文件假的--12-31Q3201900017103660.010.016250000062500000274378442590078527437844259007850.0050.0153960000002736250000.05750.06780.08530.08570.06350.03610.05800.0655P0Y920000001281000118300012320003697000781000781000780000234200000840008300004400047000351443775367753668841941317.866253000125000000017103662019-01-012019-09-3000017103662019-10-250001710366CEEX：CoalRevenueMembers2019-07-012019-09-3000017103662018-01-012018-09-3000017103662018-07-012018-09-3000017103662019-07-012019-09-300001710366CEEX：終點站2019-01-012019-09-300001710366CEEX：終點站2018-01-012018-09-300001710366CEEX：CoalRevenueMembers2018-07-012018-09-300001710366CEEX：終點站2019-07-012019-09-300001710366CEEX：CoalRevenueMembers2019-01-012019-09-300001710366CEEX：貨運部成員2019-01-012019-09-300001710366CEEX：CoalRevenueMembers2018-01-012018-09-300001710366CEEX：貨運部成員2018-07-012018-09-300001710366CEEX：貨運部成員2018-01-012018-09-300001710366CEEX：貨運部成員2019-07-012019-09-300001710366CEEX：終點站2018-07-012018-09-3000017103662018-12-3100017103662019-09-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2018-04-012018-06-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2018-01-012018-03-310001710366美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-03-3100017103662018-04-012018-06-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2018-07-012018-09-300001710366美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001710366美國-GAAP：添加劑2018-06-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001710366美國-GAAP：添加劑2018-03-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001710366一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-03-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2018-06-3000017103662018-01-012018-03-310001710366美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-06-3000017103662018-09-300001710366一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2018-07-012018-09-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2018-04-012018-06-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2018-03-310001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001710366美國-公認會計原則：非控制成員2017-12-310001710366美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2018-01-012018-03-310001710366美國-公認會計原則：非控制成員2018-06-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2018-03-3100017103662018-03-310001710366美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-03-3100017103662018-06-300001710366美國-GAAP：添加劑2018-04-012018-06-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001710366美國-公認會計原則：父母成員2018-09-3000017103662017-12-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001710366美國-公認會計原則：非控制成員2018-03-310001710366美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001710366美國-GAAP：添加劑2017-12-310001710366美國-GAAP：添加劑2018-09-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2017-12-310001710366美國-公認會計原則：非控制成員2018-09-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2018-06-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-310001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001710366美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-012019-03-3100017103662019-01-012019-03-310001710366美國-公認會計原則：父母成員2019-01-012019-03-310001710366美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-310001710366美國-公認會計原則：父母成員2019-09-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2019-07-012019-09-300001710366美國-GAAP：添加劑2019-04-012019-06-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2019-04-012019-06-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-06-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-3100017103662019-04-012019-06-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2019-07-012019-09-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-310001710366美國-公認會計原則：父母成員2019-04-012019-06-300001710366美國-GAAP：添加劑2019-09-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2019-06-300001710366美國-GAAP：添加劑2019-03-310001710366美國-GAAP：添加劑2019-06-300001710366美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001710366美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-06-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-300001710366一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-3000017103662019-03-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001710366美國-GAAP：添加劑2018-12-310001710366us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001710366美國-公認會計原則：父母成員2018-12-3100017103662019-06-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001710366一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001710366美國-公認會計原則：父母成員2019-03-310001710366一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001710366美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-300001710366美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-310001710366CEEX：TermLoanA促進成員2018-01-012018-09-30000171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證券交易委員會
華盛頓特區20549
__________________________________________________
形式10-Q
__________________________________________________
(第一標記)
|
| |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告。 |
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
|
| |
☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡時期 到
委員會檔案編號：001-38147
__________________________________________________
康索爾能源公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 82-1954058 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) (識別號) |
1000 CONSOL能量驅動, 100套房
佳能堡, 帕 15317-6506
(724) 416-8300
(地址，包括郵編，電話號碼，包括區號，登記人的主要行政辦公室)
__________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.01美元 | CEIX | 紐約證券交易所 |
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的約束。
是 ☒/.☐
通過檢查標記，説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)。
是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(檢查一)：
大型加速箱 ☒成品率☐無償非加速報案人☐成品率較高的小型報告公司☐ 新興成長型公司☐
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐/.☒
康索爾能源公司有25,901,275普通股，面值0.01美元，2019年10月25日發行。
目錄
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| 第一部分財務信息 | 頁 |
| | |
項目1. | 財務報表 | |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月綜合收入報表 | 4 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月綜合收入綜合報表 | 5 |
| 2019年9月30日及2018年12月31日合併資產負債表 | 6 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的股東權益綜合報表 | 8 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月現金流動合併報表 | 10 |
| 合併財務報表附註 | 11 |
| | |
項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 40 |
| | |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | 63 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 63 |
| | |
| 第二部分.其他資料 | |
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項目1. | 法律程序 | 64 |
| | |
項目1A。 | 危險因素 | 64 |
| | |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 64 |
| | |
項目4. | 礦山安全披露 | 64 |
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項目6. | 展品 | 65 |
| | |
| 簽名 | 66 |
本季度報告中引用的重要定義
除非上下文另有要求：
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• | “CONSOL能源”、“我們的公司”和“本公司”是指CONSOL能源公司。及其附屬公司； |
| |
• | “煤炭企業”是指我們對賓夕法尼亞礦業集團(PAMC)和某些相關煤炭資產的所有興趣，包括：(一)我們前母公司在PAMC擁有25%的股份的所有權；(二)CONSOL海洋碼頭；(三)位於北阿巴拉契亞、中阿巴拉契亞和伊利諾伊盆地的未開發的煤炭儲量(Greenfield儲量)以及某些相關的煤炭資產和負債。2017年11月28日之前的“煤炭業務”是指我們的前母公司對煤炭業務的興趣。本報告中對歷史資產、負債、產品、企業或活動的提及，一般是指煤炭企業在完成分離和分配之前作為原母公司的一部分進行的歷史資產、負債、產品、企業或活動； |
| |
• | “CONSOL海運碼頭”是指作為分離的一部分從公司前母公司轉移到巴爾的摩港的碼頭業務； |
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• | “分配”是指2017年11月28日公司發行的普通股和流通股按比例分配給其前母公司的股東，在記錄發行日營業結束時； |
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• | “原母公司”或“CNX”係指CNX資源公司及其合併子公司； |
| |
• | “普通合夥人”是指CONSOL煤炭資源有限責任公司，特拉華有限責任公司； |
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• | “綠地儲量”是指該公司在北阿巴拉契亞、中阿巴拉契亞和伊利諾伊盆地擁有但與賓夕法尼亞礦業集團無關的未開發儲量； |
| |
• | “合夥”或“CCR”是指特拉華州的有限合夥企業，擁有賓夕法尼亞礦業集團25%的完整權益，並且是唯一的經營者。在2017年11月28日之前，該夥伴關係被命名為CNX煤炭資源有限公司(CNX)及其在紐約證券交易所(NYSE)交易的公共部門，代號為“CNXC”。作為2017年11月28日分離和分配的一部分，該夥伴關係將其名稱改為CONSOL煤炭資源有限公司，並將其紐約證券交易所的代碼改為“CCR”； |
| |
• | “賓夕法尼亞礦業綜合體”或“PAMC”是指貝利、恩洛福克和哈維煤礦、煤炭儲量及相關資產和業務，主要位於賓夕法尼亞州西南部，公司擁有75%的股份，合夥公司擁有25%的股份； |
| |
• | “可採煤儲量”是指該公司在確定儲量時可經經濟和合法開採或生產的經證實和可能的煤炭儲量，同時考慮到採礦回收和選煤廠的產量； |
| |
• | “分離”是指在2017年11月28日，將煤炭業務與我們以前母公司的其他業務分離，併成立了一家獨立的上市公司(公司)，以便在分銷後持有與煤炭業務相關的資產和負債。 |
第一部分：財務信息
第1項.附屬財務報表
康索爾能源公司
綜合收入報表
(單位：千美元，但每股數據除外)
(未經審計)
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
收入和其他收入： | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
煤炭收入 | $ | 301,542 |
| | $ | 294,797 |
| | $ | 984,665 |
| | $ | 1,016,503 |
|
終端收入 | 16,303 |
| | 16,115 |
| | 50,829 |
| | 47,995 |
|
貨運收入 | 3,599 |
| | 2,443 |
| | 14,115 |
| | 37,774 |
|
其他雜項收入 | 11,188 |
| | 10,978 |
| | 36,674 |
| | 47,234 |
|
資產變賣損益 | 714 |
| | (85 | ) | | 1,986 |
| | 273 |
|
收入和其他收入共計 | 333,346 |
| | 324,248 |
| | 1,088,269 |
| | 1,149,779 |
|
費用和開支： | | | | | | | |
業務費用和其他費用 | 234,849 |
| | 222,781 |
| | 718,410 |
| | 700,778 |
|
折舊、損耗和攤銷 | 54,370 |
| | 51,242 |
| | 151,245 |
| | 155,674 |
|
運費費用 | 3,599 |
| | 2,443 |
| | 14,115 |
| | 37,774 |
|
銷售、一般和行政費用 | 14,690 |
| | 18,526 |
| | 52,901 |
| | 47,715 |
|
債務清償損失 | 801 |
| | — |
| | 25,444 |
| | 3,149 |
|
利息費用，淨額 | 15,598 |
| | 20,862 |
| | 50,240 |
| | 63,411 |
|
費用和支出共計 | 323,907 |
| | 315,854 |
| | 1,012,355 |
| | 1,008,501 |
|
所得税前收入 | 9,439 |
| | 8,394 |
| | 75,914 |
| | 141,278 |
|
所得税費用(福利) | 2,415 |
| | (690 | ) | | (243 | ) | | 8,527 |
|
淨收益 | 7,024 |
| | 9,084 |
| | 76,157 |
| | 132,751 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | 2,684 |
| | 3,350 |
| | 14,102 |
| | 19,447 |
|
CONSOL能源公司的淨收益股東 | $ | 4,340 |
| | $ | 5,734 |
| | $ | 62,055 |
| | $ | 113,304 |
|
| | | | | | | |
每股收益： | | | | | | | |
每股基本收益總額 | $ | 0.16 |
| | $ | 0.20 |
| | $ | 2.27 |
| | $ | 4.04 |
|
每股稀釋收益總額 | $ | 0.16 |
| | $ | 0.20 |
| | $ | 2.26 |
| | $ | 3.97 |
|
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
康索爾能源公司
綜合收入報表
(千美元)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | $ | 7,024 |
| | $ | 9,084 |
| | $ | 76,157 |
| | $ | 132,751 |
|
| | | | | | | |
其他綜合收入： | | | | | | | |
精算師確定的長期負債調整數(扣除税額：780美元、(1 232美元)、(2 342美元)、(3 697美元)) | 2,457 |
| | 4,177 |
| | 7,376 |
| | 12,356 |
|
衍生工具未獲確認的損失： | | | | | | | |
現金流動風險未實現虧損(扣除税額：83美元， $—, $167, $—) | (261 | ) | | — |
| | (525 | ) | | — |
|
其他綜合收入 | 2,196 |
| | 4,177 |
| | 6,851 |
| | 12,356 |
|
| | | | | | | |
綜合收入 | $ | 9,220 |
| | $ | 13,261 |
| | $ | 83,008 |
| | $ | 145,107 |
|
| | | | | | | |
減：可歸因於非控制權益的綜合收入 | 2,681 |
| | 3,346 |
| | 14,097 |
| | 19,444 |
|
| | | | | | | |
CONSOL能源公司的綜合收入股東 | $ | 6,539 |
| | $ | 9,915 |
| | $ | 68,911 |
| | $ | 125,663 |
|
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
康索爾能源公司
合併資產負債表
(千美元)
|
| | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金及現金等價物 | $ | 133,331 |
| | $ | 235,677 |
|
限制現金 | 1,518 |
| | 29,258 |
|
應收帳款和票據 | | | |
商品貿易 | 109,793 |
| | 87,589 |
|
(C). | 29,204 |
| | 41,355 |
|
盤存 | 48,839 |
| | 48,646 |
|
預付費用和其他資產 | 34,439 |
| | 31,430 |
|
流動資產總額 | 357,124 |
| | 473,955 |
|
財產、廠房和設備： | | | |
財產、廠房和設備 | 4,973,400 |
| | 4,838,171 |
|
減-累計折舊、耗損和攤銷 | 2,866,649 |
| | 2,731,643 |
|
不動產、廠場和設備共計-淨額 | 2,106,751 |
| | 2,106,528 |
|
其他資產： | | | |
遞延所得税 | 91,772 |
| | 77,545 |
|
資產使用權-經營租賃 | 77,411 |
| | — |
|
其他 | 90,177 |
| | 102,699 |
|
其他資產共計 | 259,360 |
| | 180,244 |
|
總資產 | $ | 2,723,235 |
| | $ | 2,760,727 |
|
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
康索爾能源公司
合併資產負債表
(千美元)
|
| | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
負債和權益 | | | |
流動負債： | | | |
應付帳款 | $ | 125,320 |
| | $ | 130,930 |
|
長期債務的當期部分 | 45,215 |
| | 134,812 |
|
其他應計負債 | 240,617 |
| | 226,434 |
|
流動負債總額 | 411,152 |
| | 492,176 |
|
長期債務： | | | |
長期債務 | 677,935 |
| | 708,536 |
|
融資租賃債務 | 11,628 |
| | 25,690 |
|
長期債務總額 | 689,563 |
| | 734,226 |
|
遞延貸項和其他負債： | | | |
退休金以外的退休後福利 | 427,442 |
| | 441,246 |
|
肺塵埃沉病福利 | 164,972 |
| | 165,001 |
|
資產退休債務 | 242,816 |
| | 235,984 |
|
工人補償 | 59,092 |
| | 59,742 |
|
薪酬退休 | 54,622 |
| | 64,172 |
|
經營租賃責任 | 66,432 |
| | — |
|
其他 | 13,697 |
| | 16,569 |
|
遞延貸項和其他負債共計 | 1,029,073 |
| | 982,714 |
|
負債總額 | 2,129,788 |
| | 2,209,116 |
|
| | | |
股東權益： | | | |
普通股，0.01美元票面價值；62，500，000股授權股票；25，900，785支股票，2019年9月30日發行和未付；27，437，844支股票，2018年12月31日到期 | 259 |
| | 274 |
|
超過面值的資本 | 524,896 |
| | 550,995 |
|
留存收益 | 245,957 |
| | 182,148 |
|
累計其他綜合損失 | (316,626 | ) | | (323,482 | ) |
CONSOL能源公司共計股東權益 | 454,486 |
| | 409,935 |
|
非控制利益 | 138,961 |
| | 141,676 |
|
總股本 | 593,447 |
| | 551,611 |
|
負債和權益共計 | $ | 2,723,235 |
| | $ | 2,760,727 |
|
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
康索爾能源公司
股東權益合併報表
(千美元)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合(損失)收入 | | CONSOL能源公司共計股東權益 | | 非控制利益 | | 股本總額 |
(2018年12月31日) | | $ | 274 |
| | $ | 550,995 |
| | $ | 182,148 |
| | $ | (323,482 | ) | | $ | 409,935 |
| | $ | 141,676 |
| | $ | 551,611 |
|
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | | — |
| | — |
| | 14,435 |
| | — |
| | 14,435 |
| | 5,868 |
| | 20,303 |
|
精算師確定的長期負債調整數(扣除781美元税款) | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,461 |
| | 2,461 |
| | (1 | ) | | 2,460 |
|
綜合收入 | | — |
| | — |
| | 14,435 |
| | 2,461 |
| | 16,896 |
| | 5,867 |
| | 22,763 |
|
發行普通股 | | 2 |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票補償金攤銷 | | — |
| | 7,053 |
| | — |
| | — |
| | 7,053 |
| | 397 |
| | 7,450 |
|
扣繳的單位/股份 | | — |
| | (3,863 | ) | | — |
| | — |
| | (3,863 | ) | | (880 | ) | | (4,743 | ) |
對非控制利益的分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,559 | ) | | (5,559 | ) |
(一九二零九年三月三十一日) | | $ | 276 |
| | $ | 554,183 |
| | $ | 196,583 |
| | $ | (321,021 | ) | | $ | 430,021 |
| | $ | 141,501 |
| | $ | 571,522 |
|
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | | — |
| | — |
| | 43,280 |
| | — |
| | 43,280 |
| | 5,550 |
| | 48,830 |
|
精算師確定的長期負債調整數(扣除781美元税款) | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,460 |
| | 2,460 |
| | (1 | ) | | 2,459 |
|
利率對衝(扣除(84美元)税) | | — |
| | — |
| | — |
| | (264 | ) | | (264 | ) | | — |
| | (264 | ) |
綜合收入 | | — |
| | — |
| | 43,280 |
| | 2,196 |
| | 45,476 |
| | 5,549 |
| | 51,025 |
|
回購普通股(351，443股) | | (3 | ) | | (7,053 | ) | | (2,494 | ) | | — |
| | (9,550 | ) | | — |
| | (9,550 | ) |
購買CCR單位(6 884套) | | — |
| | (28 | ) | | — |
| | — |
| | (28 | ) | | (91 | ) | | (119 | ) |
股票補償金攤銷 | | — |
| | 2,584 |
| | — |
| | — |
| | 2,584 |
| | 341 |
| | 2,925 |
|
對非控制利益的分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,560 | ) | | (5,560 | ) |
(一九二零九年六月三十日) | | $ | 273 |
| | $ | 549,686 |
| | $ | 237,369 |
| | $ | (318,825 | ) | | $ | 468,503 |
| | $ | 141,740 |
| | $ | 610,243 |
|
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | | — |
| | — |
| | 4,340 |
| | — |
| | 4,340 |
| | 2,684 |
| | 7,024 |
|
精算師確定的長期負債調整數(扣除780美元税額) | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,460 |
| | 2,460 |
| | (3 | ) | | 2,457 |
|
利率對衝(扣除(83美元)税) | | — |
| | — |
| | — |
| | (261 | ) | | (261 | ) | | — |
| | (261 | ) |
綜合收入 | | — |
| | — |
| | 4,340 |
| | 2,199 |
| | 6,539 |
| | 2,681 |
| | 9,220 |
|
回購普通股(1 366 054股) | | (14 | ) | | (27,417 | ) | | 4,248 |
| | — |
| | (23,183 | ) | | — |
| | (23,183 | ) |
購買CCR單位(19 413套) | | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (1 | ) | | (249 | ) | | (250 | ) |
股票補償金攤銷 | | — |
| | 2,630 |
| | — |
| | — |
| | 2,630 |
| | 344 |
| | 2,974 |
|
扣繳的單位/股份 | | — |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | (2 | ) |
對非控制利益的分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,555 | ) | | (5,555 | ) |
(一九二零九年九月三十日) | | $ | 259 |
| | $ | 524,896 |
| | $ | 245,957 |
| | $ | (316,626 | ) | | $ | 454,486 |
| | $ | 138,961 |
| | $ | 593,447 |
|
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
康索爾能源公司
股東權益合併報表
(千美元)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 留存收益(赤字) | | 累計其他綜合(損失)收入 | | CONSOL能源公司共計股東權益 | | 非控制利益 | | 股本總額 |
2017年12月31日 | | $ | 280 |
| | $ | 552,793 |
| | $ | (43,713 | ) | | $ | (305,100 | ) | | $ | 204,260 |
| | $ | 139,381 |
| | $ | 343,641 |
|
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | | — |
| | — |
| | 62,408 |
| | — |
| | 62,408 |
| | 8,550 |
| | 70,958 |
|
精算師確定的長期負債調整數(扣除1，281美元税額) | | — |
| | — |
| | — |
| | 3,999 |
| | 3,999 |
| | (2 | ) | | 3,997 |
|
綜合收入 | | — |
| | — |
| | 62,408 |
| | 3,999 |
| | 66,407 |
| | 8,548 |
| | 74,955 |
|
税法變更的擱淺税收效果再分類 | | — |
| | — |
| | 84,729 |
| | (84,729 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
分離調整 | | — |
| | (1,595 | ) | | — |
| | — |
| | (1,595 | ) | | — |
| | (1,595 | ) |
發行普通股 | | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
回購普通股(44 000股) | | (1 | ) | | (867 | ) | | (417 | ) | | — |
| | (1,285 | ) | | — |
| | (1,285 | ) |
股票補償金攤銷 | | — |
| | 1,488 |
| | — |
| | — |
| | 1,488 |
| | 359 |
| | 1,847 |
|
扣繳的單位/股份 | | — |
| | (1,889 | ) | | — |
| | — |
| | (1,889 | ) | | (899 | ) | | (2,788 | ) |
對非控制利益的分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,587 | ) | | (5,587 | ) |
2018年3月31日 | | $ | 280 |
| | $ | 549,929 |
| | $ | 103,007 |
| | $ | (385,830 | ) | | $ | 267,386 |
| | $ | 141,802 |
| | $ | 409,188 |
|
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | | — |
| | — |
| | 45,162 |
| | — |
| | 45,162 |
| | 7,547 |
| | 52,709 |
|
精算師確定的長期負債調整數(扣除1，183美元税款) | | — |
| | — |
| | — |
| | 4,179 |
| | 4,179 |
| | 3 |
| | 4,182 |
|
綜合收入 | | — |
| | — |
| | 45,162 |
| | 4,179 |
| | 49,341 |
| | 7,550 |
| | 56,891 |
|
回購普通股(47 000股) | | — |
| | (930 | ) | | (1,066 | ) | | — |
| | (1,996 | ) | | — |
| | (1,996 | ) |
股票補償金攤銷 | | — |
| | 2,301 |
| | — |
| | — |
| | 2,301 |
| | 507 |
| | 2,808 |
|
扣繳的單位/股份 | | — |
| | (83 | ) | | — |
| | — |
| | (83 | ) | | — |
| | (83 | ) |
對非控制利益的分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,587 | ) | | (5,587 | ) |
2018年6月30日 | | $ | 280 |
| | $ | 551,217 |
| | $ | 147,103 |
| | $ | (381,651 | ) | | $ | 316,949 |
| | $ | 144,272 |
| | $ | 461,221 |
|
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | | — |
| | — |
| | 5,734 |
| | — |
| | 5,734 |
| | 3,350 |
| | 9,084 |
|
精算師確定的長期負債調整數(扣除1，232美元税款) | | — |
| | — |
| | — |
| | 4,181 |
| | 4,181 |
| | (4 | ) | | 4,177 |
|
綜合收入 | | — |
| | — |
| | 5,734 |
| | 4,181 |
| | 9,915 |
| | 3,346 |
| | 13,261 |
|
回購普通股(190 272股) | | (2 | ) | | (3,758 | ) | | (4,218 | ) | | — |
| | (7,978 | ) | | — |
| | (7,978 | ) |
購買CCR單位(77 536套) | | — |
| | (392 | ) | | — |
| | — |
| | (392 | ) | | (993 | ) | | (1,385 | ) |
股票補償金攤銷 | | — |
| | 2,479 |
| | — |
| | — |
| | 2,479 |
| | 504 |
| | 2,983 |
|
扣繳的單位/股份 | | — |
| | (39 | ) | | — |
| | — |
| | (39 | ) | | (13 | ) | | (52 | ) |
對非控制利益的分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,589 | ) | | (5,589 | ) |
2018年9月30日 | | $ | 278 |
| | $ | 549,507 |
| | $ | 148,619 |
| | $ | (377,470 | ) | | $ | 320,934 |
| | $ | 141,527 |
| | $ | 462,461 |
|
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
康索爾能源公司
現金流量表
(千美元)
(未經審計) |
| | | | | | | |
| 九個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量： | | | |
淨收益 | $ | 76,157 |
| | $ | 132,751 |
|
調整數，以調節淨收入與業務活動提供的現金淨額： | | | |
折舊、損耗和攤銷 | 151,245 |
| | 155,674 |
|
變賣資產收益 | (1,986 | ) | | (273 | ) |
股票/單位薪酬 | 13,349 |
| | 7,638 |
|
發債成本攤銷 | 4,953 |
| | 6,713 |
|
債務清償損失 | 25,444 |
| | 3,149 |
|
遞延所得税 | (16,402 | ) | | 2,945 |
|
經營資產變動： | | | |
應收帳款和票據 | (10,002 | ) | | 60,240 |
|
盤存 | (193 | ) | | 950 |
|
預付費用 | (3,009 | ) | | (8,230 | ) |
其他資產變動 | 14,332 |
| | 7,272 |
|
經營負債變動： | | | |
應付帳款 | (10,233 | ) | | 5,197 |
|
其他經營負債 | 3,204 |
| | (18,239 | ) |
其他負債變動 | (23,676 | ) | | (25,154 | ) |
其他 | — |
| | (381 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 223,183 |
| | 330,252 |
|
投資活動的現金流量： | | | |
資本支出 | (131,475 | ) | | (96,855 | ) |
出售資產所得 | 2,015 |
| | 1,368 |
|
用於投資活動的現金淨額 | (129,460 | ) | | (95,487 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | | |
融資租賃付款 | (13,784 | ) | | (11,019 | ) |
定期貸款A的收益 | 26,250 |
| | — |
|
定期貸款付款 | (7,500 | ) | | (26,250 | ) |
B期貸款付款 | (123,750 | ) | | (3,000 | ) |
回購第二留置權債券 | (35,048 | ) | | (20,524 | ) |
資產支持融資收益 | 3,757 |
| | — |
|
購買CCR單位 | (369 | ) | | (1,142 | ) |
普通股回購 | (31,318 | ) | | (9,724 | ) |
CNX資源的自旋分佈 | — |
| | (18,234 | ) |
對非控制利益的分配 | (16,674 | ) | | (16,763 | ) |
扣繳税款的股份/單位 | (4,745 | ) | | (2,923 | ) |
與債務有關的融資費用 | (20,628 | ) | | (2,851 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (223,809 | ) | | (112,430 | ) |
現金和現金等價物及限制性現金淨增加額(減少) | (130,086 | ) | | 122,335 |
|
期初現金及現金等價物和限制性現金 | 264,935 |
| | 153,979 |
|
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 134,849 |
| | $ | 276,314 |
|
| | | |
非現金投融資活動： | | | |
融資租賃 | $ | — |
| | $ | 45,979 |
|
長壁盾構重建 | $ | 3,834 |
| | $ | — |
|
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
康索爾能源公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)
附註1-列報依據：
2017年11月28日，CONSOL能源公司與其前母公司分離，成為一家獨立的上市煤炭公司。作為分離的一部分，該公司前母公司的下列資產被轉讓給CONSOL Energy(統稱“煤炭企業”)：(一)其在賓夕法尼亞礦業集團的權益，以及某些相關的煤炭資產，(二)其在CNX煤炭資源有限公司的所有權，該公司擁有25%(3)CONSOL海洋碼頭，(4)位於北阿巴拉契亞、中阿巴拉契亞和伊利諾伊盆地的未開發煤炭儲量(綠地儲量)以及某些相關的煤炭資產和負債。分拆後，該公司普通股於2017年11月29日開始在紐約證券交易所進行“常規”交易，交易代號為“CEIX”。
提出依據
所附合並財務報表是根據普遍接受的中期財務信息會計原則和條例S-X第10條的規定編制的。因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。的經營結果三九結束的幾個月2019年9月30日不一定表示未來期間可能預期的結果。
綜合資產負債表2018年12月31日已從該日的“審計綜合財務報表”中得出，但不包括公認會計原則要求的所有披露。本表格10-Q報告應與CONSOL能源公司截止年度10-K年度報告一起閲讀。2018年12月31日.
