文件假的--12-31Q320190001050915P5YP3YP10Y0.330.200.370.050.270.200.240.1910000000980000000001700028000740000010924400001203887000583900076830000.040.040.04000.000010.0000160000000060000000015733304648611215934704936183141103900486112142273922P1Y30110000000000.00010.0001101010P3YP3YP3Y40000001000000162291461707312700010509152019-01-012019-09-300001050915壓水堆：可互換股份2019-10-290001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers2019-10-2900010509152019-09-3000010509152018-12-310001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers2019-09-300001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger2019-09-300001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers2018-12-310001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger2018-12-310001050915壓水堆：可互換股份2018-12-310001050915壓水堆：可互換股份2019-09-3000010509152018-01-012018-09-3000010509152019-07-012019-09-3000010509152018-07-012018-09-3000010509152017-12-3100010509152019-06-3000010509152018-09-3000010509152018-06-300001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-06-300001050915美國-公認會計原則：父母成員2019-06-300001050915美國-公認會計原則：父母成員2019-07-012019-09-300001050915美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-012019-03-310001050915美國-公認會計原則：父母成員2018-12-310001050915美國-公認會計原則：非控制成員2019-04-012019-06-300001050915壓水堆：可互換股份一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-3100010509152019-04-012019-06-300001050915美國-公認會計原則：國庫2019-01-012019-03-3100010509152019-01-012019-03-310001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2018-12-310001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001050915壓水堆：可互換股份一般公認會計原則：StockMenger2019-03-3100010509152019-03-310001050915美國-公認會計原則：國庫2019-06-300001050915壓水堆：可互換股份一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001050915美國-公認會計原則：父母成員2019-04-012019-06-300001050915壓水堆：可互換股份一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001050915美國-公認會計原則：父母成員2019-09-300001050915美國-公認會計原則：父母成員2019-01-012019-03-310001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001050915美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001050915壓水堆：可互換股份一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-310001050915美國-公認會計原則：父母成員2019-03-310001050915美國-公認會計原則：國庫2019-03-310001050915美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001050915美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-06-300001050915美國-GAAP：添加劑2019-04-012019-06-300001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001050915美國-公認會計原則：國庫2018-12-310001050915美國-GAAP：添加劑2018-12-310001050915美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-310001050915美國-公認會計原則：國庫2019-09-300001050915美國-公認會計原則：非控制成員2019-07-012019-09-300001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-09-300001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001050915美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-03-310001050915美國-公認會計原則：國庫2019-04-012019-06-300001050915美國-GAAP：添加劑2019-06-300001050915美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001050915美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001050915美國-公認會計原則：國庫2019-07-012019-09-300001050915美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001050915美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-310001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-06-300001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001050915美國-GAAP：添加劑2019-09-300001050915美國-GAAP：添加劑2019-03-310001050915美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-300001050915美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-300001050915美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-310001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-01-012019-03-310001050915美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-310001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2018-03-3100010509152018-01-012018-03-310001050915美國-公認會計原則：父母成員2018-01-012018-03-310001050915美國-公認會計原則：父母成員2018-04-012018-06-300001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001050915美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-03-310001050915壓水堆：可互換股份一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001050915美國-公認會計原則：非控制成員2018-01-012018-03-310001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-06-300001050915美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-03-310001050915美國-公認會計原則：國庫2018-03-3100010509152018-04-012018-06-300001050915美國-公認會計原則：父母成員2018-03-310001050915us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001050915PWR：CommonStockClassUnfinedMembers一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001050915美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001050915美國-公認會計原則：父母成員2018-06-300001050915美國-公認會計原則：SeriesGPreferredStockMenger美國-公認會計原則：PreferredStockMenger201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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票壓水堆：KVPWR：客户PWR：購置
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
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| | |
(第一標記) | | |
☑ | | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度(一九二零九年九月三十日).
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或 |
☐ | | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | 在過渡時期，從轉軌、 |
廣達服務公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| |
特拉華州 | 74-2851603 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | (I.R.S.僱主) (識別號) |
2800後橡樹大道，套房2600
休斯敦, 得克薩斯州 77056
(主要行政辦公室地址，包括郵編)
(713) 629-7600
(登記人的電話號碼，包括區號)
N/A
(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| | | | |
每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.00001美元 | | 壓水堆 | | 紐約證券交易所 |
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☑電話號碼 ☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條要求提交的所有交互數據文件(或在較短的時間內，註冊人被要求提交此類文件)。是 ☑2.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| | | |
大型加速箱 | ☑ | 加速過濾 | ☐ |
非加速過濾 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“外匯法”第13(A)條規定的任何新的經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐2.☑
截至2019年10月29日，註冊人的普通股流通股數目如下：142,293,582。截至同一日期36,183註冊人的一家加拿大子公司的可交換股份已發行。
廣達服務公司及附屬公司
指數
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| | 頁 |
| 第一部分.財務信息 | |
項目1. | 財務報表(未經審計) | |
| 合併資產負債表 | 2 |
| 精簡的業務綜合報表 | 3 |
| 綜合收益合併簡表 | 4 |
| 現金流動彙總表 | 5 |
| 精簡合併權益報表 | 6 |
| 精簡合併財務報表附註 | 8 |
項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 47 |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | 75 |
項目4. | 管制和程序 | 75 |
| | |
| 第II部.其他資料 | |
項目1. | 法律程序 | 77 |
項目1A。 | 危險因素 | 77 |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 77 |
項目3. | 高級證券違約 | 78 |
項目4. | 礦山安全披露 | 78 |
項目5. | 其他資料 | 78 |
項目6. | 展品 | 79 |
簽名 | 80 |
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第一部分-財務資料
項目1.財務報表。
廣達服務公司及附屬公司
壓縮合並資產負債表
(除分享信息外，以千計)
(未經審計)
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| | | | | | | | |
| | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
資產 | | | | |
流動資產： | | |
| | |
|
現金和現金等價物 | | $ | 80,044 |
| | $ | 78,687 |
|
應收賬款，扣除備抵7 683美元和5 839美元 | | 3,188,328 |
| | 2,354,737 |
|
合同資產 | | 652,915 |
| | 576,891 |
|
盤存 | | 67,039 |
| | 107,732 |
|
預付費用和其他流動資產 | | 313,601 |
| | 208,057 |
|
流動資產總額 | | 4,301,927 |
| | 3,326,104 |
|
財產和設備，扣除累計折舊1 203 887美元和1 092 440美元 | | 1,390,209 |
| | 1,276,032 |
|
經營租賃使用權資產 | | 289,267 |
| | — |
|
其他資產，淨額 | | 449,218 |
| | 293,592 |
|
其他無形資產，扣除累計攤銷414 153美元和372 081美元 | | 431,563 |
| | 280,180 |
|
善意 | | 2,002,909 |
| | 1,899,879 |
|
總資產 | | $ | 8,865,093 |
| | $ | 7,075,787 |
|
負債和權益 | | | | |
流動負債： | | |
| | |
|
當前長期債務和短期債務的到期日 | | $ | 75,751 |
| | $ | 65,646 |
|
經營租賃負債的當期部分 | | 93,506 |
| | — |
|
應付帳款和應計費用 | | 1,648,079 |
| | 1,314,520 |
|
合同負債 | | 540,187 |
| | 425,961 |
|
流動負債總額 | | 2,357,523 |
| | 1,806,127 |
|
長期債務，不包括當期債務 | | 1,810,480 |
| | 1,040,532 |
|
業務租賃負債，減去當期部分 | | 197,896 |
| | — |
|
遞延所得税 | | 279,858 |
| | 219,115 |
|
保險及其他非流動負債 | | 310,129 |
| | 404,560 |
|
負債總額 | | 4,955,886 |
| | 3,470,334 |
|
承付款和意外開支 | |
|
| |
|
|
公平： | | |
| | |
|
普通股，面值.00001美元，核定股票600，000，000股，發行159，347，049股和157，333，046股，發行股票142，273，922股和141，103，900股 | | 2 |
| | 2 |
|
可轉換股票，無票面價值，已發行和發行股票36，183股和486，112股 | | — |
| | — |
|
G系列優先股，面值.00001美元，0和1股獲授權、發行和未發行 | | — |
| | — |
|
額外已付資本 | | 2,014,838 |
| | 1,967,354 |
|
留存收益 | | 2,743,498 |
| | 2,477,291 |
|
累計其他綜合損失 | | (264,113 | ) | | (286,048 | ) |
財務處股票，17，073，127和16，229，146股普通股 | | (586,819 | ) | | (554,440 | ) |
股東權益總額 | | 3,907,406 |
| | 3,604,159 |
|
非控制利益 | | 1,801 |
| | 1,294 |
|
總股本 | | 3,909,207 |
| | 3,605,453 |
|
負債和權益共計 | | $ | 8,865,093 |
| | $ | 7,075,787 |
|
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
精簡的業務合併報表
(單位：千，除每股信息外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 |
| 2018 | | 2019 |
| 2018 |
收入 | | $ | 3,352,895 |
| | $ | 2,985,281 |
| | $ | 8,999,353 |
| | $ | 8,059,205 |
|
服務費用(包括折舊) | | 2,879,450 |
| | 2,559,451 |
| | 7,842,422 |
| | 6,998,956 |
|
毛利 | | 473,445 |
| | 425,830 |
| | 1,156,931 |
| | 1,060,249 |
|
銷售、一般和行政費用 | | 245,010 |
| | 224,040 |
| | 700,862 |
| | 645,566 |
|
無形資產攤銷 | | 15,264 |
| | 10,623 |
| | 40,544 |
| | 31,535 |
|
或有代價負債公允價值的變化 | | 3,777 |
| | (1,394 | ) | | 8,064 |
| | (7,673 | ) |
營業收入 | | 209,394 |
| | 192,561 |
| | 407,461 |
| | 390,821 |
|
利息費用 | | (18,369 | ) | | (9,219 | ) | | (48,066 | ) | | (25,175 | ) |
利息收入 | | 186 |
| | 322 |
| | 762 |
| | 1,128 |
|
其他收入(費用)，淨額 | | 717 |
| | (15,498 | ) | | 66,197 |
| | (37,899 | ) |
所得税前收入 | | 191,928 |
| | 168,166 |
| | 426,354 |
| | 328,875 |
|
所得税準備金 | | 54,906 |
| | 43,267 |
| | 139,838 |
| | 90,659 |
|
淨收益 | | 137,022 |
| | 124,899 |
| | 286,516 |
| | 238,216 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | | 954 |
| | 348 |
| | 2,616 |
| | 1,686 |
|
可歸屬於普通股的淨收入 | | $ | 136,068 |
| | $ | 124,551 |
| | $ | 283,900 |
| | $ | 236,530 |
|
| | | | | | | | |
普通股每股收益： | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.93 |
| | $ | 0.82 |
| | $ | 1.95 |
| | $ | 1.54 |
|
稀釋 | | $ | 0.92 |
| | $ | 0.81 |
| | $ | 1.93 |
| | $ | 1.52 |
|
| | | | | | | | |
用於計算每股收益的股票： | | | | | | | | |
加權平均流通股 | | 145,913 |
| | 152,562 |
| | 145,654 |
| | 154,087 |
|
加權平均稀釋股份 | | 147,438 |
| | 153,687 |
| | 147,074 |
| | 155,198 |
|
| | | | | | | | |
按普通股申報的現金紅利 | | $ | 0.04 |
| | $ | — |
| | $ | 0.12 |
| | $ | — |
|
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
綜合收益合併簡表
(單位：千)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | | $ | 137,022 |
| | $ | 124,899 |
| | $ | 286,516 |
| | $ | 238,216 |
|
其他綜合收入(損失)，扣除税金： | | | | | | | | |
外幣換算調整，扣除0美元、0美元、0美元和0美元的税額 | | (12,778 | ) | | 10,838 |
| | 21,976 |
| | (34,299 | ) |
其他，扣除税款17元、0元、28元及0元 | | (6 | ) | | — |
| | (41 | ) | | — |
|
其他綜合收入(損失) | | (12,784 | ) | | 10,838 |
| | 21,935 |
| | (34,299 | ) |
綜合收入 | | 124,238 |
| | 135,737 |
| | 308,451 |
| | 203,917 |
|
減：非控制權益的綜合收入 | | 954 |
| | 348 |
| | 2,616 |
| | 1,686 |
|
可歸屬於普通股的綜合收入共計 | | $ | 123,284 |
| | $ | 135,389 |
| | $ | 305,835 |
| | $ | 202,231 |
|
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量： | | |
| | |
| | | | |
淨收益 | | $ | 137,022 |
| | $ | 124,899 |
| | $ | 286,516 |
| | $ | 238,216 |
|
調整數，以調節業務活動(用於)提供的淨收入與現金淨額- | | | | |
| | | | |
折舊 | | 55,562 |
| | 51,543 |
| | 161,589 |
| | 150,296 |
|
無形資產攤銷 | | 15,264 |
| | 10,623 |
| | 40,544 |
| | 31,535 |
|
或有代價負債公允價值的變化 | | 3,777 |
| | (1,394 | ) | | 8,064 |
| | (7,673 | ) |
未合併附屬公司的權益(收益)損失 | | (1,931 | ) | | 17,835 |
| | (64,078 | ) | | 42,976 |
|
發債成本攤銷 | | 466 |
| | 287 |
| | 1,282 |
| | 863 |
|
(收益)出售財產和設備的損失 | | (992 | ) | | (340 | ) | | (3,462 | ) | | 1,605 |
|
外幣(收益)損失 | | 1,383 |
| | (168 | ) | | 2,603 |
| | (237 | ) |
可疑賬户備抵 | | 773 |
| | 2,151 |
| | 4,012 |
| | 3,135 |
|
遞延所得税準備金(福利) | | 4,167 |
| | (7,391 | ) | | 48,298 |
| | 6,114 |
|
非現金股票補償 | | 13,584 |
| | 11,631 |
| | 41,080 |
| | 39,803 |
|
便宜貨購買收益 | | — |
| | — |
| | (3,138 | ) | | — |
|
扣除非現金交易後的經營資產和負債的變化 | | (137,908 | ) | | (170,572 | ) | | (623,557 | ) | | (285,016 | ) |
(用於)業務活動提供的現金淨額 | | 91,167 |
| | 39,104 |
| | (100,247 | ) | | 221,617 |
|
投資活動的現金流量： | | |
| | |
| | | | |
資本支出 | | (66,244 | ) | | (74,144 | ) | | (207,645 | ) | | (222,735 | ) |
出售財產和設備的收益 | | 4,854 |
| | 5,642 |
| | 24,247 |
| | 18,635 |
|
與財產和設備有關的保險結算收入 | | 490 |
| | 145 |
| | 501 |
| | 510 |
|
為購置支付的現金，減去現金、現金等價物和購置的限制性現金 | | (329,832 | ) | | (48,683 | ) | | (385,165 | ) | | (94,917 | ) |
對未合併子公司和其他實體的投資 | | (1,065 | ) | | (19,391 | ) | | (38,995 | ) | | (20,960 | ) |
從未合併子公司和其他實體的投資中收到的現金 | | — |
| | — |
| | — |
| | 784 |
|
為無形資產支付的現金 | | — |
| | — |
| | (67 | ) | | (3,000 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | | (391,797 | ) | | (136,431 | ) | | (607,124 | ) | | (321,683 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | |
| | |
| | | | |
信貸安排下的借款 | | 2,118,501 |
| | 855,831 |
| | 4,834,014 |
| | 2,893,224 |
|
信貸安排下的付款 | | (1,789,924 | ) | | (743,162 | ) | | (4,038,762 | ) | | (2,605,092 | ) |
支付其他長期債務 | | (1,356 | ) | | (336 | ) | | (1,839 | ) | | (1,067 | ) |
短期債務還本付息淨額，扣除借款 | | (11,171 | ) | | 7,124 |
| | (27,087 | ) | | 20,066 |
|
債務發行和修正費用 | | (2,036 | ) | | — |
| | (2,036 | ) | | — |
|
向非控制利益分配 | | (489 | ) | | (1,275 | ) | | (2,109 | ) | | (2,942 | ) |
與扣繳股票補償金有關的款項 | | (611 | ) | | (464 | ) | | (15,955 | ) | | (14,668 | ) |
股息的支付 | | (5,803 | ) | | — |
| | (17,385 | ) | | — |
|
回購普通股 | | — |
| | (26,755 | ) | | (20,092 | ) | | (216,661 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | | 307,111 |
| | 90,963 |
| | 708,749 |
| | 72,860 |
|
| | | | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (87 | ) | | (199 | ) | | (123 | ) | | 1,605 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減少)額 | | 6,394 |
| | (6,563 | ) | | 1,255 |
| | (25,601 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金，期初 | | 78,117 |
| | 124,737 |
| | 83,256 |
| | 143,775 |
|
現金、現金等價物和限制性現金，期末 | | $ | 84,511 |
| | $ | 118,174 |
| | $ | 84,511 |
| | $ | 118,174 |
|
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
精簡合併股本報表
(單位：千，除共享數據外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | |
| | | | | 可交換性 | | 系列G | | 額外 | | | | 其他 | | | | 共計 | | | | |
| 普通股 | | 股份 | | 優先股 | | 已付 | | 留用 | | 綜合 | | 國庫 | | 股東‘ | | 非控制性 | | 共計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(損失) | | 股票 | | 衡平法 | | 利益 | | 衡平法 |
2018年12月31日 | 141,103,900 |
| | $ | 2 |
| | 486,112 |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 1,967,354 |
| | $ | 2,477,291 |
| | $ | (286,048 | ) | | $ | (554,440 | ) | | $ | 3,604,159 |
| | $ | 1,294 |
| | $ | 3,605,453 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,847 |
| | — |
| | 18,847 |
| | — |
| | 18,847 |
|
股票薪酬活動 | 903,082 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 17,151 |
| | — |
| | — |
| | (19,052 | ) | | (1,901 | ) | | — |
| | (1,901 | ) |
交換可交換股份 | 449,929 |
| | — |
| | (449,929 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
優先股退休 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股回購 | (375,536 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (11,953 | ) | | (11,953 | ) | | — |
| | (11,953 | ) |
宣佈股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,896 | ) | | — |
| | — |
| | (5,896 | ) | | — |
| | (5,896 | ) |
向非控制利益分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (528 | ) | | (528 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 120,488 |
| | — |
| | — |
| | 120,488 |
| | 547 |
| | 121,035 |
|
2019年3月31日結餘 | 142,081,375 |
| | 2 |
| | 36,183 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,984,505 |
| | 2,591,883 |
| | (267,201 | ) | | (585,445 | ) | | 3,723,744 |
| | 1,313 |
| | 3,725,057 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15,872 |
| | — |
| | 15,872 |
| | — |
| | 15,872 |
|
股票薪酬活動 | 85,590 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,957 |
| | — |
| | — |
| | (761 | ) | | 14,196 |
| | — |
| | 14,196 |
|
宣佈股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,233 | ) | | — |
| | — |
| | (6,233 | ) | | — |
| | (6,233 | ) |
向非控制利益分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,092 | ) | | (1,092 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,344 |
| | — |
| | — |
| | 27,344 |
| | 1,115 |
| | 28,459 |
|
2019年6月30日結餘 | 142,166,965 |
| | 2 |
| | 36,183 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,999,462 |
| | 2,612,994 |
| | (251,329 | ) | | (586,206 | ) | | 3,774,923 |
| | 1,336 |
| | 3,776,259 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12,784 | ) | | — |
| | (12,784 | ) | | — |
| | (12,784 | ) |
收購 | 60,860 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,791 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,791 |
| | — |
| | 1,791 |
|
股票薪酬活動 | 46,097 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13,585 |
| | — |
| | — |
| | (613 | ) | | 12,972 |
| | — |
| | 12,972 |
|
宣佈股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,564 | ) | | — |
| | — |
| | (5,564 | ) | | — |
| | (5,564 | ) |
向非控制利益分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (489 | ) | | (489 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 136,068 |
| | — |
| | — |
| | 136,068 |
| | 954 |
| | 137,022 |
|
2019年9月30日結餘 | 142,273,922 |
| | $ | 2 |
| | 36,183 |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,014,838 |
| | $ | 2,743,498 |
| | $ | (264,113 | ) | | $ | (586,819 | ) | | $ | 3,907,406 |
| | $ | 1,801 |
| | $ | 3,909,207 |
|
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
精簡合併股本報表
(單位：千，除共享數據外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | |
| | | | | 可交換性 | | 系列G | | 額外 | | | | 其他 | | | | 共計 | | | | |
| 普通股 | | 股份 | | 優先股 | | 已付 | | 留用 | | 綜合 | | 國庫 | | 股東‘ | | 非控制性 | | 共計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(損失) | | 股票 | | 衡平法 | | 利益 | | 衡平法 |
2017年12月31日 | 153,342,326 |
| | $ | 2 |
| | 486,112 |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 1,889,356 |
| | $ | 2,191,059 |
| | $ | (203,395 | ) | | $ | (85,451 | ) | | $ | 3,791,571 |
| | $ | 4,058 |
| | $ | 3,795,629 |
|
會計變更累積效應 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,757 | ) | | — |
| | — |
| | (1,757 | ) | | — |
| | (1,757 | ) |
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,014 | ) | | — |
| | (25,014 | ) | | — |
| | (25,014 | ) |
收購 | 379,817 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13,549 |
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| | 13,549 |
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| | 13,549 |
|
股票薪酬活動 | 847,455 |
| | — |
| | — |
| | — |
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| | — |
| | 17,992 |
| | — |
| | — |
| | (16,690 | ) | | 1,302 |
| | — |
| | 1,302 |
|
普通股回購 | (4,969,261 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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| | (173,913 | ) | | (173,913 | ) | | — |
| | (173,913 | ) |
向非控制利益分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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| | (980 | ) | | (980 | ) |
收購非控股權益 | — |
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| | (462 | ) | | (462 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
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| | 37,614 |
| | — |
| | — |
| | 37,614 |
| | 997 |
| | 38,611 |
|
2018年3月31日 | 149,600,337 |
| | 2 |
| | 486,112 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1,920,897 |
| | 2,226,916 |
| | (228,409 | ) | | (276,054 | ) | | 3,643,352 |
| | 3,613 |
| | 3,646,965 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (20,123 | ) | | — |
| | (20,123 | ) | | — |
| | (20,123 | ) |
股票薪酬活動 | 82,468 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13,929 |
| | — |
| | — |
| | (870 | ) | | 13,059 |
| | — |
| | 13,059 |
|
普通股回購 | (594,671 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19,993 | ) | | (19,993 | ) | | — |
| | (19,993 | ) |
向非控制利益分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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| | (687 | ) | | (687 | ) |
收購非控股權益 | — |
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| | — |
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| | (462 | ) | | (462 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
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| | — |
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| | — |
| | 74,365 |
| | — |
| | — |
| | 74,365 |
| | 341 |
| | 74,706 |
|
2018年6月30日 | 149,088,134 |
| | 2 |
| | 486,112 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1,934,826 |
| | 2,301,281 |
| | (248,532 | ) | | (296,917 | ) | | 3,690,660 |
| | 2,805 |
| | 3,693,465 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,838 |
| | — |
| | 10,838 |
| | — |
| | 10,838 |
|
收購 | 299,851 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,333 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,333 |
| | — |
| | 9,333 |
|
股票薪酬活動 | 33,124 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,642 |
| | — |
| | — |
| | (455 | ) | | 11,187 |
| | — |
| | 11,187 |
|
普通股回購 | (700,628 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (23,751 | ) | | (23,751 | ) | | — |
| | (23,751 | ) |
向非控制利益分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,275 | ) | | (1,275 | ) |
收購非控股權益 | — |
| | — |
| | — |
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| | — |
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| | (462 | ) | | (462 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 124,551 |
| | — |
| | — |
| | 124,551 |
| | 348 |
| | 124,899 |
|
2018年9月30日 | 148,720,481 |
| | $ | 2 |
| | 486,112 |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 1,955,801 |
| | $ | 2,425,832 |
| | $ | (237,694 | ) | | $ | (321,123 | ) | | $ | 3,822,818 |
| | $ | 1,416 |
| | $ | 3,824,234 |
|
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
廣達服務公司(廣達)是專業承包服務的領先供應商，為美國、加拿大、澳大利亞、拉丁美洲的電力、能源和通信行業提供全面的基礎設施解決方案，並選擇其他國際市場。Quanta報告其結果如下二報告部分：(1)電力基礎設施服務；(2)管道和工業基礎設施服務。
電力基礎設施服務部門
電力基礎設施服務部門為電力行業的客户提供全面的網絡解決方案。電力基礎設施服務部門提供的服務一般包括電力輸配電基礎設施和變電站設施的設計、安裝、升級、維修和維護以及其他工程和技術服務。該部門還提供緊急恢復服務，包括修復因惡劣天氣而受損的基礎設施，利用獨特的徒手和熱棒方法和廣達公司專有的機械臂技術，對電力基礎設施進行通電安裝、維護和升級，以及在電力網絡上安裝“智能電網”技術。此外，該部門還提供服務，支持可再生能源的發展，包括太陽能、風能和某些類型的天然氣發電設施，以及相關的轉換場和輸電基礎設施。該部門還向有線和無線電信公司、有線多系統運營商和通信行業的其他客户提供全面的通信基礎設施服務(包括與5G無線部署有關的服務)；與建設發電設施有關的服務；以及商業和工業線路的設計、安裝、維護和維修服務。這一部門還包括廣達的專上教育機構，專門為電業工人提供學徒前培訓、學徒培訓和專門的公用事業任務培訓，幷包括天然氣分銷和通信行業的課程。
管道和工業基礎設施服務部門
管道和工業基礎設施服務部門為參與開發、運輸、分配、儲存和加工天然氣、石油和其他產品的客户提供全面的基礎設施解決方案。管道和工業基礎設施服務部門提供的服務一般包括管道傳輸和分配系統的設計、安裝、維修和維護、收集系統、生產系統、儲存系統、壓縮機和泵站，以及相關的開槽、定向鑽孔和機械化焊接服務。此外，該部門的服務還包括管道保護、完整性測試、修復和更換，以及為天然氣公用事業和中流公司建造管道支持系統和相關結構和設施。廣達還為下游和中游能源市場提供高壓和關鍵路徑轉換服務，並提供儀器和電氣服務、管道、製造和儲罐服務。在較小程度上，這一部門為近海和內陸水能源市場提供服務，並設計、安裝和維護加油系統以及水和下水道基礎設施。
收購
在九結束的幾個月2019年9月30日，廣達收購了Hallen建築有限公司(Hallen Construction Co.，Inc.)(Hallen)，一家位於美國的管道和工業服務公司，專門從事天然氣分配和傳輸服務，在較小程度上提供地下配電和輸電服務；兩個專門的公用事業基金會和為美國東南部服務的架設電線杆承包商；位於美國的一家電力專業承包公司，提供空中電力線和建築支持服務；位於美國的一家企業，向電力公用事業人員提供技術培訓材料；以及設在加拿大的一家電力基礎設施服務企業。從各自的收購日期開始，收購業務的結果已列入廣達的合併財務報表，Hallen的結果一般包括在管道和工業基礎設施服務部門，其他被收購的業務一般包括在電力基礎設施服務部門。
在2018年12月31日終了的一年中，廣達公司收購了專門從事變電站建設和繼電服務的電氣基礎設施服務業務，這是一家專為廣達服務行業的工人提供培訓和方案的中學後教育機構，以及兩家通信基礎設施服務企業，所有這些業務都設在美國。從各自的收購日期開始，收購業務的結果已經包括在廣達的合併財務報表中，一般都在電力基礎設施服務部門。
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
2. 重要會計政策摘要：
鞏固原則
廣達的合併財務報表包括廣達服務有限公司的賬目。及其全資子公司，也稱為其經營單位。精簡的合併財務報表還包括廣達投資合資企業的某些賬户，如下文重要會計政策摘要所述，合併或按比例合併。對關聯實體的投資中，廣達沒有控制財務利益，但廣達對其有重大影響，通常是因為廣達持有20%至50%的投票權，這些投資都採用了股權法。所有重要的公司間賬户和交易都在合併過程中被取消。除非上下文另有要求，對Quanta的引用包括QuantaServices，Inc。以及合併後的子公司。
臨時合併財務資料
這些未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規則編制的。按照這些細則和條例，某些信息和腳註披露通常包括在按照公認的美國會計原則編制的年度財務報表中。廣達認為，所披露的資料足以使所提供的資料不具誤導性。管理層認為，所有調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內，這些調整是為了公平説明財務狀況、業務結果、綜合收入和現金流量(與臨時合併合併財務報表有關)所必需的。中期的業務結果和綜合收入不一定表明整個財政年度的結果。廣塔的結果歷來受到明顯的季節性波動的影響。
廣達建議，這些未經審計的合併財務報表應與廣達及其合併子公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註載於廣達公司截至年度的年度報告表10-K中。2018年12月31日(2018年年度報告)，該報告已於2019年2月28日.
估計數和假設的使用
按照公認會計原則編制財務報表需要管理部門使用估計數和假設來確定所報告的資產和負債數額，披露截至財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債，以及報告所述期間確認的收入和支出數額。廣達公司定期審查影響其合併財務報表的所有重要估計數，並在公佈前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是基於昆塔的信念和假設，這些信念和假設來自於做出這樣的判斷和估計時可用的信息。在編制財務報表時，這些估計和假設的不確定性是固有的。估計數主要用於昆塔評估可疑賬户備抵、庫存估價、資產使用壽命、分析商譽、其他無形資產和長期資產減值、股權和其他投資、購買價格分配、與購置有關的或有考慮負債、多僱主養卹金計劃退出負債、與法律訴訟和索賠有關的或有負債、父母擔保和賠償義務、建築合同收入確認(包括合同變更單和索賠)、估計的保險索賠追償、股票賠償、可報告部分的業務結果、所得税準備金和不確定的税收狀況。
收入確認
合同
廣達公司為電力、能源和通信行業的客户設計、安裝、升級、維修和維護基礎設施。這些服務可以根據總服務協議(MSA)、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格的安裝合同提供。根據交易價格的確定和收入的確認，將這些合同分為三類：單價合同、成本加合同和固定價格合同。單價合同的交易價格是按單位確定的，成本加合同的交易價格是通過對合同上發生的費用適用利潤率來確定的，而固定價格合同的交易價格是以一次總付的方式確定的。廣達的所有收入都是通過與客户簽訂的合同確認的。除下文所述的考慮因素外，除非合同下的可收性被認為是可能的，否則不承認收入。
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
商業實體和合同已獲批准。此外，合同必須包含付款條件，以及雙方的權利和承諾。
履約義務
履行義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓一種獨特的貨物或服務。廣達的大多數合同都被認為是一項單一的業績義務，根據這項義務，廣達必須將複雜的活動和設備集成到客户可交付的產品中。對於具有多重履約義務的合同，廣達利用其對與每項履約義務相關的不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計值，將交易總價的一部分分配給每項履約義務。獨立銷售價格是使用預期成本加上保證金法估算的。
在…2019年9月30日，分配給未履行或部分履行的履約義務的交易總價約為$4.40十億，其中65.5%預計將在隨後的十二個月。這一數額是管理層對合並收入的估計，預計這些收入將從尚未完成或尚未開始工作的固定價格合同下的其餘部分中實現。為計算剩餘的業績債務，廣達公司包括合併合資企業和可變利息實體的所有估計收入、政府合同中有資金和無資金的部分的收入(只要合理預期實現)，以及管理層認為將獲得更多合同收入並認為有可能收回的變更單和索賠的收入。在剩餘的履約義務中，不包括管理事務協定下的潛在訂單和預計在一年內完成的非固定價格合同。
履行義務履行後收入的確認
為每項合同確定交易價格，並將該數額分配給合同內的每項履約義務，並在履行義務或履行義務得到履行時確認為收入。廣達公司在履行其義務時通常會確認收入，因為可交付產品的控制權不斷轉移給客户。根據單價合同，與數量微不足道的部分完成的單位，廣達確認收入單位是根據合同價格金額完成。在單價合同中，部分完成的單位和固定價格合同數量不多，廣達確認收入是隨着時間推移履行的業績義務得到滿足，完成的百分比一般作為這種履約義務的費用總額估計費用的百分比來衡量。根據成本加合同，廣達在投入的基礎上確認收入，因為人工時間的發生，材料的使用和服務的執行。
根據廣達公司有權獲得與已完成履約價值直接對應的金額的合同，廣達公司確認這一數額的收入，不將這種業績列為剩餘的履約義務。此外，如果從提供服務之日起不到一年的時間內預計將收取付款，則不對合同考慮進行重大融資部分的調整。
合同費用包括與履行合同有關的所有直接材料、人工和分包費用以及與合同履行有關的間接費用，如間接勞動力、用品、工具、修理和折舊費用。與廣達公司的工作有關的大部分材料都是業主提供的，因此不包括在合同收入和費用中。此外，廣達可能會招致增量成本，以獲得某些合同，如銷售和營銷成本、投標和建議書成本、銷售佣金、法律費用或初始設置或動員費用，其中某些費用可以資本化。這些費用在這三次會議期間不算重大，而且九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
合同估計數
實際收入和項目費用有時與先前的估計數相差很大，原因是各種因素的變化，包括未列入昆塔估計費用或合同所涵蓋的意外或變化的情況。評估過程基於廣達工程師、項目經理和財務專業人員的專業知識和經驗。可能導致估計數變化的一些因素包括：隱蔽或未知的環境狀況；設備、商品、材料或勞動力成本的變化；客户或第三方延誤造成的意外費用或索賠；客户未能提供所需材料或設備；工程、規格或設計方面的錯誤；項目修改或合同終止；天氣狀況；與完成履約義務所需時間長短有關的估計數的變化；需要重新加工或更換的性能和質量問題。這些因素以及按照固定價格合同提供服務所固有的其他風險，由管理層定期進行評估。估計數的任何變化都可能導致與相關業績義務有關的盈利能力或損失發生變化。例如，履約債務的估計費用可能會從最初的估計數增加，合同規定可能不允許對這些額外費用給予適當的補償或補償。估計收入、成本和利潤的變化記錄在確定可能的期間，並可合理估計。合同損失在損失為
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
被確定為可能並且可以被合理地估計。
某些合同的費用估計發生變化，可能導致簽發變更單，這可能是客户批准或不批准的，也可能導致提出合同索賠。Quanta確定了與變更單和索賠相關的費用將根據合同權利、過去與客户的做法、與客户的具體討論或初步談判或客户的口頭批准等方式收回的可能性。如果合同價格可能會被調整，並且任何此類調整的金額都可以可靠地估計，Quanta就會將與變更單和索賠相關的金額確認為收入。廣達的大部分變更單都是針對那些與現有合同沒有區別的服務，這些服務是作為現有合同的一部分在累積的基礎上進行核算的。如果額外的貨物或服務有別於合同並擴大合同範圍，而合同價格增加了與廣達公司對額外貨物或服務的獨立銷售價格相稱的數額，則廣達公司將變更單作為單獨的合同入賬。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，廣達確認了$150.4百萬和$121.8百萬與變更單和索賠有關，作為合同價格調整，並在正常業務過程中正在談判中。這些總額包括在所附的合併資產表中的“合同資產”中，是管理層對已賺取並可能收取的額外合同收入的估計數。然而，昆塔的估計可能是不正確的，最終實現的數額可能大大高於或低於估計數額。
可變的考慮金額，包括業績獎勵、早期工資折扣和罰款，也可能導致合同估計數的變化。可變考慮的數額是根據被認為可能實現的最可能的數額來估計的。合同考慮是按可變考慮調整的，即一旦與可變考慮有關的不確定性得到解決，確認的累積收入數額很可能不會發生重大逆轉。
合同估計數的變化是在對估計數進行修訂的期間內，在累積的跟蹤基礎上確認的。這種估計數的變化可能導致確認當期收入，用於以前各期已履行或部分清償的履約義務，或如果當前估計數與前一估計數不同，則逆轉先前確認的收入。估計數變動的影響是上一期間確認的收入或毛利與如果將訂正估計數用作上一期間確認依據時本應確認的收入或毛利之間的差額。
廣達公司截至三個月的經營業績2019年9月30日都是得心應手受$29.2百萬，或6.2%的毛利，原因是與正在進行中的項目有關的合同估計數的合計變動2019年6月30日。昆塔的經營業績九結束的幾個月2019年9月30日受到的影響小於5%由於與正在進行的項目有關的合同估計數的合計變動2018年12月31日.
