
|
收購的無形資產： | | |
發達技術 | | 15.7 |
|
客户關係 | | 14.0 |
|
客户積壓 | | 0.3 |
|
商譽 | | 33.9 |
|
轉移的總代價 | | $ | 69.6 |
|
購買價格對有形資產的分配，基於所收購資產的估計公允價值和在RPC截止日期承擔的負債，如下所示(百萬):
|
| | | | |
現金 | | $ | 1.8 |
|
其他流動資產 | | 1.8 |
|
財產及設備 | | 2.6 |
|
負債共計 | | (0.5 | ) |
收購的有形資產淨額 | | $ | 5.7 |
|
購買價格的分配是基於所進行的估值。收購的無形資產分類為3級資產，其公允價值來自基於不可觀察且對整體公允價值計量具有重大意義的投入的估值。收購的客户關係和開發的技術的公允價值分別基於超額收益法和版税減免法確定，收益法的變化。無形資產在估計的可用年限內攤銷，其範圍為六致七年好的。客户積壓將在以下時間內全部攤銷一年.
此次收購產生的商譽主要歸功於RPC未來產品和服務的銷售。商譽已分配給OSP分部，不可為税收目的扣除。
RPC的經營結果已列入收購日期之後的公司綜合財務報表中。由於收購的影響對前期財務報表並不重要，因此尚未提交形式或歷史收購後的經營結果。
注7.資產負債表和其他細節
應收賬款備抵
下表列出了壞賬準備的活動和餘額(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月29日 | | 計入成本和費用 | | 扣減(1) | | 2019年9月28日 |
呆賬備抵 | $ | 2.0 |
| | $ | 0.4 |
| | $ | (0.2 | ) | | $ | 2.2 |
|
(1) 表示貨幣換算調整和壞賬註銷的影響，不包括收回。
庫存，淨額
下表列出了存貨的組成部分，淨額(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2019年6月29日 |
成品 | $ | 35.8 |
| | $ | 36.7 |
|
在製品 | 22.9 |
| | 26.5 |
|
原料 | 40.7 |
| | 39.5 |
|
庫存，淨額 | $ | 99.4 |
| | $ | 102.7 |
|
預付款和其他流動資產
下表列出了預付款和其他流動資產的組成部分(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2019年6月29日 |
預付款 | $ | 14.0 |
| | $ | 14.2 |
|
持有待售資產 | 2.5 |
| | 2.5 |
|
預付給合約製造商的款項 | 6.1 |
| | 5.1 |
|
可退還的所得税 | 8.1 |
| | 8.9 |
|
應收交易税 | 11.1 |
| | 11.8 |
|
其他流動資產 | 10.0 |
| | 7.4 |
|
預付款和其他流動資產 | $ | 51.8 |
| | $ | 49.9 |
|
其他流動負債
下表列出了其他流動負債的組成部分(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2019年6月29日 |
客户預付款 | $ | 17.7 |
| | $ | 30.2 |
|
重組應計 | 7.4 |
| | 8.6 |
|
應付所得税 | 11.0 |
| | 8.5 |
|
保修應計 | 4.8 |
| | 4.7 |
|
應付交易税 | 2.7 |
| | 3.8 |
|
經營租賃負債(注12) | 11.8 |
| | — |
|
外匯遠期合同負債 | 4.6 |
| | 4.0 |
|
其他 | 13.1 |
| | 12.6 |
|
其他流動負債 | $ | 73.1 |
| | $ | 72.4 |
|
其他非流動負債
下表列出了其他非流動負債的組成部分(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2019年6月29日 |
養卹金和離職後福利 | $ | 98.9 |
| | $ | 103.2 |
|
融資義務 | 16.3 |
| | 25.5 |
|
遞延税項負債 | 12.9 |
| | 14.6 |
|
長期遞延收入 | 13.2 |
| | 13.2 |
|
或有代價的公允價值(1) | 38.4 |
| | 37.7 |
|
經營租賃負債(注12) | 24.2 |
| | — |
|
不確定的税收狀況 | 12.9 |
| | 13.6 |
|
其他 | 16.0 |
| | 18.7 |
|
其他非流動負債 | $ | 232.8 |
| | $ | 226.5 |
|
(1) 參見“注6.收購“有關更多詳情，請參閲我們的綜合財務報表附註。
注8.投資、遠期合同和公允價值計量
可供出售的投資
下表列出了該公司截至#年的可供出售證券2019年9月28日 (以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本/ 運行費 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 |
可供出售的債務證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
資產支持證券 | $ | 0.9 |
| | $ | — |
| | $ | (0.3 | ) | | $ | 0.6 |
|
可供出售的債務證券總數 | $ | 0.9 |
| | $ | — |
| | $ | (0.3 | ) | | $ | 0.6 |
|
公司一般根據規定的到期日將債務證券分類為可供出售和現金等價物、短期投資或其他非流動資產；然而，某些規定的到期日超過十二個月流動性高且可用於支持當前業務的投資也被歸類為短期投資。自.起2019年9月28日，總估計公允價值$0.6百萬被歸類為其他非流動資產。
·除上述金額外，截至#年末，公司被歸類為與遞延補償計劃相關的交易證券的短期投資2019年9月28日，是$1.5百萬，其中$0.4百萬投資於債務證券，$0.3百萬投資於貨幣市場工具和基金$0.8百萬投資於股權證券。交易證券按公允價值報告，確認公允價值變動導致的未實現損益。在公司的綜合經營報表中，作為利息和其他收入的組成部分，淨額。
在.期間三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，公司記錄不各期非暫時性減值費用。
下表列出了截至#年被分類為可供銷售的公司債務證券的合同到期日2019年9月28日, (以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 攤銷成本/ 運行費 | | 估計數 公允價值 |
到期金額超過5？年 | $ | 0.9 |
| | $ | 0.6 |
|
可供出售的債務證券總額 | $ | 0.9 |
| | $ | 0.6 |
|
下表列出了該公司截至#年的可供出售證券2019年6月29日, (以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本/ 運行費 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 |
可供出售的證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
資產支持證券 | $ | 0.9 |
| | $ | — |
| | $ | (0.3 | ) | | $ | 0.6 |
|
可供出售的證券總數 | $ | 0.9 |
| | $ | — |
| | $ | (0.3 | ) | | $ | 0.6 |
|
自.起2019年6月29日，估計公允價值的$0.6百萬被歸類為其他非流動資產。
除上述金額外，截至2019年6月29日，公司歸類為交易證券的與遞延補償計劃相關的短期投資是$1.5百萬，其中$0.4百萬投資於債務證券，$0.3百萬投資於貨幣市場工具和基金$0.8百萬投資於股權證券。交易證券按公允價值列報，因公允價值變動而產生的未實現收益或虧損在公司綜合經營報表中確認為利息和其他收入淨額的組成部分。
公允價值被定義為退出價格，或在計量日市場參與者之間的有序交易中為出售資產或為轉移負債而支付的金額。在計量公允價值時使用的投入有一個既定的層次，它最大限度地利用可觀察的投入，並通過要求在可用時使用最可觀測的投入來最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察到的投入是市場參與者在評估資產或負債時將使用的投入，並基於從獨立於本公司的來源獲得的市場數據而開發。不可觀察的投入是投入，反映了市場參與者在評估資產或負債時將使用的假設。
本公司的現金及投資工具根據報價、經紀或交易商報價或具有合理價格透明度水平的替代定價來源在公允價值層次結構的第1級或第2級內分類。
| |
• | 1級：包括金融工具，其相同工具的報價市場價格可在活躍市場上獲得。公司的1級資產包括貨幣市場基金、美國國債和有價證券，因為它們的交易具有足夠的交易量和交易頻率。 |
| |
• | 2級：包括金融工具，其估值基於類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀察到的或可被資產或負債整個期限的可觀察數據證實的輸入。公司的二級工具一般包括某些美國和外國政府和機構證券、商業票據、公司和市政債券和票據、資產支持證券、存款證和外幣遠期合同。為了估計其公允價值，公司利用基於市場數據的定價模型。估值模型的重要輸入通常包括基準收益率、報告的交易、經紀人和交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、報價、報價和參考數據以及行業和經濟事件。 |
| |
• | 3級：包括從基於估值的投入中得出公允價值的金融工具，這些金融工具對於整體公允價值計量而言是不可觀察和重要的。自.起2019年9月28日和2019年6月29日，本公司並無持有任何3級投資證券。自.起2019年9月28日，本公司或有負債的公允價值是使用第3級輸入確定的，如下所述。 |
公允價值計量
下表顯示了按公允價值計量的資產和負債2019年9月28日和2019年6月29日, (以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2019年6月29日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
資產： | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 0.6 |
| | $ | — |
| | $ | 0.6 |
| | $ | — |
| | $ | 0.6 |
| | $ | — |
| | $ | 0.6 |
| | $ | — |
|
可供出售的債務證券總額 | 0.6 |
| | — |
| | 0.6 |
| | — |
| | 0.6 |
| | — |
| | 0.6 |
| | — |
|
貨幣市場基金 | 336.1 |
| | 336.1 |
| | — |
| | — |
| | 322.9 |
| | 322.9 |
| | — |
| | — |
|
買賣證券 | 1.5 |
| | 1.5 |
| | — |
| | — |
| | 1.5 |
| | 1.5 |
| | — |
| | — |
|
外幣遠期合同(1) | 2.0 |
| | — |
| | 2.0 |
| | — |
| | 1.2 |
| | — |
| | 1.2 |
| | — |
|
總資產(2) | $ | 340.2 |
| | $ | 337.6 |
| | $ | 2.6 |
| | $ | — |
| | $ | 326.2 |
| | $ | 324.4 |
| | $ | 1.8 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
責任： | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣遠期合同(3) | $ | 4.6 |
| | $ | — |
| | $ | 4.6 |
| | $ | — |
| | $ | 4.0 |
| | $ | — |
| | $ | 4.0 |
| | $ | — |
|
或有考慮(4) | 40.1 |
| | — |
| | — |
| | 40.1 |
| | 38.4 |
| | — |
| | — |
| | 38.4 |
|
負債共計 | $ | 44.7 |
| | $ | — |
| | $ | 4.6 |
|
| $ | 40.1 |
| | $ | 42.4 |
| | $ | — |
| | $ | 4.0 |
| | $ | 38.4 |
|
| |
(1) | $2.0百萬和$1.2百萬預付款和公司綜合資產負債表上的其他流動資產截至2019年9月28日和2019年6月29日分別為。 |
| |
(2) | $328.7百萬現金和現金等價物，$1.5百萬在短期投資中，$3.5百萬有限制的現金，$2.0百萬預付款和其他流動資產，以及$4.5百萬公司綜合資產負債表上的其他非流動資產截至2019年9月28日. $315.5百萬現金和現金等價物，$1.5百萬在短期投資中，$3.5百萬有限制的現金，$1.2百萬其他流動資產，以及$4.5百萬截至#年，公司綜合資產負債表上的其他非流動資產2019年6月29日. |
| |
(3) | $4.6百萬和$4.0百萬公司綜合資產負債表上的其他流動負債截至2019年9月28日和2019年6月29日分別為。 |
| |
(4) | $1.7百萬和$0.7百萬其他流動負債在公司的綜合資產負債表上2019年9月28日和2019年6月29日分別為。$38.4百萬和$37.7百萬其他非流動負債在公司的綜合資產負債表上2019年9月28日和2019年6月29日分別為。參閲“注6.收購“有關更多詳情，請參閲合併財務報表附註。 |
截至目前公司的3級負債2019年9月28日，包括或有購買對價。本公司擁有與其收購相關的或有負債總額。淨出負債代表公司未來的付款，最高可達$63.0百萬超過四年這取決於某些收入和毛利目標的實現。自.起2019年9月28日，我們或有代價的合計公允價值為$40.1百萬好的。淨出負債的公允價值是使用蒙特卡羅模擬確定的，該模擬包括重大的不可觀察輸入，例如無風險利率、風險調整貼現率、相關財務指標的波動性以及所收購業務在淨出期間的預計財務預測。或有代價負債的公允價值在每個報告期間根據重計量之日的投入按估計公允價值重新計量，公允價值的變動在綜合經營報表的銷售、一般及行政費用中確認。
下表提供了公司3級負債公允價值變化的對賬三個月結束 2019年9月28日 (以百萬為單位):
|
| | | |
| 或有考慮 |
截至2019年6月29日的餘額 | $ | 38.4 |
|
或有代價負債公允價值變動 | 1.7 |
|
截至2019年9月28日的餘額 | $ | 40.1 |
|
不在年內支付了與公司或有盈利負債有關的款項三個月結束 2019年9月28日.