鞏固基礎
合併財務報表包括CONSOL能源公司的賬目。以及其全資和多數擁有和/或控制的子公司。這些實體中不屬於公司所有的部分作為非控股權益列報。所有重要的公司間交易和賬户都在合併過程中被取消。
最近的會計公告
2018年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則更新”(“ASU”)2018-15-無形-親善和其他-內部使用軟件(Subtop350-40)，以幫助實體評估客户在雲計算安排(託管安排)中支付的費用的會計核算，為確定該安排何時包括軟件許可證提供指導。更新2018-15中的修正使託管安排(即服務合同)中產生的執行成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。這些變化將在2019年12月15日以後的財政年度生效，包括在這些財政年度內的過渡時期。管理層預計這一更新不會對公司的財務報表產生重大影響。
2018年8月，財務會計準則委員會發布了2018-14年ASU-補償-退休福利-確定福利計劃-一般福利計劃(分議題715-20)，通過便利明確通報公認會計原則所要求的信息，提高財務報表附註中披露信息的有效性。修正案修改了對擔保人確定福利、養卹金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。這些變化將在2020年12月15日以後的財政年度生效，包括在這些財政年度內的過渡時期。管理層目前正在評估本指南可能對公司財務報表產生的影響。
2.2018年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-13-公允價值計量(專題820)，通過便利明確通報公認會計原則所要求的信息，提高財務報表附註中披露信息的有效性。修正案修改了公允價值計量的披露要求，包括考慮成本和效益。這些變化將在2019年12月15日以後的財政年度生效，包括在這些財政年度內的過渡時期。管理層預計這一更新不會對公司的財務報表產生重大影響。
2016年6月，金融服務委員會發布了ASU 2016-13-金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量，為財務報表用户提供了更多的決策-關於金融工具預期信貸損失的有用信息，以及報告實體在每個報告日承諾延長信貸的其他承諾。為實現這一目標，本更新中的修正將現行公認會計原則中發生的損失減值方法改為反映預期信貸損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以便為信貸損失估計數提供信息。對預期信貸損失的衡量將以有關過去事件的相關信息為基礎，包括歷史經驗、當前情況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測。2019年5月，FASB更新了主題326，發行了ASU 2019-05，“金融工具-信貸損失”(專題326)：有針對性的過渡救濟，提供在分專題326-20範圍內擁有某些工具的實體，金融工具-信貸損失-以攤銷成本計量，在通過專題326-10時，選擇不可撤銷地選擇分專題825-10中的公允價值選項，金融工具-總體上，在一種工具上-適用於符合條件的票據，在通過專題326之後。這些修訂將採用經修改的追溯辦法，對公共實體適用於2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期。管理層預計這一更新不會對公司的財務報表產生重大影響。
每股收益
每股基本收益按CONSOL能源公司的淨收益除以計算。按報告期內已發行的加權平均股份計算的股東。每股稀釋收益的計算方法類似於每股基本收益，但增加已發行加權平均股份，包括來自限制性股票單位和業績股票單位的額外股份(如果稀釋的話)。在計算額外股份的數量時，假定已發行了已發行的限制股和業績股，而且在本報告所述期間，這些活動的收益被用於以平均市場價格購買普通股。
下表列出了被排除在稀釋每股收益計算之外的基於股票的獎勵，因為它們的效果將是反稀釋的：
|
| | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | 最後的九個月 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
反稀釋限制股 | 418,924 |
| | 620 |
| | 166,650 |
| | 620 |
|
抗稀釋性能股 | 56,399 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 475,323 |
| | 620 |
| | 166,650 |
| | 620 |
|
每股基本收益和稀釋收益的計算如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | 最後的九個月 |
除每股數據外，以千美元計 | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分子： | | | | | | | |
淨收益 | $ | 7,024 |
| | $ | 9,084 |
| | $ | 76,157 |
| | $ | 132,751 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | 2,684 |
| | 3,350 |
| | 14,102 |
| | 19,447 |
|
CONSOL能源公司的淨收益股東 | $ | 4,340 |
| | $ | 5,734 |
| | $ | 62,055 |
| | $ | 113,304 |
|
| | | | | | | |
分母： | | | | | | | |
已發行普通股加權平均股份 | 26,835,297 |
| | 27,982,538 |
| | 27,285,511 |
| | 28,011,488 |
|
稀釋股份效應 | 181,693 |
| | 593,322 |
| | 195,332 |
| | 516,527 |
|
已發行普通股加權平均稀釋股份 | 27,016,990 |
| | 28,575,860 |
| | 27,480,843 |
| | 28,528,015 |
|
| | | | | | | |
每股收益： | | | | | | | |
基本 | $ | 0.16 |
| | $ | 0.20 |
| | $ | 2.27 |
| | $ | 4.04 |
|
稀釋劑 | $ | 0.16 |
| | $ | 0.20 |
| | $ | 2.26 |
| | $ | 3.97 |
|
截至2019年9月30日，CONSOL能源授權500,000優先股，無其中已發行或未付。
改敍
前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期的報告分類，包括重新分類以前列入綜合資產負債表預付費用和其他資產的限制性現金，以及重新分類現金流動綜合報表業務活動一節內的發債費用攤銷和債務清償損失。這些改敍對以前報告的總資產、淨收入或股東權益沒有影響。
附註2-收入：
下表按主要來源分列CONSOL能源公司的收入，以説明公司收入和現金流量的性質、數量、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
煤炭收入 | | $ | 301,542 |
| | $ | 294,797 |
| | $ | 984,665 |
| | $ | 1,016,503 |
|
終端收入 | | 16,303 |
| | 16,115 |
| | 50,829 |
| | 47,995 |
|
貨運收入 | | 3,599 |
| | 2,443 |
| | 14,115 |
| | 37,774 |
|
與客户簽訂合同的收入總額 | | $ | 321,444 |
| | $ | 313,355 |
| | $ | 1,049,609 |
| | $ | 1,102,272 |
|
康索爾能源的煤炭收入是確認時，所有權傳遞給客户。該公司已確定每噸煤代表一種單獨和獨特的履約義務。該公司的煤炭供應合同以及其他銷售和經營收入合同的長度從短期合同到長期合同不等，而且通常沒有重要的融資組成部分。
公司每一項合同的估計交易價格是根據公司根據合同預計應享有的總考慮額計算的。在某些煤炭供應合同的交易價格中包括可變考慮因素的影響，包括質量價格調整、處理服務、基於某些煤炭銷售價格指數的每噸價格波動和替代發運的預期付款。每項合同的估計交易價格根據合同開始時確定的相對獨立銷售價格分配給公司的履約義務。
煤炭收入
收入是在某個時間點確認的，通常是所有權傳給客户，價格是固定的和可確定的。一般來説，當煤炭在中央選煤廠裝載時，有時在終端地點或其他客户目的地裝載時，所有權就會通過。本公司每噸煤炭合同收入是固定的和可確定的，並根據名義質量調整進行調整。一些煤炭合同除了每噸固定基準價格外，還包含與電力價格相關的積極調整。該公司的煤炭合同中沒有一項允許在煤炭所有權通過後追溯調整價格。
該公司的一些合同跨越數年，並根據市場驅動或通貨膨脹調整進行年度價格調整，在這些調整中不交換額外的價值。此外，該公司的一些合同包含有利的電力價格調整，這代表市場驅動的價格調整，其中沒有額外的價值交換。管理層認為發票價格是確認收入的最合適的費率。
雖然CONSOL能源公司不時經歷在攤銷期超過一年的情況下獲得煤炭客户合同的費用，但這些費用對公司的淨收入並不重要。在…2019年9月30日和2018年12月31日，該公司在其綜合資產負債表上沒有獲得客户合同的任何資本成本。為.和.三九結束的幾個月2019年9月30日和2018，本公司沒有確認任何攤銷以前存在的資本成本，以獲得客户合同。此外，本公司沒有確認當期的任何收入不是當期業績的結果。
終端收入
碼頭收入可歸因於該公司的CONSOL海運碼頭，其中包括從鐵路車輛上提供煤的收發、將煤炭從收貨點運輸到位於碼頭的臨時儲存或儲存設施、儲存、混合、稱重、取樣、再運輸和將煤炭裝載到船舶上所賺取的收入。這些服務的收入一般是按應課差餉租值賺取的，而服務的履行則被視為已履行的義務。
Consol海洋碼頭通常不經歷在攤銷期超過一年的情況下獲得客户合同的材料成本。在…2019年9月30日和2018年12月31日，該公司在其綜合資產負債表上沒有獲得客户合同的任何資本成本。為.和.三九結束的幾個月2019年9月30日和2018，本公司沒有確認任何攤銷以前存在的資本成本，以獲得終端客户合同。此外，本公司沒有確認當期的任何收入不是當期業績的結果。
貨運收入
CONSOL能源公司的一些煤炭合同要求該公司在其中央選煤廠以外的地點出售煤炭。將公司的煤炭運輸到最終銷售點的成本傳遞給公司的客户，CONSOL能源公司確認，當煤炭所有權轉給客户時，運費收入等於運輸成本。
合同餘額
合同資產作為貿易應收款入賬，並在公司綜合資產負債表中與其他合同資產單獨報告，因為所有權轉移給客户，公司的考慮權成為無條件的。煤炭運輸的付款通常在發票日期起2到4周內到期。康索爾能源公司通常沒有與貿易應收款分開陳述的物質合同資產，因為公司的履約義務隨着貨物或服務的控制權轉移給客户而得到履行，從而給予公司無條件的接受考慮的權利。合同責任是指在履行公司履約義務之前收到的報酬。合同責任在貨物或服務的控制權傳給客户時確認為收入。
附註3-其他雜項收入：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 在截至9月30日的九個月中， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
使用費收入-非經營性煤 | $ | 4,976 |
| | $ | 5,160 |
| | $ | 16,863 |
| | $ | 19,108 |
|
購煤銷售 | 3,136 |
| | 2,901 |
| | 9,052 |
| | 15,389 |
|
合同買斷 | 1,193 |
| | — |
| | 3,583 |
| | 350 |
|
利息收入 | 755 |
| | 523 |
| | 2,399 |
| | 1,591 |
|
租金收入 | 625 |
| | 896 |
| | 1,923 |
| | 3,066 |
|
財產地役權和期權收入 | 100 |
| | 1,069 |
| | 1,529 |
| | 5,479 |
|
其他 | 403 |
| | 429 |
| | 1,325 |
| | 2,251 |
|
其他雜項收入 | $ | 11,188 |
| | $ | 10,978 |
| | $ | 36,674 |
| | $ | 47,234 |
|
附註4-養卹金和其他離職後福利(OPEB)計劃的組成部分-定期福利淨費用：
淨定期收益(信貸)成本的構成如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金福利 | | 其他崗位-就業福利 |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 | | 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服務成本 | $ | 987 |
| | $ | 288 |
| | $ | 2,963 |
| | $ | 863 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利息成本 | 6,275 |
| | 5,876 |
| | 18,825 |
| | 17,628 |
| | 4,580 |
| | 4,677 |
| | 13,740 |
| | 14,030 |
|
計劃資產的預期回報 | (10,114 | ) | | (10,092 | ) | | (30,343 | ) | | (30,277 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
優先服務信貸攤銷 | (92 | ) | | (126 | ) | | (275 | ) | | (377 | ) | | (601 | ) | | (601 | ) | | (1,804 | ) | | (1,804 | ) |
精算師損失攤銷 | 1,490 |
| | 2,179 |
| | 4,469 |
| | 6,537 |
| | 2,315 |
| | 4,051 |
| | 6,946 |
| | 12,154 |
|
週期淨收益(信貸)成本 | $ | (1,454 | ) | | $ | (1,875 | ) | | $ | (4,361 | ) | | $ | (5,626 | ) | | $ | 6,294 |
| | $ | 8,127 |
| | $ | 18,882 |
| | $ | 24,380 |
|
與養卹金和其他離職後福利有關的費用(貸項)反映在綜合收入報表中的業務費用和其他費用中。
附註5-煤工塵肺的組成部分和工人補償淨額-定期福利費用：
定期淨收益成本的構成部分如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CWP | | 工人補償 |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 | | 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服務成本 | $ | 948 |
| | $ | 1,662 |
| | $ | 2,844 |
| | $ | 4,987 |
| | $ | 1,421 |
| | $ | 1,558 |
| | $ | 4,264 |
| | $ | 4,673 |
|
利息成本 | 1,750 |
| | 1,311 |
| | 5,250 |
| | 3,934 |
| | 646 |
| | 571 |
| | 1,939 |
| | 1,712 |
|
精算師損失攤銷(收益) | 254 |
| | (213 | ) | | 762 |
| | (640 | ) | | (193 | ) | | (20 | ) | | (580 | ) | | (59 | ) |
國家行政管理費與保險債券保費 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 510 |
| | 675 |
| | 1,671 |
| | 1,986 |
|
週期淨收益成本 | $ | 2,952 |
| | $ | 2,760 |
| | $ | 8,856 |
| | $ | 8,281 |
| | $ | 2,384 |
| | $ | 2,784 |
| | $ | 7,294 |
| | $ | 8,312 |
|
附註6-所得税：
該公司的實際税率是根據其估計的全年有效税率，其中包括預期的法定税收規定，抵消了超額百分比消耗和其他離散的税收優惠。截止的九個月的實際税率2019年9月30日曾.(0.3)%，由税收費用組成。0.2%從業務和獨立的税收利益(0.5)%主要與股權補償有關。截止的九個月的實際税率2019年9月30日與美國聯邦法定利率不同21%，主要原因是所得税對超額百分比消耗的優惠。截止的九個月的實際税率2018年9月30日曾.6.0%。截止的九個月的實際税率2018年9月30日與美國聯邦法定利率不同21%，主要原因是所得税對超額百分比消耗的優惠。
該公司在其財務報表中使用“更有可能”的標準來確認税收優惠。為九結束的幾個月2019年9月30日最後一年2018年12月31日，該公司沒有任何未經確認的税收優惠。如果需要利息或罰款，公司的政策是將其作為所得税支出的一部分。
公司在美國、各州、加拿大以及各省都要納税。根據該公司與其前母公司於2017年11月28日簽訂的税務協議(“TMA”)的規定，該公司的某些子公司將在2015年1月1日期間通過九結束的幾個月2019年9月30日對於某些州和外國的回報。此外，該公司在2017年11月28日至九結束的幾個月2019年9月30日聯邦和某些州的申報表。
附註7-清單：
庫存構成部分包括以下內容：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
煤 | $ | 3,974 |
| | $ | 4,642 |
|
供應品 | 44,865 |
| | 44,004 |
|
總庫存 | $ | 48,839 |
| | $ | 48,646 |
|
庫存按成本或可變現淨值的較低部分列報。煤炭庫存成本由先進先出(FIFO)法確定.煤炭庫存成本包括勞動力、用品、設備成本、經營管理費用、折舊、耗竭、攤銷等相關成本。供應品庫存的成本由平均成本法確定，包括用於本公司煤炭作業的操作和維護用品。
附註8-應收賬款證券化：
康索爾能源(ConsolEnergy)及其在美國的某些子公司是與金融機構建立的貿易應收賬款證券化機制的當事方，該機構將連續出售合格的應收貿易賬户。2018年8月，證券化設施被修正為，除其他外，將證券化設施的期限延長三年，截止2021年8月30日。
根據證券化設施，CONSOL熱能控股有限公司向CONSOL賓夕法尼亞煤炭公司出售當前和未來的貿易應收款。康索爾海運碼頭有限公司和CONSOL賓夕法尼亞煤炭公司有限責任公司向CONSOL資金有限公司(“SPV”)出售和/或貢獻當前和未來的貿易應收款(包括CONSOL賓夕法尼亞煤炭公司有限責任公司通過CONSOL熱控股有限責任公司出售的應收款)。SPV又將其在應收賬款中的利息質押給PNC銀行，PNC銀行或代表SPV發放貸款或簽發信用證。證券化機制下未清預付款和信用證的最高金額不得超過$100百萬.
證券化安排下的貸款按經準備金調整的libor市場指數利率計算利息，利率等於一個月的歐元美元利率。證券化設施下的貸款和信用證也分別收取項目費和信用狀參與費，範圍從2.00%到2.50%每年取決於CONSOL能源的總淨槓桿率。此外，SPV還向PNC資本市場有限責任公司支付了某些結構費，並將向放款人支付其他習慣費用，包括未使用承付款的費用。0.60%每年。
在…2019年9月30日，產生了公司的合格應收賬款$38,384借貸能力。在…2019年9月30日，這個設施不未償還借款和$39,902未付信用證，留下不未使用的容量。康索爾能源網$1,518現金抵押品，以保證未付信用證和合格應收賬款之間的差額。現金抵押品$1,518在綜合資產負債表中包括在限制性現金中。在…2018年12月31日，產生了公司的合格應收賬款$37,869借貸能力。在…2018年12月31日，這個設施不未償還借款和$52,536未付信用證，留下不未使用的容量。康索爾能源網$14,667現金抵押品，以保證未付信用證和合格應收賬款之間的差額。現金抵押品$14,667在綜合資產負債表中包括在限制性現金中。與應收款設施有關的費用共計$344和$1,095為三九結束的幾個月2019年9月30日分別$658和$2,184為三九結束的幾個月2018年9月30日分別。這些費用已作為融資費用入賬，這些費用已列入綜合收入報表中的業務費用和其他費用。由於公司繼續參與收款工作，公司沒有註銷任何應收款項。
附註9-不動產、廠房和設備：
財產、廠房和設備包括：
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| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
工廠和設備 | $ | 3,008,945 |
| | $ | 2,890,970 |
|
煤質與地表 | 863,191 |
| | 858,153 |
|
風軸 | 430,592 |
| | 419,100 |
|
礦山開發 | 342,706 |
| | 342,405 |
|
預付採礦使用費 | 327,966 |
| | 327,543 |
|
財產、廠房和設備共計 | 4,973,400 |
| | 4,838,171 |
|
減：累計折舊、損耗和攤銷 | 2,866,649 |
| | 2,731,643 |
|
財產、廠房和設備共計，淨額 | $ | 2,106,751 |
| | $ | 2,106,528 |
|
煤炭儲量要麼通過收費所有權，要麼通過租賃來控制。租約的期限各不相同；但是，只要開採活動繼續，租賃期限通常自動延長到經濟上可收回的儲量的用盡。以租賃方式持有的煤炭權益與採礦費所有權具有同等的權利，在法律上被認為是不動產權益。
截至2019年9月30日和2018年12月31日、不動產、廠房和設備包括融資租賃項下的資產毛額49,899和$49,775分別。融資租賃的累計攤銷額為美元27,458和$15,973在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。融資租賃項下資產的攤銷費用近似值$3,919和$3,927為三結束的幾個月2019年9月30日和2018和$11,753和$9,236為九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別列在所附的合併收入報表中，並列入折舊、耗損和攤銷。
附註10-租賃：
2019年1月1日，該公司採用了會計準則編纂(“ASC”)主題842，使用過渡選項，ASU 2018-11租賃(主題842)確定的“840備選方案下的比較”，有針對性的改進。在此指導下，公司選擇不重訂向ASC 842過渡時的比較期。由於該公司的大多數租約沒有提供隱含利率，CONSOL能源公司採取了一種投資組合方法，根據在採用之日可獲得的信息應用其增量借款利率，以計算租賃期限內租賃付款的現值。康索爾能源公司選擇了標準內的過渡指南所允許的一系列實際權宜之計，這使公司能夠(1)不重新評估任何過期或現有合同是否有租約，(2)不重新評估任何過期或現有租約的租賃分類，(3)不重新評估任何現有租約的初始直接成本。康索爾能源公司還選擇了實用的權宜之計，不評估在公司通過主題842之前已經存在或到期的土地地役權，以及不將租賃和非租賃部分分開的實際權宜之計；也就是説，將合同中的租賃和非租賃部分作為所有類別基礎資產的單一租賃組成部分。此外，公司還進行了會計政策選擇，將最初期限為12個月或更短的租約保留在資產負債表之外。康索爾能源公司將在租約期間收入綜合報表中確認這些租賃付款。對這三個人來説九結束的幾個月2019年9月30日這些短期租賃費用對公司的財務報表並不重要.
