美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-q

(第一標記)

截至2019年9月30日止的季度

或

從轉軌時期到轉軌時期，從轉軌、轉軌

佣金檔案號碼：001-36481

阿斯彭氣凝膠公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

登記人電話號碼，包括區號：(508)601-1111

根據該法第12(B)條登記的證券：

用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。商業、金融、金融、商業、金融等行業

通過檢查標記，説明登記人是否以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T(本章第232.405節)規則要求提交的每一份交互數據文件(或要求登記人提交此類文件的較短期限)。

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。

如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所界定的)。

截至2019年10月30日，該公司已發行普通股24，300，264股。

阿斯彭氣凝膠公司

表10-q

商標、商號和服務商標

我們擁有或有權使用“Aspen Aerogels”、“Cryogel”、“Pyrogel”、“SpaceLoft”、Aspen Aerogels徽標和其他商標、服務標記以及Aspen Aerogels公司的商標。出現在本季報表10-Q中。僅為方便起見，本報告中提到的商標、服務標記和商號均不含商標和商標符號，但這種引用並不打算以任何方式表明，根據適用的法律，這些商標、服務標誌和商品名稱的所有者將不會在最充分的範圍內維護這些商標、服務標誌和商標的權利。本報告載有其他公司的附加商標、服務標記和商號，據我們所知，這些公司是其各自所有者的財產。

第一部分-附屬財務資料

阿斯彭氣凝膠公司

合併資產負債表

(未經審計)

見所附未審計綜合財務報表附註。

1

阿斯彭氣凝膠公司

綜合業務報表

(未經審計)

見所附未審計綜合財務報表附註。

2

阿斯彭氣凝膠公司

股東權益合併報表

(未經審計)

(單位：千，除共享數據外)

見所附未審計綜合財務報表附註。

3

阿斯彭氣凝膠公司

現金流動合併報表

(未經審計)

見所附未審計綜合財務報表附註。

4

阿斯彭氣凝膠公司

合併財務報表附註

(未經審計)

(1)業務描述和提交依據

業務性質

阿斯彭航空凝膠公司(本公司)是一家設計、開發和製造創新的、高性能的氣凝膠絕緣材料的氣凝膠技術公司，主要用於能源基礎設施和建築材料市場。該公司還進行與氣凝膠技術有關的研究和開發，由美國幾個機構、政府機構和其他機構以研究和開發合同的形式提供資助。

該公司在馬薩諸塞州諾斯伯勒設有公司辦事處。公司擁有三個全資子公司：羅德島阿斯彭氣凝膠公司、法國阿斯彭氣凝膠公司、德國阿斯彭氣凝膠公司、GmbH公司和格魯吉亞阿斯彭氣凝膠公司。

流動資金

在截至2019年9月30日的9個月內，該公司淨虧損1 360萬美元，並使用了580萬美元的現金用於運營。截至2019年9月30日，該公司的現金和現金等價物餘額為120萬美元，循環信貸額度為490萬美元(見附註7)。在實施未償貸款和信用證後，公司在2019年9月30日循環信貸額度項下可獲得的額外金額為760萬美元，現有的循環信貸額度將於2020年4月28日到期。

該公司正在進行投資，以提高其現有的生產設施在東普羅維登斯，羅德島，並開發新的技術和商業機會。該公司預計其現有現金餘額和預期可在現有循環信貸額度下提供的數額將足以為這些投資中的一部分提供資金。公司計劃管理其他資本支出和營運資本餘額，以維持支持當前運營需求所需的現金資源。

該公司將需要補充其現金餘額和在其循環信貸額度下可用的金額，以預期來自運營、債務融資、客户預付、技術許可協議或股權融資的現金流量，以提供完成現有製造設施擴展所需的資本，併為其戰略業務舉措提供資金。

未經審計的中期財務信息

所附的未經審計的臨時合併財務報表包括公司的賬目，並按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(美國公認會計原則)以及關於編制10-Q格式和條例S-X第10條的指示編制。某些信息和披露通常包括在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中，根據這些規則和條例，這些信息和披露被濃縮或省略。因此，本季度報告中關於表10-Q的資料應結合2019年3月8日提交證券交易委員會的2018年12月31日終了年度表10-K年度報告(年度報告)中經審計的合併財務報表和附註一併閲讀。

