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4217：美元iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：純iso 4217：歐元吳：訴訟吳：被告吳：國家吳：段

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q


☒	依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
	終了季度(一九二零九年九月三十日)

或


☐	根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
	從轉軌到轉軌，從轉軌到轉軌，轉軌，轉軌

委員會檔案編號：001-32903

西方聯合公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)


特拉華州 (國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織)		20-4531180 (I.R.S.僱主) (識別號)
	東貝爾維尤大道7001號丹佛, 科羅拉多80237 (主要行政辦公室地址)

登記人的電話號碼，包括區號：(866) 405-5012

根據該法第12(B)條登記的證券：


每一班的職稱	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	吳	紐約證券交易所

通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這種申報要求的制約。是☒不作再加工☐

通過檢查標記説明註冊人是否已在前12個月內以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)中要求提交的每個交互式數據文件(或在較短的時間內要求註冊人提交此類文件)。是 ☒不作再加工☐

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速箱 ☒成品率☐自願性☐

小型報告公司☐中外合資中外合資新興成長型公司☐

如果是一家新興成長型公司，請用支票標明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)節規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。水煤漿☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐編號：☒

截至2019年10月29日，419,255,957登記人的普通股已發行。

西方聯合公司

指數


		頁數
第I部財務資料

第1項	財務報表(未經審計)	3

	截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月的合併損益表	3

	截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月綜合收入彙總報表	4

	截至2019年9月30日和2018年12月31日的合併資產負債表	5

	截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月現金流動彙總表	6

	截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月股東權益/(赤字)合併簡表	7

	簡明扼要的合併財務報表附註	8

第2項	管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析	39

第3項	市場風險的定量和定性披露	57

第4項	管制和程序	57

	獨立註冊會計師事務所審查報告	58

第II部其他資料

第1項	法律程序	59

第1A項.	危險因素	59

第2項	未登記的股本證券出售和收益的使用	59

第3項	高級證券違約	59

第4項	礦山安全披露	59

第5項	其他資料	59

第6項	展品	60

第I部

財務信息

項目1.財務報表

西方聯合公司

合併損益表

(未經審計)

(百萬美元，但每股數額除外)


	三個月結束				九個月結束
	九月三十日				九月三十日
	2019		2018		2019		2018
收入	$	1,306.9	$	1,387.8	$	3,984.4	$	4,188.3
費用：
服務費用		768.6		812.4		2,330.0		2,467.0
銷售、一般和行政		340.9		272.8		946.9		870.2
總開支		1,109.5		1,085.2		3,276.9		3,337.2
營業收入		197.4		302.6		707.5		851.1
其他收入/(費用)：
企業剝離收益(注4)		—		—		524.6		—
利息收入		1.1		1.6		4.2		3.6
利息費用		(36.2)		(38.4)		(114.5)		(111.4)
其他收入/(費用)淨額		(0.1)		0.6		2.1		13.1
其他收入/(費用)淨額共計		(35.2)		(36.2)		416.4		(94.7)
所得税前收入		162.2		266.4		1,123.9		756.4
所得税準備金		27.2		57.8		201.0		116.6
淨收益	$	135.0	$	208.6	$	922.9	$	639.8
每股收益：
基本	$	0.32	$	0.47	$	2.14	$	1.41
稀釋	$	0.32	$	0.46	$	2.13	$	1.40
已發行加權平均股票：
基本		423.3		446.8		430.3		454.8
稀釋		426.8		449.0		433.0		457.4

見精簡合併財務報表的説明。

西方聯合公司

綜合收益合併簡表

(未經審計)

(以百萬計)


	三個月結束				九個月結束
	九月三十日				九月三十日
	2019		2018		2019		2018
淨收益	$	135.0	$	208.6	$	922.9	$	639.8
其他綜合收入/(損失)，扣除改敍和税收(注11)：
投資證券未實現損益		5.8		(4.7)		28.7		(12.6)
套期保值活動未實現收益		14.5		3.7		12.5		38.0
外幣折算調整		—		—		—		(19.5)
確定養卹金計劃調整數		2.3		2.4		6.7		6.8
其他綜合收入共計		22.6		1.4		47.9		12.7
綜合收入	$	157.6	$	210.0	$	970.8	$	652.5

見精簡合併財務報表的説明。

西方聯合公司

壓縮合並資產負債表

(未經審計)

(百萬美元，但每股數額除外)


	九月三十日		十二月三十一日
	2019		2018
資產
現金和現金等價物	$	1,390.9	$	973.4
結算資產		3,297.3		3,813.8
財產和設備，扣除累計折舊$648.7和$702.4分別		212.2		270.4
善意		2,566.6		2,725.0
其他無形資產，扣除美元的累計攤銷額1,013.8和$1,047.6分別		514.5		598.2
其他資產(附註6)		822.2		616.0
總資產	$	8,803.7	$	8,996.8
負債和股東赤字
負債：
應付帳款和應計負債	$	574.7	$	564.9
結算義務		3,297.3		3,813.8
應付所得税		1,008.3		1,054.0
遞延税款負債淨額		161.3		161.1
借款		3,248.0		3,433.7
其他負債(附註6)		533.8		279.1
負債總額		8,823.4		9,306.6

承付款和意外開支(附註8)

股東赤字：
優先股，$1.00票面價值；10獲授權的股份；不已發行股份		—		—
普通股，美元0.01票面價值；2,000獲授權的股份；419.9股份和441.2截至2019年9月30日和2018年12月31日		4.2		4.4
資本盈餘		818.6		755.6
累積赤字		(659.4)		(838.8)
累計其他綜合損失		(183.1)		(231.0)
股東赤字總額		(19.7)		(309.8)
負債總額和股東赤字	$	8,803.7	$	8,996.8

見精簡合併財務報表的説明。

西方聯合公司

合併現金流量表

(未經審計)

(以百萬計)


	九個月結束
	九月三十日
	2019		2018
業務活動現金流量
淨收益	$	922.9	$	639.8
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：
折舊		56.5		57.0
攤銷		134.2		139.0
業務剝離收益，不包括交易成本(注4)		(532.1)		—
其他非現金項目，淨額		63.5		23.5
增加/(減少)現金，但不包括因下列變動而產生的資產剝離的影響：
其他資產		19.7		(55.6)
應付帳款和應計負債		67.9		(109.7)
應付所得税		(46.3)		(172.8)
其他負債		(21.0)		(2.7)
經營活動提供的淨現金		665.3		518.5
投資活動的現金流量
合同費用資本化		(27.2)		(109.5)
購置和開發軟件的資本化		(27.4)		(37.4)
購置財產和設備		(38.9)		(101.2)
企業剝離所得，減去已變現的現金(注4)		711.7		—
購買與非結算有關的投資及其他		(7.2)		(6.9)
非結算相關投資到期日收益		19.8		12.5
購買持有至到期的非結算相關投資		(1.3)		(2.8)
持有至到期的非結算相關投資收益		27.5		15.5
投資活動提供/(用於)投資活動的現金淨額		657.0		(229.8)
來自融資活動的現金流量
支付的現金紅利		(257.1)		(257.8)
回購普通股(注11)		(483.8)		(360.6)
商業票據淨收益		310.0		369.0
發放借款的淨收益		—		297.5
借款本金付款		(500.0)		(407.2)
行使選擇權所得收益		28.0		9.3
其他籌資活動		(0.9)		(6.6)
用於籌資活動的現金淨額		(903.8)		(356.4)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動		418.5		(67.7)
期初現金、現金等價物和限制性現金		979.7		844.4
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	1,398.2	$	776.7
補充現金流信息：
已付利息	$	101.4	$	92.3
已繳所得税	$	256.5	$	304.1
為租賃負債支付的現金	$	36.4	$	—
因取得使用權而產生的非現金租賃負債(注6)	$	269.1	$	—
期末限制性現金(包括在其他資產中)	$	7.3	$	9.1

見精簡合併財務報表的説明。

西方聯合公司

股東權益/(赤字)合併簡表

(未經審計)

(以百萬計)


								累積
								其他		共計
	普通股			資本		累積量		綜合		股東‘
	股份	金額		盈餘		赤字		損失		權益/(赤字)
2018年12月31日	441.2	$	4.4	$	755.6	$	(838.8)	$	(231.0)	$	(309.8)
淨收益	—		—		—		173.1		—		173.1
股票補償	—		—		13.7		—		—		13.7
普通股股利(每股0.20美元)	—		—		—		(87.4)		—		(87.4)
普通股的回購和退休	(10.2)		(0.1)		—		(184.9)		—		(185.0)
根據股票補償計劃發行的股票	1.9		—		1.8		—		—		1.8
其他綜合收入(附註11)	—		—		—		—		19.4		19.4
2019年3月31日結餘	432.9		4.3		771.1		(938.0)		(211.6)		(374.2)
淨收益	—		—		—		614.8		—		614.8
股票補償	—		—		11.6		—		—		11.6
普通股股利(每股0.20美元)	—		—		—		(85.5)		—		(85.5)
普通股的回購和退休	(8.3)		—		—		(161.0)		—		(161.0)
根據股票補償計劃發行的股票	1.3		—		18.6		—		—		18.6
其他綜合收入(附註11)	—		—		—		—		5.9		5.9
2019年6月30日結餘	425.9		4.3		801.3		(569.7)		(205.7)		30.2
淨收益	—		—		—		135.0		—		135.0
股票補償	—		—		9.7		—		—		9.7
普通股股利(每股0.20美元)	—		—		—		(84.2)		—		(84.2)
普通股的回購和退休	(6.5)		(0.1)		—		(140.5)		—		(140.6)
根據股票補償計劃發行的股票	0.5		—		7.6		—		—		7.6
其他綜合收入(附註11)	—		—		—		—		22.6		22.6
2019年9月30日結餘	419.9	$	4.2	$	818.6	$	(659.4)	$	(183.1)	$	(19.7)


								累積
								其他		共計
	普通股			資本		累積量		綜合		股東‘
	股份	金額		盈餘		赤字		損失		赤字
2017年12月31日	459.0	$	4.6	$	697.8	$	(965.9)	$	(227.9)	$	(491.4)
截至2018年1月1日通過會計公告	—		—		—		30.7		(31.4)		(0.7)
淨收益	—		—		—		213.6		—		213.6
股票補償	—		—		13.8		—		—		13.8
普通股股利(每股0.19美元)	—		—		—		(87.5)		—		(87.5)
普通股的回購和退休	(0.5)		—		—		(11.8)		—		(11.8)
根據股票補償計劃發行的股票	2.1		—		3.8		—		—		3.8
其他綜合損失(注11)	—		—		—		—		(16.7)		(16.7)
2018年3月31日	460.6		4.6		715.4		(820.9)		(276.0)		(376.9)
淨收益	—		—		—		217.6		—		217.6
股票補償	—		—		11.6		—		—		11.6
普通股股利(每股0.19美元)	—		—		—		(85.8)		—		(85.8)
普通股的回購和退休	(12.4)		(0.1)		—		(250.8)		—		(250.9)
根據股票補償計劃發行的股票	0.5		—		5.1		—		—		5.1
其他綜合收入(附註11)	—		—		—		—		28.0		28.0
2018年6月30日	448.7		4.5		732.1		(939.9)		(248.0)		(451.3)
淨收益	—		—		—		208.6		—		208.6
股票補償	—		—		11.2		—		—		11.2
普通股股利(每股0.19美元)	—		—		—		(84.5)		—		(84.5)
普通股的回購和退休	(5.2)		(0.1)		—		(101.0)		—		(101.1)
根據股票補償計劃發行的股票	0.2		—		0.4		—		—		0.4
其他綜合收入(附註11)	—		—		—		—		1.4		1.4
2018年9月30日	443.7	$	4.4	$	743.7	$	(916.8)	$	(246.6)	$	(415.3)

見精簡合併財務報表的説明。

西方聯合公司

壓縮合並財務報表附註

(未經審計)

1.間接業務和列報基礎

商業

西部聯合公司(“西部聯盟”或“公司”)是全球貨幣流動和支付服務的領先者，為人們和企業提供快速、可靠和方便的方式在世界各地匯款和付款。西方聯盟^®品牌是全球公認的。該公司的服務主要是通過多個代理地點網絡提供的200國家和地區以及通過西方聯盟品牌網站和移動應用程序(“westernunion.com”)進行和資助的網上轉賬交易。公司代理網絡中的每個位置都能夠提供公司的一個或多個服務。

西部聯盟的業務由以下部分組成：

●

消費者對消費者消費者對消費者運營部門主要通過第三方代理網絡，為兩個消費者之間的資金轉移提供便利。該公司將其多貨幣貨幣轉賬服務視為一個互聯的全球網絡，在該網絡中，匯款可以從一個地點發送到世界各地的另一個地點。這項服務適用於國際跨境轉讓，在某些國家也適用於國內轉讓.這一部門還包括可以通過網站和移動設備啟動的匯款交易。

●

業務解決方案商業解決方案業務部門為中小型企業和其他組織和個人提供支付和外匯解決方案，主要是跨境、跨貨幣交易。該部門的大部分業務涉及以即期匯率兑換貨幣，這使客户能夠進行跨貨幣支付。此外，在某些國家，公司為客户編寫外幣遠期和期權合同，以便利未來付款。

所有未被分類的業務和其他服務都被列為其他服務，主要包括公司的現金和電子賬單支付服務，以便利消費者向企業和其他組織付款。2019年5月，如注4所述，該公司出售了絕大部分以美國為基礎的電子賬單支付服務。該公司的匯票和其他服務，以及某些公司成本，如與戰略舉措有關的成本，包括審查和結束合併、收購和剝離的費用，也包括在其他業務中。有關公司部門的進一步信息，請參見注16。

在將公司的某些資產轉移到這些資產所在國以外的地方有法律或法規限制。但是，這些國家內部對這些資產的使用一般沒有限制。此外，該公司必須滿足一些國家的最低資本要求，以保持經營許可證。截至2018年12月31日，這些資產淨值限制總額約為$365百萬

該公司的服務和業務的各個方面均受美國聯邦、州和地方監管以及外國管轄機構的監管，包括某些銀行和其他金融服務條例的管制。

提出依據

所附精簡合併財務報表未經審計，是按照條例S-X關於表10-Q和第10條的指示編制的。根據這些指示，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度合併財務報表(“公認會計原則”)中通常包括的某些信息和腳註披露被濃縮或省略。

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

本季度報告中未審計的合併財務報表是在合併的基礎上列報的，其中包括公司及其多數擁有的子公司的賬目。中期業務和現金流量的結果不一定表明整個年度可能預期的結果。截至2018年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日，所有重要的公司間交易和賬户均被取消，並在所有提交期內均予取消。

管理層認為，這些合併財務報表包括所有必要的正常定期調整，以公平列報截至2019年9月30日公司業務、財務狀況和現金流量的合併結果。這些合併財務報告應與公司2018年12月31日終了年度10-K表年度報告中的合併財務報表一併閲讀。

與行業慣例一致的是，由於公司結算義務的短期性質與公司將等待結算的現金投資於長期投資證券的能力形成對比，因此所附的精簡綜合資產負債表是未分類的。

估計數的使用

按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響財務報表和所附附註所報告數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

最近通過的會計公告

在……上面(一九二零九年一月一日)公司採用了經修訂的新會計準則，要求公司在資產負債表上記錄與租賃有關的權利和義務的資產和負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息。公司選擇生效日期法，在採用時採用修改後的追溯方法，並選擇一攬子實用權宜之計根據新標準提供，包括不重新評估現有合同是租賃還是包含租賃，以及租賃是經營租賃還是融資租賃的權宜之計。這一新標準確立了使用權(ROU)模式，要求公司在資產負債表上確認在租賃開始時期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。更多信息和相關披露請參閲附註6。

會計公告尚未通過

在……裏面2016年6月，財務會計準則委員會就金融工具的信貸損失發佈了新的會計公告。新標準要求各實體使用目前的預期信貸損失模型來衡量在報告日持有的某些金融資產的預期信貸損失，該模型以歷史經驗為基礎，並根據當前情況以及合理和可支持的預測進行調整。此外，該標準還要求與可供出售的投資證券有關的某些信用損失通過信貸損失備抵記錄。該公司將於2020年1月1日採用新的標準。該公司繼續評估該標準的影響，但目前預計它不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

2.收入

該公司的收入主要來自客户支付的轉帳費用。這些收入根據渠道、發送和接收地點、本金、匯款是否涉及不同的收發貨幣、公司向客户設定的匯率與批發外匯市場的匯率之間的差異以及適用的服務速度而有所不同。該公司還提供其他服務，包括外匯和支付服務以及其他票據支付服務

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

服務，其收入受到類似因素的影響。就公司絕大部分收入而言，公司作為交易的主體，並在毛額基礎上報告收入，因為公司在向客户轉移之前始終控制着服務，主要負責履行客户合同，承擔損失風險，並有能力確定交易價格。收入扣除從客户處徵收的任何税款，這些税款隨後匯給政府當局。