根據公司的租賃組合，該標準對公司的綜合資產負債表產生了重大影響，但對公司合併淨收益和現金流量沒有重大影響。最重要的影響是承認經營租賃的使用權(“ROU”)資產和租賃負債，而融資租賃的核算則基本保持不變。本公司的銀行契約不受此更新的影響。公司記錄的經營租賃ROU資產和經營租賃負債約為$92百萬截至2019年1月1日，主要與採礦設備有關，根據通過之日未來租賃付款的現值計算。
在適用的租賃開始時，公司決定一項安排是經營租賃還是融資租賃。對於公司是承租人的租賃，ROU資產代表公司在租賃期間使用基礎資產的權利，而租賃負債則表示有義務支付租約所產生的租金。ROU資產和租賃負債是根據租賃期內租賃付款的現值在租賃開始日期確認的。由於公司的大部分租約沒有提供隱含利率，公司在確定租賃付款的現值時，根據開始日期的資料，使用其增量借款利率。ROU資產還包括任何預付的租賃付款、收到的租賃獎勵以及退出租賃所需的費用。用於計算ROU資產和相關租賃負債的租賃條款包括在合理地確定公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選項。經營租賃的租賃費用在租賃期限內以直線確認為經營費用，而融資租賃的費用則採用利息確認法確認為折舊費用和利息費用。
本公司擁有采礦和其他用於操作和辦公空間的設備的經營租賃。許多租約包括一個或多個可供續約的選項，其中一些包括延長的選項，一些租約包括在規定的時間內終止或買斷租約的選項。在公司的某些租賃協議中，租金付款定期進行調整，以反映因通貨膨脹和/或其他指數變化而產生的實際費用。該公司為採礦設備支付的許多經營租賃費包含一個可變的組成部分，它是根據生產指標計算的，例如預先開採的英尺或開採的原材料噸位。雖然公司的大部分租約載有關於租賃終止時設備的一般情況的條款，但不包含剩餘價值擔保。
對這三個人來説九結束的幾個月2019年9月30日業務租賃費用的構成部分如下：
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| | | | | | | |
| 三個月結束
(一九二零九年九月三十日) | | 九個月結束
(一九二零九年九月三十日) |
固定經營租賃費用 | $ | 6,265 |
| | $ | 19,561 |
|
可變經營租賃費用 | 2,860 |
| | 9,211 |
|
經營租賃費用總額 | $ | 9,125 |
| | $ | 28,772 |
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與公司經營租賃有關的現金流量補充信息九結束的幾個月2019年9月30日情況如下：
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| | | |
為計算業務租賃負債所包括的數額支付的現金 | $ | 9,884 |
|
以業務租賃債務換取的ROU資產 | — |
|
下表列出綜合資產負債表內的租賃餘額、加權平均租賃期限和與公司經營租賃有關的加權平均貼現率2019年9月30日:
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| | | | |
租賃資產和負債 | 分類 | |
資產： | | |
經營租賃ROU資產 | 其他資產 | $ | 77,411 |
|
| |
|
負債： | | |
目前： | | |
經營租賃負債 | 其他應計負債 | $ | 15,769 |
|
長期： | | |
經營租賃負債 | 經營租賃負債 | $ | 66,432 |
|
經營租賃負債共計 | | $ | 82,201 |
|
| | |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | | 5.07 |
|
加權平均貼現率 | | 5.64 | % |
康索爾能源將某些擁有的採礦設備租賃給經營租賃的第三方.在…2019年9月30日，包括在不動產、廠房和設備毛額中的自有設備數額為$6,966與此相關的累計折舊數額是$6,966. 在…2019年9月30日與這一設備有關的業務租賃的預定最低租金如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年剩餘時間 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 此後 | 共計 |
$ | 311 |
| | $ | 627 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 938 |
|
公司還為採礦設備和汽車簽訂融資租賃合同。由融資租賃產生的資產包括在不動產、廠房和設備中，淨負債包括在所附的綜合資產負債表中的長期債務和長期債務的當期部分。
對這三個人來説九結束的幾個月2019年9月30日，融資租賃費用的組成部分如下：
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| | | | | | | |
| 三個月結束
(一九二零九年九月三十日) | | 九個月結束
(一九二零九年九月三十日) |
資產使用權攤銷 | $ | 3,919 |
| | $ | 11,753 |
|
利息費用 | 434 |
| | 1,484 |
|
融資租賃費用總額 | $ | 4,353 |
| | $ | 13,237 |
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下表列出與公司融資租賃相關的加權平均租賃期限和加權平均貼現率。2019年9月30日:
|
| | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | | 1.59 |
|
加權平均貼現率 | | 5.37 | % |
在…2019年9月30日，採礦設備的某些融資租賃被轉租給第三方。下表為這些融資轉租的最低付款，包括利息：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年剩餘時間 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 此後 | 共計 |
$ | 925 |
| | $ | 3,699 |
| | $ | 2,157 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6,781 |
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下表列出公司經營及融資租賃負債的未來到期日，以及最低租賃付款淨額的現值2019年9月30日:
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| | | | | | | | |
| | 金融 | | 操作 |
| | 租賃 | | 租賃 |
2019年剩餘時間 | | $ | 3,406 |
| | $ | 8,746 |
|
2020 | | 20,222 |
| | 24,067 |
|
2021 | | 6,565 |
| | 23,134 |
|
2022 | | 154 |
| | 13,341 |
|
2023 | | 133 |
| | 6,504 |
|
此後 | | 24 |
| | 22,073 |
|
最低租賃付款總額 | | 30,504 |
| | 97,865 |
|
減去代表利息的數額 | | 1,339 |
| | 15,664 |
|
最低租賃付款現值 | | $ | 29,165 |
| | $ | 82,201 |
|
截至2019年9月30日，該公司沒有尚未開始的額外重大經營或融資租賃。
附註11-其他應計負債：
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| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | (2018年12月31日) |
沉降責任 | $ | 93,202 |
| | $ | 83,532 |
|
應計薪金和福利 | 17,144 |
| | 12,978 |
|
應計利息 | 11,521 |
| | 6,850 |
|
應計其他税款 | 3,357 |
| | 5,050 |
|
訴訟 | 2,640 |
| | 8,235 |
|
短期激勵報酬 | 2,411 |
| | 6,024 |
|
其他 | 10,167 |
| | 15,588 |
|
長期負債的當期部分： | | | |
退休金以外的退休後福利 | 32,361 |
| | 32,345 |
|
資產退休債務 | 29,413 |
| | 31,017 |
|
經營租賃責任 | 15,769 |
| | — |
|
工人補償 | 11,846 |
| | 12,628 |
|
肺塵埃沉病福利 | 10,786 |
| | 12,187 |
|
其他應計負債共計 | $ | 240,617 |
| | $ | 226,434 |
|
附註12-長期債務：
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| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
債務： | | | |
應於2024年9月到期的定期貸款B(本金273，625美元和396，000美元減去未攤銷貼現1，250美元和6，253美元，6.55%和8.53%加權平均利率) | $ | 272,375 |
| | $ | 389,747 |
|
11.00%高級有擔保第二留置證將於2025年11月到期 | 239,228 |
| | 274,276 |
|
Medco系列收入債券系列將於2025年9月到期，利率為5.75% | 102,865 |
| | 102,865 |
|
應於2023年3月到期的定期貸款A(分別為5.80%和6.78%的加權平均利率) | 92,500 |
| | 73,750 |
|
2020年12月和2024年9月到期的其他資產支持融資安排，加權平均利率分別為6.35%和3.61% | 7,591 |
| | — |
|
預付差餉承諾(8.57%加權平均利率) | 2,261 |
| | 2,261 |
|
減：未攤銷的債務發行成本 | 11,207 |
| | 16,409 |
|
| 705,613 |
| | 826,490 |
|
減：一年內到期的款額* | 27,678 |
| | 117,954 |
|
C._ | $ | 677,935 |
| | $ | 708,536 |
|
*不包括融資租賃債務的當期部分$17,537和$16,858在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
2017年11月，CONSOL能源公司建立了循環信貸機制，承諾$300百萬(“循環信貸機制”)，定期貸款-最多可達$100百萬(“TLA融資機制”)和最長可達$400百萬(“TLB融資機制”，以及與循環信貸機制和TLA融資機制，即“高級擔保信貸設施”)。在2019年3月28日，該公司修訂了高級擔保信貸安排(“修正”)，以增加循環信貸貸款的借款承諾$400百萬並重新分配TLA機制和TLB機制下的未清本金。因此，TLA機制下的未清本金是$100百萬而在TLB機制下未償還的本金是$275百萬。公司高級擔保信貸設施下的借款按浮動利率計息，利率可以是(I)libor加適用保證金，或(Ii)備用基準利率加適用保證金。循環信貸貸款和TLA貸款的適用保證金取決於總淨槓桿率，而TLB貸款的適用保證金是固定的。修正案將循環信貸機制和TLA貸款機制的適用保證金減少了50個基點，並將循環信貸貸款和TLA貸款減少了150個基點。
TLB設施修正案還延長了高級擔保信貸貸款的到期日。循環信貸和TLA貸款的到期日從2021年11月28日延長到2023年3月28日。TLB貸款的到期日
從2022年11月28日延長到2024年9月28日。高級擔保信貸設施下的債務由(I)75%(Ii)公司集團的任何其他成員擁有作為循環信貸安排擔保的抵押品的任何部分，及(Iii)除某些慣常的例外情況及商定的重要程度界限外，公司所有其他現有或未來的直接或間接全資或間接全資受限制附屬公司(不包括合夥及其全資附屬公司)的所有其他現有或未來直接或間接全資受限制附屬公司(不包括合夥公司及其全資附屬公司)。
循環信貸機制和TLA融資機制還包括金融契約，包括(一)最高第一留置權總槓桿率、(二)最高總淨槓桿率和(三)最低固定費用覆蓋率。康索爾能源公司必須保持最大的第一留置權總槓桿率不超過2.00到1.00，按季度計算，下降到1.752020年3月至1點。最高第一留置權總槓桿率計算為合併第一留置權債務與合併EBITDA(不包括合夥企業)的比率。第一留置權的最大總槓桿率為1.15至1時2019年9月30日。康索爾能源必須保持最高總淨槓桿率不超過3.00到1.00，按季度計算，下降到2.752020年3月至1點。最高淨槓桿率按合併負債減去手頭現金與合併EBITDA(不包括夥伴關係)的比率計算。最大淨槓桿率為1.78至1時2019年9月30日。在契約計算中使用的合併EBITDA不包括非現金補償費用、非經常性交易費用、非常損益、停業業務損益、與遺留僱員負債有關的非現金費用和債務清償損益，幷包括從合夥公司收到的現金分配，並減去與遺留僱員負債有關的現金付款。這些設施還包括最低固定費用保險契約，不少於1.10至1.00，按季度計算。最低固定費用覆蓋率計算為合併EBITDA與合併固定費用(不包括合夥企業)的比率。在契約計算中使用的合併固定費用包括現金利息支付、所得税現金支付、預定債務償還、支付的股息和維持資本支出。最低固定收費覆蓋率為1.46至1時2019年9月30日.
TLB融資機制還包括一項財務契約，要求公司在適用的表10-K所涵蓋的年份內，在向證券交易委員會提交10-K表之日起10個工作日內償還其在TLB機制下的一定數額的借款，如果該公司有超額的現金流量(如高級擔保信貸貸款信貸協議中的定義)。在九結束的幾個月2019年9月30日，CONSOL能源公司大約償還了所需的款項$110百萬美元，根據公司截至2005年12月31日的超額現金流量計算2018年12月31日。2018年財政年度的償還額相當於75%公司超額現金流量減去2018年公司在TLB貸款機制下的任何自願預付款項。對於隨後的所有財政年度，所需償還額等於該年度公司超額現金流量的一定百分比，從0%到75%視公司的總淨槓桿比率而定，減去公司在該財政年度內根據TLB融資機制作出的某些自願預付款項(如有的話)。這項修訂減少了TLB機制下強制性年度超額現金流量清除的最高金額。25%.
截至2019年9月30日，在綜合資產負債表中，沒有任何與TLB機制的預付現金流量要求有關的款項被列為長期債務的當期部分。超額現金流量僅適用於公司年底，並於2019年12月31日計算。如本公約適用於2019年9月30日，據管理部門估計，根據這一契約，償還費用將大致為$7百萬，須視乎第四季的表現及現金的其他酌情用途而定。
在…2019年9月30日，循環信貸機制不未償還借款和$73,732未付信用證，留下$326,268未使用的容量。在…2018年12月31日，循環信貸機制不未償還借款和$54,065未付信用證，留下$245,935未使用的容量。CONSOL能源公司不時需要提供財務保證，以滿足正常經營過程中產生的合同和其他要求。其中一些保證是為了遵守聯邦、州或其他政府機構的法規和條例。康索爾能源公司有時使用信用證來滿足這些要求，而這些信用證減少了公司的借款能力。
2017年11月，CONSOL能源公司發佈$300百萬合計本金11.00%高級擔保第二留置票據(“第二留置單”)，根據截至2017年11月13日公司和美國全國銀行協會UMB銀行作為託管人和抵押品受託人(“受託人”)簽訂的契約(“INDITH”)，於2025年到期。2017年11月28日，該公司的某些子公司簽署了一份印義齒補助費，並作為擔保人加入了該義齒。第二次留置單由對公司和擔保人的所有資產的第二次優先權留置權擔保，作為擔保公司根據高級擔保信貸設施(上文所述)承擔的義務的第一優先抵押品，但在印支義齒項下的某些例外情況除外。
在九結束的幾個月2019年9月30日，公司要求償還大約$110以百萬計的TLB貸款(上文已討論)，並修訂了高級擔保信貸設施。$35未繳款項中的百萬11.00%高級擔保第二留置權債券應於2025年到期九結束的幾個月2019年9月30日。作為這些交易的一部分，$801和$25,444的債務勾銷損失列入三九結束的幾個月2019年9月30日分別。
在九結束的幾個月2018年9月30日，CONSOL能源公司支付了$26百萬關於其未償還的TLA融資機制，包括加速支付美元15百萬。該公司還回購了$21未繳款項中的百萬11.00%高級擔保第二留置權債券應於2025年到期九結束的幾個月2018年9月30日。作為這些交易的一部分，$3,149列為債務清償損失，列在截至2011年12月31日的綜合損益表中2018年9月30日.
在九結束的幾個月2019年9月30日，公司進入二與某些設備有關的資產支持融資安排。該設備的大致價值為$7,591，充分抵押貸款。
附註13-承付款和或有負債：
該公司與其前母公司於2017年11月28日簽訂了分離和分配協議，實施了公司與前母公司的法律和結構分離。分離和分配協議還確定了轉讓給公司的煤炭業務資產以及公司作為分離和分配的一部分承擔的與煤炭業務有關的負債和合同，並規定了公司與其前母公司之間與公司承擔的煤炭業務負債有關的關閉後賠償義務和程序。
該公司因人身傷害、不當死亡、財產損害、接觸危險物質、政府規章，包括環境補救、僱用和合同糾紛以及正常經營過程中產生的其他索賠和訴訟而受到各種訴訟和索賠。本公司為這些訴訟和索賠的估計損失，當損失是可能和合理估計。公司與這些待決索賠有關的估計應計項目，無論是單獨的還是合計的，對公司的財務狀況、經營結果或現金流量都無關緊要。2019年9月30日。將來與這些訴訟和索賠有關的總損失可能最終會對公司的財務狀況、經營結果或現金流量產生重大影響；然而，這些數額無法合理估計。截至2019年9月30日當一筆金額在訴訟或索賠中明文規定時，則如下所示，而這種情況通常不是這樣的。
Fitzwater訴訟： 三非工會退休煤礦公司已起訴Fola煤炭公司有限責任公司、聯合煤炭公司(“CCC”)和肯塔基州CONSOL公司。(“COK”)(以及該公司的前母公司)在西弗吉尼亞州聯邦法院指控ERISA違反了終止退休人員醫療福利的規定。原告辯稱，他們所依據的是口頭陳述和據稱在原告就業期間管理人員作出的“終生健康福利”的承諾，據稱他們被剝奪了“簡要計劃”文件，這些文件明確保留修改或終止退休人員健康和福利計劃的權利，但須受到原告的要求。根據原告在2017年4月24日提交的修正後的申訴，原告要求恢復退休人員的健康福利，並試圖代表所有與AMVEST和COK行動區有關聯的非工會退休人員。2019年10月15日，種植園主關於班級認證的補充動議被駁回，其餘個人索賠的時間表命令於2019年10月16日下達。該公司認為它有一個立功的辯護，並打算大力捍衞這一訴訟。
凱西訴訟：2017年8月23日，該公司代表以下各方提起集體訴訟：二非工會退休煤礦工人訴CCC、COK、CONSOL Buchanan礦業公司、LLC和西弗吉尼亞州聯邦法院Kurt Salvatori，指控ERISA違反了退休人員醫療福利。原告是由提出Fitzwater訴訟的同一律師提出的，並提出了幾乎相同的索賠，他們聲稱，他們依賴的是據稱在原告就業期間管理人員作出的“終生健康福利”的口頭承諾，而且沒有向他們提供簡要計劃文件的副本，明確保留給公司修改或終止退休人員健康和福利計劃的權利。原告要求為他們及其家屬恢復退休人員健康福利，並試圖代表該公司前母公司在西弗吉尼亞州麥克道爾縣或默瑟縣或布坎南或塔澤韋爾縣經營或僱用個人的任何子公司的所有非工會退休人員，這些人的退休人員福利福利被終止。2017年12月1日，菲茨沃特的初審法官簽署了一項命令，將菲茨沃特與凱西合併。Casey案於2018年3月1日進行了修正，增加了新的原告，增加了被告CONSOL賓夕法尼亞煤炭公司(LLC)，並取消了被告CONSOL Buchanan Mining Co.，LLC，以擴大退休人員的類別。2019年10月15日，種植園主關於班級認證的補充動議被駁回，其餘個人索賠的時間表命令於2019年10月16日下達。該公司認為它有一個立功的辯護，並打算大力捍衞這一訴訟。
1.其他事項：公司各子公司是因煤炭業務在分離和分配前的行為而提起的某些其他法律程序的被告，公司也是在分離和分配之後的其他法律程序中的被告。管理層認為，根據對這些事項的調查和與法律顧問的討論，這些其他法律程序的最終結果，無論是單獨的還是總體上，都不會對公司的財務狀況、經營結果或流動資金產生重大不利影響。
作為分離和分配的一部分，該公司承擔了與煤炭業務有關的各種財務義務，並同意償還其前母公司在分離和分配之後保留的與煤炭業務有關的某些財務擔保。提供與僱員有關的財政保障主要是為了支持1992年美國礦山工人聯合會的福利計劃、聯邦黑肺和各種州工人補償自保計劃。提供環境財政擔保的主要目的是支持與填海和其他環境問題有關的各種履約保證金。煤炭和其他財政擔保主要用於支持各種銷售合同。還擴大了其他擔保範圍，以支持保險單、法律事項、充分和及時支付採礦設備租賃以及正常經營過程中所需的各種其他項目。
以下是截至2019年9月30日對某些第三方的財務擔保、無條件購買義務和信用證。這些數額是公司根據這些文書或根據分離和分配協議，在公司前母公司代表煤炭企業保留的範圍內可能需要支付的未來付款總額的最大潛力。這些數額未因追索權或擔保條款下的潛在追償而減少。一般而言，回收債券項下的回收將限於違約時所做工作的範圍。與這些財務擔保和信用證有關的數額在財務報表中不記作負債。公司管理層認為，這些擔保將在沒有資金的情況下到期，因此，這些承諾不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每一期間的承付金額 |
| 承付總額 | | 不足1年 | | 1至3年 | | 3-5歲 | | 5年以上 |
信用證： | | | | | | | | | |
與僱員有關 | $ | 65,292 |
| | $ | 40,044 |
| | $ | 25,248 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
環境 | 398 |
| | 398 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 47,944 |
| | 39,150 |
| | 8,794 |
| | — |
| | — |
|
信用證總額 | 113,634 |
| | 79,592 |
| | 34,042 |
| | — |
| | — |
|
擔保書： | | | | | | | | | |
與僱員有關 | 87,174 |
| | 74,424 |
| | 12,750 |
| | — |
| | — |
|
環境 | 532,027 |
| | 437,422 |
| | 94,605 |
| | — |
| | — |
|
其他 | 3,898 |
| | 3,607 |
| | 291 |
| | — |
| | — |
|
擔保債券共計 | 623,099 |
| | 515,453 |
| | 107,646 |
| | — |
| | — |
|
保證： | | | | | | | | | |
其他 | 17,928 |
| | 7,224 |
| | 9,875 |
| | 398 |
| | 431 |
|
擔保總額 | 17,928 |
| | 7,224 |
| | 9,875 |
| | 398 |
| | 431 |
|
承付款共計 | $ | 754,661 |
| | $ | 602,269 |
| | $ | 151,563 |
| | $ | 398 |
| | $ | 431 |
|
上表中包括與出售合併煤炭公司及其某些子公司有關的承諾和擔保，這些承諾和擔保包含所有五西弗吉尼亞州的長壁煤礦和河流作業，給第三方。作為分離和分配的一部分，公司的前母公司同意賠償公司，公司同意在每一案件中就第三方承擔的某些設備租賃義務的擔保向其前母公司提供賠償。如果第三方不履行協議中規定的義務，則要求公司根據擔保履行義務。如果要求公司履行義務，則股票購買協議提供各種追索權。截至2019年9月30日，本公司並沒有被要求履行這些保證。設備租賃債務由標的資產擔保。目前在這些保證下的最高估計風險2019年9月30日和2018年12月31日據信大約$22,000和$28,000分別。在…2019年9月30日和2018年12月31日，這些擔保的公允價值是$547和$734分別列入綜合資產負債表的其他應計負債。某些擔保的公允價值是根據公司的風險調整利率確定的。
利率可能導致公允價值計量的顯著提高或降低。財務報表中沒有任何其他與財務擔保和信用證有關的金額作為負債入賬。在確定這些擔保的公允價值時需要作出重要的判斷，租約的擔保屬於公允價值等級的第3級。
公司根據預期損失分析定期評估所有擔保違約的可能性，並在合併財務報表中記錄其擔保的公允價值(如果有的話)。
附註14-衍生產品：
公司進行利率互換，以實現它認為適當的固定利率和可變利率債務的組合。利率互換被指定為未來可變利息支付的現金流量對衝，被認為有可能發生。根據公司的評估，每一次對衝的所有關鍵條款都符合對衝債務的基本條款和相關的預測利息支付，因此，這些對衝被認為是高度有效的。沒有無效的部分或數額排除在有效性測試之外。
下表列出與該公司簽訂並指定為現金流量對衝的利率合同有關的資料：
|
| | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
支付固定掉期-名義金額 | $ | 350,000 |
| | — |
|
未實現淨損失 | $ | (525 | ) | | — |
|
加權平均到期日(年) | 1.51 |
| | — |
|
加權平均接收率 | — |
| | — |
|
加權平均工資率 | — |
| | — |
|
利率互換的公允價值反映了未實現的損失。525(扣除$(167)税)2019年9月30日和$0在…2018年12月31日。未變現損失作為累計其他綜合損失的一部分列入股東權益綜合報表，並作為現金流量套期保值的未實現損失列入綜合收入綜合報表。
在…2019年9月30日和2018年12月31日，利率掉期合約在綜合資產負債表內反映如下：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
流動資產： | | | |
更多的其他流動資產 | — |
| | — |
|
長期資產： | | | |
.class=‘class 3’>其他資產 | — |
| | — |
|
流動負債： | | | |
其他流動負債 | $ | 243 |
| | — |
|
長期負債： | | | |
(C)間接責任 | $ | 448 |
| | — |
|
總衍生物 | $ | 691 |
| | $ | — |
|
綜合收入報表中沒有確認利息支出的損益，因為沒有利率互換達到生效日期。2020年，名義數額為美元150,000會變得有效。在下一個12幾個月後，該公司預計損失約為美元(20)重新歸類為收入。
附註15-金融工具的公允價值：
ConsolEnergy根據資產或負債在市場參與者之間有序交易中的本金或最有利市場轉移負債(退出價格)而收取或支付的交換價格確定資產和負債的公允價值。公允價值是基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，包括對風險和估值技術固有風險的假設以及對估值的投入。公允價值層次是基於對評估技術的投入是可觀察的還是不可觀測的。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據(包括基於libor的貼現率)，而不可觀測的輸入則反映了公司自己對市場參與者使用什麼的假設。
公允價值層次結構包括三個輸入級別，可用於計量公允價值，如下所述。
一級報價-活躍市場中相同工具的報價。
第二級-二級資產和負債的公允價值基於標準行業收入方法模型，這些模型使用重要的可觀測投入，包括基於倫敦銀行同業拆借利率的貼現率。
第三級-不可觀測的投入對公允價值計量的重要支持，很少或根本沒有市場活動。在公司第三方擔保的公允價值計量中，不可觀察的重要投入是第三方和第三方擔保債券市場的信用風險。孤立地説，這些價值的大幅增加或減少將產生與之方向相似的影響，從而導致對公司三級擔保的公允價值計量的高低。
當用於計量公允價值的輸入滿足公允價值層次中多個層次的定義時，對公允價值計量具有總體意義的最低層次投入決定了公允價值層次中的適用級別。
按公允價值定期計量的金融工具概述如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量 | | 公允價值計量 |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
描述 | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
租賃擔保 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (547 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (734 | ) |
衍生物(1) | $ | — |
| | $ | (691 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
(1)利率掉期是根據可觀察的市場掉期利率估值的，屬於公允價值等級的第2級。
採用下列方法和假設來估計未選擇公允價值選項的公允價值：
長期債務：長期債務的公允價值是使用未經調整的市場價格或使用貼現現金流分析估算的。現金流量貼現分析是根據現金流量相似的工具的現行市場利率進行的。
未選擇公允價值選項的金融工具的賬面金額和公允價值如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 載運 金額 | | 公平 價值 | | 載運 金額 | | 公平 價值 |
長期債務 | $ | 716,820 |
| | $ | 719,361 |
| | $ | 842,899 |
| | $ | 881,711 |
|
該公司的某些債務在公開市場上積極交易，因此構成一級公允價值計量。公司債務義務中未積極交易的部分通過參考適用的基本基準利率進行估值，因此構成二級公允價值計量。
附註16-部分信息：
康索爾能源公司由一報告部分：賓夕法尼亞礦業集團。PAMC的主要活動是開採、準備和銷售熱煤，主要出售給發電機。它還包括銷售、一般和行政活動，以及分配給PAMC的各種其他活動。