非指定外幣遠期合約
該公司擁有外國子公司，在世界各地的不同市場經營和銷售公司的產品。因此，該公司面臨外匯風險。本公司利用外匯遠期合約來管理與外幣計價貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收款和應付款，並減少與外幣交易相關的收益和現金流的波動性。本公司不會將這些外幣遠期合約用於交易目的。
自.起2019年9月28日，本公司已有效關閉遠期合同，但在季度末尚未與交易對手結算。因此，這些合同的公允價值$2.0百萬和$4.6百萬分別反映為預付款和其他流動資產及其他流動負債。截至#月2019年6月29日，這些合同的公允價值$1.2百萬和$4.0百萬·分別反映為預付款以及其他流動資產和其他流動負債。
未完成的遠期合同並沒有有效地結束，期限小於#。120天，在接近季度末的時候進行交易；因此，合同的公允價值並不重要。2019年9月28日和2019年6月29日，公司持有購買外幣的遠期合同名義金額為$116.0百萬和$117.8百萬和該公司持有的出售外幣的遠期合同的名義金額分別為$33.7百萬和$31.3百萬分別為。
外幣遠期合同公允價值的變化在公司的綜合經營報表中作為利息和其他收入的組成部分淨額記入損益。與外幣遠期合同結算有關的現金流被歸類為經營活動。外匯遠期合同招致的損失為$2.6百萬和$1.3百萬·對於三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日分別為。
注9.商譽
下表顯示了分配給公司應報告分部的商譽變化(百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務支持 | | OPTIONAL·O安全 和·性能 產品 | | 總計 |
截至2019年6月29日的餘額 | $ | 338.9 |
| | $ | — |
| | $ | 42.2 |
| | $ | 381.1 |
|
貨幣換算調整 | (4.4 | ) | | — |
| | — |
| | (4.4 | ) |
截至2019年9月28日的餘額 | $ | 334.5 |
| | $ | — |
| | $ | 42.2 |
| | $ | 376.7 |
|
在每個會計年度的第四季度，公司每年在報告單位級別測試商譽是否減值，或者如果事件或情況表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。在財政的第四季度2019根據權威指引的定性評估，本公司審閲商譽，並得出結論，各呈報單位的公允價值很可能超過其賬面值，且不存在減值跡象。
在此期間，沒有任何事件或情況變化觸發了減值審查。三個月結束 2019年9月28日.
注10.獲得的開發技術和其他無形資產
下表詳細介紹了公司收購的開發技術、客户關係和其他無形資產(以百萬為單位):
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| | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月28日 | | 總賬面額 | | 累計攤銷 | | 網 |
獲得開發的技術 | | $ | 433.9 |
| | $ | (317.8 | ) | | $ | 116.1 |
|
客户關係 | | 192.0 |
| | (132.6 | ) | | 59.4 |
|
其他(1) | | 35.5 |
| | (19.2 | ) | | 16.3 |
|
總無形資產 | | $ | 661.4 |
| | $ | (469.6 | ) | | $ | 191.8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月29日 | | 總賬面額 | | 累計攤銷 | | 網 |
獲得開發的技術 | | $ | 437.0 |
| | $ | (311.1 | ) | | $ | 125.9 |
|
客户關係 | | 193.7 |
| | (126.3 | ) | | 67.4 |
|
其他(1) | | 36.1 |
| | (17.8 | ) | | 18.3 |
|
總無形資產 | | $ | 666.8 |
| | $ | (455.2 | ) | | $ | 211.6 |
|
| |
(1) | 其他無形資產包括客户積壓、非競爭協議、專利、專有技術和商業祕密、商標和商號。 |
下表列出了與收購的開發技術、客户關係和其他無形資產有關的攤銷記錄(以百萬為單位): |
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
收入成本 | $ | 8.4 |
| | $ | 9.4 |
|
營業費用 | 8.7 |
| | 9.8 |
|
無形資產攤銷總額 | $ | 17.1 |
| | $ | 19.2 |
|
基於所獲得的開發技術的攜帶量，客户關係船舶和其他無形資產2019年9月28日，並假設相關資產未來無減值，估計未來攤銷如下(以百萬為單位):
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| | | |
財政年 | |
2020年剩餘時間 | $ | 50.0 |
|
2021 | 62.7 |
|
2022 | 36.8 |
|
2023 | 23.0 |
|
2024 | 9.2 |
|
此後 | 10.1 |
|
總攤銷 | $ | 191.8 |
|
收購的開發技術、客户關係和其他無形資產餘額每季度進行調整，以記錄貨幣換算調整的影響。
注11.債務
自.起2019年9月28日和2019年6月29日，本公司綜合資產負債表上的長期債務代表高級可轉換債券負債部分的賬面金額，扣除未攤銷債務折扣和發行成本。
下表列出了我們債務的負債和權益部分的賬面金額(百萬美元):
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| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2019年6月29日 |
1.00%高級可轉換債券的本金 | $ | 460.0 |
| | $ | 460.0 |
|
1.75%高級可轉換債券的本金 | 225.0 |
| | 225.0 |
|
負債部分未攤銷折扣 | (94.7 | ) | | (99.8 | ) |
未攤銷債務發行成本 | (6.0 | ) | | (6.4 | ) |
負債組成部分的賬面金額 | $ | 584.3 |
| | $ | 578.8 |
|
| | | |
權益組成部分的賬面金額(1) | $ | 136.8 |
| | $ | 136.8 |
|
公司遵守了截至#年的所有債務契約2019年9月28日和2019年6月29日.