在這三個項目中，某些項目受到合同收入估計數和(或)項目費用變動的重大影響。九結束的幾個月2019年9月30日。廣達公司通過一個大型管道輸送項目的項目風險成功地執行了該項目，從而減少了估計的項目成本，並積極影響了與以前各期所做工作有關的毛利。$22.2百萬和$21.6百萬在這三個九結束的幾個月2019年9月30日。廣達在南加州的一個電力傳輸項目遭遇了不利的天氣和勞動力相關的影響，以及項目範圍的縮小，這導致了項目成本的估計增加和預期項目收益的減少。這些變化對以前各期所做工作的毛利產生了負面影響。$11.0百萬和$20.4百萬在這三個九結束的幾個月2019年9月30日。截至2019年9月30日，該項目的合同價值約為$400百萬大概是66%完成。
廣達公司在截至2019年3月31日的三個月內，提前在加拿大成功完成了一個輸變電項目，從而降低了項目估計成本，並對前期工程的毛利產生了積極影響。$30.1百萬在最後的九個月內2019年9月30日。廣達公司在一個加工設施建設項目上經歷了返工和開工延誤，這導致項目費用估計數和支付給客户的違約金增加，並對以前各期所做工作的毛利產生不利影響。$24.3百萬在最後的九個月內2019年9月30日。截至2019年9月30日，該項目的合同價值約為$141百萬大概是98%完成。
廣達在截至2018年9月30日的三個月內的經營業績受到了良好的影響。$30.7百萬，或7.2%的毛利，原因是與正在進行中的項目有關的合同估計數的合計變動2018年6月30日。昆塔的經營業績九結束的幾個月2018年9月30日受到的影響小於5%由於與正在進行的項目有關的合同估計數的合計變動2017年12月31日.
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
某些項目在截止的三個月和九個月內受到合同收入估計數和(或)項目費用變動的重大影響2018年9月30日。廣達通過上述加拿大輸變電項目的項目採購、冬季時間表挑戰和生產率風險成功地執行，從而降低了估計的項目成本，並積極影響了與以往期間所做工作有關的毛利。$47.1百萬和$47.2百萬在這三個九結束的幾個月2018年9月30日。廣達公司在上述加工設施建設項目上經歷了工程和生產延誤，導致項目費用估計數和應付客户的違約賠償金增加，並對以前各期所做工作的毛利產生不利影響。$18.8百萬和$20.6百萬在截至2018年9月30日的三個月和九個月內。廣塔公司還經歷了天然氣管道項目地下鑽孔的部分坍塌，造成了額外的估計項目成本，並對前期工程的毛利產生了負面影響。$10.8百萬和$7.6百萬在截至2018年9月30日的三個月和九個月內。看見保險在附註11中，關於與本項目有關的估計保險賠償的補充資料。此外，天然氣管道建設項目遇到天氣延誤和項目執行問題，導致項目費用估計數增加，並對以往各期工程的毛利產生不利影響。$6.2百萬和$16.4百萬在截至2018年9月30日的三個月和九個月內。
按類別分列的收入
下表列出按地理位置和合同類型分列的昆塔的收入，以及九結束的幾個月2019年9月30日和2018(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
按主要地理位置分列： | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國 | | $ | 2,872,923 |
| | 85.7 | % | | $ | 2,317,643 |
| | 77.7 | % | | $ | 7,635,462 |
| | 84.9 | % | | $ | 6,223,507 |
| | 77.2 | % |
加拿大 | | 342,016 |
| | 10.2 | % | | 522,618 |
| | 17.5 | % | | 1,029,667 |
| | 11.4 | % | | 1,376,149 |
| | 17.1 | % |
澳大利亞 | | 56,323 |
| | 1.7 | % | | 75,055 |
| | 2.5 | % | | 134,533 |
| | 1.5 | % | | 308,392 |
| | 3.8 | % |
拉丁美洲和其他 | | 81,633 |
| | 2.4 | % | | 69,965 |
| | 2.3 | % | | 199,691 |
| | 2.2 | % | | 151,157 |
| | 1.9 | % |
總收入 | | $ | 3,352,895 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,985,281 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,999,353 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,059,205 |
| | 100.0 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
按合同類型分列： | | | | | | | | | | | | | | | | |
單價合同 | | $ | 1,241,851 |
| | 37.1 | % | | $ | 1,082,858 |
| | 36.3 | % | | $ | 3,157,545 |
| | 35.1 | % | | $ | 2,714,441 |
| | 33.7 | % |
成本加合同 | | 872,735 |
| | 26.0 | % | | $ | 662,757 |
| | 22.2 | % | | $ | 2,934,225 |
| | 32.6 | % | | $ | 1,847,018 |
| | 22.9 | % |
固定價格合同 | | 1,238,309 |
| | 36.9 | % | | 1,239,666 |
| | 41.5 | % | | 2,907,583 |
| | 32.3 | % | | 3,497,746 |
| | 43.4 | % |
總收入 | | $ | 3,352,895 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,985,281 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,999,353 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,059,205 |
| | 100.0 | % |
如上文所述，在單價合同中，部分部分完成的單位和固定價格合同的數量不多，收入被確認為隨着時間的推移履行了履約義務，完成的百分比一般以這種履約義務的估計費用總額中的費用百分比來衡量。約51.3%和58.6%在截止的三個月內確認的廣達的收入2019年9月30日和2018與此收入確認方法相關，以及50.8%和56.0%昆塔公司的收入九結束的幾個月2019年9月30日和2018與這種收入確認方法有關。
合同資產和負債
關於廣達公司的合同，通常是根據商定的合同條款，定期或在實現合同里程碑時，在工作進展時收到臨時付款。因此，在固定價格合同下，收入確認和合同記帳的時間安排導致合同資產和合同負債。合同資產是指確認的收入，超過為固定價格合同收取的金額，是在開單時轉入應收賬款或結帳權成為無條件的流動資產。合同資產不被視為重要的融資構成部分，因為如果Quanta不履行合同規定的義務，它們的目的是保護客户。
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(未經審計)
相反，合同負債是指超過固定價格合同確認的收入的賬單。這是在某些合同下產生的，這些合同允許客户提前付款，或包含合同記帳里程碑，結果產生的賬單超過了在某些時期確認的收入數額。合同負債是流動負債，不被視為重要的融資構成部分，因為它們用於滿足在合同早期階段通常較高的週轉金要求，目的是保護廣達公司免受另一方未能履行合同義務的影響。合同資產和負債在每個報告所述期間結束時按履約義務記錄。
合同資產和負債包括以下(千)項：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
合同資產 | | $ | 652,915 |
| | $ | 576,891 |
|
合同負債 | | $ | 540,187 |
| | $ | 425,961 |
|
如前所述，合同資產和負債根據各種因素而波動，其中除其他外，包括期末在建項目數量和規模的變化以及賬單和付款方式的變異性，例如預先或預支賬單、中期或里程碑賬單或遞延賬單。合同資產的增加2018年12月31日到2019年9月30日部分原因是某些客户的賬單流程改變，影響了廣達公司及時開具發票和收取所執行服務的能力。此外，合同資產減值$29.4百萬在九結束的幾個月2019年9月30日與在此期間終止的祕魯一個大型電信項目的收入有關。合同負債增加2018年12月31日到2019年9月30日主要原因是合同的時間和數量包括提前付款條件。
收入受到積極影響$28.4百萬在九結束的幾個月2019年9月30日由於與固定價格合同的履約義務有關的估計數發生變化，在2018年12月31日。在九結束的幾個月2019年9月30日，廣達確認收入約為$359百萬與合同債務有關的未償債務2018年12月31日.
活期和長期應收賬款、票據應收賬款和可疑賬户備抵
當應收賬款或應收票據的收款被視為可疑時，昆塔公司為可疑賬户提供備抵，當認為無法收回時，從備抵中核銷應收賬款。對可疑賬户備抵的評估涉及對下列因素的某些判斷和估計：客户獲得資本的機會、客户的支付意願或能力、一般經濟和市場狀況、與客户的持續關係以及與解決爭議事項有關的不確定性。廣達認為應收賬款在30天后拖欠，但在分析可疑賬户備抵時一般不包括拖欠賬款，除非應收賬款至少已拖欠90天。廣達公司包括與破產客户有關的應收賬款餘額，或在分析可疑賬户備抵時遇到的其他已知困難。客户業務、現金流量或財務狀況的實質性變化可能會受到不利的經濟和市場狀況的影響，從而影響廣達收取應付款的能力。如果未實現與應收款有關的預期追回，包括與現有破產或其他解決情況有關的預期追回，廣達公司可能會出現現金流量減少和損失超過目前提供的備抵的情況。截至2019年9月30日和2018年12月31日，廣達對當期應收賬款有備抵$7.7百萬和$5.8百萬。有關PG&E公司及其主要運營子公司太平洋天然氣和電氣公司(簡稱PG&E)的破產問題，請參見注11。太平洋天然氣和電力公司是廣達的重要客户。
長期應收賬款包括在所附的合併資產負債表中的“其他資產淨額”中。截至2019年9月30日和2018年12月31日，長期應收賬款$55.6百萬和$25.9百萬。包括在2019年9月30日平衡$43.0百萬在截止2019年3月31日的三個月內，PG&E到期的應收賬款已從活期應收賬款中重新分類，詳見注11。
某些合同允許客户根據保留條款扣留一小部分賬單，這些金額一般是在合同完成和客户接受項目後支付的。根據廣達近幾年的經驗，大部分保留餘額預計將在大約12個月內收回。截至目前的保留餘額2019年9月30日和2018年12月31日都是$486.5百萬和$337.1百萬幷包括在“應收賬款”中。“其他資產淨額”中包括未來12個月以後的預期結算日期的保留餘額。2019年9月30日和2018年12月31日都是$39.9百萬和$99.6百萬.
在某些情況下，昆塔公司在“應收賬款”內確認非固定價格合同的未開單應收賬款，例如收入已經賺取和入賬，但在以後才能根據合同條款開單。
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(未經審計)
日期或數量產生於日常的賬單延遲(例如，工作完成一個月，但不計費到下一個月)。這些餘額不包括因在固定價格合同下完成的工作而確認的收入，因為這些數額被記為“合同資產”。在…2019年9月30日和2018年12月31日，包括在“應收賬款”中的未開單應收款$732.7百萬和$434.9百萬。廣達還確認非固定價格合同的非賺取收入時，收到現金之前，確認收入的相關履行義務。未賺取收入包括在“應付賬款和應計費用”中$39.6百萬和$40.1百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日.
現金及現金等價物
根據銀行賬户的地理位置，與廣達的現金和現金等價物有關的數額如下(千)：
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| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
國內銀行賬户中的現金和現金等價物 | | $ | 55,581 |
| | $ | 62,495 |
|
外國銀行賬户中的現金和現金等價物 | | 24,463 |
| | 16,192 |
|
現金和現金等價物共計 | | $ | 80,044 |
| | $ | 78,687 |
|
由計息活期存款構成的現金按成本記帳，接近公允價值.廣達認為，所有在購買時原始期限為三個月或更短的高流動性投資都是現金等價物，按公允價值記賬。在…2019年9月30日和2018年12月31日、現金等價物$37.7百萬和$37.2百萬主要由貨幣市場投資和貨幣市場共同基金組成，並在公允價值計量下面。
合資企業持有的現金和現金等價物，無論是合併還是按比例合併，都可用於支持合資企業業務，但廣達集團不能利用這些資產支持其其他業務。廣達通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物，除非參與分發和解散。與合資企業持有的現金和現金等價物有關的數額列在廣達的現金和現金等價物結餘總額中(千)：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
國內合資企業持有的現金和現金等價物 | | $ | 7,855 |
| | $ | 8,544 |
|
外國合資企業持有的現金和現金等價物 | | 142 |
| | 441 |
|
合資企業持有的現金和現金等價物共計 | | 7,997 |
| | 8,985 |
|
非合資企業持有的現金和現金等價物 | | 72,047 |
| | 69,702 |
|
現金和現金等價物共計 | | $ | 80,044 |
| | $ | 78,687 |
|
善意
扣除累計減值損失後的商譽，是指成本超過被收購企業有形和可識別無形資產淨值的公允市場價值，並按成本列報。商譽不攤銷，但每年進行減值測試，如果事件或情況表明商譽的賬面金額可能受損，則更頻繁地進行測試。廣達在歷史上收購企業時，表現出良好的信譽。收購後，這些業務要麼合併成廣達現有的運營部門之一，要麼作為單個運營部門獨立管理。廣達的運作單位被組織成二部門：電力基礎設施服務部和管道和工業基礎設施服務部。由於廣達收購的大多數公司為多種類型的客户提供多種類型的服務，這些部門指定的依據是一個運營單位在作出部門指定時所從事的主要工作類型。需要在報告單位一級衡量商譽的減值情況，這是指業務部門一級，或低於可獲得離散財務信息的業務部門一級。廣達已確定，其個別業務單位是其報告單位，目的是評估商譽減損。
對在財政年度第四季度保持商譽餘額的每個報告單位進行年度減值評估，如果出現表明商譽可能受損的事件或情況，則更頻繁地進行評估。評估可以通過首先完成對昆塔的部分或全部報告單位的質量評估來進行。廣達還可以繞過任何報告單位在任何時期的定性評估，直接進行數量損害測試，然後在以後的任何期間恢復定性評估。可能觸發需要年度或中期定量減值測試的定性指標，除其他外，包括宏觀經濟狀況惡化，
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(未經審計)
財務業績下降，業務環境惡化，或預期出售或處置報告單位的一部分。此外，商業環境的重大變化、重要客户的流失、競爭加劇、股價持續下跌，或廣達市值低於賬面價值，可能導致需要對與廣達一個或多個報告部門相關的商譽進行期中減值測試。
如果昆塔公司認為，由於其質量評估，報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行數量減值測試。量化檢驗包括比較廣達每個報告單位的公允價值及其賬面價值，包括商譽。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失記作商譽減值，並在精簡的合併業務報表中記作“資產減值費用”的相應費用。在衡量商譽減值時，還考慮了與可扣減商譽減值相關的所得税效應。任何報告單位的商譽減值限於分配給該報告單位的商譽總額。
廣達公司使用收益法(折現現金流量法)和市場倍數估值技術(市場準則交易法和上市公司市場準則法)的加權組合確定其報告單位的公允價值，並對貼現現金流量法給予更大的重視，因為管理層認為這種方法能最恰當地計算公允價值，並反映出對“持有和使用”模型所確定的市場價值的預期。
根據折現現金流量法，廣達根據每個報告單位的未來現金流估計值確定公允價值，並使用經風險調整的行業加權平均資本成本貼現為現值，這反映了每個報告單位固有風險的總體水平以及外部投資者期望賺取的回報率。現金流量預測是根據預算金額得出的(通常是一年模型)，隨後為每個報告單位編制期間現金流量，使用管理層認為很有可能發生的增長率。終端價值來自報告單位利息、税收、折舊和攤銷前收益的倍數(EBITDA)。每個報告單位的EBITDA倍數是根據對規模、波動性和風險進行調整的類似業務的觀察到的採購交易計算的。
根據市場準則交易和市場準則上市公司方法，Quanta通過分別將交易倍數和上市公司倍數應用於每個報告單位的預計EBITDA，從而確定其每個報告單位的估計公允價值，然後用類似的歷史計算用一年、兩年或三年的平均值對這一估計進行平均。交易倍數基於對規模、波動性和風險進行調整的類似業務的觀察購買交易。上市公司的倍數是基於對規模、波動性和風險進行調整後的對等羣體倍數。對於市場準則上市公司方法，廣達公司增加了一個合理的控制溢價，這是估計的溢價，將適合於將報告單位價值轉換為控制利益基礎。
對於廣達在2018年第四季度進行的年度商譽損害評估，廣達評估了質量因素，以確定是否有必要進行公允價值減值量化分析，並確定了某些報告單位，根據市場條件的變化或具體業績指標，對某些報告單位進行量化商譽減值評估。隨後的定量分析表明，每一個選定的報告單位的公允價值均超過其賬面價值。因此，廣達在2018年第四季度沒有記錄任何與商譽相關的減值費用。
確定報告單位的公允價值需要判斷和使用重要的估計和假設。廣達公司認為，其減值評估中使用的估計和假設是合理的，並以從相關行業來源獲得的現有市場信息為基礎；然而，任何假設的變化都可能導致公允價值和減值決定的計算大相徑庭。因此，管理層考慮了公允價值估計對某些估值假設變化的敏感性。在考慮到10%在進行了數量減值測試的報告單位的公允價值減少後，廣達管道和工業基礎設施事務司內的兩個報告單位的公允價值將低於其賬面價值。其中一個報告單位是一個材料處理服務業務，另一個報告單位在中流和小規模的管道市場中運作。與這兩個報告單位有關的商譽和無形資產是$48.7百萬和$9.1百萬在…2019年9月30日.
如果一個經營單位的收入、營業利潤率或兩者都經歷了長時間的下降，那麼它就有可能無法通過商譽減值量化測試。上述報告單位短期內出現下降，原因是某些地理區域具有挑戰性的宏觀經濟條件以及石油和天然氣價格偏低，這對客户支出產生了不利影響，並導致項目取消和延誤。此外，由於日益複雜的監管和許可環境，客户資本支出受到限制。昆塔監控這些
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確定是否有必要在年度減值評估之前對一個或多個經營單位進行定量公允價值減值測試的條件和其他條件。
由於廣達公司業務的週期性，以及上述其他因素，其個別報告部門的盈利能力可能會受到客户需求和其他因素的影響。與整個昆塔相比，這些因素可能對個別報告單位產生不成比例的影響，並可能對個別報告單位的公允價值產生不利影響。如果出現重大不利條件，廣達公司未來的公允價值估計可能無法支持其一個或多個報告單位的賬面金額，相關的商譽需要減記為可收回的數額。
其他無形資產
廣達的無形資產包括客户關係、積壓、商號、競業禁止協議、專利權以及已開發的技術和課程，所有這些都要攤銷，以及不需攤銷的工程許可證。客户關係的價值是根據使用中的價值概念(特別是多期超額收益法)估算的。這一分析折扣於現值-可歸因於客户關係的預計現金流量，並考慮到客户合同的續簽和估計的客户自然減員率。
下表列出管理層在確定與採購相關的客户關係公允價值時所使用的重要估計數。九結束的幾個月2019年9月30日年終2018年12月31日:
|
| | | | |
| | 2019 | | 2018 |
貼現率 | | 19%至24% | | 20%至27% |
客户減員率 | | 5%至37% | | 20%至33% |
根據每個服務項目內積壓的合同性質，Quanta根據每個服務項目內待辦事項的合同性質，按現值計算，對所收購業務的待辦事項進行估值。商品名稱和課程的價值是使用收入法的寬免-特許權使用費法估算的，這種方法是基於這樣的假設，即公司願意支付使用商標名稱或課程的版權費來代替所有權。非競爭協議的價值是根據現有協議的預期現金流的現值與沒有協議的未來現金流的現值之間的差額來估算的。工程許可證的價值是基於為獲得資產而支付的現金。
以經濟利益的估計消耗量為基礎攤銷的無形資產，或者在其他情況下無法可靠估計經濟效益的情況下，按直線攤銷的無形資產。對無形資產進行減值審查，並在情況發生或變化表明賬面金額可能無法收回的情況下，對無形資產進行可收回性測試。例如，商業環境的重大變化或重大客户的損失，除其他外，可能引發對無形資產進行中期減值測試的必要性。如果無形資產的賬面金額不可收回且其賬面金額超過公允價值，則確認減值損失。無形資產減值在適用情況下列入精簡綜合業務報表中的“資產減值費用”。
租賃
如説明3所述，自2019年1月1日起，廣達公司採用了新的租賃會計準則，採用了過渡方法，允許各實體在採用之日適用新標準，並在適用情況下確認對留存收益期初餘額的累積效應調整。廣達2019年1月1日或以後各報告期的財務業績按新標準列報，而以往各期的財務結果繼續按照先前的準則和廣達的歷史會計政策報告。新標準的採用導致了經營租賃、使用權、資產和經營租賃負債的入賬。$301.1百萬截至2019年1月1日。租賃負債被確認為自開始之日起租賃期限內未來最低租賃付款的現值。租賃資產被確認為自開始之日起租賃期限內未來最低租賃付款的現值，加上發生的任何初始直接費用和已支付的租賃款項，減去所收到的任何租賃獎勵。雖然新標準的採用對廣達的綜合資產負債表產生了重大影響，但對其綜合業務報表、綜合收入、現金流量或股本沒有重大影響。
Quanta在開始時確定一項安排是否包含租約。如果一項安排被視為租賃，廣達公司將在租賃開始時確定該租賃是經營租賃還是融資租賃。根據新標準，融資租賃是指符合下列任何條件之一的租賃：租賃在租賃結束時轉讓標的資產的所有權。
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(未經審計)
租賃期；承租人合理地肯定行使購買標的資產的選擇權；租賃期限適用於標的資產剩餘經濟壽命的主要部分(除非開始日期在此種經濟壽命結束或接近結束時)；租賃付款總額的現值和承租人提供的任何額外剩餘價值擔保基本上等於或超過標的資產的所有公允價值；或基礎資產具有特殊性質，預計在租賃期限結束時將無法替代出租人的使用。不符合上述任何條件的租賃被視為經營租賃。在開始日期後，經營租賃的租賃成本在剩餘的租賃期限內按直線確認，而融資租賃的租賃成本則以租賃資產的折舊和租賃負債的利息為基礎。
廣達租賃安排的條款各不相同，某些租賃包括以下一項或多項：續訂期權、取消期權、剩餘價值擔保、購買期權或升級條款。在評估租賃期限時，當合理地確定廣達公司將行使這一選擇時，將考慮延長或終止租賃的選項。廣達已經進行了一項政策選擇，將初始租賃期限為12個月或更短的租賃歸類為短期租賃，而這些租賃不記錄在所附的合併資產負債表中，除非租賃包含合理肯定的購買選擇權。與短期租賃有關的租賃費用是在租賃期限內以直線確認的.
關於租賃期限(包括租賃期限的任何延長)、貼現率、可變租賃成本和未來最低租賃付款的確定，需要根據與每項租賃有關的事實和情況作出判斷。廣達公司考慮了各種因素，包括經濟激勵、意圖、過去的歷史和商業需要，以確定是否有可能行使續約選擇權。除非更新期權是合理肯定的行使，這通常是由廣達的唯一酌處權，最初的不可取消的租賃期限是使用的。廣達通常使用其增量借款利率來確定未來最低租賃付款的現值。
對附屬公司和其他實體的投資
在正常的業務過程中，廣達投資作出了各種類型的投資安排，每一種安排都有獨特的條款和條件。這些投資可能包括廣達在商業實體中持有的股權，包括一般或有限合夥、合同合資企業或其他形式的股權或利潤參與。這些投資還可包括廣達公司參與不同的融資結構，例如向特定項目實體提供貸款，收購項目特定實體發行的可轉換票據，或其他戰略融資安排。廣達還與客户和基礎設施投資者建立戰略夥伴關係，為某些項目提供全面綜合的基礎設施服務，包括規劃和可行性分析、工程、設計、採購、建築以及項目運營和維護。這些項目包括公私合作伙伴關係和特許權，以及私人基礎設施項目，如建造、擁有、運營(在某些情況下還包括轉讓)和建造到配套的安排。
Quanta根據主體實體的特徵確定投資是否涉及可變利益實體(VIE)。如果該實體被確定為VIE，則管理層將確定Quanta是否是該實體的主要受益人，以及是否需要合併VIE。合併VIE的主要受益人通常必須同時擁有(一)指導對VIE經濟績效影響最大的活動的權力，以及(二)吸收VIE的重大損失或從中獲得重大利益的權利的義務。當廣達被視為主要受益人時，VIE被合併，而另一方在VIE中的權益被視為非控股權益。如果廣達公司確定它在未註冊的VIE的資產、負債、收入和利潤中擁有不可分割的權益(例如，一般合夥權益)，這些數額將根據昆塔公司在該非公司實體中的所有權權益進行合併。
對廣達公司不是主要受益者但廣達公司有能力發揮重大影響的實體的投資使用權益會計方法進行核算。廣達在未合併股本投資的淨收益或虧損中所佔份額，作為未合併子公司的收益(損失)中的權益報告，列在所附的合併業務簡編報表中的“其他收入(費用)淨額”中。股票投資是通過評估投資的公允價值是否低於賬面價值，而不是暫時性的，來評估減值的。在作出這一決定時，對收回投資賬面金額的能力和被投資方無法維持其盈利能力等因素進行評估，以確定是否應確認價值損失。與投資有關的任何減值損失將在合併後附屬公司的收益(損失)中確認。權益法投資按原成本進行，按廣達在投資收益、損失和分配中所佔比例進行調整，並列入所附合並資產負債表中的“其他資產淨額”。
對廣達公司不是主要受益者的實體的投資，以及廣達公司沒有能力對其施加重大影響的實體，均採用成本法進行核算。這些投資需要衡量。
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(未經審計)
按公允價值計算，並以淨收入確認公允價值的變化，除非投資沒有容易確定的公允價值，在這種情況下，投資按成本減去減值(如果有的話)來衡量，加上或減去對同一公司的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化。
作為廣達投資戰略的一部分，廣達與特定投資者建立了合作伙伴關係，提供最多$1.0十億資本，包括大約$80.0百萬來自廣達，可投資於某些特定的基礎設施項目，直至2024年8月。廣達的全資子公司是該合夥公司的普通合夥人，也是一家獨立經營的註冊投資顧問，負責管理所投資的資本。截至2019年9月30日，昆塔$13.7百萬與某些投資有關的合夥企業。在2019年10月，由於某些情況，該合夥公司進入180天期間，投資者和廣達將評估合作伙伴關係。在此期間，經投資者同意，合夥企業可進行額外投資，在此期間結束時，投資者或廣達公司可選擇結束對任何未來投資的投資期，或解散合夥企業。
廣達集團在一家有限合夥企業中擁有少數股權，該有限夥伴關係於2014年被選中，用於建造、擁有和運營一家新的公司500公里輸電線路二 500KV分站位於加拿大艾伯塔省，並已將這一權益記作股權投資.該有限合夥公司與廣達子公司簽訂合同，為該項目提供工程、採購和建築(EPC)服務，廣達子公司確認隨着項目業績的進展，收入和相關服務成本得到確認。然而，由於廣達的所有權權益，EPC利潤的一部分被推遲到輸電線和相關變電站建成後，資產的所有權被視為轉移給了第三方客户，這是在截至2019年3月31日的三個月內發生的。遞延收益和確認這種遞延收益作為合併後附屬公司收益(損失)中的權益部分入賬，這些收入(費用)列在所附的合併業務合併報表中的“其他收入(費用)淨額”中。截至2019年3月31日止的三個月內，遞延收益$60.3百萬其中大部分是在2018年12月31日和2017年12月31日終了的年度內賺取和遞延的利潤。在截至2019年6月30日的三個月內，廣達達成了出售其在有限合夥企業中的股份的最終協議。預計出售將於2019年第四季度或2020年初結束，但須獲得監管機構的批准，並符合慣例的關閉條件。
2018年期間，廣達獲得了一個30%在澳大利亞的一個供水和天然氣管道基礎設施承包商的股權$22.2百萬。這項投資包括在2020年之前收購公司剩餘股權的選擇權，並規定在指定的25個月後投資期間的某些額外收益和分配參與權，以及優先清算權。廣達的權益已按成本入賬，並將按減值(如果有的話)調整，增減公司股本價值的顯著變化。這項投資的收益被確認為收到股息，並在所附的合併經營報表中列為“其他收入(費用)淨額”。廣達$3.9百萬2018年這一投資帶來的現金紅利。2018年期間，廣達還獲得了一個49%在電力基礎設施服務公司的股權，以及某些相關的客户關係和其他無形資產$12.3百萬。有關投資的補充資料，見附註9和11。
所得税
昆塔公司遵循所得税會計的負債方法。根據這一方法，遞延税資產和負債是根據資產和負債的財務報告和税基之間暫時差異的未來税收後果記錄的，並使用在收回或清償相關資產或負債時預期生效的已頒佈的税率和法律進行計量。
廣達定期評估為未來實現不確定的遞延税務資產設立的估價津貼，包括與税法的變化有關的評估。所需估價津貼的估計數包括對未來應納税收入的估計數。遞延税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可扣減的時期內產生未來的應税收入。廣達在進行這一評估時，考慮了預計未來的應税收入和税收規劃策略。如果未來實際應納税收入與這些估計數不同，廣達公司可能無法按估計實現遞延税資產。
當管理層認為更有可能超出所得税申報表中反映的數額時，Quanta記錄了與某些税收頭寸相關的所得税準備金。在記錄這些儲備時，昆塔認為税務部門完全瞭解這一情況和所有相關事實。廣達公司不斷審查對額外税收義務的風險敞口，並且隨着進一步的信息或事件的發生，税收儲備的變化可能會被記錄下來。只要利息和罰款可由税務當局對任何少繳所得税進行評估，這些數額已經累積，並列入所得税規定。
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濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
截至2019年9月30日，與不確定的税務狀況有關的未獲確認的税務利益總額為$39.1百萬, a $2.0百萬 減少從…2018年12月31日。這減少主要原因是$7.5百萬與收購企業的某些非美國所得税義務和美國州所得税法規到期有關，由$5.5百萬預計將在2019年為不確定的税收狀況增加準備金。廣達和某些子公司在多個時期內仍在接受美國各州、加拿大和其他外國税務當局的審查。廣達相信，在未來12個月內，未獲確認的税務優惠可能會減少最多至$3.0百萬作為解決這些審查的結果或某些時效期限屆滿的結果。
美國聯邦、州和外國的所得税法律法規都很龐大，而且往往含糊不清。因此，廣達必須對其税收狀況作出許多主觀假設和判斷，這些假設和判斷可能對未來綜合資產負債表、業務報表和綜合收入報表中確認的數額產生重大影響。例如，2017年的減税和就業法案極大地修訂了美國公司税收制度，除其他外，降低了廣達目前和預計的未來有效税率，並重新計量了其遞延税收資產和負債。
每股收益
可歸屬於普通股的每股基本收益和稀釋收益是使用適用期間發行的普通股加權平均數量計算的。根據廣達的某些歷史收購發行的可交換股票(如注9所進一步討論的)，這些股票可在一-以廣達普通股為基礎，按比例計算已發行的加權平均股票，用於計算可歸為普通股的每股基本收益和攤薄收益。此外，包含不可沒收的股息或股利等價物權利(參與證券)的未歸屬股票獎勵已列入計算未支付的期間內普通股每股基本收益和稀釋收益。可歸屬於普通股的每股稀釋收益是使用在對所有可能稀釋的普通股等價物進行調整的期間內已發行的普通股加權平均數計算的，但普通股等價物的效果將具有抗稀釋作用的情況除外。
保險
廣達保險的僱主責任，工人的賠償，汽車責任和一般責任索賠。根據其第三方保險計劃，僱主責任的扣減額是$1.0百萬每發生一次，可扣減的工人補償是$5.0百萬每次發生，汽車責任和一般責任的免賠額如下$10.0百萬每次發生。廣達通過全資擁有的自保保險公司管理和維護部分傷亡風險，包括在第三方保險項目下的免賠額。廣達公司還為大多數不受集體談判協議約束的僱員制定了員工保健福利計劃，其中的主要計劃可扣除$0.5百萬每個索賠人每年。
在第三方精算師的協助下，所有這些保險計劃下的損失都是根據廣達對所報告的索賠的最終責任的估計和對已發生但未報告的索賠的估計而累積的。這些保險責任難以評估和估計，原因包括傷害的嚴重程度、損害程度、按其他當事方比例確定廣達公司的賠償責任以及未報告的事故數量。權責發生制是以已知的事實和歷史趨勢為基礎的，管理層認為這種權責發生制是足夠的。
集體談判協議
廣達的某些經營單位與代表其某些僱員的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同時間到期，通常按照與即將到期的協議相同的條款重新談判和續簽。這些協議要求經營單位支付規定的工資，向工會僱員提供某些福利，並按照規定的費率向多僱主養卹金計劃和僱員福利信託繳納一定數額。廣達的多僱主養老金計劃繳款率通常是根據其工會僱員的薪資情況，在“現收現付”的基礎上制定的。廣達在任何特定時間僱用的工會僱員的位置和人數，以及他們可能參與的計劃，取決於廣達在其正在進行的項目中對工會資源的需求。因此，廣達公司無法準確預測其工會僱員工資和由此產生的未來期間多僱主養卹金計劃繳款義務。
股票補償
Quanta確認了限制庫存單位(RSU)和業績股票單位(PSU)的補償費用，這兩種單位將根據裁決的公允價值(扣除估計的沒收額)結算為普通股。這些獎勵的公允價值一般為
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(未經審計)
根據批出的單位數量和寬塔普通股在授予之日的收盤價確定。然而，對於具有市場績效指標的PSU，公允價值是使用蒙特卡羅模擬估值方法確定的。根據歷史數據對未來沒收情況的估計也用於確定這一期間的賠償費用，這些沒收估計數可能會發生變化，並可能影響最終將被確認為補償費用的價值。由此產生的PSU和基於時間的RSU獎勵的補償費用在所需的服務期(通常為歸屬期)上以直線方式確認，由此產生的基於績效的RSU獎勵的補償費用是使用在所需服務期間內的分級歸屬方法確認的。與未償還的PSU有關的補償費用也可根據既定業績目標的預測實現情況的變化以及廣達公司預期在這些PSU歸屬時將發行的普通股股份總數而有所不同。廣達公司為履行與普通股結算的賠償金有關的僱員税預扣繳義務而支付的款項被歸類為現金流量融資。
與基於責任的裁決有關的補償費用，如預期或可能以現金結算的RSU，是根據每一報告期結束時對裁決的公允價值重新計量確認的。在結算時，持有人為每一盧比收取相等於公平市價的現金。一按適用的授標協議規定，結算日的廣達普通股份額。有關廣達的RSU和PSU獎項的更多信息，請參見注10。
職能貨幣與財務報表的折算
美元是廣達大部分業務的功能貨幣，這些業務主要位於美國境內。昆塔公司的外國業務主要設在加拿大、澳大利亞和拉丁美洲，其運作貨幣通常是外國業務單位所在國的貨幣，並處理其大部分活動，包括賬單、融資、薪金和其他支出。在編制合併財務報表時，廣達將其外國經營單位的財務報表從其職能貨幣轉換為美元。業務報表、綜合收入和現金流量按月平均匯率折算，資產負債表按月底匯率折算。資產負債表的折算導致翻譯損益，這些損益作為權益的單獨組成部分列入“累計其他綜合收益(損失)”項下。非以功能貨幣計價的交易產生的損益列入所附的合併業務簡表中的“其他收入(費用)淨額”。
綜合收入
綜合收入的組成部分包括在一段時間內的所有股權變動，但由於廣達資本相關賬户的變化而產生的變化除外。廣達公司記錄了與其國外業務有關的外幣換算調整的其他綜合收入(損失)以及其他收入、支出、損益，這些收入、支出、損益均包括在綜合收入中，但不包括在淨收益中。
訴訟費用和準備金
當可能遭受損失的可能性和損失的數額可以合理估計時，Quanta記錄儲備。因訴訟而產生的費用按已發生的費用入賬。關於法律訴訟和其他意外情況的補充資料，見注11。
公允價值計量
為了披露目的，根據用於確定公允價值的投入的優先次序，將符合資格的資產和負債分為三大級別。公允價值等級制度對相同資產或負債活躍市場中的報價(未經調整)給予最高優先(1級)，對不可觀測投入(第3級)給予最低優先權。與這些合格資產和負債有關的某些假設和其他信息説明如下。
或有考慮負債。截至2019年9月30日和2018年12月31日，需要按公允價值定期計量的金融工具主要是廣達與某些收購相關的或有考慮的負債，其支付取決於被收購企業在指定的收購後期間實現某些業績目標，如果獲得收益，將支付給被收購企業的前所有者。記錄的負債是未來應付給被收購企業的前業主的估計公允價值，由管理層根據持續評估的具體實體假設進行估算。廣達預計，這些負債中的很大一部分將在2020年末或2021年年初結清。
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(未經審計)
這些未償和未賺得或有代價負債的公允價值總額及其在所附合並資產負債表中的分類如下(千)：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
應付帳款和應計費用 | | $ | 70,982 |
| | $ | — |
|
保險及其他非流動負債 | | 8,438 |
| | 70,756 |
|
或有代價負債總額 | | $ | 79,420 |
| | $ | 70,756 |
|
這些負債的公允價值主要是根據概率加權業績預測和其他投入，包括每次收購的貼現率和預期波動係數，採用蒙特卡羅模擬估值方法確定的。預期波動因素範圍從22.2%到30.0%基於選定上市公司歷史資產波動性。根據或有代價的支付條件，估計付款的現值按無風險利率和/或寬達的債務成本折現，範圍從2.1%到3.9%。公允價值的確定包含了市場上無法觀察到的重要投入。因此，用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。任何這些假設的重大變化都可能導致潛在負債大幅增加或減少。
廣達的大部分或有代價負債都有最高支付額，其總額如下：$153.0百萬截至2019年9月30日。一項或有代價負債不受最高支出額的限制，該負債的公允價值為$1.0百萬截至2019年9月30日.