康索爾能源公司(ConsolEnergyInc.)的其他部門包括未分配給PAMC的各種企業和多樣化業務活動的收入和支出。多種經營活動包括煤炭碼頭經營、關閉和閒置礦山活動、銷售、一般和行政活動，以及其他各種非經營活動，這些活動對本公司都沒有任何意義。
行業細分結果三結束的幾個月2019年9月30日是：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PAMC | | 其他 | | 調整和沖銷 | | 合併 | | |
煤炭收入 | $ | 301,542 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 301,542 |
| | (A) |
終端收入 | — |
| | 16,303 |
| | — |
| | 16,303 |
| | |
貨運收入 | 3,599 |
| | — |
| | — |
| | 3,599 |
| | |
收入和貨運總額 | $ | 305,141 |
| | $ | 16,303 |
| | $ | — |
| | $ | 321,444 |
| | |
所得税前收入(虧損) | $ | 30,546 |
| | $ | (21,107 | ) | | $ | — |
| | $ | 9,439 |
| | |
分段資產 | $ | 2,014,381 |
| | $ | 708,854 |
| | $ | — |
| | $ | 2,723,235 |
| | |
折舊、損耗和攤銷 | $ | 45,829 |
| | $ | 8,541 |
| | $ | — |
| | $ | 54,370 |
| | |
資本支出 | $ | 45,232 |
| | $ | 3,289 |
| | $ | — |
| | $ | 48,521 |
| | |
行業細分結果三結束的幾個月2018年9月30日是：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PAMC | | 其他 | | 調整和沖銷 | | 合併 | | |
煤炭收入 | $ | 294,797 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 294,797 |
| | (A) |
終端收入 | — |
| | 16,115 |
| | — |
| | 16,115 |
| | |
貨運收入 | 2,443 |
| | — |
| | — |
| | 2,443 |
| | |
收入和貨運總額 | $ | 297,240 |
| | $ | 16,115 |
| | $ | — |
| | $ | 313,355 |
| | |
所得税前收入(虧損) | $ | 37,962 |
| | $ | (29,568 | ) | | $ | — |
| | $ | 8,394 |
| | |
分段資產 | $ | 1,891,606 |
| | $ | 854,322 |
| | $ | — |
| | $ | 2,745,928 |
| | |
折舊、損耗和攤銷 | $ | 44,236 |
| | $ | 7,006 |
| | $ | — |
| | $ | 51,242 |
| | |
資本支出 | $ | 32,309 |
| | $ | 8,347 |
| | $ | — |
| | $ | 40,656 |
| | |
行業細分結果九結束的幾個月2019年9月30日是：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PAMC | | 其他 | | 調整和沖銷 | | 合併 | | |
煤炭收入 | $ | 984,665 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 984,665 |
| | (A) |
終端收入 | — |
| | 50,829 |
| | — |
| | 50,829 |
| | |
貨運收入 | 14,115 |
| | — |
| | — |
| | 14,115 |
| | |
收入和貨運總額 | $ | 998,780 |
| | $ | 50,829 |
| | $ | — |
| | $ | 1,049,609 |
| | |
所得税前收入(虧損) | $ | 156,029 |
| | $ | (80,115 | ) | | $ | — |
| | $ | 75,914 |
| | |
分段資產 | $ | 2,014,381 |
| | $ | 708,854 |
| | $ | — |
| | $ | 2,723,235 |
| | |
折舊、損耗和攤銷 | $ | 136,124 |
| | $ | 15,121 |
| | $ | — |
| | $ | 151,245 |
| | |
資本支出 | $ | 117,417 |
| | $ | 14,058 |
| | $ | — |
| | $ | 131,475 |
| | |
行業細分結果九結束的幾個月2018年9月30日是：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PAMC | | 其他 | | 調整和沖銷 | | 合併 | | |
煤炭收入 | $ | 1,016,503 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,016,503 |
| | (A) |
終端收入 | — |
| | 47,995 |
| | — |
| | 47,995 |
| | |
貨運收入 | 37,774 |
| | — |
| | — |
| | 37,774 |
| | |
收入和貨運總額 | $ | 1,054,277 |
| | $ | 47,995 |
| | $ | — |
| | $ | 1,102,272 |
| | |
所得税前收入(虧損) | $ | 220,862 |
| | $ | (79,584 | ) | | $ | — |
| | $ | 141,278 |
| | |
分段資產 | $ | 1,891,606 |
| | $ | 854,322 |
| | $ | — |
| | $ | 2,745,928 |
| | |
折舊、損耗和攤銷 | $ | 135,074 |
| | $ | 20,600 |
| | $ | — |
| | $ | 155,674 |
| | |
資本支出 | $ | 81,025 |
| | $ | 15,830 |
| | $ | — |
| | $ | 96,855 |
| | |
| |
(A) | 為三九結束的幾個月2019年9月30日和2018，PAMC部門的收入來自以下客户，每個客户佔公司總銷售額的10%以上： |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
客户A | $ | 49,772 |
| | $ | 46,727 |
| | $ | 180,014 |
| | $ | 209,968 |
|
客户B | $ | 95,953 |
| | $ | 84,110 |
| | $ | 358,882 |
| | $ | 181,236 |
|
客户C | $ | 63,526 |
| | $ | 59,364 |
| | $ | 158,903 |
| | $ | 169,052 |
|
部分信息與合併金額的對賬：
資產總額：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
可報告業務段總數的分段資產 | $ | 2,014,381 |
| | $ | 1,891,606 |
|
所有其他業務部門的分段資產 | 512,738 |
| | 506,825 |
|
不包括在分部資產之外的項目： | | | |
特別現金、限制現金和其他投資 | 104,344 |
| | 275,377 |
|
再遞税資產 | 91,772 |
| | 72,120 |
|
合併資產共計 | $ | 2,723,235 |
| | $ | 2,745,928 |
|
附註17-擔保子公司財務信息：
的付款義務$275,000應於2024年9月到期的定期貸款B$300,000, 11.000%年息將於2025年11月到期，$100,000，CONSOL能源公司應於2023年3月到期的定期貸款A由CONSOL能源的某些子公司聯合、單獨、全面和無條件地擔保。根據證券交易委員會確定的頭寸，下列財務信息分別列出母公司、擔保子公司、CCR、非擔保子公司和其餘非擔保子公司的財務信息。主要衝銷項包括對子公司和某些公司間結餘和交易的投資。母公司康索爾能源(ConsolEnergy)和擔保子公司管理着所有其他全資子公司的多項資產和負債。例如，這些資產包括遞延税資產、現金和其他就業後負債.這些資產和負債作為母公司或擔保公司的金額反映在本報告中。
截止三個月的損益表2019年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 發行人 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
收入和其他收入： | | | | | | | | | | | |
煤炭收入 | $ | — |
| | $ | 226,157 |
| | $ | 75,385 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 301,542 |
|
終端收入 | — |
| | 16,303 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16,303 |
|
貨運收入 | — |
| | 2,699 |
| | 900 |
| | — |
| | — |
| | 3,599 |
|
其他雜項收入(損失) | 20,578 |
| | (4,311 | ) | | 1,096 |
| | 9,701 |
| | (15,876 | ) | | 11,188 |
|
資產變賣損益 | 717 |
| | (3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 714 |
|
收入和其他收入共計 | 21,295 |
| | 240,845 |
| | 77,381 |
| | 9,701 |
| | (15,876 | ) | | 333,346 |
|
費用和開支： | | | | | | | | | | | |
業務費用和其他費用 | — |
| | 180,488 |
| | 53,998 |
| | 363 |
| | — |
| | 234,849 |
|
折舊、損耗和攤銷 | — |
| | 43,284 |
| | 11,086 |
| | — |
| | — |
| | 54,370 |
|
運費費用 | — |
| | 2,699 |
| | 900 |
| | — |
| | — |
| | 3,599 |
|
銷售、一般和行政費用 | — |
| | 11,850 |
| | 2,840 |
| | — |
| | — |
| | 14,690 |
|
債務清償損失 | 801 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 801 |
|
利息費用，淨額 | 13,739 |
| | 272 |
| | 1,587 |
| | — |
| | — |
| | 15,598 |
|
費用和支出共計 | 14,540 |
| | 238,593 |
| | 70,411 |
| | 363 |
| | — |
| | 323,907 |
|
所得税前收入 | 6,755 |
| | 2,252 |
| | 6,970 |
| | 9,338 |
| | (15,876 | ) | | 9,439 |
|
所得税費用 | 2,415 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,415 |
|
淨收益 | 4,340 |
| | 2,252 |
| | 6,970 |
| | 9,338 |
| | (15,876 | ) | | 7,024 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,684 |
| | 2,684 |
|
CONSOL能源公司的淨收益股東 | $ | 4,340 |
| | $ | 2,252 |
| | $ | 6,970 |
| | $ | 9,338 |
| | $ | (18,560 | ) | | $ | 4,340 |
|
資產負債表2019年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 發行人 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
資產： | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 92,472 |
| | $ | 30,191 |
| | $ | 10,611 |
| | $ | 57 |
| | $ | — |
| | $ | 133,331 |
|
限制現金 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,518 |
| | — |
| | 1,518 |
|
應收帳款和票據： | | | | | | | | | | | |
貿易 | — |
| | — |
| | — |
| | 109,793 |
| | — |
| | 109,793 |
|
其他應收款 | 22,772 |
| | 6,376 |
| | 56 |
| | — |
| | — |
| | 29,204 |
|
盤存 | — |
| | 37,500 |
| | 11,339 |
| | — |
| | — |
| | 48,839 |
|
預付費用和其他資產 | 7,125 |
| | 20,220 |
| | 7,094 |
| | — |
| | — |
| | 34,439 |
|
流動資產總額 | 122,369 |
| | 94,287 |
| | 29,100 |
| | 111,368 |
| | — |
| | 357,124 |
|
財產、廠房和設備： | | | | | | | | | | | |
財產、廠房和設備 | — |
| | 3,995,982 |
| | 977,418 |
| | — |
| | — |
| | 4,973,400 |
|
減-累計折舊、耗損和攤銷 | — |
| | 2,307,111 |
| | 559,538 |
| | — |
| | — |
| | 2,866,649 |
|
不動產、廠場和設備共計-淨額 | — |
| | 1,688,871 |
| | 417,880 |
| | — |
| | — |
| | 2,106,751 |
|
其他資產： | | | | | | | | | | | |
遞延所得税 | 91,772 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 91,772 |
|
附屬信貸機制 | 154,155 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (154,155 | ) | | — |
|
對附屬公司的投資 | 882,762 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (882,762 | ) | | — |
|
資產使用權-經營租賃 | — |
| | 60,556 |
| | 16,855 |
| | — |
| | — |
| | 77,411 |
|
其他 | 34,187 |
| | 42,692 |
| | 13,298 |
| | — |
| | — |
| | 90,177 |
|
其他資產共計 | 1,162,876 |
| | 103,248 |
| | 30,153 |
| | — |
| | (1,036,917 | ) | | 259,360 |
|
總資產 | $ | 1,285,245 |
| | $ | 1,886,406 |
| | $ | 477,133 |
| | $ | 111,368 |
| | $ | (1,036,917 | ) | | $ | 2,723,235 |
|
負債和股本： | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 88,838 |
| | $ | 7,671 |
| | $ | 23,405 |
|
| $ | 5,406 |
| | $ | — |
| | $ | 125,320 |
|
應付賬款(可收回)-關聯方 | — |
| | — |
| | 2,882 |
| | — |
| | (2,882 | ) | | — |
|
長期債務的當期部分 | 25,710 |
| | 14,906 |
| | 4,599 |
| | — |
| | — |
| | 45,215 |
|
其他應計負債 | 82,441 |
| | 119,984 |
| | 38,192 |
| | — |
| | — |
| | 240,617 |
|
流動負債總額 | 196,989 |
| | 142,561 |
| | 69,078 |
| | 5,406 |
| | (2,882 | ) | | 411,152 |
|
長期債務： | 579,148 |
| | 108,330 |
| | 156,240 |
| | — |
| | (154,155 | ) | | 689,563 |
|
遞延貸項和其他負債： | | | | | | | | | | | |
退休金以外的退休後福利 | — |
| | 427,442 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 427,442 |
|
肺塵埃沉病福利 | — |
| | 160,075 |
| | 4,897 |
| | — |
| | — |
| | 164,972 |
|
資產退休債務 | — |
| | 231,877 |
| | 10,939 |
| | — |
| | — |
| | 242,816 |
|
工人補償 | — |
| | 56,178 |
| | 2,914 |
| | — |
| | — |
| | 59,092 |
|
薪酬退休 | 54,622 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 54,622 |
|
經營租賃責任 | — |
| | 52,208 |
| | 14,224 |
| | — |
| | — |
| | 66,432 |
|
其他 | — |
| | 13,150 |
| | 547 |
| | — |
| | — |
| | 13,697 |
|
遞延貸項和其他負債共計 | 54,622 |
| | 940,930 |
| | 33,521 |
| | — |
| | — |
| | 1,029,073 |
|
CONSOL能源公司共計股東權益 | 454,486 |
| | 694,585 |
| | 218,294 |
| | 105,962 |
| | (1,018,841 | ) | | 454,486 |
|
非控制利益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 138,961 |
| | 138,961 |
|
負債和股本共計 | $ | 1,285,245 |
|
| $ | 1,886,406 |
| | $ | 477,133 |
| | $ | 111,368 |
| | $ | (1,036,917 | ) | | $ | 2,723,235 |
|
截止三個月的損益表2018年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 發行人 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
收入和其他收入： | | | | | | | | | | | |
煤炭收入 | $ | — |
| | $ | 221,097 |
| | $ | 73,700 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 294,797 |
|
終端收入 | — |
| | 16,115 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16,115 |
|
貨運收入 | — |
| | 1,832 |
| | 611 |
| | — |
| | — |
| | 2,443 |
|
其他雜項收入 | 25,485 |
| | 5,292 |
| | 1,003 |
| | — |
| | (20,802 | ) | | 10,978 |
|
資產出售損失 | — |
| | (85 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (85 | ) |
收入和其他收入共計 | 25,485 |
| | 244,251 |
| | 75,314 |
| | — |
| | (20,802 | ) | | 324,248 |
|
費用和開支： | | | | | | | | | | | |
業務費用和其他費用 | — |
| | 172,569 |
| | 49,540 |
| | 672 |
| | — |
| | 222,781 |
|
折舊、損耗和攤銷 | — |
| | 40,183 |
| | 11,059 |
| | — |
| | — |
| | 51,242 |
|
運費費用 | — |
| | 1,832 |
| | 611 |
| | — |
| | — |
| | 2,443 |
|
銷售、一般和行政費用 | — |
| | 14,627 |
| | 3,899 |
| | — |
| | — |
| | 18,526 |
|
利息費用，淨額 | 20,441 |
| | 421 |
| | 1,560 |
| | — |
| | (1,560 | ) | | 20,862 |
|
費用和支出共計 | 20,441 |
| | 229,632 |
| | 66,669 |
| | 672 |
| | (1,560 | ) | | 315,854 |
|
所得税前收入(虧損) | 5,044 |
| | 14,619 |
| | 8,645 |
| | (672 | ) | | (19,242 | ) | | 8,394 |
|
所得税利益 | (690 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (690 | ) |
淨收入(損失) | 5,734 |
| | 14,619 |
| | 8,645 |
| | (672 | ) | | (19,242 | ) | | 9,084 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,350 |
| | 3,350 |
|
可歸因於CONSOL能源公司的淨收入(損失)股東 | $ | 5,734 |
|
| $ | 14,619 |
|
| $ | 8,645 |
|
| $ | (672 | ) | | $ | (22,592 | ) | | $ | 5,734 |
|
2018年12月31日的資產負債表：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 發行人 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
資產： | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 234,536 |
| | $ | 138 |
| | $ | 1,003 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 235,677 |
|
限制現金 | 14,557 |
| | — |
| | — |
| | 14,701 |
| | — |
| | 29,258 |
|
應收帳款和票據： | | | | | | | | | | | |
貿易 | — |
| | — |
| | — |
| | 87,589 |
| | — |
| | 87,589 |
|
其他應收款 | 24,352 |
| | 15,935 |
| | 1,068 |
| | — |
| | — |
| | 41,355 |
|
盤存 | — |
| | 37,580 |
| | 11,066 |
| | — |
| | — |
| | 48,646 |
|
預付費用和其他資產 | 10,883 |
| | 15,451 |
| | 5,096 |
| | — |
| | — |
| | 31,430 |
|
流動資產總額 | 284,328 |
| | 69,104 |
| | 18,233 |
| | 102,290 |
| | — |
| | 473,955 |
|
財產、廠房和設備： | | | | | | | | | | | |
財產、廠房和設備 | — |
| | 3,891,873 |
| | 946,298 |
| | — |
| | — |
| | 4,838,171 |
|
減-累計折舊、耗損和攤銷 | — |
| | 2,204,896 |
| | 526,747 |
| | — |
| | — |
| | 2,731,643 |
|
不動產、廠場和設備共計-淨額 | — |
| | 1,686,977 |
| | 419,551 |
| | — |
| | — |
| | 2,106,528 |
|
其他資產： | | | | | | | | | | | |
遞延所得税 | 77,545 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 77,545 |
|
附屬信貸機制 | 141,129 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (141,129 | ) | | — |
|
對附屬公司的投資 | 605,981 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (605,981 | ) | | — |
|
其他 | 40,760 |
| | 47,031 |
| | 14,908 |
| | — |
| | — |
| | 102,699 |
|
其他資產共計 | 865,415 |
| | 47,031 |
| | 14,908 |
| | — |
| | (747,110 | ) | | 180,244 |
|
總資產 | $ | 1,149,743 |
| | $ | 1,803,112 |
| | $ | 452,692 |
| | $ | 102,290 |
| | $ | (747,110 | ) | | $ | 2,760,727 |
|
負債和股本： | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | |
應付帳款 | $ | (721 | ) | | $ | 102,995 |
| | $ | 24,834 |
| | $ | — |
| | $ | 3,822 |
| | $ | 130,930 |
|
應付賬款(可收回)-關聯方 | (2,291 | ) | | 36,220 |
| | 3,831 |
| | 87,593 |
| | (125,353 | ) | | — |
|
長期債務的當期部分 | 8,157 |
| | 11,139 |
| | 3,503 |
| | — |
| | 112,013 |
| | 134,812 |
|
其他應計負債 | 92,534 |
| | 105,806 |
| | 31,916 |
| | — |
| | (3,822 | ) | | 226,434 |
|
流動負債總額 | 97,679 |
| | 256,160 |
| | 64,084 |
| | 87,593 |
| | (13,340 | ) | | 492,176 |
|
長期債務： | 577,957 |
| | 151,202 |
| | 146,196 |
| | — |
| | (141,129 | ) | | 734,226 |
|
遞延貸項和其他負債： | | | | | | | | | | | |
退休金以外的退休後福利 | — |
| | 441,246 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 441,246 |
|
肺塵埃沉病福利 | — |
| | 160,741 |
| | 4,260 |
| | — |
| | — |
| | 165,001 |
|
資產退休債務 | — |
| | 226,209 |
| | 9,775 |
| | — |
| | — |
| | 235,984 |
|
工人補償 | — |
| | 56,623 |
| | 3,119 |
| | — |
| | — |
| | 59,742 |
|
薪酬退休 | 64,172 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 64,172 |
|
其他 | — |
| | 16,051 |
| | 518 |
| | — |
| | — |
| | 16,569 |
|
遞延貸項和其他負債共計 | 64,172 |
| | 900,870 |
| | 17,672 |
| | — |
| | — |
| | 982,714 |
|
CONSOL能源公司共計股東權益 | 409,935 |
| | 494,880 |
| | 224,740 |
| | 14,697 |
| | (734,317 | ) | | 409,935 |
|
非控制利益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 141,676 |
| | 141,676 |
|
負債和股本共計 | $ | 1,149,743 |
| | $ | 1,803,112 |
| | $ | 452,692 |