公司確認$1,238.0百萬美元1,332.2截至9月30日、2019年和2018年三個月的百萬美元3,788.4百萬美元4,039.5在截至9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中，分別有100萬美元的收入來自與客户的合同收入。沒有與客户簽訂合同所需的前期材料費用。根據公司的忠誠度計劃，主要是在其匯款服務中提供的，公司必須履行客户獲得的忠誠度計劃獎勵。忠誠度計劃的贖回活動一直並將繼續對公司的經營成果毫無意義，公司有非實質性的合同責任餘額，這主要與其客户忠誠度方案和其他服務有關。截至所述期間，與客户有關的合同資產餘額也不重要，因為公司通常在履行客户合同規定的履約義務之前從客户那裏得到付款。除了從與客户簽訂的合同中獲得的收入外，該公司還確認來自其他來源的收入，包括銷售衍生金融工具和主要與貨幣轉移和匯票服務有關的結算資產所產生的投資收入。

公司分別分析其不同的服務，以確定收入確認的適當基礎，下文將對此作進一步説明。消費者資金轉移的收入包括在公司的消費者對消費者部門，來自外匯和支付服務的收入包括在公司的業務解決方案部門，來自消費者賬單支付和其他服務的收入不包括在公司的部門中，並作為其他部分報告。有關公司部門的進一步信息，請參見注16。

消費資金轉移

對於公司的匯款服務，客户在啟動交易時同意公司的條款和條件。在匯款中，公司一客户委託公司履行的履約義務一綜合服務，通常發生在分鐘內-收集客户的錢，並提供資金，以指定的貨幣支付給指定的人。因此，公司在完成以下工作後確認收入：(I)公司已收到客户對公司條款和條件的確認和付款信息；(Ii)公司已同意處理匯款；(Iii)公司已向客户提供了唯一的交易識別號；(Iv)資金可供客户指定的接收方取用。交易價格包括交易費和公司對客户設定的匯率與適用的批發外匯市場的匯率之間的差額，這兩者在交易開始時都可以隨時確定。

外匯及支付服務

對於本公司的外匯和支付服務，客户同意所有交易的條款和條件，無論是在發起交易時，還是在與公司簽訂代表客户提供支付服務的合同時。在公司的大部分外匯和支付服務中，公司向收款人付款以履行其對客户的履約義務，因此，公司在履行這一履行義務時確認外匯和支付服務的收入。外匯和支付服務的收入主要包括公司對客户設定的匯率與批發外匯市場的匯率之間的差額。

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

消費者票據付款

該公司提供幾種不同的賬單支付服務，這些服務因考慮因素而不同，例如：(一)由誰向公司(消費者或賣方)支付費用；(二)該服務是提供給所有潛在消費者，還是僅提供給與該公司有關係的客户；以及(三)該服務是否利用為消費者提供方便的實體代理網絡等因素。為了收入確認目的，確定哪一方是公司的客户是基於本公司每項賬單支付服務的這些考慮因素。對於所有交易，本公司的客户同意本公司的條款和條件，無論是在發起交易時(為收入確認目的，客户被確定為客户)，還是在與公司簽訂合同，代表Biller提供服務時(在該客户被確定為收入確認目的的客户)。與消費資金轉移一樣，客户聘請公司執行一綜合服務-向消費者收取款項，並處理賬單支付交易，從而提供帳單的實時或接近實時信息的客户付款，並簡化帳單的收集工作。本公司從票據支付服務中獲得的大部分收入來自合同，以便在合同有效期內的任何時候處理交易。2019年5月，如注4所述，該公司出售了絕大部分以美國為基礎的電子賬單支付服務。

管理層已確定，公司收入的絕大部分是在某一時刻確認的。下表按產品類型和區域分列截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年9月30日和9個月的客户合同收入(百萬)。下表所示的按區域分列的收入是根據開始交易的地點計算的。


	截至九月三十日止的三個月
			國外的.
	消費者再		交換股
	錢款		和其他支付方式		消費者再		其他主要
	轉讓		服務		帳單付款^(c)		服務		共計
區域：
北美	$	415.2	$	26.7	$	23.4	$	13.6	$	478.9
歐洲和俄羅斯/獨聯體		338.6		32.7		0.8		1.3		373.4
中東、非洲和南亞		164.7		0.4		0.1		—		165.2
拉丁美洲和加勒比		99.2		0.8		34.2		3.9		138.1
東亞和大洋洲		64.7		17.3		0.4		—		82.4
與客户簽訂合同的收入	$	1,082.4	$	77.9	$	58.9	$	18.8	$	1,238.0
其他收入^(a)		30.6		22.7		9.2		6.4		68.9
總收入^(b)	$	1,113.0	$	100.6	$	68.1	$	25.2	$	1,306.9

	截至九月三十日止九個月
			國外的.
	消費者再		交換股
	錢款		和其他支付方式		消費者再		其他主要
	轉讓		服務		帳單付款^(c)		服務		共計
區域：
北美	$	1,235.0	$	72.1	$	199.6	$	42.2	$	1,548.9
歐洲和俄羅斯/獨聯體		1,001.6		96.2		2.3		3.2		1,103.3
中東、非洲和南亞		477.9		1.4		0.3		—		479.6
拉丁美洲和加勒比		293.3		2.8		100.1		11.5		407.7
東亞和大洋洲		196.6		51.2		1.1		—		248.9
與客户簽訂合同的收入	$	3,204.4	$	223.7	$	303.4	$	56.9	$	3,788.4
其他收入^(a)		78.4		68.1		30.0		19.5		196.0
總收入^(b)	$	3,282.8	$	291.8	$	333.4	$	76.4	$	3,984.4

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)


	截至2018年9月30日止的三個月
			國外的.
	消費者再		交換股
	錢款		和其他支付方式		消費者再		其他主要
	轉讓		服務		帳單付款^(c)		服務		共計
區域：
北美	$	407.0	$	25.8	$	112.9	$	14.0	$	559.7
歐洲和俄羅斯/獨聯體		349.4		35.2		0.9		1.2		386.7
中東、非洲和南亞		157.8		0.7		0.1		—		158.6
拉丁美洲和加勒比		95.7		1.0		34.7		3.2		134.6
東亞和大洋洲		74.9		17.3		0.4		—		92.6
與客户簽訂合同的收入	$	1,084.8	$	80.0	$	149.0	$	18.4	$	1,332.2
其他收入^(a)		22.6		20.2		7.4		5.4		55.6
總收入^(b)	$	1,107.4	$	100.2	$	156.4	$	23.8	$	1,387.8

	截至2018年9月30日止的9個月
			國外的.
	消費者再		交換股
	錢款		和其他支付方式		消費者再		其他主要
	轉讓		服務		帳單付款^(c)		服務		共計
區域：
北美	$	1,218.1	$	74.5	$	351.5	$	43.1	$	1,687.2
歐洲和俄羅斯/獨聯體		1,051.1		98.1		2.5		3.2		1,154.9
中東、非洲和南亞		489.7		1.0		0.3		—		491.0
拉丁美洲和加勒比		288.8		2.0		122.0		10.1		422.9
東亞和大洋洲		230.1		52.1		1.3		—		283.5
與客户簽訂合同的收入	$	3,277.8	$	227.7	$	477.6	$	56.4	$	4,039.5
其他收入^(a)		48.1		62.3		22.0		16.4		148.8
總收入^(b)	$	3,325.9	$	290.0	$	499.6	$	72.8	$	4,188.3

(a)	包括銷售衍生金融工具的收入、主要與貨幣轉移和匯票服務有關的結算資產的投資收入以及其他來源。

(b)	“消費者轉賬”的收入包括在公司的消費者對消費者部門，來自“外匯和支付服務”的收入包括在公司的業務解決方案部門，來自“消費者賬單支付”和“其他服務”的收入不包括在公司的部門中，並作為其他部分報告。有關公司部門的進一步信息，請參見注16。

(c)	2019年2月28日，該公司與ACI Worldwide Corp.和ACW Worldwide Inc.簽訂了一項協議。出售其美國電子票據支付業務，稱為“Speedpay”，並於2019年5月9日結束交易。包括在北美的收入是$85.32018年9月30日終了的三個月$125.4百萬和$267.7分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。

3.每股收益

每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股份數。已發行的購買西部聯盟股票的期權和限制性股票中的非既得股被排除在流通股之外。稀釋每股收益反映出，如果在規定日期行使未償股票期權，並使用國庫股票法轉讓受限制股票，則可能發生稀釋。國庫股法假定股票期權的行使價格為收益，期權和限制性股票的未攤銷補償費用可用於在整個期間以平均市場價格收購股票，從而減少稀釋效應。

根據國庫券法計算的稀釋每股收益中不包括的股份，主要是由於購買西聯股份的未清期權，因為這些股票的行使價格高於公司在此期間的加權平均股價，而且其效果是反稀釋性的。0.5百萬和2.2百萬美元

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月2.4百萬和2.0分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。

下表計算了稀釋加權平均流通股(以百萬計)：


	三個月結束		九個月結束
	九月三十日		九月三十日
	2019	2018	2019	2018
基本加權平均股票	423.3	446.8	430.3	454.8
普通股等價物	3.5	2.2	2.7	2.6
稀釋加權平均股份	426.8	449.0	433.0	457.4

4.為出售而持有的資產剝離

2019年2月28日，該公司與ACI Worldwide Corp.和ACW Worldwide Inc.簽訂了一項協議。(“ACI”)出售其被稱為“Speedpay”的美國電子票據支付業務，該業務已被列為公司其他部門報告的組成部分。公司收到大約$750百萬元，並在出售約$時錄得税前收益。523百萬美元，包括在伴隨的合併損益表中的企業剝離收益中，在2019年5月9日結束的全現金交易中。2019年第三季度，根據剝離協議完成了週轉資本計算，導致該公司轉移了大約美元21一百萬給ACI。包括在公司業績中的速遞收入是$85.3截至9月30日2018年9月30日止三個月的百萬美元125.4百萬美元267.7分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。速遞直接營運開支為$62.0截至9月30日2018年9月30日止三個月的百萬美元98.2百萬美元189.7分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。

2019年5月6日，該公司完成了Paymap公司的出售。(“Paymap”)，提供電子抵押貸款票據支付服務，用於或有考慮和收賬時收到的非物質現金收益。在截至2019年9月30日的9個月內，該公司記錄了與此次出售相關的非實質性税前收益。

與公司前總部有關的財產和設備35.6百萬美元，扣除累計折舊美元后35.1截至2019年9月30日，該公司已將這一財產和設備歸類為待售財產和設備，因此，截至2019年9月30日，該公司的其他資產包括在所附的精簡綜合資產負債表中。亞細亞

5.與重組有關的費用

2019年8月1日，公司董事會批准了一項改變公司經營模式和改進其業務流程和成本結構的計劃，重組公司的高級管理層，包括向首席執行官彙報工作的管理人員，減少其人員人數，並整合各種設施。如果按目前計劃實施，該公司預計將承擔大約$1502019年和2020年支出總額的百萬美元，約合美元110與遣散費及僱員福利有關的百萬元及約$40與將各種業務遷往其他公司設施有關的費用、與設施關閉、租賃終止、諮詢和其他費用有關的費用。基本上，所有這些費用都將以現金支付。上述數字是該公司的估計，可能會發生變化，因為計劃預計將在2020年年底完成。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

雖然某些費用可由公司各部門，主要是公司的消費者對消費者部門確定，但這些費用不包括在為業績評估和資源分配而向首席經營決策者(“CODM”)提供的分部營業收入的計量中。因此，這些費用不包括在公司的分部營業收入結果中。這些開支是本計劃所特有的，不過，與這項計劃有關的開支類別，與公司以前所招致的開支相若，並可合理地預期日後會招致的開支。

下表彙總截至2019年9月30日止9個月的活動，用於支付與重組應計項目有關的費用，截至2019年9月30日，這些活動已列入公司精簡的綜合資產負債表中的應付賬款和應計負債(以百萬計)：


	遣散費及再補貼		設施放行
	相關的；相關的		和關閉，
	僱員再		諮詢，
	利益		和其他		共計
餘額，2018年12月31日	$	—	$	—	$	—
費用^(a)		88.4		10.5		98.9
現金付款		(10.9)		(5.7)		(16.6)
非現金福利/(費用)^(a)		1.6		(4.2)		(2.6)
餘額，9月30日	$	79.1	$	0.6	$	79.7

(a)	非現金福利/(費用)包括ROU資產的非現金沖銷和加速折舊以及租賃權的改進，以及用於調整員工沒收的獎勵的股票補償的非現金福利。這些數額已從上表的負債餘額中刪除，因為它們不影響重組應計項目。

下表列出精簡的收入綜合報表(以百萬計)所反映的與結構調整有關的開支：


	三個月		9個月
	終結		終結
	2019年9月30日		2019年9月30日
服務費用	$	33.9	$	33.9
銷售、一般和行政		57.6		65.0
税前支出總額	$	91.5	$	98.9
支出總額，扣除税後	$	71.7	$	77.7

6.租賃

除汽車和辦公設備外，本公司還租賃不動產作為行政和銷售辦公室。公司在合同開始時確定合同是否包含租賃安排。對於公司為承租人的租賃，租賃分為融資或經營，分類影響費用確認模式。經營租賃ROU資產最初是按租賃期內租賃付款的現值加上初始直接費用(如果有的話)計算的。如果租賃沒有提供貼現率，而且不能輕易確定貼現率，則採用增量借款率來確定未來的租賃付款。本公司租賃協議中的租賃部分和可變的非租賃部分分別核算.本公司沒有以公司為出租人的材料租賃。

實質上，公司的所有租賃安排都被歸類為經營租賃，其費用是在直線基礎上確認的。截至2019年9月30日，ROU資產及租賃負債總額為$203.3百萬美元249.3分別列在其他資產和其他負債中，分別列在公司精簡的綜合資產負債表中。截至2019年9月30日，該公司的融資租賃並不是實質性的。為經營租賃負債支付的現金作為經營活動的現金流量記錄在公司精簡的現金流動綜合報表中。截至2019年9月30日止的3個月和9個月內，運營租賃費用

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

是$13.6百萬美元42.9分別列在公司精簡的綜合損益表中的營業收入中。在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，短期和可變租賃成本都不是很重要。

該公司的租約的剩餘條款少於1年到12年。其中某些租約載有升級條款和/或更新選項，給予公司延長租約的權利，最多可達12年。然而，由於續訂可能性的不確定性，這些備選辦法中的絕大部分沒有反映在計算ROU資產和租賃負債中。亞細亞

下表彙總了經營租賃負債的加權平均租賃期限和貼現率：


	2019年9月30日
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位)	7.6
加權平均貼現率	6.6	%

下表是截至2019年9月30日的經營租賃負債到期日(以百萬計)：


一年內到期	$	52.9
一年至兩年後到期		47.3
2年至3年後到期		40.1
3年至4年後到期		34.0
4年至5年後到期		30.9
5年後到期		107.4
租賃付款總額		312.6
較少估算的利息		(63.3)
經營租賃負債總額	$	249.3

7.公允價值計量

有關會計準則所界定的公允價值，是指在計量日市場參與者之間有秩序地進行交易時，資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債(退出價格)而收取或支付的交換價格。有關公司如何計量公允價值的更多信息，請參閲公司截至2018年12月31日止年度報告表10-K的合併財務報表。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按資產負債表項目(以百萬計)定期按公允價值計量公司的資產和負債：


							資產/
							負債
	公允價值計量						公平
2019年9月30日	一級		二級		三級		價值
資產：
結算資產：
按公允價值通過淨收入計量：
貨幣市場基金	$	30.7	$	—	$	—	$	30.7
按公允價值通過其他綜合收入計量：
州和市債務證券		—		1,232.0		—		1,232.0
州和市可變利率需求票據		—		213.2		—		213.2
美國政府機構抵押貸款證券		—		70.3		—		70.3
公司債務證券		—		43.9		—		43.9
其他美國政府機構債務證券		—		34.8		—		34.8
美國國債		10.1		—		—		10.1
其他資產：
衍生物		—		268.8		—		268.8
總資產	$	40.8	$	1,863.0	$	—	$	1,903.8
負債：
其他負債：
衍生物	$	—	$	186.9	$	—	$	186.9
負債總額	$	—	$	186.9	$	—	$	186.9


							資產/
							負債
	公允價值計量						公平
2018年12月31日	一級		二級		三級		價值
資產：
現金和現金等價物：
按公允價值通過淨收入計量：
貨幣市場基金	$	27.0	$	—	$	—	$	27.0
結算資產：
按公允價值通過淨收入計量：
貨幣市場基金		23.9		—		—		23.9
按公允價值通過其他綜合收入計量：
州和市債務證券		—		962.7		—		962.7
州和市可變利率需求票據		—		168.7		—		168.7
公司及其他債務證券		—		69.5		—		69.5
美國國債		9.7		—		—		9.7
其他資產：
衍生物		—		245.5		—		245.5
總資產	$	60.6	$	1,446.4	$	—	$	1,507.0
負債：
其他負債：
衍生物	$	—	$	176.2	$	—	$	176.2
負債總額	$	—	$	176.2	$	—	$	176.2