公司管理層認為，未經審計的中期合併財務報表是在與已審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，其中包括公司截至2019年9月30日的財務狀況公允報表以及截至9月30日、2019年和2018年9月30日終了的3個月和9個月的運營結果和股東權益以及截至該日終了的9個月期間的現金流量所必需的所有調整。本公司在本文件提交之日對事件進行了評估。

截至2019年9月30日的3個月和9個月的運營結果不一定表明截至2019年12月31日或任何其他期間的預期結果。

5

(2)重大會計政策

鞏固原則

所附的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間結餘和交易已在合併中消除。

估計數的使用

在編制合併財務報表時，公司必須作出一些估計和假設，這些估計和假設影響到合併財務報表之日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的收入和支出數額。受這些估計和假設影響的重要項目包括可疑賬户備抵、銷售回報和備抵、產品保修費用、存貨估價、財產和設備的賬面金額、庫存補償和遞延所得税。該公司利用歷史經驗和其他因素，包括目前的經濟環境，在持續的基礎上評估其估計和假設，認為在這種情況下這些因素是合理的。管理部門在事實和情況需要時調整這種估計和假設。缺乏流動性的信貸市場、動盪的股票市場和企業投資的下降都會增加這種估計和假設所固有的不確定性。由於無法精確地確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計有很大不同。這些估計數因經濟環境的持續變化而發生的變化將反映在今後各期的財務報表中。

現金及現金等價物

現金等價物包括短期、高流動性的工具，由貨幣市場賬户組成.所有現金和現金等價物都與北美主要金融機構保持聯繫。這些金融機構的存款可能超過為這些存款提供的保險金額；但是，這些存款通常可按要求贖回，因此風險最小。

信貸風險集中

可能使公司面臨集中信貸風險的金融工具主要由應收賬款組成。公司根據對應收賬款可收性的評估，對可疑賬户保持備抵。公司每季度審核可疑賬户備抵。在2018年12月31日終了的一年中，該公司記錄了一個客户無法收回的應收賬款280萬美元的費用。截至2019年9月30日，該公司確定，不可能從這一客户那裏收取260萬美元的剩餘未付應收賬款，並記錄了應收賬款的核銷和相應的可疑賬户備抵。

收入確認

2018年1月1日，該公司採用了會計準則編纂606，與客户簽訂合同的收入(ASC 606)。詳情見附註3。

租賃

2019年1月1日，該公司採用了2016-02年會計準則更新(ASU)租約(主題842)。詳情見附註8。

股票補償

基於股票的補償費用是根據獎勵的公允價值在授予日期計算的。所有有服務條件的獎勵均在所需服務期間內以直線方式確認費用。對於以業績為基礎的獎勵，當條件可能達到時，授予日期公允價值被確認為費用，然後在所需服務期內按等級計算。該公司使用Black-Schole期權定價模型來確定基於服務的期權獎勵的公允價值，這需要一些複雜和主觀的假設，包括基礎證券的公允價值、基礎證券的預期波動性、無風險利率和期權的預期期限。限制性股票和限制性股票單位授予的公允價值是根據公司普通股在授予之日的收盤價確定的。採用蒙特卡羅模擬模型，根據條件的性質、標的證券的預期波動性和其他相關因素，確定包含市場條件的公允價值。

6

在截至2019年9月30日的9個月內，該公司向其非僱員董事發放了50 328股限制性普通股，批出日公允價值為30萬美元的股份和非合格期權(NSO)，購買了71700股普通股，其授予日公允價值為20萬美元，為期一年，由非僱員董事根據2014年僱員、董事和顧問股權激勵計劃(2014年股權計劃)進行。

在截至2019年9月30日的9個月內，該公司根據2014年股權計劃向僱員發放了654 582個限制性普通股單位(RSU)，授予日公允價值240萬美元的股份，以及NSOs向僱員購買632 183股普通股的贈款日公允價值110萬美元。授予僱員的RSU和NSO將在三年內授予.

在截至2019年9月30日的9個月內，該公司還批准NSOs根據2014年股權計劃購買2萬股普通股給一名外部顧問，該顧問將於2020年3月26日授予公允價值不到10萬美元的股票。