| | $ | 102,290 |
| | $ | (747,110 | ) | | $ | 2,760,727 |
|
截至九個月的損益表2019年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 發行人 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
收入和其他收入： | | | | | | | | | | | |
煤炭收入 | $ | — |
| | $ | 738,499 |
| | $ | 246,166 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 984,665 |
|
終端收入 | — |
| | 50,829 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 50,829 |
|
貨運收入 | — |
| | 10,586 |
| | 3,529 |
| | — |
| | — |
| | 14,115 |
|
其他雜項收入(損失) | 130,278 |
| | (10,648 | ) | | 3,445 |
| | 28,701 |
| | (115,102 | ) | | 36,674 |
|
資產變賣損益 | 2,008 |
| | (17 | ) | | (5 | ) | | — |
| | — |
| | 1,986 |
|
收入和其他收入共計 | 132,286 |
| | 789,249 |
| | 253,135 |
| | 28,701 |
| | (115,102 | ) | | 1,088,269 |
|
費用和開支： | | | | | | | | | | | |
業務費用和其他費用 | — |
| | 552,672 |
| | 164,542 |
| | 1,196 |
| | — |
| | 718,410 |
|
折舊、損耗和攤銷 | — |
| | 117,606 |
| | 33,639 |
| | — |
| | — |
| | 151,245 |
|
運費費用 | — |
| | 10,586 |
| | 3,529 |
| | — |
| | — |
| | 14,115 |
|
銷售、一般和行政費用 | — |
| | 42,548 |
| | 10,353 |
| | — |
| | — |
| | 52,901 |
|
債務清償損失 | 25,444 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25,444 |
|
利息費用，淨額 | 45,030 |
| | 715 |
| | 4,495 |
| | — |
| | — |
| | 50,240 |
|
費用和支出共計 | 70,474 |
| | 724,127 |
| | 216,558 |
| | 1,196 |
| | — |
| | 1,012,355 |
|
所得税前收入 | 61,812 |
| | 65,122 |
| | 36,577 |
| | 27,505 |
| | (115,102 | ) | | 75,914 |
|
所得税利益 | (243 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (243 | ) |
淨收益 | 62,055 |
| | 65,122 |
| | 36,577 |
| | 27,505 |
| | (115,102 | ) | | 76,157 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,102 |
| | 14,102 |
|
CONSOL能源公司的淨收益股東 | $ | 62,055 |
|
| $ | 65,122 |
|
| $ | 36,577 |
|
| $ | 27,505 |
| | $ | (129,204 | ) | | $ | 62,055 |
|
截至九個月的損益表2018年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 發行人 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
收入和其他收入： | | | | | | | | | | | |
煤炭收入 | $ | — |
| | $ | 762,377 |
| | $ | 254,126 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,016,503 |
|
終端收入 | — |
| | 47,995 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 47,995 |
|
貨運收入 | — |
| | 28,330 |
| | 9,444 |
| | — |
| | — |
| | 37,774 |
|
其他雜項收入 | 186,475 |
| | 21,893 |
| | 4,240 |
| | — |
| | (165,374 | ) | | 47,234 |
|
變賣資產收益 | — |
| | 211 |
| | 62 |
| | — |
| | — |
| | 273 |
|
收入和其他收入共計 | 186,475 |
| | 860,806 |
| | 267,872 |
| | — |
| | (165,374 | ) | | 1,149,779 |
|
費用和開支： | | | | | | | | | | | |
業務費用和其他費用 | — |
| | 539,412 |
| | 159,126 |
| | 2,240 |
| | — |
| | 700,778 |
|
折舊、損耗和攤銷 | — |
| | 121,905 |
| | 33,769 |
| | — |
| | — |
| | 155,674 |
|
運費費用 | — |
| | 28,330 |
| | 9,444 |
| | — |
| | — |
| | 37,774 |
|
銷售、一般和行政費用 | — |
| | 37,455 |
| | 10,260 |
| | — |
| | — |
| | 47,715 |
|
債務清償損失 | 3,149 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,149 |
|
利息費用，淨額 | 61,495 |
| | 1,916 |
| | 5,295 |
| | — |
| | (5,295 | ) | | 63,411 |
|
費用和支出共計 | 64,644 |
| | 729,018 |
| | 217,894 |
| | 2,240 |
| | (5,295 | ) | | 1,008,501 |
|
所得税前收入(虧損) | 121,831 |
| | 131,788 |
| | 49,978 |
| | (2,240 | ) | | (160,079 | ) | | 141,278 |
|
所得税費用 | 8,527 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8,527 |
|
淨收入(損失) | 113,304 |
| | 131,788 |
| | 49,978 |
| | (2,240 | ) | | (160,079 | ) | | 132,751 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,447 |
| | 19,447 |
|
可歸因於CONSOL能源公司的淨收入(損失)股東 | $ | 113,304 |
| | $ | 131,788 |
| | $ | 49,978 |
| | $ | (2,240 | ) | | $ | (179,526 | ) | | $ | 113,304 |
|
結算表-截至九個月的現金流量表2019年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父發出者 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
(用於)業務活動提供的現金淨額 | $ | 182,938 |
| | $ | (27,260 | ) | | $ | 67,505 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 223,183 |
|
投資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
資本支出 | — |
| | (102,121 | ) | | (29,354 | ) | | — |
| | — |
| | (131,475 | ) |
出售資產所得 | — |
| | 2,011 |
| | 4 |
| | — |
| | — |
| | 2,015 |
|
(投資於)附屬公司的分銷淨額 | (146,896 | ) | | 173,436 |
| | — |
| | — |
| | (26,540 | ) | | — |
|
投資活動提供的現金淨額(用於) | (146,896 | ) | | 73,326 |
| | (29,350 | ) | | — |
| | (26,540 | ) | | (129,460 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
融資租賃付款 | — |
| | (10,931 | ) | | (2,853 | ) | | — |
| | — |
| | (13,784 | ) |
來自關聯方長期債券收益的淨(付款) | (18,400 | ) | | — |
| | 18,400 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
定期貸款A的收益 | 26,250 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 26,250 |
|
定期貸款付款 | (7,500 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7,500 | ) |
B期貸款付款 | (123,062 | ) | | (688 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (123,750 | ) |
回購第二留置權債券 | (35,048 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (35,048 | ) |
資產支持融資收益 | 3,757 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,757 |
|
購買CCR單位 | (369 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (369 | ) |
普通股回購 | (31,318 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (31,318 | ) |
對非控制利益的分配 | — |
| | — |
| | (43,214 | ) | | — |
| | 26,540 |
| | (16,674 | ) |
扣繳税款的股份/單位 | — |
| | (3,865 | ) | | (880 | ) | | — |
| | — |
| | (4,745 | ) |
與債務有關的融資費用 | (20,628 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (20,628 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | $ | (206,318 | ) | | $ | (15,484 | ) | | $ | (28,547 | ) | | $ | — |
| | $ | 26,540 |
| | $ | (223,809 | ) |
結算表-截至九個月的現金流量表2018年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父發出者 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非擔保人 | | 消去 | | 合併 |
業務活動提供的現金淨額(用於) | $ | (45,278 | ) | | $ | 280,396 |
| | $ | 95,134 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 330,252 |
|
投資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
資本支出 | — |
| | (76,599 | ) | | (20,256 | ) | | — |
| | — |
| | (96,855 | ) |
出售資產所得 | — |
| | 1,198 |
| | 170 |
| | — |
| | — |
| | 1,368 |
|
附屬公司(投資)後的分配 | 30,237 |
| | (3,959 | ) | | — |
| | — |
| | (26,278 | ) | | — |
|
(用於)投資活動提供的現金淨額 | 30,237 |
| | (79,360 | ) | | (20,086 | ) | | — |
| | (26,278 | ) | | (95,487 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
融資租賃付款 | — |
| | (8,894 | ) | | (2,125 | ) | | — |
| | — |
| | (11,019 | ) |
來自關聯方長期債券的淨收益(付款) | 29,583 |
| | — |
| | (29,583 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
定期貸款付款 | (26,250 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (26,250 | ) |
B期貸款付款 | (3,000 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,000 | ) |
回購第二留置權債券 | (20,524 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (20,524 | ) |
購買CCR單位 | (1,142 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,142 | ) |
普通股回購 | (9,724 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (9,724 | ) |
CNX資源的自旋分佈 | — |
| | (18,234 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (18,234 | ) |
對非控制利益的分配 | — |
| | — |
| | (43,041 | ) | | — |
| | 26,278 |
| | (16,763 | ) |
扣繳税款的股份/單位 | — |
| | (2,011 | ) | | (912 | ) | | — |
| | — |
| | (2,923 | ) |
與債務有關的融資費用 | (2,851 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,851 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | $ | (33,908 | ) | | $ | (29,139 | ) | | $ | (75,661 | ) | | $ | — |
| | $ | 26,278 |
| | $ | (112,430 | ) |
終了三個月綜合收入表2019年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父發出者 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非-
擔保人 | | 消去 | | 合併 |
淨收益 | $ | 4,340 |
| | $ | 2,252 |
| | $ | 6,970 |
| | $ | 9,338 |
| | $ | (15,876 | ) | | $ | 7,024 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | |
精算師淨收益(損失) | 2,457 |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | 5 |
| | 2,457 |
|
衍生工具的未確認損失 | (261 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (261 | ) |
其他綜合收入(損失) | 2,196 |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | 5 |
| | 2,196 |
|
綜合收入 | 6,536 |
| | 2,252 |
| | 6,965 |
| | 9,338 |
| | (15,871 | ) | | 9,220 |
|
減：可歸因於非控制權益的綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,681 |
| | 2,681 |
|
CONSOL能源公司的綜合收入股東 | $ | 6,536 |
| | $ | 2,252 |
| | $ | 6,965 |
| | $ | 9,338 |
| | $ | (18,552 | ) | | $ | 6,539 |
|
終了三個月綜合收入表2018年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父發出者 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非-
擔保人 | | 消去 | | 合併 |
淨收入(損失) | $ | 5,734 |
| | $ | 14,619 |
| | $ | 8,645 |
| | $ | (672 | ) | | $ | (19,242 | ) | | $ | 9,084 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | |
精算師淨收益(損失) | 4,177 |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | 2 |
| | 4,177 |
|
其他綜合收入(損失) | 4,177 |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | 2 |
| | 4,177 |
|
綜合收入(損失) | 9,911 |
| | 14,619 |
| | 8,643 |
| | (672 | ) | | (19,240 | ) | | 13,261 |
|
減：可歸因於非控制權益的綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,346 |
| | 3,346 |
|
CONSOL能源公司的綜合收入(損失)股東 | $ | 9,911 |
| | $ | 14,619 |
| | $ | 8,643 |
| | $ | (672 | ) | | $ | (22,586 | ) | | $ | 9,915 |
|
截至九個月的綜合收入報表2019年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父發出者 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非-
擔保人 | | 消去 | | 合併 |
淨收益 | $ | 62,055 |
| | $ | 65,122 |
| | $ | 36,577 |
| | $ | 27,505 |
| | $ | (115,102 | ) | | $ | 76,157 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | |
精算師淨收益(損失) | 7,376 |
| | — |
| | (11 | ) | | — |
| | 11 |
| | 7,376 |
|
衍生工具的未確認損失 | (525 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (525 | ) |
其他綜合收入(損失) | 6,851 |
| | — |
| | (11 | ) | | — |
| | 11 |
| | 6,851 |
|
綜合收入 | 68,906 |
| | 65,122 |
| | 36,566 |
| | 27,505 |
| | (115,091 | ) | | 83,008 |
|
減：可歸因於非控制權益的綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,097 |
| | 14,097 |
|
CONSOL能源公司的綜合收入股東 | $ | 68,906 |
| | $ | 65,122 |
| | $ | 36,566 |
| | $ | 27,505 |
| | $ | (129,188 | ) | | $ | 68,911 |
|
截至九個月的綜合收入報表2018年9月30日(未經審計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父發出者 | |
擔保人 | | 非擔保人 | | 非-
擔保人 | | 消去 | | 合併 |
淨收入(損失) | $ | 113,304 |
| | $ | 131,788 |
| | $ | 49,978 |
| | $ | (2,240 | ) | | $ | (160,079 | ) | | $ | 132,751 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | |
精算師淨收益(損失) | 12,356 |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
| | 6 |
| | 12,356 |
|
其他綜合收入(損失) | 12,356 |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
| | 6 |
| | 12,356 |
|
綜合收入(損失) | 125,660 |
| | 131,788 |
| | 49,972 |
| | (2,240 | ) | | (160,073 | ) | | 145,107 |
|
減：可歸因於非控制權益的綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,444 |
| | 19,444 |
|
CONSOL能源公司的綜合收入(損失)股東 | $ | 125,660 |
| | $ | 131,788 |
| | $ | 49,972 |
| | $ | (2,240 | ) | | $ | (179,517 | ) | | $ | 125,663 |
|
附註18-關聯方交易：
與公司前母公司的交易(2017年)
過渡服務協定
該公司與其前母公司簽訂了一項過渡服務協議和與分離和分配協議有關的某些其他協議，以涵蓋公司與其前母公司在分離和分配完成後相互提供的某些持續的公司服務。在分離和分配方面，公司開始建立自己的公司職能，根據過渡服務協議，公司的前母公司提供了各種公司支助服務，包括某些會計、人力資源、信息技術、辦公和建築、風險、安全、税收和國庫、建築保安和税務服務，以及在公司仍然是其前母公司多數擁有的子公司期間所需的某些監管合規服務。與這些服務有關的費用在三九結束的幾個月2019年9月30日和2018，並與公司的前母公司在此類服務方面歷史上分配或發生的費用相一致。與該公司前母公司的過渡服務協議於2019年2月到期。
原母公司應收款和應付款
該公司從其前母公司收到一筆應收款項$6,666和$11,788，其中$6,666和$5,500記入合併資產負債表的其他應收款2019年9月30日和2018年12月31日分別。此外，$6,288被列入綜合資產負債表的其他資產2018年12月31日。這些項目涉及一次性交易費用的償還以及根據離職和分配協定條款償還的其他費用。
在本年度終了的年度內2018年12月31日，該公司支付了它的前母公司$18,234與最終結算相關的分享，旋相關費用。根據離職和分配協議，這些費用按二公司。這些費用包括與準備和執行離職和分配有關的諮詢費和專業費用，以及各種其他項目。
康索爾煤炭資源有限公司
康索爾能源(Consol Energy)、其某些子公司和該夥伴關係是2016年9月30日“總括協議”(Omnibus Agreement)的締約方，該協議於2017年11月28日修訂。根據“總括協定”，CONSOL能源公司向夥伴關係提供某些服務，以換取夥伴關係支付這些服務。
2017年11月28日，該公司與合夥公司及其某些子公司(合夥信貸方)簽訂了一項關聯公司信用協議，根據該協議，該公司作為貸款人提供一項循環信貸貸款，其總本金最多可達$275百萬合作伙伴信用協議。在完成離職後，夥伴關係起草了一份初步報告$201百萬，其淨收益用於償還CCR的未付款項$400以某些貸款人和國家銀行全國協會(“PNC”)為行政代理人(“原始CCR信貸機制”)，併為分離後的夥伴關係和其他一般公司目的提供週轉資金。原來的CCR信貸機制隨後被終止。
2019年3月28日，對“關聯公司信用協議”進行了修訂，將到期日從2023年2月27日延長至2024年12月28日。利息按從3.75%到4.75%，取決於夥伴關係的淨槓桿率。為三結束的幾個月2019年9月30日和2018, $2,003和$1,832利息費用分別列入綜合損益表。為九結束的幾個月2019年9月30日和2018, $5,770和$5,942利息費用分別列入綜合損益表。“關聯公司信用協議”規定的擔保品義務一般與原始CCR信貸機制相一致，根據該協議將作為擔保人的實體名單也是如此。附屬公司信用協議須遵守與第一留置權總槓桿率和總淨槓桿率最高有關的財務契約，該比率將在每個財政季度結束時為合夥公司及其受限制子公司綜合計算。該夥伴關係遵守了上述每一項金融契約2019年9月30日。“關聯公司信用協議”還載有一些習慣上的平權契約和消極契約，包括對合夥承擔額外債務、授予留置權和進行投資、收購、處置、限制付款和初級債務預付的能力的限制(除某些有限的例外情況外)。
CCR是與CONSOL能源(CONSOL Energy)或其子公司簽訂的若干其他協議的締約方，詳見2019年2月8日提交的CCR表格10-K第13項中題為“與附屬公司的協議”一節。
2019年8月，在支付截至2019年6月30日的季度現金分配後，滿足了所有CCR下屬單位轉換的財務要求。因此，所有11,611,067由CONSOL能源公司完全擁有的CCR下屬單位。被轉換為CCR公共單元的一-對-一個基礎。轉換不影響支付的現金分配額或CCR代表有限合夥人權益的未償單位總數。
本公司向CCR提供的服務收費如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 在截至9月30日的九個月中， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
業務費用和其他費用 | $ | 838 |
| | $ | 725 |
| | $ | 2,368 |
| | $ | 2,172 |
|
銷售、一般和行政費用 | 1,902 |
| | 2,345 |
| | 6,932 |
| | 5,943 |
|
CONSOL能源服務共計 | $ | 2,740 |
| | $ | 3,070 |
| | $ | 9,300 |
| | $ | 8,115 |
|
經營費用和其他費用包括養卹金服務費用和保險費用。銷售、一般和行政費用包括獎勵補償費、年度行政支助費和公司提供的某些管理和經營服務的償還費用。
在…2019年9月30日和2018年12月31日，CCR應付公司的淨額為$2,882和$3,831分別。這應支付包括償還業務費用，行政費用，股票為基礎的補償和其他項目下的總括協議。
2019年5月，CONSOL能源公司(CONSOL Energy Inc.)董事會批准擴大股票、單位和債務回購計劃(見注19--股票、單位和債務回購)。$50百萬在公開市場上購買CCR的優秀普通股的計劃。為三九結束的幾個月2019年9月30日, 19,413和26,297該夥伴關係的共同單位是根據這一計劃以平均價格購買的$12.88和$14.05每個單位。在三九結束的幾個月2018年9月30日, 77,536該夥伴關係的共同單位是根據這一計劃以平均價格購買的$17.86每單位。
附註19-股票、單位和債務回購：
2017年12月，CONSOL能源公司董事會批准了一項計劃，以不時回購該公司普通股或其普通股的流通股11.00%高級擔保第二留置債券應於2025年到期，總額不超過$50截至2019年6月30日。隨後，CONSOL能源公司董事會於2018年7月對該計劃進行了修訂，允許$100百萬回購公司普通股或其11.00%高級擔保的第二留置單將於2025年到期，但須受公司現行信貸協議和税務協議(TMA)的某些限制。公司董事會也授權公司使用$25百萬在公開市場上收購CONSOL煤炭資源有限公司的優秀普通股的計劃。2019年5月，CONSOL能源公司董事會批准將該計劃擴大到$75百萬，使程序的總極限達到$175百萬。2019年5月的擴建也提高了CCR在該計劃下可以購買的公共單位的總量限制$50百萬，這與該公司禁止公司使用超過$50百萬用於購買CCR的優秀公用單位。公司董事會還批准將該計劃的終止日期從2019年6月30日延長至2020年6月30日。2019年7月，CONSOL能源公司董事會批准將該計劃擴大到$25百萬，使公司股票、單位和債務回購計劃的總限額達到$200百萬.