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

不在截至9月30日、2019年和2018年的3個月和9個月期間，記錄了非經常性公允價值調整。

其他公允價值計量

公司許多金融工具的賬面金額，包括某些現金和現金等價物、結算現金和現金等價物以及結算應收款和債務，由於期限較短，接近公允價值。該公司的借款在公允價值等級中被列為二級，這些借款的總公允價值是根據多家銀行的報價計算的，不包括相關利率互換的影響。固定利率債券在公司精簡的綜合資產負債表中按原始發行價值進行記賬，並隨着時間的推移加以調整，以將該價值計入票面價值，但附註12披露的被這些利率互換套期保值的票據除外。截至2019年9月30日，該公司借款的賬面價值和公允價值為美元。3,248.0百萬美元3,383.0分別為百萬(見附註13)。截至2018年12月31日，公司借款的賬面價值和公允價值為美元3,433.7百萬美元3,394.6分別是百萬。

該公司持有外國公司債務證券的投資，這些證券被歸類為公允價值等級第2級的持有至到期證券，並按攤銷成本記錄在公司精簡的綜合資產負債表中的其他資產中。截至2019年9月30日，公司外債證券的賬面價值和公允價值均為美元5.5百萬截至2018年12月31日，該公司的外國公司債務證券的賬面價值和公允價值均為美元32.9百萬

8.經常承付款項和意外開支

信用證和銀行擔保

公司有大約$335截至2019年9月30日，有百萬未清信用證和銀行擔保主要與保障消費者資金、租賃安排和某些代理協議有關。信用證和銀行擔保有到期日。2024，很多人都有一年更新選項。在大多數情況下，本公司希望在到期前續簽信用證和銀行擔保。這些信用證和銀行擔保不包括公司作為其法律事項的一部分提供的擔保，如下所述。

訴訟及有關意外開支

該公司可能會受到某些可能造成損失的索賠和訴訟，包括損害賠償、罰款和/或民事處罰，這可能是重大的，在某些情況下還可能受到刑事指控。公司定期評估法律事項的狀況，以評估損失是否可能和合理估計，以確定應計費用是否適當。此外，在確定披露是否適當時，公司對每一法律事項進行評估，以評估是否至少有發生損失或額外損失的合理可能性，以及是否可以對可能的損失或損失範圍作出估計。除非下文另有規定，本公司認為，至少有合理的可能性，損失或額外的損失可能已為每一項所描述的事項。

對於公司認為至少有合理可能發生損失或額外損失並能合理估計損失或潛在損失的事項，超過公司記錄的可能損失和可估計損失的合理可能的訴訟損失約為$30截至2019年9月30日，百萬美元。就其餘事項而言，管理層無法對可能的損失或損失範圍提供有意義的估計，因為除其他原因外：(1)訴訟程序處於初步階段；(2)尚未尋求具體的損害賠償；(3)間接損害索賠沒有得到支持和(或)不合理；(4)待決上訴或動議的結果不確定；(5)有重要的事實問題有待解決；或(6)正在提出新的法律問題或尚未解決的法律理論。

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

法律行動的結果是不可預測的，而且會受到重大不確定性的影響，因此很難確定是否有任何損失是可能的，甚至是可能的。估計任何損失的數額也是固有的困難，有些事項可能是很有可能或合理可能的，但目前無法估計。因此，實際損失可能超過既定賠償責任或合理可能的損失範圍。

美國司法部、聯邦貿易委員會、金融犯罪執法網和州檢察長定居點

2016年11月底，該公司與美國司法部(“司法部”)、美國加州中部地區檢察官辦公室(“USAO-CDCA”)、賓夕法尼亞州東區美國檢察官辦公室(“USAO-EDPA”)、美國賓夕法尼亞州中部地區檢察官辦公室(“USAO-MDPA”)和美國佛羅裏達州南區檢察官辦公室(“USAO-SDFL”)進行了討論，以解決美援署-CDCA、USAO-EDPA、USAO-MDPA的調查問題，以及USAO-SDFL(統稱為“USAOS”)。2017年1月19日，該公司宣佈，它或其子公司西部聯合金融服務公司(WesternUnionFinancialServices，Inc.)。(“WUFSI”)，與司法部和美援組織簽訂了一項“推遲起訴協定”(“DPA”)；2)與美國聯邦貿易委員會(“FTC”)簽訂了一項關於永久禁令和最終判決(“同意令”)的規定命令，以解決聯邦貿易委員會根據“聯邦貿易委員會法”提出的不公平行為和做法以及違反聯邦貿易委員會電話銷售規則的指控；(3)同意與美國財政部金融犯罪執法網絡(“金融犯罪執行網”)評估民事罰款，以解決這些機構各自的調查問題。FinCEN於2016年12月16日向該公司發出通知，通知其對可能違反“美國銀行保密法”(“BSA”)的調查。2017年1月31日，該公司作出終止/保證自願遵守49美國各州和哥倫比亞特區被指定來解決州檢察長的調查，這些州尋求有關從美國向某些國家匯款的信息和文件、該公司收到的消費者欺詐投訴以及該公司幫助識別和防止欺詐性轉移的程序。2017年4月12日，該公司與一保留州檢察長的條款實際上與2017年1月31日的協議相同，不需要額外的貨幣支付。與州檢察長的協議統稱為“國家AG協議”。“DPA”、“同意令”、“FinCEN協議”和“AG國家協議”統稱為“聯合解決協議”。

根據“達爾富爾和平協議”，美援組織提交了一份二-在美國賓夕法尼亞州中區地區法院統計犯罪信息，指控該公司協助和教唆電信欺詐，並故意不執行有效的反洗錢方案。美援組織同意，如果該公司完全履行其在“達爾富爾和平協議”下的所有義務，美國國際組織將在“達爾富爾和平協議”任期結束時，在對該公司提出的刑事信息有偏見的情況下尋求解僱。

根據聯合結算協議，該公司須支付總額為$1)586向司法部提供百萬美元，用於補償通過公司的匯款服務進行的第三方欺詐行為的受害者消費者(“賠償付款”)；2)支付總額為美元的款項5向國家總檢察長償還調查、執行和其他費用；3)保留一名獨立的合規審計員三年審查和評估公司根據同意令所採取的行動，以進一步加強對代理商的監督和對消費者的保護。FinCEN協議還規定了對美元的民事處罰。184百萬元，其全部金額被視為已由賠償金支付，沒有任何額外的付款或非貨幣義務。根據“聯合解決協定”，不需要單獨向公平貿易委員會付款。該公司支付了2017年應付給國家檢察長的賠償金和總額。

除其他事項外，聯合和解協議還要求公司在以下方面採取某些新的或強化的做法：消費者補償、代理盡職調查、代理培訓、監測、報告和公司及其代理人的記錄保存、消費者欺詐披露、代理人暫停和終止以及其他項目。聯合結算所要求的公司合規計劃的變更

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

協議已經並預計將對公司的業務產生不利影響，包括額外的成本和潛在的業務損失。該公司已經面臨(如下文所述)，並可能面臨來自其他監管機構的額外行動，作為聯合和解協議的結果。此外，如果該公司不遵守聯合和解協議，它可能面臨刑事起訴、民事訴訟、鉅額罰款、損害賠償或其他監管後果。任何或所有這些結果都可能對公司的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生重大不利影響。

股東派生訴訟

2014年1月13日，娜塔莉·戈登(Natalie Gordon)向該公司提交了經核實的股東派生申訴和陪審團要求，該請求已提交科羅拉多州道格拉斯縣地區法院，任命該公司總裁兼首席執行官，一前執行幹事，一其前任董事和除一人以外的所有現任董事均為個別被告，公司則為名義被告。申訴聲稱所有被告個人違反信託義務和嚴重管理不善，並指控總統、首席執行官和前執行幹事不當得利，理由是2012年2月12日至2012年10月30日期間，被告個人作出或導致該公司發表虛假和誤導的陳述，或未能充分披露2010年2月11日WUFSI與亞利桑那州就WUFSI在美國和墨西哥邊境的遵守方案(“西南邊界協定”)簽署的和解協議的影響，包括預計遵守“西南邊界協定”的費用、對商業運作的潛在影響，和公司預測。原告還聲稱，被告個人導致或允許公司缺乏必要的內部控制，導致或允許財務報表被虛報，並導致公司承擔與泰勒市警察和消防退休系統訴西部聯合公司，後來改名並駁回的訴訟。原告還聲稱，該公司的總裁和首席執行官以及前執行幹事根據據稱不準確的財務報表獲得了過多的賠償。2014年3月12日，法院下達命令，批准雙方在下文所述某些股東派生行動待決期間中止訴訟的聯合動議。2019年2月13日，該案件在行政上被結案，儘管法院表示可以提出重新審理此案的動議。2019年9月16日，法院駁回了此案。

2014年，Stanley Lieblein、R.Andre Klein、劍橋市退休制度、Mayar基金有限公司、路易斯安那州警察僱員退休制度、Marta/ATU當地732名僱員退休計劃和聖路易斯警察退休制度向美國科羅拉多州地區法院(或被移至美國科羅拉多州地區法院)提出股東派生申訴，指定該公司的總裁和首席執行官以及某些現任和前任董事和一名前執行幹事為個別被告，該公司是名義上的被告。2015年1月5日，法院發佈了一項合併訴訟的命令，並任命劍橋市退休系統和marta/atu本地732員工退休計劃為共同牽頭原告。2015年2月4日，共同牽頭原告提交了一份經核實的合併股東衍生品申訴，任命公司總裁兼首席執行官和九現任或前任執行總裁和董事為個別被告，公司為名義被告。綜合申訴分別聲稱對董事被告和高級被告違反信託責任，對所有個別被告提出違反1934年“證券交易法”(“交易法”)第14(A)條、公司廢物和不當得利的指控，並對前任執行幹事提出因內幕銷售和挪用信息而違反信託責任的索賠。對董事被告提出的違反信託責任要求的指控包括，他們在收到許多表明長期故意違法的紅旗後，拒絕執行有效的反洗錢遵守制度，阻礙了根據“西南邊界協定”指派給該公司的監督人員對該公司實行有效遵守制度的努力，沒有對西方聯盟管理層破壞監督的指控採取行動，在2006年至2014年間重新任命了構成這些委員會大多數的審計委員會、公司治理和公共政策委員會的同一名董事，任命了作為審計委員會和公司治理和公共政策委員會成員直接參與監督所指控的不當行為的合規委員會多數董事，導致

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

該公司實質上違反了“西南邊境協議”，導致該公司以人為誇大的價格回購其股票，對公司高管給予了過度賠償，儘管他們對該公司據稱故意不遵守州和聯邦反洗錢法律負有責任，並未能防止前執行官員在進行非法出售股票時挪用和利用非公開信息。對高級被告提出的違反信託責任要求的指控包括，他們導致該公司和其代理人長期無視波塞軍和反洗錢平行法律和條例的記錄和報告要求，授權和實施了他們知道或應該知道的反洗錢政策和做法，導致該公司不遵守“西南邊界協定”，拒絕執行和維持適當的內部控制。

違反“外匯法”第14(A)條的指控包括指控被告個人導致公司在2012、2013和2014年出具委託書，其中載有重大不完整和不準確的披露-特別是沒有披露公司的財務結果在多大程度上取決於不遵守反洗錢要求，審計委員會對根據2003年與加利福尼亞金融機構部達成的“同意協議”的監管和刑事執法行動的認識，以及董事沒有糾正違規行為和防止不當行為，在2006至2010年間，董事會在決定重新提名某些董事進入審計委員會時，考慮到了越來越嚴重的危險信號，以及董事會在多大程度上考慮了正在進行的監管和刑事調查，將數百萬美元的薪酬發放給高級管理人員。公司廢物索賠包括指控被告個人根據綜合申訴中指稱的非法行為支付或批准支付不當的執行和董事賠償，使公司面臨民事責任和罰款。公司廢物索賠還包括指控被告個人作了不適當的陳述和不作為，迫使公司花費資源為自己辯護泰勒市警察和消防退休系統訴西部聯合公司等。，後來被重新命名和駁回的訴訟，授權回購超過$。1.565他們知道或罔顧後果地知道公司的10億股股票是人為誇大的，沒有對公司的營銷和銷售過程保持足夠的內部控制，沒有考慮到公司及其股東的利益，也沒有進行適當的監督。對不當得利的索賠包括指控被告個人從公司獲得賠償、費用和其他利益，並因其管理公司的不法行為和不行為而受到不公正的充實。對違反內幕銷售信託責任和盜用信息的指控包括，前高管在知道實質性、非公開信息的同時出售公司股票的指控，這些信息會顯著降低股票的市場價格。2015年3月16日，被告提出駁回合併申訴的動議。2016年3月31日，法院作出一項命令，準許被告提出集體動議，不帶偏見地予以駁回，否認前執行幹事提出的另一項駁回動議為無意義的動議，並暫緩執行以下命令：30天，在此範圍內，原告可以提出修改後的申訴，以糾正命令中指出的缺陷。2016年5月2日，共同牽頭原告提交了一份經核實的經修訂的合併股東衍生品申訴，任命了該公司總裁兼首席執行官，六現任董事(包括兼任董事的公司總裁及首席執行官)及三其前董事為個別被告，公司為名義被告。修訂後的申訴除其他外，取消了對先前申訴中所指名的前執行幹事的索賠，將違反信託責任的要求變現並縮小範圍，並取消了其餘的索賠要求。2016年6月15日，被告提出一項動議，要求駁回經修訂的合併股東派生訴訟。2016年8月1日，原告提出反對駁回的動議。2016年9月1日，被告提交了答辯狀，支持駁回訴訟的動議。2017年2月24日，原告提出了一項動議，要求補充經修訂的申訴，內容涉及“達爾富爾和平協議”、向美國賓夕法尼亞州中區地區法院提交的刑事信息、聯邦貿易委員會的“2017年1月19日永久禁令和其他公平救濟申訴”以及“聯邦貿易委員會關於永久禁令和其他公平救濟和同意令”的指控。美國司法部、聯邦貿易委員會、金融犯罪執法網和州檢察長定居點上面一節。同一天，法院批准了原告補充申訴的請求，命令他們提出第二次修改後的申訴，在不妨礙被告駁回的情況下駁回被告的請求，並準許被告獲準延長駁回申請的期限。2017年3月17日，原告提出了第二次修正的衍生品申訴。2017年9月29日，法院批准了被告駁回經二次修正的派生訴訟的動議。2017年12月19日，原告在美國提交了上訴狀。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

該公司於2018年2月20日對第十巡迴上訴法院提出異議，要求撤銷該上訴。原告於2018年3月30日提交了答辯狀。2019年4月16日，美國第十巡迴上訴法院確認駁回了第二次修正的派生申訴。

其他事項

2014年3月12日，傑森·道格拉斯(Jason Douglas)向伊利諾伊州北區美國地區法院(United States區法院)提出了一項據稱是集體訴訟的申訴，根據“美國法典”第47編第227節及其後的“電話消費者保護法”提出了一項申訴，理由是該公司自2009年以來一直在未經其同意的情況下向班級成員的無線電話發送短信。在2015年第一季度，該公司的保險公司和原告達成了一項創建美元的協議8.5百萬和解基金，將用於支付所有類別成員的索賠、班級律師費用和管理和解的費用。雙方簽署了該協議，並於2015年11月10日批准了和解方案。2018年1月9日，原告提交了一份動議，要求就其懸而未決的動議作出裁決，以批准律師費、費用和獎勵的和解和動議。2018年8月31日，法院發佈了一項批准和解的命令，法院在該命令中略微修改了類別定義，並命令各方向這類人提供額外通知。公司在前幾個季度應計的金額相當於其保險單下的留存額，並相信任何超過這一應計金額的金額都將由保險人支付。然而，如果公司的保險人不能或拒絕履行其在保險單下的義務，或者雙方無法達成最終協議或以其他方式就解決辦法達成協議，公司的財務狀況、經營結果和現金流可能受到不利影響。由於雙方已就此事達成協議，公司認為，超過應計金額的額外損失的可能性很小。

2015年10月，阿根廷消費者協會耗材Financieros Asociación Civil para su Defensa向阿根廷國家商事法院第19號提起了一項集體訴訟，指控該公司下屬的西聯金融服務公司阿根廷S.R.L.。(“WUFSA”)。該訴訟除其他外，指控WUFSA從阿根廷匯款的費用過高，而且WUFSA沒有向消費者提供有關外匯匯率的充分信息。原告要求WUFSA除其他事項外，還要求WUFSA償還消費者支付的費用和與從阿根廷匯款有關的外匯收入，外加懲罰性賠償。該申訴沒有具體説明索賠的貨幣價值或一段時間。2015年11月，法院宣佈該申訴正式可作為集體訴訟受理。2016年5月，WUFSA向WUFSA送達了索賠通知；2016年6月，WUFSA對該申訴提出了迴應，並根據訴訟時效和常設理由提出了駁回請求的動議。2017年4月，法院將對該動議的裁決推遲到訴訟程序的晚些時候。通知潛在班級成員的程序已經完成，案件目前正處於證據階段。由於這一問題的階段，該公司無法預測與此事有關的結果或可能的損失或損失範圍(如果有的話)。WUFSA打算大力為自己辯護。