以股票為基礎的賠償包括在收入成本或業務費用中(視情況而定)，包括以下內容：

根據“2014年股權計劃”的“常綠”規定，自2019年1月1日起，根據該計劃核準發行的普通股數量自動增加479 470股，增至7 488 930股。

截至2019年9月30日，4703199股普通股在行使或轉歸根據2014年股權計劃授予的流通股獎勵時保留，以供發行。此外，截至2019年9月30日，86，074股普通股在行使公司2001年股權激勵計劃(2001年股權計劃)下授予的未償股票期權後保留，供發行。任何取消或沒收根據2001年“股權計劃”未清償的期權的行為，都將導致在行使這些期權時保留供發行的股份可根據2014年股權計劃獲得贈款。截至2019年9月30日，該公司已根據2014年股權計劃發行或保留法定預扣繳額共計1，782，795股。截至2019年9月30日，根據2014年股權計劃，共有916，862股普通股可用於未來贈款。

每股淨虧損

本公司根據每個期間發行的普通股加權平均數量計算每股淨虧損。潛在的普通股等價物是用國庫券法確定的。在計算稀釋淨虧損時所包含的普通股加權平均數使所有可能稀釋的同等普通股(包括已發行股票期權和RSU)生效。如果普通股的作用是反稀釋的，則在計算稀釋後的每股淨損失時，不包括普通股。

段段

業務部門被確定為企業的組成部分，其中可供首席經營決策者在就如何分配資源和評估業績作出決定時對其進行單獨、離散的財務信息評估。公司的首席經營決策者是首席執行官。公司的首席經營決策者審查綜合經營業績，以作出有關分配資源和評估整個公司業績的決定。該公司視其業務和管理其業務作為一個業務部門。

7

根據裝運目的地或服務地點計算的公司總收入情況見下表：

保修

公司為其產品提供擔保，並在相關收入入賬期間在收入成本範圍內記錄估計成本。本公司的標準保修期從裝船之日起延長至一年。本標準保修規定，本公司的產品將無缺陷的材料和工藝，並將在正常使用，符合產品的規格。

本公司的產品可用於涉及新技術要求和新配置的系統。因此，公司定期審查和評估保修準備金是否應記錄在相關收入記錄期間。對於首次裝運用於具有新技術要求或新配置的系統中的產品，如果公司不確定是否符合客户的規格，公司將推遲確認產品收入和相關成本，直到獲得客户的書面接受為止。

該公司在截至9月30日、2019年和2018年9月30日的9個月內沒有記錄任何保修費用。截至2019年9月30日，該公司已滿足所有保修要求。

最近發佈的會計準則

財務會計準則委員會(FASB)或其他標準制定機構不時發佈新的會計公告。最近發佈的標準通常在未來生效日期之前不需要通過。在其生效日期之前，公司對聲明進行評估，以確定採用對其合併財務報表的潛在影響。

自2018年12月31日起實施的標準

2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02租約(主題842)。FASB ASU 2016-02修改了租賃會計，並要求將所有租約作為資產和負債記錄在合併資產負債表上。這一標準適用於2018年12月15日以後開始的財政年度。該公司於2019年1月1日採用了這一標準，採用了修改後的追溯過渡方法，生效日期為首次申請日期。因此，該公司沒有更新財務信息，也沒有提供新標準規定的2019年1月1日前新標準所要求的披露信息。為了衡量其租賃負債，公司使用了自採用之日起的增量借款利率，或租賃中隱含的利率(如果有的話)。貼現率適用於剩餘租賃期限和通過之日的剩餘付款。該公司還根據新標準選擇了一套實用的權宜之計，允許該公司不重新評估先前關於租約識別、租賃分類和初始直接費用的結論。這一新標準對合並財務報表的最重大影響涉及在合併資產負債表上確認新的使用權(ROU)資產和租賃負債，以及提供關於租賃活動的重大新披露。在2019年1月1日通過後，該公司確認經營租賃負債約為600萬美元，相應的ROU資產約為460萬美元。另外, 該公司註銷了140萬美元的遞延租金負債。這一標準並沒有對公司在運營中使用的合併淨虧損或淨現金產生重大影響。公司還對符合條件的所有租約選擇了短期租約確認豁免.對於符合這一豁免條件的租約，公司不承認ROU資產或租賃負債。此外，公司選擇了實用的權宜之計，不將其所有設備租賃的非租賃部分與相關租賃部分分開。

待執行的標準

該公司認為，最近發佈的會計準則尚未生效的影響不會對其合併財務報表產生重大影響。

8

(3)與客户簽訂合同的收入

2018年1月1日，該公司採用了會計準則編碼606，“與客户簽訂合同的收入”(ASC 606)，對所有截至通過之日尚未完成的合同採用了修改後的追溯方法。ASC 606的採用對以前報告的產品銷售收入、海底項目收入或研究服務業績的分配和確認時間沒有重大影響。此外，該公司確定不存在與採用ASC 606相關的增量合同成本或合同履行成本。ASC 606的採用標誌着會計原則的改變，使收入確認與公司產品的交付或研究服務的表現更加一致，並將為財務報表讀者提供更好的披露。