根據該計劃的條款，CONSOL能源公司可以在公開市場、私下談判的交易、加速回購計劃或結構化股票回購計劃中進行回購。康索爾能源公司還被授權就任何回購達成一個或多個10b5-1計劃。對普通股、票據或單位的任何回購都將由手頭上可用的現金或短期借款提供資金。該計劃不要求CONSOL能源公司獲得其普通股、票據或單位的任何特定數量，並可隨時根據公司的酌處權進行修改或暫停。該方案的實施符合適用的法律要求，並在任何信貸協議、應收賬款購買協議、契約或TMA規定的限度內進行，並受市場條件和其他因素的影響。
在三九結束的幾個月2019年9月30日，公司重新購買了大約$15,728和$35,048其11.00%高級擔保第二留置票據分別於2025年到期。也是在三九結束的幾個月2019年9月30日, 1,366,054和1,717,497公司普通股的股份被回購並以平均價格$16.97和$19.06每股分別和19,413和26,297夥伴關係的共同單位是以平均價格購買的$12.88和$14.05每個單位。
在最後的九個月內2018年9月30日，公司重新購買了大約$20,524其11.00%高級擔保的第二留置權票據將於2025年到期。在三九結束的幾個月2018年9月30日, 190,272和281,272公司普通股的股份被回購並以平均價格$41.93和$40.03每股分別和77,536夥伴關係的共同單位是以平均價格購買的$17.86每單位。
附註20-隨後的活動：
2019年10月30日，CCR的普通合夥人董事會宣佈$0.5125每個單位的CCR的有限合夥人單位和持有普通合夥人的利益。現金分配將於2019年11月15日支付給在2019年11月11日營業結束時有記錄的單元組。
第二項轉制轉制管理對財務狀況和結果的探討與分析
行動的執行情況
請閲讀以下管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析，以及本表格其他部分所載的合併財務報表和相應説明。此外，本表格10-Q報告應與CONSOL Energy Inc.2019年2月8日提交的10-K表中所列2018年12月31日終了的三年期間合併財務報表一併閲讀。這份MD&A包含前瞻性報表，而這些前瞻性報表中討論的事項受到風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與前瞻性報表中預測或隱含的結果大不相同。請參閲“風險因素”和“前瞻性報表”，以討論與這些報表相關的不確定性、風險和假設。
除另有説明外，所有討論的金額均為百萬美元。
分離與分配
2017年11月28日，CONSOL能源公司與其前母公司分離，成為一家獨立的上市煤炭公司。作為分離的一部分，該公司前母公司的下列資產轉移到CONSOL Energy：(1)其在賓夕法尼亞礦業綜合體和某些相關煤炭資產中的權益，(2)其在CNX煤炭資源有限公司的所有權，該公司在PAMC擁有25%的不分割權益，(3)CONSOL海洋碼頭，(4)位於北阿巴拉契亞、中阿巴拉契亞和伊利諾伊盆地的未開發煤炭儲量(Greenfield儲量)，以及某些相關的煤炭資產和負債。分拆後，該公司普通股於2017年11月29日開始在紐約證券交易所進行“常規”交易，交易代號為“CEIX”。
我們的生意
我們是一家領先的、低成本的高質量煙煤生產商，致力於在阿巴拉契亞盆地開採和生產煤炭，因為我們有能力以有競爭力的價格高效地生產和交付大量高質量的煤炭，我們的煤礦戰略位置，以及我們管理團隊的行業經驗。自1864年以來，我們的前輩一直在開採煤炭，主要是在阿巴拉契亞盆地。
PAMC中的煤之所以有價值，是因為它的能量含量很高(以每磅Btu為單位)，硫和其他雜質含量相對較低，而且熱塑性很強，可用於冶金和熱力應用。我們利用這些理想的質量特點和我們廣泛的物流網絡，直接由諾福克南方鐵路公司和CSX鐵路公司提供服務，積極地將我們的產品推銷到美國東部戰略選定的、表現最好的發電廠客户的廣闊基礎上。我們還利用CONSOL海運碼頭的運作協同作用，將我們的煤炭出口到歐洲、亞洲、南美洲和非洲以及加拿大的熱力和冶金終端用户。
我們的業務，包括PAMC和CONSOL海運碼頭，一直創造着強勁的現金流。截至2018年12月31日，PAMC控制着6.985億噸高質量的匹茲堡煤層儲量，足以滿足大約25年的滿負荷生產。此外，我們擁有或控制着大約16億噸位於阿巴拉契亞北部(“NAPP”)、中阿巴拉契亞(“CAPP”)和伊利諾伊盆地(ILB)的綠地儲量，我們認為這將為未來提供一個堅實的增長平臺。我們的願景是通過這一核心資產基礎的安全、合規和高效運作，最大限度地產生現金流，同時從戰略上減少債務，通過股票回購或股息返還資本，並在審慎的情況下，將資本分配給引人注目的增長機會。
我們的核心業務包括：
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• | 賓夕法尼亞礦業集團：包括貝利礦、恩洛福克礦、哈維礦和中央選煤廠在內的PAMC擁有豐富的優質煤炭儲量。我們從匹茲堡8號煤層開採我們的儲量，這是一個巨大的連續形成的均勻，高Btu煤，是理想的高生產率，低成本的長壁作業。對PAMC的設計進行了優化，使其能在低成本的基礎上生產出大量的煤。由於技術先進的長壁採礦系統、物流基礎設施和安全，我們能夠以較低的運營成本維持較高的產量。我們所有的煤礦都使用長壁採礦，這是一種高度自動化的地下采礦技術，與其他地下采礦方法相比，它以較低的成本生產大量煤炭。我們在PAMC擁有75%的不分割股權，其餘的25%由CCR擁有，如下所述。 |
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• | CCR所有權：康索爾能源公司通過CCR的普通合夥人直接或間接擁有61.5%的股份，其中包括1.7%的普通合夥人權益和59.8%的有限合夥人權益。在…2019年9月30日，CCR的資產包括25%的不分割股權，以及對PAMC的全面運營控制。 |
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• | 康索爾海運碼頭：通過我們的子公司CONSOL海運碼頭有限責任公司，我們通過巴爾的摩港提供煤炭出口碼頭服務。該碼頭既可以儲存煤炭，也可以從鐵路車廂直接將煤炭裝載到船隻中。它也是美國東海岸唯一的主要煤炭碼頭，由兩條鐵路--諾福克南方公司和CSX運輸公司--提供服務。 |
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• | 伊特曼礦：位於西弗吉尼亞州懷俄明縣的伊特曼礦的建設於2019年下半年開始；預計在新的選煤廠完工後，該礦將於2021年全面投產。公司預計年產優質、低批量焦煤600多萬噸. |
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• | 綠地儲量：我們擁有大約16億噸優質，未開發的煤炭儲量，位於NAPP，CAPP和ILB. |
這些資產和它們所服務的多樣化市場為在各種需求和定價方案中產生現金提供了強大的靈活性。這種靈活性從PAMC提供的低成本結構和可選性開始.PAMC的三個煤礦，包括貝利(Bailey)、恩洛福克(Enlow Fork)和哈維(Harvey)，利用長壁開採從匹茲堡8號煤層生產煤炭。長壁開採是一種高度自動化的地下采礦技術，與替代採礦方法相比，該技術能以較低的成本生產大量煤炭。這三個地雷共同作業五個長壁，所有三個地雷的生產都在一個集中的選礦廠進行，該工廠通過傳送帶與每個地雷相連。中央選煤廠每小時可清潔和加工8，200噸原煤，提供了規模經濟，同時也保持了根據質量對煤進行分離和混合的能力。這一基礎設施使我們能夠定製我們的生產水平和質量規格，以滿足市場需求。與其他NAPP煤礦相比，它還帶來了高生產率、低成本的運營.PAMC是NAPP中生產效率最高的採煤企業。在2018年12月31日終了的一年中，平均每個僱員小時的生產率為7.62噸煤，而目前所有其他NAPP長壁的平均每僱員小時平均為5.18噸。我們的高生產率有助於推動低成本結構。我們的效率加強了我們在整個商品週期的利潤率，並使我們能夠在充滿挑戰的定價環境中繼續創造積極的利潤率。
PAMC生產的煤具有多種用途，既可以在國內外銷售，也可以在熱煤市場銷售，也可以作為高揮發性冶金煤市場的交叉產品銷售。我們擁有完善的、多樣化的藍籌客户羣，主要由位於美國東部的國內電力生產公司組成。2020年和2021年，我們的合同地位，截至2019年11月5日，分別為82%和36%，假設2700萬噸年煤炭銷售量。我們相信，在對衝市場下行風險方面，我們的承諾和收縮狀態是很好的平衡，同時，隨着市場的發展，我們可以繼續以戰略和機會主義的方式建立我們的客户組合。
第三季2019重點：
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• | 本季度債務總額2 150萬美元的淨付款，包括保險費 |
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• | 回購了約5%的未償還的CONSOL能源公司。普通股2，300萬美元 |
我們如何評估我們的行動
我們的管理團隊使用各種財務和運營指標來分析我們的業績。這些指標是評估我們的經營結果和盈利能力的重要因素。這些衡量標準包括：(一)煤炭產量、銷售量和每噸平均收入；(二)煤炭銷售成本，這是一種非公認會計原則的財務計量；(三)煤炭銷售的現金成本，非公認會計原則的財務計量；和(四)每噸平均現金利潤率，即從非公認會計原則財務計量中得出的經營比率。
煤炭銷售成本、出售煤炭的現金成本和每噸平均現金保證金通過調整某些非經營或非現金交易，使可比較的GAAP措施中包含的波動性正常化。管理層和我們財務報表的外部用户，如投資者、行業分析師、貸款人和評級機構，都使用這些非GAAP指標作為補充財務措施，以評估：
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• | 我們的經營業績與煤炭行業其他公司的經營業績相比，不考慮融資方式、歷史成本基礎或資本結構； |
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• | 我們承擔和償還債務的能力，以及為資本支出提供資金的能力； |
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• | 收購和其他資本支出項目的可行性以及各種投資機會的投資回報；以及 |
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• | 資本項目和收購的吸引力以及替代投資機會的總體回報率。 |
這些非公認會計原則的財務措施不應被視為總成本、淨收入、經營現金流量或根據公認會計原則提出的任何其他財務業績或流動性的替代措施。這些措施不包括影響淨收入或淨現金的一些項目，但不是全部，這些措施和計算方法可能與其他公司不同。因此，下文所列項目可能無法與其他公司名稱相同的衡量標準相比較。
非公認會計原則財務措施的調節
我們根據每噸成本來評估我們的煤炭銷售成本和煤炭的現金成本。我們每噸賣煤的成本是我們賣煤的成本除以我們出售的煤的噸。我們將煤炭銷售成本定義為與生產噸相關的經營成本和其他生產成本，以及煤炭庫存的數量和承載價值的變化。每噸出售的煤炭成本包括直接經營成本、特許權使用費和生產税、直接管理費用以及生產資產的折舊、耗竭和攤銷費用等項目。我們的費用不包括任何間接費用，如銷售、一般和行政費用、運費、利息費用、折舊、損耗和攤銷非生產資產的費用，以及不能直接歸因於煤炭生產的其他費用。與煤炭銷售成本最直接相提並論的GAAP衡量標準是總成本和總費用。煤炭銷售現金成本包括煤炭銷售成本減去折舊、耗損成本和生產資產攤銷成本。GAAP最直接可與出售的煤炭的現金成本相比較的衡量標準是總成本和費用。
下表列出了煤炭銷售成本和煤炭銷售現金成本與總成本和支出之間的對賬情況，這是公認會計原則最直接可比的財務計量，在所述的每一時期(以千為單位)都是如此。
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| | 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
費用和支出共計 | | $ | 323,907 |
| | $ | 315,854 |
| | $ | 1,012,355 |
| | $ | 1,008,501 |
|
運費費用 | | (3,599 | ) | | (2,443 | ) | | (14,115 | ) | | (37,774 | ) |
銷售、一般和行政費用 | | (14,690 | ) | | (18,526 | ) | | (52,901 | ) | | (47,715 | ) |
債務清償損失 | | (801 | ) | | — |
| | (25,444 | ) | | (3,149 | ) |
利息費用，淨額 | | (15,598 | ) | | (20,862 | ) | | (50,240 | ) | | (63,411 | ) |
其他費用(非生產) | | (22,786 | ) | | (30,801 | ) | | (76,856 | ) | | (103,513 | ) |
折舊、損耗和攤銷(非生產) | | (12,105 | ) | | (9,175 | ) | | (23,111 | ) | | (27,098 | ) |
煤炭銷售成本 | | $ | 254,328 |
| | $ | 234,047 |
| | $ | 769,688 |
| | $ | 725,841 |
|
折舊、損耗和攤銷(生產) | | (42,265 | ) | | (42,067 | ) | | (128,134 | ) | | (128,576 | ) |
出售煤炭的現金成本 | | $ | 212,063 |
| | $ | 191,980 |
| | $ | 641,554 |
| | $ | 597,265 |
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我們將每噸出售的平均現金保證金定義為每噸煤的平均收入，減去每噸出售的煤的平均現金成本。GAAP最直接可與每噸銷售的平均現金利潤率相比較的指標是煤炭總收入。
下表列出了每噸出售的平均現金保證金與煤炭總收入之間的對賬情況，這是公認公認會計原則在所述每一時期歷史上最直接可比的財務計量(千噸，但每噸信息除外)。
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| | 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
煤炭總收入 | | $ | 301,542 |
| | $ | 294,797 |
| | $ | 984,665 |
| | $ | 1,016,503 |
|
主要業務費用和其他費用 | | 234,849 |
| | 222,781 |
| | 718,410 |
| | 700,778 |
|
其他成本(非生產) | | (22,786 | ) | | (30,801 | ) | | (76,856 | ) | | (103,513 | ) |
出售煤的現金成本總額 | | 212,063 |
| | 191,980 |
| | 641,554 |
| | 597,265 |
|
折舊、損耗和攤銷 | | 54,370 |
| | 51,242 |
| | 151,245 |
| | 155,674 |
|
折舊費、耗損費和攤銷費(非生產) | | (12,105 | ) | | (9,175 | ) | | (23,111 | ) | | (27,098 | ) |
煤炭銷售總成本 | | $ | 254,328 |
| | $ | 234,047 |
| | $ | 769,688 |
| | $ | 725,841 |
|
Tons銷售總額(百萬) | | 6.5 |
| | 6.2 |
| | 20.6 |
| | 20.7 |
|
每噸平均收入 | | $ | 46.59 |
| | $ | 47.21 |
| | $ | 47.84 |
| | $ | 49.11 |
|
每噸出售煤的平均現金成本 | | 32.78 |
| | 30.88 |
| | 31.16 |
| | 28.87 |
|
每噸折舊、損耗和攤銷成本 | | 6.51 |
| | 6.60 |
| | 6.23 |
| | 6.20 |
|
每噸出售煤的平均成本 | | 39.29 |
| | 37.48 |
| | 37.39 |
| | 35.07 |
|
每噸平均保證金 | | 7.30 |
| | 9.73 |
| | 10.45 |
| | 14.04 |
|
折舊費、耗損費和每噸攤銷成本 | | 6.51 |
| | 6.60 |
| | 6.23 |
| | 6.20 |
|
平均每噸現金保證金 | | $ | 13.81 |
| | $ | 16.33 |
| | $ | 16.68 |
| | $ | 20.24 |
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截至2019年9月30日止的三個月與截至2018年9月30日止的三個月
CONSOL能源公司的淨收益股東
康索爾能源公司公佈了可歸因於CONSOL能源公司的淨收入。股東$4百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，與CONSOL能源公司的淨收益相比。股東600萬美元為三結束的幾個月2018年9月30日.
ConsolEnergy公司包括賓夕法尼亞礦業公司，以及未分配給PAMC的各種公司和其他商業活動。其他商業活動包括CONSOL海運碼頭、綠地保護區、關閉和閒置的礦山活動、銷售、一般和行政活動、所得税以及其他各種非經營活動。
PAMC分析：
PAMC部門的主要活動包括開採、準備和銷售熱煤，主要出售給發電機。該司還包括銷售、一般和行政費用，以及分配給PAMC部門的各種其他活動，但不包括在按單位計算的費用組成部分中。
PAMC部門的所得税前收益為$31百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，與所得税前收入相比$38百萬美元三結束的幾個月2018年9月30日。差異將在下文討論。
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| | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 |
| 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
收入： | | | | | |
煤炭收入 | $ | 302 |
| | $ | 295 |
| | $ | 7 |
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貨運收入 | 4 |
| | 2 |
| | 2 |
|
其他雜項收入 | 4 |
| | 4 |
| | — |
|
經常收入和其他收入 | 310 |
| | 301 |
| | 9 |
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煤炭銷售成本： | | | | | |
經營成本 | 212 |
| | 192 |
| | 20 |
|
折舊、損耗和攤銷 | 42 |
| | 42 |
| | — |
|
煤炭銷售總成本 | 254 |
| | 234 |
| | 20 |
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其他費用： | | | | | |
其他費用 | 3 |
| | 8 |
| | (5 | ) |
折舊、損耗和攤銷 | 4 |
| | 2 |
| | 2 |
|
其他費用共計 | 7 |
| | 10 |
| | (3 | ) |
運費費用 | 4 |
| | 2 |
| | 2 |
|
銷售、一般和行政費用 | 14 |
| | 17 |
| | (3 | ) |
.class=‘class 3’>成本和費用 | 279 |
| | 263 |
| | 16 |
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所得税前收入 | $ | 31 |
| | $ | 38 |
| | $ | (7 | ) |
煤炭生產
下表列出了在所述期間從賓夕法尼亞採礦綜合體生產的總噸(千噸)：
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| | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
水雷 | | 2019 | | 2018 | | 方差 |
貝利 | | 2,782 |
| | 2,394 |
| | 388 |
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恩洛福克斯 | | 2,384 |
| | 2,584 |
| | (200 | ) |
哈維 | | 1,326 |
| | 1,394 |
| | (68 | ) |
C.= | | 6,492 |
| | 6,372 |
| | 120 |
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產煤650萬噸三結束的幾個月2019年9月30日，與640萬噸三結束的幾個月2018年9月30日。煤炭生產增加由於與去年同期相比，本季度長牆移動次數減少了一次，部分被不利的地質條件和恩洛福克礦和哈維礦的其他運營延誤所抵消。PAMC在第三季度的產量創歷史新高。三結束的幾個月2019年9月30日.
煤炭作業
PAMC部門的煤炭收入和成本構成按單位計算三結束的幾個月2019年9月30日和2018詳見下表。PAMC部門的業務還包括各種費用，如銷售、一般和行政費用、運費和其他費用，但沒有包括在單位成本分析中，因為這些費用與煤炭生產沒有直接關係。
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| 截至9月30日的三個月， |
| 2019 | | 2018 | | 方差 |
出售的唐恩共計(以百萬計) | 6.5 |
| | 6.2 |
| | 0.3 |
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每噸平均收入 | $ | 46.59 |
| | $ | 47.21 |
| | $ | (0.62 | ) |
| | | | | |
每噸出售煤的平均現金成本(1) | $ | 32.78 |
| | $ | 30.88 |
| | $ | 1.90 |
|
每噸出售的折舊、損耗和攤銷成本(非現金成本) | 6.51 |
| | 6.60 |
| | (0.09 | ) |
每噸出售煤的平均成本 | $ | 39.29 |
| | $ | 37.48 |
| | $ | 1.81 |
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每噸平均保證金 | $ | 7.30 |
| | $ | 9.73 |
| | $ | (2.43 | ) |
加：每噸出售的折舊、損耗和攤銷成本 | 6.51 |
| | 6.60 |
| | (0.09 | ) |
平均每噸現金保證金(1) | $ | 13.81 |
| | $ | 16.33 |
| | $ | (2.52 | ) |
(1)噸煤的平均現金成本是一種非公認會計準則的衡量標準，而每噸出售的平均現金保證金是由非公認會計原則衡量的經營比率。見“我們如何評估我們的業務-調節非公認會計原則的財務措施“將非GAAP措施與最直接可比的GAAP措施進行協調。
煤炭收入
煤炭收入$302百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，與$295百萬美元三結束的幾個月2018年9月30日。為滿足市場需求，同期銷售噸總量有所增加.每噸售出的平均收入下降主要是由於國內淨收益合同價格降低所致。
運費收入和運費
運費收入是向客户收取運輸費用的金額。這一收入是根據發運的煤炭重量、談判商定的運費和運輸方法，主要是鐵路運輸方式確定的，由該公司以合同方式向其提供運輸服務的客户使用。運費收入被運費完全抵消。運費收入和運費都是$4百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，與$2百萬美元三結束的幾個月2018年9月30日。這個$2百萬增加是因為增加了對客户的貨運量，在這些客户中，公司有提供運輸服務的合同義務。
煤炭銷售成本
出售煤炭的成本包括與銷售的噸有關的運營成本，以及煤炭庫存的數量和賬面價值的變化。出售的煤炭成本包括直接經營成本、特許權使用費和生產税、直接管理成本和折舊、損耗以及生產資產攤銷成本等。煤炭銷售總成本為$254百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，或$20百萬更高比$234百萬美元三結束的幾個月2018年9月30日。每噸出售總成本為$39.29每噸三結束的幾個月2019年9月30日，與$37.48每噸三結束的幾個月2018年9月30日。煤炭銷售總成本的上升主要是由於當前所面臨的非典型挑戰，包括屋頂倒塌和設備故障。這些與地質和設備有關的問題導致礦山維修和項目費用增加。
其他費用
其他費用包括分配給PAMC部門但不包括在單位成本中的項目，如煤炭儲備持有成本和購買煤炭成本。其他費用共計減少 $3百萬三結束的幾個月2019年9月30日與三結束的幾個月2018年9月30日。這個減少主要是由於上一季度與酌情支付的僱員福利開支有關的額外費用。
銷售、一般和行政費用
在…2019年9月30日，CONSOL能源公司與CCR簽訂了一項服務協議，要求CONSOL能源公司向CCR提供某些銷售、一般和行政服務。這些服務每月支付一次商定的固定費用，每年至少重置一次。更多信息見本表格第10至Q項中綜合財務報表附註中與附註18有關的締約方交易。CONSOL能源公司銷售、一般和行政費用的另一部分根據總收入的百分比和預計資本支出總額的百分比，在服務協議之外分配給PAMC部門。與PAMC部門有關的銷售、一般和行政費用如下：$14百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，與$17百萬美元三結束的幾個月2018年9月30日。這個$3百萬減少這一時期的比較主要與較低的短期激勵報酬有關。
其他分析：
另一個部門包括未分配給PAMC部門的各種公司和多樣化業務活動的收入和開支。多種經營活動包括煤炭碼頭經營、關閉和閒置礦山活動、銷售、一般和行政活動、利息費用和所得税以及其他各種非經營活動。
其他業務活動的所得税前虧損$22百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，與所得税前的損失相比$30百萬美元三結束的幾個月2018年9月30日。差異將在下文討論。
|
| | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 |
| 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
收入： | | | | | |
終端收入 | $ | 16 |
| | $ | 16 |
| | $ | — |
|
其他雜項收入 | 7 |
| | 7 |
| | — |
|
變賣資產收益 | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
收入和其他收入共計 | 24 |
| | 23 |
| | 1 |
|
其他費用和開支： | | | | | |
業務費用和其他費用 | 20 |
| | 23 |
| | (3 | ) |
折舊、損耗和攤銷 | 8 |
| | 7 |
| | 1 |
|
銷售、一般和行政費用 | 1 |
| | 2 |
| | (1 | ) |
債務清償損失 | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
利息費用，淨額 | 16 |
| | 21 |
| | (5 | ) |
其他費用和支出共計 | 46 |
| | 53 |
| | (7 | ) |
所得税前損失 | $ | (22 | ) | | $ | (30 | ) | | $ | 8 |
|
終端收入
碼頭收入包括CONSOL海運碼頭的銷售，該碼頭位於馬裏蘭州巴爾的摩港約200英畝的土地上，可進入國際煤炭市場。康索爾海運碼頭銷售$16百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日和2018.
其他雜項收入
其他雜項收入$7百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
使用費收入-非經營性煤 | $ | 5 |
| | $ | 5 |
| | $ | — |
|
財產地役權和期權收入 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) |
租金收入 | 1 |
| | 1 |
| | — |
|
利息收入 | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
雜項其他收入共計 | $ | 7 |
| | $ | 7 |
| | $ | — |
|
業務費用和其他費用
業務費用和其他費用$20百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日，與$23百萬美元三結束的幾個月2018年9月30日。業務費用和其他費用減少在因下列項目引起的期間間比較中：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
終端運營成本 | $ | 6 |
| | $ | 7 |
| | $ | (1 | ) |
與僱員有關的遺產負債費用 | 9 |
| | 11 |
| | (2 | ) |
租賃費用 | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
煤炭儲備持有成本 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) |
封閉和閒置礦 | 1 |
| | 1 |
| | — |
|
訴訟費用 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) |
其他 | 3 |
| | 2 |
| | 1 |
|
業務費用和其他費用共計 | $ | 20 |
| | $ | 23 |
| | $ | (3 | ) |
折舊、損耗和攤銷
與同期比較，折舊、耗損和攤銷費用沒有重大變化。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用按收入總額的百分比和預計資本支出總額的百分比分配給公司的其他部門。銷售成本、一般成本和行政成本在同期比較中沒有實質性變化.
債務清償損失
債務清償損失$1百萬美元三結束的幾個月2019年9月30日由於公開市場回購該公司11.00%的高級擔保第二留置權債券，將於2025年到期。債務清償方面的損失未被確認為三結束的幾個月2018年9月30日.
利息費用，淨額
扣除資本額後的利息開支包括公司高級擔保信貸設施的利息、11.00%的高級擔保第二留置債券和5.75%的Medco收入債券。扣除資本額後的利息開支，減少 $5本報告所述期間的比較，主要涉及定期貸款B貸款貸款的1.1億美元要求償還，以及公司循環信貸貸款、定期貸款A貸款和定期貸款B貸款的再融資，這兩項貸款都發生在2019年第一季度。扣除資本額後的利息開支減少，亦是由於本期回購公司11.00%的高級有擔保第二留置債券(見附註19-本表格第10至Q項合併財務報表票據的附註19-股和債務回購，以獲得更多資料)。
截至2019年9月30日止的9個月與截至2018年9月30日止的9個月
CONSOL能源公司的淨收益股東
康索爾能源公司公佈了可歸因於CONSOL能源公司的淨收入。股東$62百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與CONSOL能源公司的淨收益相比。股東$113百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日.