2017年2月22日，該公司及其總裁兼首席執行官、首席財務官和一名前執行幹事被任命為被告二所謂的集體訴訟，兩者均根據“交易法”第10(B)條和“證券和交易委員會規則”第10b-5條和“交易法”第20(A)條提出索賠。2017年5月3日，二案件由美國科羅拉多州地區法院在標題下合併勞倫斯·亨利·斯莫倫和勞拉·安妮·斯莫倫可撤銷生活信託等。五.西部聯合公司等。，民事訴訟編號1：17-cv-00474-KLM(D.Colo.)2017年9月6日，最高法院任命勞倫斯·亨利·斯莫倫(Lawrence Henry Smallen)和勞拉·安妮·斯莫林(Laura Anne Smallen)為首席原告。2017年11月6日，原告提交了一份經修訂的綜合申訴(“修正投訴”)，除其他外，補充説二其他前任行政人員作為被告，一其中的一人後來被原告自願解僱。修正後的申訴主張根據“交易法”第10(B)條和“證券和交易委員會規則”第10b-5條和第20(A)條提出申訴，並指控在據稱的2012年2月24日至2017年5月2日這一類別期間，被告作出了虛假或誤導性的陳述，或沒有披露據稱具有負面意義的重大事實，如該公司遵守反洗錢和反欺詐條例的情況、針對該公司的某些政府調查的現狀和可能的結果、該公司作出某些監管增強決定的理由以及該公司的溢價定價。被告提出一項動議，要求駁回

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

2018年1月16日和2019年3月27日，最高法院以偏見駁回了整個訴訟，並於2019年3月28日作出了有利於被告的最終判決。2019年4月26日，原告向美國第十巡迴上訴法院提出上訴通知。2019年6月24日，原告在上訴時提交了開審狀。原告沒有就解僱一名前行政官員一事提出上訴，只對地區法院的結論提出上訴，即其餘被告沒有就該公司的合規計劃發表必要的意圖。由於這一問題的階段，公司無法預測可能與之相關的結果，或可能的損失或損失範圍(如果有的話)。該公司和個別被告打算在這件事上極力為自己辯護。

2017年2月13日，該公司的子公司-西聯支付服務愛爾蘭有限公司(“WUPSIL”)收到西班牙國家法院的指控狀。98前西聯匯款代理或代理人代表涉嫌與消費者欺詐有關的欺詐和洗錢活動，他們涉嫌利用西聯匯款交易。該令狀還將WUPSIL列為民事被告，據稱，根據西班牙法律，WUPSIL有責任支付所稱受害人損失中任何被定罪的刑事被告無法償還的部分。根據西班牙法律，2018年1月4日，該公司通過其子公司西聯國際有限公司提供了大約歐元的公司擔保。23以支付理論上可能與WUPSIL有關的任何負債。2019年10月3日，WUPSIL與西班牙檢察官簽署了一項和解協議，該協議消除了WUPSIL對有爭議的欺詐行為的民事責任，指出賠償責任已經包括在“達爾富爾和平協議”規定的賠償範圍內。2019年10月8日，WUPSIL提交了一份請求釋放公司擔保的動議。2019年10月14日，此案被髮回裁決和最終判決，目前仍在審理中。亞細亞

2017年3月31日，該公司收到紐約州金融服務部(“紐約金融服務局”)提出的文件製作請求，隨後該公司於2017年3月7日與紐約金融服務局舉行了一次會議。這些要求涉及公司對一電流和二前西聯特工位於紐約州。這兩名前特工在上文美國司法部、聯邦貿易委員會、金融犯罪執法網和國家總檢察長清算科所述的“達爾富爾和平協議”中得到確認，並在2013年之前被該公司終止為代理人。2017年7月28日，紐約金融服務局通知該公司，DPA中有關2004年至2012年期間公司反洗錢計劃的事實為紐約金融服務公司採取進一步執法行動提供了依據。2018年1月4日，該公司的子公司WUFSI和NYDFS同意了一項同意令(“NYDFS同意令”)，該命令解決了NYDFS對這些問題的調查。根據“紐約外勤部同意令”，該公司除其他事項外，須向紐約金融服務局支付民事罰款$60該公司於2018年1月12日支付了百萬美元。“紐約金融服務局同意令”還規定了某些非貨幣義務，包括要求向“紐約金融時報”提供一項在以下情況下的補救計劃。90天在該公司於2018年4月4日提供的“紐約外勤部同意令”日期之後。

2018年4月26日，該公司及其WUFSI子公司、其總裁和首席執行官以及多名“Doe被告”(據稱包括西方聯盟官員、董事和代理人)在據稱的集體訴訟中被指定為被告，指控他們涉嫌違反“反種族主義者影響和腐敗組織法”和“科羅拉多州有組織犯罪法”、民事盜竊、疏忽、不當得利和根據“科羅拉多州有組織犯罪法”進行的轉換。弗雷澤等人五.西部聯合公司等民事訴訟編號1：18-cv-00998-KLM(D.Colo.)申訴稱，在據稱的2004年1月1日的班級期間，到目前為止，主要是基於與DPA、FTC同意令和NYDFS同意令有關的承認和指控，被告參與了一項通過西聯匯款系統欺騙客户的計劃。原告於2018年7月17日提交了修改後的訴狀。修正後的申訴類似於最初的申訴，不過它增加了更多的被指名的原告和額外的罪名，包括代表加州、佛羅裏達州、佐治亞州、伊利諾伊州和新澤西州的子類就涉嫌違反加州不正當競爭法、佛羅裏達州欺騙性和不公平貿易慣例法、佐治亞州公平商業慣例法、伊利諾伊州消費者欺詐和欺騙性商業慣例法以及新澤西州消費者欺詐法提出的指控。2018年8月28日，該公司和其他被告採取行動，支持與指定原告的個人仲裁，被告認為這是合同規定的。2019年3月27日，法院批准了這一動議，並暫停訴訟，等待個人

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

與指定原告的仲裁。到目前為止，尚未提出此類個人仲裁請求。由於事件的階段，公司無法預測可能與之相關的結果，或可能的損失或損失範圍(如果有的話)。該公司和其他被告打算在這件事上極力為自己辯護。

除上述主要事項外，本公司是公司正常經營過程中出現的各種其他法律事項的當事方。雖然無法肯定地預測這些其他法律事項的結果，但管理層認為，這些事項的最終結果不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流量產生重大不利影響。

9.關聯方交易

公司對某些代理人的所有權權益按權益會計方法核算。公司為這些代理人支付匯款和代表公司提供的其他服務的佣金。截至9月30日、2019年和2018年9月30日止的三個月內，這些代理人確認的佣金費用共計$14.5百萬美元14.6分別為百萬美元和41.9百萬美元43.0在截至9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中，分別為百萬美元。

10.結算資產和債務及與非結算有關的投資

結算資產是指從代理人那裏收到或將要收到的資金，用於未結算的匯款、匯票和消費者付款。本公司記錄與匯款、匯票和消費者支付服務安排下的應付金額有關的相應結算義務。結算資產和債務還包括與業務解決方案部門相關的跨貨幣支付交易的應收和應付客户的金額。

結算資產和債務包括以下(以百萬計)：


	九月三十日		十二月三十一日
	2019		2018
結算資產：
現金和現金等價物	$	490.4	$	1,247.8
銷售代理商和業務解決方案客户的應收賬款		1,202.6		1,355.4
投資證券		1,604.3		1,210.6
結算資產總額	$	3,297.3	$	3,813.8
結算義務：
匯款、匯票和支付服務應付款	$	2,587.1	$	2,793.6
應付給代理人的款項		710.2		1,020.2
結算義務總額	$	3,297.3	$	3,813.8

公司精簡的綜合資產負債表中的結算資產中包含的投資證券主要由評級較高的國家和市政債務證券組成，包括固定利率定期票據和可變利率需求票據。可變利率的需求票據證券通常每天發行(按面值出售)，結算期從同一天到一週不等，但到期日不同。2052。本公司可將這些證券用作短期流動資金需求，並短期持有。公司必須持有高評級的投資級證券，此類投資僅限於按照適用的國家和國外要求履行未清償的結算義務。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

公司的絕大部分投資證券被歸類為可供出售的證券，並按公允價值入賬.由於利率和信用風險的變化，投資證券面臨市場風險。西方聯盟定期監測信用風險，並試圖通過投資於評級較高的證券和投資多元化來減少其風險敞口。

可供出售證券的未實現損益不包括在收益中，並作為累計其他綜合虧損的一個組成部分列報，扣除相關遞延税。截至9月30日2019及2018年9月30日止的9個月內，出售及到期可供出售的證券的收益為$4.2十億美元5.8分別是十億。

投資損益用特定識別法計算，並在投資出售期間或投資經歷非暫時價值下降時予以確認。可能表明存在減值的因素包括但不限於：(一)收益表現，(二)信用評級的變化，或(三)資產的監管或經濟環境的不利變化。如果存在潛在的損害，公司將評估其是否有意出售債務擔保，是否更有可能在其預期的收回之前出售債務證券，或預計將不會收到一些合同現金流量。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

投資證券的組成部分如下(以百萬計)：


					毛額		毛額		網
	攤銷		公平		未實現		未實現		未實現
2019年9月30日	成本		價值		收益		損失		損益
結算資產：
現金和現金等價物：
貨幣市場基金	$	30.7	$	30.7	$	—	$	—	$	—
可供出售的證券：
州和市債務證券^(a)		1,197.7		1,232.0		34.5		(0.2)		34.3
州和市可變利率需求票據		213.2		213.2		—		—		—
美國政府機構抵押貸款證券		69.7		70.3		0.6		—		0.6
公司債務證券		43.9		43.9		—		—		—
其他美國政府機構債務證券		34.8		34.8		—		—		—
美國國債		10.0		10.1		0.1		—		0.1
結算資產內的投資證券總額		1,569.3		1,604.3		35.2		(0.2)		35.0
其他資產：
持有至到期證券：
外國公司債務證券		5.5		5.5		—		—		—
投資證券總額	$	1,605.5	$	1,640.5	$	35.2	$	(0.2)	$	35.0


					毛額		毛額		網
	攤銷		公平		未實現		未實現		未實現
2018年12月31日	成本		價值		收益		損失		損益
現金和現金等價物：
貨幣市場基金	$	27.0	$	27.0	$	—	$	—	$	—
結算資產：
現金和現金等價物：
貨幣市場基金		23.9		23.9		—		—		—
可供出售的證券：
州和市債務證券^(a)		963.4		962.7		6.1		(6.8)		(0.7)
州和市可變利率需求票據		168.7		168.7		—		—		—
公司及其他債務證券		70.0		69.5		—		(0.5)		(0.5)
美國國債		9.9		9.7		—		(0.2)		(0.2)
結算資產內的投資證券總額		1,212.0		1,210.6		6.1		(7.5)		(1.4)
其他資產：
持有至到期證券：
外國公司債務證券		32.9		32.9		—		—		—
投資證券總額	$	1,295.8	$	1,294.4	$	6.1	$	(7.5)	$	(1.4)

(a)	這些證券大多是固定利率證券.

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下概述截至2019年9月30日結算相關債務證券的合同期限(以百萬計)：


	公平
	價值
一年內到期	$	164.2
1年至5年後到期		508.4
5年後到期		511.7
10年後到期		420.0
	$	1,604.3

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，或者公司可能有權在合同到期之前履行義務，如可變利率需求票據。可變利率需求票據，公允價值為$7.6百萬美元0.4百萬美元205.2上表分別包括“1年至5年後到期”、“5年至10年後到期”和“10年後到期”等類別。持有至到期的外國公司債務證券應在一年.

11.股東權益/(赤字)

累計其他綜合損失

下表詳細説明瞭從累積的其他綜合損失(“AOCL”)中改敍為淨收益的情況。從AOCL重新分類的所有數額都影響到下文所述的細列項目，括號中的數額在精簡的綜合收入報表中表示淨收入減少。


	從AOCL調整為淨收入的金額
		三個月結束				九個月結束
	損益表	九月三十日				九月三十日
	位置	2019		2018		2019		2018
這一期間的收入(以百萬計)：
累計的其他綜合損失組成部分：
投資證券損益：
可供出售的證券	收入	$	—	$	—	$	0.6	$	(0.4)
所得税(費用)/福利	所得税準備金		—		—		(0.2)		0.1
與投資證券有關的調整共計，扣除税後			—		—		0.4		(0.3)
現金流量套期保值的損益：
外幣合同	收入		6.1		0.2		9.6		(14.6)
利率合約	利息費用		—		(0.3)		—		(2.0)
所得税(費用)/福利	所得税準備金		(0.1)		(0.1)		(0.1)		0.6
與現金流量對衝相關的調整總額，扣除税後			6.0		(0.2)		9.5		(16.0)
確定福利計劃各組成部分的攤銷：
精算損失	其他收入/(費用)淨額		(2.7)		(3.0)		(8.1)		(8.8)
所得税利益	所得税準備金		0.4		0.6		1.4		2.0
與確定福利計劃有關的改敍調整共計，扣除税後			(2.3)		(2.4)		(6.7)		(6.8)
改敍共計，税後淨額		$	3.7	$	(2.6)	$	3.2	$	(23.1)

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表概述了AOCL的組成部分，所附精簡綜合資產負債表的税額淨額如下(以百萬計)：


	投資		套期保值		外幣		界定利益
	證券		活動		翻譯		養卹金計劃		共計
2018年12月31日	$	(1.1)	$	7.4	$	(101.2)	$	(136.1)	$	(231.0)
未實現收益/(損失)		16.8		4.4		—		—		21.2
税收優惠/(費用)		(3.8)		0.9		—		—		(2.9)
將AOCL中的金額重新歸類為扣除税後的收益		—		(1.4)		—		2.5		1.1
截至2019年3月31日		11.9		11.3		(101.2)		(133.6)		(211.6)
未實現收益/(損失)		13.0		(3.9)		—		—		9.1
税收優惠/(費用)		(2.7)		0.1		—		—		(2.6)
將AOCL中的金額重新歸類為扣除税後的收益		(0.4)		(2.1)		—		1.9		(0.6)
截至2019年6月30日		21.8		5.4		(101.2)		(131.7)		(205.7)
未實現收益/(損失)		7.2		20.8		—		—		28.0
税收優惠/(費用)		(1.4)		(0.3)		—		—		(1.7)
將AOCL中的金額重新歸類為扣除税後的收益		—		(6.0)		—		2.3		(3.7)
2019年9月30日	$	27.6	$	19.9	$	(101.2)	$	(129.4)	$	(183.1)


	投資		套期保值		外幣		界定利益
	證券		活動		翻譯		養卹金計劃		共計
2017年12月31日	$	2.7	$	(40.6)	$	(76.9)	$	(113.1)	$	(227.9)
未實現收益/(損失)		(11.7)		(12.3)		—		—		(24.0)
税收優惠/(費用)		2.6		(0.5)		—		—		2.1
將AOCL中的金額重新歸類為扣除税後的收益		0.4		9.7		—		2.1		12.2
外幣換算調整淨額^(a)		—		—		(7.0)		—		(7.0)
將税法效力重新歸類為累積赤字^(b)		0.5		(2.3)		(4.8)		(24.8)		(31.4)
截至2018年3月31日		(5.5)		(46.0)		(88.7)		(135.8)		(276.0)
未實現收益/(損失)		1.1		31.8		—		—		32.9
税收優惠/(費用)		(0.2)		(0.5)		—		—		(0.7)
將AOCL中的金額重新歸類為扣除税後的收益		(0.1)		6.1		—		2.3		8.3
外幣換算調整淨額^(a)		—		—		(12.5)		—		(12.5)
截至2018年6月30日		(4.7)		(8.6)		(101.2)		(133.5)		(248.0)
未實現收益/(損失)		(6.2)		3.3		—		—		(2.9)
税收優惠/(費用)		1.5		0.2		—		—		1.7
將AOCL中的金額重新歸類為扣除税後的收益		—		0.2		—		2.4		2.6
2018年9月30日	$	(9.4)	$	(4.9)	$	(101.2)	$	(131.1)	$	(246.6)

(a)	從2018年第三季度開始，阿根廷比索對該公司貨幣資產和負債的所有價值變化都反映在淨收益中，因為阿根廷是一個高度通貨膨脹的經濟體。在2018年第三季度之前，阿根廷比索匯率的變化反映在公司匯款業務的淨收益中，而這些影響則反映在公司票據支付業務的其他綜合收入中。這一指定對公司在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個零九個月內的財務狀況和經營結果沒有重大影響。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