收入確認

當客户獲得承諾的貨物或服務的控制權時，收入即被確認，其數額反映了實體期望得到的作為交換這些貨物或服務的考慮。為了確定在ASC 606範圍內的安排的收入確認情況，公司執行以下五個步驟：(一)識別與客户的合同；(二)確定合同中的履約義務；(三)確定交易價格；(四)將交易價格分配給合同中單獨的履約義務；以及(五)確認與履行義務有關的收入。本公司將五步模式應用於合同時，公司很可能會收取它有權獲得的價款，以換取它轉讓給客户的貨物或服務。在合同成立時，一旦合同被確定在ASC 606的範圍內，公司就會評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定那些是履行義務的貨物或服務，並評估每個承諾的貨物或服務是不同的。如果合同包含單一履約義務，則將整個交易價格分配給單一履約義務。包含多個履約義務的合同要求根據每項履約義務所承諾的產品或服務的估計相對獨立價格來分配交易價格。公司根據單獨出售履約義務的價格確定獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立銷售價格, 本公司評估獨立銷售價格時，考慮到市場狀況和內部批准的與履約義務有關的定價準則等現有信息。然後，當(或作為)履約義務得到履行時，公司將分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。

在確定合同的交易價格時，如果客户的付款是在履約之前或之後發生的，則作出調整，從而產生重要的融資部分。應用ASC 606-10-32-18段中的實際權宜之計，如果公司履行合同規定的義務與客户付款之間的期限為一年或一年以下，公司不評估是否存在重要的融資部分。截至2018年12月31日，該公司沒有任何未完成的合同，也沒有在截至2019年9月30日的9個月內簽訂任何包含重大融資成分的合同。

本公司在下列情況下記錄產品銷售的遞延收入：(I)公司已交付產品，但未達到其他收入確認標準；或(Ii)在完成所要求的履約義務之前已收到付款。

運輸和搬運費用

在對產品的控制權轉移給客户之後，與出站貨運相關的運輸和處理費用作為履行成本入賬，並計入產品收入成本中。確認的收入數額反映了該公司預期有權獲得的報酬，以換取這些產品或研究服務。

產品收入

公司一般簽訂包含一種履約義務的合同。本公司在履行履約義務時確認產品收益，該義務一般是根據客户採購訂單中的合同運輸條款交付的。

該公司還與某些客户簽訂了退税協議。這些協議可被視為公司的額外履約義務或合同中的可變考慮。回扣記錄為在確認相關產品收入期間的收入減少。相應的負債記作綜合資產負債表上遞延收入的組成部分。這些安排主要是基於客户獲得合同規定的銷售量。

9

本公司估計其產品銷售金額，可由其客户返還，並將此估計數記錄為相關產品收入確認期間的收入減少。公司目前使用歷史回報率、當季信貸銷售和合同基礎上的具體敞口項目來估算產品回報負債。在2019年9月30日和2018年12月31日，銷售回報準備金約為10萬美元。

海底工程

該公司生產和銷售海底產品，這些產品是為海上石油生產中的管道應用而設計的，通常是為滿足客户要求而定製的。海底產品通常沒有替代用途，幷包含可強制執行的支付權。客户對海底產品的發票條款通常基於生產和交付計劃中的某些里程碑。根據ASC 606的規定，公司在將產品控制權移交給客户時，或在一段時間內使用投入/成本-成本法確認收入。收入確認的時間是在合同基礎上評估的.在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中，該公司確認與海底項目有關的收入分別為1 440萬美元和240萬美元。

研究服務

該公司根據與各政府機構和其他機構簽訂的合同提供研究服務。這些合同一般都有一種與提供研究服務有關的履行義務，包括對任何由此產生的知識產權的功能許可。公司用兩種方法記錄收入：(1)對於固定價格的公司合同，公司應在合同總價中根據公司迄今為止對合同總費用的估計對合同總費用進行分配；(2)對於成本加固定費用合同，公司記錄的收入等於工資總成本乘以規定的因數加可償還費用，並按規定的上限記錄。根據公司的研究服務合同，主要的成本是為完成研究而花費的人力。通常，除了花費的人工時間外，唯一可交付的產品是向客户報告研究結果或交付研究級氣凝膠產品。由於工時投入計量也反映了產出計量，因此是衡量完成進度的可靠手段。合同期間對費用估計數和費用的修訂反映在需要修訂的事實已為人所知的會計期間。用於為合同分配間接費用的合同費用和費率須由各訂約政府機構進行審計。審計後對收入的調整記錄在已知期間內。迄今為止，由於訂約機構的審計，對收入的調整微乎其微。