1.75%高級可轉換債券(“2023債券”)
在……上面2018年5月29日，公司發佈$225.0百萬合計本金金額1.75%？2023年到期的高級可轉換票據，根據1933年“證券法”(經修訂)下的“144A規則”，向合格機構買傢俬下發售。公司發出$155.5百萬2023年債券的合計本金給予2033年期債券的某些持有人，以換取$151.5百萬2033債券的本金(“外匯交易”)並已發行和出售$69.5百萬2023年債券向認可機構買傢俬募發行的合計本金(“私募”)。負債組成部分在發行時的賬面價值是按其現金流的現值計算的，折現率為ω。5.3%基於5-截至發行日的一年掉期利率加上信用價差。自.起2019年9月28日，2023年債券的預期剩餘期限為3.7幾年。
2023年債券私募的收益為$67.3百萬扣除發行成本。2023債券是本公司的無抵押債券，年利率為1.75%自2018年12月1日起，每年6月1日和12月1日以現金支付每半年一次的欠款。2023債券到期日期2023年6月1日除非提前轉換、贖回或回購。
基於所報的市場價格2019年9月28日和2019年6月29日，2023債券的公允價值約為$271.8百萬和$261.3百萬分別為。2023債券屬於第2級，因為它們在市場上沒有活躍的交易。
1.00%高級可轉換債券(“2024債券”)
在……上面2017年3月3日，公司發佈$400.0百萬合計本金金額1.00%2024年到期的高級可轉換票據，根據1933年“證券法”(經修訂)下的“規則”144A，向合格的機構買家進行私募發行。2017年3月22日，本公司增發了$60.0百萬於首次購買者行使超額配售選擇權時。2024債券的收益總額為$451.1百萬扣除發行成本。2024債券是本公司的無抵押債券，年利率為1.00%以現金支付，每半年一次，於每年3月1日和9月1日到期。2024年債券將於2024年3月1日到期，除非提前轉換或回購。？負債組成部分在發行時的賬面價值是使用貼現率ω計算其現金流的現值。4.8%基於7-截至發行日的一年掉期利率加上信用價差。自.起2019年9月28日，2024年債券的預計剩餘期限為4.4幾年。
根據截止日期的市場報價2019年9月28日和2019年6月29日，2024債券的公允價值約為$567.0百萬和$540.8百萬分別為。2024債券被歸類為第2級，因為它們在市場上沒有活躍的交易。
0.625%高級可轉換債券(“2033債券”)
2018年8月15日，2013年8月發行的2033債券的某些持有人行使了看跌期權，本金總額為$134.3百萬其中2033張債券已有效交還以供回購。本公司接受所有此等票據，並以現金付款。2018年9月5日，公司選擇行使選擇性贖回權，贖回所有$142.7百萬其未償還2033債券的合計本金金額。債券的指定贖回日期為2018年10月10日(贖回日期)在贖回方面，持有$112.0百萬根據債券的條款及條件轉換其債券的債券本金總額。轉換票據的票據持有人收到總額為$111.8百萬現金和發行231,795公司普通股的股份。公司贖回餘下的$30.7百萬根據其日期為2018年9月5日的贖回通知，未償還債券本金總額。本公司向已贖回票據的登記持有人支付總額約為$30.8百萬，包括截至贖回日期(但不包括)的應計及未付利息。自.起2019年9月28日和2019年6月29日，2033張債券中沒有一張是未償還的。
利息支出
下表列出了合同利息、債務發行成本攤銷和債務貼現增加的利息費用(單位：百萬)：
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
利息支出-合同利息 | $ | 2.1 |
| | $ | 2.5 |
|
債務發行成本攤銷 | 0.3 |
| | 0.4 |
|
債務貼現率增加 | 5.1 |
| | 6.5 |
|
注12.契約
本公司是多個經營租賃的承租人，主要為寫字樓的房地產設施。公司確定一項安排是租約還是包含初始租約。經營租賃負債根據剩餘租賃付款的現值確認，並使用租賃在開始日期的貼現率進行貼現。由於租賃中隱含的利率對於我們的經營租賃不容易確定，本公司使用基於生效日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。租賃期是不可取消的租賃期，包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。營業ROU資產在開始時根據租賃負債的初始計量金額確認。運營ROU資產還包括在租賃開始之前支付的任何租賃款項，但不包括租賃獎勵。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
操作柔資產包括在其他非流動資產中，租賃負債包括在公司綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。所有租賃的租賃和非租賃組成部分分別核算。本公司不確認租賃期限為12個月或更短的租賃的ROU資產和租賃負債。
該公司的租賃安排由不同到期日至#的經營租賃組成。2029年12月31日公司的租約不包含任何實質性的剩餘價值保證。
在過去的三個月裏2019年9月28日，總經營租賃成本為$3.3百萬好的。在截至三個月的時間裏，總的可變租賃成本是無關緊要的2019年9月28日好的。總運營成本包括收入成本、研發成本、銷售成本、一般成本和行政成本，這些成本已列入公司的綜合經營報表中。
自.起2019年9月28日，加權平均剩餘租期為4.4年，加權平均貼現率為4.8%.
在過去的三個月裏2019年9月28日，為包括在經營租賃負債計量中的金額支付的現金是$3.4百萬，並且通過交換新的運營租賃負債而獲得的運營ROU資產是$1.9百萬.
與我們的經營租賃相關的資產負債表信息如下(以百萬為單位):
|
| | | | |
| | 2019年9月28日 |
其他非流動資產 | | $ | 34.6 |
|
總運營ROU資產 | | $ | 34.6 |
|
| | |
其他流動負債 | | $ | 11.8 |
|
其他非流動負債 | | 24.2 |
|
經營租賃負債總額 | | $ | 36.0 |
|
未來最低經營租賃付款截止日期2019年9月28日如下(以百萬為單位):
|
| | | | |
| | 經營租賃 |
2020年剩餘時間 | | $ | 9.1 |
|
2021 | | 11.8 |
|
2022 | | 7.9 |
|
2023 | | 3.7 |
|
2024 | | 2.3 |
|
此後 | | 5.1 |
|
租賃付款總額 | | $ | 39.9 |
|
減去：利息 | | (3.9 | ) |
租賃負債現值 | | $ | 36.0 |
|
在採用新的租賃標準之前，未來的最低未貼現經營租賃付款2019年6月29日，不包括非租賃組件，我們如下(以百萬為單位):
|
| | | | |
| | 經營租賃 |
2020財年 | | $ | 11.7 |
|
2021財年 | | 10.8 |
|
2022財年 | | 7.4 |
|
2023財年 | | 3.9 |
|
2024財年 | | 2.5 |
|
此後 | | 5.3 |
|
減去：轉租收入 | | (0.1 | ) |
租賃付款總額 | | $ | 41.5 |
|
注13.重組及相關費用
該公司啟動了重組活動，主要目的是降低成本，整合其業務，整合各種收購，簡化產品製造，調整其業務以應對市場條件。該公司的重組費用主要包括裁員和福利成本以消除特定數量的職位、設施和設備成本以騰出設施和合並運營以及租賃終止成本。相關現金支付的時間取決於重組費用的類型，並且可以跨越多個期間。
自.起2019年9月28日和2019年6月29日，公司重組應計總額為$7.5百萬和$8.8百萬分別為。在.期間三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，公司記錄了重組及相關費用$0.3百萬和$14.8百萬分別為。
重組計劃彙總
下表列出了與公司所有重組計劃相關的應計重組費用的調整情況，如下所述三個月結束 2019年9月28日 (百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額2019年6月29日 | | 截至2019年9月28日的三個月費用 | | 現金 安置點 | | 非現金結算 以及其他調整 (2) | | 餘額2019年9月28日 |
2019年財政計劃 | | | | | | | | | |
NSE，包括AW(1) | $ | 8.7 |
| | $ | 0.3 |
| | $ | (1.0 | ) | | $ | (0.5 | ) | | $ | 7.5 |
|
2017財年之前的計劃 |
|
| |
| |
| |
| |
|
其他計劃(1) | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | — |
|
總計 | $ | 8.8 |
| | $ | 0.3 |
| | $ | (1.0 | ) | | $ | (0.6 | ) | | $ | 7.5 |
|
| |
(2) | 其他調整包括$0.2百萬採用ASC 842後，租賃責任重新分類為經營租賃責任。 |
我們重組總負債的長期部分2019年9月28日和2019年6月29日期間是$0.1百萬和$0.2百萬分別為。其餘部分已作為合併資產負債表上其他流動負債的組成部分列入。
在2020財政年度第一季度採用新的租賃會計準則後，剩餘的租賃相關負債$0.2百萬與NSE相關的，包括AW重組計劃和其他計劃被確認為減少了運營租賃ROU資產。
2019年財政計劃
NSE，包括AW重組計劃
在2019年第一季度，管理層批准了其網絡服務和支持(“NSE”)業務範圍內的重組和裁員計劃，包括與最近收購的AW業務相關的行動。這些行動進一步推動了公司的組織調整和整合戰略，作為其繼續致力於建立更具成本效益和靈活性的組織以及提高公司NSE業務整體盈利能力的一部分。這些重組計劃包括在NSE業務部門內整合和整合新收購的AW業務的具體行動。在2019年第三季度，公司更新了計劃，增加了員工人數，主要是為了將與最近收購的AW業務相關的部分製造業務轉移給合同製造商。重組費用$0.3百萬被記錄在三個月結束 2019年9月28日用於調整遣散費和員工福利。與遣散費和應計福利有關的付款預計將在2020財年第四季度。
注14.所得税
公司記錄了所得税支出$8.3百萬和$5.7百萬·對於三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日分別為。
的所得税費用三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日主要與某些外國和州司法管轄區的所得税有關，這些所得税基於公司對各自會計年度的税前收入或虧損的預測。
記錄的所得税支出與通過將聯邦法定利率應用於公司持續業務税前虧損來計算的預期税收收益不同，這主要是由於公司可歸因於持續業務的國內和國外收入(虧損)的遞延税項資產的估值備抵發生了變化。
自.起2019年9月28日，及2019年6月29日，公司未確認的税收優惠總計$50.4百萬和$50.9百萬分別計入遞延税項和其他非流動税項負債，淨額。公司有$3.4百萬為支付利息和罰款而累算2019年9月28日好的。所得税審查的時間和解決辦法是不確定的，最終支付的金額，如果有的話，在税務機關提出的問題解決後可能與每年的應計金額不同。儘管我們預計我們的未確認税收優惠總額餘額在未來12個月內不會發生重大變化，但鑑於正在進行的所得税審查發展中的不確定性，我們無法估計對此餘額可能進行的全面調整。
注15.股東權益
普通股回購
2019年9月，董事會批准了一項股票回購計劃$200百萬之前通過公開市場或私人交易的公司普通股2021年9月30日好的。新的股票回購取代了以前的$200百萬股票回購計劃設置為到期日期2019年9月30日好的。根據新的回購計劃，公司管理層可酌情不時回購普通股。
在.期間三個月結束 2019年9月28日，公司回購104千人其普通股的股份$1.5百萬好的。自.起2019年9月28日，公司有剩餘的授權$198.5百萬用於未來的股票回購。要回購的股份數量和回購時間將基於幾個因素，包括商業和金融市場條件。
附註16.股票薪酬
概述
按職能記錄基於股票的薪酬對公司業績的影響三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
收入成本 | $ | 1.0 |
| | $ | 0.8 |
|
研究與發展 | 1.7 |
| | 1.2 |
|
銷售，一般和行政 | 7.6 |
| | 6.1 |
|
以股票為基礎的薪酬費用總額 | $ | 10.3 |
| | $ | 8.1 |
|
大致$1.0百萬和$0.9百萬以股票為基礎的補償費用的資本化到庫存2019年9月28日和2018年9月29日分別為。
全價值獎
全價值獎勵是指在沒有行使價的情況下授予的限制性股票單位，並在歸屬後立即轉換為股份。基於績效的獎勵是基於績效的，具有市場條件、績效條件、基於時間或組合的獎勵，並且預期將授予超過一個四年好的。當在歸屬時轉換為股份時，價值相當於現有股份的最低預扣税責任的股份將被本公司扣繳以支付該等税款。
在.期間三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，公司授予2.9百萬和3.4百萬分別以時間為基礎的獎勵。以時間為基礎的全價值獎勵的公允價值是基於公司普通股在獎勵之日的收市價。大多數這些基於時間的獎項都屬於三年同33%在之後歸屬一年餘額按季度歸屬剩餘部分兩年.