(b)	正如2018年12月31日終了年度公司關於表10-K的年度報告所述，2018年第一季度，由於美國於2017年12月通過了税收改革立法(“税法”)，該公司通過了一項會計公告，並將包括在AOCL內的税收影響重新歸類為精簡的綜合資產負債表中的累計赤字。

支付的現金紅利

公司董事會宣佈季度現金紅利為美元0.202019年前三個季度的每一份普通股，即$257.1總股息百萬美元84.2百萬美元於2019年9月30日支付。85.52019年6月28日支付了百萬美元87.42019年3月29日支付了百萬美元。公司董事會宣佈季度現金紅利為美元0.192018年前三個季度每個普通股的每股收益為$257.8總股息百萬美元。其中$84.52018年9月28日支付了百萬美元85.82018年6月29日支付了百萬美元，87.52018年3月30日支付了百萬歐元。

股票回購

在截至9月30日、2019年和2008年9月30日止的9個月內，24.4百萬和17.4數百萬股股票被以美元的價格回購。475.2百萬美元350.0分別為百萬美元(不包括佣金)，平均費用為美元19.48和$20.07分別。這些數額是董事會根據公開宣佈的授權授權回購的股份。2019年9月30日69.0百萬美元1.0仍有10億美元可用根據公司董事會批准的股票回購授權，至2019年12月31日和2021年12月31日止。公司現金流量表中的普通股回購項目中包括的數額既包括董事會根據公開宣佈的授權授權回購的股份，也包括從僱員處扣繳的股份，以支付已歸屬的受限制股票單位的預扣税義務。

12.衍生產品

該公司面臨匯率波動造成的外匯風險，主要是歐元，在較小程度上是加拿大元、英鎊和其他貨幣，涉及預測的收入和結算資產及債務，以及某些外幣標價現金及其他資產和負債頭寸。該公司還面臨衍生合同的風險，主要來自客户衍生產品，這些風險來自其跨貨幣業務解決方案支付業務。此外，該公司還面臨着與發行債券前後市場利率變化有關的利率風險。該公司使用衍生產品來(一)儘量減少與外幣匯率和利率變化有關的風險敞口，以及(二)通過向客户撰寫衍生產品來促進跨貨幣業務解決方案的支付。

該公司執行與已建立的金融機構的衍生產品；這些金融機構的絕大部分信用評級為“A-”或更高的信用評級機構的主要信用評級機構。客户衍生工具由本公司的業務解決方案業務主要涉及中小型企業。衍生協議所固有的主要信用風險代表了一種可能性，即協議的對手方的不履行可能造成損失。該公司在合同開始時不斷審查這些對手方的信貸風險，同時監測其與任何單個對手方合同的集中情況。本公司預計，交易對手方將能夠充分履行其在協議下的義務，但在對對手方的履行能力產生懷疑時採取行動。這些行動可能包括要求業務解決方案客户提供或增加擔保品，以及對所有對手方而言，可能終止相關合同。該公司的套期外匯敞口是以流動性貨幣進行的；因此，維持套期保值計劃的適當衍生品在未來不存在的風險很小。

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

外幣衍生工具

該公司的政策是使用期限最長的外幣遠期合同36個月一開始就有目標加權平均到期日一年，以幫助減輕外幣匯率相對於美元的變化對以與其業務有關的其他貨幣計值的預測收入可能產生的風險。截至2019年9月30日，該公司的長期外匯遠期合同的到期日最長為24個月加權平均到期日約為一年。這些合同被列為預測收入的現金流量套期保值，其有效性是根據指定期間受影響貨幣即期匯率的變化來評估的，因此，時間價值被排除在效力評估之外。

如公司2018年12月31日終了年度10-K表合併財務報表所述，公司早於2018年1月1日通過了與套期保值活動有關的會計公告。由於新的會計公告，對於2018年1月1日或之後簽訂的外幣現金流量套期保值，公司將時間價值排除在有效性評估之外，被排除在外的部分的初始價值被攤銷為公司精簡的綜合收益表中的收入。對於2018年1月1日之前進入的外幣現金流量對衝，所有被排除在外的組成部分的公允價值的變化都會立即在收入中得到確認。

該公司還使用短期外幣遠期合同，期限一般從幾天到一個月，以抵銷結算資產及債務之間的匯率波動。此外，遠期合約的到期日通常少於一年最初，用於抵消某些外幣計價現金和其他資產及負債頭寸的匯率波動。這些合同中沒有一個被指定為會計套期保值。

截至2019年9月30日和2018年12月31日的外幣遠期合同等值美元名義總額如下(百萬)：


	2019年9月30日
指定為對衝的合同：
歐元	$	382.8
加拿大元		98.2
英磅		61.5
澳元		37.9
瑞士法郎		26.4
其他^(a)		52.7
未指定為套期保值的合同：
歐元	$	285.0
印度盧比		64.5
加拿大元		63.0
英磅		57.8
墨西哥比索		49.9
巴西雷亞爾		35.8
日元		33.9
其他^(a)		166.5

(a)	包括截至2019年9月30日各種貨幣的敞口。這些個人貨幣風險敞口均不大於$25百萬

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)


	2018年12月31日
指定為對衝的合同：
歐元	$	364.7
加拿大元		97.1
英磅		76.4
澳元		45.3
日元		25.2
其他^(a)		50.1
未指定為套期保值的合同：
歐元	$	274.4
英磅		81.5
加拿大元		46.0
澳元		39.0
印度盧比		37.2
巴西雷亞爾		35.8
日元		34.3
墨西哥比索		34.2
其他^(a)		138.5

(a)	包括截至2018年12月31日各種貨幣的敞口。這些個人貨幣風險敞口均不大於$25百萬

業務解決方案業務

該公司編寫衍生品，主要是外幣遠期合同和期權合同，主要與中小型企業簽訂，並從這一活動中衍生出貨幣價差，作為其業務解決方案業務的一部分。該公司彙總其因客户合同，包括上文所述衍生合同而產生的外幣風險，並通過與已建立的金融機構對手方簽訂抵消合同(經濟對衝合同)來對衝由此產生的淨貨幣風險。所寫的衍生品是該公司交叉貨幣支付業務所產生的更廣泛的外匯頭寸組合的一部分，主要包括遠期和期權以外的即期貨幣兑換。外匯收入來自總投資組合的頭寸是美元。88.2百萬美元88.4分別為2019年9月30日和2018年9月30日三個月的百萬美元和美元257.1百萬美元257.0分別為2019和2018年9月30日的9個月。業務解決方案業務中使用的衍生合約中沒有一個被指定為會計套期保值，且這些衍生合約在開始時的持續時間一般小於一年.

截至2019年9月30日和2018年12月31日，該公司在其業務解決方案業務中持有的衍生客户合同的等值美元名義總額約為$6.5十億美元6.0分別是十億。絕大多數客户合同以下列貨幣書寫：美元、歐元和加元。

利率套期保值

該公司利用利率互換有效地將其部分債券的利率支付從固定利率支付改為短期、基於libor的可變利率支付，以管理其對利率波動的總體風險敞口。公司將這些衍生品指定為公允價值套期保值。利率掉期公允價值的變化被精簡的綜合資產負債表中被套期保值的債務的賬面價值變化所抵消。精簡的合併損益表中的利息支出已作了調整，以包括應計利息對全部門做法的影響。

該公司持有名義總額為$的利率掉期175.0截至2019年9月30日和2018年12月31日，百萬美元與2020年到期票據有關。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

資產負債表

下表彙總了截至2019年9月30日和2018年12月31日公司精簡綜合資產負債表報告的衍生品公允價值(以百萬計)：


	衍生資產					衍生產品負債
		公允價值					公允價值
	資產負債表	九月三十日		十二月三十一日		資產負債表	九月三十日		十二月三十一日
	位置	2019		2018		位置	2019		2018
指定為高級套期保值的衍生工具：
利率折價公允價值套期保值	其他相關資產	$	4.0	$	0.1	其他主要負債	$	—	$	—
外幣現金流量等額套期保值	其他資產		40.4		28.6	其他負債		0.5		2.8
指定為對衝的衍生工具總額		$	44.4	$	28.7		$	0.5	$	2.8
未指定為對衝的衍生工具：
業務解決方案業務-外幣^(a)	其他資產	$	219.6	$	214.2	其他負債	$	184.9	$	170.9
外幣	其他資產		4.8		2.6	其他負債		1.5		2.5
未指定為套期保值的衍生工具總額		$	224.4	$	216.8		$	186.4	$	173.4
總衍生物		$	268.8	$	245.5		$	186.9	$	176.2

(a)	在許多情況下，該公司允許其業務解決方案客户在到期前結清部分或全部衍生合同。然而，最初與金融機構對手方達成的抵消頭寸不允許類似的結算。為緩解這一局面，與金融機構對手方簽訂了額外的外匯合同，以抵消原有的經濟對衝合同。這經常導致公司衍生資產和負債的變化，而這些變化可能與基礎衍生品業務的增長不直接一致。

與合同有關的衍生資產和負債的公允價值，其中包括公司認為可強制執行的淨額結算語言，已在下表中列出，以向這些對手方報告公司的淨風險敞口。公司在這些協議下的權利一般允許交易在淨額基礎上進行結算，包括提前終止，這可能發生在交易對手違約、控制權變更或其他條件下。

此外，公司的某些其他協議包括淨額結算條款，其可執行性可能有所不同：(一)不同的管轄範圍，以及(二)視情況而定。由於與這些規定的可執行性有關的不確定性，與這些協議有關的衍生餘額列入下表中的“不受或可能不受主淨結算安排或類似協議約束的衍生工具”。在某些情況下，公司可能要求其業務解決方案客户保持抵押品餘額，以減輕與潛在客户違約相關的風險。

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表彙總截至2019年9月30日和2018年12月31日的衍生資產和負債的公允價值毛額和淨額(以百萬計)：

衍生資產抵銷


			毛額		淨金額		衍生產品
			數額		提出		非補償
	毛額		等距		在.		在.
	含硫量		凝聚		凝聚		凝聚
	認可的；認可的		固結試紙		固結試紙		固結試紙
2019年9月30日	資產		資產負債表		資產負債表		資產負債表		淨數額
受總淨結算安排或相類協議規限的衍生工具	$	199.6	$	—	$	199.6	$	(95.4)	$	104.2
不受或可能不受主淨結算安排或類似協議規限的衍生工具		69.2
共計	$	268.8

2018年12月31日
受總淨結算安排或相類協議規限的衍生工具	$	162.6	$	—	$	162.6	$	(95.7)	$	66.9
不受或可能不受主淨結算安排或類似協議規限的衍生工具		82.9
共計	$	245.5

衍生負債的抵銷


			毛額		淨金額		衍生產品
			數額		提出		非補償
	毛額		等距		再論		再論
	含硫量		凝聚		凝聚		凝聚
	認可的；認可的		固結試紙		固結試紙		固結試紙
2019年9月30日	負債		資產負債表		資產負債表		資產負債表		淨數額
受總淨結算安排或相類協議規限的衍生工具	$	112.6	$	—	$	112.6	$	(95.4)	$	17.2
不受或可能不受主淨結算安排或類似協議規限的衍生工具		74.3
共計	$	186.9

2018年12月31日
受總淨結算安排或相類協議規限的衍生工具	$	104.1	$	—	$	104.1	$	(95.7)	$	8.4
不受或可能不受主淨結算安排或類似協議規限的衍生工具		72.1
共計	$	176.2

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

損益表

現金流與公允價值風險

作為現金流量對衝工具的衍生產品公允價值變動的有效部分記錄在AOCL公司精簡的綜合資產負債表中。通常，當相關的預測交易影響收入時，金額在收入中被確認。

下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年9月30日終了的3個月和9個月現金流量對衝基金其他綜合收入確認的未實現損益税前數額(百萬)：


	三個月結束				九個月結束
	九月三十日				九月三十日
	2019		2018		2019		2018
外幣衍生工具^(a)	$	20.8	$	3.3	$	21.3	$	22.8

(a)	截至2019年9月30日及2018年9月30日止的3個月內，損益$(0.6)百萬和$(0.4)百萬分別指在其他綜合收入中確認的不包括在其他綜合收入中的數額，而對這些收入採用攤銷辦法。截至2019年9月30日及2018年9月30日止的9個月內，損益$1.1百萬和$(0.6)百萬分別是在其他綜合收入中記錄的不包括在衡量效力範圍內的數額。

下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日終了三個月的簡明綜合收入報表中確認的公允價值和現金流量套期保值關係的收益/(損失)税前數額(以百萬計)：


	三個月到9月30日，
	2019				2018
			利息再				利息再
	收入		費用		收入		費用
在精簡的收入綜合報表中列報的總額，其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響	$	1,306.9	$	(36.2)	$	1,387.8	$	(38.4)
公允價值和現金流量套期保值的影響：
公允價值套期保值的損益：
利率衍生工具：
模糊限制項		—		0.2		—		(0.1)
指定為套期保值工具的衍生工具		—		—		—		(0.3)
現金流量套期保值的損益：
外幣衍生工具：
收益/(損失)額從AOCL重新歸類為收入		6.1		—		0.2		—
根據攤銷辦法確認的收益中確認的不包括在效益測試之外的數額		3.0		—		1.3		—
根據公允價值變化在收益中確認的不包括在有效性測試之外的數額		0.5		—		1.9		—

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日終了九個月的簡明綜合收入報表中確認的公允價值和現金流量套期保值關係的收益/(損失)税前數額(以百萬計)：


	截至9月30日的9個月，
	2019				2018
			利息再				利息再
	收入		費用		收入		費用
在精簡的收入綜合報表中列報的總額，其中記錄了公允價值或現金流量對衝的影響	$	3,984.4	$	(114.5)	$	4,188.3	$	(111.4)
公允價值和現金流量套期保值的影響：
公允價值套期保值的損益：
利率衍生工具：
模糊限制項		—		(0.7)		—		1.3
指定為套期保值工具的衍生工具		—		1.0		—		(2.3)
現金流量套期保值的損益：
外幣衍生工具：
收益/(損失)額從AOCL重新歸類為收入		9.6		—		(14.6)		—
根據攤銷辦法確認的收益中確認的不包括在效益測試之外的數額		8.1		—		2.3		—
根據公允價值變化在收益中確認的不包括在有效性測試之外的數額		2.8		—		5.7		—

未指定邊緣

下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年3月和9個月未指定套期保值的税前淨收益/(損失)的地點和數額(以百萬計)：


	收益/(損失)收益/(損失)在衍生產品收益中的確認收益/(損失)^(a)
		三個月結束				九個月結束
		九月三十日				九月三十日
衍生物	損益表	2019		2018		2019		2018
外幣衍生工具^(b)	銷售、一般、行政	$	20.2	$	8.9	$	27.8	$	44.1
外幣衍生工具^(c)	收入		0.8		0.4		1.0		2.0
外幣衍生工具^(c)	其他收入/(費用)淨額		—		—		—		(1.9)
總增益		$	21.0	$	9.3	$	28.8	$	44.2

(a)	該公司使用外幣遠期和期權合同作為其業務解決方案支付業務的一部分。這些衍生合約被排除在本表之外，因為它們是作為包括非衍生貨幣敞口在內的更廣泛貨幣組合的一部分來管理的。這些衍生工具的損益包括在內，作為上述業務投資組合收入更廣泛披露的一部分。

(b)	該公司使用外幣遠期合同來抵消結算資產和債務以及某些外幣計價頭寸上的匯率波動。結清資產和債務、現金結存及其他資產和負債的外匯損益，不包括上文所示、列在銷售、一般和行政收入簡編綜合報表中的與衍生品活動有關的數額$(23.4)百萬和$(8.2)截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月$(38.5) 百萬和$(39.5)分別為2019和2018年9月30日的9個月。

(c)	在2018年1月1日之前執行的公司收入套期保值計劃中執行的所有衍生合約都不被指定為合同最後一個月的套期保值。在最後一個月，公允價值的變化記錄在該公司截至9月30日、2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合損益表中。2018年9月30日終了九個月的其他收入/(費用)淨額涉及在公司確定某些預測交易不再可能發生後確認的某些未指定外幣衍生產品合同的損失。

與衍生工具有關的所有現金流量都包括在“現金流量表”中的經營活動現金流量中。

以2019年9月30日外匯匯率為基礎，累積了其他綜合税前收益美元。22.1預計在未來12個月內，與外匯遠期合同有關的100萬美元將被重新歸類為收入。

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(未經審計)

13.借款

該公司的未償借款包括以下(百萬)：


	2019年9月30日		2018年12月31日
商業票據^(a)	$	435.0	$	125.0
注：
3.350應收賬款百分比2019年^(b)		—		250.0
浮動利率票據應於2019年到期^(b)		—		250.0
5.253説明%-應於2020年到期^(c)		324.9		324.9
3.600應收帳款百分比2022年^(c)		500.0		500.0
4.250應收帳款百分比2023^(c)		300.0		300.0
6.200應收帳款百分比2036^(c)		500.0		500.0
6.200應收帳款百分比2040^(c)		250.0		250.0
定期貸款安排借款(實際利率)3.3%)		950.0		950.0
按面值計算的借款總額		3,259.9		3,449.9
公允價值對衝會計調整淨額^(d)		0.6		(0.1)
債務發行成本和未攤銷折扣淨額		(12.5)		(16.1)
按賬面價值計算的借款總額^(e)	$	3,248.0	$	3,433.7

(a)	根據公司的商業票據計劃，公司可發行無擔保的商業票據，數額不得超過$1.5任何時候未償還的10億美元，減少到公司循環信貸設施未償還的借款的程度。商業票據的到期日可達397天從印發之日起。截至2019年9月30日，該公司的商業票據借款的加權平均年利率約為2.4%的加權平均項2天.