收入分類

在下表中，收入按主要地理區域和收入來源分列：

10

合同餘額

下表列出截至2019年9月30日止9個月公司合約資產及合約負債的變動情況：

在截至2019年9月30日的9個月內，該公司確認了190萬美元的收入，這些收入在這段期間開始時包括在遞延收入中。

當公司通過轉讓承諾的貨物或服務履行履約義務，並獲得客户的考慮權時，合同資產就會被記錄下來。這些資產可能是有條件或無條件的考慮權利，並列入合併資產負債表上的應收賬款。

在根據合同條款轉讓貨物或服務之前，在收到客户的考慮或無條件地支付這種考慮時，記錄合同責任。在將產品或服務的控制權轉移給客户並滿足所有收入確認標準後，合同負債被確認為收入。

11

(4)庫存

清單包括以下內容：

(5)資產、廠房和設備，淨額

財產、廠房和設備包括：

截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月，折舊費用分別為770萬美元和830萬美元。

在建工程包括分別於2019年9月30日和2018年12月31日的10萬美元和120萬美元，與該公司擴大羅德島東普羅維登斯設施能力的計劃有關的項目。

(6)應計費用

應計費用包括：

(7)承付款和意外開支

客户供應協議

本公司與巴斯夫聚氨酯有限公司(BASF)簽訂了經修正的供應協議(供應協議)，並與BASF SE(JDA)簽訂了聯合開發協議。根據“供應協議”，本公司將按巴斯夫規定的年產量向巴斯夫獨家銷售某些產品，但須遵守一定的數量限制。然而，BASF沒有義務根據供應協議購買產品。對於該公司的SpaceLoft A2產品，供應協議將於2027年12月31日終止，對於在JDA下開發的新產品，將於2028年12月31日終止。在每種產品的供應協議到期後，本公司將接受為期兩年的終止後供應承諾。JDA旨在促進締約方在新產品的開發和商業化方面的合作。

此外，巴斯夫在“供應協議”期間可自行決定向該公司支付總額達2 200萬美元的預付款。這些預付債務由公司羅德島設施的不動產、廠房和設備的擔保權益和某些知識產權的許可證擔保。巴斯夫在2018年向該公司預付了500萬美元(2018年的預付款)。從2019年1月1日開始，BASF可能要求

12

該公司向巴斯夫出售的SpaceLoft A2產品的發票金額與2018年的預付餘額之比高達25.3%。如果2018年的任何預付款項在2021年12月31日仍未貸記，巴斯夫可能要求該公司將未貸記的款項償還給巴斯夫。

根據“供應協議”第一份增編，2019年1月30日，新巴斯夫公司向該公司支付了500萬美元的額外預付款(2019年預付款)，在2020年1月1日之後，該公司將把它為銷售給巴斯夫的新產品開具的任何金額的50.0%貸記2019年預付款的未付餘額。2022年12月31日以後，巴斯夫公司可能要求本公司將銷售給巴斯夫的SpaceLoft A2產品的發票金額中的24.7%額外貸記給巴斯夫，如果有的話，也可能要求該公司全額償還2019年預付款的未貸記金額。

截至2019年9月30日，該公司已收到巴斯夫公司的1 000萬美元預付款，並將不到10萬美元的貸項用於支付發票金額。預付款項在資產負債表上作為預付負債入賬，扣除遞延收入中包括的10萬美元現期部分。額外預付分期付款的金額和條件，如有的話，須由本公司與巴斯夫協商。

循環信貸額度

本公司是與硅谷銀行簽訂的經修訂及重整的貸款及保安協議(貸款協議)的締約方。2019年3月4日，對貸款協議進行了修訂，將循環信貸安排的到期日延長至2020年4月28日。

根據循環信貸安排，該公司最多可借款2 000萬美元，但須繼續遵守契約規定和借款基數要求。在公司選擇時，適用於循環信貸安排下的借款的利率可以基於最優惠利率或libor。以最優惠利率為基礎的利率每年由最優惠利率加0.75%至最優惠利率+每年2.00%不等，而以libor為基礎的利率，則由每年加3.75%的libor加至每年加4.25%的libor加每年4.25%不等。此外，公司還須按循環信貸設施的平均未使用部分每年支付0.5%的未使用循環線設施費用。