在.期間三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，公司授予0.5百萬和0.5百萬、基於績效的獎勵。這些以業績為基礎的股份代表授予的目標金額，在歸屬時授予的實際股份數量可能會根據業績而有所不同
相關的性能條件。歸屬後超額獲得的股份反映為期內授予的獎勵。因此，在三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，公司額外授予0.2百萬和0.1百萬因業績股超額完成目標而產生的股票。在年度期間授予的基於績效的獎勵的授予日期合計公允價值三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日據估計$7.7百萬和$6.2百萬分別為。大多數基於績效的獎項都屬於等額的年度分期付款三年基於某些績效指標的實現和員工在背心日期內的持續服務。使用蒙特卡羅模擬對具有市場條件的基於績效的獎勵進行評估。
自.起2019年9月28日, $78.1百萬與全價值獎勵相關的未確認的基於股票的補償成本仍有待攤銷。預計該成本將在估計的攤銷期內確認2.1好多年了。
注17.員工養老金和其他福利計劃
公司為在英國(“英國”)的某些過去和現在的僱員提供重要的合格和非合格的養老金計劃。還有德國。本公司亦負責過去收購所承擔的非退休金退休後福利義務。
大多數計劃已對新參與者關閉，沒有額外的服務成本，除了德國的某些計劃與2010財年的收購相關。福利通常以服務年限和補償或每一年服務年限的規定金額為基礎。
自.起2019年9月28日，英國的計劃有部分資金，而其他計劃沒有資金。公司對資助計劃的政策是使捐款等於或大於法律或法規規定的要求。對於無資金的計劃，公司在到期時支付退休後福利。在.期間三個月結束 2019年9月28日，公司貢獻$0.6百萬英國的計劃和$0.9百萬其他計劃。籌資計劃資產主要由管理投資組成。
下表列出了養卹金和福利計劃的淨定期成本的組成部分(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
服務成本 | $ | 0.1 |
| | $ | — |
|
利息成本 | 0.4 |
| | 0.6 |
|
計劃資產的預期回報 | (0.4 | ) | | (0.4 | ) |
精算淨損失攤銷 | 0.7 |
| | 0.6 |
|
淨定期效益成本 | $ | 0.8 |
| | $ | 0.8 |
|
預計福利債務和淨定期成本的計算均以精算估值為基礎。這些評估使用特定於參與者的信息，如工資、年齡、服務年限以及關於利率、薪酬增長和其他因素的假設。至少，公司每年對這些假設進行評估，並根據需要進行更改。
該公司預計將產生大約300萬美元的現金支出$7.8百萬在財政期間與其固定收益養老金計劃相關2020支付當期福利併為未來義務提供資金。自.起2019年9月28日，大約$1.5百萬已經發生了。這些付款是基於用於衡量公司預計福利義務的相同假設估計的2019年6月29日.
附註18.承諾和或有事項
法律程序
二零一六年六月，本公司收到一項有關其一間海外附屬公司的退休金信託契據修訂的有效性的法院裁決，本公司辯稱該修訂包含一項錯誤，要求本公司增加退休金計劃的福利。該公司其後進一步修訂該契據，以糾正有關錯誤。法院裁定，增加養老金計劃福利的修正案在隨後的修正案之前是有效的。公司估計負債範圍為(以GB表示的金額表示GBP)GB5.7百萬致£8.4百萬好的。公司確定損失的可能性是可能的，應計GB5.7百萬截至2016年7月2日，按照權威的應急指導意見。應計款項包括在養老金和離職後福利中，這是公司綜合資產負債表中其他非流動負債的組成部分。
該公司對法院判決提出上訴。2018年3月，上訴法院維持下級法院的判決。本公司正在尋求糾正索賠契據，並繼續向對錯誤負責的英國律師事務所提出索賠。截至#月2019年9月28日，相關的應計養卹金負債為£6.5百萬或$8.0百萬.
本公司受到各種索賠和訴訟的影響，這些索賠和訴訟是在我們的日常業務過程中不時出現的。雖然管理層目前認為解決針對公司的索賠，個別或總體，
由於不會對其財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法可能會在未來發生變化。如果出現不利的最終結果，則存在對公司的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響的可能性，在該影響可以合理估計的時期內。
擔保
公司遵循權威指引，要求擔保人在發出擔保時，必須確認其根據該擔保承擔的義務的公允價值的責任。此外，還需要披露實體已發出的擔保，包括對實體產品保修責任變化的表格對賬。
公司不時簽訂某些類型的合同，偶然要求公司賠償第三方索賠。這些合同主要涉及：(I)剝離協議，根據該協議，公司可以向公司業務或資產的購買者提供習慣上的賠償；(Ii)某些房地產租賃，根據該協議，公司可能需要賠償物業所有者的環境和其他責任，以及因公司使用適用房屋而產生的其他索賠；以及(Iii)與公司的高級管理人員、董事和員工簽訂的某些協議，根據這些協議，公司可能需要賠償這些人因僱用而產生的債務。
這些義務的條款各不相同。一般情況下，沒有明確規定最大義務。由於這些類型協議的義務金額往往沒有明確説明，因此無法合理估計義務的總體最高金額。從歷史上看，公司沒有義務為這些義務支付大量款項，以及不截至#年，這些債務的負債已記錄在綜合資產負債表上。2019年9月28日和2019年6月29日.
未償還信用證和履約保證金
截至#月2019年9月28日，本公司有備用信用證。$7.4百萬和履約保證金$0.9百萬·以受限現金作抵押。
產品保修
在確認收入時，公司為產品保修的估計成本預留了準備金。一般來説，該公司為其客户提供最高可達#美元的保修。三年並在確認收入時為產品保修的估計成本積累了準備金。它根據其已知產品故障率的歷史經驗、使用材料維修或更換有缺陷的產品以及在糾正產品故障時發生的服務交付成本來估計其保修義務的成本。如果出現不可預見的技術問題，可能會不時進行特定的保修應計。本公司定期評估其記錄保修負債的充分性，並在必要時調整金額。
下表顯示了公司保修儲備在三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日, (以百萬為單位):
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| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
期初餘額 | $ | 8.7 |
| | $ | 8.2 |
|
保修條款 | 0.4 |
| | 0.4 |
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儲備利用 | (1.0 | ) | | (1.2 | ) |
與預先存在的保修相關的調整(包括預算的更改) | 0.7 |
| | 1.6 |
|
期末餘額 | $ | 8.8 |
|
| $ | 9.0 |
|
注19.運營區段和地理信息
本公司根據關於分部報告的權威指南評估其可報告分部。公司首席執行官是公司的首席運營決策者(“CODM”)，使用運營部門的財務信息來評估部門績效和分配資源。
該公司的應報告分部包括：
(I)網絡支持：
NE提供訪問網絡以執行擴展和維護任務的測試解決方案。這些解決方案包括用於設計、構建、激活、認證、故障排除和優化網絡的儀器、軟件和服務。公司還為我們的產品提供一系列產品支持和專業服務，如維修、校準、軟件支持和技術援助。
(Ii)·服務支持：
SE解決方案是產生網絡、服務和應用程序性能數據的嵌入式系統。這些解決方案-包括儀器、微探針和軟件-監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新的收入流和網絡優化的機會。
(Iii)？光學安全和性能產品：
OSP為防偽、政府、工業、汽車和消費電子市場(包括3D傳感應用)提供創新、精確、高性能的光學產品。
CODM管理公司二廣泛的業務類別：NSE和OSP。CODM根據合併的部門毛利率和營業利潤率評估NSE業務的部門績效。與NSE業務相關的運營費用不分配給NSE內的各個部門，因為它們是在業務單位級別集中管理的。CODM基於分部運營利潤率評估OSP業務的分部績效。除以下討論的某些非核心經營和非經營活動外，本公司將公司級運營費用分配給其分部業績。
公司不會將基於股票的補償、收購相關費用、無形資產攤銷、重組和相關費用、商譽減損、非營業收入和費用或其他與核心經營業績無關的費用分配到其“部門”，因為管理層在其對經營部門業績的衡量中沒有包括這些信息。這些項目在下表中顯示為“其他項目”。此外，本公司沒有具體確定並按運營部門分配所有資產。
下表提供了有關公司可報告分部的信息(單位：百萬)：
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| 截至2019年9月28日的三個月 |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務支持 | | 網絡和服務支持 | | 光學安全和性能產品 | | 其他項目 | | 合併GAAP度量 |
產品收入 | $ | 177.2 |
| | $ | 7.7 |
| | $ | 184.9 |
| | $ | 79.8 |
| | $ | — |
| | $ | 264.8 |
|
服務收入 | 21.7 |
| | 13.2 |
| | 34.9 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 35.0 |
|
淨收入 | $ | 198.9 |
| | $ | 20.9 |
| | $ | 219.8 |
| | $ | 80.0 |
| | $ | — |
| | $ | 299.8 |
|
| | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 128.0 |
| | $ | 12.6 |
| | $ | 140.6 |
| | $ | 43.3 |
| | $ | (9.5 | ) | | $ | 174.4 |
|
毛利 | 64.4 | % | | 60.3 | % | | 64.0 | % | | 54.1 | % | | | | 58.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | $ | 22.3 |
| | $ | 30.4 |
| | $ | (32.0 | ) | | $ | 20.7 |
|
營業利潤 | | | | | 10.1 | % | | 38.0 | % | | | | 6.9 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月29日的三個月 |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務支持 | | 網絡和服務支持 | | 光學安全和性能產品 | | 其他項目 | | 合併GAAP度量 |
產品收入 | $ | 149.9 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 163.5 |
| | $ | 77.6 |
| | $ | — |
| | $ | 241.1 |
|
服務收入 | 14.6 |
| | 12.6 |
| | 27.2 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 27.4 |
|
淨收入 | $ | 164.5 |
| | $ | 26.2 |
| | $ | 190.7 |
| | $ | 77.8 |
| | $ | — |
| | $ | 268.5 |
|
| | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 102.9 |
| | $ | 18.3 |
| | $ | 121.2 |
| | $ | 39.4 |
| | $ | (10.2 | ) | | $ | 150.4 |
|
毛利 | 62.6 | % | | 69.8 | % | | 63.6 | % | | 50.6 | % | | | | 56.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | $ | 16.4 |
| | $ | 27.4 |
| | $ | (45.0 | ) | | $ | (1.2 | ) |
營業利潤 | | | | | 8.6 | % | | 35.2 | % | | | | (0.4 | )% |