(b)	Speedpay資產剝離、商業票據和現金，包括業務產生的現金，用於償還2019年5月到期的債務。$250.0百萬元本金總額$250.0百萬元本金總額無擔保浮動利率票據。

(c)	規定利率與實際利率之間的差異不顯著。

(d)	該公司利用指定為公允價值對衝工具的利率互換，有效地將一部分債券的利率支付從固定利率支付改為基於libor的短期可變利率支付，以管理其對利率的總體敞口。這些利率互換的公允價值的變化導致對衝會計調整記錄在相關票據的賬面價值上。這些套期會計調整將被重新歸類為在相關票據有效期內的簡明收入綜合報表中利息費用的減少或增加，並導致實際利率與票據的規定利率不同。

(e)	截至2019年9月30日，公司借款總額的加權平均有效利率約為4.3%.

以下是該公司截至2019年9月30日按票面價值計算的票據和定期貸款的到期日(以百萬計)：


一年內到期	$	324.9
一年至兩年後到期		35.6
2年至3年後到期		547.5
3年至4年後到期		383.1
4年至5年後到期		783.8
5年後到期		750.0

如上文所述，公司對其未償借款的義務同等重要。

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精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

14.所得税

該公司為截至9月30日、2019年和2018年9月30日的3個月和9個月的所得税撥款，除離散項目外，是根據估計的年度有效税率計算的。公司對税前收入的有效税率是16.8%和21.7截至9月30日、2019年9月30日和2018年17.9%和15.4截至9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月的百分比。公司2019年9月30日終了三個月的實際税率與上一期間相比下降的主要原因是上一期間確認的離散項目，包括調整公司在2018年9月30日終了的三個月內實施“税法”的會計核算，從而使公司的實際税率提高了10%10.0由於Speedpay和Paymap業務銷售的淨收益，2019年國內税前收入的增長部分抵消了這一增幅。公司在截至2019年9月30日的9個月內的實際税率比上一期間增加，主要原因是2019年國內税前收入增加，原因是Speedpay和Paymap業務的銷售淨收益，部分抵消了前一期間確認的離散項目，包括對公司在2018年9月30日終了的9個月內實施税法的會計進行的調整，使公司的實際税率增加了一個百分點。1.9%。該公司目前預計大約69在截至2019年12月31日的年度內，該公司税前收入的%將來自國外。公司的某些外國來源收入因收入的性質而須繳納美國聯邦和州所得税。

不確定的税收狀況

本公司已為各種材料，已知的税務風險設立了應急準備金。公司的税收儲備反映了管理層對解決所涉及的問題的判斷，如果受到司法審查或其他解決辦法的話。雖然該公司相信其儲備足以應付合理預期的税務風險，但不能保證在任何情況下，税務當局提出的問題都會以不超過其有關儲備的財政成本來解決。關於這些準備金，公司的所得税費用將包括：(I)在這段時期內，由於與税務問題有關的事實和情況(即新信息)發生重大變化而引起的任何税收準備金的變化，以及(Ii)與財務報表中記錄的公司税收狀況的任何差別以及該期間税務問題的最終解決辦法。這種解決辦法可在公司今後各期合併財務報表中大幅增加或減少所得税支出，並可能影響經營現金流量。

未確認的税收利益是納税申報表與公司合併財務報表中確認的數額之間差額的税收總額，反映在精簡的綜合資產負債表中應付的所得税中。截至2019年9月30日及2018年12月31日為止，未獲確認的税項優惠總額為$296.0百萬美元295.0百萬美元，不包括利息和罰款。未獲確認的税項優惠總額，如獲確認會影響實際税率，則為$。282.8百萬美元284.2截至2018年9月30日、2019年9月30日和2018年12月31日，分別為百萬歐元，不包括利息和罰款。

公司在其彙總的收入綜合報表中確認未確認的税收利益的利息和處罰，並在其精簡的綜合資產負債表中記錄應付所得税中的相關負債。公司確認$1.2百萬美元1.6在截至9月30日、2019年和2018年的三個月內，利息和罰款分別為百萬英鎊和美元4.5百萬美元2.4在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中，分別有100萬美元。公司已積存$28.3百萬美元23.9分別於2018年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日支付利息和罰款。

該公司及其子公司向美國、多個州和地區以及各種非美國管轄區提交納税申報表，該公司已確定美國為其主要税收管轄地，因為任何一個外國徵收的所得税對公司都不重要。該公司自2016年以來的美國聯邦所得税申報表有資格接受審查。

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

15.股票補償計劃

截至9月30日、2019年和2018年9月30日止的三個月內，該公司確認以股票為基礎的補償費用為$9.7百萬美元11.2分別由股票期權、限制性股票單位、業績為基礎的限制性股票單位和遞延股票單位在精簡的合併損益表中產生。截至9月30日、2019年和2018年9月30日止的9個月內，該公司確認以股票為基礎的補償費用為$35.0百萬美元36.6分別是百萬。

在截至2019年9月30日的9個月內，該公司批准0.6百萬種期權，加權平均操作價格為$17.63和3.5百萬以業績為基礎的限制性股票單位和限制性股票單位，按加權平均授予日公允價值$15.88。截至2019年9月30日，該公司4.9百萬未完成期權，加權平均行使價格為$18.31，其中3.8一百萬個期權可按加權平均行使價格$18.19。公司7.7百萬按業績為基礎的限制性股票單位(根據目標業績計算)和按加權平均授予日公允價值$計算的限制性股票單位17.00截至2019年9月30日。

16.分階段

如注1所述，該公司將其業務分類為二細分：消費者對消費者和商業解決方案。運營部門被定義為從事商業活動的企業的組成部分，對於這些部分，公司的CODM在分配資源和評估業績時定期對其提供獨立的財務信息。

消費者與消費者之間的業務部門促進了資金的轉移。二消費者。該公司將其匯款服務視為一個相互連接的全球網絡，在該網絡中，匯款可以從一個地點發送到另一個地點，遍及世界各地。該段包括五地理區域，其職能主要與產生、管理和維護代理關係和本地化營銷活動有關。該公司在其地區設有westernunion.com。通過共同的流程和系統，這些地區，包括westernunion.com，為消費者交易建立了一個相互連接的網絡，從而構成了一個全球消費者對消費者匯款業務和一個運營部門。

業務解決方案業務部門為中小型企業和其他組織和個人提供支付和外匯解決方案，主要是跨境、跨貨幣交易。

所有未被分類的業務和其他服務都被列為其他服務，主要包括公司的現金和電子賬單支付服務，以便利消費者向企業和其他組織付款。CODM為這些單獨的票據支付部分分配資源並使用離散信息評估績效，無論從數量角度還是從質量角度來看，這兩個部分都不是實質性的。2019年5月，該公司出售了如注4所述，其大部分以美國為基礎的電子賬單支付服務。公司的匯票和其他服務也包括在其他服務中。

公司成本，包括以股票為基礎的薪酬和其他間接費用，主要是根據各部門收入在總收入中所佔的百分比進行分配的。

西方聯合公司

精簡合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表列出了該公司截至9月30日、2019年和2018年9月30日三個月和9個月的報告部門業績(以百萬計)：


	三個月結束				九個月結束
	九月三十日				九月三十日
	2019		2018		2019		2018
收入：
消費者對消費者	$	1,113.0	$	1,107.4	$	3,282.8	$	3,325.9
業務解決方案		100.6		100.2		291.8		290.0
其他^(a)		93.3		180.2		409.8		572.4
合併收入總額	$	1,306.9	$	1,387.8	$	3,984.4	$	4,188.3
營業收入：
消費者對消費者	$	263.8	$	277.8	$	747.3	$	785.7
業務解決方案		16.7		14.3		35.8		18.2
其他^(a)		8.4		10.5		23.3		47.2
部分營業收入共計		288.9		302.6		806.4		851.1
與重組有關的開支(附註5)		(91.5)		—		(98.9)		—
合併營業收入共計	$	197.4	$	302.6	$	707.5	$	851.1

(a)

其他主要包括公司的電子及現金付款服務，方便消費者向企業及其他機構付款。. 2019年5月，如注4所述，該公司出售了絕大部分以美國為基礎的電子賬單支付服務。包括在公司業績中的快速支付收入如下$85.32018年9月30日終了的三個月$125.4百萬和$267.7分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。速遞直接營運開支$62.0百萬截至2018年9月30日止的三個月$98.2百萬和$189.7分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。Paymap的收入包括在公司的業績中$3.92018年9月30日終了的三個月$5.3百萬和$12.2分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。Paymap直接業務費用$1.52018年9月30日終了的三個月$2.2百萬和$4.7分別在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內達到100萬美元。

西方聯合公司

管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析

第2項

以下討論應結合精簡的合併財務報表和本報告其他部分所載關於表10-Q的説明一併閲讀。這份關於表10-Q的報告包含了1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的某些前瞻性陳述。這些陳述不能保證今後的業績，而且涉及難以預測的某些風險、不確定因素和假設。實際的結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同。“預期”、“意圖”、“目標”、“預期”、“相信”、“估計”、“指南”、“提供指導”、“提供展望”和其他類似的表達或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”、“可以”和“可能”等，都是為了識別這種前瞻性陳述。西方聯合公司(“公司”、“西部聯盟”、“我們”、“我們”或“我們”)表格的讀者不應僅僅依賴前瞻性的陳述，而應考慮到風險因素一節和2018年12月31日終了年度的表10-K中討論的所有不確定因素和風險。這些報表僅在作出之日起，本公司不承擔更新任何前瞻性報表的義務。

可能導致結果或業績與我們前瞻性聲明中表達的結果或業績大不相同的事件或因素包括：(1)與我們的商業和工業有關的事件，例如：我們經營的區域和行業的一般經濟狀況和經濟條件的變化，包括全球經濟衰退和貿易中斷，或我們經營的資金轉移、支付服務和其他市場的增長或下降明顯減緩，包括與移徙模式中斷有關的下降或下降，或我們的銀行、貸款人、保險公司或其他金融服務提供者的不業績；未能在貨幣轉移和支付服務行業，包括在價格方面，與全球和利基或走廊匯款供應商、銀行和其他匯款和支付服務提供商，包括基於電子、移動和互聯網的服務、卡片協會和基於卡的支付供應商，以及與數字貨幣和相關協議以及技術和商業模式的其他創新，進行有效的競爭；政治條件和相關行動，包括美國和國外的貿易限制和政府制裁，這可能對我們的整個商業和經濟狀況產生不利影響，包括中斷美國或其他政府與我們已經或正在與代理商或客户建立重要業務關係的國家的關係；客户對我們的業務或一般匯款和支付服務提供者的信心下降；我們有能力採用新技術，開發和獲得市場接受新的和增強的服務，以應對不斷變化的行業和消費者需求或趨勢；改變和未能有效管理對外匯匯率的風險敞口, 包括管制外匯利差對資金轉移和支付交易的影響；任何重大違反安全的行為，包括網絡安全，或我們的任何系統或我們的供應商或其他第三方的系統的保障或中斷；第三方供應商向我們提供的各種服務的停止或缺陷；兼併、收購和將獲得的業務和技術併入我們公司；剝離和未能從這些交易中實現預期的財務利益，以及需要我們減記商譽的事件；改變我們的業務組合的決定；未能管理我們的代理人、客户和消費者提出的信貸和欺詐風險；未能以符合或對我們更有利的條件維持我們的代理網絡和業務關係，包括由於合規要求增加或業務損失增加，或由於我們、我們的代理人或其下屬代理人難以與從事我們服務的銀行建立或維持關係而造成的費用或業務損失；税法的變化，或其解釋，包括2017年12月頒佈的美國税務改革立法(“税法”)、隨後的任何管制和可能與國家所得税有關的影響，以及税收意外情況的不利解決；信用評級機構的不利評級行動；我們從業務轉型、生產力和成本節約以及其他相關舉措中實現預期收益的能力，其中可能包括縮小規模或將經營活動從一個地點轉移到另一個地點的決定。, 並儘量減少因這些措施而對我們的員工造成的任何干擾；我們保護我們的品牌和其他知識產權的能力，以及保護自己免受潛在知識產權侵犯的能力；我們吸引和留住合格關鍵僱員的能力，以及成功管理我們的勞動力的能力；我們持有的證券的市場價值或流動性的重大變化；限制

(2)與我們的監管和訴訟環境有關的重大事件，例如：由於我們、我們的代理人或其下屬機構不遵守法律和條例以及有關的規章或司法解釋而造成的責任或業務損失，包括旨在保護消費者或偵查和防止洗錢、資助恐怖主義、欺詐和其他非法活動的法律和條例；由於監管舉措以及法律、法規和行業慣例和標準的變化，包括美國和國外解釋的變化，影響到我們、我們的代理人或其下屬代理人、或我們或我們的代理人為提供我們的服務所需的銀行賬户，包括與反洗錢條例、反欺詐措施、我們的許可證安排、客户盡職調查、代理人和分劑盡職調查、登記和監督要求、消費者保護要求、匯款和移民有關的各項規定，增加了成本或業務損失；與監管機構進行政府調查和同意協議或採取執法行動，包括與美國司法部、某些美國檢察官辦公室、美國聯邦貿易委員會、美國財政部金融犯罪執法網絡和各州檢察長之間的和解協議有關的債務、增加的費用或業務損失以及意外的事態發展(“聯合和解協議”)，以及與2018年1月4日與紐約州金融服務部達成的“同意令”有關的協議(“紐約金融服務局同意令”)；由訴訟引起的法律責任，包括集體訴訟和類似事項，以及行政執法行動，包括費用、費用。, 和解和判決；不遵守關於消費者隱私、數據使用和安全的條例和不斷變化的行業標準，包括歐洲聯盟(“歐盟”)批准的“一般數據保護條例”(“GDPR”)；不遵守“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法”)、據此頒佈的條例、消費者金融保護局的行動以及美國和國外其他政府當局頒佈的與消費者保護和衍生交易有關的類似立法和條例；無人認領的財產法的影響或其解釋或執行情況；未能保持足夠數量或類型的監管資本或對使用我們的週轉資金的其他限制，以滿足全球監管機構不斷變化的要求；改變影響我們業務的會計準則、規則和解釋或行業標準；(Iii)其他重大事件，例如：災難性事件；管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。

概述

我們是一家領先的資金流動和支付服務提供商，業務分為兩個部分：

●

消費者對消費者消費者對消費者運營部門主要通過第三方代理網絡，為兩個消費者之間的資金轉移提供便利。我們將我們的多貨幣貨幣轉賬服務視為一個互聯的全球網絡，在這個網絡中，匯款可以從一個地點發送到世界各地的另一個地方。這項服務適用於國際跨境轉讓，在某些國家也適用於國內轉讓.這一部門還包括可以通過網站和移動設備啟動的匯款交易。

●

業務解決方案商業解決方案業務部門為中小型企業和其他組織和個人提供支付和外匯解決方案，主要是跨境、跨貨幣交易。該部門的大部分業務涉及以即期匯率兑換貨幣，這使客户能夠進行跨貨幣支付。此外，在某些國家，我們為客户寫外幣遠期和期權合同，以便利未來付款。

所有未歸入上述類別的業務及其他服務均列為其他服務，主要包括我們以現金及電子方式付款的服務，以方便消費者向企業及其他機構付款。首席業務決策者(“CODM”)利用離散信息為這些單獨的票據支付部分分配資源和評估業績，無論從數量角度還是從質量角度來看，這兩個組成部分都不是實質性的。我們的匯票和其他服務，除了某些公司成本，如與戰略舉措有關的費用，包括審查和結束合併、收購和剝離的費用，也包括在其他項目中。關於我們的報告部分的更多信息將在下面的章節討論中進一步描述。