廣達的總或有考慮負債可能因額外的業務收購、未清償負債的結算、根據收購後期間預測的業績而產生的欠款公允價值的變化以及現值的增加而發生變化。在這三個九結束的幾個月2019年9月30日，廣達確認其或有考慮負債總額的公允價值淨增加額$3.8百萬和$8.1百萬。在這三個九結束的幾個月2018年9月30日，昆塔確認其或有考慮負債總額的公允價值淨減少$1.4百萬和$7.7百萬。這些變化反映在所附業務合併報表中的“或有考慮負債公允價值的變化”中。
商譽和其他無形資產。如善意和其他無形資產在上文注2中，廣達記錄了與其某些歷史業務收購有關的商譽和可識別的無形資產。廣達利用公允價值的前提作為其減值評估程序的主要依據。這個善意和其他無形資產各節提供了有關估值方法的信息，包括收入法、市場法和成本法，以及根據每種方法與所估價資產類型有關的適當性確定這些資產公允價值的假設。廣達認為，這些估值方法恰當地代表了其他市場參與者在確定公允價值時將使用的方法，並在收購新企業以協助管理層進行估值過程時，定期聘用獨立估值公司的服務，包括協助選擇適當的估值方法和制定基於市場的估值假設。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
投資和金融工具。廣達還在評估其對私人公司股權和金融工具的投資時，使用公允價值計量。這些估值需要管理層做出重大判斷，因為沒有報價、流動性的內在缺乏以及它們的長期性。通常，這些投資的初始成本被認為是公平的市場價值，因為這些數額是由願意的市場參與者談判的。廣達每季度對其投資進行一次評估，以確定每項投資的價值是否出現暫時下降，以及每項投資的記錄金額是否可以收回。如果一項投資的價值發生暫時下降，則進行公允價值分析，以確定投資受到損害的程度，並在此期間記錄相應的收益費用。這些類型的公平市場價值評估類似於廣達使用的其他非經常性公允價值衡量方法，其中包括使用重大判斷和可用的相關市場數據。這類市場數據可能包括對可比公司估值的觀察、經風險調整的貼現率以及對基礎投資組合資產預期表現的評估，包括歷史和預測的盈利水平或現金流。此外，管理層還可以審查各種附加因素，包括但不限於與第三方的同期融資和銷售交易、市場前景的變化和第三方融資環境的變化。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
另一個。由於這些票據的短期性質，現金等價物、應收賬款和應付帳款及應計費用的賬面金額近似公允價值。廣達的所有現金等價物都被歸類為一級資產2019年9月30日和2018年12月31日中的相同資產的未調整報價為基礎。
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(未經審計)
活躍的市場，廣達有能力進入。可變利率債務的賬面金額也接近公允價值。
3. 新的會計公告：
採用新的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了一份最新報告，要求在實體的資產負債表上確認運營租賃使用權和相應的租賃負債。自2019年1月1日起，廣達公司採用了新的租賃會計準則，採用了過渡方法，允許實體在採用之日適用新準則，並在適用的情況下確認對採用期間留存收益期初餘額的累積效應調整。廣達2019年1月1日或以後各報告期的財務業績按新標準列報，而以往各期的財務結果繼續按照先前的準則和廣達的歷史會計政策報告。新標準的採用導致了經營租賃、使用權、資產和經營租賃負債的入賬。$301.1百萬截至2019年1月1日。雖然新標準的採用對廣達的綜合資產負債表產生了重大影響，但對其綜合業務報表、綜合收入、現金流量或股本沒有重大影響。此外，本標準的採用對廣達在其高級擔保信貸機制下的債務契約遵守情況沒有實質性影響。
昆塔選出了一些實際的權宜之計，除其他外，這些權宜之計允許根據先前的指導確定和分類租賃。此外，廣達的某些房地產和設備安排包括租賃和非租賃部分(例如維修服務)。廣達公司選擇了一種實用的權宜之計，允許實體在此類安排中不將租賃部分與其相關的非租賃部分分開，並根據新標準對租賃部分和非租賃部分進行核算。廣達還進行了新標準所允許的會計政策選擇，即不將12個月或更短期限的租賃記錄在資產負債表上，除非其中包含合理肯定要行使的購買選擇權。新的租賃標準要求進行新的披露，目的是使財務報表用户能夠評估附註2、8和13所列租約產生的現金流量的數額、時間和不確定性。廣達公司實施了與編制採用新標準所需財務信息有關的新的內部控制措施。
2017年8月，財務會計準則委員會發布了一份最新報告，修訂和簡化了在一個實體的財務報表中提出風險管理活動的經濟影響的現有指南。更新將在2018年12月15日以後的中期和年度內生效。修正的列報和披露指南只需要前瞻性，但某些修正，如果適用，可能需要累積效應調整。廣達公司自2019年1月1日起採用新的標準；然而，截至2019年9月30日，廣達沒有未完成的套期保值關係或更新所涵蓋的其他活動。
會計準則尚未採用
在……裏面2016年6月，FASB發佈了最新的測量數據。信貸損失在大多數金融資產和某些其他工具上，這些資產不是通過淨收入按公允價值計量的。更新修改了減值模型，以使用預期損失方法來代替包括貿易應收款和表外信用風險在內的金融工具的已發生損失方法。該修正案要求各實體考慮更廣泛的信息，以估計預期的信貸損失，這可能導致更早地確認損失。更新還將要求披露有關公司如何制定備抵的信息，包括影響管理層對預期信貸損失估計數的因素的變化以及這些變化的原因。公司將在指南生效的第一個報告期開始時，將本標準的規定作為對留存收益的累積效應調整。新標準適用於2019年12月15日以後開始的中期和年度報告期間。廣達公司正在評估該指南對其合併財務報表的潛在影響，並將採取有效的指導措施。2020年1月1日.
在……裏面2018年8月，FASB發佈了一份最新報告，對與以下方面有關的披露要求進行了修訂：公允價值測量。根據這一最新情況，將取消某些披露要求，例如第3級公允價值計量的估值程序，以及修改或增加其他披露要求，包括新的要求，即披露用於制定第3級公允價值計量的重大無形投入的幅度和加權平均數(或更為合理和合理的方法)。此更新適用於從之後開始的中期和年度期間。2019年12月15日，某些修正案應前瞻性地適用，而其他修正案則應追溯適用。廣達公司正在評估該指南對其合併財務報表的潛在影響，並將採取有效的指導措施。2020年1月1日.
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(未經審計)
在九結束的幾個月2019年9月30日廣達公司收購了Hallen公司，這是一家位於美國的管道和工業服務公司，專門從事天然氣分配和傳輸服務，並在較小程度上提供地下配電和輸電服務；兩個專門的公用事業基金會和為美國東南部服務的架設電線杆承包商；位於美國的一家電力專業承包公司，提供空中電力線和建築支持服務；位於美國的一家企業，向電力公用事業人員提供技術培訓材料；以及位於加拿大的一家電力基礎設施服務企業。這些收購的總體考慮是$395.0百萬以現金支付或應付，但須作出某些調整，及60,860廣達普通股的股份，其公允價值約為$1.8百萬截至各自的收購日期。與Hallen收購有關的部分現金被存入一個代管賬户，在符合某些條件的情況下，該賬户可用於償還Quanta在交易中承擔的與某些或有負債有關的債務。看見法律訴訟-Hallen購置承擔責任關於與這些負債有關的補充資料，見附註11。從各自的收購日期開始，收購業務的結果已列入廣達的合併財務報表，Hallen的結果一般包括在管道和工業基礎設施服務部門，其他被收購的業務一般包括在電力基礎設施服務部門。
在2018年12月31日終了的一年中，廣達公司收購了一家專門從事變電站建設和繼電服務的電力基礎設施服務公司，這是一家專為廣達服務行業的工人提供培訓和培訓的中學後教育機構，以及兩家通信基礎設施服務公司，所有這些業務都設在美國。這些收購的總體考慮是$108.3百萬以現金支付或應付，但須作出某些調整，及679,668廣達普通股的股份，其公允價值約為$22.9百萬截至各自的收購日期。此外，對中學後教育機構和一家通信基礎設施服務企業的收購包括支付最多可達$18.0百萬如果被收購的業務實現了一定的業績目標，則應支付相應的報酬。五-和三-購置後一年。根據或有考慮的估計公允價值，昆塔記錄在案$16.5百萬截至各自購置日期的負債。從各自的收購日期開始，收購業務的結果已經包括在廣達的合併財務報表中，一般都在電力基礎設施服務部門。
廣達集團現正完成對收購資產的公允價值評估，以及與其後收購的業務有關的承擔負債。2018年9月30日，可能會對採購價格分配進行進一步調整。截至2019年9月30日，所購淨資產的估計公允價值是初步的，可能的更新主要與某些無形資產和購置前或有負債的估值有關，詳情見法律訴訟-Hallen購置承擔責任在附註11中，與税收有關的估計數。之間收購的企業的總代價2018年9月30日和2019年9月30日分配給購置的資產和承擔的負債，這導致了$111.8百萬有形資產淨額，$190.8百萬可識別無形資產和$97.3百萬敬善意。
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下表彙總截至2019年9月30日完成的收購2019和2018並根據截至各自購置日期的估計公允價值將這些數額分配給有形和可識別的無形資產淨額，包括任何購買價格調整。這些撥款需要大量使用估計數，其依據是在編制這些綜合財務報表時管理部門掌握的資料。廣達利用各種信息來估計公允價值，包括報價、賬面價值和貼現現金流等估值技術。如果認為合適，第三方評估公司將協助確定固定資產、無形資產和某些其他資產和負債的公允價值(以千計)。
|
| | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
審議： | | | | |
已付或應付現金 | | $ | 395,019 |
| | $ | 108,307 |
|
廣達普通股發行價值 | | 1,791 |
| | 22,882 |
|
或有考慮 | | — |
| | 16,471 |
|
轉讓或估計轉讓的總代價的公允價值 | | $ | 396,810 |
| | $ | 147,660 |
|
| | | | |
應收賬款 | | $ | 107,362 |
| | $ | 18,405 |
|
合同資產 | | 9,445 |
| | 1,905 |
|
其他流動資產 | | 13,548 |
| | 8,484 |
|
財產和設備 | | 60,133 |
| | 23,674 |
|
其他資產 | | 149 |
| | 576 |
|
可識別無形資產 | | 190,785 |
| | 52,364 |
|
合同負債 | | (1,782 | ) | | (175 | ) |
其他流動負債 | | (64,687 | ) | | (11,205 | ) |
遞延税款負債淨額 | | (7,002 | ) | | (4,208 | ) |
其他長期負債 | | (5,345 | ) | | — |
|
可識別淨資產共計 | | 302,606 |
| | 89,820 |
|
善意 | | 97,343 |
| | 57,840 |
|
獲得的淨資產的公允價值 | | 399,949 |
| | 147,660 |
|
便宜貨購買收益 | | (3,139 | ) | | — |
|
轉讓或估計轉讓的總代價的公允價值 | | $ | 396,810 |
| | $ | 147,660 |
|
對Hallen的收購包括確定養卹金計劃的資產和負債的承擔。截至購置日，已獲得的固定養卹金養卹金計劃的供資狀況為$5.3百萬，包括在上述“其他長期負債”內。該數額包括預計的養卹金債務$26.5百萬，扣除養卹金計劃資產$21.2百萬。繼.之後2019年9月30日，規定的福利計劃下的應計養卹金將被凍結，並作為削減入賬。應計福利債務的結算預計將於2020年初計劃清理結束時完成。
商譽是指收購業務的收購價超過所購資產和承擔的負債的公允價值淨額的數額，當所購資產和承擔的負債的公允價值淨額超過被收購業務的購買價格時，則產生討價還價的購買收益。在截至2019年6月30日的三個月內，對加拿大電力基礎設施服務業務的收購包括確認$3.1百萬，在所附的合併業務報表中記入“其他收入(費用)淨額”。
完成的收購2019和2018從戰略上擴大廣達的國內管道，以及工業、國內和國際電力和通信服務，廣達認為這些服務有助於對善意的認可。約$77.8百萬的商譽，預計可扣除與完成的收購有關的所得税。2019，和$21.6百萬中完成的收購所涉的所得税方面，預計可扣減。2018.
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下表彙總已完成的購置的可識別無形資產的估計公允價值。2019截至購置日期和按類型分列的相關加權平均攤銷期(以千為單位，但以年份為單位的加權平均攤銷期除外)。 |
| | | | | | |
| | 估計公允價值 | | 年加權平均攤銷期 |
客户關係 | | $ | 168,263 |
| | 7.9 |
積壓 | | 5,276 |
| | 0.5 |
商品名稱 | | 11,752 |
| | 15.0 |
競業禁止協議 | | 3,712 |
| | 4.3 |
課程 | | 1,782 |
| | 10.0 |
與2019年收購有關的須攤銷的無形資產總額 | | $ | 190,785 |
| | 8.0 |
以下是廣達公司未經審計的補充形式的業務結果，其中包括已完成的收購2019和2018，只為説明目的而提供，並不表示合併公司在所述期間內或將來合併公司可能取得的實際結果。由於未來的事件和交易以及其他因素，未來的結果可能與以下形式上的財務信息所反映的結果大不相同(千人，但每股數額除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | $ | 3,446,437 |
| | $ | 3,149,694 |
| | $ | 9,391,582 |
| | $ | 8,560,960 |
|
毛利 | | 495,994 |
| | 463,109 |
| | 1,246,605 |
| | 1,175,470 |
|
銷售、一般和行政費用 | | 250,187 |
| | 235,637 |
| | 725,801 |
| | 682,342 |
|
無形資產攤銷 | | 18,918 |
| | 18,329 |
| | 55,503 |
| | 59,463 |
|
淨收益 | | 145,602 |
| | 135,311 |
| | 316,941 |
| | 267,108 |
|
可歸屬於普通股的淨收入 | | 144,648 |
| | 134,963 |
| | 314,325 |
| | 265,422 |
|
| | | | | | | | |
每股收益： | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.99 |
| | $ | 0.88 |
| | $ | 2.16 |
| | $ | 1.72 |
|
稀釋 | | $ | 0.98 |
| | $ | 0.88 |
| | $ | 2.14 |
| | $ | 1.71 |
|
三人和三人的聯合行動的初步結果九結束的幾個月九月三十日2019和2018是通過調整廣達公司的歷史結果來編制的，其中包括已完成的收購的歷史結果。2019好像是1月1日發生的，2018。三人和三人的聯合行動的初步結果九結束的幾個月九月三十日2018也是通過調整廣達的歷史結果來編制的，其中包括已完成的收購的歷史結果。2018好像是1月1日發生的，2017。對這些合併的歷史結果作了如下調整：因償還被收購企業的未償債務而減少利息費用；支付現金後利息費用增加；記錄的增量無形資產導致攤銷費用增加；折舊費用變動以調整所購財產和設備以使其符合購置日公允價值並符合廣達的會計政策；增加昆塔普通股的未償還股份數目；重新分類以使所購企業的列報符合昆塔的會計政策。形式合併的業務結果不包括任何調整，以消除收購相關成本的影響，或任何成本節約或其他協同效應的結果或可能產生的收購。如上文所述，業務的初步結果並不表示合併公司在所提出的期間內或今後可能由合併公司取得的實際成果。
收入約$56.7百萬和損失所得税前大約$10.1百萬，其中包括$17.0百萬與收購有關的費用，已列入廣達在截止三個月的綜合經營業績中。九月三十日2019與已完成的採購有關2019。收入約$78.4百萬和損失所得税前大約$6.0百萬，其中包括$19.4百萬與收購相關的費用，包括在廣達的
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
綜合業務結果九結束的幾個月九月三十日2019與已完成的採購有關2019。收入約$12.9百萬和損失所得税前大約$5.1百萬，其中包括$5.0百萬與收購有關的費用，已列入廣達在截止三個月的綜合經營業績中。九月三十日2018與已完成的採購有關2018。收入約$32.2百萬和損失所得税前大約$11.7百萬，其中包括$11.0百萬與收購有關的費用，包括在廣達公司的綜合經營業績中。九結束的幾個月九月三十日2018與已完成的採購有關2018.
5. 商譽和其他無形資產：
如注2所述，廣達的經營單位被組織成廣達的一個單位二內部各司，因此，與業務單位有關的商譽按司彙總，見下表。這些部門與廣達的可報告部門緊密結合，並根據主要工作類型將業務單位分配給一個部門。有時，由於主要業務的變化，如果需要的話，一個運營單位可以在部門之間進行重組。
昆塔商譽的變化摘要如下(千)：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 電力基礎設施服務 除法 | | 管道和工業基礎設施服務 除法 | | 共計 |
2017年12月31日結餘： | | | | | | |
善意 | | $ | 1,272,527 |
| | $ | 693,905 |
| | $ | 1,966,432 |
|
累積減值 | | — |
| | (97,832 | ) | | (97,832 | ) |
| | 1,272,527 | | 596,073 | | 1,868,600 |
| | | | | | |
與2018年完成的收購有關的商譽 | | 56,337 |
| | — |
| | 56,337 |
|
採購價格分配調整 | | 51 |
| | — |
| | 51 |
|
外幣折算調整 | | (15,837 | ) | | (9,272 | ) | | (25,109 | ) |
| | | | | | |
2018年12月31日結餘： | | | | | | |
善意 | | 1,313,078 |
| | 683,284 |
| | 1,996,362 |
|
累積減值 | | — |
| | (96,483 | ) | | (96,483 | ) |
| | 1,313,078 |
| | 586,801 |
| | 1,899,879 |
|
| | | | | | |
與2019年完成的購置有關的商譽 | | 32,143 |
| | 65,200 |
| | 97,343 |
|
採購價格分配調整 | | 1,503 |
| | — |
| | 1,503 |
|
外幣折算調整 | | 3,207 |
| | 977 |
| | 4,184 |
|
| | | | | | |
2019年9月30日結餘： | | | | | | |
善意 | | 1,349,931 |
| | 748,927 |
| | 2,098,858 |
|
累積減值 | | — |
| | (95,949 | ) | | (95,949 | ) |
| | $ | 1,349,931 |
| | $ | 652,978 |
| | $ | 2,002,909 |
|
廣達服務公司及附屬公司
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(未經審計)
廣達的無形資產和與其應攤銷的無形資產有關的剩餘加權平均攤銷期如下(除按年計的加權平均攤銷期外，以千計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | 截至 | | 截至 |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2019年9月30日 |
| | 無形 資產 | | 累積 攤銷 | | 無形 資產淨額 | | 無形 資產 | | 累積 攤銷 | | 無形 資產淨額 | | 年剩餘加權平均攤銷期 |
客户關係 | | $ | 531,813 |
| | $ | (197,646 | ) | | $ | 334,167 |
| | $ | 359,967 |
| | $ | (165,715 | ) | | $ | 194,252 |
| | 6.7 |
積壓 | | 140,984 |
| | (137,454 | ) | | 3,530 |
| | 135,578 |
| | (134,592 | ) | | 986 |
| | 0.3 |
商品名稱 | | 93,021 |
| | (25,379 | ) | | 67,642 |
| | 81,058 |
| | (21,559 | ) | | 59,499 |
| | 14.9 |
競業禁止協議 | | 43,157 |
| | (31,754 | ) | | 11,403 |
| | 40,728 |
| | (30,168 | ) | | 10,560 |
| | 3.4 |
專利權和發達的技術 | | 22,511 |
| | (20,297 | ) | | 2,214 |
| | 22,482 |
| | (19,175 | ) | | 3,307 |
| | 2.3 |
課程 | | 11,230 |
| | (1,623 | ) | | 9,607 |
| | 9,448 |
| | (872 | ) | | 8,576 |
| | 8.6 |
應攤銷的無形資產總額 | | 842,716 |
| | (414,153 | ) | | 428,563 |
| | 649,261 |
| | (372,081 | ) | | 277,180 |
| | 7.8 |
工程許可證 | | 3,000 |
| | — |
| | 3,000 |
| | 3,000 |
| | — |
| | 3,000 |
| | |
無形資產總額 | | $ | 845,716 |
| | $ | (414,153 | ) | | $ | 431,563 |
| | $ | 652,261 |
| | $ | (372,081 | ) | | $ | 280,180 |
| | |
無形資產攤銷費用$15.3百萬和$10.6百萬最後三個月2019年9月30日和2018和$40.5百萬和$31.5百萬為九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
待攤銷的無形資產未來攤銷費用估計數2019年9月30日如下(千)：
|
| | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | | |
|
2019年剩餘時間 | | $ | 21,654 |
|
2020 | | 68,933 |
|
2021 | | 66,327 |
|
2022 | | 62,555 |
|
2023 | | 54,316 |
|
此後 | | 154,778 |
|
共計 | | $ | 428,563 |
|
6. 每股信息：
用於計算這三種股票的基本每股收益和稀釋收益的數額，以及九結束的幾個月2019年9月30日和2018由以下人員(千)組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可歸因於普通股的數額： | | | | | | | | |
可歸屬於普通股的淨收入 | | $ | 136,068 |
| | $ | 124,551 |
| | $ | 283,900 |
| | $ | 236,530 |
|
| | | | | | | | |
加權平均股份： | | | | | | | | |
按普通股每股基本收益計算的已發行加權平均股票 | | 145,913 |
| | 152,562 |
| | 145,654 |
| | 154,087 |
|
稀釋性非參股股票獎勵的效果 | | 1,525 |
| | 1,125 |
| | 1,420 |
| | 1,111 |
|
按普通股攤薄每股收益計算的已發行加權平均股份 | | 147,438 |
| | 153,687 |
| | 147,074 |
| | 155,198 |
|
廣達服務公司及附屬公司
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(未經審計)
可歸屬於普通股的每股基本收益和稀釋收益是使用適用期間發行的普通股加權平均數量計算的。根據廣達的某些歷史收購發行的可交換股票(如注9中進一步討論的那樣)與廣達普通股的股份是一對一交換的，這些股份已列入計算流通股的加權平均股數和可歸於普通股的攤薄每股收益的計算範圍。此外，包含不可沒收的股息或股利等價物權利(參與證券)的未歸屬股票獎勵已列入計算未支付的期間內普通股每股基本收益和稀釋收益。三種股票的基本收益和稀釋每股收益的加權平均流通股份，這三種股票中的每一種都屬於普通股。九結束的幾個月九月三十日2019包括在內2.8百萬和2.9百萬加權平均參與證券三種股票的基本收益和稀釋每股收益的加權平均流通股份，這三種股票中的每一種都屬於普通股。九結束的幾個月2018年9月30日包括在內2.6百萬和2.5百萬加權平均參與證券
為了計算可歸屬於普通股的每股稀釋收益，不需要對昆塔公司可歸屬於普通股的淨收入進行調整。可歸屬於普通股的每股稀釋收益是使用在對所有可能稀釋的普通股等價物進行調整的期間內已發行的普通股加權平均數計算的，但普通股等價物的效果將具有抗稀釋作用的情況除外。
7. 債務義務：
廣達的長期債務義務包括以下(千)項：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
高級擔保信貸安排下的借款 | | $ | 1,865,930 |
| | $ | 1,070,299 |
|
其他長期債務 | | 11,190 |
| | 1,523 |
|
融資租賃 | | 1,489 |
| | 934 |
|
長期債務總額 | | 1,878,609 |
| | 1,072,756 |
|
減-長期債務的當前到期日 | | 68,129 |
| | 32,224 |
|
除當期債務外的長期債務債務總額 | | $ | 1,810,480 |
| | $ | 1,040,532 |
|
廣達目前的長期債務和短期債務期限包括以下(千)：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
短期債務 | | $ | 7,622 |
| | $ | 33,422 |
|
當前到期的長期債務 | | 68,129 |
| | 32,224 |
|
當前長期債務和短期債務的到期日 | | $ | 75,751 |
| | $ | 65,646 |
|
高級擔保信貸機制
廣達銀行與多家銀行簽訂了信貸協議，該協議於2019年9月6日修訂，並於2019年9月12日執行增量循環信貸增加協議，其中規定：(I)a$2.14十億循環信貸貸款和(Ii)定期貸款貸款，其初始本金總額為$1.29十億。此外，在符合信貸協議規定的條件的情況下，廣達公司可選擇在收到新的或現有放款人最多額外的(I)筆額外承付款後，不時增加循環信貸安排、增量定期貸款或兩者的組合，以增加信貸設施的能力。$400.0百萬加上(Ii)一個額外的數額，只要增量槓桿率要求(如信貸協議中所界定的)在增加時得到滿足，該數額是無限的。增量槓桿率要求，除其他外，在對這種增加和收益的使用給予形式上的影響後，必須遵守信貸協議的財務契約，在最近一個財政季度結束時，財務報表必須提交，而且廣達的綜合槓桿率不超過2.5至1.0，但須符合信貸協議所指明的條件。
信貸協議下的借款將用於對現有債務進行再融資，並用於週轉資本、資本支出和其他一般公司用途。循環信貸安排和定期貸款安排的到期日都是2022年10月31日，要求廣達公司按季度支付定期貸款安排的本金，如下文所述。
關於循環信貸安排，昆塔公司可將可動用的全部金額用於以美元和某些替代貨幣為單位的循環貸款和信用證。可達$600.0百萬可供廣達的某些子公司使用，用於循環貸款和信用證，包括某些替代貨幣，直至$100.0百萬可用於
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(未經審計)
以美元為單位的週轉線貸款，最多可達$50.0百萬可用於加拿大元的週轉線貸款，最多可用於$50.0百萬可用於澳元的週轉線貸款。
廣達$600.0百萬在2018年10月的定期貸款安排下$687.5百萬在2019年9月的定期貸款機制下，並將所有這些收益用於償還信貸協議規定的未償還循環貸款。截至2019年9月30日，廣達$1.87十億根據信貸協議未償還的借款，其中包括$1.26十億借入定期貸款及$608.4百萬未償還的循環貸款。在未償還借款總額中，$1.65十億以美元計價，$169.9百萬以加元及$42.2百萬以澳元計價。昆塔$346.5百萬根據循環信貸機制簽發的信用證，其中$235.5百萬以美元及$111.0百萬以美元以外的貨幣計價，主要是加元和澳元。剩下的$1.18十億循環信貸機制下的現有承付款可用於貸款或簽發新的信用證。
根據信貸安排和適用的利率借款如下(千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
本期間信貸安排下的最高未償金額 | | $ | 1,987,215 |
| | $ | 1,003,581 |
| | $ | 1,987,215 |
| | $ | 1,053,598 |
|
信用機制下的每日平均未清金額 | | $ | 1,721,843 |
| | $ | 899,323 |
| | $ | 1,505,376 |
| | $ | 836,448 |
|
加權平均利率 | | 3.86 | % | | 3.70 | % | | 3.88 | % | | 3.57 | % |
以美元借入的循環貸款按寬達公司的選擇計息，利率等於(I)歐元匯率(信貸協議中定義的)加1.125%到2.000%，根據昆塔綜合槓桿率(見下文)確定，或(2)基本比率(如下所述)加上0.125%到1.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。以美元以外的任何貨幣借入的循環貸款有利息，利率等於歐元利率加1.125%到2.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。此外，根據信用證協議簽發的備用信用證或商業信用證須支付下列信用證費用：1.125%到2.000%，根據廣達公司的綜合槓桿率，以及根據信用協議簽發的支持某些合同義務的信用狀(如信貸協議中的定義)，必須支付信用證費用。0.675%到1.150%，根據廣達的綜合槓桿率。
定期貸款的利率一般與以美元借入的循環貸款利率一致，但歐元利率以外的額外數額是1.125%到1.875%，根據廣達的綜合槓桿率確定。廣達公司按季度支付本金$7.5百萬截至2019年9月的定期貸款，並須按季度支付本金$16.1百萬自2019年12月開始的每年3月、6月、9月和12月最後一個營業日的定期貸款。所有未償還定期貸款的未償本金總額必須在到期日支付；然而，廣達公司可以不時地、全部或部分地自願預付該金額，而無需溢價或罰款。
廣達還須繳納以下費用：0.20%到0.40%，根據其綜合槓桿率，循環信貸機制下任何未使用的可用情況。
綜合槓桿率是廣達的綜合資金負債與綜合EBITDA的比率(這些條件在信貸協議中定義)。為計算廣達的綜合槓桿率，合併資金負債減少的現金和現金等價物(如信貸協議中的定義)超過$25.0百萬。基準利率等於(I)聯邦基金利率(信貸協議中定義的)加0.5%，(Ii)美國銀行(N.A.)公開宣佈的最優惠利率，及(Iii)歐洲貨幣利率加1.00%。綜合利息覆蓋率是指(1)最近結束的四個財政季度的(1)合併EBIT(如信貸協議所定義)與(2)合併利息費用(如信貸協議所定義)在這一期間的比率(不包括可歸因於資本化貸款費用的所有利息費用和在此期間代表廣達發出信用證的費用數額)。
信貸協議包含某些契約，包括(I)最高綜合槓桿率為3.0至1.0(但與某些超逾準許的收購有關者除外)$200.0百萬，這樣的比率是3.5收購完成的財政季度和隨後兩個財政季度的最低綜合利息覆蓋率為1.0；(Ii)最低綜合利息覆蓋率為3.0到1.0。截至2019年9月30日，廣達公司遵守了信貸協議下的所有契約。
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(未經審計)
除某些例外情況外，(I)信貸協議下的所有借款基本上由廣達和廣達美國全資子公司的所有資產以及廣達美國全資子公司的所有股本質押擔保。65%廣達美國全資子公司的外國直接子公司的股本和(Ii)廣達美國全資子公司的資本存量，保證償還根據信貸協議到期的所有款項。在符合某些條件的情況下，所有抵押品將自動從擔保信用協議義務的留置權中釋放，並在任何時候保持投資評級(在信用協議中定義為滿足以下三個條件中的兩個)：(一)標準普爾評級服務公司(Standard&Poor‘s Rate Services)的公司信用評級--或更高的評級；(二)穆迪投資者服務公司(Moody’s Investors Services，Inc.)的企業家庭評級(Baa 3或更高)。或(Iii)由惠譽評級公司提供的BBB或更高的公司信用評級)。
信貸協議還限制了某些收購、合併和合並、負債、資產出售和債務預付，並在某些例外情況下禁止對廣達資產的留置權。信貸協議允許支付現金支付股息和股票回購，但須符合下列要求(包括在股利或股票回購生效後)：(一)信貸協議沒有違約或違約事件；(二)繼續遵守信貸協議中的財務契約；(三)至少$100.0百萬循環信貸設施和/或手頭現金和現金等價物的可用情況。
信貸協議規定了習慣上的違約事件，並載有跨違約條款，其中包括廣達的承銷、與擔保人的持續賠償和擔保協議，以及某些其他超過債務工具的條款。$150.0百萬在借款或可得性方面。如果發生違約事件(如信貸協議中所界定的)並繼續發生，則放款人可根據信貸協議規定的條件，宣佈所有未付、應計利息和未付利息立即到期應付，要求廣達為所有未清信用證債務提供現金抵押品，終止根據信貸協議作出的承諾，並取消抵押品贖回權。
8. 租賃：
自2019年1月1日起，廣達公司採用了新的租賃會計準則，採用了過渡方法，允許實體在採用之日初步適用新準則，並在適用的情況下確認對採用期間留存收益期初餘額的累積效應調整。廣達2019年1月1日或以後各報告期的財務業績按新標準列報，而以往各期的財務結果繼續按照先前的準則和廣達的歷史會計政策報告。
廣達的租賃主要包括土地、建築物、車輛、建築設備和辦公設備的租賃。截至2019年9月30日，廣達的租約的剩餘租賃期限最多可達十年。某些租約包括以增量方式延長租期的選項，最多可達五年和/或終止的選項。所附業務合併報表中的租賃費用構成部分如下(千)：
|
| | | | | | | | | |
| | | 三個月結束 | | 九個月結束 |
租賃成本 | 分類 | | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
融資租賃費用： | | | | | |
租賃資產攤銷 | 折舊(1) | | $ | 320 |
| | $ | 976 |
|
租賃負債利息 | 利息費用 | | 15 |
| | 54 |
|
經營租賃成本 | 服務和銷售費用、一般費用和行政費用 | | 30,543 |
| | 91,278 |
|
短期租賃費用(2) | 服務和銷售費用、一般費用和行政費用 | | 209,717 |
| | 608,028 |
|
可變租賃成本(3) | 服務和銷售費用、一般費用和行政費用 | | 2,290 |
| | 11,878 |
|
租賃費用總額 | | | $ | 242,885 |
| | $ | 712,214 |
|
| |
(1) | 折舊包括在所附的合併業務簡表中的“服務費用”和“銷售、一般和行政費用”內。 |
| |
(2) | 短期租賃費用包括初始期限為一年或一年以下的租賃和租賃. |
| |
(3) | 可變租賃成本主要涉及房地產租賃，包括公用區域維持費、房地產税、保險等可變費用。 |
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(未經審計)
對這三個人來説九結束的幾個月2018年9月30日，與經營租賃有關的租金費用為$77.4百萬和$229.2百萬然而，這一數額不包括在每月租賃期內與某些設備有關的租金費用，這些費用包括在三個和三個月的短期租賃費用中。九結束的幾個月2019年9月30日在上面的桌子上。
此外，廣達還與有關各方簽訂了不動產和設施租賃安排，這些人通常是使用租賃房地的被收購企業的前業主，即廣達的僱員或前僱員。這些租賃協議一般有最多可達五年可能還包括更新選項。關聯方租賃費用$4.2百萬和$3.4百萬最後三個月2019年9月30日和2018和$12.3百萬和$10.0百萬為九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
所附合並資產負債表中的租賃構成部分如下(千)：
|
| | | | | |
租賃類型 | 分類 | | 2019年9月30日 |
資產： | | | |
經營租賃使用權資產 | 經營租賃使用權資產 | | $ | 289,267 |
|
融資租賃資產 | 財產和設備，扣除累計折舊 | | 1,079 |
|
租賃資產總額 | | | $ | 290,346 |
|
負債： | | | |
目前： | | | |
操作 | 經營租賃負債的當期部分 | | $ | 93,506 |
|
金融 | 當前長期債務和短期債務的到期日 | | 893 |
|
| | | |
非電流： | | | |
操作 | 業務租賃負債，減去當期部分 | | 197,896 |
|
金融 | 長期債務，不包括當期債務 | | 596 |
|
租賃負債總額 | | | $ | 292,891 |
|
廣達公司的某些設備租賃協議載有購買選項，根據這些選項，購買價格被部分租金所抵消。對於通過第三方出租人行使的租賃購買期權，如果其實質利益被視為轉移給出租人，則這種收益記錄在“不動產、廠房和設備，扣除累計折舊後”，並相應增加“長期債務和短期債務的當前到期期限”和“長期債務，扣除當期債務”。截至2019年9月30日，記錄的福利是$9.8百萬.