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
影響毛利的公司對賬項目： | | | |
部門毛利總額 | $ | 183.9 |
| | $ | 160.6 |
|
以股票為基礎的薪酬 | (1.0 | ) | | (0.8 | ) |
無形資產攤銷 | (8.4 | ) | | (9.4 | ) |
其他與核心運營績效無關的費用 | (0.1 | ) | | — |
|
GAAP毛利 | $ | 174.4 |
| | $ | 150.4 |
|
| | | |
影響營業收入的公司對賬項目： | | | |
部門營業收入總額 | $ | 52.7 |
| | $ | 43.8 |
|
以股票為基礎的薪酬 | (10.3 | ) | | (8.1 | ) |
無形資產攤銷 | (17.1 | ) | | (19.2 | ) |
其他與核心運營績效無關的費用(1) | (4.3 | ) | | (2.9 | ) |
重組及相關費用 | (0.3 | ) | | (14.8 | ) |
GAAP營業收入 | $ | 20.7 |
| | $ | (1.2 | ) |
| |
(1) | 在.期間三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，其他與核心運營績效無關的費用主要包括某些獲取ON和集成相關變化，轉型計劃，例如，站點整合和重組，出售投資的虧損和處置長期資產的虧損。 |
該公司主要在三地理區域：美洲，亞太地區，歐洲，中東和非洲(“EMEA”)。淨收入分配給我們的產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將我們的產品發運給某個國家的合同製造商，這可能與其最終客户的位置不同。下表列出了按三我們運營的地理區域以及來自超過我們淨收入總額10%的國家的淨收入(單位：百萬)：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
| 產品收入 | | 服務收入 | | 總計 | | 產品收入 | | 服務收入 | | 總計 |
美洲： | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 71.4 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 85.0 |
| | $ | 60.1 |
| | $ | 12.7 |
| | $ | 72.8 |
|
其他美洲 | 16.6 |
| | 4.1 |
| | 20.7 |
| | 17.9 |
| | 3.1 |
| | 21.0 |
|
美洲總數 | $ | 88.0 |
| | $ | 17.7 |
| | $ | 105.7 |
| | $ | 78.0 |
| | $ | 15.8 |
| | $ | 93.8 |
|
| | | | |
| | | | | |
|
亞太地區： | | | | |
| | | | | |
|
大中華區 | $ | 70.5 |
| | $ | 1.4 |
| | $ | 71.9 |
| | $ | 58.7 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | 58.9 |
|
其他亞洲 | 31.3 |
| | 4.0 |
| | 35.3 |
| | 36.0 |
| | 3.5 |
| | 39.5 |
|
亞太地區總數 | $ | 101.8 |
| | $ | 5.4 |
| | $ | 107.2 |
| | $ | 94.7 |
| | $ | 3.7 |
| | $ | 98.4 |
|
| | | | |
| | | | | |
|
EMEA： | | | | |
| | | | | |
|
11.瑞士 | $ | 12.2 |
| | $ | — |
| | $ | 12.2 |
| | $ | 25.7 |
| | $ | — |
| | $ | 25.7 |
|
其他EMEA | 62.8 |
| | 11.9 |
| | 74.7 |
| | 42.7 |
| | 7.9 |
| | 50.6 |
|
EMEA總數 | $ | 75.0 |
| | $ | 11.9 |
| | $ | 86.9 |
| | $ | 68.4 |
| | $ | 7.9 |
| | $ | 76.3 |
|
| | | | |
| | | | | |
|
淨收入總額 | $ | 264.8 |
| | $ | 35.0 |
| | $ | 299.8 |
| | $ | 241.1 |
| | $ | 27.4 |
| | $ | 268.5 |
|
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)中包含的非歷史事實的陳述(我們也稱為報告)是前瞻性陳述，符合1934年“證券交易法”(經修訂)“21E節”的含義。前瞻性陳述可能包含諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可以影響”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“正在進行中”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會”、“將繼續”、“將”或其否定或其他類似的關於信念的術語，關於未來的計劃、期望或意圖。前瞻性陳述包括以下陳述：
| |
• | 我們對產品需求的期望，包括可能推動這種需求的行業趨勢和技術進步，我們在這些進步中將扮演的角色，以及我們從這些進步中獲益的能力； |
| |
• | 財務預測和預期，包括某些業務部門的盈利能力、降低成本和提高效率的計劃、季節性對某些業務部門的影響、我們很大一部分收入繼續依賴主要客户、未來的收入來源、競爭和定價壓力、某些會計聲明的未來影響以及我們對訴訟的潛在影響和重要性的估計； |
| |
• | 我們實現當前業務目標的戰略，包括相關風險和不確定因素； |
| |
• | 我們與投資、收購、夥伴關係和其他戰略機會有關的計劃或預期； |
| |
• | 我們減少對獨家供應商的依賴或以其他方式降低供應鏈中斷風險的策略； |
| |
• | 我們的研究和發展計劃，以及這些計劃對我們的財務表現的預期影響；以及 |
| |
• | 我們對產品的期望，包括與新產品開發相關的成本，產品產量，質量和其他問題。 |
管理層告誡説，前瞻性陳述基於當前的預期和假設，可能會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述只是預測，會受到風險和不確定因素的影響，包括在“第二部分”，“項目”1A“風險因素”中以及本季度報告中“10-Q表格”以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中所述的那些風險和不確定因素。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出，隨後的事實或情況可能與這些陳述相矛盾、排除、破壞或以其他方式不支持或證實此類陳述。我們沒有義務在本表格的日期之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們的預期的變化保持一致。
此外，管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析應與我們截至財年的年度報告一起閲讀，報表為Form 10-K2019年6月29日.
您應該閲讀以下有關我們的財務狀況和經營結果的討論，以及財務報表及其附註，包括在本季度報告Form 10-Q的其他地方。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能引起或促成這些差異的因素包括下面和本季度報告10-Q中討論的那些因素，特別是在“風險因素”和“前瞻性陳述”中。
我們的行業和季度發展
Viavi解決方案公司 (“Viavi也稱為“公司”、“我們”、“我們的”和“我們”)，是一家為通信服務提供商(“CSP”)、企業、網絡設備製造商、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。我們幫助這些客户利用儀器、自動化、智能和虛擬化的力量來控制網絡。Viavi也是3D傳感、防偽、消費電子、工業、汽車和國防應用的光管理解決方案的領導者。
為了服務我們的市場，我們在以下業務領域開展業務：
| |
• | Service Enablement(“SE”)，以及； |
網絡支持
NE提供集成的測試解決方案組合，這些解決方案可訪問網絡以執行擴展和維護任務。這些解決方案包括用於設計、構建、激活、認證、故障排除和優化網絡的儀器、軟件和服務。它們還支持更有利可圖、性能更高的網絡，並有助於實現收入。
我們的解決方案針對無線和固定通信網絡(包括存儲網絡)的實驗室和生產環境、現場部署和服務保證。我們的測試儀器組合是業界最大的產品組合之一，全球主要網絡設備製造商(“NEM”)、運營商和服務提供商正在積極使用數十萬台設備。這些產品設計為可移動，包括訪問網絡以執行安裝和維護任務的儀器和軟件。它們幫助服務提供商技術人員評估網絡元素和網段的性能，並驗證通過網絡傳輸的信息的完整性。這些儀器具有高度智能化的用户界面，旨在簡化操作並最大限度地減少操作所需的培訓。我們的NE解決方案也被NEM用於設計和生產下一代網絡設備。其他測試和測量通信產品也服務於公共安全，政府，航空航天和國防市場。
我們還提供一系列產品支持和專業服務，旨在全面滿足客户的需求。這些服務包括我們產品的維修、校準、軟件支持和技術援助。我們提供產品和技術培訓以及諮詢服務。我們的專業服務與系統集成項目一起提供，包括項目管理、安裝和實施。
NE客户包括CSP、NEM、政府組織和大型企業客户，例如主要電信、移動和電纜運營商、芯片和基礎設施供應商、存儲設備製造商、存儲網絡和交換機供應商以及已部署的私營企業客户。我們的客户包括América Móvil，AT&T Inc.，CenturyLink Inc.，Cisco Systems，Inc.，Comcast Corporation，Nokia Networks和Verizon Communications，Inc.。
我們的網元產品和相關服務，包括收購的業務，描述如下：
現場儀表：主要包括(A)電纜和接入產品；(B)光纖儀器產品；(C)Metro產品；(D)RF測試產品；(E)無線電測試產品；以及(F)航空電子產品。
實驗室儀器：主要包括(A)光纖生產實驗室測試；(B)光纖傳輸產品；(C)存儲網絡測試產品；以及(D)無線產品。
服務支持
SE提供嵌入式系統和性能管理解決方案，使全球CSP、企業和雲運營商能夠查看網絡、服務和應用數據。這些解決方案-主要由
儀器、微探針和軟件-監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，提供洞察力以優化性能，檢測安全威脅，並確定新收入流的機會。
我們的SE解決方案組合為運營無線和固定通信網絡提供服務保證，也由我們的NE組合解決，主要支持CSP。此外，我們的SE組合還支持企業和雲運營商的網絡性能監控。隨着服務提供商和企業將其網絡轉變為混合物理雲狀態，SE產品組合為我們的客户提供了動態的遠程網絡管理、控制和優化。他們可以更快地向新客户發起服務，減少技術人員進行現場服務呼叫的需要，減少平均維修時間，從而降低成本，同時提供更高質量和更可靠的服務。遠程監控降低了運營成本，而早期檢測有助於增加正常運行時間，保留收入，並幫助運營商更好地將其網絡盈利。
SE客户包括由我們的NE部門提供服務的類似CSP、NEM、政府組織、大型企業客户和存儲部門客户。
我們的SE產品和相關服務描述如下：
數據中心：·由我們的網絡性能監控和安全產品組成。
保證主要由我們的(A)成熟產品(Legacy Assurance和Legacy Wireline)和(B)成長型產品(核心和邊緣保證產品)組成。
光學安全和性能產品
我們的OSP部門利用其核心光學塗層技術和批量生產能力來設計、製造和銷售針對防偽、消費者和工業、政府、醫療保健和其他市場的產品。
我們面向貨幣市場的安全產品包括光學可變顏料(“OVP®”)和光學可變磁性顏料(“OVMP®”)。OVP®支持全球鈔票發行者和安全打印機使用的顏色轉換效果，用於鈔票和其他高價值文檔的防偽應用。今天，我們的技術被部署在100多個國家的紙幣上。OVMP是OVP的高級產品版本，具有附加的磁性特性。
利用我們在光譜管理方面的專業知識和我們獨特的高精度塗層能力，OSP為消費者和工業市場提供了一系列產品和技術，例如，包括3D傳感光學濾光片和工程漫射器TM.