業務結果

下面對我們的綜合運營結果和分部結果的討論是指截至2019年9月30日為止的3個月和9個月，與2018年同期相比。在閲讀業務結果時，應結合對業務部分結果的討論，該部分對精簡的收入綜合報表的某些組成部分進行了更詳細的討論。所有重要的公司間賬户和我們部門之間的交易都已被取消。除非另有説明，以下資料是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)編制的。除另有説明外，本節提供的所有款項均四捨五入至最接近的十分之一。因此，此處披露的新的百分比變化和空白可能無法使用所提供的四捨五入精確地重新計算。

截至2019年9月30日的3個月和9個月，我們的收入和營業收入受到美元對外幣波動的負面影響。扣除外幣套期保值的影響後，美元對外幣的波動導致2019年9月30日終了的3個月和9個月的收入減少4 580萬美元和1.972億美元，與上一年同期相比減少了1 920萬美元。這些數額中包括與美元兑阿根廷比索走強有關的影響，導致2019年9月30日終了的3個月和9個月的收入分別減少3 090萬美元和1.291億美元，與上一年同期相比減少了1.291億美元。在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，美元對外幣的波動對營業收入產生了不利影響，分別為1 530萬美元和5 440萬美元，與前一年的相應期間相比，分別為5 440萬美元和5 440萬美元。這些數額中包括與美元兑阿根廷比索升值有關的影響，導致2019年9月30日終了的3個月和9個月的營業收入減少950萬美元和3 650萬美元，與上一年同期相比減少了3 650萬美元。

在2019年2月28日，我們與ACI全球公司和ACW全球公司達成了協議。銷售我們的美國電子票據支付業務，被稱為“Speedpay”，它已被列為其他組成部分在我們的部門報告。我們收到了約7.5億美元，並在2019年5月9日結束的全現金交易中記錄了約5.23億美元的税前收益。在截至2018年9月30日的三個月中，Speedpay收入為8，530萬美元，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為1.254億美元和2.677億美元。在截至2018年9月30日的三個月中，Speedpay直接業務費用分別為6 200萬美元，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為9 820萬美元和1.897億美元。

下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日終了的3個月和9個月的綜合業務結果：


	截至九月三十日止的三個月						截至九月三十日止的九個月
(單位：百萬元)	2019		2018		%變化		2019		2018		%變化
收入	$	1,306.9	$	1,387.8	(6)	%	$	3,984.4	$	4,188.3	(5)	%
費用：
服務費用		768.6		812.4	(5)	%		2,330.0		2,467.0	(6)	%
銷售、一般和行政		340.9		272.8	25	%		946.9		870.2	9	%
總開支		1,109.5		1,085.2	2	%		3,276.9		3,337.2	(2)	%
營業收入		197.4		302.6	(35)	%		707.5		851.1	(17)	%
其他收入/(費用)：
企業剝離收益		—		—	(a)			524.6		—	(a)
利息收入		1.1		1.6	(32)	%		4.2		3.6	16	%
利息費用		(36.2)		(38.4)	(6)	%		(114.5)		(111.4)	3	%
其他收入/(費用)淨額		(0.1)		0.6	(a)			2.1		13.1	(84)	%
其他收入/(費用)淨額共計		(35.2)		(36.2)	(3)	%		416.4		(94.7)	(a)
所得税前收入		162.2		266.4	(39)	%		1,123.9		756.4	49	%
所得税準備金		27.2		57.8	(53)	%		201.0		116.6	73	%
淨收益	$	135.0	$	208.6	(35)	%	$	922.9	$	639.8	44	%
每股收益：
基本	$	0.32	$	0.47	(32)	%	$	2.14	$	1.41	52	%
稀釋	$	0.32	$	0.46	(30)	%	$	2.13	$	1.40	52	%
已發行加權平均股票：
基本		423.3		446.8				430.3		454.8
稀釋		426.8		449.0				433.0		457.4

(a)

計算沒有意義。

收入概覽

交易量是我們業務收入的主要來源。收入主要來自客户支付的轉帳費用。這些收入根據渠道、發送和接收地點、本金、匯款是否涉及不同的收發貨幣、我們為客户設定的匯率與批發外匯市場的匯率之間的差異以及適用的服務速度而有所不同。我們還提供其他服務，包括外匯和支付服務以及其他票據支付服務，這些服務的收入受到類似因素的影響。

由於外匯對美元的波動可能對我們報告的收入產生重大影響，下表提供了合併收入的不變貨幣結果。此外，由於我們的消費者對消費者部門對我們的整體業績的重要性，我們還提供了穩定的貨幣結果，我們的消費者對消費者部分的收入。不變貨幣結果假定外國收入從外幣換算成美元，扣除外幣對衝的影響，匯率與上一年同期的匯率保持一致。常量貨幣計量是非公認會計原則的財務措施，其目的是在不受外幣匯率波動影響的情況下看待收入，這與管理層如何評估我們的收入結果和趨勢是一致的。我們認為，這些措施為管理層和投資者提供了關於收入結果和趨勢的信息，消除了貨幣波動，使我們的基本結果和趨勢更加清晰，並提高了其可比性。這一恆定貨幣披露是對2019年9月30日終了的3個月和9個月按公認會計原則計算的收入變化百分比的補充，而不是替代，而不是替代前一年相應期間的收入變化。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似的標有標籤的項目，這可能會限制這一措施對比較用途的用處。

下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日為止的三個月和九個月的綜合收入情況：


	截至九月三十日止的三個月						截至九月三十日止的九個月
(百萬美元)	2019		2018		%變化		2019		2018		%變化
收入，報告-(公認會計原則)	$	1,306.9	$	1,387.8	(6)	%	$	3,984.4	$	4,188.3	(5)	%
外幣影響^(a)					3	%					5	%
剝離影響^(b)					7	%					4	%
收入變化，經調整的不變貨幣，不包括資產剝離-(非公認會計原則)					4	%					4	%

(a)	扣除外幣套期保值的影響後，美元相對於外幣的波動導致2019年9月30日終了的3個月和9個月的收入減少4 580萬美元和1.972億美元，與上一年同期的外幣匯率相比減少了1 920萬美元。這些數額中包括與美元對阿根廷比索升值有關的影響，導致2019年9月30日終了的3個月和9個月的收入減少3 090萬美元和1.291億美元，與上一年同期的外幣匯率相比減少了1.291億美元。

(b)

在2019年5月，我們銷售了絕大部分以美國為基礎的電子賬單支付服務。在截至2018年9月30日的三個月中，Speedpay收入為8，530萬美元，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為1.254億美元和2.677億美元。Paymap公司(“Paymap”)提供電子抵押貸款票據支付服務，截至2018年9月30日的三個月，我們的業績收入分別為390萬美元，截至9月30日、2019年和2018年9月30日的9個月分別為530萬美元和1，220萬美元。我們已將這些資產剝離對我們收入的影響包括在內，因為管理層認為，將經過調整後的收入變化排除在資產剝離之外，將為投資者提供更有意義的業績對比。

在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，GAAP收入與上一年同期相比均有所下降，原因是美元與其他貨幣匯率的波動，以及2019年第二季度Speedpay和Paymap業務的剝離，部分抵消了我們消費者對消費者部分交易的增加。截至2019年9月30日的3個月和9個月，美元與其他貨幣匯率的波動分別對收入產生了3%和5%的負面影響。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，經調整和不包括資產剝離(非公認會計原則)的收入增加，主要是由於阿根廷業務中每筆交易的本幣收入增加，包括我們的現金票據支付業務，主要是由於通貨膨脹，以及我們的消費者對消費者部門的交易增加。

業務費用概覽

加強監管合規

金融服務業，包括貨幣服務行業，繼續受到越來越嚴格的法律和監管要求的約束，我們繼續關注並定期審查我們的合規計劃。在這些審查方面，鑑於監管工作日益複雜和迅速發展，政府和監管當局對我們的遵守活動給予了高度重視，並加強了與它們的對話，我們已經並將繼續加強旨在偵查和防止洗錢、資助恐怖主義、欺詐和其他非法活動的程序和制度。我們還繼續改善消費者保護，包括加強與“聯合和解協議”和“紐約外勤部同意令”有關的第一部分，第1項。財務報表注8，承付款項和意外開支，以及美國境外的類似條例和其他事項。在未來的幾個時期，我們預計這些改進將繼續導致我們的某些業務實踐發生變化，並增加成本。其中一些改變已經並相信將繼續對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

與重組有關的開支

2019年8月1日，我們的董事會批准了一項計劃，通過重組我們的高級管理層，包括那些向我們的首席執行官彙報工作的管理人員，減少我們的員工數量，並整合各種設施，從而改變我們的運營模式，改善我們的業務流程和成本結構。我們預計在2019年和2020年將支出約1.5億美元，其中約1.1億美元與遣散費和僱員相關。

福利和約4 000萬美元與將各種業務遷往其他公司設施有關的費用、與設施關閉、租賃終止、諮詢和其他費用有關的費用。基本上，所有這些費用都將以現金支付。我們預計該計劃將在2020年節省約5 000萬美元，在2021年節省約1億美元。上述數字是我們的估計，計劃預計會在2020年年底完成，因此可能會有所改變。

在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，我們分別花費了9 150萬美元和9 890萬美元，其中大部分與遣散費和僱員福利有關。在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，3 390萬美元被列入精簡綜合收入報表中的服務費用中。截至2019年9月30日的三個月和九個月，銷售、一般和行政收入分別為5 760萬美元和6 500萬美元。請參閲第一部分，第1項，財務報表, 備註5，重組相關費用，供進一步討論.

這些開支是這項計劃所特有的；不過，與這項計劃有關的開支類別，與我們以往所招致的開支相若，並可合理地預期日後會招致這些開支。

服務費用

服務成本主要由代理佣金組成，在截至2019年9月30日的三個月和九個月中，代理佣金約佔服務總成本的60%。與前一年同期相比，截至2019年9月30日的3個月和9個月的服務成本下降，原因是2019年第二季度的Speedpay剝離。此外，服務費用在這兩個時期都有所下降，原因是可變費用減少，包括我們的消費者對消費者匯款業務的代理佣金隨着收入的不同而變化，包括美元和外幣匯率的波動。如上文進一步討論的，與改組計劃有關的遣散費和僱員福利增加，部分抵銷了這些減少額。

銷售、一般和行政

在截至2019年9月30日的3個月和9個月內，銷售、一般和行政費用均有所增加，與前一年同期相比，這是因為與重組有關的費用，包括離職和相關僱員福利，與將各種業務遷往我們的其他設施有關的費用，以及與設施關閉、租賃終止和諮詢有關的費用。此外，在截至2019年9月30日的9個月內，由於與戰略舉措有關的費用增加，包括審查和結束合併、收購和剝離，銷售、一般和行政費用增加。

其他收入/費用共計，淨額

截至2019年9月30日止的9個月的淨其他收入/支出淨額受到2019年第二季度Speedpay銷售收益的有利影響，與前一年同期相比，部分抵消了前期阿根廷現金票據支付業務中某些美元計價資產的外匯收益。

所得税

截至9月30日、2019年和2018年三個月的税前有效税率分別為16.8%和21.7%，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為17.9%和15.4%。截至2019年9月30日止的三個月，我們的實際税率與上一期間相比有所下降，主要原因是上一期間確認的離散項目，包括對截至2018年9月30日的三個月實施“税法”的會計核算的調整，這一調整使我們的實際税率提高了10.0%，但由於Speedpay和Paymap業務銷售的淨收益，2019年國內税前收入的增加部分抵消了這一調整。截至2019年9月30日止的9個月內，我們的實際税率較上年同期上升，主要原因是2019年本地税前收入增加，原因是Speedpay和Paymap業務的銷售淨收益，部分由上一期間確認的離散項目抵銷，包括調整我們的會計賬目。

在截至2018年9月30日的9個月內實施了“税法”，使我們的實際税率提高了1.9%。

我們已經為各種已知的税收風險建立了應急準備金。截至2019年9月30日，除相關項目外，税收應急準備金總額為3.095億美元，包括應計利息和罰款。我們的税收儲備反映了我們對司法審查或其他解決辦法所涉及的問題的解決的判斷。雖然我們相信我們的儲備足以應付合理預期的税務風險，但我們不能保證在任何情況下，税務當局提出的問題都會以不超過有關儲備的財政成本來解決。就這些儲備而言，我們的入息税開支包括：(I)在該段期間，由於有關税務問題的事實和情況(即新資料)的重大改變而引致的任何税項儲備的變動；及(Ii)與財務報表所記錄的我們的税務狀況有任何分別，以及在該段期間最終解決税務問題。這種解決辦法可在今後各期的合併財務報表中大幅度增加或減少所得税支出，並可能影響我們的經營現金流量。

每股收益

在截至9月30日、2019年和2018年的三個月內，每股基本收益分別為0.32美元和0.47美元，稀釋後每股收益分別為0.32美元和0.46美元。在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內，每股基本收益分別為2.14美元和1.41美元，稀釋後每股收益分別為2.13美元和1.40美元。已發行的購買西部聯盟股票的期權和限制性股票中的非既得股被排除在流通股之外。稀釋後的每股收益反映出，如果在規定日期行使未償股票期權，而限制性股票已歸屬，則可能出現的稀釋現象。根據國庫券法計算的稀釋每股收益不包括在內，主要原因是購買西聯股票的未獲發行的期權，因為這些股票在這段期間的行使價格高於我們的加權平均股價，其效果是反稀釋的，截至9月30日、2019年和2018年的三個月分別為50萬和220萬，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為240萬和200萬。

截至2019年9月30日的3個月和9個月的每股收益與上年同期相比，受到了上述影響淨收入的因素的影響，包括與我們的重組活動相關的支出，以及較低的流通股數量。流通股數量減少的原因是股票回購超過了與我們的股票補償計劃相關的股票發行。截至2019年9月30日止的9個月內，每股收益較上年同期有所增加，主要是由於在2019年第二季度出售Speedpay的收益。

分段討論

我們圍繞我們所服務的消費者和企業以及我們提供的服務類型來管理我們的業務。我們的每個部門都針對不同的消費羣體、分銷網絡和所提供的服務的組合。我們的報告部分是消費者對消費者和商業解決方案.

在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們分別支付了9 150萬美元和9 890萬美元的重組相關費用，如上文所進一步討論的。雖然這些開支中的某些可為我們的部門，主要是我們的消費者對消費者部分確定，但為了業績評估和資源分配的目的，這些費用被排除在為CODM提供的分部營業收入的計量範圍之外。因此，這些費用不包括在我們分部的營業收入結果中。

下表列出了截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年這三個月和9個月的部門收入構成部分在合併總額中所佔的百分比：


	三個月結束				九個月結束
	九月三十日				九月三十日
	2019		2018		2019		2018
消費者對消費者	85	%	80	%	83	%	79	%
業務解決方案	8	%	7	%	7	%	7	%
其他	7	%	13	%	10	%	14	%
	100	%	100	%	100	%	100	%

公司成本，包括以股票為基礎的薪酬和其他間接費用，繼續按照歷史慣例分配給各個部門。在截至2019年9月30日的三個月和九個月裏，大約有1，900萬美元和3，100萬美元的公司開支分配給了消費者對消費者部分，這些費用在2019年5月9日出售Speedpay之前曾被列入其他部分。

消費者對消費者部分

下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日為止的三個月和九個月的消費者對消費者部門業務業績：


	三個月結束								九個月結束
	九月三十日								九月三十日
(美元和等值交易(百萬元))	2019			2018			%變化		2019			2018			%變化
收入	$	1,113.0		$	1,107.4		1	%	$	3,282.8		$	3,325.9		(1)	%
營業收入	$	263.8		$	277.8		(5)	%	$	747.3		$	785.7		(5)	%
營業收入差額		24	%		25	%				23	%		24	%
關鍵指標：
消費者對消費者交易		73.0			71.8		2	%		215.6			212.7		1	%

我們將我們的消費者對消費者匯款服務，包括通過西部聯盟品牌網站和移動應用程序(“westernunion.com”)進行的在線匯款交易，看作是一個相互關聯的全球網絡，在這個網絡中，匯款可以從一個地方發送到另一個地方，在世界各地。該部門包括五個地理區域，其職能主要涉及代理關係的產生、管理和維持以及本地化營銷活動。我們在我們的地區包括westernunion.com。通過共同的流程和系統，這些地區，包括westernunion.com，為消費者交易建立了一個相互連接的網絡，從而構成了一個全球消費者對消費者匯款業務和一個運營部門。

下表中交易和收入的地域分割，包括通過westernunion.com進行和資助的交易，完全是根據啟動資金轉移的地區確定的。下表中每個地區的交易和收入百分比中分別包括截至2019和2018年9月30日的三個月和九個月通過westernunion.com進行和資助的交易。如果在下面的討論中單獨報告，westernunion.com包含通過westernunion.com進行和資助的交易的100%以及相關的收入。

下表按地理區域列出與前一年同期相比的收入和交易變化情況。消費者與消費者之間的固定貨幣收入增長/(下降)是一種非公認會計原則的財務指標，如上文收入概覽中所進一步討論的那樣。