ConsolEnergy公司包括賓夕法尼亞礦業公司，以及未分配給PAMC的各種公司和其他商業活動。其他商業活動包括CONSOL海運碼頭、綠地保護區、關閉和閒置的礦山活動、銷售、一般和行政活動、所得税以及其他各種非經營活動。
PAMC分析：
PAMC部門的主要活動包括開採、準備和銷售熱煤，主要出售給發電機。該司還包括銷售、一般和行政費用，以及分配給PAMC部門的各種其他活動，但不包括在按單位計算的費用組成部分中。
PAMC部門的所得税前收益為$156百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與所得税前收入相比$221百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。差異將在下文討論。
|
| | | | | | | | | | | |
| 最後的九個月 |
| 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
收入： | | | | | |
煤炭收入 | $ | 985 |
| | $ | 1,017 |
| | $ | (32 | ) |
貨運收入 | 14 |
| | 38 |
| | (24 | ) |
其他雜項收入 | 14 |
| | 17 |
| | (3 | ) |
經常收入和其他收入 | 1,013 |
| | 1,072 |
| | (59 | ) |
煤炭銷售成本： | | | | | |
經營成本 | 642 |
| | 597 |
| | 45 |
|
折舊、損耗和攤銷 | 128 |
| | 129 |
| | (1 | ) |
煤炭銷售總成本 | 770 |
| | 726 |
| | 44 |
|
其他費用： | | | | | |
其他費用 | 15 |
| | 38 |
| | (23 | ) |
折舊、損耗和攤銷 | 8 |
| | 6 |
| | 2 |
|
其他費用共計 | 23 |
| | 44 |
| | (21 | ) |
運費費用 | 14 |
| | 38 |
| | (24 | ) |
銷售、一般和行政費用 | 50 |
| | 43 |
| | 7 |
|
.class=‘class 3’>成本和費用 | 857 |
| | 851 |
| | 6 |
|
所得税前收入 | $ | 156 |
| | $ | 221 |
| | $ | (65 | ) |
煤炭生產
下表列出了在所述期間從賓夕法尼亞採礦綜合體生產的總噸(千噸)：
|
| | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的九個月中， |
水雷 | | 2019 | | 2018 | | 方差 |
貝利 | | 8,955 |
| | 9,659 |
| | (704 | ) |
恩洛福克斯 | | 7,676 |
| | 7,386 |
| | 290 |
|
哈維 | | 3,933 |
| | 3,709 |
| | 224 |
|
C.= | | 20,564 |
| | 20,754 |
| | (190 | ) |
產煤2 060萬噸九結束的幾個月2019年9月30日，與2 080萬噸九結束的幾個月2018年9月30日。煤炭生產減少稍微有點，主要是由於另一次長壁移動和其他作業延誤，導致貝利礦產量減少。這部分被恩洛福克礦增加的產量所抵消，2019年上半年的地質狀況與上年同期相比有所改善，哈維礦的地質狀況也有所改善。
煤炭作業
PAMC部門的煤炭收入和成本構成按單位計算九結束的幾個月2019年9月30日和2018詳見下表。PAMC部門的業務還包括各種費用，如銷售、一般和行政費用、運費和其他費用，但沒有包括在單位成本分析中，因為這些費用與煤炭生產沒有直接關係。
|
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， |
| 2019 | | 2018 | | 方差 |
出售的唐恩共計(以百萬計) | 20.6 |
| | 20.7 |
| | (0.1 | ) |
每噸平均收入 | $ | 47.84 |
| | $ | 49.11 |
| | $ | (1.27 | ) |
| | | | | |
每噸出售煤的平均現金成本(1) | $ | 31.16 |
| | $ | 28.87 |
| | $ | 2.29 |
|
每噸出售的折舊、損耗和攤銷成本(非現金成本) | 6.23 |
| | 6.20 |
| | 0.03 |
|
每噸出售煤的平均成本 | $ | 37.39 |
| | $ | 35.07 |
| | $ | 2.32 |
|
每噸平均保證金 | $ | 10.45 |
| | $ | 14.04 |
| | $ | (3.59 | ) |
加：每噸出售的折舊、損耗和攤銷成本 | 6.23 |
| | 6.20 |
| | 0.03 |
|
平均每噸現金保證金(1) | $ | 16.68 |
| | $ | 20.24 |
| | $ | (3.56 | ) |
(1)噸煤的平均現金成本是一種非公認會計準則的衡量標準，而每噸出售的平均現金保證金是由非公認會計原則衡量的經營比率。見“我們如何評估我們的業務-調節非公認會計原則的財務措施“將非GAAP措施與最直接可比的GAAP措施進行協調。
煤炭收入
煤炭收入$985百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與$1,017百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。這個$32百萬減少主要原因是$1.27 較低2019年平均每噸銷售價格，主要原因是國內淨回購合同價格較上年同期較低，而且略有下降。減少以噸計出售。這減少該公司因出口煤炭而獲得的價格上漲部分抵消了這一上漲。
運費收入和運費
運費收入是向客户收取運輸費用的金額。這一收入是根據發運的煤炭重量、談判商定的運費和運輸方法，主要是鐵路運輸方式確定的，由該公司以合同方式向其提供運輸服務的客户使用。運費收入被運費完全抵消。運費收入和運費都是$14百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與$38百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。這個$24百萬減少是因為減少公司按合同有義務為客户提供運輸服務的貨物。
其他雜項收入
其他雜項收入$14百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與$17百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。這個$3百萬減少主要原因是外部購買的混合和轉售煤的銷售減少，這部分被本期間的客户合同買斷所抵消。
煤炭銷售成本
出售煤炭的成本包括與銷售的噸有關的運營成本，以及煤炭庫存的數量和賬面價值的變化。出售的煤炭成本包括直接經營成本、特許權使用費和生產税、直接管理成本和折舊、損耗以及生產資產攤銷成本等。煤炭銷售總成本為$770百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，或$44百萬更高比$726百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。每噸出售總成本為$37.39每噸九結束的幾個月2019年9月30日，與$35.07每噸九結束的幾個月2018年9月30日。煤炭銷售總成本增加的主要原因是，由於長壁移動和麪板開發的時間安排，增加了設備改造和長壁大修。此外，該公司在本年度面臨非典型的挑戰，包括屋頂倒塌和設備故障.這些與地質和設備有關的問題導致礦山維修和項目費用增加。
其他費用
其他費用包括分配給PAMC部門但不包括在單位成本中的項目，如煤炭儲備持有成本和購買煤炭成本。其他費用共計減少 $21百萬九結束的幾個月2019年9月30日與九結束的幾個月2018年9月30日。這個減少主要原因是一年前期間發生的與外部購買的混合和轉售煤炭有關的額外費用、酌情支付的僱員福利費用和滯期費。
銷售、一般和行政費用
在…2019年9月30日，CONSOL能源公司與CCR簽訂了一項服務協議，要求CONSOL能源公司向CCR提供某些銷售、一般和行政服務。這些服務每月支付一次商定的固定費用，每年至少重置一次。更多信息見本表格第10至Q項中綜合財務報表附註中與附註18有關的締約方交易。CONSOL能源公司銷售、一般和行政費用的另一部分根據總收入的百分比和預計資本支出總額的百分比，在服務協議之外分配給PAMC部門。與PAMC部門有關的銷售、一般和行政費用如下：$50百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與$43百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。這個$7百萬增加這一期間的比較主要涉及本期間收到公司業績獎勵計劃獎勵的符合退休人員資格的僱員的非現金攤銷的加速，以及與轉換和實施不同的企業資源和規劃系統有關的支出增加。
其他分析：
另一個部門包括未分配給PAMC部門的各種公司和多樣化業務活動的收入和開支。多種經營活動包括煤炭碼頭經營、關閉和閒置礦山活動、銷售、一般和行政活動、利息費用和所得税以及其他各種非經營活動。
其他業務活動的所得税前虧損$80百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與所得税前的損失相比$80百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。差異將在下文討論。
|
| | | | | | | | | | | |
| 最後的九個月 |
| 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
收入： | | | | | |
終端收入 | $ | 51 |
| | $ | 48 |
| | $ | 3 |
|
其他雜項收入 | 22 |
| | 30 |
| | (8 | ) |
變賣資產收益 | 2 |
| | — |
| | 2 |
|
收入和其他收入共計 | 75 |
| | 78 |
| | (3 | ) |
其他費用和開支： | | | | | |
業務費用和其他費用 | 62 |
| | 66 |
| | (4 | ) |
折舊、損耗和攤銷 | 15 |
| | 21 |
| | (6 | ) |
銷售、一般和行政費用 | 3 |
| | 5 |
| | (2 | ) |
債務清償損失 | 25 |
| | 3 |
| | 22 |
|
利息費用，淨額 | 50 |
| | 63 |
| | (13 | ) |
其他費用和支出共計 | 155 |
| | 158 |
| | (3 | ) |
所得税前損失 | $ | (80 | ) | | $ | (80 | ) | | $ | — |
|
終端收入
碼頭收入包括CONSOL海運碼頭的銷售，該碼頭位於馬裏蘭州巴爾的摩港約200英畝的土地上，可進入國際煤炭市場。康索爾海運碼頭銷售$51百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與$48百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。這個$3百萬增加同期比較的原因是0.4百萬增加生產能力噸，以及本年度從本公司的一個客户獲得的額外收入。這個客户的合同安排是在2018年下半年簽訂的，其中包含了一個獲取或付費元素，它為固定數量提供一定水平的月吞吐量噸。
其他雜項收入
其他雜項收入$22百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與$30百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。發生這一變化的原因如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
使用費收入-非經營性煤 | $ | 17 |
| | $ | 19 |
| | $ | (2 | ) |
財產地役權和期權收入 | 1 |
| | 5 |
| | (4 | ) |
租金收入 | 2 |
| | 3 |
| | (1 | ) |
利息收入 | 2 |
| | 2 |
| | — |
|
其他收入 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) |
雜項其他收入共計 | $ | 22 |
| | $ | 30 |
| | $ | (8 | ) |
業務費用和其他費用
業務費用和其他費用$62百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日，與$66百萬美元九結束的幾個月2018年9月30日。業務費用和其他費用減少在因下列項目引起的期間間比較中：
|
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 方差 |
終端運營成本 | $ | 17 |
| | $ | 19 |
| | $ | (2 | ) |
與僱員有關的遺產負債費用 | 28 |
| | 32 |
| | (4 | ) |
租賃費用 | 4 |
| | 2 |
| | 2 |
|
煤炭儲備持有成本 | — |
| | 2 |
| | (2 | ) |
封閉和閒置礦 | 2 |
| | 3 |
| | (1 | ) |
訴訟費用 | 4 |
| | 3 |
| | 1 |
|
銀行手續費 | 1 |
| | 2 |
| | (1 | ) |
其他 | 6 |
| | 3 |
| | 3 |
|
業務費用和其他費用共計 | $ | 62 |
| | $ | 66 |
| | $ | (4 | ) |
折舊、損耗和攤銷
折舊、損耗和攤銷減少 $6由於本年度根據當前預計現金流出情況對公司資產退休義務進行的調整，在當期與同期之間的比較為百萬美元。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用按收入總額的百分比和預計資本支出總額的百分比分配給公司的其他部門。這個減少的$2百萬美元是由於分配給另一部門的銷售、一般和行政費用減少的結果，因為在這兩個期間發生了各種交易，沒有一項是單獨重要的。
債務清償損失
債務清償損失$25百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日由於公司11.00%的高級擔保第二留置債券將於2025年公開市場回購，因此1.1億美元的定期貸款B貸款需要償還，公司的循環信貸貸款、定期貸款A貸款和定期貸款B貸款需要再融資。斯附註12-本表格第10至Q項所載綜合財務報表附註中的長期債務，以補充資料。
債務清償損失 $3 百萬美元他九結束的幾個月2018年9月30日由於加速支付定期貸款A貸款機制和公開市場回購該公司11.00%的高級擔保第二留置債券，將於2025年到期。
利息費用，淨額
扣除資本額後的利息開支包括公司高級擔保信貸設施的利息、11.00%的高級擔保第二留置債券和5.75%的Medco收入債券。扣除資本額後的利息開支，減少 $13在本期比較中，主要涉及定期貸款B貸款機制1.1億美元的償還，以及公司循環信貸貸款、定期貸款A貸款和定期貸款B貸款的再融資，這兩項貸款都發生在九結束的幾個月2019年9月30日。扣除資本額後的利息開支減少，亦是由於本年度回購本公司11.00%的高級有擔保第二留置債券(見附註19-股票、單位和本表格第10至Q項綜合財務報表附註的債務回購，以獲得更多資料)。
流動性與資本資源
康索爾能源公司預計，其目前的流動資金來源將包括業務產生的現金、手頭現金、循環信貸機制和證券化設施下的借款(下文將對此進行討論)，並在必要時發行額外的股本或債務證券。該公司認為，從這些來源產生的現金將足以滿足其短期週轉資金要求、長期資本支出要求和償債義務，並提供所需的信用證。
由於其強大的合同地位和一貫的成本控制措施，該公司預計將在2019年從運營中產生足夠的現金流。該公司於2017年在粗垃圾處理區啟動了一個基礎建設項目，預計將持續到2021年。該公司2019年的資本需求預計在1.55億美元至1.85億美元之間，比2018年的水平有所增加，原因是與伊特曼項目、風井建設項目和其他皮帶系統相關支出有關的預計資本支出增加。
康索爾能源公司的煤炭被運往國內和全球的多個地區。該公司不時根據煤炭銷售的經濟性和盈利能力，改變其在不同國家的敞口。鑑於煤炭市場是全球性的，該公司希望，如果可能的話，通過將其客户羣重新分配到其他國家或美國國內市場，抵消該公司的一個或多個最終用户所在國政府可能徵收的關税的任何潛在不利影響。
康索爾能源(ConsolEnergy)相信，該公司的業務將產生足夠的現金流和流動性，以滿足供應商傳遞的供應成本的合理增長。康索爾能源公司還將繼續尋找其他供應來源和替代材料，以抵消用品費用意外增加的影響。
金融市場的不確定性給CONSOL能源帶來了額外的潛在風險。這些風險包括公司股價下跌、可用性降低和額外信貸成本上升、潛在對手違約和商業銀行倒閉。金融市場的混亂可能會影響公司收取的貿易應收賬款。因此，CONSOL能源公司定期監測其客户和對手方的信譽，並通過付款條件、信貸限額、預付款和擔保來管理信貸風險。康索爾能源(ConsolEnergy)認為，目前的客户羣體不存在任何不正常的業務風險。
該公司擁有75%的PAMC的不分割權益，合夥公司擁有PAMC的其餘25%的權益。截至2019年9月30日，該公司通過持有普通合夥人的各種股份和合夥公司的有限合夥利益，在合夥企業中擁有61.5%的經濟所有權。
現金流量(以百萬計) |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， |
| 2019 | | 2018 | | 變化 |
業務活動提供的現金 | $ | 223 |
| | $ | 330 |
| | $ | (107 | ) |
用於投資活動的現金 | $ | (129 | ) | | $ | (95 | ) | | $ | (34 | ) |
用於籌資活動的現金 | $ | (224 | ) | | $ | (112 | ) | | $ | (112 | ) |
業務活動提供的現金減少 $107百萬美元，主要是由於$57淨收入減少百萬，以及股票/單位補償費用的變化，債務清償損失，遞延税和其他週轉金的變化，在這兩個期間都發生了。
用於投資活動的現金增加 $34百萬美元在當期與同期的比較中。資本支出增加主要原因是風井建設項目增加和皮帶系統相關支出增加。
|
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， |
| 2019 | | 2018 | | 變化 |
建築和基礎設施 | $ | 50 |
| | $ | 29 |
| | $ | 21 |
|
設備購置和重建 | 44 |
| | 26 |
| | 18 |
|
垃圾收集區 | 25 |
| | 25 |
| | — |
|
IS&T基礎設施 | 5 |
| | 8 |
| | (3 | ) |
其他 | 7 |
| | 9 |
| | (2 | ) |
資本支出共計 | $ | 131 |
| | $ | 97 |
| | $ | 34 |
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用於籌資活動的現金增加 1.12億美元在期間間的比較中。在九結束的幾個月2019年9月30日，公司的定期貸款B貸款機制、11.00%的高級擔保第二留置債券和定期貸款A貸款設施的付款總額為1.66億美元，其中包括定期貸款B貸款機制所需的超過現金流量1.1億美元(見附註12-長期債務，以獲得更多信息)。由於債務再融資期間發生的債務再融資，該公司從其定期貸款中獲得了2 600萬美元的額外收益九結束的幾個月2019年9月30日。在債務再融資方面，支付了約2 000萬美元與融資有關的費用和費用。
在九結束的幾個月2018年9月30日，公司的定期貸款A、定期貸款B及11.00%的高級抵押第二留置債券共獲支付5，000萬元。也是在九結束的幾個月2018年9月30日，該公司支付了它的前母公司1800萬美元相關的最終解決分享，旋轉相關的費用。
高級擔保信貸設施
2017年11月，該公司與至多3億美元的承諾(“循環信貸機制”)、至多1億美元的定期貸款(“TLA貸款機制”)和至多4億美元的定期貸款B貸款(“TLB融資機制”)，以及循環信貸機制和TLA貸款機制-“高級擔保信貸設施”-建立了循環信貸機制。2019年3月28日，該公司修訂了高級擔保信貸設施(“修訂”)，將循環信貸貸款的借款承諾增加到4億美元，並將TLA貸款機制和TLB貸款機制下的未清本金重新分配。因此，TLA機制下的未繳本金為1億美元，而TLB機制下的本金為2.75億美元。公司高級擔保信貸設施下的借款按浮動利率計息，利率可以是(I)libor加適用保證金，或(Ii)備用基準利率加適用保證金。循環信貸貸款和TLA貸款的適用保證金取決於總淨槓桿率，而TLB貸款的適用保證金是固定的。修正案將循環信貸機制和TLA貸款機制的適用保證金降低了50個基點，並將TLB貸款機制的適用幅度降低了150個基點。修正案還延長了高級擔保信貸貸款的到期日。循環信貸和TLA貸款的到期日從2021年11月28日延長到2023年3月28日。TLB貸款的到期日由2022年11月28日延長至2024年9月28日。從2019年6月開始，TLA設施將按同等季度分期付款攤銷，分期付款(I)為原本金的3.75%，分四季度攤銷。, (Ii)其後8個季度分期付款的原有本金的6.25%，及(Iii)其後該等季度分期付款的原來本金的8.75%，而餘下的餘額則須在最後到期日到期。從2019年6月開始，TLB設施
將按相等的季度分期付款攤銷，其數額相當於其經修訂本金的0.25%，其餘餘額應在最後期限到期。
高級擔保信貸設施下的債務由(I)公司持有的PAMC 75%的不分割經濟權益的所有所有人、(Ii)公司集團的任何其他成員、擁有作為循環信貸貸款擔保的抵押品的任何部分的任何其他成員擔保；(Iii)除某些習慣上的例外情況和商定的重要性閾值外，公司所有其他現有或未來的直接或間接全資或間接全資受限制子公司(不包括合夥及其全資子公司)。除某些例外情況(包括對某些附屬公司的股權質押加以限制和不動產的某些閾值)外，這些債務的擔保是：(一)公司在賓夕法尼亞礦業集團中75%的不分割經濟利益；(二)公司持有的合夥企業的有限合夥人單位；(三)該公司持有的CONSOL煤炭資源有限公司股份有限公司的權益(四)CONSOL海洋碼頭；(五)16億噸的綠地儲備。高級擔保信貸設施包含一些習慣上的平權契約。此外，高級擔保信貸設施載有若干消極契約，包括(除某些例外情況外)對(除其他外)的限制：債務、留置權、投資、收購、處分、限制付款和初級債務的預付。修正案擴大了與融資租賃、一般投資、合資投資和年度股份回購籃子有關的契約。這項修訂亦修訂了限制付款公約，容許每年派息不超過5，000萬元。
循環信貸機制和TLA融資機制還包括金融契約，包括(一)最高第一留置權總槓桿率、(二)最高總淨槓桿率和(三)最低固定費用覆蓋率。康索爾能源公司必須保持第一留置權總槓桿率不超過2.00至1.00的上限，按季度計算，在2020年3月降至1.75至1.00。最高第一留置權總槓桿率計算為合併第一留置權債務與合併EBITDA(不包括合夥企業)的比率。第一留置權的最大總槓桿率為1.15至1時2019年9月30日。康索爾能源必須保持最高總淨槓桿率不超過3.00至1.00，按季度計算，在2020年3月降至2.75至1.00。最高淨槓桿率按合併負債減去手頭現金與合併EBITDA(不包括夥伴關係)的比率計算。最大淨槓桿率為1.78至1時2019年9月30日。在契約計算中使用的合併EBITDA不包括非現金補償費用、非經常性交易費用、非常損益、停業業務損益、與遺留僱員負債有關的非現金費用和債務清償損益，幷包括從合夥公司收到的現金分配，並減去與遺留僱員負債有關的現金付款。這些設施還包括最低固定費用保險契約，不少於1.10至1.00，按季度計算。最低固定費用覆蓋率計算為合併EBITDA與合併固定費用(不包括合夥企業)的比率。在契約計算中使用的合併固定費用包括現金利息支付、所得税現金支付、預定債務償還、支付的股息和維持資本支出。最低固定收費覆蓋率為1.46至1時2019年9月30日.