OSP增值解決方案滿足商業和政府客户的嚴格要求。我們的產品用於各種航空航天和國防應用，包括用於制導系統、激光眼罩和夜視系統的光學器件。這些產品，包括塗層和光學過濾器，針對每個特定應用進行了優化。
OSP為L-3通信公司、洛克希德·馬丁公司、Seiko Epson公司、SICPA公司和ST微電子公司等客户提供服務。
2017年10月和2019年10月，我們暫時關閉了位於加利福尼亞州聖羅莎的工廠，由於該地區的野火以及該設施靠近野火疏散區，導致生產中斷。我們生產設施的位置可能會導致生產延遲和/或設備和財產損壞。
最近發佈的會計公告
參閲“注2.最近發佈的會計公告“關於最近某些會計聲明對我們的綜合財務報表的影響。
關鍵會計政策和估計
我們的綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，這些原則要求管理層作出判斷、估計和假設，影響資產、負債、淨收入和支出的報告金額，以及披露或有資產和負債。吾等之估計乃基於歷史經驗及假設，吾等認為在有關情況下合理，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷之基礎。吾等相信所採用的會計估計及由此產生的餘額是合理的；然而，實際結果可能與這些估計不同，這些差異可能是重大的。
有關影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計的關鍵會計政策的描述，請參閲項目7《財務狀況和運營結果的管理討論和分析》。2019向證券交易委員會(“SEC”)提交的Form 10-K年度報告。我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化，但自採用ASC 842以來，租賃安排的財務報告除外-租約好的。參閲“注12.契約“”瞭解更多細節。
操作結果
本期間的業務結果並不一定表明未來期間的預期結果。下表總結了選定的合併業務報表項目(以百萬為單位，百分比除外):
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 變化 | | 百分比變化 |
部門淨收入： | | | | | | | |
Ne | $ | 198.9 |
| | $ | 164.5 |
| | $ | 34.4 |
| | 20.9 | % |
硒 | 20.9 |
| | 26.2 |
| | (5.3 | ) | | (20.2 | )% |
OSP | 80.0 |
| | 77.8 |
| | 2.2 |
| | 2.8 | % |
淨收入總額 | $ | 299.8 |
| | $ | 268.5 |
| | $ | 31.3 |
| | 11.7 | % |
| | | | | | | |
毛利 | $ | 174.4 |
| | $ | 150.4 |
| | $ | 24.0 |
| | 16.0 | % |
毛利 | 58.2 | % | | 56.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
研究與發展 | $ | 51.5 |
| | $ | 42.6 |
| | $ | 8.9 |
| | 20.9 | % |
淨收入百分比 | 17.2 | % | | 15.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
銷售，一般和行政 | $ | 93.2 |
| | $ | 84.4 |
| | $ | 8.8 |
| | 10.4 | % |
淨收入百分比 | 31.1 | % | | 31.4 | % | | | | |
| | | | | | | |
重組及相關費用 | $ | 0.3 |
| | $ | 14.8 |
| | $ | (14.5 | ) | | (98.0 | )% |
淨收入百分比 | 0.1 | % | | 5.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
利息和其他收入，淨額 | $ | 2.7 |
| | $ | 1.7 |
| | $ | 1.0 |
| | 58.8 | % |
淨收入百分比 | 0.9 | % | | 0.6 | % | | | | |
| | | | | | | |
利息費用 | $ | (8.3 | ) | | $ | (10.1 | ) | | $ | (1.8 | ) | | (17.8 | )% |
淨收入百分比 | 2.8 | % | | 3.8 | % | | | | |
| | | | | | | |
所得税準備金 | $ | 8.3 |
| | $ | 5.7 |
| | $ | 2.6 |
| | 45.6 | % |
淨收入百分比 | 2.8 | % | | 2.1 | % | | | | |
淨收入
我們服務產品的收入超過10%我們的合併淨收入總額的1%，並在我們的綜合經營報表中單獨列示。服務收入主要包括維護和支持、延長保修、培訓、專業服務和合同後支持以及校準和維修服務等其他服務。在評估我們部門的業績時，管理層關注的是總淨收入、毛利和營業收入，而不是產品或服務類別。因此，以下關於業務部門績效的討論側重於與我們管理業務的方法一致的總淨收入、毛利潤和營業收入。
三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日
淨收入增額vt.d.由.3，130萬美元，或11.7%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。這，這個增額是由於我們的NE和OSP部門的收入增加。
產品收入增額vt.d.由.2370萬美元，或9.8%期間三個月結束 2019年9月28日與去年同期相比，由於我們的NE和OSP部門的收入增加，部分被我們SE部門的收入下降所抵消，如下所述。
服務收入增額vt.d.由.760萬美元，或27.7%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比，主要是由於我們的NE部門的支持收入增加。
淨收益增額vt.d.由.3440萬美元，或20.9%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。這，這個增額受到5G無線長期增長趨勢的推動，以及400 Gb升級週期帶來的實驗室和現場儀器的光纖需求。Access和DOCSIS 3.1相關的有線電視需求主要受到北美有線電視服務提供商支出復甦的推動。
SE淨收入減少量vt.d.由.530萬美元，或20.2%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。由於成熟保證產品的持續流失以及對我們的增長保證產品的需求降低。數據中心和保障市場在2019年面臨挑戰，許多交易因客户重新評估IT支出而延遲。
OSP淨收入增額%d$220萬，或2.8%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。這，這個增額受3D傳感需求的推動，光學濾光片客户羣的擴大和工程擴散器的不斷採用TM 由基於Android的智能手機客户提供。反假冒收入下降，因為業務主要依賴鈔票轉印量。這反映了與一年前水平相比的變化，即OSP受益於2019年上半年鈔票重新設計需求的上升以及重複出現的重印量。
展望未來，我們預計將繼續遇到一些行業和市場風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能會限制我們的可見性，從而限制我們預測未來收入、盈利能力和總體財務表現的能力，這可能會導致我們的財務指標出現季度間的差異。例如，雖然我們大部分的淨收入和費用是以美元計價的，但我們的國際業務的一部分是以外幣計價的。美元相對於外幣的升值可能會對報告的收入產生負面影響。
此外，我們看到對我們的NE和SE產品的需求受到宏觀經濟不確定性的影響。我們無法預測這些不確定性何時或在多大程度上會得到解決。我們的收入、盈利能力和總體財務表現也可能受到以下因素的影響：(A)由於高度集中的客户基礎、日益激烈的競爭(尤其是來自亞洲競爭對手的競爭)以及某些產品的一般商品化趨勢而產生的定價壓力；(B)我們的NE和SE市場的產品組合變化性，這影響了收入和毛利率；(C)客户購買模式的波動，導致需求、收入和盈利能力波動；(C)客户購買模式的波動導致需求、收入和盈利能力波動；(C)客户購買模式的波動導致需求、收入和盈利能力波動；(C)客户購買模式的波動導致需求、收入和盈利能力波動；(D)預計將持續的當前通信業整合趨勢，這將直接影響我們的NE和SE客户羣，併為我們的財務和業務預測增加額外的風險和不確定性；(E)當前全球貿易政策、關税和制裁的影響；以及(F)減緩或改變5G、3D Sensing和其他新興世俗技術和平臺採用速度的監管或經濟發展。
在2020財政年度，我們預計在5G無線測試和部署以及“光纖到任何地方”(FTTX)部署的宏觀行業技術趨勢的推動下，我們的NSE部門的淨收入將會增加。在我們的OSP部門，雖然防偽產品線仍然強勁，但在接下來的幾個季度，鈔票重新設計的能見度仍然有限。我們還預計3D Sensing的收入會增加，這得益於在多個移動設備上採用這項技術。
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務：美洲，亞太地區和歐洲，中東和非洲(“EMEA”)。淨收入分配給我們的產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將我們的產品發運給某個國家的合同製造商，這可能與其最終客户的位置不同。下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入以及超過我們淨收入總額10%的國家的淨收入(以百萬為單位):
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| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
美洲： | | | | | | | |
^美國 | $ | 85.0 |
| | 28.4 | % | | $ | 72.8 |
| | 27.1 | % |
^其他美洲 | 20.7 |
| | 6.9 | % | | 21.0 |
| | 7.9 | % |
··· | $ | 105.7 |
| | 35.3 | % | | $ | 93.8 |
| | 35.0 | % |
| | | | | | | |
亞太地區： | | | | | | | |
大中華區 | $ | 71.9 |
| | 24.0 | % | | $ | 58.9 |
| | 21.9 | % |
^其他亞洲 | 35.3 |
| | 11.7 | % | | 39.5 |
| | 14.7 | % |
··· | $ | 107.2 |
| | 35.7 | % | | $ | 98.4 |
| | 36.6 | % |
| | | | | | | |
EMEA： | | | | | | | |
瑞士 | $ | 12.2 |
| | 4.1 | % | | $ | 25.7 |
| | 9.6 | % |