今後業務和融資租賃的最低租賃付款如下(千)：
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| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日 |
| | 經營租賃 | | 融資租賃 | | 共計 |
2019年剩餘時間 | | $ | 28,398 |
| | $ | 388 |
| | $ | 28,786 |
|
2020 | | 96,874 |
| | 627 |
| | 97,501 |
|
2021 | | 70,524 |
| | 342 |
| | 70,866 |
|
2022 | | 46,867 |
| | 119 |
| | 46,986 |
|
2023 | | 30,503 |
| | 50 |
| | 30,553 |
|
此後 | | 46,953 |
| | 26 |
| | 46,979 |
|
未來最低租賃付款總額 | | $ | 320,119 |
| | $ | 1,552 |
| | $ | 321,671 |
|
較少估算的利息 | | (28,717 | ) | | (63 | ) | | (28,780 | ) |
租賃負債總額 | | $ | 291,402 |
| | $ | 1,489 |
| | $ | 292,891 |
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廣達服務公司及附屬公司
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(未經審計)
根據先前的標準和廣達公司的歷史會計政策，今後對經營租賃支付的最低租金如下(千)：
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| | | | |
| | 截至2018年12月31日 |
| | 經營租賃 |
2019 | | $ | 124,530 |
|
2020 | | 81,189 |
|
2021 | | 55,827 |
|
2022 | | 34,337 |
|
2023 | | 21,450 |
|
此後 | | 37,217 |
|
最低租賃付款總額 | | $ | 354,550 |
|
剩餘租賃條款和貼現率的加權平均數如下：
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| | | |
| | 截至2019年9月30日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位)： | | |
經營租賃 | | 4.36 |
|
融資租賃 | | 2.33 |
|
加權平均貼現率： | | |
經營租賃 | | 4.3 | % |
融資租賃 | | 4.2 | % |
廣達還保證其某些設備經營租賃的剩餘價值，同意在租約終止之日支付這一剩餘價值與標的資產的公平市場價值之間的任何差額。在…2019年9月30日，該設備的最大保證剩餘價值為$754.1百萬。雖然廣達認為，由於這些剩餘價值保證，不會支付大量款項，但無法保證今後不需要支付大筆款項。
截至2019年9月30日，廣達擁有尚未開始的額外業務租賃債務$9.0百萬。這些經營租賃將於2019年和2020年開始，租賃條件為：一到七年.
9. 公平：
可交換股份和優先股
與先前對加拿大企業的某些收購有關，被收購業務的前所有者從廣達的某些加拿大子公司獲得可交換股份，這些股份可由股東根據以下條件交換，以換取廣達普通股：一-對-一個基礎。此外，與二在這類收購中，廣達公司發佈了一廣達系列F優先股及一Quanta系列G優先股的份額代表在此類收購中發行的可交換股票的各自持有人向有表決權的信託公司提供股份，這使這些持有人在Quanta普通股中享有相當於已發行可交換股份數量的表決權。廣達F系列優先股的股份已於2017年10月6日贖回並退休。所有可交換股份的持有者在股息和其他經濟權利方面享有與廣達普通股股東同等的權利。
在截至2019年3月31日的三個月內，0.4百萬可交換的股票被交換成廣達的普通股，2019年9月30日, 36,183可轉換股票仍未發行。在截至2019年3月31日的三個月內，該交易所完成後，與廣達G系列優先股股份相關的可交換股票均未發行。因此，該份額被贖回，被視為退休和取消，不得再發行。
國庫券
一般
國庫券按成本入賬。根據特拉華州的法律，國庫券不按法定人數計算，也無權投票。
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(未經審計)
扣繳税款的股份
職工在以普通股結算的RSU和PSU歸屬時的預扣税義務，通常由Quanta支付税款和扣繳相當於扣繳税款義務之日的價值的既得股數來履行。為了清償這些負債，廣達在截止的三個月內扣留了一筆名義金額的廣達普通股。2019年9月30日和2018，它的總市場價值為$0.6百萬和$0.5百萬，並扣留0.5百萬和0.4百萬廣達普通股股票九結束的幾個月2019年9月30日和2018，它的總市場價值為$16.7百萬和$14.7百萬。這些股票和購買這些股票的相關費用作為對庫房庫存餘額的調整入賬。
與遞延賠償計劃有關的名義金額
對於屬於但根據遞延補償計劃推遲結算的RSU和PSU，Quanta記錄的名義金額為“國庫券”，抵銷金額為“額外已付資本”(APIC)。在歸屬時，僅為所得税以外的税務負債而扣繳的股份才加到已發行的國庫股中，因為與遞延股權授標有關的廣達普通股的股份是在裁決結算後才發行的。在結清遞延股權授標和發行相關的廣達普通股後，原來的會計分錄被倒轉。與遞延補償計劃有關的入庫存貨淨額為截至三個月的名義數額。2019年9月30日和2018和$3.7百萬和$3.3百萬在九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
股票回購
2017年第二季度，廣達董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃授權廣達在2020年6月30日之前不時購買$300.0百萬流通股(2017年回購計劃)。2018年第三季度，廣達董事會批准了一項額外的股票回購計劃，該計劃授權廣達在2021年6月30日之前不時購買$500.0百萬流通股(2018年回購計劃)。
廣達根據股票回購計劃在公開市場回購下列普通股(千人)：
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| | | | | | | |
結束的季度： | | 股份 | | 金額 |
(一九二零九年九月三十日) | | — |
| | $ | — |
|
(一九二零九年六月三十日) | | — |
| | $ | — |
|
(一九二零九年三月三十一日) | | 376 |
| | $ | 11,953 |
|
(2018年12月31日) | | 7,652 |
| | $ | 233,633 |
|
2018年9月30日 | | 701 |
| | $ | 23,751 |
|
2018年6月30日 | | 595 |
| | $ | 19,993 |
|
2018年3月31日 | | 4,969 |
| | $ | 173,913 |
|
Quanta的政策是在交易日記錄股票回購；但是，與回購有關的現金是在交易結算日支付的。在三個月內結束2019年9月30日和2018，與庫存回購有關的現金付款為無和$26.8百萬，以及在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，與庫存回購有關的現金付款為$20.1百萬和$216.7百萬.
截至2019年9月30日, $286.8百萬保留2018年回購計劃的授權。2018年回購計劃下的回購可以根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括對廣達高級擔保信貸設施的限制)以及其他因素，酌情通過公開市場回購或私下談判交易來實施。廣達沒有義務收購任何特定數量的普通股，2018年回購計劃可隨時由廣達董事會自行修改或終止，不另行通知。
非控制利益
廣達集團通過直接或通過分包關係根據特定客户合同提供基礎設施服務的合資實體以及擁有和運營某些基礎設施資產的部分擁有實體的其他股權投資，包括可能通過與某些基礎設施投資者建立的夥伴關係結構進行的投資，在各實體擁有利益。廣達已確定，其中某些合資企業由廣達提供大部分基礎設施服務，管理層認為，這些服務對經濟影響最大。
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(未經審計)
這種合資企業的表現是VIEs。管理層的結論是，廣達是這些合資企業的主要受益者，並在綜合的基礎上對每個合資企業進行了核算。在廣達的合併資產負債表中，其他各方在這些合資企業中的股權被列為“非控股利益”。其他參與者的收入淨額，數額為$1.0百萬和$0.3百萬最後三個月2019年9月30日和2018和$2.6百萬和$1.7百萬為九結束的幾個月2019年9月30日和2018在昆塔精簡綜合業務報表中扣除“普通股淨收益”後，已記作淨收益減少額。
廣達持有的VIEs投資的賬面金額為$10.2百萬和$9.6百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日。非控股權持有的投資賬面金額2019年9月30日和2018年12月31日曾.$1.8百萬和$1.3百萬。在三個月內結束2019年9月30日和2018，對非控制利益的淨分配如下$0.5百萬和$1.3百萬。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，對非控制利益的淨分配如下$2.1百萬和$2.9百萬。在這三個九結束的幾個月2018年9月30日，應收票據$0.5百萬和$1.4百萬由一家合資企業合夥人解職，該合資夥伴在所附的合併合併股本報表中被列為“非控股股權的買斷”。在結束的三個月內，由於非控股權益的轉移，股權沒有發生其他變化。2019年9月30日或2018。有關廣達合資企業安排的進一步披露，見注11。
股利
廣達在2018年和第一次宣佈並支付了以下現金紅利和現金股利等價物九2019年的月份(單位：千，但每股數額除外)：
|
| | | | | | | | | | | | |
聲明 | | 記錄 | | 付款 | | 股利 | | 股利 |
日期 | | 日期 | | 日期 | | 每股 | | 申報 |
(2019年8月28日) | | (一九二零九年十月一日) | | (2019年10月15日) | | 0.04 |
| | $ | 5,564 |
|
五月二十四日 | | (一九二零九年七月一日) | | (2019年7月15日) | | $ | 0.04 |
| | $ | 6,233 |
|
2019年3月21日 | | 2019年4月5日 | | 2019年4月19日 | | $ | 0.04 |
| | $ | 5,896 |
|
2018年12月6日 | | 2019年1月2日 | | 2019年1月16日 | | $ | 0.04 |
| | $ | 5,838 |
|
所宣佈的大部分股息是在相應的支付日期支付的。昆塔服務有限公司授予的RSU持有者。2011年綜合股權激勵計劃(2011年計劃)通常在支付日期收到現金股利等值付款。廣達某些加拿大子公司的可轉換股票持有人獲得現金股息$0.04每個可兑換股票在付款日期。昆塔服務有限公司授予的RSU持有者。2019年，Omnibus股權激勵計劃(2019計劃)和未獲得和未歸屬的PSU持有者只有在此類股和PSU獲得和(或)歸屬的情況下才能獲得現金紅利等值付款。此外，根據廣達公司維持的遞延賠償計劃的條款，與某些股權裁定額有關的現金股利等價物在此類計劃中記作負債，直到延期裁定額得到解決為止。
未來現金股息的申報、支付和數額將由廣達董事會在考慮到各種因素後酌情決定，這些因素包括：廣達的財務狀況、經營結果、業務現金流、當前和預期的資本需求和擴張計劃、當時生效的所得税法以及特拉華州法律的要求。此外，如注7所述,昆塔的信貸協議限制支付現金紅利，除非滿足某些條件。
10. 股權補償：
股票激勵計劃
在……上面2019年5月23日，廣達的股東批准了2019年的計劃。2019年計劃規定授予不合格股票期權、獎勵(合格)股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、RSU、股票紅利獎勵、業績補償獎勵(包括現金獎金獎勵)或上述任何組合。廣達或其附屬公司的現任和未來僱員、董事、官員、顧問或顧問有資格參加2019年計劃。但須作出某些調整，7,466,592根據2019年計劃的授標，廣達普通股的股票可供發行，其中包括截至股東核準2019年計劃之日仍可根據2011年計劃發行的廣達普通股。此外，在2019年5月23日之後，任何先前根據2011年計劃授予的股票結算獎勵最終被沒收、取消、過期或以現金結算，將被添加到2019年計劃規定的可發行股票的最高數量中。在股東批准2019年計劃後的所有獎勵已經並將繼續
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(未經審計)
根據“2019年計劃”和適用的授標協議作出，在此日期之後，將不再根據“2011年計劃”作出任何裁決。在核準2019年計劃之前根據2011年計劃作出的裁決仍須遵守2011年計劃的條款和適用的授標協議。
RSU須以普通股結算
在三個月內結束2019年9月30日和2018，廣達0.5百萬和0.2百萬將在2011年計劃和2019年計劃下以普通股結算的RSU，加權平均贈款日公允價值為$34.07和$33.73。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，廣達2.1百萬和1.5百萬根據2011年計劃和2019年計劃以普通股結算，加權平均贈款日公允價值為$35.45和$34.43以普通股結算的批出日公允價值是以批出之日廣達普通股的市價為基礎的。將以普通股結算的RSU裁決將受到沒收、轉讓限制和某些其他條件的限制，直至歸屬為止，這種情況通常發生在三在授予日期後每年分期付款相等。根據2011年計劃以普通股結算的RSU持有人一般有權獲得相當於在支付任何這類股利之日因基礎Quanta普通股而應支付的任何現金股息的等額現金股利。根據2019年計劃以普通股結算的RSU持有者也有權獲得相當於因基本Quanta普通股而應支付的任何現金股息的現金股利等價物；然而，在RSU歸屬之前，才支付這些金額，因此，股利等值付款將被沒收。
在三個月內結束2019年9月30日和2018，歸屬活動包括0.1百萬在歸屬時，RSU以大致公允價值結算為普通股。$2.2百萬和$1.5百萬。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，歸屬活動包括1.3百萬和1.4百萬在歸屬時，RSU以大致公允價值結算為普通股。$46.8百萬和$47.7百萬.
在三個月內結束2019年9月30日和2018，廣達$12.3百萬和$10.4百萬與RSU有關的非現金庫存補償費用，以普通股結算。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，廣達$36.2百萬和$32.4百萬與RSU有關的非現金庫存補償費用，以普通股結算。這些費用記在銷售、一般和行政費用中。截至2019年9月30日，有$72.1百萬與未歸屬的RSU有關的未確認的賠償總費用中，以普通股的形式發放給僱員和非僱員。預計這一費用將在加權平均期間內確認。2.66好幾年了。
PSU須以普通股結算
PSU規定在轉歸時發行普通股，這種發行發生在三-以實現廣達薪酬委員會確定的某些業績指標為基礎的年度業績期間，包括公司業績目標，以及與預定的同行公司相比，廣達公司的股東總回報。在歸屬PSU時可發行的普通股的最後數目可從0%到200%最初批准的PSU數量，取決於誇塔賠償委員會確定的績效水平。私人股本股的持有者有權獲得相當於因標的廣達普通股而應支付的任何現金股息的現金股利等價物；然而，這種數額的支付要到公共安全股歸屬時才支付，因此，相當於股利的付款將被沒收。
在三個月內結束2019年9月30日和2018，昆塔公司提供了名義金額不以普通股結算的PSU。在每個九結束的幾個月2019年9月30日和2018，廣達0.4百萬根據2011年計劃和2019年計劃以普通股結算，加權平均贈款日公允價值為$15.49和$12.24每單位。中授予的PSU獎勵的授予日期公允價值九結束的幾個月2019年9月30日和2018其中包括基於市場的衡量標準，採用蒙特卡羅模擬估值方法，使用以下關鍵投入確定：
|
| | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
基於2019年3月8日和2018年2月28日廣達普通股收盤價的估值日價格 | | $35.19 | | $34.44 |
預期波動率 | | 25 | % | | 34 | % |
無風險利率 | | 2.43 | % | | 2.39 | % |
年期 | | 2.81 |
| | 2.84 |
|
Quanta確認費用，扣除估計的沒收額，與基於市場的基於基本業績指標實現概率的PSU相關，乘以三年期間完成的部分和公平。
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(未經審計)
廣達預計發行的普通股總數的價值將基於這一成就。廣達確認與PSU相關的費用，扣除估計的沒收額，而不基於三年期間完成部分的基於市場的衡量標準，乘以廣達預期發行的普通股總數的公允價值。在三個月內結束2019年9月30日和2018，廣達$1.3百萬和$1.2百萬在與PSU相關聯的補償費用中。九結束的幾個月2019年9月30日和2018，廣達$4.9百萬和$7.4百萬在與PSU相關的補償費用中。這些費用記在“銷售、一般和行政費用”中。在最後三個月中的每一個月2019年9月30日和2018, 不現有的公共安全股，以及不普通股是與PSU有關的。在九結束的幾個月2019年9月30日, 0.2百萬現有的公共安全股，以及0.4百萬普通股的股份是通過與PSU有關的方式賺取和發行的，或者推遲到以後發行。在九結束的幾個月2018年9月30日, 0.1百萬現有的公共安全股，以及0.1百萬普通股的股份是通過與PSU有關的方式賺取和發行的，或者推遲到以後發行。
RSU將以現金結算
廣達授予的某些RSU僅以現金結算。這些現金結算RSU的目的是為計劃參與者提供現金績效獎勵，這些獎勵在很大程度上相當於廣達擁有股權的風險和回報。三在授予日期之後每年分期付款相等，在某些條件下可予沒收，主要是終止服務。此外，在受到某些限制的情況下，廣達的非僱員董事可以選擇以現金支付部分RSU獎金。對於以現金結算的RSU，持有者為每個既得的RSU收取相當於公平市場價值的現金。一按適用的授標協議規定，結算日的廣達普通股份額。
與用現金結算的RSU有關的補償費用是$0.8百萬和$1.2百萬最後三個月2019年9月30日和2018和$4.5百萬和$4.0百萬為九結束的幾個月2019年9月30日和2018。這些費用記在“銷售、一般和行政費用”中。預計將以現金結算的RSU不包括在計算按每股收益計算的加權平均股中，這種股的估計掙值被列為負債。廣達$0.4百萬和$0.1百萬在三個月內結清與現金結算的RSU有關的負債。2019年9月30日和2018和$5.4百萬和$6.1百萬結清與現金結算的RSU有關的負債九結束的幾個月2019年9月30日和2018。待結清的未付RSU的應計負債為：$2.6百萬和$3.4百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日.
11. 承付款和意外開支：
對附屬公司和其他實體的投資
如注9所述，廣達持有對各種實體的投資，包括根據特定客户合同提供基礎設施服務的合資企業實體，以及擁有和運營廣達公司建造的某些基礎設施資產的部分擁有實體。這些實體所遭受的損失一般按這些結構參與者的所有權百分比按比例分攤。然而，在廣達公司提供基礎設施服務的合資企業結構中，每個參與者通常根據與客户簽訂的合同、作為普通合夥人或通過母公司擔保，對合資企業實體的所有義務承擔連帶責任，因此，可對充分履行與客户的合同負有責任。在廣達公司參與合資企業符合普通合夥資格的情況下，合資夥伴對合資企業的所有義務，包括對客户或任何其他人或實體承擔的義務，負有連帶責任。廣達公司不知道有哪些情況會導致今後就與這些連帶債務有關的重大數額向其提出索賠。此外，一般情況下，每一合資參與方同意賠償另一參與方承擔的任何超過另一參與方根據各自的合資協議承擔的義務或按照分包給每一參與者的工作範圍承擔的任何責任。然而，如果另一參與者無法或拒絕支付或履行其所佔份額，則可能要求廣達支付或履行超出其份額的債務。廣達公司不知道有哪些情況會導致今後就無法賠償的物質數額向其提出索賠。不過, 如果出現任何這類索賠，它們可能是實質性的，並可能對廣達的合併業務、財務狀況、業務結果或現金流動產生不利影響。
如注2所述，廣達還與選定的基礎設施投資者建立了夥伴關係，提供最多可達$1.0十億資本，包括大約$80.0百萬來自廣達，可投資於某些特定的基礎設施項目，直至2024年8月。截至2019年9月30日，昆塔$13.7百萬與某些投資有關的合夥企業。在2019年10月，由於某些情況，該合夥公司進入180天期間，投資者和廣達將評估合作伙伴關係。在此期間，經投資者同意，合夥企業可進行額外投資，在此期間結束時，投資者或廣達公司可選擇結束對任何未來投資的投資期，或解散合夥企業。廣達將在此期間繼續收取管理費，預計此次活動不會對廣達的合併業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
此外，截至2019年9月30日，廣達公司有未兑現的資本承付款，涉及與計劃的石油和天然氣基礎設施項目有關的未合併附屬公司的投資。$6.7百萬，其中$6.3百萬預計將在2019。剩下的$0.4百萬在這些資本承諾中，預計將由2022年5月31日.
2014年，為加拿大的一個電力傳輸項目選定了一個有限合夥企業，其中廣達公司是合作伙伴，將在加拿大建造大約一個輸變電項目。500數公里的輸電線路和二 500KV變電站。截至2019年9月30日，廣達不與該項目有關的未清額外資本承付款。在三個月內結束2019年9月30日，廣達達成了一項明確的協議，出售其在這一有限合夥公司的投資。預計出售將於2019年第四季度或2020年初結束，但須獲得監管機構的批准，並符合慣例的關閉條件。
或有代價負債
如附註2中進一步詳細討論的那樣，昆塔公司有義務向某些被收購企業的前所有者支付或有考慮金額，如果這些被收購企業實現了具體的業績目標。截至2019年9月30日和2018年12月31日，廣達或有代價負債的估計公允價值總計$79.4百萬和$70.8百萬.
承付支出
廣達資本承諾擴大其車隊，以適應製造商在某些類型的車輛的準備時間。截至2019年9月30日，廣達$5.4百萬和$2.3百萬的生產訂單和預期交貨日期2019和2020年。儘管廣達公司承諾在交付時購買這些車輛，但廣達預計，大部分訂單將分配給第三方租賃公司，並根據某些主設備租賃協議提供，從而免除廣達的資本承諾。
法律程序
廣達有時是各種訴訟，索賠和其他法律訴訟程序的當事人，在正常的業務過程中出現。除其他外，這些訴訟通常要求賠償指稱的人身傷害、違約和(或)財產損害、與就業有關的損害賠償、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或禁令或宣告性救濟。關於所有這類訴訟、索賠和訴訟程序，Quanta記錄了一筆準備金，當時很可能發生了一項負債，而且損失數額可以合理估計。此外，廣達還披露了管理層認為至少有可能發生物質損失的事情。除下文另有説明外，預計這些程序都不會對廣達的合併財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。在所有情況下，管理層都根據目前的資料評估了這一事項，並就其可能的結果作出了判斷，同時適當考慮到索賠的性質、要求賠償的數額和性質以及成功的可能性。管理層的判斷可能在實質上是不準確的，這種判斷是在已知的訴訟不確定性的情況下作出的。
祕魯項目爭端。2015年，Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)是廣達的一家多數股權子公司，它與祕魯運輸和通信部(MTC)的一個機構簽訂了兩份單獨的合同，該機構目前是PRONATEL國家電信公司(PRONATEL)的繼承者，後者是Fondo de Inversionen Teleomunicaciones(Fitel)的繼承者，根據該合同，Redes將在祕魯農村地區設計、建造和運營某些電信網絡。合同中規定的總價約為$248百萬，約由$151百萬在建造期間支付，大約$97百萬在10-施工後一年的運營和維護期。在項目開始時，菲德爾支付的預付款總額約為$87百萬向Redes，這是由兩個按需預付款擔保由Redes張貼，以保證正確使用付款在項目的執行。Redes還提供了兩份按需履約保證金，總額為$25百萬確保履行合同規定的義務。
在施工階段，該項目經歷了許多挑戰和拖延，主要涉及廣塔認為不屬於Redes控制範圍和不能歸咎於Redes的問題，其中包括與天氣有關的問題、當地對該項目的反對、允許拖延、無法獲得某些所需地塊的明確所有權以及廣塔認為可歸因於Fitel/PRONATEL的其他延誤。為了應對這些挑戰和拖延，REDS要求並收到了對某些合同期限的多次延長和對相關違約賠償金的減免。然而，在2019年4月，PRONATEL向Redes發出了通知，稱Redes因拖延而違約，如果指稱的違約未能治癒，PRONATEL將終止合同。Redes答覆説，該公司沒有違約，因為延誤是由於不屬於Redes的事件造成的，因此PRONATEL無權終止合同。PRONATEL隨後在Redes的工作範圍完成之前因所稱的原因終止了合同，對Redes行使了按需履約保證金和預付款保證金，並表示打算提出索賠。
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(未經審計)
損害賠償，包括口頭指控$45百萬合同下的違約金，儘管它沒有正式向Redes提交索賠額。此外，合同終止後，REDES必須將網絡(直至該日完成)轉移到PRONATEL。
2019年5月，Redes向國際商會反對PRONATEL和MTC的國際仲裁法院提出仲裁申請。在仲裁中，REDS聲稱PRONATEL：(1)錯誤地終止了合同；(2)錯誤地執行了預付款保證金和履約保證金；(3)無權獲得所稱的違約金數額。此外，Redes要求賠償PRONATEL行動引起的所有損害，包括但不限於：(1)償還PRONATEL根據預付款保證金和履約保證金收取的款項；(2)支付Redes根據合同完成的工作所欠的款項；(3)與Redes今後運營和維護網絡有關的收入損失；(4)其他相關費用和因合同終止不當而給Redes造成的損害。
截至合同終止之日，Redes的費用約為$157百萬在這個項目的建設中，並且已經收到了大約$100百萬(包括大約$87百萬預付款)。此外，在2019年10月開始將網絡物理轉移到PRONATEL之後，PRONATEL和MTC將擁有這些網絡，PRONATEL已經支付了大約的費用。$100百萬當收集大約$112百萬債券收益。昆塔認為，PRONATEL的行為是濫用權力和不公平和不公平的待遇，PRONATEL和MTC被不公正地充實了。具體而言，根據合同條款，只有在確定Redes沒有將預付款用於其預定目的時，才能行使預付款保證金，在這種情況下，Redes有義務退還未適當使用的預付款部分。Redes沒有機會提供證據，證明它在PRONATEL全額行使債券之前適當使用了項目支出預付款。如上文所述，Redes在項目執行過程中的支出遠遠超過預付款數額，Quanta認為Redes已將預付款用於其預定目的。
廣達公司還保留根據其他適用的法律制度，包括投資條約和習慣國際法，就其投資損失要求全額賠償的權利，以及通過與PRONATEL或MTC直接討論尋求解決的權利。
廣達認為，Redes有權獲得上述索賠中所述的所有金額，並打算在未決仲裁程序和/或其他仲裁程序中積極處理這些索賠。然而，由於合同終止以及仲裁程序和收回欠款方面固有的不確定性，無法保證REDES將優先處理這些索賠或為PRONATEL可能提出的違約金索賠或任何其他索賠辯護。因此，在截至2019年6月30日的三個月內，廣達記錄了對收入的沖銷。$79.2百萬，其中包括減少先前確認的項目收益、項目終止日期後發生的部分項目費用準備金、所稱部分違約賠償金的應計款項以及完成項目週轉和結束項目的估計費用。
截至2019年9月30日，考慮到上述費用後，廣達擁有與該項目有關的應收淨頭寸約為$120百萬，其中包括大約$87百萬通過行使預付款債券而收取的預付款。來自PRONATEL的應收淨額包括在所附的合併資產負債表中的“其他資產淨額”中。2019年9月30日.