根據貸款協議，公司必須遵守非財務契約和財務契約，包括最低限度的EBITDA協議。2019年9月30日，該公司遵守了所有這些公約。貸款協議規定的債務由公司所有資產的擔保權益擔保，包括東普羅維登斯設施的資產，但某些除外。本公司打算在該設施到期前延長或更換該設施。

截至2019年9月30日和2018年12月31日，該公司分別有490萬美元和420萬美元來自循環信貸貸款。此外，公司還被要求提供信用證，以保證某些商業合同和其他義務下的義務。該公司在2019年9月30日和2018年12月31日分別有70萬美元和160萬美元的循環信貸貸款，這減少了該公司在該機制下可以獲得的資金。

截至2019年9月30日，該公司在循環信貸安排下可動用的金額為760萬美元，其中490萬美元為未償還借款，70萬美元為未付信用證。

訴訟

本公司不時是在其正常經營過程中發生訴訟的一方。見本季度10-Q表報告第二部分第1項“法律程序”，以瞭解公司目前的某些法律程序。該公司目前並不是任何訴訟的一方，它認為損失很可能需要一筆應計金額或可能的損失應急需要披露。

(8)轉租

該公司在馬薩諸塞州諾斯伯勒和羅德島州東普羅維登斯租用辦公室和倉庫空間，並以經營租賃方式租賃。根據這些協議，公司有義務支付年度租金、房地產税和某些其他經營費用。本公司還根據經營租賃租賃設備。該公司的經營租約在2026年之前的不同日期到期。

2019年1月1日，該公司通過了ASU 2016-02，修改了租賃會計，並要求將所有租約作為資產和負債記錄在合併資產負債表上。公司採用了這一標準

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追溯過渡方法，以生效日期為初始申請日期。因此，該公司沒有更新財務信息，也沒有提供新標準規定的2019年1月1日前新標準所要求的披露信息。該公司還根據新標準選擇了一套實用的權宜之計，允許公司不重新評估先前關於租約識別、租賃分類和初始直接費用的結論。此外，公司選擇了短期租約確認豁免，根據這一豁免，公司將不承認所有符合條件的租賃的ROU資產或租賃負債。本公司還選擇了實用的權宜之計，不將非租賃組件與相關租賃組件分離，用於其所有設備租賃。

公司決定一項安排在開始時是否為租賃。ROU資產代表公司在租賃期間使用基礎資產的權利，而租賃負債則代表公司在租約下的支付義務。經營租賃ROU資產和負債是根據租賃期內租賃付款的現值確認的。為衡量其租賃負債，公司使用其增量借款利率或租賃中隱含的利率(如果有的話)。ROU資產還包括任何直接成本和預付租賃付款，但不包括收到的任何租賃獎勵。當公司合理地肯定公司將行使該選擇權時，公司的租賃條款可能包括延長或終止租約的選擇。租賃付款的租賃費用在租賃期限內按直線確認.

公司對所有符合條件的租約選擇短期租約確認豁免.對於符合這一豁免條件的租約，公司不承認ROU資產或租賃負債。對於有租賃和非租賃組成部分的租賃協議，本公司分別核算每個組成部分.但是，就設備租賃而言，本公司將租賃和非租賃部分作為一個單一組成部分進行核算。

在公司採用ASU 2016-02之前，公司將直線確認的租金費用與合同付款之間的差額記錄為遞延租金。遞延租金包括2018年12月31日的下列租金：

2019年1月1日ASU 2016-02通過後，公司確認經營租賃負債約為600萬美元，相應的ROU資產約為460萬美元。此外，該公司註銷了140萬美元的遞延租金負債。截至2019年9月30日的經營租賃負債到期日如下：

在截至2019年9月30日的9個月內，該公司承擔了120萬美元的運營租賃費用。截至2019年9月30日的9個月內，與業務租賃負債有關的現金付款為110萬美元。2019年9月30日，經營租賃的加權平均剩餘租約期限為5.6年。2019年9月30日，經營租賃的加權平均折現率為7.9%。

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(9)每股淨虧損

基本和稀釋後每股淨虧損的計算包括以下內容：

可能稀釋的普通股被排除在稀釋後每股淨虧損的計算之外，因為它們是反稀釋的，包括以下內容：