···其他EMEA | 74.7 |
| | 24.9 | % | | 50.6 |
| | 18.8 | % |
··· | $ | 86.9 |
| | 29.0 | % | | $ | 76.3 |
| | 28.4 | % |
| | | | | | | |
淨收入總額 | $ | 299.8 |
| | 100.0 | % | | $ | 268.5 |
| | 100.0 | % |
期間來自美洲以外客户的淨收入三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日代表64.7%和65.0%分別是淨收入的一部分。
我們預計來自美國以外的客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。
毛利
毛利增額vt.d.由.2.2在此期間的百分比三個月結束 2019年9月28日從…56.0%一年前同期58.2%在本期內。這，這個增額這主要是由我們NE和OSP部門較高的營收和有利的產品組合推動的。增長被我們SE部門的毛利減少部分抵消，如下所述。
正如在“淨收入“如上所述，我們在某些市場銷售產品，這些市場正在整合，正在經歷產品、架構和商業模式的轉變，客户高度集中，競爭激烈(由於亞太地區的競爭日益激烈)，價格敏感，和/或受到客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們的毛利率變化。
研究與發展
研發費用增額vt.d.由.890萬美元，或20.9%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。這，這個增額主要是由有針對性的投資推動，以支持對我們無線產品的需求增加以及我們在前一年收購的額外成本。作為淨收入的百分比，R&D增額vt.d.由.1.3在此期間的百分比三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。我們計劃繼續投資於研發和新產品，這將進一步使我們在市場上脱穎而出。
銷售、一般和行政
SG&A費用增額vt.d.由.880萬美元或10.4%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。這，這個增額這主要是由於持續的投資，包括升級我們的ERP和相關係統，支持我們無線和光纖產品需求增加的定向投資，前一年收購的額外成本，以及本期我們盈利負債的公允價值的增加。SG&A佔淨收入的百分比減少量d 0.3個百分點在.期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。
我們打算繼續專注於減少SG&A費用佔淨收入的百分比。然而，我們未來可能會遇到與我們的核心經營業績無關的某些費用，例如併購相關費用、訴訟費用以及我們或有代價負債的公允價值計量發生變化的費用，這可能會增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。
重組及相關費用
我們不時發起戰略性重組活動，主要目的是降低成本，整合我們的業務，整合各種收購，使我們的產品製造合理化，並調整我們的業務以應對市場條件。我們估計每年總成本節省約為2430萬美元不包括由於最近在過去12個月中啟動的重組活動而產生的任何一次性費用。參閲“注13.重組及相關費用“瞭解更多信息。
自.起2019年9月28日，我們的重組總收益是1140萬美元好的。在.期間三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日，我們錄製了30萬美元和1480萬美元分別在重組和相關費用。
利息和其他收入，淨額
利息和其他收入，淨額為270萬美元在.期間三個月結束 2019年9月28日與.相比170萬美元一年前的同一時期。這，這個100萬美元 增額主要是由180萬美元有利的外匯影響，因為資產負債表套期保值計劃為本期內重新計量相關外匯風險提供了有利的抵銷，但減少部分抵銷了80萬美元利息收入，由於本期投資餘額減少。
利息支出
利息費用減少量vt.d.由.180萬美元，或17.8%期間三個月結束 2019年9月28日與一年前同期相比。這，這個減少量主要是由於2033票據在2019財政年度第二季度被完全贖回或轉換，債務貼現增加減少。
所得税準備金
公司記錄了所得税支出830萬美元和570萬美元為.三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日分別。
的所得税費用三個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日主要與某些外國和州司法管轄區的所得税有關，這些所得税基於公司對各自會計年度的税前收入或虧損的預測。
記錄的所得税支出與通過將聯邦法定利率應用於我們持續經營的税前虧損來計算的預期税收收益不同，這主要是由於我們可歸因於持續經營的國內外收入(虧損)的遞延税項資產的估值備抵發生了變化。
自.起2019年9月28日，及2019年6月29日，我們未確認的税收優惠總計5040萬美元和5090萬美元分別計入遞延税項和其他非流動税項負債，淨額。我們有340萬美元為支付利息和罰款而累算2019年9月28日好的。所得税審查的時間和解決辦法是不確定的，最終支付的金額，如果有的話，在税務機關提出的問題解決後可能與每年的應計金額不同。儘管我們預計我們的未確認税收優惠總額餘額在未來12個月內不會發生重大變化，但鑑於正在進行的所得税審查發展中的不確定性，我們無法估計對此餘額可能進行的全面調整。
運營部門信息
與我們的運營部門相關的信息如下，(以百萬為單位):
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 變化 | | 百分比變化 |
網絡支持 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 198.9 |
| | $ | 164.5 |
| | $ | 34.4 |
| | 20.9 | % |
毛利 | 128.0 |
| | 102.9 |
| | 25.1 |
| | 24.4 | % |
毛利 | 64.4 | % | | 62.6 | % | | | |
|
| | | | | | | |
服務支持 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 20.9 |
| | $ | 26.2 |
| | $ | (5.3 | ) | | (20.2 | )% |
毛利 | 12.6 |
| | 18.3 |
| | (5.7 | ) | | (31.1 | )% |
毛利 | 60.3 | % | | 69.8 | % | |
| |
|
| | | | | | | |
網絡和服務支持 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 219.8 |
| | $ | 190.7 |
| | $ | 29.1 |
| | 15.3 | % |
營業收入 | 22.3 |
| | 16.4 |
| | 5.9 |
| | 36.0 | % |
營業利潤 | 10.1 | % | | 8.6 | % | | | | |
| | | | | | | |
光學安全和性能 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 80.0 |
| | $ | 77.8 |
| | $ | 2.2 |
| | 2.8 | % |
毛利 | 43.3 |
| | 39.4 |
| | 3.9 |
| | 9.9 | % |
毛利 | 54.1 | % | | 50.6 | % | |
| |
|
營業收入 | 30.4 |
| | 27.4 |
| | 3.0 |
| | 10.9 | % |
營業利潤 | 38.0 | % | | 35.2 | % | |
| |
|
網絡支持
在.期間三個月結束 2019年9月28日，NE毛利增額vt.d.由.1.8百分比從62.6%一年前同期64.4%在本期內。這，這個增額主要是由於我們實驗室儀器產品的有利產品組合帶來更高的營收和毛利率的改善。
服務支持
在.期間三個月結束 2019年9月28日，SE毛利減少量vt.d.由.9.5百分比從69.8%一年前同期60.3%在本期內。這一下降主要是由於我們的保障產品收入減少導致固定成本吸收不足，以及我們數據中心產品收入下降帶來的不利組合的影響。
網絡和服務支持(“NSE”)
在.期間三個月結束 2019年9月28日，NSE運營利潤率增額vt.d.由.1.5百分比從8.6%一年前同期10.1%在本期內。這，這個增額營運利潤率主要受上文所述較高毛利率、收入增加及持續有效成本管理(包括重組)的較高營運槓桿率所推動，以及收購所實現的成本協同效應。
光學安全和性能產品
在.期間三個月結束 2019年9月28日OSP毛利增額vt.d.由.3.5百分比從50.6%一年前同期54.1%在本期內。這，這個增額這主要是由於3D Sensing產品體積和運營效率的增加對製造開銷的更高吸收。
OSP運營利潤增額vt.d.由.2.8在此期間的百分比三個月結束 2019年9月28日從…35.2%一年前同期38.0%在本期內。這個增額營業利潤率主要是由於如上所述的較高毛利率。
流動性與資本資源
我們的現金投資是根據董事會審計委員會批准的投資政策進行的，並且沒有改變我們在10-K中披露的投資政策。自.起2019年9月28日，美國實體擁有大約27.4%我們的現金和現金等價物，短期投資和限制現金。
自.起2019年9月28日，我們的大多數現金投資的到期日為90天或更短，並且具有高信用質量。雖然我們打算持有這些投資直至到期，但如果我們被要求在不利的市場條件下出售這些證券中的任何一種，則可在此類出售中確認損失。在.期間三個月結束 2019年9月28日我們尚未實現重大投資損失，但無法保證我們投資的價值或流動性不會受到金融市場不利條件的影響。此外，我們在第三方金融機構的運營賬户中保持現金餘額。美國的這些餘額可能超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額。雖然我們監控運營賬户中的現金餘額並適當調整現金餘額，但如果相關金融機構破產，這些現金餘額可能會受到影響。
2018年8月15日，2013年8月發行的2033債券的某些持有人行使了看跌期權，本金總額為1.43億美元其中2033張債券已有效交還以供回購。本公司接受所有此等票據，並以現金付款。2018年9月5日，公司選擇行使選擇性贖回權，贖回所有1.427億美元其未償還2033債券的合計本金金額。債券的指定贖回日期為2018年10月10日(贖回日期)在贖回方面，持有1.12億美元根據債券的條款及條件轉換其債券的債券本金總額。轉換票據的票據持有人收到總額為1.118億美元現金和發行231,795公司普通股的股份。公司贖回餘下的3070萬美元根據其日期為2018年9月5日的贖回通知，未償還債券本金總額。本公司向已贖回票據的登記持有人支付總額約為3080萬美元，包括截至贖回日期(但不包括)的應計及未付利息。自.起2019年9月28日，2033張債券中沒有一張是未償還的。有關我們債務的其他信息，請參閲“注11.債務.”