如果廣達在未決或今後的仲裁程序中不成功，這一事項可能會造成額外的重大損失，對廣達的綜合業務業績和現金流動產生重大不利影響。然而，根據現有資料和待決仲裁程序的初步情況，廣達公司無法確定與這一事項有關的一系列合理可能的額外損失(如果有的話)。
Maurepas項目爭端。在2017年第三季度，Maurepas管道有限公司(Maurepas)通知Quanta的子公司QPS Engineering，LLC(QPS)，它對據稱因路易斯安那州一個項目的機械完工而產生的違約金索賠。Quanta對索賠提出異議，認為QPS不負責合同條款規定的違約金，並於2019年6月根據Maurepas母公司SemGroup Corporation提出訴訟，要求Maurepas公司為確保Maurepas支付該項目而簽發的母公司擔保。QPS正在尋求恢復$22.0百萬它認為這是錯誤地扣留的，這是根據合同條款對違約金承擔的最高賠償責任。2018年7月和8月，QPS還收到了Maurepas的通知，聲稱該項目存在某些保修缺陷。2019年7月，Maurepas根據父母擔保，對QPS和廣達提起訴訟，要求賠償與保修缺陷有關的損害賠償，並就違約金索賠作出聲明性判決，隨後大約要求賠償。$59百萬與所稱部分擔保缺陷有關的損害賠償。廣達公司正在繼續評估索賠的保修缺陷，如果存在，則評估適當的補救措施。此時，昆塔公司對所稱缺陷的嚴重程度提出異議，或未能證實這些缺陷。
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截至2019年9月30日，廣達公司根據目前估計的可能損失額記錄了這一事項的應計費用。然而，根據現有資料，昆塔公司無法估計與這一事項有關的合理可能額外損失的範圍。如果在最終解決這一問題時，廣達公司未獲成功，超出廣達目前應計損失的任何違約金或保修缺陷賠償金將作為該項目的額外費用入賬。
Lorenzo Benton訴電信網絡專家公司，等。2006年6月，原告Lorenzo Benton向洛杉磯加州高等法院提起集體訴訟，指控對廣塔前子公司電信網絡專家(TNS)的各種工資和小時違規行為。廣達根據廣達2012年12月出售TNS的條款，保留了與此事有關的責任。本頓代表一批工人，其中包括在某些TNS項目中工作的所有人員，包括TNS通過許多人員編制機構保留的個人。本案中的原告要求賠償未付工資、與未能提供膳食和休息時間以及加班費、利息和律師費有關的罰款。2017年1月，初審法院批准了原告階層提出的即決判決動議，認定TNS是班級成員的共同僱主，沒有提供足夠的膳食和休息時間，也沒有支付加班費。2019年2月，法院部分批准了原告提出的關於判給這一類別的損害賠償的即決判決的最後動議。$7.5百萬對其膳食/休息時間和加班的要求，並拒絕了關於處罰的動議。昆塔認為，法院關於賠償責任和損害賠償的裁決沒有得到控制法律的支持，並繼續對原告類別在這一問題上提出的賠償責任和損害計算提出質疑。2019年7月，過渡時期全國軍部分地主動就剩餘的工資聲明和處罰要求提出即決判決，法院駁回了基於指稱的違反膳食和休息時間的處罰要求。
此外，2007年11月，TNS對僱用了許多有關人員的人員編制機構提出了賠償和違約的交叉申訴。2012年12月，審判法院審理了過渡時期全國過渡時期法院和工作人員機構就過渡時期全國軍的賠償要求提出的要求即決判決的交叉動議。法院駁回了TNS的動議，並批准了人員編制機構提出的動議；然而，加利福尼亞上訴法院部分推翻了初審法院的裁決，並指示審判法院重新考慮其裁決。2017年2月，法院駁回了人員配置公司提出的一項新的即決判決動議，並隨後表示，員工公司對所僱用的人員編制公司所欠的任何損害將對TNS負責。
與這一事項有關的賠償責任的最後數額(如果有的話)仍然是未決訴訟的主題，最終將取決於各種因素，包括廣達對審判法院關於賠償責任和損害賠償的裁決的上訴結果、對廣達所欠任何額外損害賠償的最後裁定以及人員配置機構的償付能力。根據對審判法院關於賠償責任的裁決的審查和分析，廣達目前不認為這一事項可能會造成物質損失。然而，如果廣達在這場訴訟中不成功，而且人事代理機構無法支付對班級成員的損害賠償，廣達認為，在最終解決這一問題後，廣達可能遭受的合理損失範圍可能會達到大約大約。$9.1百萬，另加原告人類別的律師費及開支。
Hallen購置承擔責任。2019年8月，由於收購了Hallen，廣達承擔了與2014年3月在紐約市曼哈頓城區發生的天然氣引發的爆炸和火災相關的或有負債。除其他外，這一事件造成了生命損失、人身傷害和兩座建築物被毀和其他財產損失。經過調查，國家運輸安全委員會確定，這一事件的可能原因是聯合愛迪生公司安裝的某些天然氣基礎設施出現故障。(CONED)和紐約市維護的某些下水道基礎設施的故障。根據與CON ED的合同，Hallen完成了與這類天然氣基礎設施有關的某些工作，並同意賠償CON Ed與其工作有關的某些索賠、責任和費用。紐約州法院正在審理與這起事件有關的多起訴訟，這些法庭通常將Con Ed、紐約市和Hallen列為被告。這些訴訟處於不同的初步階段，一般要求賠償不明確的損害，在某些情況下還要求懲罰性賠償，原因是不當死亡、人身傷害、財產損失和營業中斷。
Hallen與這一事項有關的潛在責任預計將由Quanta與Hallen前業主談判達成的適用保險單或合同補救辦法承擔。截至2019年9月30日，廣達沒有記錄與這一事項有關的任何可能和可估價損失的應計項目。然而，與這一事項有關的最終賠償責任數額仍然存在與未決訴訟有關的不確定性，除其他外，包括被告之間分擔賠償責任以及可能提出的損害賠償要求的可能性和數額。因此，這一事項可能造成超過或不包括在這類保險或合同補救辦法範圍內的損失，這可能對廣達的綜合業務結果和現金流動產生重大不利影響。
信貸風險集中
廣達受到主要與其現金和現金等價物及其對客户的應收淨頭寸有關的信貸風險的集中影響，其中包括與應收帳款和未開票帳款有關的數額，以及扣除與同一客户的預付賬單後的合同資產。實際上，廣達的所有現金和現金等價物都是由它認為的管理的。
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成為高信用質量的金融機構。根據廣達的投資政策，這些機構有權將現金和現金等價物投資於廣達認為是高質量現金和現金等價物的多元化投資組合，這些投資主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。雖然廣達目前認為這些現金和現金等價物的本金不受任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響廣達從這些投資中獲得的利息收入。此外，廣達還按照通常沒有擔保品的正常付款條件向其客户提供信貸，其中包括電力和能源公司、政府實體、總承包商以及主要位於美國、加拿大、澳大利亞和拉丁美洲的商業和工業地產的建築商、業主和管理人員。因此，廣達受到與這些地點的商業和經濟因素變化有關的潛在信貸風險的影響，由於近年來存在的經濟和金融市場狀況不確定，這一風險可能會加劇。然而，廣達通常對提供的服務擁有某些法定留置權。廣達的一些客户經歷了嚴重的財務困難(包括破產)，客户將來可能會遇到財務困難。這些困難使廣達公司面臨着更大的風險，涉及到對服務的收費和未開單應收賬款以及合同資產的可收性。
2019年1月29日，廣達最大的客户之一PG&E根據經修訂的“美國破產法”第11章申請破產保護。廣達公司正在監控破產程序，並評估其申請前應收賬款的處理和潛在債權。截至破產申請之日，廣達公司大約擁有$165百萬賬單和未開票的應收帳款，$54百萬其中未付的2019年9月30日。在申請破產後，破產法院批准PG&E承擔與廣達子公司的某些合同，後者授權PG&E支付大約費用。$122百萬申請前應收賬款，$111百萬其中已收到截至2019年9月30日。廣達相信它最終會收集到大約$43百萬在未被pg&E假定的預申請應收款中，該數額已被列為“其他資產，淨額”內的非流動，在所附的合併合併資產負債表中。2019年9月30日。然而，破產程序的最終結果是不確定的，廣達對收取剩餘應收款的信念是基於一些假設，這些假設可能會隨着程序的進展而改變。如果任何這些假設發生變化，所收取的數額可能會大大低於剩餘應收款的數額。此外，廣達還在繼續為PG&E提供服務，而破產案件仍在審理中，並相信申請後服務的賬單將繼續在正常的業務過程中收取。
廣達電力基礎設施服務部門的客户PG&E代表10.5%昆塔的綜合收入九結束的幾個月2019年9月30日代表11.6%的應收賬款合併淨額2019年9月30日. 不在截止的三個月裏，客户佔廣達合併收入的10%或更多2019年9月30日或者對這三個人來説九結束的幾個月2018年9月30日，和不客户佔廣達綜合應收賬款淨頭寸的10%或更多2018年12月31日.
保險
如注2所述，廣達保險為僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠投保。截至2019年9月30日和2018年12月31日，保險理賠應計總額$280.2百萬和$272.9百萬..$210.1百萬和$210.1百萬被認為是長期的，包括在“保險和其他非流動負債”中。有關的保險追索/應收帳款2019年9月30日和2018年12月31日都是$34.8百萬和$56.5百萬，其中$0.4百萬和$0.3百萬包括在“預付費用和其他流動資產”和$34.4百萬和$56.2百萬包括在“其他資產淨額”中。
項目保險索賠。2018年6月，廣達的一家子公司在進行水平定向鑽探和安裝地下輸氣管道時，經歷了鑽孔的部分坍塌。事件發生後，廣達一直與客户合作，以減輕事故的影響，並實質性地完成項目。按照合同的要求，客户為該項目購買了某些保險，並將廣達子公司作為額外保險。廣達正與客户合作，與客户的保險公司進行保險索賠。保險公司已初步承認對事故的承保範圍，但保險金額有待進一步協商，並在必要的情況下進行訴訟。由於廣達未能成功地收回其正在進行的全部保險索賠，廣達計劃向客户尋求合同救濟。
截至2019年9月30日，廣達記錄了一筆應收帳款$81.5百萬根據與保險索賠和潛在賠償有關的公認會計準則。這一數額是廣達保險索賠總額的一部分，大約相當於$144百萬截至上述日期。如果廣達未能實現保險或合同追償，將需要對業務結果追加費用，這些費用可能是實質性的。
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信用證
廣達的某些供應商需要信用證，以確保他們代表廣達支付的金額得到補償，例如在其保險計劃下的受益人。此外，某些客户不時要求廣達公司出具信用證，以確保分包商和供應商的付款，並保證合同的履約。這類信用證通常由銀行或類似的金融機構簽發，通常是根據廣達的高級擔保信貸安排。每一信用證要求發行人向信用證持有人支付特定金額，如果持有人聲稱廣達沒有執行指定的行動。如果發生這種情況，將要求廣達公司償還信用證簽發人的費用。視這種償還的情況而定，還可能要求廣達記錄一筆償還收入的費用。
截至2019年9月30日，廣達$346.5百萬在其高級擔保信貸設施下的未償信用證中，為其保險計劃和各種合同承諾提供擔保。這些都是不可撤銷的備用信用證，到期日通常在不同時間到期。2019和2020。廣達希望將大部分與保險計劃有關的信用證在到期時續簽一年。廣達公司不知道目前在任何這些信用證下提出或威脅提出的任何索賠都是重大的、單獨的或總計的。然而，在任何這類索賠需要付款的情況下，支付的數額可能是實質性的，可能對廣達的合併業務、財務狀況、業務結果或現金流動產生不利影響。
履約債券和母公司擔保
許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求廣達公司發行被稱為保證人的金融機構發行的履約和付款債券。這些債券向客户提供了一種保證，即廣達將根據合同條款履行義務，並支付其分包商和供應商的費用。如果廣達未能履行，客户可以要求擔保人付款或提供服務的債券。廣達必須補償擔保人的任何費用或支出。根據廣達與擔保人的承銷、持續的賠償和擔保協議，並徵得廣達信貸協議的當事方的同意，廣達已將其某些資產上的擔保權益授予擔保人，以履行其對擔保人的義務。在符合某些條件並符合廣達高級擔保信貸設施信貸協議條款的情況下，如果廣達維持符合以下三個條件中的兩個條件的信用評級，這些擔保權益將自動釋放：(I)標準普爾評級服務公司(Standard&Poor‘s Rate Services)的公司信用評級--或更高的評級；(Ii)穆迪投資者服務公司(Moody’s Investors Services，Inc)的企業家庭評級(Baa 3或更高)。或(Iii)由惠譽評級公司提供的BBB或更高的公司信用評級。廣達可能被要求在未來向擔保人或廣達的客户郵寄信用證或其他抵押品，這將降低其高級擔保信貸設施下的借款可得性。廣達沒有被要求向其擔保人支付任何與債券有關的費用，但與在祕魯的一個項目有關的某些預付款和履約保證金的行使除外，如下文所述法律程序上面。不過，在需要進一步償還的情況下，數額可能是實質性的，可能對廣達的合併業務、財務狀況、業務結果或現金流動產生不利影響。
履約保證金在不同時間到期，從項目的機械完工到在某些情況下超過合同完成期限，因此，確定潛在的最高未償數額需要使用某些估計和假設。根據廣達保税經營活動的組合和水平，這類金額也可以在不同時期之間波動。截至2019年9月30日，未繳履約保證金總額估計約為$2.7十億。由於每個保税項目的完成成本降低，而且履約保證書下的每項承付款在相關合同債務到期時通常同時失效，因此，廣達估計的最高敞口與未償履約保證金的價值有關，因此降低了每個保税項目的最高風險。完成這些保税項目的估計費用約為$796百萬截至2019年9月30日.
此外，廣達還不時為其子公司的某些義務和責任提供擔保，這些義務和責任除其他外，涉及與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證。這些擔保可涵蓋附屬公司根據或與相關協議有關的所有未履行、未履行和未解除的義務和責任。例如，就客户合同而言，擔保可能涵蓋子公司正常經營過程中產生的各種義務和責任，除其他外，包括擔保和違約索賠、因附屬公司的工作而產生的第三方和環境責任以及由其負責的賠償要求、違約賠償金或賠償要求。廣達公司不知道目前在任何這些擔保下單獨或合計提出的任何重大債務或負債。但是，如果子公司承擔重大義務或責任，而且廣達公司已保證履行或支付此種責任，客户或其他對手方或第三方的追償將不限於附屬公司的資產。結果,
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(未經審計)
擔保書項下的責任可能超過僅從子公司收回的金額，並可能對廣達的合併業務、財務狀況、經營結果和現金流動產生重大和不利影響。
就業協議
廣達與某些高管和其他僱員簽訂了各種僱傭協議，其中規定了補償、其他福利，以及在某些情況下，遣散費和離職後權益相關福利。某些僱用協議還載有一些條款，要求在控制事件發生特定變化時向這些僱員支付一定數額。
集體談判協議
廣達的某些經營單位與代表其某些僱員的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同時間到期，通常按照與即將到期的協議相同的條款重新談判和續簽。廣達有時是根據集體談判協議提出的申訴而採取申訴行動的一方。這些協議要求經營單位支付規定的工資，向工會僱員提供某些福利，並向多僱主養卹金計劃和僱員福利信託基金繳納一定數額。廣達的多僱主養老金計劃繳款率通常是根據其工會僱員的薪資情況，在“現收現付”的基礎上制定的。廣達在任何特定時間僱用的工會僱員的位置和人數，以及他們可能參與的計劃，取決於廣達在其正在進行的項目中對工會資源的需求。因此，廣達公司無法準確預測其工會僱員工資和由此產生的未來期間多僱主養卹金計劃繳款義務。
2006年“養卹金保護法”還增加了一般適用於多僱主計劃年的特別供資和業務規則，這些計劃根據多種因素被歸類為“瀕危”、“嚴重瀕危”或“關鍵”狀態(例如，計劃的供資百分比、計劃的現金流動狀況以及計劃預計是否會出現最低限度的資金短缺)。這些分類中的計劃必須採取措施，通過一項資金改進或康復計劃(視情況而定)改善其供資狀況，這可能需要僱主提供額外繳款(例如，養卹金繳款附加費)和(或)修改退休人員福利。廣達貢獻或可能在未來貢獻的某些計劃處於“瀕危”、“嚴重瀕危”或“關鍵”狀態。昆塔公司今後可能有義務為這些計劃繳款的額外資金(如果有的話)數額無法合理估計，因為這些計劃需要工會僱員的未來工作水平的不確定性，以及未來的繳款水平和適用於這些計劃的繳款的可能附加費。
廣達公司可能因參加多僱主確定的養卹金計劃而承擔法律規定的額外責任。例如，經1980年“多僱主養卹金計劃修正法”修正的1974年“僱員退休收入保障法”規定，如果僱主退出計劃或計劃終止或經歷大規模退出，作為多僱主養卹金計劃繳款人的僱主應承擔某些責任。這些負債包括計劃中為所有計劃參與人提供的無準備金既得福利中的可分配份額，而不僅僅是支付給繳款僱主自己的退休人員的養卹金。因此，如果其他參與僱主停止繳款或退出，參與僱主可能承擔較高比例的無資金既得福利責任，在被撤回僱主無力償債或未能支付其退出責任的情況下，責任的重新分配更為嚴重。廣達公司不知道已經發生或聲稱的任何重大提款負債，這些債務由於廣達從多家僱主確定的養卹金計劃中退出而仍未清償。然而，如果出現任何這類負債，它們可能是重大的，並可能對廣達的合併業務、財務狀況、業務結果或現金流動產生不利影響。
彌償
廣達公司通常賠償其客户根據其合同和其他具體責任提供的服務，這可能使廣達公司受到賠償要求和賠償責任及相關訴訟。此外，在某些收購和處置方面，廣達已就這些當事方今後可能承擔的具體責任向各方提供賠償。購置或處分協議下的賠償通常取決於另一方承擔達到特定閾值的責任。廣達公司不知道目前就其重大賠償義務提出的任何賠償要求。然而，在需要賠償的情況下，這一數額可能會對廣達的合併業務、財務狀況、業務結果或現金流動產生不利影響。
在廣達收購交易的正常過程中，廣達獲得了被收購企業的賣方或前所有者對其先前業務(如履約)所產生的某些風險、責任和義務的賠償權利，
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操作、安全、勞動力或税務問題，其中一些廣達公司在盡職調查中可能沒有發現。然而，賠償可能不包括廣達在此類收購前的所有曝光，或者賠償者可能不願意或無法支付對廣達的欠款。因此，廣達公司可能會招致未得到償還的費用，這些數額可能是重大的，可能對廣達的合併業務、財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。廣達目前正在談判與非美國薪資税有關的某些收購前義務，這些税金可能來自廣達2013年收購的一項業務。截至2019年9月30日，昆塔$7.4百萬作為其對收購前税收義務的估計和相應的賠償資產，作為管理層期望追回的資產。 賠償對手方可能要求廣達支付與任何此類債務有關的任何數額。此外，廣達還從Hallen的前業主那裏獲得了與收購有關的或有債務的某些賠償權利，如法律訴訟-Hallen購置承擔責任上面。
12. 部分信息：
廣達公司在二報告部分：(1)電力基礎設施服務；(2)管道和工業基礎設施服務。這種結構通常基於廣達服務的廣泛終端用户市場.有關廣達的可報告部分的附加信息，請參見注1。
廣達的細分結果來源於其在每個終端用户市場的運營部門提供的服務類型。廣達的創業商業模式允許多個運營部門為相同或類似的客户提供服務，並在最終用户市場提供一系列服務。廣達的運營部門被組織成二內部部門：電力基礎設施服務部和管道和工業基礎設施事務司。這些內部司與可報告的部分密切一致，並根據主要的工作類型將業務單位分配給各司。
應報告的部門信息，包括按工作類型分列的收入和營業收入，是從每個經營單位收集的，目的是評估部門業績，以支持廣達的市場戰略。為分部報告目的按工作類型分類的經營單位收入可能需要管理層作出判斷。廣達的運營部門可以為多個行業的客户執行聯合項目，根據單個客户合同提供多種類型的服務，或向各個行業提供服務。例如，廣達公司執行聯合挖溝項目，為電力和天然氣用户安裝配電線路。
此外，廣達的綜合業務和對其業務單位的共同行政支助要求作出某些分配，以確定部門盈利能力，包括分攤和間接費用(例如設施費用)、間接業務費用(例如折舊)以及一般和行政費用的分配。某些公司費用沒有分配，包括工資和福利、僱員旅費、設施費用、專業費用、購置費用和與無形資產有關的攤銷費用。
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(未經審計)
下表列出了廣達公司可報告部分的財務信息摘要(千)： |
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| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | |
| | |
| | | | |
電力基礎設施服務 | | $ | 1,876,097 |
| | $ | 1,617,736 |
| | $ | 5,274,456 |
| | $ | 4,756,416 |
|
管道和工業基礎設施服務 | | 1,476,798 |
| | 1,367,545 |
| | 3,724,897 |
| | 3,302,789 |
|
合併收入 | | $ | 3,352,895 |
| | $ | 2,985,281 |
| | $ | 8,999,353 |
| | $ | 8,059,205 |
|
營業收入(損失): | | |
| | |
| | | | |
電力基礎設施服務 | | $ | 175,692 |
| | $ | 179,181 |
| | $ | 430,244 |
| | $ | 466,087 |
|
管道和工業基礎設施服務 | | 132,424 |
| | 96,067 |
| | 243,066 |
| | 149,953 |
|
公司及非分配成本 | | (98,722 | ) | | (82,687 | ) | | (265,849 | ) | | (225,219 | ) |
合併營業收入 | | $ | 209,394 |
| | $ | 192,561 |
| | $ | 407,461 |
| | $ | 390,821 |
|
折舊： | | |
| | |
| | | | |
電力基礎設施服務 | | $ | 27,240 |
| | $ | 24,273 |
| | $ | 79,205 |
| | $ | 71,801 |
|
管道和工業基礎設施服務 | | 22,877 |
| | 22,711 |
| | 68,166 |
| | 65,886 |
|
公司及非分配成本 | | 5,445 |
| | 4,559 |
| | 14,218 |
| | 12,609 |
|
合併折舊 | | $ | 55,562 |
| | $ | 51,543 |
| | $ | 161,589 |
| | $ | 150,296 |
|
管理部門沒有按可報告部門分別衡量廣達的資產和現金流量，包括資本支出，也沒有利用它們來評估部門業績。廣達的固定資產是在經營單位一級持有的，包括操作機械、設備和車輛、辦公設備、建築物和租賃設備改進，並在可報告的部門之間以可互換的方式使用。因此，為了報告目的，根據每個可報告部門的收入佔合併收入的比例，每個季度在廣達的可報告部門之間分配折舊費用總額。
對外行動
在三個月內結束2019年9月30日和2018、量子導出$480.0百萬和$667.6百萬來自國外業務的收入。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018、量子導出$1.36十億和$1.84十億來自國外業務的收入。在昆塔的外國收入中，71%和78%在結束的三個月裏在加拿大賺到的錢2019年9月30日和2018和75%和75%在加拿大九結束的幾個月2019年9月30日和2018。此外，廣達還擁有$310.0百萬和$304.0百萬在外國，主要是加拿大2019年9月30日和2018年12月31日.
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
13. 補充現金流信息：
除非現金交易外，經營資產和負債變動對業務活動現金流量的淨影響如下(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
應收賬款和票據 | | $ | (479,573 | ) | | $ | (169,041 | ) | | $ | (695,364 | ) | | $ | (345,842 | ) |
合同資產 | | 34,016 |
| | (125,878 | ) | | (67,882 | ) | | (188,996 | ) |
盤存 | | 1,511 |
| | (8,436 | ) | | 43,598 |
| | (13,841 | ) |
預付費用和其他流動資產 | | (8,048 | ) | | 12,991 |
| | (110,622 | ) | | (45,002 | ) |
應付帳款和應計費用及其他非流動負債 | | 250,608 |
| | 170,469 |
| | 228,473 |
| | 294,259 |
|
合同負債 | | 68,535 |
| | (48,386 | ) | | 112,545 |
| | 22,676 |
|
其他，淨額(1) | | (4,957 | ) | | (2,291 | ) | | (134,305 | ) | | (8,270 | ) |
經營資產和負債的淨變動，扣除非現金交易的淨額 | | $ | (137,908 | ) | | $ | (170,572 | ) | | $ | (623,557 | ) | | $ | (285,016 | ) |
(1) 的金額。九結束的幾個月2019年9月30日包括支付$87百萬按需預付債券和$25百萬因祕魯一個大型電信項目的終止而行使的按需履約保證金。看見法律程序-祕魯項目爭端關於這一事項的補充資料，見注11。
a在合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬總額與現金流量表中所列數額的總額如下(千)：
|
| | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 |
現金和現金等價物 | | $ | 80,044 |
| | $ | 113,524 |
|
“預付費用和其他流動資產”中的限制性現金 | | 3,441 |
| | 3,275 |
|
包括在“其他資產淨額”中的限制性現金 | | 1,026 |
| | 1,375 |
|
現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 84,511 |
| | $ | 118,174 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 六月三十日 |
| | 2019 | | 2018 |
現金和現金等價物 | | $ | 73,356 |
| | $ | 120,357 |
|
“預付費用和其他流動資產”中的限制性現金 | | 3,733 |
| | 2,926 |
|
包括在“其他資產淨額”中的限制性現金 | | 1,028 |
| | 1,454 |
|
現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 78,117 |
| | $ | 124,737 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2018 | | 2017 |
現金和現金等價物 | | $ | 78,687 |
| | $ | 138,285 |
|
“預付費用和其他流動資產”中的限制性現金 | | 3,286 |
| | 5,106 |
|
包括在“其他資產淨額”中的限制性現金 | | 1,283 |
| | 384 |
|
現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 83,256 |
| | $ | 143,775 |
|
限制現金包括任何在法律上受法律限制的提款或使用的現金。
廣達服務公司及附屬公司
濃縮合並財務報表附註-(續)
(未經審計)
與租賃有關的現金流動補充資料如下(千)：
|
| | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | | | | |
經營租賃的經營現金流 | | $ | (29,908 | ) | | $ | (89,175 | ) |
融資租賃的經營現金流 | | $ | (15 | ) | | $ | (53 | ) |
融資租賃現金流融資 | | $ | (411 | ) | | $ | (1,523 | ) |
以租賃負債換取的租賃資產： | | | | |
經營租賃 | | $ | 32,701 |
| | $ | 76,107 |
|
融資租賃 | | $ | 10 |
| | $ | 631 |
|
其他補充現金流動資料如下(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
在此期間收到的現金(已付)- | | | | | | | | |
已付利息 | | $ | (16,312 | ) | | $ | (9,279 | ) | | $ | (45,469 | ) | | $ | (24,011 | ) |
已繳所得税 | | $ | (40,745 | ) | | $ | (38,445 | ) | | $ | (109,271 | ) | | $ | (91,000 | ) |
所得税退款 | | $ | 4,730 |
| | $ | 1,207 |
| | $ | 6,058 |
| | $ | 3,570 |
|
在2018年9月30日終了的九個月內，廣達達成了一項非現金交易，廣達接受了一項海洋工業產權的所有權。$6.4百萬以換取一艘建築駁船。
| |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析。 |
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析，應與本季度報告(季度報告)其他部分所列的精簡合併財務報表和相關附註以及我們關於表10-K的年終年度報告一併閲讀。2018年12月31日 (2018向證券交易委員會(SEC)提交的年度報告2019年2月28日並可在證券交易委員會的網站上查閲www.sec.gov在我們的網站上www.quantaservices.com。下面的討論包含了前瞻性的陳述，這些陳述基於我們目前的期望，並且會受到不確定性和環境變化的影響。由於不準確的假設和已知或未知的風險和不確定因素，包括前瞻性陳述與信息的不確定性下文，項目1A。危險因素本季報第II部及第1A項。危險因素我們的第一部分2018年度報告。
導言
我們是專業承包服務的領先供應商，為美國、加拿大、澳大利亞、拉丁美洲的電力、能源和通信行業提供全面的基礎設施解決方案，並選擇其他國際市場。我們提供的服務包括設計、安裝、升級、維修和維護我們所服務的每一個行業的基礎設施，如電力輸送和配電網絡；變電站設施；管道輸配系統和設施；煉油廠、石化和工業設施；以及電信和電纜多系統運營商網絡。
我們的客户包括我們服務行業的許多領先公司。我們與眾多客户建立了強有力的戰略聯盟，努力發展和保持我們作為客户首選服務提供商的地位。我們的服務通常是根據主服務協議、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格的安裝合同提供的。
我們在下面報告我們的結果二報告部分：(1)電力基礎設施服務；(2)管道和工業基礎設施服務。這種結構通常集中在我們的服務的廣泛的終端用户市場上。我們的合併收入九結束的幾個月2019年9月30日都是90億美元，其中58.6%可歸因於電力基礎設施服務部門和41.4%可歸因於管道和工業基礎設施服務部門。
電力基礎設施服務部門為電力行業的客户提供全面的網絡解決方案。電力基礎設施服務部門提供的服務一般包括電力輸配電基礎設施和變電站設施的設計、安裝、升級、維修和維護以及其他工程和技術服務。該部門還提供緊急恢復服務，包括修復因惡劣天氣而受損的基礎設施，利用獨特的裸手和熱棒方法和我們的專有機械臂技術，對電力基礎設施進行充滿活力的安裝、維護和升級，以及在電力網絡上安裝“智能電網”技術。此外，該部門還提供服務，支持可再生能源的發展，包括太陽能、風能和某些類型的天然氣發電設施，以及相關的轉換場和輸電基礎設施。該部門還向有線和無線電信公司、有線多系統運營商和通信行業的其他客户提供全面的通信基礎設施服務(包括與5G無線部署有關的服務)；與建設發電設施有關的服務；以及商業和工業線路的設計、安裝、維護和維修服務。這部分還包括我們的專上教育機構，專門為電業工人提供學徒前培訓、學徒培訓和專門的公用事業任務培訓，幷包括天然氣分配和通信行業的課程。
管道和工業基礎設施服務部門為參與開發、運輸、分配、儲存和加工天然氣、石油和其他產品的客户提供全面的基礎設施解決方案。管道和工業基礎設施服務部門提供的服務一般包括管道傳輸和分配系統的設計、安裝、維修和維護、收集系統、生產系統、儲存系統、壓縮機和泵站，以及相關的開槽、定向鑽孔和機械化焊接服務。此外，該部門的服務還包括管道保護、完整性測試、修復和更換，以及為天然氣公用事業和中流公司建造管道支持系統和相關結構和設施。我們還為下游和中游能源市場提供高壓和關鍵路徑週轉服務，並提供儀器和電氣服務、管道、製造和儲罐服務。在較小程度上，這一部門為近海和內陸水能源市場提供服務，並設計、安裝和維護加油系統以及水和下水道基礎設施。
至於內部管理方面，我們亦分為兩個內部部門：電力基建服務部及管道及工業基建服務部。這些內部部門與可報告的部分密切一致，並根據主要的工作類型將業務單位分配給一個部門。
可報告的部門信息，包括按工作類型分列的收入和營業收入，是從每個經營單位收集的，目的是評估部門業績，以支持我們的市場戰略。為了部門報告的目的，按工作類型對我們的營業單位收入進行分類有時需要管理層的判斷。我們的運營單位可以為多個行業的客户執行聯合項目，根據單個客户合同提供多種類型的服務，或者向各個行業提供服務。例如，我們執行聯合挖溝項目，為電力和天然氣用户安裝配電線路。我們對業務單位的綜合業務和共同行政支助要求作出某些分配，以確定部門盈利能力，包括分攤和間接費用(例如設施費用)、間接業務費用(例如折舊)以及一般和行政費用的分配。某些公司成本沒有分配，包括工資和福利、員工差旅費、設施費用、專業費用、收購成本、非現金庫存補償和與無形資產有關的攤銷。
我們主要在美國經營，但是我們4.8億美元和6.676億美元在截止的三個月裏，我們從國外業務中獲得的收入2019年9月30日和2018和13.6億美元和18.4億美元我們從國外業務中獲得的收入九結束的幾個月2019年9月30日和2018。在我們的外國收入中，71%和78%在結束的三個月裏在加拿大賺到的錢2019年9月30日和2018和75%和75%在加拿大九結束的幾個月2019年9月30日和2018。此外，我們還擁有3.1億美元和3.04億美元在外國，主要是加拿大2019年9月30日和2018年12月31日。見項目1綜合財務報表附註2。財務報表進一步按地理位置分列收入。
最近的收購、投資和剝離
收購
在九結束的幾個月2019年9月30日，我們收購了Hallen建築公司。(Hallen)，一家位於美國的管道和工業服務公司，專門從事天然氣分配和傳輸服務，在較小程度上提供地下配電和輸電服務；兩個專門的公用事業基金會和為美國東南部服務的架設電線杆承包商；位於美國的一家電力專業承包公司，提供空中電力線和建築支持服務；位於美國的一家企業，向電力公用事業人員提供技術培訓材料；以及設在加拿大的一家電力基礎設施服務企業。這些收購的總體考慮是3.95億美元以現金支付或應付，但須作出某些調整，及60,860廣達普通股的股份，其公允價值約為180萬美元截至各自的收購日期。與Hallen購置有關的部分現金已存入代管賬户，在符合某些條件的情況下，可用於償還我們在交易中承擔的與某些或有負債有關的債務。看見保險和賠償事項以下是與這些負債有關的補充資料。從各自的收購日期開始，收購業務的結果已列入廣達的合併財務報表，Hallen的結果一般包括在管道和工業基礎設施服務部門，其他被收購的業務一般包括在電力基礎設施服務部門。
在2018年12月31日終了的一年中，我們收購了一家專門從事變電站建設和繼電服務的電力基礎設施服務公司，這是一家專為我們服務行業的工人提供培訓和培訓的中學後教育機構，以及兩家通信基礎設施服務企業，所有這些業務都設在美國。這些收購的總體考慮是1.083億美元以現金支付或應付，但須作出某些調整，及679,668廣達普通股的股份，其公允價值約為2 290萬美元截至各自的收購日期。此外，對中學後教育機構和一家通信基礎設施服務企業的收購包括支付最多可達1 800萬美元如果被收購的企業在收購後的5年和3年內實現了某些業績目標，則應支付或不計費用.根據或有代價的估計公允價值，我們記錄了1 650萬美元截至各自購置日期的負債。從各自的收購日期開始，收購業務的結果已經包括在我們的合併財務報表中，一般都在電力基礎設施服務部門。
投資
2018年，我們獲得了30%在澳大利亞的一個供水和天然氣管道基礎設施承包商的股權2 220萬美元。這項投資包括在2020年之前收購公司剩餘股權的選擇權，並規定在指定的25個月後投資期間的某些額外收益和分配參與權，以及優先清算權。該投資已按成本入賬，並將按減值(如果有的話)調整，加上或減去公司股權價值的明顯變化。這項投資的收益被確認為股息，我們收到並確認了。390萬美元2018年這一投資帶來的現金紅利。2018年，我們還獲得了49%在電力基礎設施服務公司的股權，以及某些相關的客户關係和其他無形資產1 230萬美元.