TLB融資機制還包括一項財務契約，要求公司在適用的表10-K所涵蓋的年份內，在向證券交易委員會提交10-K表之日起10個工作日內償還其在TLB機制下的一定數額的借款，如果該公司有超額的現金流量(如高級擔保信貸貸款信貸協議中的定義)。在九結束的幾個月2019年9月30日，CONSOL能源公司大約償還了所需的款項$110百萬根據該公司截至2018年12月31日的超額現金流。2018年財政年度，這種償還額相當於公司超額現金流的75%，減去該公司在2018年期間根據TLB貸款機制自願預付的任何款項。對於隨後的所有財政年度，所需償還額等於該年度公司超額現金流量的某一百分比，根據公司的總淨槓桿比率，從0%到75%不等，減去公司在該財政年度根據TLB機制支付的某些自願預付款項(如果有的話)。修正案將TLB機制下強制性年度超額現金流量清除的最高金額減少了25%。
截至2019年9月30日，在綜合資產負債表中，沒有任何與TLB機制的預付現金流量要求有關的款項被列為長期債務的當期部分。超額現金流量僅適用於公司年底，並於2019年12月31日計算。如本公約適用於2019年9月30日據管理層估計，如果第四季度業績和現金的其他任意用途，根據這一契約償還的款項將約為700萬美元。
在九結束的幾個月2019年9月30日該公司進行了利率互換，有效地將TLB機制的浮動利率中的1.5億美元轉換為截至2020年12月31日和2021年12月31日的12個月的固定利率，並將TLB機制的浮動利率中的5 000萬美元轉換為截至2022年12月31日的12個月的固定利率。
高級擔保信貸設施包含習慣上的違約事件，包括在到期、交叉違約和交叉判決違約時未能付款以及某些破產和破產事件。
在…2019年9月30日，循環信貸貸款機制沒有未償還的借款，$74數以百萬計的未付信用證$326百萬未用產能。CONSOL能源公司不時需要提供財務保證，以滿足正常經營過程中產生的合同和其他要求。其中一些保證是為了遵守聯邦、州或其他政府機構的法規和條例。康索爾能源公司有時使用信用證來滿足這些要求，而這些信用證減少了公司的借款能力。
證券化設施
2017年11月30日，(1)(1)(1)(1)CONSOL海運碼頭有限責任公司(CONSOL Marine Terminals LLC)，作為應收款發端人；(2)CONSOL賓夕法尼亞煤炭有限公司(“CONSOL賓夕法尼亞”)，作為應收款發端人和其他發端人(統稱為“發端人”)的應收款發端人和其他發端人(統稱為“發端人”)，作為CONSOL能源的全資子公司；(3)CONSOL Funding LLC(“SPV”)，這是一個特拉華州的特殊目的實體和CONSOL能源的全資子公司，作為買方，簽訂了一項購買和銷售協議(“購買和銷售協議”)和(2)(1)CONSOL熱控股有限責任公司，該公司是合夥關係的一家間接全資子公司，作為次級發端人(“子發端人”)，以及(2)CONSOL賓夕法尼亞州，作為其自身應收款的買方和初始服務者，與子發端人簽訂了Sub-發端人銷售協議(“Sub-發起人PSA”)。此外，在該日，SPV由(1)SPV作為借款人訂立應收款融資協議(“應收款融資協議”)，(2)CONSOL賓夕法尼亞州公司作為初始服務方，(3)PNC銀行作為行政代理人、LC銀行和貸款人，以及(4)不時以放款人身份加入該協議的其他當事方。購銷協議、次級發起人PSA和應收款融資協議共同確立了應收賬款證券化計劃(“證券化”)的主要條款和條件。2018年8月，證券化設施被修正為，除其他外，將證券化設施的期限延長三年，截止2021年8月30日。
根據證券化，(一)次級發端人向賓夕法尼亞州CONSOL出售當前和未來的貿易應收款；(二)發端人向SPV和SPV出售和/或貢獻當前和未來貿易應收款(包括次級發起人出售給賓夕法尼亞州CONSOL的應收款)，然後將其在應收賬款中的權益質押給PNC銀行，PNC銀行代表SPV發放貸款或信用證。證券化下未清預付款和信用證的最高金額不得超過1億美元。
證券化下的貸款按經準備金調整的libor市場指數利率計算利息，相當於一個月的歐元美元利率。根據CONSOL能源的總淨槓桿率，證券化下的貸款和信用證也分別收取計劃費和信用證參與費，每年從2.00%到2.50%不等。此外，SPV還向PNC資本市場有限責任公司(PNC Capital Markets LLC)支付了某些結構費，並將向放款人支付其他常規費用，包括未使用承付款年率為0.60%的費用。
SPV的資產和信貸無法償還對CONSOL能源公司債權人、次級發端人或任何發端人的債務和義務。次級發起人、發起人和賓夕法尼亞州CONSOL公司作為服務機構，對其慣常的陳述、保證、約定和賠償負有獨立的責任。此外，CONSOL能源公司還保證了次級發端人、發端人和CONSOL賓夕法尼亞州作為服務方的義務的履行，並將保證任何可能成為證券化當事方的其他發端人或後續服務方的義務。然而，CONSOL能源公司及其附屬公司都不能保證應收賬款的可收性，也不能保證債務人的信譽。
構成證券化的協議包含各種慣例的陳述和保證、契約和違約條款，其中規定在某些情況下終止和加速在證券化下的承諾和貸款，包括但不限於在到期、違反陳述、擔保或契約、某些破產事件或未能維持貿易應收款上的擔保權益時不付款，以及其他重大負債下的違約。
在…2019年9月30日，合格應收賬款總額約為3 800萬美元。在…2019年9月30日，該基金沒有未償還的借款4 000萬美元未結清信用證，無未用能力。公司張貼200萬美元現金抵押品，以保證未付信用證和合格應收賬款之間的差額。現金抵押品200萬美元在綜合資產負債表中包括在限制性現金中。與應收款設施有關的費用共計34萬美元和1 095 000美元為三和九結束的幾個月2019年9月30日。這些費用已作為融資費用入賬，這些費用已列入綜合收入報表中的業務費用和其他費用。由於公司繼續參與收款工作，公司沒有註銷任何應收款項。
11.00%高級有擔保第二留置證將於2025年到期
2017年11月13日，該公司發行了總額為11.00%的高級擔保第二留置單本金總額為11.00美元(“第二留置單”)，其日期為2017年11月13日公司與全國銀行協會UMB Bank(“受託人”)簽訂的契約(“INDITION”)。2017年11月28日，該公司的某些子公司簽署了一份印義齒補助費，並作為擔保人加入了該義齒。第二次留置單由對公司和擔保人的所有資產的第二次優先權留置權擔保，作為擔保公司根據高級擔保信貸設施(上文所述)承擔的義務的第一優先抵押品，但在印支義齒項下的某些例外情況除外。
在2021年11月15日或該日後，公司可贖回全部或部分第二留置債券，贖回價格如下，如有的話，另加應累算利息及未付利息(如有的話)，以贖回日期為限(但不包括在有關紀錄日期的第二次留置債券持有人有權收取在有關付息日期到期應付的利息)，由所述年份的11月15日起：
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| 年 | 百分比 | |
| 2021 | 105.50% | |
| 2022 | 102.75% | |
| 2023年及其後 | 100.00% | |
在2020年11月15日之前，公司可在一次或多於一次贖回不超過第二次留置債券本金35%的情況下，以不超過一宗或多於一宗股票發行的現金收益淨額贖回，贖回價格相等於擬贖回的第二批留置債券本金的111.00%，另加任何應累算利息及未付利息(如有的話)，以贖回日期計算，但不包括贖回日期，只要首次發行日期發行的第二次留置債券本金總額的至少65%(不包括公司及其附屬公司持有的第二次留置債券)在每次贖回後的每一次贖回和贖回發生在股票發行結束後不到180天內仍未清償。
在2021年11月15日之前的任何時間或時間，公司也可以贖回全部或部分第二次留置債券，贖回價格相當於本金的100%，加上印義牙中所界定的適用的溢價，加上到但不包括贖回日的應計利息和未付利息(但不包括贖回日期)(但須符合有關記錄日的第二次留置債券持有人在有關付息日收取到期利息的權利)。
“義齒”載有限制公司和擔保人能力的契約，以(一)產生、承擔或擔保額外負債或發行優先股；(二)建立留置權以保證負債；(三)向公司普通股申報或支付股息、贖回股票或向公司股東分發其他股份；(四)進行投資；(五)限制公司受限制的子公司的分紅、貸款或其他資產轉移；(Vi)合併或合併或出售、轉讓、租賃或處置公司的大部分資產；。(Vii)出售或以其他方式處置某些資產，包括附屬公司的權益；。(Viii)與附屬公司進行交易；及。(Ix)設立不受限制的附屬公司。這些公約都有重要的例外情況和條件。如果第二留置債券獲得標準普爾評級服務公司和穆迪投資者服務公司的投資評級。而且不存在因義齒違約的情況，上述許多公約都將終止並停止適用。義齒亦載有慣常的失責事件，包括：(I)債券到期利息到期時拖欠30天；(Ii)到期、贖回或以其他方式繳付債券的本金或溢價時(如有的話)拖欠；(Iii)契諾違約；(Iv)某些債項的拖欠；及(V)公司或擔保人的某些破產或無力償債事件。如有失責事件發生並仍在繼續，受託人或持有當時仍未償還的第二次留置債券的合計本金至少25%的持有人，可宣佈所有該等債券立即到期並須予支付。如果某一違約事件是由某些破產或破產事件引起的，則就公司而言, 本公司的任何受限制附屬公司如屬公司的重要附屬公司或任何一組受限制的附屬公司，而該等附屬公司合併為重要附屬公司，則所有未償還的第二留置債券均會即時到期應付，而無須採取進一步行動或發出通知。
如果公司經歷了某些類型的控制變化，第二留置證持有人將有權要求公司按照印義牙中規定的條款回購該持有人第二次留置票據的全部或任何部分。該公司會提供一筆現金付款，相等於回購的第二次留置債券本金總額的101%，另加在購買日期回購的第二次留置債券的應計利息及未付利息，但不包括購買日期，但須受有關紀錄日期的債券持有人在有關付息日期收取到期利息的權利規限。
第二次留置票據是在一次私人發行中發行的，不受“證券法”的登記要求的限制，根據規則144 A向合格的機構買受人發行，並根據“證券法”的條例S向美國境外的人發行。
關聯公司與合夥企業信用協議
2017年11月28日，該公司還與合夥公司及其某些子公司(“合夥信貸方”)簽訂了一項關聯公司信用協議，根據該協議，該公司作為貸款人向合夥信貸各方提供總額達2.75億美元的循環信貸貸款。在完成離職方面，夥伴關係初步提取了2.01億美元，淨收益用於償還原CCR信貸機制，併為分離後的夥伴關係和其他一般公司目的提供週轉資金。
2019年3月28日，對“關聯公司信用協議”進行了修訂，將到期日從2023年2月27日延長至2024年12月28日。“關聯公司信用協議”規定的擔保品義務一般與原始CCR信貸機制相一致，根據該協議將作為擔保人的實體名單也是如此。附屬公司信用協議須遵守與第一留置權總槓桿率和總淨槓桿率最高有關的財務契約，該比率將在每個財政季度結束時為合夥公司及其受限制子公司綜合計算。該夥伴關係遵守了上述每一項金融契約2019年9月30日。“關聯公司信用協議”還載有一些習慣上的平權契約和消極契約，包括對合夥承擔額外債務、授予留置權和進行投資、收購、處置、限制付款和初級債務預付的能力的限制(除某些有限的例外情況外)。
合同義務
根據各種合同，康索爾能源公司必須支付今後的款項。康索爾能源公司還承諾為其養老金計劃提供資金，為其他退休後福利計劃提供付款，併為資本項目提供資金。自2019年3月31日以來，這些合同義務在正常業務範圍之外沒有發生實質性變化。
債務
在…2019年9月30日，CONSOL能源公司的長期債務和融資租賃債務總額$747百萬未償還債務，包括本期長期債務4 500萬美元。長期債務包括：
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• | 本金總額2.74億美元關於應於2024年9月到期的定期貸款B(TLB)機制，減去100萬美元未攤銷債券折價。TLB貸款機制下的借款以浮動利率支付利息。 |
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• | 本金總額2.39億美元的11.00%高級擔保第二留置權票據將於2025年11月到期。債券的利息每年5月15日和11月15日支付。 |
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• | 本金總額9 300萬美元與應於2023年3月到期的定期貸款A(TLA)貸款有關。TLA貸款機制下的借款以浮動利率支付利息。 |
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• | 本金總額1.03億美元為巴爾的摩港口設施融資而發行的工業收入債券5.75%年數，2025年9月到期。工業收益債券的利息每年3月1日和9月1日支付。票據本金和利息的支付由CONSOL能源公司擔保。 |
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• | 本金總額800萬美元與資產支持的融資有關。大約$4百萬美元將於2020年12月到期，加權平均利率為6.35%，而且大約$4百萬美元將於2024年9月到期，利率為3.61%. |
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• | 預付特許權使用費承付款200萬美元平均利率為8.57%每年。 |
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• | 本金總額2 900萬美元按加權平均利率計算的融資租賃5.37%每年。 |
在…2019年9月30日，CONSOL能源公司沒有未償還的借款，大約7 400萬美元未付信用證4億美元高級擔保循環信貸設施。在…2019年9月30日，CONSOL能源公司沒有未償還的借款，大約4 000萬美元未付信用證1億美元證券化設施
股票、單位和債務回購
2017年12月，CONSOL能源公司董事會批准了一項計劃，以不時回購該公司普通股或其普通股的流通股11.00%高級擔保第二留置債券應於2025年到期，總額不超過$50截至2019年6月30日。隨後，CONSOL能源公司董事會於2018年7月對該計劃進行了修訂，允許對該公司普通股或11.00%的高級抵押債券進行至多1億美元的回購，但須受該公司目前信貸協議的某些限制以及該公司與其前母公司於2017年11月28日簽訂的某些税務事項協議(“TMA”)的限制。該公司的董事會還授權該公司使用多達2500萬美元的計劃購買CONSOL煤炭資源有限公司在公開市場上的共同單位。2019年5月，CONSOL能源公司董事會批准將該項目擴大7500萬美元，使該項目的總限額達到1.75億美元。2019年5月的擴建還將根據該計劃可購買的CONSOL煤炭資源有限公司公共單位的總限額提高到5 000萬美元，這符合該公司禁止該公司使用5 000多萬美元購買CONSOL煤炭資源有限公司傑出公共單位的信貸協議。公司董事會還批准將該計劃的終止日期從2019年6月30日延長至2020年6月30日。2019年7月，CONSOL能源公司董事會批准將該項目擴大2500萬美元，使該項目的總限額達到2億美元。
根據該計劃的條款，CONSOL能源公司可以在公開市場、私下談判的交易、加速回購計劃或結構化股票回購計劃中進行回購。康索爾能源公司還被授權就任何回購達成一個或多個10b5-1計劃。對普通股、票據或單位的任何回購都將由手頭上可用的現金或短期借款提供資金。該計劃不要求CONSOL能源公司獲得其普通股、票據或單位的任何特定數量，並可隨時根據公司的酌處權進行修改或暫停。該方案是按照適用的法律要求並在任何信貸協議、應收賬款購買協議、契約或TMA規定的限度內進行的，並受市場條件和其他因素的影響。
在九結束的幾個月2019年9月30日，公司重新購買了大約$35在其11.00%的高級擔保第二留置權債券中有百萬將於2025年到期。也是在九結束的幾個月2019年9月30日, 1,717,497公司普通股的股份被回購並以平均價格$19.06每股，和26,297夥伴關係的共同單位是以平均價格購買的$14.05每單位。
股本和股息共計
可歸屬於CONSOL能源的股本總額為$593百萬美元2019年9月30日和5.52億美元在…2018年12月31日。詳情請參閲本表格10-Q第1項股東權益綜合報表。
CONSOL能源公司的分紅的申報和支付由CONSOL能源公司的董事會自行決定，不能保證CONSOL能源公司將來將支付股息。今後支付股息的決定，除其他外，將取決於一般業務條件、CONSOL能源公司的財務結果、對CONSOL Energy支付股息的合同和法律限制、CONSOL Energy計劃的投資以及董事會認為相關的其他因素。該公司的高級擔保信貸設施限制了CONSOL能源公司每年支付股息的能力，如果該公司的總淨槓桿率低於1.50至1.00，並以設施中規定的累計信貸計算為限，則每年可增加5 000萬美元。總淨槓桿率為1.78至1.00，累計貸方約為7 500萬美元在…2019年9月30日。累積貸方從5，000萬美元開始，從2018年開始增加超額現金流。總淨槓桿比率的計算不包括夥伴關係。信貸安排不允許在發生違約時支付股息。當公司的總淨槓桿率超過2.00至1.00，且不超過申報時該普通股每股公開市場價值的4.0%的年率時，對11.00%的高級擔保第二留置債券的義齒限制股息。義齒不允許在違約情況下支付股息。
在分離和分配方面，合夥公司與該公司達成了公司間貸款安排，初期未清餘額為2.01億美元。夥伴關係利用最初的貸款償還先前循環信貸機制下的未償借款，該貸款隨後終止。新的公司間貸款安排同樣限制了合夥公司在合夥公司的淨槓桿率超過3.25比1.00或合夥的第一留置權總槓桿率超過2.75比1.00時，向其單位(包括公司)支付分配款項的能力。
2019年10月30日，CCR的普通合夥人董事會宣佈$0.5125每個單位的CCR的有限合夥人單位和持有普通合夥人的利益。現金分配將於2019年11月15日支付給在2019年11月11日營業結束時有記錄的單元組。
在支付截至2019年6月30日的季度現金分配後，滿足了所有CCR下屬單位轉換的財務要求。其結果是，2019年8月16日，全部11，611，067個下屬單位全部由CONSOL能源公司所有，並在一對一的基礎上轉換為公用單元。轉換不影響支付的現金分配額或CCR代表有限合夥人權益的未償單位總數。
表外安排
康索爾能源公司沒有與未合併的實體或其他合理可能對CONSOL能源的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、業務結果、流動性、資本支出或資本資源有重大影響的實體或其他人保持表外交易、安排、債務或其他關係，這些交易、安排、債務或其他關係在本表格10-Q的綜合財務報表附註中沒有披露。康索爾能源公司參加了美國礦山工人聯合會(“UMWA”)聯合福利基金和UMWA 1992福利計劃，該計劃普遍接受會計原則，承認按現收現付的原則。這些福利安排可能導致未在綜合資產負債表上確認的額外負債2019年9月30日。各種多僱主福利計劃見2018年12月31日表10-K中綜合財務報表附註16-其他僱員福利計劃。康索爾能源根據1992年“煤炭行業退休人員健康福利法”繳納的繳款總額為1，556美元和1，770美元。2019年9月30日和2018分別。根據1992年“煤炭行業退休人員健康福利法”，康索爾能源公司的總繳款為4，662美元和5，254美元。九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。根據2018年12月31日的現有資料，CONSOL能源公司對UMWA聯合福利基金和1992年福利計劃的義務估計約為70，859美元。康索爾能源公司還將擔保債券、公司擔保和信用證結合在一起，以確保其對僱員相關、環境、業績和其他各種項目的財務義務，而這些事項沒有反映在綜合資產負債表上。2019年9月30日。管理層認為，這些項目將在沒有資金的情況下過期。關於CONSOL Energy提供的各種財務擔保的補充細節，見附註13-本表格第10至Q項所列綜合財務報表説明中的承付款和或有負債。
前瞻性陳述
本季度報告中關於表10-Q的某些陳述是聯邦證券法意義上的“前瞻性陳述”。除歷史事項外，本季度報告表10-Q中討論的事項是前瞻性陳述(如1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節所界定的，涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果和結果與我們的前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同。因此，投資者不應過分依賴前瞻性報表來預測實際業績.前瞻性聲明可能包括對具體項目的時間和成功的預測和估計，以及我們未來的生產、收入、收入和資本支出。當我們使用“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“估計”、“預期”、“意圖”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“意志”或它們的否定詞或其他類似的表達方式時，包含這些詞的陳述通常是前瞻性的陳述。當我們描述涉及風險或不確定性的戰略時，我們是在做出前瞻性的陳述.本季度報告中關於表10-Q的前瞻性陳述僅在本季度報告表10-Q的日期發表；除非證券法要求，否則我們不承擔任何更新這些報表的義務，並告誡您不要過度依賴它們。我們的這些前瞻性聲明是基於我們目前對未來事件的預期和假設。雖然我們的管理層認為這些期望和假設是合理的，但它們本身就會受到重大業務、經濟、競爭、監管和其他風險、意外事件和不確定因素的影響。, 其中大部分是難以預測的，其中許多是我們無法控制的。這些風險、意外事故和不確定因素除其他事項外，與下列事項有關：
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• | 我們的客户經營的任何行業的經濟狀況惡化可能會減少對我們產品的需求，損害我們收集客户應收賬款的能力，並損害我們獲取資本的能力； |
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• | 由於一些我們無法控制的因素，煤炭價格波動和劇烈波動，包括相對於我們產品的需求、天氣以及替代燃料的價格和可得性而言，供過於求； |
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• | 煤炭價格的持續下跌影響了我們的經營業績和現金流； |
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• | 我們的債務協議的風險，我們的債務和利率的變化影響我們的經營結果和現金流量； |
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• | 外匯波動可能對我國煤炭在國外的競爭力產生不利影響； |
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• | 我們的客户延長現有合同或以優惠條件簽訂新的長期煤炭合同； |
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• | 如果客户信譽下降或不履行合同，我們無法向客户收取貨款； |
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• | 運輸設施和其他系統的可用性和可靠性，鐵路、駁船、加工和運輸設施及其他將煤炭運往市場的系統的中斷以及運輸成本的波動； |
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• | 由於煤炭行業的競爭性質而喪失我們的競爭地位，或由於這些行業的產能過剩而使我們的競爭地位喪失，損害了我們的盈利能力； |
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• | 煤炭使用者轉用其他燃料，以符合與煤炭燃燒排放有關的各種環境標準； |
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• | 應對氣候變化的可能條例以及任何已通過的條例的影響，包括任何與温室氣體排放有關的法規對我們的運營成本以及對煤炭市場的影響； |
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• | 煤炭作業固有的風險，包括我們對第三方承包商的依賴，會受到意想不到的幹擾，包括地質條件、設備故障、長壁設備搬遷延誤、鐵路脱軌、安全違規或恐怖行為及其他危險、重大設備建造或修理的時間、火災、爆炸、地震活動、事故和可能影響財務結果的天氣狀況； |
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• | 政府對煤炭作業過程中產生的有害物質和廢物排放到水或空氣中的影響，以及對有害物質和廢物的處置和清理的影響； |
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• | 嚴格的聯邦和州僱員健康和安全條例的影響，包括監管機構關閉我們業務的能力； |
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• | 與我們過去或目前的煤炭業務有關的環境污染或據稱環境污染可能引起的賠償責任； |
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• | 未開發儲量的所有權鏈缺陷，或未能獲得更多的財產，以完善我們的煤炭所有權； |
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• | 各種法律程序的結果，包括本文中更充分描述的結果； |
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• | 一個或多個第三方未能履行其從前父母處獲得的某些責任，或未能履行其根據各種安排所承擔的義務，而我們的前父母保證履行這些義務，我們對前父母負有賠償義務； |
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• | 恐怖襲擊或網絡事件造成的信息盜竊、數據腐敗、業務中斷和(或)經濟損失； |
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• | 與在我們土地上作業的石油和天然氣鑽工及分銷商協調業務的效果； |
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• | 我國多年煤炭銷售合同中的某些規定，在不利的經濟條件下可以提供有限的保護，並可能造成經濟處罰或允許客户終止合同； |
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• | 在我們與前母公司分離時的不利條款，相關協議和其他交易，以及本公司同意在分居後向我們的前母公司提供一定賠償的條款； |
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• | 公司未能取得與第三方的現有合同和其他安排可能要求的任何同意； |
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• | 國税局確定應將分配或某些相關交易視為應納税交易； |
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• | 因分離和相關交易而因州和聯邦欺詐性轉讓法律和法定股利要求而產生的潛在負債； |
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• | 我國公司治理文件中存在一定的反收購條款，這會阻礙或拖延公司的收購，對公司普通股的交易價格產生負面影響； |
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• | 美國和外國政府最近採取的行動和今後就貿易採取行動的可能性； |
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• | 我們無法找到合適的收購目標或將未來收購的業務整合到我們的業務中； |
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• | 在分離過程中未得到分配給我們的某些合同的利益，但沒有得到我們轉讓的對手方的同意； |
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• | 由於分居，我們對前父母可能承擔的某些賠償義務，以及我們的前父母因分居而沒有賠償我們的某些賠償義務； |
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• | 限制在公司註冊證書、章程和特拉華州法律中獲取我們的能力，以及由此對我們普通股的交易價格產生的影響； |
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• | 股東不能在特拉華州法院以外的任何法院對我們提起法律訴訟；以及 |
上述因素並不是詳盡無遺的，也不一定是按重要程度排列的。有關可能導致實際結果與前瞻性聲明中的因素大不相同的其他信息包括在“危險因素“本報告其他地方。公司拒絕公開更新任何前瞻性聲明的意圖或義務，無論是對新信息、未來事件或其他方面的迴應，除非適用法律規定。
第三項.市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，見我們2018年12月31日終了年度表10-K年度報告的第7A項，“市場風險的定量和定性披露”。自2018年12月31日以來，該公司的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第4項.成品率控制和程序
披露控制和程序
康索爾能源公司在其管理層，包括CONSOL能源公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了公司“披露控制和程序”的有效性，因為這一術語在1934年“證券交易法”(“交易法”)修正的規則13a-15(E)中界定，截至本季度報告表10-Q所述期間結束時為止。根據這一評估，CONSOL能源公司的首席執行官和首席財務官得出結論認為，該公司的披露控制和程序於2019年9月30日確保CONSOL能源公司在根據“交易法”提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內被記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保CONSOL能源公司在此類報告中所需披露的信息的積累和傳遞給CONSOL能源管理部門的控制和程序，包括CONSOL能源的首席執行官和首席財務官(酌情包括CONSOL能源的首席財務官)，以便就所要求的披露作出及時的決定。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告10-Q表所涵蓋的財政季度期間，公司對財務報告的內部控制沒有變化，因為“外匯法”第13a-15(F)條對該術語的定義是對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響。
在2019年財政年度的上半年，公司完成了企業資源規劃(ERP)系統和某些流程的實施，並修訂和更新了相關控制措施。這些變化並沒有對公司財務報告的內部控制產生重大影響。由於該公司在下一年實施了這一ERP系統下的其餘功能，它將繼續評估對其財務報告內部控制的影響。
應當指出的是，任何控制系統，無論設計和運作如何良好，都只能提供合理而非絕對的保證，以確保該制度的目標得到實現。此外，任何控制系統的設計部分是基於對未來事件可能性的某些假設。
第二部分：其他資料
第1項.同等法律程序
參見附註13的前五段-本表格10-Q第一部分第1項中的承付款和或有負債。
第1A項.同等風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮“第一部分--第1A項”中所描述的因素。CONSOL能源2018年形成10-K的危險因素這些描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。CONSOL能源公司目前不知道或該公司目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對CONSOL能源公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的轉售和收益的使用
下表列出在截至三個月的三個月內回購公司普通股的情況。2019年9月30日:
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| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | |
期間 | | 購買股份總數(1) | | 每股平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數 | | 可根據計劃或計劃購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(省略了2000年代)(2) | |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 111,959 |
| (3) |
2019年8月1日至8月31日 | | 734,673 |
| | $ | 17.28 |
| | 734,673 |
| | $ | 90,083 |
| (3) |
2019年9月1日至9月30日 | | 631,381 |
| | $ | 16.61 |
| | 631,381 |
| | $ | 72,339 |
| (3) |
共計 | | 1,366,054 |
| | $ | 16.97 |
| | 1,366,054 |
| | | |
(1)2017年12月，CONSOL能源公司董事會批准了一項計劃，在截至2019年6月30日的期間內，不時回購該公司普通股的流通股或11.00%的高級抵押債券，總計高達5000萬美元。該計劃隨後在2018年7月進行了修訂，允許回購至多1億美元的該公司普通股流通股或其11.00%的高級擔保第二留置債券，這些股份將於2025年到期。該公司的董事會還授權該公司在公開市場上使用多達2500萬美元的計劃購買CCR的公用單元。該計劃於2019年5月進一步修訂，允許回購至多1.75億美元的該公司普通股流通股或其11.00%的高級擔保第二留置債券(將於2025年到期)。2019年5月的擴建還將根據該計劃可購買的CCR公用單位的總限額提高到5 000萬美元，這符合該公司禁止公司使用超過5 000萬美元購買CCR未償公用單位的信貸安排契約。該項目的終止日期也從2019年6月30日延長到2020年6月30日。2019年7月，CONSOL能源公司董事會批准將該項目擴大2500萬美元，使該項目的總限額達到2億美元。回購將不時在公開市場或私下談判的交易或根據規則10b5-1計劃進行。
(2)管理層無法估計將回購的股票數量，因為購買股票是根據公司的股價、公司的財務前景和其他投資選擇進行的。
(3)2019年8月，CONSOL能源公司使用了約1 269.3萬美元回購其普通股，約121萬美元用於購買CONSOL煤炭資源有限公司的普通股，約906.2萬美元用於回購2025年到期的11.00%的高級擔保第二留置債券。2019年9月，CONSOL能源公司使用了約1，0490萬美元回購其普通股，約129萬美元用於購買CONSOL煤炭資源有限公司的普通股，約7125萬美元用於回購2025年到期的11.00%的高級擔保第二留置債券。
派息限額
義齒和高級擔保信貸設施包括某些契約，限制公司申報和支付股息的能力。
第4項.評定等級的礦山安全披露
“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”第1503(A)節和條例S-K(17 CFR 229.104)第104項所要求的有關煤礦安全違規或其他監管事項的信息，載於本季度報告表10-Q的表95中。
第6項.成品展
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展品 | 描述 | 歸檔方法 |
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31.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行官 | 隨函提交 |
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31.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席財務官 | 隨函提交 |
| | |
32.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第1350條規定的首席執行官證書 | 隨函提交 |
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32.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第1350條規定的首席財務官證書 | 隨函提交 |
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95 | 礦山安全衞生管理安全數據 | 隨函提交 |
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101 | 交互式數據文件(截至2019年9月30日的季度表10-Q，以內聯XBRL提供) | 隨函提交 |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL) | 載於表101 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已正式安排在2019年11月5日由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
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| 康索爾能源公司 |
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| 通過： | | /S/James A.BRock |
| | | 詹姆斯·布洛克 |
| | | 董事、首席執行官和總裁 (特等行政主任) |
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| 通過： | | S/David M.Khani |
| | | 戴維·哈尼 |
| | | 首席財務官 (首席財務主任) |
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| 通過： | | S/John M.ROTHKA |
| | | 約翰·M·羅斯卡 |
| | | 首席會計官
(首席會計主任) |