三個月 2019年9月28日
自.起2019年9月28日，我們的現金和現金等價物、短期投資和受限現金的綜合餘額增加了380萬美元致5.303億美元從…5.265億美元自.起2019年6月29日.
在.期間三個月結束 2019年9月28日, 提供現金經營活動是3，130萬美元，由淨收益組成680萬美元調整為非現金費用(如？折舊、攤銷和基於股票的補償)，總額為$4370萬包括遞延税項餘額的變化，以及使用的營業資產和負債的變化1，920萬美元好的。我們的經營資產和負債的變化主要與庫存的增加有關340萬美元，遞延收入減少410萬美元，其他流動和非流動資產的增加170萬美元，應付賬款減少160萬美元以及應計費用和其他流動和非流動負債的減少1470萬美元好的。這些變動被應計薪金和相關費用增加部分抵銷380萬美元，應納所得税增加200萬美元應收賬款減少50萬美元.
在.期間三個月結束 2019年9月28日, 現金用於投資活動是590萬美元，主要與710萬美元用於資本支出的現金，由120萬美元出售資產的收益。
在.期間三個月結束 2019年9月28日, 現金用於籌資活動是780萬美元，主要原因是760萬美元在授予限制性股票獎勵時預扣税款，150萬美元在我們的股份回購計劃下回購普通股所支付的現金和100萬美元對融資義務的付款；抵銷230萬美元在我們的員工股票購買計劃下，行使股票期權和發行普通股所得的收益。
三個月 2018年9月29日
自.起2018年9月29日，我們的現金和現金等價物、短期投資和受限現金的綜合餘額減少了1.286億美元致6.65億美元從…7.936億美元自.起2018年6月30日.
在.期間三個月結束 2018年9月29日, 提供現金經營活動是2760萬美元，包括淨損失1530萬美元調整為非現金費用(如？折舊，攤銷和基於股票的補償)，總計4230萬美元，包括遞延税項餘額的變化，以及提供的營業資產和負債的變化60萬美元好的。我們的經營資產和負債的變化主要與應付賬款的增加有關370萬美元受付款時間、應計工資和相關費用增加的驅動260萬美元由於獎金應計，庫存增加140萬美元由於3D傳感產品的出貨量增加，應繳所得税增加130萬美元，遞延收入的增加110萬美元以及應計和其他流動和非流動負債的增加10萬美元好的。這些變化被應收賬款的增加部分抵消了。670萬美元由於更高的賬單和其他流動和非流動資產的增加290萬美元.
在這期間三個月結束 2018年9月29日, 提供現金投資活動是1.070億美元，主要與1.175億美元可供出售的債務證券的銷售和到期日以及160萬美元出售資產所得；抵銷1210萬美元用於資本支出的現金。
在這期間三個月結束 2018年9月29日, 現金用於·融資活動是1.384億美元，主要原因是1.43億美元用於回購我們的2033票據，550萬美元在轉歸限制性股票獎勵時預扣税款和70萬美元在支付融資義務；抵消210萬美元在我們的員工股票購買計劃下，行使股票期權和發行普通股所得的收益。
我們相信，我們現有的現金餘額和投資將足以滿足我們未來12個月的流動性和資本支出要求。然而，有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
| |
• | 全球經濟狀況影響對我們產品和服務的需求，並影響我們供應商和客户的財務穩定性； |
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• | 影響我們營運資金的應收賬款、存貨或其他經營資產和負債的變化； |
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• | 客户付款條款和模式的變化，這通常導致客户延遲付款或協商有利的付款條款，以管理自己的流動性狀況； |
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• | 固定收益和信貸市場的波動影響我們投資組合的流動性和估值； |
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• | 發行或回購債務或股權證券，其中可能包括在我們的2023票據和/或2024票據到期之前在公開市場購買或購買我們的普通股； |
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• | 自願或按法律或法規的要求為養卹金負債提供潛在資金；以及 |
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• | 遵守與我們的融資安排相關的契約和其他條款和條件。 |
合同義務
有不在此期間，我們現有合同承諾的實質性變化第一財政季度2020.
表外安排
我們沒有任何表外安排，如SEC頒佈的規則中定義的那樣，對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或費用、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或相當可能對我們的財務狀況產生或有合理的影響，這些對投資者來説是重要的，除“附註18.承諾和或有事項.”
員工股權激勵計劃
我們的股票福利計劃是一個基礎廣泛的長期保留計劃，旨在吸引和留住員工，並使股東和員工的利益保持一致。參閲“附註16.股票薪酬“”瞭解更多細節。
養卹金和其他退休後福利
我們為英國(“英國”)的某些過去和現在的員工提供重要的養老金計劃。還有德國。我們還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務(“PBO”)。所有這些計劃都已對新參與者關閉，並且不會產生額外的服務成本，除非德國的某些計劃與2010財年的收購相關。英國的計劃是部分資金，而德國的其他計劃，最初被建立為“現收現付”計劃，沒有資金。自.起2019年9月28日，我們的養老金計劃資金不足$104.8自從PBO超過計劃資產的公允價值以來，約有100萬美元。同樣，我們也有責任$0.4百萬美元與我們的非養老金退休後福利計劃有關。養老金計劃資產由外部第三方管理，我們監控投資經理的業績。截至#月2019年9月28日，計劃資產的公允價值大約增加了4.7%自.以來2019年6月29日，我們最近的財政年度結束。
在計算淨定期成本和PBO時，一個關鍵的精算假設是貼現率。由於PBO是按淨現值計算的，貼現率的變化影響了淨定期收益成本計算的利息成本部分和PBO。貼現率的降低通常會增加税前成本、確認費用和PBO。提高貼現率往往會產生相反的效果。我們估計
折現率減少或增加50個基點將分別導致PBO的相應增加或減少920萬美元基於截止日期的數據2019年6月29日.
在估計計劃資產的預期回報時，我們考慮計劃資產的歷史回報，並根據前瞻性考慮、通脹假設和積極管理計劃投資資產的影響進行調整。雖然不可能準確預測未來的利率走勢，但我們相信我們目前的假設是適當的。參閲“注17.員工養老金和其他福利計劃“”瞭解更多細節。
項目3.市場風險的定量和定性披露
公司的市場風險與公司年度報告(Form 10-K)7A項中披露的外匯和利率風險相比，在截至本財年的情況下並未發生實質性變化2019年6月29日.
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們保持披露控制和程序(根據1934年修訂的“證券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)規則中的定義，或“交易法”)，旨在確保我們根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內被記錄、處理、總結和報告，並且這些信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告“表格”10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序到目前為止是有效的2019年9月28日.
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度內，公司對財務報告的內部控制(根據“交換法”在規則“13a-15(F)”和“15d-15(F)”中的定義)沒有任何變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
控制有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和內部控制程序能夠防止所有錯誤和欺詐。一個控制系統，無論構思和運作有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。任何控制評估都不能提供絕對保證，確保我們公司內部的所有控制問題和欺詐情況(如果有)都已被檢測到。因此，我們的披露控制和程序為實現其目標提供了合理的保證。
第二部分--其他信息
項目1.法律程序
我們受到各種索賠和訴訟的影響，這些索賠和訴訟在我們的日常業務過程中不時出現。雖然管理層目前認為解決針對我們的索賠(單獨或整體)不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法可能會在未來發生變化。如果出現不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流量產生重大的不利影響，在該影響可以合理估計的時期內。
項目#1A。危險因素
與我們在截至會計年度的年度報告第一部分第1A項中先前披露的風險因素相比，沒有任何實質性的變化2019年6月29日，但以下説明除外。
2017年10月和2019年10月，我們暫時關閉了位於加利福尼亞州聖羅莎的工廠，由於該地區的野火以及該設施靠近野火疏散區，導致生產中斷。我們生產設施的位置可能會導致生產延遲和/或設備和財產損壞。
我們北加州總部和生產設施的地理位置使他們面臨地震和野火風險。這是不可能預測的時間，規模或地點的自然災害或IR對當地經濟和我們業務的影響。如果重大地震、野火或其他自然災害損壞或摧毀我們的設施或製造設備，我們可能會遇到從生產和運輸延遲到利潤和收入損失的潛在影響。此外，在2019年10月，太平洋燃氣和電力(“PG&E”)，我們北加州地區的公共電力公司，開始計劃在野火高峯期大面積停電，以避免和控制因電線或設備故障而在強風事件中引發的野火。雖然我們沒有因為這些停電而導致我們的設施損壞或運營中斷，但持續的停電，特別是如果持續或頻繁，可能會影響我們未來的運營。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
一個也沒有。
項目3.高級證券的違約
一個也沒有。
項目4.礦山安全披露
一個也沒有。
項目5.其他信息
一個也沒有。
項目6.展品
以下文件作為本報告的證物提交：
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | 通過引用引用併入^ | | 歸檔 | | 陳設 |
展品·號 | | 展品·描述 | | 形式 | | 陳列品 | | 歸檔日期 | | 在此 | | 未歸檔 |
31.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“證券交易法”規則“13a-14(A)”和“15d-14(A)”對首席執行官的證明 | | | | | | | | X | | |
31.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“證券交易法”規則“13a-14(A)”和“15d-14(A)”對首席財務官的證明。 | | | | | | | | X | | |
32.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國聯邦法典”第18篇“條款1350”對首席執行官的認證。 | | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國聯邦法典”第18篇“條款1350”對首席財務官的證明。 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 | | | | | | | | X | | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔 | | | | | | | | X | | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | X | | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | X | | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | X | | |
104 | | 截至2019年9月28日的會計季度的公司季度報告Form 10-Q的封面頁採用內聯XBRL格式。 | | | | | | | | X | | |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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？日期：2019年11月5日 | Viavi解決方案公司 |
| (註冊人) |
| 依據： | /s/Amar MALETIRA |
| 姓名： | 阿馬爾·馬蒂特拉 |
| 標題： | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | (正式授權人員及首席財務及會計主任) |