我們還與客户和基礎設施投資者建立戰略夥伴關係和投資安排，為某些項目提供全面綜合的基礎設施服務，包括規劃和可行性分析、工程設計、採購、建築以及項目運營和維護。這些項目包括公私合作伙伴關係和特許權，以及私人基礎設施項目，如建造、擁有、運營(在某些情況下還包括轉讓)和建造到配套的安排。作為這一戰略的一部分，我們與選定的投資者建立了夥伴關係，提供10億美元資本，包括大約8 000萬美元我們可在2024年8月之前對某些指定的基礎設施項目進行投資。廣達的全資子公司是該合夥公司的普通合夥人，也是一家獨立經營的註冊投資顧問，負責管理所投資的資本。截至2019年9月30日，我們已經做出了貢獻1 370萬美元與某些投資有關的合夥企業。在2019年10月，由於某些情況，該合夥公司進入180天期間，投資者和廣達將評估合作伙伴關係。在此期間，經投資者同意，合夥企業可進行額外投資，在此期間結束時，投資者或廣達公司可選擇結束對任何未來投資的投資期，或解散合夥企業。
在三個月內結束2019年9月30日，我們達成了一項明確的協議，出售我們在2014年選定的有限合夥公司的股份，以建造、擁有和運營一項新的合作伙伴關係。500公里輸電線路二 500加拿大艾伯塔省的KV變電站。預計出售將於2019年第四季度或2020年初結束，但須獲得監管機構的批准，並符合慣例的關閉條件。
剩餘的履約義務和積壓
履行義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓一種獨特的貨物或服務。截至2019年9月30日，我們剩下的履約義務是44億美元, 65.5%其中預期將在隨後的12個月內得到確認。我們剩餘的業績義務是管理層對合並收入的估計，預計這些收入將從尚未完成或尚未開始工作的固定價格合同下的其餘部分實現。為了計算剩餘的業績債務，我們包括合併合資企業和可變利息實體的所有估計收入、政府合同中有資金和無資金的部分的收入(只要它們是合理預期實現的)，以及管理層認為將獲得更多合同收入並被認為有可能收回的變更單和索賠的收入。
我們也在歷史上披露了我們的待辦事項，雖然積壓不是GAAP認可的術語，但它是我們行業中常用的度量。我們相信，這一非公認會計原則的措施使我們能夠更有效地預測我們的未來結果，並更好地確定未來的經營趨勢，否則可能是不明顯的。如上文所述，我們剩餘的履約義務是積壓計算的一個組成部分，其中還包括根據主服務協議(MSAS)估計的訂單，包括預計續訂的訂單，以及預計在一年內完成的非固定價格合同。我們確定積壓的方法可能無法與其他公司使用的方法相媲美。
一般來説，我們的客户並沒有在合同上承諾在我們的服務協議下提供特定數量的服務，而且我們的大部分合同可能會被終止，通常是在30至90天的通知之後，即使我們沒有根據合同違約。我們通過使用當前MSA的重複歷史趨勢、考慮季節性需求和基於與客户持續通信的預測客户需求來確定MSA項下工作的估計積壓量。此外，我們的許多管理系統協議都需要更新，在確定估計的積壓量時會考慮到這些潛在的更新。截至2019年9月30日和2018年12月31日，管理事務協定佔55%和53%我們估計有12個月的積壓61%和60%總積壓。我們無法保證我們的客户的實際需求或我們的估計是準確的。
包括在我們剩餘的履約義務和積壓中的收入估計數可能會因項目加速、項目取消或由於各種因素(包括但不限於商業問題、監管要求和惡劣天氣條件)而發生變化；以及我們的客户最終接受變更訂單。這些因素還可能導致收入數額在不同時期和水平上實現，與原先的預測不同。
下表按報告部分核對了我們積壓的全部剩餘業績義務(一種非公認會計原則計量)，以及預計在12個月內實現的數額估計數(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 12個月 | | 共計 | | 12個月 | | 共計 |
電力基礎設施服務 | | | | | | | | |
剩餘的履約義務 | | $ | 2,124,632 |
| | $ | 2,929,400 |
| | $ | 2,093,461 |
| | $ | 3,045,553 |
|
短期、非固定價格合同下的估計訂單 | | 2,854,533 |
| | 5,709,337 |
| | 2,467,654 |
| | 5,499,887 |
|
積壓 | | 4,979,165 |
| | 8,638,737 |
| | 4,561,115 |
| | 8,545,440 |
|
| | | | | | | | |
管道和工業基礎設施服務 | | | | | | | | |
剩餘的履約義務 | | 761,943 |
| | 1,475,037 |
| | 1,003,543 |
| | 1,635,918 |
|
短期、非固定價格合同下的估計訂單 | | 1,817,815 |
| | 3,168,291 |
| | 1,411,329 |
| | 2,161,275 |
|
積壓 | | 2,579,758 |
| | 4,643,328 |
| | 2,414,872 |
| | 3,797,193 |
|
| | | | | | | | |
共計 | | | | | | | | |
剩餘的履約義務 | | 2,886,575 |
| | 4,404,437 |
| | 3,097,004 |
| | 4,681,471 |
|
短期、非固定價格合同下的估計訂單 | | 4,672,348 |
| | 8,877,628 |
| | 3,878,983 |
| | 7,661,162 |
|
積壓 | | $ | 7,558,923 |
| | $ | 13,282,065 |
| | $ | 6,975,987 |
| | $ | 12,342,633 |
|
季節性；結果波動；經濟條件
我們的收入和經營結果可能會受到季節性和其他變化的影響。這些變化受天氣、客户消費模式、投標季節、收到所需的管理批准、許可證和通行權、項目時間和時間表以及假日等因素的影響。通常情況下，我們今年第一季度的收入是最低的，因為寒冷、下雪或潮濕的環境可能會造成具有挑戰性的工作環境，對我們的客户來説成本更高，或者導致項目延誤。此外，我們的許多客户在第一季度制定他們的年度資本預算，並且在這些預算最後確定之前不會以有意義的方式開始基礎設施項目。隨着一些項目的開始，第二季度的收入通常高於第一季度的收入，但持續的寒冷和潮濕的天氣往往會影響第二季度的生產率。第三季度的收入通常是一年中最高的，因為有更多的項目正在進行中，而且天氣通常更適應環境。一般來説，今年第四季度的收入低於第三季度，但高於第二季度。許多項目是在第四季度完成的，收入經常受到尋求在年底前支出其資本預算的客户的積極影響。然而，假日季節和惡劣天氣有時會在第四季度造成延誤，減少收入和增加成本。我們所服務地區的生產力和經營活動可能受到非典型天氣模式的正面或負面影響，例如惡劣天氣、過多降雨或不尋常的冬季天氣，以及項目授標的時間安排、由於延誤或加速、項目取消和項目終止而未預料到的項目時間表的變化。
這些季節性影響對我們的美國業務來説是典型的，但隨着我們的海外業務的增長，這種模式對我們季度收入的影響可能較小。例如，加拿大第一季度的收入通常較高，因為項目往往加快，以便在地面凍結和中斷之前完成工程，或季節性解凍，因為在温暖的春季和夏季，由於潮濕的地面條件對生產力產生不利影響。此外，儘管澳大利亞和其他國際業務的收入相對於我們迄今的總收入而言並不是很大，但它們的季節模式可能與北美不同，今後可能會對我們的季節性產生更大的影響。
此外，我們的行業可能具有高度的週期性。我們的業務量可能會因新項目的下降或延誤而受到不利影響，因為週期性可能會因地理區域的不同而變化。項目時間表，特別是與較大的、較長期的項目有關的計劃，也會造成在給定時期內完成的工作量的波動。例如，在規模較大和較為複雜的項目方面，獲得許可證和其他批准的時間可能會被推遲，我們可能需要將一部分工作人員和設備保持在未充分利用的能力中，以確保在這些項目向前推進時，我們在戰略上處於有利地位，能夠交付這些項目。其他可能導致我們的服務結果或需求在季度間大幅波動的項目包括：我們的客户的財務狀況和他們獲得資本的機會；正在進行的項目的利潤率；區域、國家或全球範圍內的經濟和政治條件，包括美國貿易的變化。
與其他國家的關係；我們客户的資本支出，包括更大的管道和電力基礎設施項目；石油、天然氣和天然氣液體價格；未由第三方保險承保或超過第三方保險範圍的負債和費用；與信用證或履約或付款債券有關的償還；收購的時間和相關費用；與購置有關的或有考慮負債公允價值的變化；項目付款糾紛；項目取消；處置；未合併的收益(損失)；商譽、無形資產、長期資產或投資的損害；有效税率；利息利率。因此，我們在任何特定時期的經營結果可能並不代表任何其他時期的預期結果。請閲讀展望和理解邊距關於可能影響我們的財務狀況、經營結果和現金流量的趨勢和挑戰的進一步討論。
理解邊距
我們的毛利率是以收入的百分比表示的毛利，而我們的營業利潤率是以收入的百分比表示的營業收入。服務費用從收入中扣除以獲得毛利，主要包括僱員的薪金、工資和福利；折舊；燃料和其他設備費用；設備租金；以及與分包服務、保險、設施、材料、零部件和用品有關的費用。出售、一般和行政費用、無形資產攤銷和或有考慮負債公允價值的變動，然後從毛利中減去，以獲得營業收入。各種因素，其中只有一些在我們的控制範圍內，可以影響我們的利潤在季度或年度的基礎上。
季節性和地域性。季節性天氣模式可能會對邊緣產生重大影響。一般來説，在較冷的月份與較温暖的月份相比，業務較慢，從而降低了生產力，從而降低了我們支付固定成本的能力。由於較冷月份的惡劣天氣而增加的電力服務和維修工作需求，以及加拿大和某些其他北方氣候在冬季由於春季季節解凍期間的不利運行條件而增加的需求，可從某種程度上抵消這一需求。此外，項目時間表，包括項目開始和完成的時間，可能會影響利潤率。在我們服務的地區進行的業務組合也會影響利潤率，因為一些地區由於其地理特徵提供了獲得較高利潤率的機會。例如，在具有挑戰性的經營條件(如城市環境或山區和其他困難的地形)中可能出現的意外困難可能對利潤率產生不利影響。場地條件，包括不可預見的地下條件，也可能影響邊際。
天氣。不利或有利的天氣條件會影響到一定時期的毛利率。例如，降雪、降雨或其他惡劣天氣可能會因生產力下降而對我們的收入和利潤產生不利影響，因為項目可能會被終止、推遲或推遲，直到天氣條件改善或受影響地區從惡劣天氣事件中恢復過來。相反，在天氣保持乾燥和氣温適宜的時期，可以做更多的工作，有時費用較低。在某些情況下，颶風、冰風暴和野火等惡劣天氣可為我們提供緊急恢復服務工作，這通常會產生較高的利潤率，部分原因是設備利用率提高和固定費用勻支。
收入組合。我們所服務的行業和我們在一個行業內提供的服務類型的混合收入將影響利潤率，因為某些行業和服務提供了更高的利潤率機會。此外，我們的客户消費模式的變化可能導致供需不平衡，這可能影響利潤率和收入組合。
服務和維護相對於安裝。安裝工程通常是在固定價格的基礎上進行的，而維護工作通常是根據預先確定的或談判達成的價格或成本加價格安排進行的。安裝工作的利潤率可能因項目而異，而且可能高於維修工作，因為在固定價格基礎上獲得的工程比其他類型的定價安排風險更大。歷史上，我們每年的收入大約有30%來自維修工作，但在任何特定時期，安裝工作的更高比例可能會影響到我們在這一時期的毛利潤。
分包工作。分包給其他服務提供者的工作通常產生較低的利潤。在一定時期內分包工作的增加可能會導致利潤的減少。近年來，我們已將約15%至20%的工作分包給其他服務供應商。
材料和勞動。通常情況下，我們的客户負責為他們的項目提供材料；然而，對於我們的一些合同，我們可能同意採購全部或部分所需的材料。在我們提供大量材料的項目中，利潤率可能較低，包括我們提供工程、採購和建築(EPC)服務的項目，因為我們對材料的標記通常低於我們在勞動力成本上的標記。此外，我們需要採購的材料價格的波動，包括由於美國與其他國家的貿易關係的變化或其他經濟或政治條件的變化，可能會影響我們的利潤。在某一時期，材料採購要求較高的工作百分比的增加可能會降低我們的總體利潤率。
項目的規模、範圍和複雜性。當更大、更復雜的輸電和管道項目遇到重大延誤或其他困難影響性能時，我們的利潤率可能會下降或波動。更大的項目具有更高的電壓容量；更大的直徑吞吐能力；更復雜的工程、設計或施工；更困難的地形要求；或更長的距離要求，通常會產生更高的利潤率機會，因為我們承擔更大的性能風險，而且我們的資源被更多地用於更長的建設時間框架。相反，較小或不那麼複雜的輸電和管道項目通常提供較低的利潤率機會，因為有更多的競爭對手能夠在這一市場上發揮作用，而競爭對手有時可能會更積極地追求現有的工作量，以吸收固定成本。較小規模或較不復雜的輸變電和管道工程所佔百分比的提高也可能對利潤率產生不利影響，原因是較小項目數量的過渡效率較高，而大型項目較少，而連續生產項目則較少。我們的利潤率可能會受到更大項目的時間延遲、對更復雜的EPC項目的延長招標程序或我們的客户臨時減少資本支出的影響。此外，有時我們可能會選擇將我們的一部分勞動力和設備保持在未充分利用的能力中，以確保我們在戰略上處於有利地位，以便在更大、更復雜的輸電或管道項目向前推進時交付這些項目。
項目的可變性和性能。單個項目的利潤率可能會因所完成的工作量或類型的變化、項目合同下的定價結構或工作生產率的變化而波動。生產力可能受到許多因素的影響，包括意想不到的項目困難或場地條件；項目所在地，包括運營條件具有挑戰性的地點；工作是否處於開放的或有障礙的通行權上；惡劣的天氣或惡劣的天氣事件；環境限制或監管拖延；與項目有關的抗議、其他政治活動或法律挑戰；以及第三方的表現。這些類型的因素無法通過會計數據加以量化，但可能單獨或總體上對某一具體項目的毛利率產生直接影響。
折舊。我們把服務成本中的折舊包括在內，這在我們的行業中是很普遍的做法；然而，我們行業內的一些公司卻沒有這樣做。這可能使我們的利潤率與其他公司的利潤率難以比較，在將我們與其他公司進行比較時，應考慮到這一點。
保險。中討論過的合同義務—保險，我們投保僱主的責任，工人的賠償，汽車責任和一般責任索賠。我們還為大多數不受集體談判協議約束的僱員制定了僱員保健福利計劃。隨着更多索賠的發生以及現有索賠要求的情況和條件的變化，應計保險數額的波動可能會影響利潤率。
外幣風險。我們的財務業績是以美元計價的，但部分受外幣匯率波動的影響。匯率相對於美元(主要是加元和澳元)的波動會對利潤率產生重大影響，並在不同時期對我們的經營結果進行比較。
或有代價負債公允價值的變化。我們經歷並預測了由於與先前收購相關的或有考慮負債的公允價值的變化而產生的營業收入空間的波動，這些變化發生在我們獲得關於被收購企業實現其收購後業績目標的可能性的更多信息時。見項目1中“精簡綜合財務報表説明”附註2。財務報表有關與確定這些負債的公允價值有關的估值方法和假設的更多信息。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括補償和相關福利、營銷和通信費用、設施費用(例如租金和水電費)、專業費用、壞賬費用、購置費用、出售財產和設備的損益、信用證費用以及與信息技術系統有關的維護、培訓和轉換費用。
業務結果
從各自的收購日期開始，已將收購業務的結果包括在以下業務結果中。
合併結果
下表列出所述期間的選定業務報表和其他數據(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | $ | 3,352,895 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,985,281 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,999,353 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,059,205 |
| | 100.0 | % |
服務費用(包括折舊) | | 2,879,450 |
| | 85.9 |
| | 2,559,451 |
| | 85.7 |
| | 7,842,422 |
| | 87.1 |
| | 6,998,956 |
| | 86.8 |
|
毛利 | | 473,445 |
| | 14.1 |
| | 425,830 |
| | 14.3 |
| | 1,156,931 |
| | 12.9 |
| | 1,060,249 |
| | 13.2 |
|
銷售、一般和行政費用 | | 245,010 |
| | 7.3 |
| | 224,040 |
| | 7.5 |
| | 700,862 |
| | 7.8 |
| | 645,566 |
| | 8.0 |
|
無形資產攤銷 | | 15,264 |
| | 0.5 |
| | 10,623 |
| | 0.3 |
| | 40,544 |
| | 0.5 |
| | 31,535 |
| | 0.5 |
|
或有代價負債公允價值的變化 | | 3,777 |
| | 0.1 |
| | (1,394 | ) | | — |
| | 8,064 |
| | 0.1 |
| | (7,673 | ) | | (0.1 | ) |
營業收入 | | 209,394 |
| | 6.2 |
| | 192,561 |
| | 6.5 |
| | 407,461 |
| | 4.5 |
| | 390,821 |
| | 4.8 |
|
利息費用 | | (18,369 | ) | | (0.5 | ) | | (9,219 | ) | | (0.4 | ) | | (48,066 | ) | | (0.5 | ) | | (25,175 | ) | | (0.2 | ) |
利息收入 | | 186 |
| | — |
| | 322 |
| | — |
| | 762 |
| | — |
| | 1,128 |
| | — |
|
其他收入(費用)，淨額 | | 717 |
| | — |
| | (15,498 | ) | | (0.5 | ) | | 66,197 |
| | 0.7 |
| | (37,899 | ) | | (0.5 | ) |
所得税前收入 | | 191,928 |
| | 5.7 |
| | 168,166 |
| | 5.6 |
| | 426,354 |
| | 4.7 |
| | 328,875 |
| | 4.1 |
|
所得税準備金 | | 54,906 |
| | 1.6 |
| | 43,267 |
| | 1.4 |
| | 139,838 |
| | 1.5 |
| | 90,659 |
| | 1.1 |
|
淨收益 | | 137,022 |
| | 4.1 |
| | 124,899 |
| | 4.2 |
| | 286,516 |
| | 3.2 |
| | 238,216 |
| | 3.0 |
|
減：可歸因於非控制權益的淨收入 | | 954 |
| | — |
| | 348 |
| | — |
| | 2,616 |
| | — |
| | 1,686 |
| | 0.1 |
|
可歸屬於普通股的淨收入 | | $ | 136,068 |
| | 4.1 | % | | $ | 124,551 |
| | 4.2 | % | | $ | 283,900 |
| | 3.2 | % | | $ | 236,530 |
| | 2.9 | % |
三個月結束2019年9月30日與截止的三個月相比2018年9月30日
收入。主要收入增加d 3.676億美元，或12.3%，到33.5億美元最後三個月2019年9月30日。貢獻增加增加的收入2.584億美元從電力基礎設施服務和1.093億美元從管道和工業基礎設施服務。看見分段結果以下是有關分部收入的補充信息和討論。
毛利。主要利潤增加d 4 760萬美元，或11.2%，到4.734億美元最後三個月2019年9月30日。毛利佔收入的百分比是14.1%和14.3%最後三個月2019年9月30日和2018。毛利和毛利佔總收入的百分比受到總體的積極影響。增加上述收入以及管道和工業基礎設施服務的利潤率改善，但因電力基礎設施服務利潤率下降而部分抵消。看見分段結果下文提供與部分營業收入(損失)有關的補充資料和討論。
銷售、總務和行政費用。銷售、一般和行政費用增加d 2 100萬美元，或9.4%，到2.45億美元最後三個月2019年9月30日。這增加主要原因是1 300萬美元與收購業務有關的費用增加，包括增量收購和合並費用990萬美元，以及320萬美元薪酬支出增加，主要與因增加人員以支持業務增長和年度薪酬增加而增加的薪金有關。增加的另一個因素是270萬美元增加法律和其他專業費用170萬美元增加相關信息系統和租賃費用，以支持業務增長。銷售、一般和行政費用佔收入的百分比減少d略降至7.3%最後三個月2019年9月30日從…7.5%最後三個月2018年9月30日.
無形資產攤銷。無形資產的自願攤銷增加d 460萬美元到1 530萬美元最後三個月2019年9月30日。這增加主要原因是與最近收購的業務有關的無形資產攤銷額增加，但由於其中某些無形資產已全部攤銷，原先獲得的無形資產攤銷費用減少，部分抵消了攤銷費用。
或有代價負債公允價值的變化。 A 380萬美元 增加在或有考慮的公允價值中，負債在終了的三個月內得到確認。2019年9月30日，這導致了相應的減少在營業收入方面，與140萬美元 減少或有價負債的公允價值
在三個月內確認2018年9月30日，這導致了相應的增加營業收入。這些變化主要是由於某些被收購企業在收購後期間預測業績的變化以及現值增量對公允價值計算的影響。預計公允價值的變化將定期記錄，直到或有考慮負債得到解決為止。看見合同債務-或有代價負債想了解更多信息。
利息費用。利息費用增加d 920萬美元到1 840萬美元最後三個月2019年9月30日與截止的三個月相比2018年9月30日由於借貸活動增加和加權平均利率較高。
其他收入(費用)，淨額。其他收入(費用)，淨額由其他淨額構成收入的70萬美元最後三個月2019年9月30日，與其他淨額相比費用的1 550萬美元最後三個月2018年9月30日。在截止的三個月內確認的淨費用2018年9月30日主要與推遲在加拿大的一個大型輸電項目的收益有關，該項目在截至2019年3月31日的三個月內基本完成並投入商業運營。
所得税準備金有關所得税的規定是5 490萬美元最後三個月2019年9月30日，有效税率為28.6%。所得税的規定是4 330萬美元最後三個月2018年9月30日，有效税率為25.7%。這個增加在實際税率上，主要是由於國內外收入的混合。
其他綜合收入(損失)。其他綜合收入(損失)，扣除税款損失的1 280萬美元在最後的三個月裏2019年9月30日相比較增益的1 080萬美元在最後的三個月裏2018年9月30日。這個損失在最後的三個月裏2019年9月30日是由於美元兑與我們的國際業務有關的外幣，主要是加元和澳元，在2019年9月30日當與2019年6月30日。這個增益在最後的三個月裏2018年9月30日主要是由於與我們的國際業務有關的某些外幣，主要是加元和澳元對美元的匯率。2018年9月30日當與2018年6月30日.
九結束的幾個月2019年9月30日與九結束的幾個月2018年9月30日
收入。主要收入增加d 9.401億美元，或11.7%，到90億美元為九結束的幾個月2019年9月30日。貢獻增加增加的收入5.18億美元從電力基礎設施服務和4.221億美元從管道和工業基礎設施服務。電力基礎設施服務收入九結束的幾個月2019年9月30日受到4 880萬美元與終止祕魯一個大型電信項目有關的收入逆轉，以及在收回與該項目有關的數額和可能發生的索賠方面的不確定性。看見法律程序-祕魯項目爭端在項目1中的“綜合財務報表説明”附註11中。財務報表獲得與此事項有關的更多信息和披露。看見分段結果以下是有關分部收入的補充信息和討論。
毛利。主要利潤增加d 9 670萬美元，或9.1%，到11.6億美元為九結束的幾個月2019年9月30日。毛利佔收入的百分比是12.9%為九結束的幾個月2019年9月30日相比較13.2%為九結束的幾個月2018年9月30日。這個增加毛利主要是由於增加上述收入以及管道和工業基礎設施服務的利潤率改善，但因電力基礎設施服務利潤率下降而部分抵消。影響毛利和毛利佔收入的百分比九結束的幾個月2019年9月30日是7 920萬美元與終止上述祕魯電信項目有關的費用，其中包括4 880萬美元收入逆轉和a3 040萬美元增加服務成本。項目終止費用對毛利佔收入的百分比產生了負面影響。76截至九個月的基點2019年9月30日。看見分段結果下文提供與部分營業收入(損失)有關的補充資料和討論。
銷售、總務和行政費用。銷售、一般和行政費用增加d 5 530萬美元，或8.6%，到7.009億美元為九結束的幾個月2019年9月30日。這增加主要原因是1 890萬美元補償費用增加，主要與增加人員以支持業務增長和年度薪酬增加而產生的薪金增加有關；a990萬美元與收購業務有關的費用增加，包括增量收購和合並費用430萬美元；和950萬美元增加法律和其他專業費用。增加的另一個因素是680萬美元增加信息系統和租賃費用，以支持業務增長和330萬美元遞延補償費用增加，主要與市場價值變化有關。部分抵消這些增加是330萬美元資產減值費用減少九結束的幾個月2019年9月30日。銷售、一般和行政費用佔收入的百分比減少到7.8%為九結束的幾個月2019年9月30日從…8.0%為九結束的幾個月2018年9月30日，主要原因是增加以上述收入計。
無形資產攤銷。無形資產的自願攤銷增加d 900萬美元到4 050萬美元為九結束的幾個月2019年9月30日。這增加主要原因是與最近收購的業務有關的無形資產攤銷額增加，但由於其中某些無形資產已全部攤銷，原先獲得的無形資產攤銷費用減少，部分抵消了攤銷費用。
或有代價負債公允價值的變化。阿810萬美元 增加在或有考慮的公允價值中，負債在九結束的幾個月2019年9月30日，這導致了相應的減少營業收入與770萬美元 減少期間確認的或有代價負債的公允價值九結束的幾個月2018年9月30日，這導致了相應的增加營業收入。這些變化主要是由於某些被收購企業在收購後期間預測業績的變化以及現值增量對公允價值計算的影響。預計公允價值的變化將定期記錄，直到或有考慮負債得到解決為止。看見合同債務-或有代價負債想了解更多信息。
利息費用。利息費用增加d 2 290萬美元到4 810萬美元為九結束的幾個月2019年9月30日與九結束的幾個月2018年9月30日由於借貸活動增加和加權平均利率較高。
其他收入(費用)，淨額。其他收入(費用)，淨額包括其他收入淨額6 620萬美元為九結束的幾個月2019年9月30日的其他費用淨額3 790萬美元為九結束的幾個月2018年9月30日。這一變化主要與我們在加拿大的一個大型電力傳輸項目的股權投資有關，該項目在截至2019年3月31日的三個月內基本完成並投入商業運營。由於項目的完成，我們認識到6 030萬美元以前作為“其他收入(費用)，淨額”的組成部分在前期遞延的收益。中確認的淨費用。九結束的幾個月2018年9月30日主要與推遲同一項目的收益有關。此外，在九結束的幾個月2019年9月30日, a 310萬美元確認了與購置電力基礎設施服務業務有關的便宜貨購買收益，並確認了400萬美元的其他費用與減少補償資產有關，這是由於有利地解決了收購前的外國税收義務造成的。
所得税準備金。有關入息税的規定是1.398億美元為九結束的幾個月2019年9月30日，有效税率為32.8%。所得税的規定是9 070萬美元為九結束的幾個月2018年9月30日，有效税率為27.6%。這個增加在實際税率中，主要是由於7 920萬美元與終止祕魯大型電信項目有關的費用-該項目不承認所得税優惠-以及國內外收入的混合。
其他綜合收入(損失)。其他綜合收入(損失)，扣除税款增益的2 190萬美元在九結束的幾個月2019年9月30日相比較損失的3 430萬美元在九結束的幾個月2018年9月30日。這個增益在九結束的幾個月2019年9月30日主要是由於與我們的國際業務有關的某些外幣，主要是加元和澳元對美元的匯率。2019年9月30日當與2018年12月31日，以及損失在九結束的幾個月2018年9月30日是由於美元兑與我們的國際業務有關的外幣，主要是加元和澳元，在2018年9月30日當與2017年12月31日.
分段結果
下表列出所述期間的分部收入和部分營業收入(損失)(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施服務 | | $ | 1,876,097 |
| | 56.0 | % | | $ | 1,617,736 |
| | 54.2 | % | | $ | 5,274,456 |
| | 58.6 | % | | $ | 4,756,416 |
| | 59.0 | % |
管道和工業基礎設施服務 | | 1,476,798 |
| | 44.0 |
| | 1,367,545 |
| | 45.8 |
| | 3,724,897 |
| | 41.4 |
| | 3,302,789 |
| | 41.0 |
|
來自外部客户的合併收入 | | $ | 3,352,895 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,985,281 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,999,353 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,059,205 |
| | 100.0 | % |
營業收入(損失)： | | |
| | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
電力基礎設施服務 | | $ | 175,692 |
| | 9.4 | % | | $ | 179,181 |
| | 11.1 | % | | $ | 430,244 |
| | 8.2 | % | | $ | 466,087 |
| | 9.8 | % |
管道和工業基礎設施服務 | | 132,424 |
| | 9.0 | % | | 96,067 |
| | 7.0 | % | | 243,066 |
| | 6.5 | % | | 149,953 |
| | 4.5 | % |
公司及非分配成本 | | (98,722 | ) | | — |
| | (82,687 | ) | | — |
| | (265,849 | ) | | — |
| | (225,219 | ) | | — |
|
合併營業收入 | | $ | 209,394 |
| | 6.2 | % | | $ | 192,561 |
| | 6.5 | % | | $ | 407,461 |
| | 4.5 | % | | $ | 390,821 |
| | 4.8 | % |
三個月結束2019年9月30日與截止的三個月相比2018年9月30日
電力基礎設施服務部門業績
收入增加d 2.584億美元，或16.0%，到18.8億美元截至三個月2019年9月30日。收入的這一變化主要是由於客户在較小的輸電和分銷服務上的支出增加，包括美國西部與電網現代化和加速火災強化方案有關的收入增加；5 000萬美元從收購企業獲得的收入；以及1 600萬美元緊急恢復服務收入增加，主要是由於颶風多裏安對美國東海岸的重大影響。這些增加被加拿大一個較大的輸電項目的收入減少所部分抵消，該項目在2019年3月31日終了的三個月內基本完成。不太有利外幣匯率負影響收入約700萬美元主要原因是美元與加元和澳元之間的關係。
營業收入減少d 350萬美元，或1.9%，到1.757億美元最後三個月2019年9月30日。營業收入佔收入的百分比減少d至9.4%最後三個月2019年9月30日從…11.1%最後三個月2018年9月30日。這些減少s主要是由於截至年底的三個月的營業收入。2018年9月30日包括通過項目採購、冬季計劃和生產率風險成功執行的加拿大大型輸電項目的有利進展，從而減少了成本意外開支。此外，截止三個月的營業收入2019年9月30日受到惡劣天氣和加拿大某些大型輸電項目延誤的不利影響，造成未勻支費用的增加。部分抵消這些減少的是來自上述較小的輸配電服務和緊急恢復服務的收入增加，包括客户在持續的火災加固項目上的開支增加。
管道和工業基礎設施服務部分的結果
收入增加d 1.093億美元，或8.0%，到14.8億美元最後三個月2019年9月30日。這一變化主要是由於較小的管道輸送和天然氣分配服務的收入增加，這是由於我們的客户增加了資本支出，而且大約大約是這樣的。4 000萬美元從收購業務中獲得的收入。部分抵消了這些增加，減少了更大的管道輸送收入。這類大型項目的施工時間變化很大，原因是可能出現的允許延誤、與環境條例有關的工地准入限制和季節性天氣模式。由於這些因素，我們2018年更大的管道輸送項目的大部分工作是在下半年完成的，而2019年的大部分工作是在今年上半年完成的。此外，部分抵消了這些增加不太有利截至三個月的外幣匯率2019年9月30日，它負影響收入約300萬美元主要原因是美元與加元和澳元之間的關係。
營業收入增加d 3 640萬美元，或37.8%，到1.324億美元最後三個月2019年9月30日。營業收入佔收入的百分比增加d至9.0%最後三個月2019年9月30日從…7.0%最後三個月2018年9月30日。這些增加這主要是因為天然氣分配服務和大型管道輸送項目的利潤率都有所提高。另外，這三個月結束了2018年9月30日受到負面影響2 890萬美元與加工設施項目的工程和生產延誤有關的項目損失
德克薩斯州和美國東北部一個天然氣管道工程的地下鑽孔部分坍塌。這些項目對截至2019年9月30日的三個月的營業收入影響最小。
公司及非分配成本
某些銷售、一般和行政費用、無形資產攤銷和或有代價負債公允價值的變動不分配給部門。截止三個月的公司費用和未分配費用2019年9月30日 增加d 1 600萬美元到9 870萬美元與截止的三個月相比2018年9月30日。這個增加主要原因是990萬美元與購置有關的費用增加380萬美元 增加截至三個月的或有代價負債的公允價值2019年9月30日相對於140萬美元 減少在最後三個月確認的某些或有代價負債的公允價值2018年9月30日。增加的另一個因素是460萬美元無形攤銷費用增加。部分抵消這些增加是420萬美元激勵和基於股票的薪酬淨減少。
九結束的幾個月2019年9月30日與九結束的幾個月2018年9月30日
電力基礎設施服務部門業績
這一部門的收入增加d 5.18億美元，或10.9%，到52.7億美元為.九結束的幾個月2019年9月30日。收入的這一變化主要是由於客户在較小的輸電和配電服務上的支出增加，包括與電網現代化和加速火災強化計劃有關的美國西部收入的增加，以及大約1.2億美元從收購業務中獲得的收入。這些增加被加拿大大輸電項目的收入減少部分抵消，該項目在2019年3月31日終了的三個月內基本完成；800萬美元緊急恢復服務收入減少；以及不太有利外幣匯率負影響收入約2 900萬美元主要原因是美元與加元和澳元之間的關係。此外，如上文所述，九結束的幾個月2019年9月30日受到不利影響4 880萬美元在截至2019年6月30日的三個月內，與祕魯大型電信項目有關的收入逆轉。
營業收入減少d 3 580萬美元，或7.7%，到4.302億美元為九結束的幾個月2019年9月30日。營業收入佔分部收入的百分比減少d至8.2%為九結束的幾個月2019年9月30日從…9.8%為九結束的幾個月2018年9月30日。減少的主要原因是7 920萬美元與終止祕魯大型電信項目有關的費用-截至9個月的營業收入增加2018年9月30日與上述在加拿大成功實施更大的輸電項目有關，以及該項目的營運收入較低九結束的幾個月2019年9月30日由於加拿大的未勻支費用增加，與惡劣天氣和某些大型輸電項目的其他延誤有關。與終止祕魯電信項目有關的費用對營業收入佔收入的百分比產生了負面影響。146其中包括減少以前確認的項目收益、部分所稱違約金準備金以及確認完成項目週轉率和結束項目的估計費用。這個九結束的幾個月2019年9月30日受到上述較小的輸電和分銷服務收入增加的積極影響，包括客户在持續的火災強化項目上的開支增加。
管道和工業基礎設施服務部分的結果
這一部門的收入增加d 4.221億美元，或12.8%，到37.2億美元為九結束的幾個月2019年9月30日。這一變化主要是由於管道輸送、天然氣分配和工業服務的收入增加，這是由於我們的客户增加了資本支出，包括更大的管道輸送項目的收入增加。大型項目的施工時間變化很大，原因是潛在的允許延誤、與環境條例有關的工地准入限制和季節性天氣模式。由於這些因素，我們2018年更大的管道輸送項目的大部分工作是在下半年完成的，而2019年的大部分工作是在今年上半年完成的。收入的增加也包括大約4 000萬美元從收購的公司。部分抵消了增加的數額不太有利期間的外幣匯率九結束的幾個月2019年9月30日，它負影響收入約2 500萬美元主要原因是美元與加元和澳元之間的關係。
營業收入增加d 9 310萬美元，或62.1%，到2.431億美元為九結束的幾個月2019年9月30日。營業收入佔分部收入的百分比增加d至6.5%為九結束的幾個月2019年9月30日從…4.5%為九結束的幾個月2018年9月30日。這些增加這主要是因為由於執行和利用的改進，我們整個傳輸、分銷和工業服務業務的利潤率有所提高，以及更大的管道輸送項目的收入增加，這通常產生更高的利潤率。對這些增加也有貢獻的還有330萬美元資產減值費用減少a130萬美元減少遣散費和重組費用
惡劣天氣對各種正在進行的項目的影響，這些項目導致在氣候變化期間生產率下降。九結束的幾個月2018年9月30日。這個九2018年9月30日終了的幾個月也受到了與生產問題和惡劣天氣條件有關的2 270萬美元項目損失的負面影響，這些損失涉及一個大型輸氣項目，以及美國東北部一個天然氣管道項目的地下鑽孔部分坍塌。此外，九結束的幾個月2019年9月30日和2018受到負面影響2 330萬美元和2 060萬美元與加工設施項目的工程和生產延誤有關的項目損失，該項目在2019年9月30日.
公司及非分配成本
某些銷售、一般和行政費用、無形資產攤銷和或有代價負債公允價值的變動不分配給部門。的公司和非分配費用九結束的幾個月2019年9月30日 增加d 4 060萬美元到2.658億美元與九結束的幾個月2018年9月30日。增加的部分原因是810萬美元 增加或有代價負債的公允價值九結束的幾個月2019年9月30日，與770萬美元 減少期間確認的或有代價負債的公允價值九結束的幾個月2018年9月30日。增加的另一個因素是900萬美元無形攤銷增加額a430萬美元與購置有關的費用增加a400萬美元薪金和福利增加a350萬美元增加專業費用330萬美元遞延補償費用的增加主要與市場價值變化有關。部分抵消這些增加是700萬美元激勵和基於股票的薪酬淨減少。
流動性與資本資源
現金需求
根據銀行賬户的地理位置計算，與我們的現金和現金等價物有關的數額如下(千)：
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| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
國內銀行賬户中的現金和現金等價物 | | $ | 55,581 |
| | $ | 62,495 |
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外國銀行賬户中的現金和現金等價物 | | 24,463 |
| | 16,192 |
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現金和現金等價物共計 | | $ | 80,044 |
| | $ | 78,687 |
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合資企業持有的現金和現金等價物，無論是合併的還是按比例合併的，都可以用來支持合資企業的業務，但我們不能利用這些資產來支持我們的其他業務。我們通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物，除非參與分發和解散。與合資企業持有的現金和現金等價物有關的數額列在我們的現金和現金等價物結餘總額中(千)：
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| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
國內合資企業持有的現金和現金等價物 | | $ | 7,855 |
| | $ | 8,544 |
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外國合資企業持有的現金和現金等價物 | | 142 |
| | 441 |
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合資企業持有的現金和現金等價物共計 | | 7,997 |
| | 8,985 |
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非合資企業持有的現金和現金等價物 | | 72,047 |
| | 69,702 |
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現金和現金等價物共計 | | $ | 80,044 |
| | $ | 78,687 |
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在…2019年9月30日，我們遵守了我們的高級擔保信貸貸款協議下的契約。我們預計手邊的現金和現金等價物、我們的高級擔保信貸機制下的現有借款能力、我們進入資本市場的能力和未來業務中的現金流量，都將提供足夠的資金，使我們能夠履行我們的債務償還義務，滿足未來的業務需要和計劃中的資本支出。2019，促進我們在可預見的將來通過收購或其他方式支付未來股息的能力。
我們的行業是資本密集的行業，我們預計在可預見的將來，需要大量的資本開支和設備租賃和租賃安排下的承付款項，以滿足對我們服務的預期需求，所有這些都可能需要現金。資本支出總額2019預計約為2.65億美元，其中我們已經花了2.076億美元貫通2019年9月30日.
我們還評估了在我們授權的股票回購計劃下的戰略收購、股票回購的機會，以及與客户和基礎設施投資者建立戰略夥伴關係的機會。這些投資機會存在於我們所服務的市場和行業，可能需要使用現金購買債務或股權投資。
管理層監測金融市場和國家及全球經濟狀況，以瞭解可能影響我們的流動性和資本資源的因素。我們認為我們與現金和現金等價物相關的投資政策是保守的，因為我們持有一個多樣化的投資組合，我們認為這些投資組合是高質量的現金和短期期限的現金等值投資。因此，我們預計資本市場的疲弱不會對我們的現金和現金等價物的本金或我們依靠我們的高級擔保信貸機制獲得資金的能力產生重大影響。到目前為止，我們還沒有喪失或無法利用我們的高級擔保信貸機制下的現金或現金等價物或資金；然而，我們獲得投資現金和現金等價物的機會或在我們的高級擔保信貸機制下獲得資金的機會，在未來可能會受到金融市場不利條件的影響。
我們一般不提供與我們的外國子公司未分配的收入有關的税收，因為這些收益在匯出時不應徵税，或者被認為是無限期地重新投資。如果我們將在美國境外無限期再投資的現金匯回國內，我們也可能需要額外的外國預扣税，但我們並不認為這些數額是實質性的。
現金的來源和用途
截至2019年9月30日，我們有現金和現金等價物8 000萬美元的營運資本19.4億美元。我們有18.7億美元在我們的高級擔保信貸機制下未償還的貸款，其中包括12.6億美元未償還的定期貸款和6.084億美元未償還的循環貸款。在未償還借款總額中，16.5億美元以美元計價，1.699億美元以加元及4 220萬美元以澳元計價。我們也有3.465億美元在我們的高級擔保信貸工具下未付的信用證，2.355億美元其中以美元計值1.11億美元其中以美元以外的貨幣計價，主要是澳元或加元。截至2019年9月30日，我們的高級擔保信貸機構11.8億美元可用於循環貸款或新信用證。
總之，我們每個時期的現金流量如下(千)：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
(用於)業務活動提供的現金淨額 | | $ | 91,167 |
| | $ | 39,104 |
| | $ | (100,247 | ) | | $ | 221,617 |
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用於投資活動的現金淨額 | | $ | (391,797 | ) | | $ | (136,431 | ) | | $ | (607,124 | ) | | $ | (321,683 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | | $ | 307,111 |
| | $ | 90,963 |
| | $ | 708,749 |
| | $ | 72,860 |
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經營活動
業務現金流主要受對我們服務的需求和營業利潤率的影響，但也可能受到與我們提供的各種服務相關的營運資本需求的影響。特別是，在項目成本，主要是勞動力、設備和分包商需要支付相關應收款之前，當我們開始大量工作時，週轉資金需求可能會增加。因此，應收賬款、合同資產和合同負債週轉資金的變化通常是相關的，通常受到收入變化的集體影響，原因是所完成工作的時間和數量以及客户賬單和付款時間的多變性。此外，流動資金需求在夏季和秋季通常較高，因為在我們的許多經營區域存在有利的天氣條件時，對我們的服務的需求增加。相反，週轉資本資產通常在冬季轉換為現金。這些季節性趨勢可被項目時間的變化所抵消，原因是延誤或加速以及可能影響客户支出的其他經濟因素。
現金淨額由截至三個月的業務活動2019年9月30日受收益增加及經營資產及負債較截至三個月增幅較小的影響。2018年9月30日。現金淨額用於期間的業務活動九結束的幾個月2019年9月30日包括支付1.12億美元由於對祕魯大型電信項目的終止實行了按需預付款和履約保證金，項目1中的“精簡綜合財務報表説明”附註11對此作了進一步詳細説明。財務報表。用於經營活動的現金淨額也受到流動資金需求增加的影響，包括調動和工具費用的增加，以支持業務增長，並由於某些公用事業客户的計費和收款週期延長。此外，在九結束的幾個月2018年9月30日，在加拿大的一個較大的電力傳輸項目中，一個重要的預先計費位置對運營活動的淨現金流量產生了有利的影響。
日未付銷售(DSO)2019年9月30日曾.91天，與之相比78天在2018年9月30日。存款餘額增加的主要原因是，目前應收賬款中的保留餘額有所增加，其中很大一部分與加拿大大輸電項目的餘額有關，該項目是在2019年9月30日，以及與兩個客户的賬單安排修改相關的應收帳款增加。為這些客户收集
繼2019年9月30日，我們預計我們的存款準備金率會下降，並與未來的歷史水平更加一致。DSO採用當期應收賬款之和計算，扣除備抵(其中包括保留費用和未開票餘額)，加上合同資產減去合同負債，除以本季度平均每日收入。
投資活動
現金淨額用於截至三個月的投資活動2019年9月30日包括在內3.298億美元用於購置和6 620萬美元資本支出。這些項目被部分抵消490萬美元出售財產和設備的收益。現金淨額用於截至三個月的投資活動2018年9月30日包括在內7 410萬美元資本支出，4 870萬美元用於購置和1 940萬美元在未合併的附屬公司和其他實體的投資中支付的現金，這主要是因為我們收購了位於澳大利亞的一個供水和天然氣管道基礎設施承包商30%的權益。這些項目被部分抵消560萬美元出售財產和設備的收益。現金淨額用於投資活動九結束的幾個月2019年9月30日包括在內3.852億美元用於收購，2.076億美元資本支出和3 900萬美元在未合併的附屬公司和其他實體的投資中支付的現金。這些項目被部分抵消2 420萬美元出售財產和設備的收益。現金淨額用於投資活動九結束的幾個月2018年9月30日包括在內2.227億美元用於資本支出，9 490萬美元用於收購；以及2 100萬美元投資於不合並子公司和其他實體的現金，主要涉及我們在澳大利亞的一個供水和天然氣管道基礎設施承包商30%的股權。這些項目被部分抵消1 860萬美元出售財產和設備的收益。
我們的工業是資本密集的行業，我們預計在可預見的將來，在設備租賃和租賃安排下將需要大量的資本支出和承付款項。我們也有與投資非合併附屬公司和其他資本承付款有關的各種合同義務，詳見合同義務下面。此外，我們預計將繼續進行戰略性收購和投資，儘管我們無法預測這些舉措所需現金的時間或數額。
籌資活動
現金淨額由截至三個月的籌資活動2019年9月30日包括在內3.286億美元網借款根據我們的高級擔保信貸安排，部分抵消1 120萬美元淨短期還本付息和580萬美元分紅和現金股利等價物的現金支付。現金淨額由截至三個月的籌資活動2018年9月30日包括在內1.127億美元網借款在我們的高級擔保信貸工具下710萬美元淨短期借款，部分抵消2 680萬美元普通股票回購的現金支付。現金淨額由的籌資活動九結束的幾個月2019年9月30日包括在內7.953億美元網借款根據我們的高級擔保信貸安排，部分抵消2 710萬美元淨短期還本付息, 2 010萬美元普通股票回購的現金支付，1 740萬美元現金支付股利和現金股利等價物1 600萬美元支付現金，以履行與股票補償有關的預扣税義務。現金淨額由的籌資活動九結束的幾個月2018年9月30日包括在內2.881億美元網借款在我們的高級擔保信貸工具下2 010萬美元短期債務淨額借款；被部分抵消2.167億美元為普通股回購支付現金和1 470萬美元為履行與股票補償有關的預扣税義務而支付的款項。
或有代價負債
我們的某些收購包括可能支付的或有代價，支付的情況下，某些業績目標是被收購的業務實現在指定的收購後期間。這些或有代價負債的大部分都有最高支付額，總額為1.53億美元截至2019年9月30日。包括在這個最高數額大約是1 800萬美元與2018年完成的某些收購有關，根據五年和三年後收購期的業績支付，2017年收購據點有限公司(Stronghold，Ltd.)和據點專業有限公司(Stronghold Specialty，Ltd.)的費用約為1億美元，根據收購後三年的業績支付。我們所有或有代價負債的總公允價值為7 940萬美元截至2019年9月30日，其中7 100萬美元包括在“應付賬款和應計費用”和840萬美元包括在“保險和其他非流動負債”中。這些負債的絕大部分將至少以現金支付70%至85%。在我們的現金流量表中，這些負債的現金付款不超過在各自購置日確認的數額，包括計量-期間調整數，將被列為籌資活動。超過在各自購置日確認的或有考慮負債數額的任何現金付款，將在我們的現金流量表中列為業務活動。
股票回購
根據我們的股票回購計劃，我們在公開市場上回購了下列普通股(單位：千)：
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| | | | | | | |
結束的季度： | | 股份 | | 金額 |
(一九二零九年九月三十日) | | — |
| | $ | — |
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(一九二零九年六月三十日) | | — |
| | $ | — |
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(一九二零九年三月三十一日) | | 376 |
| | $ | 11,953 |
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(2018年12月31日) | | 7,652 |
| | $ | 233,633 |
|
2018年9月30日 | | 701 |
| | $ | 23,751 |
|
2018年6月30日 | | 595 |
| | $ | 19,993 |
|
2018年3月31日 | | 4,969 |
| | $ | 173,913 |
|
我們的政策是在交易日記錄股票回購；然而，與回購有關的現金是在交易結算日支付的。在三個月內結束2019年9月30日和2018，與庫存回購有關的現金付款為無和2 680萬美元，以及在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，與庫存回購有關的現金付款為2 010萬美元和2.167億美元.
截至2019年9月30日, 2.868億美元保留根據我們現有回購計劃的授權，該計劃授權我們在2021年6月30日之前不時地回購已發行的普通股(2018年回購計劃)。2018年回購計劃下的回購可以根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括我們的高級擔保信貸機制下的限制)以及其他因素，根據市場和業務條件，通過公開市場交易或私下談判的交易來實施。我們沒有義務購買任何特定數量的普通股，2018年回購計劃可隨時由董事會自行修改或終止，無需另行通知。有關我們股票回購的更多細節，請參閲第1項精簡綜合財務報表附註9。財務報表.
股利
我們在2018年和第一次宣佈並支付了以下現金紅利和現金股利等價物九2019年的月份(單位：千，但每股數額除外)：
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聲明 | | 記錄 | | 付款 | | 股利 | | 股利 |
日期 | | 日期 | | 日期 | | 每股 | | 申報 |
(2019年8月28日) | | (一九二零九年十月一日) | | (2019年10月15日) | | $ | 0.04 |
| | $ | 5,564 |
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2019年5月24日 | | 2019年7月1日 | | 2019年7月15日 | | $ | 0.04 |
| | $ | 6,233 |
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2019年3月21日 | | 2019年4月5日 | | 2019年4月19日 | | $ | 0.04 |
| | $ | 5,896 |
|
2018年12月6日 | | 2019年1月2日 | | 2019年1月16日 | | $ | 0.04 |
| | $ | 5,838 |
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所宣佈的大部分股息是在相應的支付日期支付的。持有根據廣達服務有限公司授予的限制性股票單位(RSU)。2011年Omnibus股權激勵計劃(2011年計劃)一般收到的現金股利等值付款相當於因基本的Quanta普通股而應支付的現金股利。廣達某些加拿大子公司的可轉換股票持有人獲得現金股息$0.04每個可兑換股票在付款日期。昆塔服務有限公司授予的RSU持有者。2019年Omnibus股票獎勵計劃(2019計劃)和根據2011年計劃和2019年計劃授予的未獲收益和未歸屬業績股票單位的持有者，只有在這些股和PSU已賺取和/或歸屬的情況下才能收到現金股利等值付款。此外，根據我們維持的遞延補償計劃的條款，與某些股權裁定額有關的現金股利等價物在此類計劃中記作負債，直到遞延賠償金結算為止。
未來現金股息的申報、支付和數額(如果有的話)將由我們的董事會在考慮到各種因素後酌情決定，這些因素包括我們的財務狀況、經營結果、業務現金流量、當前和預期的資本需求和擴展計劃、當時生效的所得税法和特拉華州法律的要求。此外，如債務票據-高級擔保信貸機制下面，我們的信用協議限制支付現金紅利，除非滿足某些條件。
債務工具
高級擔保信貸機制
我們與各貸款人簽訂了一項信貸協議，該協議於2019年9月6日修訂，並在2019年9月12日執行增量循環信貸增加協議之後，規定：(I)a21.4億美元循環信貸貸款和(Ii)定期貸款貸款，其初始本金總額為12.9億美元。此外，在符合信貸協議規定的條件的情況下，我們可選擇在收到新貸款人或現有貸款人最多額外的(I)項額外承付款後，不時增加循環信貸安排、遞增期貸款或兩者的組合，以增加信貸安排的能力。4億美元加上(Ii)一個額外的數額，只要增量槓桿率要求(如信貸協議中所界定的)在增加時得到滿足，該數額是無限的。增量槓桿率要求除其他外，在對這種增加和收益的使用給予形式效果之後，必須遵守信貸協議上一季度末的財務契約，其中要求提交財務報表，而且我們的綜合槓桿率不超過2.5比1.0，但須符合信貸協議中規定的條件。
信貸協議下的借款將用於對現有債務進行再融資，並用於週轉資本、資本支出和其他一般公司用途。循環信貸安排和定期貸款安排的到期日都是2022年10月31日，我們被要求按季度支付定期貸款安排的本金，如下所述。
關於循環信貸安排，我們可以將可動用的全部金額用於以美元和某些替代貨幣為單位的循環貸款和信用證。可達6.6億美元我們的某些子公司可用於循環貸款和信用證，包括某些替代貨幣，直至1億美元可用於美元週轉線貸款，最多可用於5 000萬美元可用於加元的週轉線貸款，最高可用於5000萬澳元的週轉線貸款。
我們借了6.6億美元在2018年10月的定期貸款機制下，又借入了一筆額外貸款6.875億美元在2019年9月的定期貸款機制下，並將所有這些收益用於償還信貸協議規定的未償還循環貸款。截至2019年9月30日，我們有18.7億美元根據信貸協議未償還的借款，其中包括12.6億美元在定期貸款安排下借入及6.084億美元未償還的循環貸款。在未償還借款總額中，16.5億美元以美元計價，1.699億美元以加元及4 220萬美元以澳元計價。我們也有3.465億美元根據我們的循環信貸機制簽發的信用證，其中2.355億美元以美元及1.11億美元以美元以外的貨幣計價，主要是加元和澳元。剩下的11.8億美元循環信貸機制下的現有承付款可用於貸款或簽發新的信用證。
以美元借入的循環貸款按我們選擇的利率計算利息，利率等於(I)歐元匯率(按信貸協議的定義)加1.125%到2.000%，根據我們的綜合槓桿率(見下文)確定，或(Ii)基本比率(如下所述)加上0.125%到1.000%，根據我們的綜合槓桿率確定。以美元以外的任何貨幣借入的循環貸款有利息，利率等於歐元利率加1.125%到2.000%，根據我們的綜合槓桿率確定。此外，根據信用證協議簽發的備用信用證或商業信用證須支付下列信用證費用：1.125%到2.000%，根據我們的綜合槓桿率，以及根據信貸協議(在信貸協議中所界定的)為支持某些合同義務而簽發的履約信用證須支付信用證費用0.675%到1.150%，根據我們的綜合槓桿率。
定期貸款的利率一般與以美元借入的循環貸款利率一致，但根據我們的綜合槓桿率，比歐元利率增加的金額為1.125%至1.875%。我們亦須按季繳付本金1 610萬美元自2019年12月開始的每年3月、6月、9月和12月最後一個營業日的定期貸款。所有未償還定期貸款的未償還本金總額必須在到期日支付；但是，我們可以不時地、全部或部分地自願預付這一數額，而無需溢價或罰款。
我們亦須繳付以下費用：0.20%到0.40%，根據我們的綜合槓桿率，循環信貸設施下任何未使用的可用情況。
綜合槓桿比率是我們的綜合資金負債與綜合EBITDA的比率(這些條件在信貸協議中定義)。為計算我們的綜合槓桿率，合併資金負債減少的現金和現金等價物(如信貸協議中的定義)超過2 500萬美元。基準利率等於(I)聯邦基金利率(信貸協議中定義的)加0.5%，(Ii)美國銀行(N.A.)公開宣佈的最優惠利率，及(Iii)歐洲貨幣利率加1.00%。綜合利息覆蓋率是指(1)最近結束的四個財政季度的(1)合併EBIT(如信貸協議所定義)與(2)合併利息費用(如信貸協議所定義)在這一期間的比率(不包括可歸因於資本化貸款費用的所有利息費用和在此期間代表我們簽發信用證的費用數額)。
該信貸協議載有若干契約，包括(I)最高綜合槓桿比率為3.0比1.0(但就某些超過2億元的獲準收購而言，該比率為3.5比1.0，而在該收購完成的財政季及其後兩個財政季)；及(Ii)最低綜合利率比率為3.0：1.0。截至2019年9月30日，我們遵守了信貸協議下的所有契約。
除某些例外情況外，(I)信貸協議下的所有借款基本上由我們所有的資產和我們在美國全資擁有的子公司的資產擔保，並以我們全資擁有的美國子公司的所有股本作抵押，以及65%我們的美國全資子公司的外國直接子公司的資本存量和(Ii)我們在美國的全資子公司保證償還根據信貸協議到期的所有款項。在符合某些條件的情況下，所有抵押品將自動從擔保信用協議義務的留置權中釋放，我們在任何時候維持投資等級評級(在信用協議中定義為滿足以下三個條件中的兩個)：(I)標準普爾評級服務公司的BBB或更高的公司信用評級，(Ii)穆迪投資者服務公司(Moody‘sInvestors Services，Inc.)的企業家庭評級(Baa 3或更高)。或(Iii)由惠譽評級公司提供的BBB或更高的公司信用評級)。
信貸協議還限制某些收購、合併和合並、負債、資產出售和債務預付，並在某些例外情況下禁止對我們資產的留置權。信貸協議允許支付現金支付股息和股票回購，但須符合下列要求(包括在股利或股票回購生效後)：(一)信貸協議沒有違約或違約事件；(二)繼續遵守信貸協議中的財務契約；(三)至少1億美元循環信貸設施和/或手頭現金和現金等價物的可用情況。
信貸協議就慣常的違約事件作出規定，並載有與我們的承銷、與擔保人的持續彌償及擔保協議，以及某些其他超逾債務工具的違約條款。1.5億美元在借款或可得性方面。如果發生違約事件(如信貸協議中所定義的)並繼續發生，根據信貸協議規定的條件和條件，放款人可以立即申報所有未付、應計和未付利息，要求我們為所有未清信用證債務提供現金抵押品，終止信貸協議下的承諾，並取消抵押品贖回權。
表外交易
正如我們這個行業的普遍情況一樣，我們在正常的業務過程中已作出了某些表外安排，導致我們的資產負債表上沒有直接反映出來的風險。我們的重要資產負債表外交易包括與我們的投資和合資企業安排有關的某些義務、與不可取消的經營租賃有關的負債、信用證義務、與履約和付款債券有關的擔保、購買設備的承付支出以及某些多僱主養老金計劃負債。看見合同義務項目1綜合財務報表説明下文和附註11。財務報表來描述這些安排。
合同義務
下表彙總了我們未來的合同義務。2019年9月30日，不包括下文討論的與未確認的税收福利、多僱主養卹金計劃債務、與信用證有關的利息、我們高級擔保信貸設施下的承付費用、與我們的保險負債有關的承付款以及與購置有關的或有代價負債(千)：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 共計 | | 2019年剩餘時間 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 此後 |
長期債務本金(1) | | $ | 1,877,120 |
| | $ | 17,899 |
| | $ | 65,766 |
| | $ | 65,766 |
| | $ | 1,722,474 |
| | $ | 1,390 |
| | $ | 3,825 |
|
長期債務現金利息(2) | | 434 |
| | 114 |
| | 320 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
短期債務(3) | | 7,622 |
| | 7,622 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
業務租賃債務(4) | | 320,119 |
| | 28,398 |
| | 96,874 |
| | 70,524 |
| | 46,867 |
| | 30,503 |
| | 46,953 |
|
尚未開始的經營租賃債務(5) | | 10,319 |
| | 111 |
| | 1,564 |
| | 1,826 |
| | 1,701 |
| | 1,492 |
| | 3,625 |
|
融資租賃債務(6) | | 1,552 |
| | 388 |
| | 627 |
| | 342 |
| | 119 |
| | 50 |
| | 26 |
|
短期租賃債務 (7) | | 21,880 |
| | 9,905 |
| | 11,975 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
設備採購承付款(8) | | 7,654 |
| | 5,370 |
| | 2,284 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
與未合併附屬公司投資有關的資本承付款(9) | | 6,314 |
| | 6,314 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
合同債務共計 | | $ | 2,253,014 |
| | $ | 76,121 |
| | $ | 179,410 |
| | $ | 138,458 |
| | $ | 1,771,161 |
| | $ | 33,435 |
| | $ | 54,429 |
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(1) | 我們有18.7億美元在我們的高級擔保信貸安排下的未償還借款，其中包括12.6億美元在定期貸款安排下借入及6.084億美元未償還的循環貸款，兩者均按浮動市場利率計息。假設未付本金為2019年9月30日仍未償還，利率為2019年9月30日如果保持不變，每年的現金利息支出將大致保持不變。6 810萬美元應支付至2022年10月31日，即該設施的到期日。此外，在定期貸款安排方面，我們須按季支付1 610萬美元並在設施到期日支付剩餘餘額。 |
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(2) | 金額是我們固定利率長期債務的現金利息支出，不包括我們的高級擔保信貸安排. |
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(3) | 金額記錄在我們的2019年9月30日合併資產負債表 |
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(4) | 數額為未貼現的業務租賃債務2019年9月30日。我們記錄的經營租賃義務2019年9月30日合併後的資產負債表是這些數額的現值。 |
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(5) | 金額為未貼現的經營租賃債務，截至目前為止尚未開始。2019年9月30日。經營租賃義務將記錄在我們的綜合資產負債表上，從每次租賃的開始日期開始。 |
| |
(6) | 數額為未貼現的融資租賃債務2019年9月30日。我們記錄的融資租賃債務2019年9月30日合併後的資產負債表是這些數額的現值。 |
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(7) | 金額為短期租賃債務，未記入我們的帳户。2019年9月30日由於我們的會計政策選擇，合併了資產負債表。主要與某些設備租金有關的每月租金費用不包括在這些金額中，因為我們無法準確預測未來的租金數額。 |
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(8) | 金額是為擴大我們的車隊而承付的資本，以適應製造商在某些類型的車輛上的週轉時間。雖然我們已承諾在這些車輛交付時購買這些車輛，但我們預計這些訂單將分配給第三方租賃公司，並根據我們的某些主要設備租賃協議提供給我們，這將使我們擺脱資本承諾。 |
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(9) | 數額是與未合併附屬公司的投資有關的未清資本承付款。截至2019年9月30日，我們有未兑現的資本承諾與投資與計劃的石油和天然氣基礎設施項目有關的非合併附屬公司670萬美元，其中630萬美元預計將在2019。剩下的40萬美元在這些資本承諾中，預計將由2022年5月31日然而，我們已將這些資本承諾排除在合同義務表之外，因為我們無法確定付款的時間。這一數額包括620萬美元與我們在2017年12月31日終了的年度內與特定投資者建立的夥伴關係有關，詳見最近的收購、投資和剝離上面。截至2019年9月30日，我們已經做出了貢獻1 370萬美元與某些投資有關的合夥企業。我們沒有義務通過這一夥伴關係進行投資，也無法確定任何此類投資的時間。 |
未確認的税收福利
廣達和某些子公司在多個時期內仍在接受美國各州、加拿大和其他外國税務當局的審查。我們相信，在未來12個月內，未獲確認的税務優惠可能會減少至300萬美元由於這些審查的解決或某些時效期限的屆滿。由於我們無法準確預測與未確認的税收福利有關的任何債務的時間和數額，合同義務表不包括未確認的税收福利。
多僱主養卹金計劃
合同義務表不包括我們工會僱員參加的多僱主養卹金計劃下的義務。我們的某些營運單位是與代表某些僱員的工會簽訂集體談判協議的一方。這些協議要求經營單位支付規定的工資，向工會僱員提供某些福利，並向多僱主養卹金計劃和僱員福利信託基金繳納一定數額。我們的多僱主養老金計劃的繳款率通常是根據我們工會僱員的工資情況，在“現收現付”的基礎上制定的。我們在任何特定時間僱用的工會僱員的位置和人數以及他們可能參加的計劃因我們對與我們正在進行的項目有關的工會資源的需要而有所不同。因此，我們無法準確預測我們的工會僱員薪資以及由此產生的未來期間多僱主養卹金計劃繳款義務。
如果我們的多僱主養老金計劃資金不足，我們也可能需要額外的繳款，這些額外的繳款將根據我們的工會僱員的工資來確定。2006年“養卹金保護法”增加了一般適用於多僱主計劃年的特別供資和業務規則，這些計劃根據多種因素被列為“瀕危”、“嚴重瀕危”或“關鍵”狀態(例如，計劃的供資百分比、計劃的現金流動狀況以及計劃預計是否會出現最低限度的資金短缺)。這些分類中的計劃必須採取措施，通過一項資金改進或康復計劃(視情況而定)改善其供資狀況，這可能需要僱主提供額外繳款(例如，養卹金繳款附加費)和(或)修改退休人員福利。我們的經營單位提供或可能在未來提供的某些多僱主計劃處於“瀕危”、“嚴重瀕危”或“關鍵”狀態。我們將來可能有義務為這些計劃繳款的額外資金數額無法合理估計，也沒有列入上表，原因是這些計劃所涵蓋的工會僱員的未來工作水平不確定，以及未來的繳款水平和可能對這些計劃適用的繳款附加費。
我們可能會因參與多僱主界定的退休金計劃而承擔額外的法律責任。經1980年“多僱主養卹金計劃修正法”修訂的1974年“僱員退休收入保障法”規定，如果僱主退出計劃或計劃終止或經歷大規模退出，作為多僱主計劃繳款人的僱主應承擔某些責任。這些負債包括計劃中為所有計劃參與人提供的無準備金既得福利中的可分配份額，而不僅僅是支付給繳款僱主自己的退休人員的養卹金。因此，如果其他參與僱主停止繳款或退出，參與僱主可能承擔較高比例的無資金既得福利責任，在被撤回僱主無力償債或未能支付其退出責任的情況下，責任的重新分配更為嚴重。我們不知道由於我們退出多僱主確定的養卹金計劃而發生或聲稱的任何重大提款負債，這些債務仍未清償。
信用證費用和承付費用
合同債務表不包括與我們的高級擔保信貸機制下的信用證和承付費用有關的利息，因為未付信用證的數額、可得性以及適用的利率和費用都是可變的。假設未付信用證的金額和截至2019年9月30日保持不變，我們信用證的年現金利息費用將大約為490萬美元。有關我們的信用證、相關利率和費用以及我們在高級擔保信貸工具下的借款的更多信息，請參見流動性與資本資源— 債務工具上面。
履約債券和母公司擔保
合同義務表不包括與我們的履約保證金或母公司擔保相關的任何承諾。截至2019年9月30日，我們不知道與這些義務有關的任何實質性付款義務。
許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求我們發行由一家稱為保證人的金融機構發行的履約和付款債券。這些債券向客户提供保證，我們將履行合同條款，並支付我們的分包商和供應商。如果我們不能履行，客户可以要求擔保人付款或提供服務的債券。我們必須償還擔保人所引起的任何費用。根據我們的承保、持續的賠償和擔保協議，我們與擔保人並徵得我們信用證的一方貸款人的同意。
根據協議，我們已將我們某些資產上的擔保權益作為我們對擔保人義務的擔保品。我們可能需要在將來向擔保人或我們的客户寄出信用證或其他抵押品，這將降低我們高級擔保信貸設施下的借款可得性。我們並沒有被要求向我們的擔保人支付任何與債券有關的費用，但如法律程序在項目1中的“綜合財務報表説明”附註11中。財務報表與大約1.12億美元與祕魯終止的項目有關的預付款和履約保證金。但是，在需要進一步償還的情況下，數額可能是實質性的，可能對我們的合併業務、財務狀況、業務結果或現金流動產生不利影響。
履約保證金在不同時間到期，從項目的機械完工到在某些情況下超過合同完成期限，因此，確定潛在的最高未償數額需要使用某些估計和假設。這些數額也可以根據我們的保税經營活動的組合和水平，在不同時期之間波動。截至2019年9月30日，未繳履約保證金總額估計約為27億美元。我們對未償還履約保證金價值的估計最高敞口在每個保税項目上降低，因為完成的費用減少了，而履約保證金下的每一項承諾通常在我們的有關合同義務到期時同時失效。完成這些保税項目的估計費用約為7.96億美元截至2019年9月30日.
此外，我們不時保證我們子公司的某些義務和責任，除其他外，可能與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證有關。這些擔保可涵蓋附屬公司根據或與相關協議有關的所有未履行、未履行和未解除的義務和責任。例如，就客户合同而言，擔保可能涵蓋子公司正常經營過程中產生的各種義務和責任，除其他外，包括擔保和違約索賠、因附屬公司的工作而產生的第三方和環境責任以及由其負責的賠償要求、違約賠償金或賠償要求。我們不知道目前在任何這些擔保下單獨或總計提出的任何重大義務或負債。然而，如果一家子公司承擔重大義務或責任，並且我們保證履行或支付這種責任，客户或其他對手方或第三方的追償將不限於附屬公司的資產。因此，擔保書項下的責任可能超過僅從附屬公司收回的數額，並可能對我們的合併業務、財務狀況、經營結果和現金流動產生重大和不利的影響。
保險
我們投保僱主的責任，工人的賠償，汽車責任和一般責任索賠。根據這些第三方保險計劃，僱主責任的扣除額是100萬美元每發生一次，可扣減的工人補償是500萬美元每次發生，汽車責任和一般責任的免賠額如下1 000萬美元每次發生。我們通過我們全資擁有的自保保險公司來管理和維護我們的部分傷亡風險，包括在我們的第三方保險計劃下的免賠額索賠。關於我們的保險計劃，我們需要開信用證來保證我們的義務。我們還為大多數不受集體談判協議約束的僱員制定了僱員保健福利計劃，其中的主要計劃可扣除50萬美元每個索賠人每年。
在第三方精算師的協助下，所有這些保險項目下的損失都是根據我們對所報告的索賠的最終責任的估計和對已發生但未報告的索賠的估計而累積的。這些保險責任難以評估和估計，原因包括傷害的嚴重程度、損害程度、我們與其他當事方所承擔的責任的比例以及未報告的事故數量。權責發生制是以已知的事實和歷史趨勢為基礎的，管理層認為這種權責發生制是足夠的。截至2019年9月30日和2018年12月31日，保險理賠應計總額2.802億美元和2.729億美元..2.101億美元和2.101億美元被認為是長期的，包括在“保險和其他非流動負債”中。有關的保險追索/應收帳款2019年9月30日和2018年12月31日都是3 480萬美元和5 650萬美元，其中40萬美元和30萬美元包括在“預付費用和其他流動資產”和3 440萬美元和5 620萬美元包括在“其他資產淨額”中。
我們每年更新我們的保險單，因此免賠額和保險範圍的水平在未來可能會發生變化。此外，保險人可取消我們的承保範圍，或決定將某些項目排除在保險範圍之外，或我們可能選擇不根據考慮到的相對於此類保險費用的潛在利益而獲得某些類型或遞增水平的保險。在任何這種情況下，我們的總體風險敞口都會增加，這可能對我們的業務結果、財務狀況和現金流動產生不利影響。合同義務表不包括與我們的保險負債有關的承付款，因為我們無法確定與這些義務有關的付款時間。
或有代價負債
合同義務表不包括與某些收購相關的或有考慮，其支付取決於被收購企業在收購後期間實現某些業績目標，如果獲得收益，將支付給被收購企業的前所有者。記錄的負債是未來應付給被收購企業的前業主的估計公允價值，由管理層根據持續評估的具體實體假設進行估算。由於與購置有關的或有考慮負債取決於未來事件，因此，我們在解決意外事故時將這些負債列入合同債務表。我們預計很大一部分債務將在2020年末或2021年年初結清。
這些未付和未賺得或有代價負債的公允價值總額及其在第1項精簡的綜合資產負債表中的分類。財務報表如下(千)：
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| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
應付帳款和應計費用 | | $ | 70,982 |
| | $ | — |
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保險及其他非流動負債 | | 8,438 |
| | 70,756 |
|
或有代價負債總額 | | $ | 79,420 |
| | $ | 70,756 |
|
這些負債的公允價值主要採用蒙特卡羅模擬估值方法，基於概率加權業績預測和其他投入，包括每次收購的貼現率和預期波動係數。預期波動因素範圍從22.2%到30.0%基於選定上市公司歷史資產波動性。根據或有代價的支付條件，估計付款的現值會按無風險利率及/或我們的債務成本折現。2.1%到3.9%。公允價值的確定包含了市場上無法觀察到的重要投入。因此，用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)，如第1項精簡綜合財務報表附註2所進一步説明的那樣。財務報表。任何這些假設的重大變化都可能導致潛在負債大幅增加或減少。
我們的大部分或有代價負債都有最高支付額，合計如下：1.53億美元截至2019年9月30日。一項或有代價負債不受最高支出額的限制，該負債的公允價值為100萬美元截至2019年9月30日.
我們的總或有考慮負債可能由於額外的業務收購、未償還負債的結算、根據收購後期間預測的業績和現值的增長而產生的公允價值的變化而發生變化。在這三個九結束的幾個月2019年9月30日，我們確認我們的總或有代價負債的公允價值淨增380萬美元和810萬美元。在這三個九結束的幾個月2018年9月30日，我們確認我們的總或有代價負債的公允價值淨減少。140萬美元和770萬美元。這些變化反映在我們精簡的綜合業務報表中的“或有考慮負債公允價值的變化”中。
信貸風險集中
我們受到主要與我們的現金和現金等價物有關的信貸風險的集中，以及我們對客户的應收帳款淨額，其中包括與應收帳款和未開票帳款有關的數額，以及扣除與同一客户的預付賬單的合同資產。基本上，我們所有的現金和現金等價物都由我們認為是高信用質量的金融機構管理。根據我們的投資政策，這些機構有權將現金和現金等價物投資於我們認為是高質量的現金和現金等價物投資組合，這些投資主要包括計息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。雖然我們目前認為這些現金和現金等價物的本金不受任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響我們從這些投資中獲得的利息收入。此外，我們根據通常沒有抵押品的正常付款條件，向我們的客户提供信貸，這些客户包括電力和能源公司、政府實體、總承包商以及主要位於美國、加拿大、澳大利亞和拉丁美洲的商業和工業財產的建設者、業主和管理人員。因此，我們受到與這些地點的商業和經濟因素變化有關的潛在信貸風險的影響，由於近年來存在的不確定的經濟和金融市場狀況，這種風險可能會加劇。不過，對於所提供的服務，我們一般有一定的法定留置權。我們的一些客户經歷了嚴重的財務困難(包括破產)。, 客户將來可能會遇到財務困難。這些困難使我們面臨着與我們所提供的服務的賬單和未開單應收賬款以及合同資產的可收性有關的更大風險。
2019年1月29日，PG&E公司及其主要運營子公司太平洋天然氣和電力公司(簡稱PG&E)，我們最大的客户之一，根據經修訂的“美國破產法”第11章申請破產保護。我們現正監察破產程序，並評估與我們的破產程序有關的處理方法及可能提出的申索。
申請前應收賬款。在破產申請之日，我們大約有1.65億美元賬單和未開票的應收帳款，5 400萬美元其中未付的2019年9月30日。在申請破產後，破產法院批准PG&E承擔與廣達子公司的某些合同，後者授權PG&E支付大約費用。1.22億美元申請前應收賬款，1.11億美元其中截至2019年9月30日已收到。我們也相信我們最終會收集到4 300萬美元在申請前未被pg&E假定的應收賬款中，該筆款項已在我們的合併資產負債表中列為“其他資產，淨額”內的非流動款項。2019年9月30日。然而，破產程序的最終結果是不確定的，我們對收取剩餘應收款的信念是基於一些假設，這些假設可能會隨着程序的進展而改變。如果任何這些假設發生變化，所收取的數額可能會大大低於剩餘應收款的數額。此外，我們將繼續為PG&E提供服務，而破產案件仍在進行中，我們相信，申請後服務的賬單將繼續在正常的業務過程中收取。
PG&E是我們電力基礎設施服務部門的代表10.5%我們的合併收入九結束的幾個月2019年9月30日代表11.6%我們合併後的應收帳款淨額2019年9月30日. 不在截止的三個月裏，客户佔我們合併收入的10%或更多。2019年9月30日或者對這三個人來説九結束的幾個月2018年9月30日，而且沒有任何客户代表我們合併的應收賬款淨額的10%或更多2018年12月31日.
保險和賠償事項
項目保險索賠。2018年6月，我們的一個子公司在進行水平定向鑽探和安裝地下天然氣管道時，經歷了鑽孔的部分坍塌。事件發生後，我們與我們的客户合作，以減輕事故的影響，並基本上完成項目。按照合同的要求，客户為項目購買了某些保險，我們的子公司作為額外的保險人。我們正與客户合作，與客户的保險公司進行保險索賠。保險公司已初步承認對事故的承保範圍，但保險金額有待進一步協商，並在必要的情況下進行訴訟。如果我們沒有成功地收回我們正在進行的全部保險索賠，我們計劃從客户那裏尋求合同救濟。
截至2019年9月30日，我們記錄了一筆應收帳款8 150萬美元根據與保險索賠和潛在賠償有關的公認會計準則。這一數額是我們所申請的保險索賠總額的一部分，大約相當於我們所申請的保險索賠額的一部分。1.44億美元截至上述日期。如果我們未能實現保險或合同追償，將需要對業務結果收取額外費用，這些費用可能是實質性的。
Hallen購置承擔責任。如項目1綜合財務報表附註11中進一步詳細討論的那樣。財務報表在第一部分中，我們承擔了與收購Hallen有關的某些或有負債。Hallen與這一事項有關的潛在責任預計將由我們與Hallen的前業主談判達成的適用保險單或合同補救辦法來承擔。截至2019年9月30日，我們沒有記錄與此事有關的任何可能和可估計的損失的應計項目。然而，與這一事項有關的最終賠償責任數額仍然存在與未決訴訟有關的不確定性，除其他外，包括被告之間分擔賠償責任以及可能提出的損害賠償要求的可能性和數額。因此，這一事項可能造成超過或不包括在這種保險或合同補救辦法範圍內的損失，這可能對我們業務和現金流動的綜合結果產生重大不利影響。
法律程序
我們不時是在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。除其他外，這些訴訟通常要求賠償指稱的人身傷害、違約和(或)財產損害、與就業有關的損害賠償、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或禁令或宣告性救濟。對於所有這類訴訟、索賠和訴訟，我們在可能發生損失和合理估計損失數額的情況下，記錄準備金。此外，我們披露管理層認為物質損失至少是合理可能發生的事情。見第1項精簡合併財務報表附註11。財務報表有關訴訟、申索及其他法律程序的補充資料。
關聯方交易
在正常的業務過程中，我們與相關方進行交易。我們的重要關聯方交易通常涉及不動產和設施租賃與某些收購業務的前業主。
關鍵會計政策更新
對我們的財務狀況和業務結果的討論和分析是根據我們根據公認會計原則編制的合併財務報表進行的。這些合併財務報表的編制要求我們作出估計和假設，這些估計和假設除其他外，影響到所報告的資產、負債、收入和支出的數額，以及對截至合併財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債的披露。我們的關鍵會計估計數詳見第7項。管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析在我們的第二部分2018年度報告。由於從2019年1月1日起通過了與租賃有關的新指南，我們的重要會計政策發生了重大變化，現將其參考如下：
租賃
看見租賃在第1項精簡合併財務報表的附註2中。財務報表本季報第I部有關租賃的新會計準則的資料。
展望
我們相信，我們所服務的行業都有增長機會，並將繼續保持積極的長期前景。總體而言，有利的終端市場驅動因素刺激了我們的電力基礎設施服務部門以及管道和工業基礎設施服務部門對服務的需求，我們相信這兩個部門通常都處於一個多年的上升週期中。此外，自我們成立以來，傳統的電力實用新型已經發生了變化，許多長期客户將重點從以化石燃料為基礎的發電轉向了以輸配電投資為主的先進綜合實用新型，並加大了對天然氣分配和管道基礎設施所有權的關注。隨着時間的推移，我們對業務進行了戰略性調整，以應對這些變化，這使我們能夠與客户協作，並創建有利於最終用户的獨特解決方案。我們專注於長期盈利的增長，並繼續通過安全執行和一流的現場領導來脱穎而出。儘管並非沒有風險和挑戰，包括下文和下文討論的風險和挑戰前瞻性陳述與信息的不確定性並在1A項中引用。危險因素在本季度報告的第二部分，我們相信，憑藉我們的全面服務業務、廣闊的地理範圍、財務狀況和技術專長，我們能夠充分利用我們所服務行業的機遇和趨勢。
電力基礎設施服務部門
我們預計北美的電力需求將長期增長，並認為北美電網的某些部分不足以有效地滿足未來的電力需求。這些因素已經並將繼續影響可靠性，要求公用事業公司升級、更新和擴大現有的輸電和配電系統。此外，電力行業的輸電和配電系統必須符合聯邦可靠性標準。為了應對這些動態，在過去幾年中，北美各地的許多公用事業公司已開始實施改善其輸電和配電系統的計劃，以提高可靠性和減少擁堵。
隨着電力需求的增加，我們預計對新發電設施的需求也會增加。這些設施的開發預計將由某些傳統能源(例如天然氣)和可再生能源(如太陽能和風能)提供動力，因此需要新的或擴大的傳輸基礎設施，以便向需求中心輸送電力。此外，我們預計，與煤動力設施相比，天然氣發電設施的發電量將繼續增加，這取決於從美國和加拿大的非常規頁巖層獲取低成本天然氣資源，以及更有利的天然氣環境特性。在這種動態持續的情況下，將需要輸電和變電站基礎設施來連接這些新一代設施。我們還預計，隨着現有的煤炭和核能發電設施退役或關閉，將需要對現有的輸電和變電站基礎設施進行改造和重新設計。
在配電系統方面，一些公用事業機構正在實施系統升級或強化方案，以應對過去幾年發生的惡劣天氣事件，例如颶風，颶風增加了在美國一些地區的分銷投資。同樣，加州和美國西部其他地區正在實施系統彈性計劃，以防止和管理野火對其輸電和配電基礎設施的影響。我們還預計，隨着時間的推移，公用事業公司將繼續將智能電網技術集成到其配電系統中，以改進電網管理並提高效率。此外，隨着電動汽車技術的採用有所增加，我們認為將需要對配電和其他電力基礎設施進行升級，以適應日益增加的負荷需求。
我們認為，一些現有的、待決的或擬議的立法或管制行動也可能對我們提供的服務的長期需求產生積極影響，特別是在電力基礎設施和可再生能源支出方面。
例如，減輕影響輸電項目的一些選址和通行權挑戰的立法或管制行動可能會加速未來的建設，而聯邦輸電和配電系統可靠性標準可能會為系統投資和維護創造激勵。我們還認為，可再生能源，包括太陽能和風力發電設施，對我們的工程、項目管理和安裝服務來説是一個持續的機會；然而，這些項目的經濟可行性可能取決於是否有税收優惠方案，也無法保證現有的獎勵方案將得到延長或新的獎勵方案將得到實施。
儘管有這些積極的趨勢，但監管和環境許可程序仍然是一些擬議的輸電和可再生能源項目的障礙，這些因素繼續在項目和客户支出的時間方面造成不確定性。在短期內，我們的電力基礎設施服務業務的利潤率受到監管和允許延誤的影響，特別是對於更大的輸電項目，以及加拿大不利的經濟和市場條件。我們預計這些問題中有許多會長期消退，我們預計這一部門的積壓將在2019年剩餘時間內保持強勁。
我們的客户還在尋求額外的專門勞動力資源，以解決老化的公用事業勞動力和勞動力供應問題，增加降低成本和提高可靠性的壓力，並增加客户資本計劃的持續時間和複雜性。我們相信，這些趨勢將繼續下去，可能會持續到客户對勞動力資源的需求將超過行業資源供應的程度。我們利用現有機會的能力受到我們僱用、培訓和保留必要的熟練人員的能力的限制。我們正在採取積極措施發展我們的勞動力，包括通過與大學、軍隊和工會的戰略關係；擴大和發展我們提供課堂和在職培訓方案的培訓設施；發展我們的專上教育機構，專門為電力工人提供學徒前培訓、學徒培訓和專門的公用事業任務培訓，幷包括天然氣分配和通信行業的課程。儘管我們相信這些舉措將有助於滿足勞動力需求，但滿足我們的客户對勞動力資源的需求仍然具有挑戰性。
關於我們提供的通信服務，對通信和數據密集型、高帶寬有線和無線服務和應用的消費者和商業需求正在推動對基礎設施和新技術的大量投資。特別是，我們認為，升級或建設與最終用户更近或更連接的光纖網絡的需求正在增加。在北美，通信供應商也處於開發新的第五代無線服務(5G)的早期階段，這些服務旨在為消費者和廣泛的商業應用提供高速的帶寬密集型服務。這些5G網絡需要大量的光纖網絡開發和部署新的小小區來提供5G服務。由於這些近期和長期的行業趨勢，我們相信對我們的服務會有有意義的需求。雖然我們還繼續在拉丁美洲提供某些通信服務，並相信上述驅動因素普遍存在，但我們目前正在評估該市場上的更多機會是否符合我們的長期戰略，包括預期的盈利能力和風險狀況。
管道和工業基礎設施服務部門
我們繼續看到管道和工業基礎設施服務部門的增長機會，主要是與天然氣分配、管道完整性、下游工業服務、安裝和維護大型管道系統和相關設施以及水平定向鑽探有關的服務。由於經濟狀況改善、天然氣價格下降、監管要求和客户希望更新和更換老化的基礎設施，我們對天然氣分銷服務的需求有所增加，而這些也受到監管要求的推動。我們相信，我們的管道完整、修復和更換服務也有增長的機會。監管措施已經增加，而且可能繼續增加管道完整性測試要求的頻率或嚴格性，我們預計這將導致我們的客户增加資本支出。
我們相信，從加工設備利用率和整體煉油能力的趨勢和估計來看，北美將是未來幾年世界上最大的下游維修市場。此外，我們認為，位於美國墨西哥灣沿岸地區的加工設施應該具有一定的戰略優勢，因為它們能夠獲得和接近可負擔得起的碳氫化合物資源。雖然我們的高壓和關鍵路徑週轉服務在任何特定的年份或時期都會受到美國墨西哥灣地區惡劣天氣事件的負面影響，但這些服務以及我們在儀器儀表、高壓和其他電氣服務、管道、製造和存儲以及其他工業服務方面的能力，預計將具有良好的短期工業驅動和長期機會。此外，從北美頁巖層和加拿大油砂到發電廠、煉油廠、液化天然氣出口設施和其他需求中心的一些大型管道項目正處於不同的發展階段。雖然這些項目可能不會向前推進或可能被推遲，但我們相信，考慮到從構思到建設所需的成本和時間，我們的許多客户仍然致力於這些項目。
此外，由於其豐富的供應和目前的低價格，我們相信對北美天然氣的需求在未來將繼續增長，天然氣將仍然是可再生能源發電廠一次發電和備用發電的首選燃料。在北美的某些地區，現有的管道系統基礎設施不足以支持這一預期的未來發展。此外，由於美國、加拿大和澳大利亞擁有大量負擔得起的天然氣，因此努力開發液化天然氣出口設施，為價格更高的國際市場提供服務，從而為我們提供管道和相關設施的發展機會。儘管商品價格的波動、監管問題和不斷變化的經濟條件可能會影響最終取得進展的項目的數量，但我們認為，我們提供的全面服務和廣泛的地理位置使我們能夠以有競爭力的方式尋求現有的機會。
儘管出現了這些積極趨勢，但監管和環境許可方面的挑戰以及政治和法律方面的挑戰在過去幾年中造成了一些大型管道項目的延誤。這些動態在最近的某些時期對我們的部門利潤產生了負面影響，部分原因是我們無法充分支付某些固定成本。大型管道項目的利潤率也受到重大業績風險的影響，除其他外，這些風險可能來自惡劣的天氣條件、具有挑戰性的地理位置、客户決策和船員生產力。由於投標和施工週期的季節性，有時也很難預測大型管道項目的具體機會。
雖然這一部門的大部分服務受到碳氫化合物生產量的影響，而不是商品價格的短期變化，但更廣泛的石油和天然氣工業是高度週期性的，並且由於天然氣、天然氣液體和石油價格的波動而受到波動的影響。我們的某些終端市場仍然面臨挑戰，因為更廣泛的能源市場尚未從2014年和2015年石油價格的大幅下跌中完全恢復過來。由於油價下跌，勘探和生產公司和中流公司大幅削減了資本支出，而澳大利亞、加拿大石油金沙、某些石油驅動的美國頁巖層和墨西哥灣等石油價格具有影響力的地區的需求受到了低油價的不利影響。如果石油和天然氣價格長期下跌或保持在較低水平，我們的前景可能會發生變化，對我們服務的需求可能會受到重大影響。
總的來説，我們仍然對這一部門的運作持樂觀態度。在過去的幾年中，我們已經採取措施，使我們在這一部門的業務多樣化和擴大，包括管道完整性、天然氣分配和下游工業服務等服務，以便潛在地緩解終端市場的週期性變化。此外，從近期和中期的角度來看，我們仍然認為，更大的管道項目機會可以提供可觀的利潤，儘管這些項目往往比我們的其他服務提供更多的週期性和執行風險。
戰略收購和投資
我們繼續評估潛在的戰略收購和投資，以擴大我們的客户羣，擴大我們的地理區域，擴大我們的服務組合，並增加我們整個業務的機會。我們認為，有吸引力的增長機會主要是由於我們經營的行業和鄰近行業高度分散和不斷演變，以及許多公司由於資本或流動資金限制而無法擴大和現代化。我們將尋求機會，以加強我們的核心業務和領導地位，在我們服務的行業，併為我們的客户提供創新的解決方案。我們還相信，我們獨特的經營模式和創業精神將繼續吸引收購候選人。
前瞻性陳述與信息的不確定性
本季度報告包括“前瞻性陳述”，反映對未來事件的假設、期望、預測、意圖或信念，這些假設、預期、預測或信念旨在符合1995年“私人證券訴訟改革法”規定的“安全港”的責任。您可以通過以下事實來識別這些陳述：它們與歷史或當前事實並不嚴格相關。他們使用“預期”、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、“意志”、“應該”、“可能”、“預期”、“相信”、“計劃”、“意願”等類似的詞語。特別是，這些聲明包括但不限於與以下方面有關的聲明：
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• | 預計收入、淨收入、每股收益、利潤率、已發行加權平均股份、資本支出、税率和其他經營或財務業績預測； |
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• | 對特定市場的業務或金融前景、增長、趨勢或機會的期望； |
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• | 授予或預期授予我們的任何項目的範圍、服務、期限或結果； |
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• | 發展更大的電力輸送和管道項目，以及石油、天然氣和天然氣液體價格水平及其對我們的業務或服務需求的影響； |
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• | 未來的資本分配倡議，包括與任何未來股票回購有關的數額、時間和戰略，以及對任何未來現金紅利的申報、數額和時間的期望； |
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• | 可能通過投標活動或與客户進行類似討論而顯示的潛在機會； |
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• | 我們所服務的行業對勞動力資源的未來需求和可得性； |
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• | (B)可能收回對客户或第三方提出的未決或考慮中的保險索賠、變更單和索賠；以及 |
這些前瞻性陳述並不能保證未來的業績，涉及或依賴一些難以預測或我們無法控制的風險、不確定因素和假設，並反映了管理層的信念和假設，其依據是在作出陳述時可用的信息。我們提醒您，實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測的內容大不相同，而且我們的任何或所有前瞻性陳述都可能是不準確或不正確的。這些陳述可能受到不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定因素的影響，其中包括：
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• | 我們無法控制的工業、經濟、金融或政治狀況的影響，包括資本市場疲軟或任何實際或潛在的關閉、扣押、違約或與美國聯邦政府有關的類似事件或事件； |
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• | 我們的經營和財務業績、流動性、財務狀況、資本要求和再投資機會的季度變化； |
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• | 預計、待決或現有項目的延誤、範圍縮小或取消，包括由於天氣、監管或許可問題、環境進程、項目業績問題、聲稱的不可抗力事件、抗議或其他政治活動、法律質疑或客户資本限制； |
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• | 成功談判、執行、履行和完成預期、待決和現有合同，包括獲得未來項目授標的能力； |
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• | 我們對供應商、分包商、設備製造商和其他第三方承包商的依賴； |
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• | 我們吸引和潛在缺乏熟練員工的能力，以及我們留住關鍵人才和合格員工的能力； |
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• | 我們對固定價格合同的依賴以及在這些合同方面可能遭受損失的可能性； |
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• | 惡劣天氣條件或重大天氣事件，包括颶風、熱帶風暴和洪水； |
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• | 由於我們提供的服務的性質和我們的經營條件而產生的與操作危害有關的風險； |
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• | 我們的業務競爭，包括我們有效競爭新項目和市場份額的能力； |
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• | 天然氣、天然氣液體和石油價格對我們的業務和增長機會的影響，對我們客户的資本計劃和對我們服務的需求的影響； |
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• | 現有或可能採取的立法行動和舉措未能產生對我們服務的需求； |
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• | 我們業務中使用的某些材料的價格波動，包括由於徵收關税或美國與其他國家的貿易關係發生變化； |
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• | 因待決或威脅進行的法律程序、賠償義務、與信用證或債券有關的償還義務或對我們提出的其他索賠或訴訟而可能產生的意外費用或責任，包括我們不屬於或超過我們第三方保險範圍的責任、費用、罰款或罰款； |
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• | 與多僱主養卹金計劃有關的負債，包括負債資金不足和終止或退出負債； |
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• | 與第三方保險的潛在不可得性或取消有關的風險，排除某些損失的保險範圍，以及可能增加被認為對我們有利的保險的保險費； |
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• | 由於網絡安全或數據隱私泄露、環境和職業健康及安全問題或其他負面公司事件而對我們的品牌或聲譽造成的損害； |
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• | 我們合同中的取消條款和合同到期、不續簽或以不太優惠的條件更換的風險； |
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• | 參加合資企業或類似結構的可能性使我們因合夥人的作為或不作為而承擔責任和(或)損害我們的聲譽； |
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• | 我們不能或不遵守我們的合同條款，這可能導致額外的費用，不可原諒的延誤，保修索賠，不履行履約保證，損害賠償或合同終止； |
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• | 我們的客户無力或拒絕支付服務費用，包括未能收回我們未收的應收賬款，或未能收回向破產的客户收取的款項； |
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• | 未向項目業主或第三方承包商提出付款要求，或未就客户要求的變更單獲得充分賠償； |
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• | 客户不遵守適用於其項目的監管要求，可能導致項目延誤和取消； |
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• | 可能減少或取消對項目的税收優惠或政府供資的預算或其他限制，這些限制可能導致項目延誤或取消； |
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• | 在確定我們的財務結果、剩餘的業績義務和積壓方面的估計和假設； |
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• | 我們能夠成功地完成我們剩餘的業績義務或實現我們的積壓； |
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• | 與在國際市場經營有關的風險，包括外國政府不穩定、匯率波動、遵守陌生的外國法律制度和文化習俗、美國“反海外腐敗法”和其他適用的反賄賂和反腐敗法，以及複雜的美國和外國税務條例和國際條約； |
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• | 我們成功識別、完成、整合和實現收購協同效應的能力； |
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• | 收購和投資方面的不確定性可能造成的不利影響，包括保留被收購企業的關鍵人員的能力、我們的業務中已經存在的風險的潛在增加以及我們的投資業績不佳或價值下降； |
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• | 商譽減值、其他無形資產、應收賬款、長期資產或投資的不利影響； |
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• | 加入工會的員工對我們工作的影響，包括罷工或停工造成的勞工停工或中斷； |
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• | 借款成本、現金和信貸的可得性、普通股價格和數量的波動、債務契約的遵守情況、利率波動和影響我們的融資和投資活動的其他因素； |
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• | 有能力獲得足夠的資金，為預期的增長和運營提供資金，包括我們以優惠條件進入資本市場的能力； |
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• | 我們滿足適用於我們和我們子公司的監管要求的能力，包括2002年“薩班斯-奧克斯利法案”； |
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• | 迅速的技術和其他結構變革可能減少對我們服務的需求； |
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• | 導致成本增加的立法或法規改革，包括在勞動力和醫療費用方面； |
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• | 本報告其他部分和項目1A中所述的其他風險和不確定因素。危險因素我們的第一部分2018年度報告，可能會在我們提交給證券交易委員會的其他公開文件中不時詳細説明。 |
我們所有前瞻性的陳述，無論是書面的還是口頭的，都明確地被這些警告聲明和任何其他警告聲明所限定，這些警告聲明可能伴隨着這些前瞻性的陳述，或者包含在本報告中。此外，我們不承擔和明確拒絕任何義務更新或修改任何前瞻性的聲明，以反映事件或情況後，本報告的日期或其他。
本節的資料應與項目7A中與利率和貨幣匯率變化有關的金融市場風險的資料一併閲讀。市場風險的定量和定性披露我們的第二部份2018年度報告。我們對市場風險的主要風險與信貸風險、利率和貨幣匯率集中的不利變化有關。
信用風險。我們受到與我們的現金和現金等價物有關的信貸風險的集中，以及與客户的應收帳款淨額有關，其中包括與應收帳款和未開票的應收帳款有關的金額，以及扣除與同一客户的預付款賬單的合同資產。基本上，我們所有的現金和現金等價物都由我們認為是高信用質量的金融機構管理。根據我們的投資政策，這些機構有權將現金和現金等價物投資於我們認為是高質量的投資組合，其中主要包括計息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。雖然我們目前認為這些現金和現金等價物的本金不受任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響我們從這些投資中獲得的利息收入。
此外，我們在正常的付款條件下，通常沒有抵押品的情況下，給予信貸，因此，由於客户無力支付所提供的服務，我們會面臨潛在的信貸風險。例如，在2019年1月，我們的客户之一，PG&E，申請破產保護根據美國破產法第11章，經修訂。見項目2。管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析—信貸風險集中有關我們申請前應收賬款和破產事宜的更多信息。此外，由於經濟和金融市場狀況低迷，不付款的風險可能會增加。我們認為，由於客户的多樣性，與賬單和未開單應收款及合同資產有關的信用風險集中程度有限，我們正在對客户和金融機構進行信用風險評估，並在某些情況下從客户那裏獲得抵押品或其他擔保。
利率風險截至2019年9月30日，我們沒有衍生金融工具來管理利率風險。因此，由於長期債務利率的變化，我們面臨收益和公允價值風險。截至2019年9月30日，我們可變利率債務的公允價值18.7億美元近似賬面價值截止三個月，我們的可變利率債務的加權平均利率。2019年9月30日曾.3.86%。假設變動利率增加或減少50個基點，每年對我們税前收入的影響大約是930萬美元基於我們2019年9月30日可變利率債務餘額。
外幣風險。美元是我們大部分業務的功能貨幣，主要位於美國境內。我們的外國業務的功能貨幣主要位於加拿大、澳大利亞和拉丁美洲，通常是外國業務單位所在國家的貨幣。因此，我們的財務表現受外幣匯率相對美元變動的影響。在這三個九結束的幾個月2019年9月30日，我們的海外業務收入佔了14.3%和15.2%我們的合併收入。三年間外匯匯率的波動九結束的幾個月2019年9月30日引起減少大約1 000萬美元和5 400萬美元在外國收入方面，與這三家公司相比，九結束的幾個月2018年9月30日.
在銷售、購買和借款方面，我們也會受到外幣風險的影響，這些貨幣是以一種貨幣計價的，而不是我們經營單位各自的功能貨幣。為了儘量減少外幣匯率變動帶來的風險，我們可以簽訂外幣衍生合約，以現金流量為基礎對衝外幣風險。現時並無任何尚未完成的外幣衍生合約。2019年9月30日.
我們還存在與外國銀行現金和現金等價物有關的外匯風險。根據外國銀行現金和現金等價物餘額計算2 450萬美元截至2019年9月30日，假定外匯匯率有5%的不利變化，將導致公允價值下降。80萬美元。公允價值的波動記錄在“累積的其他綜合收入(損失)”中，這是股東權益的一個單獨組成部分。
本季度報告表10-Q附有本季度報告的證物，附有昆塔首席執行官和首席財務官的證明，這些證書是根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-14條規則規定的。本項目包括關於認證中提到的控制和控制評估的信息，它應與認證一起閲讀，以更全面地理解提出的主題。
對披露控制和程序的評估
我們的管理層建立並維持了一套披露控制和程序制度，旨在提供合理的保證，使我們在根據“交易所法”提交或提交的報告(如本季度報告)中必須披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還旨在提供合理的保證，使我們的管理層，包括我們的首席執行幹事和首席財務幹事，能夠適當地積累和通報這些信息，以便及時作出必要的披露決定。
截至本季度報告所涉期間結束時，我們根據“交易法”第13a-15(B)條評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。這項評估是在我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下進行的。根據這一評價，這些官員的結論是，截至2019年9月30日我們的披露管制和程序是有效的，為實現其目標提供了合理的保證。
財務報告的內部控制評價
在本季度結束時，我們對財務報告的內部控制沒有變化。2019年9月30日對財務報告的內部控制有重大影響，或相當可能會對財務報告產生重大影響。
控制系統的設計與運行
我們的管理層，包括首席執行幹事和首席財務幹事，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統，無論設計和運行如何良好，只能提供合理的，而不是絕對的保證，控制系統的目標將得到實現。控制系統的設計必須反映一個事實，即存在資源限制，而控制的好處必須與其成本相比較。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，對控制的任何評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而造成的誤報，或者公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括：決策中的判斷可能是錯誤的，而故障可能因簡單的錯誤或錯誤而發生。控制可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層對控制的凌駕來規避。任何控制系統的設計部分是基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計都能在所有可能的未來條件下成功地實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化，管制可能變得不充分。
第II部-其他資料
第1項法律訴訟。
我們不時是在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。除其他外，這些訴訟通常要求賠償指稱的人身傷害、違約和(或)財產損害、與就業有關的損害賠償、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或禁令或宣告性救濟。對於所有這類訴訟、索賠和訴訟，我們在可能發生損失和合理估計損失數額的情況下，記錄準備金。此外，我們披露管理層認為物質損失至少是合理可能發生的事情。見第1項精簡合併財務報表附註11。財務報表本季度報告的第一部分，以參考方式納入本項目1，以獲得關於訴訟、索賠和其他法律程序的補充資料。
第1A項.主要危險因素。
截至提交本文件之日，與先前在第1A項中披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。危險因素我們的第一部分2018年度報告。我們的業務受到各種風險和不確定因素的影響，在考慮對我們公司的投資時，您應該仔細考慮這裏和我們所描述的所有風險因素。2018年度報告。明確指出的事項並不是我們公司面臨的唯一風險和不確定因素，我們不知道或未明確指出的額外風險和不確定因素也可能損害我們的業務。如果出現任何這些風險和不確定因素，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流都會受到負面影響，這可能會對我們公司的投資價值產生負面影響。
未經註冊的股本證券出售
2019年8月5日，我們完成了一項收購，收購的部分考慮包括未註冊發行我們的普通股。本次收購收尾時支付的總代價包括60,860我們普通股的股票價值約為180萬美元截至收購日期。關於這一收購的更多信息，包括更多的考慮，見項目1中的“精簡綜合財務報表説明”附註4。財務報表本季報第一部分。在這一交易中發行的普通股股份是根據經修正的1933年“證券法”第4(A)(2)節規定的豁免註冊而發行的，因為這些股份是發給在不涉及任何公開發行或招標的私下談判交易中獲得的業務所有人的。
發行人購買股票證券期間第三四分之一2019
下表載列我們在截止日期的三個月內購買股票證券的資料。2019年9月30日.
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期間 | | 購買股份總數(1)(2) | | 每股平均價格 | | 總數 購買的股份 作為公眾的一部分 公佈的計劃或計劃 | | 極大值 數字(或近似) (美元價值)股份 可能還在 購自 計劃或計劃(1) |
2019年7月1日至31日 | | | | | | | | |
公開市場股票回購(1) | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 286,756,122 |
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扣繳税款(2) | | 6,672 |
| | $ | 37.84 |
| | — |
| | |
2019年8月1日至31日 | | | | | | | | |
公開市場股票回購(1) | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 286,756,122 |
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扣繳税款(2) | | 11,035 |
| | $ | 32.68 |
| | — |
| | |
(一九二零九年九月一日至三十日) | | | | | | | | |
公開市場股票回購(1) | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 286,756,122 |
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共計 | | 17,707 |
| | | | — |
| | $ | 286,756,122 |
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_______________________________________
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(1) | 包括自回購交易日起回購的股票。2018年9月4日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈我們的董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃授權我們在2021年6月30日之前不時購買我們已發行的普通股中的5000萬美元。根據這一計劃，我們可以根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求以及其他因素，在公開市場和私下談判的交易中進行回購。本計劃不要求我們購買任何特定數量的普通股，並可隨時由董事會自行修改或終止，不另行通知。 |
| |
(2) | 包括從僱員處購買的股票，以履行與限制性股票單位和業績單位獎勵的歸屬有關的扣繳税款義務，或清償先前歸屬但推遲的限制性股票單位獎勵。 |
項目3.高級證券違約。
沒有。
項目4.礦山安全信息披露。
不適用。
項目5.其他信息。
沒有。
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陳列品 沒有。 | | 描述 |
3.1 |
| | | 重報廣達服務有限公司註冊證書。(此前以表3.1的形式提交公司表8-K，2019年3月26日提交，並以參考方式在此註冊) |
3.2 |
| | | 經修訂並重述2018年12月6日的廣達服務有限公司章程(先前以表3.1提交該公司2018年12月11日提交的表格8-K，並在此參考) |
10.1 |
| ^* | | 日期為2019年8月12日的諮詢協議，自2019年8月1日起生效，由傑西·莫里斯公司和廣達服務公司簽署。 |
10.2 |
| ^* | | 由廣達服務有限公司於2019年8月12日起生效的經修訂並於2019年8月12日生效的賠償協議第1號修正案。傑西·E·莫里斯 |
10.3 |
| | | 截止2019年9月6日，對第四次修正和恢復的信貸協議的增量定期貸款修正案和對貸款文件的總括修正。以及廣達服務有限公司的某些子公司，作為借款者，作為廣達服務公司的某些子公司。其中確認為擔保人、其貸款人方、美國銀行行政代理人，以及信用證簽發人一方(以前以表10.6提交公司2019年9月9日提交的表格8-K，並以參考方式合併) |
10.4 |
| * | | 增量循環信貸增加協議和貸款人聯合協議，截止日期為2019年9月12日，在廣達服務公司之間。以及廣達服務有限公司的某些子公司，作為借款者，作為廣達服務公司的某些子公司。其中確定法國巴黎銀行、週轉線貸款人和信用證發行人為擔保人，美國銀行(N.A.)為行政代理人。 |
31.1 |
| * | | 首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的規則13a-14(A)的認證(隨函提交) |
31.2 |
| * | | 首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的細則13a-14(A)的認證(隨函提交) |
32.1 |
| * | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的首席執行官和首席財務官根據18份“美國商業慣例”第1350條頒發的證書(隨函附上) |
101 |
| * | | 公司截至2019年9月30日的第10-Q號季度財務報告中以XBRL內聯格式編制的以下財務報表：(1)精簡的合併資產負債表；(2)精簡的綜合業務報表；(3)精簡的綜合收益綜合報表；(4)現金流動合併報表；(5)精簡的合併股本報表；(6)精簡的合併財務報表的説明，這些報表被標記為文本塊，並附有詳細標籤 |
104 |
| * | | 該公司截至2019年9月30日的季度報告(表10-Q)的首頁以內聯XBRL格式(見表101) |
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人廣達服務有限公司已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
廣達服務公司
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| 副： | /S/CCT JerryK.檸檬 |
| | 傑瑞·K·檸檬 首席會計官 |
| | (首席會計主任) |
日期：2019年11月1日