	截至九月三十日止的三個月								截至九月三十日止九個月
					常量								常量
					貨幣								貨幣
	收入				收入				收入				收入
	增長/		外國		增長/				增長/		外國		增長/
	(下降)		交換		(下降)^(a) -		交易		(下降)		交換		(下降)^(a) -		交易
	舉報-		翻譯		(非-		增長/		舉報-		翻譯		(非-		增長/
	(公認會計原則)		衝擊		一般公認會計原則)		(下降)		(公認會計原則)		衝擊		一般公認會計原則)		(下降)
消費者對消費者區域增長/(下降)：
北美(美國和加拿大)(“NA”)	2	%	0	%	2	%	(1)	%	2	%	0	%	2	%	(1)	%
歐洲和俄羅斯/獨聯體(“歐盟和獨聯體”)	(1)	%	(2)	%	1	%	6	%	(3)	%	(4)	%	1	%	5	%
中東、非洲和南亞(“MEASA”)	4	%	(1)	%	5	%	1	%	(2)	%	(1)	%	(1)	%	0	%
拉丁美洲和加勒比(“LACA”)^(b)	4	%	(8)	%	12	%	10	%	2	%	(11)	%	13	%	10	%
東亞和大洋洲(“APAC”)	(13)	%	0	%	(13)	%	(6)	%	(13)	%	(1)	%	(12)	%	(7)	%
消費者對消費者的增長/(下降)總額：	1	%	(1)	%	2	%	2	%	(1)	%	(2)	%	1	%	1	%

westernunion.com^(c)	16	%	(1)	%	17	%	16	%	17	%	(2)	%	19	%	17	%

(a)	不變的貨幣收入增長假定以外幣計值的收入換算成美元，扣除外幣套期保值的影響，匯率與上一期間相同。

(b)	我們拉丁美洲和加勒比地區的結果受到美元對阿根廷比索升值的影響，此外，主要由於通貨膨脹，每筆交易的當地貨幣收入也有所增加。

(c)	如前所述，Westernunion.com的收入也包括在每個地區。

下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年3月和9個月區域收入佔消費者對消費者收入的百分比：


	三個月結束				九個月結束
	九月三十日				九月三十日
	2019		2018		2019		2018
消費者對消費者收入佔部分收入的百分比：
納	38	%	37	%	38	%	37	%
歐盟和獨聯體	32	%	32	%	32	%	32	%
美沙	15	%	15	%	15	%	15	%
拉卡	9	%	9	%	9	%	9	%
APAC	6	%	7	%	6	%	7	%

Westernunion.com包含在上述區域百分比中，在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，它們分別佔我們消費者對消費者收入的14%和13%。Westernunion.com在截至2018年9月30日的三個月和九個月中分別佔我們消費者對消費者收入的12%和11%。

截至2019及2018年9月30日止的3個月內，我們的消費者轉移了224億元及221億元的消費者對消費者本金，其中206億元及201億元與跨境本金有關。

上述相應時期。在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內，我們的消費者轉移了655億美元和653億美元的消費者對消費者本金，其中602億美元和594億美元分別與上述同期的跨境本金有關。

收入

下面討論的所有比較都是截至2019年9月30日為止的三個月和九個月的比較，與前一年的相應期間相比。

截至2019年9月30日的三個月，消費者對消費者轉賬收入同比增長1%，交易增長2%。截至2019年9月30日的9個月內，消費者對消費者的貨幣轉移收入較上年同期下降了1%，交易增長為1%。與2019年9月30日終了的3個月和9個月相比，美元對外幣的波動(扣除外幣對衝的影響)對收入的影響分別為1%和2%。截至2019年9月30日的3個月和9個月內，恆幣性貨幣收入分別增長了2%和1%，主要原因是交易增長。

截至2019年9月30日的3個月和9個月，我們的NA地區收入都增長了2%，與前一年同期相比增長了2%，這兩個時期的交易量都下降了1%。截至2019年9月30日的3個月和9個月的收入增長主要是由於價格上漲。包括墨西哥在內的美國對外服務的交易增長，因美國境內匯款收入減少而部分抵消。

在截至2019年9月30日的3個月和9個月裏，我們的歐盟和獨聯體地區收入分別下降了1%和3%，與前一年同期相比下降了1%和3%，交易增長率分別為6%和5%。美元與歐元、英鎊和其他貨幣之間的匯率波動，扣除外幣對衝的影響後，在截至2019年9月30日的三個月和九個月中分別對收入產生了2%和4%的負面影響。在截至2019年9月30日的三個月和九個月裏，西班牙、法國和俄羅斯的交易增長都對收入產生了積極影響。

在截至2019年9月30日的三個月裏，我們的MEASA地區收入增長了4%，與前一年同期相比增長了4%，交易額增長了1%。在截至2019年9月30日的9個月中，MEASA地區收入下降了2%，而交易增長則持平。淨價格上漲對截至2019年9月30日的3個月和9個月的收入產生了積極影響。美元與其他貨幣匯率的波動對截至2019年9月30日的三個月和九個月的收入都產生了1%的負面影響。

截至2019年9月30日的3個月和9個月，我們的LACA地區收入分別比上年同期增長4%和2%，交易增長率均為10%。在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，美元與其他貨幣匯率的波動分別對收入產生了8%和11%的負面影響。收入因美元兑阿根廷比索走強而受到不利影響，但主要由於通貨膨脹，每筆交易增加的當地貨幣收入部分抵消了這一影響。

截至2019年9月30日的3個月和9個月，我們的APAC地區收入均較上年同期下降了13%，交易額分別下降了6%和7%。截至2019年9月30日的三個月和九個月的收入都受到淨價格下降的負面影響。

我們歷史上一直在我們的許多全球走廊實行降價或漲價。我們可能會繼續不時實施價格變動，以因應競爭和其他因素。降價通常會降低利潤率，並在短期內對財務結果產生不利影響，如果交易量沒有充分增加，也可能對長期財務結果產生不利影響。價格上漲可能會對交易量產生不利影響，因為如果我們不能適當定價，消費者可能不會使用我們的服務。

營業收入

截至2019年9月30日的3個月和9個月內，消費者對消費者的營業收入均較上年同期下降5%。與前一年同期相比，截至2019年9月30日的三個月和九個月的業績受到公司間接費用分配增加的負面影響，原因是如前所述，由於Speeday剝離，包括代理佣金在內的可變費用減少，部分抵消了這一結果。此外，在截至2019年9月30日的9個月中，收入受到不利影響，支出受到美元相對於外幣的波動的正面影響，扣除了外幣對衝的影響。

業務解決方案

下表列出了截至9月30日、2019年和2018年9月30日為止的三個月和九個月的業務解決方案部門業績：


	截至九月三十日止的三個月								截至九月三十日止的九個月
(百萬美元)	2019			2018			%變化		2019			2018			%變化
收入	$	100.6		$	100.2		0	%	$	291.8		$	290.0		1	%
營業收入	$	16.7		$	14.3		18	%	$	35.8		$	18.2		97	%
營業收入差額		17	%		14	%				12	%		6	%

收入

截至2019年9月30日的三個月，業務解決方案的收入持平，截至2019年9月30日的9個月與上年同期相比增長了1%。美元與其他貨幣匯率的波動對截至2019年9月30日的三個月和九個月的收入產生了3%的負面影響。截至2019年9月30日的9個月，收入較上年同期有所增加，主要原因是歐洲和澳大利亞的對衝活動有所增加。

營業收入

在截至2019年9月30日的3個月和9個月中，營業收入和營業收入差額與上一年同期相比有所增加，原因是某些費用減少，其中一些預計不會再次發生。

其他

其他主要包括Speedpay和我們在阿根廷的基於現金的票據支付業務，這兩項業務都為消費者向企業和其他組織支付賬單提供了便利。如前所述，我們於2019年2月28日達成了出售Speedpay的協議，並於2019年5月9日完成了交易。在截至2018年9月30日的三個月中，Speedpay收入為8，530萬美元，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為1.254億美元和2.677億美元。截至2018年9月30日的3個月內，Speedpay直接業務費用為6 200萬美元，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為9 820萬美元和1.897億美元。

在2019年5月6日，我們完成了出售Paymap或有考慮和非物質現金收益收到的收尾。在截至2018年9月30日的三個月中，Paymap的收入為390萬美元；截至9月30日、2019年和2018年的9個月，Paymap的收入分別為530萬美元和1，220萬美元。Paymap直接

2018年9月30日終了的三個月的運營費用為150萬美元，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為220萬美元和470萬美元。

下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日為止的3個月和9個月的其他結果：


	截至九月三十日止的三個月								截至九月三十日止的九個月
(百萬美元)	2019			2018			%變化		2019			2018			%變化
收入	$	93.3		$	180.2		(48)	%	$	409.8		$	572.4		(28)	%
營業收入	$	8.4		$	10.5		(21)	%	$	23.3		$	47.2		(51)	%
營業收入差額		9	%		6	%				6	%		8	%

收入

截至2019年9月30日的3個月和9個月，其他收入分別比上年同期下降了48%和28%，主要原因是Speedpay的銷售。此外，在截至2019年9月30日的9個月中，收入減少也是由於我們的阿根廷賬單支付業務減少，原因是美元兑阿根廷比索升值。

營業收入

截至2019年9月30日的3個月和9個月的其他營業收入與上一年同期相比有所下降，原因是Speedpay和Paymap收入下降，扣除了直接費用和分配費用的減少。在截至2019年9月30日的9個月中，與前一年同期相比，其他營業收入也受到與戰略舉措有關的費用增加的不利影響，包括審查和結束合併、收購和剝離的費用。

資本資源與流動性

我們的主要流動資金來源是我們的經營活動產生的現金，主要來自淨收入和週轉資本的波動。我們的流動資金受未償還借款的利息支付時間和所得税支付時間等因素的影響。我們的大部分利息是在第二和第四季支付的，導致這些季度的經營活動所提供的現金減少，並相應地增加到第一和第三季度。我們2017年美國聯邦税收負債的年度付款，包括與美國對“税法”規定的外國子公司以前未分配的某些收入徵税有關的數額，應於每年第二季度到期，直至2025年。

我們未來的現金流動可能受到各種因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的，其中包括經濟條件的變化，特別是影響移民人口的經濟條件的變化、所得税法的變化或所得税審計狀況的變化，包括未解決的税務事項的解決，以及法律緊急情況的解決或解決。

實質上，我們從經營活動中獲得的所有現金流都來自子公司。這些現金流大部分來自我們受監管的子公司。我們受監管的子公司可將所有多餘現金轉移給母公司，供公司一般使用，但受法律或監管限制的資產除外，包括：(一)與支付某些資金轉移和其他付款義務有關的現金和其他合格投資餘額的要求，不包括任何留置權或其他抵押；(二)其他法律或法規限制，包括法定或正式的最低淨值要求，以及(三)對資產轉移到這些資產所在國以外國家的限制。

我們目前認為，我們有足夠的流動資金來滿足我們的業務需要，包括通過我們現有的現金餘額支付我們的債務和其他債務，我們通過業務產生現金流動的能力，以及我們的15億美元的循環信貸安排(“循環信貸貸款”)，該機制將於2024年1月到期，並支持我們的商業票據計劃。我們的商業票據計劃使我們能夠發行無擔保的商業票據，其金額在任何時候都不超過15億美元，減少到我們循環信貸上的任何未償借款的程度。

設施。截至2019年9月30日，我們的循環信貸貸款沒有未償還的借款，商業票據計劃有435.0美元的未償貸款。

為了確保我們在世界各地的現金供應，我們利用各種計劃和財務策略，包括與從我們的國際子公司提供現金的數量、時間和方式有關的決策。這些決定會影響我們的整體税率，並影響我們的總流動資金。我們定期評估美國的現金需求以及在國際上使用現金的可能性，同時考慮到税收後果和其他因素，以確定我國外國來源收入的適當股息返還額。

現金投資證券

截至2018年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為13.909億美元和9.734億美元。如第一部分第1項所述，財務報表我們在2019年第二季度完成了Speedpay的出售，並收到了約7.5億美元的現金，其中一部分用於為我們的票據到期日提供資金，如下文所述，並用於正在進行的股票回購。在許多情況下，我們從匯款和某些其他支付服務中獲得資金，然後才支付這些交易。這些資金，在我們精簡的綜合資產負債表上稱為結算資產，並不用於支持我們的業務。然而，我們通過投資這些基金來賺取收入。我們將這些結算資產中的一部分以高度流動性的投資形式持有，這些投資被歸類為結算資產中的現金和現金等價物，以資助結算義務。

截至2018年9月30日、2019年9月30日和2018年12月31日，合併資產負債表上結算資產中的投資證券分別為16億美元和12億美元，主要由評級較高的國家和市政債券組成，包括固定利率債券和可變利率需求票據。我們持有的絕大部分投資證券是為了符合美國的州許可證要求，並要求主要信用評級機構給予“A-”級或更高的信用評級。

由於利率和信用風險的變化，投資證券面臨市場風險。我們定期監控信用風險，並試圖通過投資高評級證券和多元化投資組合來減少我們的風險敞口。我們的投資證券也在集中方面得到積極管理。截至2019年9月30日，所有單一發行人和單個證券的投資佔我們投資證券組合的不到10%。

業務活動現金流量

在截至2019年9月30日的9個月內，業務活動提供的現金從上一年同期的5.185億美元增加到6.653億美元。增加的主要原因是2018年支付大量款項的時間安排，包括與國税局達成協議支付約1.2億美元，主要解決與我們2003年國際業務重組有關的所有問題，以及與“紐約外勤部同意令”有關的約6 000萬美元。這一增長被截至2019年9月30日止的9個月內支付的與出售Speedpay和Paymap業務淨收益所產生的税收有關的款項部分抵消。除其他因素外，業務活動提供的現金也可能受到合併淨收入變化以及週轉資本餘額波動的影響。

融資資源

截至2019年9月30日，我們有面值32.599億美元的未償借款。這些未償還貸款中的大部分是無擔保的固定利率票據和相關的掉期，期限從2020年到2040年不等，我們的借款也包括我們的浮動利率定期貸款。

我們的循環信貸貸款將於2024年1月到期，提供總額為15億美元的無擔保融資設施，包括2.5億美元的信用證次級貸款。循環信貸貸款機制規定的利息按每次借款的期限確定，並根據借款的條件支付。一般來説，利息

是使用選定的libor利率加上110個基點的息差計算的。設施費也每季度支付一次，年率為設施總額的15個基點，不論使用情況如何。利率保證金和貸款費用百分比都是基於我們的某些信用評級。

我們的循環信貸貸款，通過一個由19個參與機構組成的小組進行多樣化，其目的是提供一般的流動性和支持我們的商業票據計劃，我們認為這提高了我們的短期信用評級。在15億美元的承付餘額總額中，任何一家金融機構的最大承付額約為11%。截至2019年9月30日，我們在循環信貸貸款下沒有未償還的借款。如果循環信貸機制下可供借款的數額減少，或者循環信貸機制被取消，那麼商業票據方案下的借款成本和可得性就可能受到影響。

根據我們的商業票據計劃，我們可以在任何時候發行不超過15億美元的無擔保商業票據，以我們循環信貸貸款的未償借款為限。從發行之日起，我方商業票據借款的到期日可達397天。借款利率是根據發行時的市場利率計算的。截至2019年9月30日，我們有4.35億美元的商業票據借款未償還。在截至2019年9月30日的9個月內，未清商業票據的平均餘額為2.064億美元，最大未清餘額為6.3億美元。我們的商業票據借款所得用於償還2019年5月到期的2019年票據2.5億美元和浮動利率債券2.5億美元的部分，並用於一般公司用途和週轉資金需要。

現金優先事項

流動資金

我們的目標是保持強勁的流動性和符合投資級信用評級的資本結構.我們有現有的現金餘額，經營活動的現金流量，進入商業票據市場的機會，以及我們的循環信貸貸款，以支持我們的業務需要。

資本支出

在截至9月30日、2019年和2018年的9個月中，合同費用、財產和設備採購以及購置和開發軟件的支付總額分別為9 350萬美元和2.481億美元。為新的和續訂的代理合同支付的金額因現有合同的條款以及簽訂新合同和續簽合同的時間而異。

股份回購和股息

在截至9月30日、2019年和2018年的9個月內，分別以4.752億美元和3.5億美元(不包括佣金)回購了2 440萬股和1 740萬股，平均費用分別為19.48美元和20.07美元。截至2099年9月30日，根據董事會批准的股票回購授權，截至2019年12月31日和2021年12月31日，仍有690億美元和10億美元可供使用。

我們董事會宣佈2019年前三個季度每股每股現金紅利為0.20美元，總股息為2.571億美元。

償債要求

我們的2019年和未來的償債要求將包括支付所有未償債務，包括在我們的商業票據計劃下的任何借款。2019年5月，我們2019年發行的2.5億美元紙幣和2.5億美元浮動匯率債券到期。我們利用Speedpay資產剝離、商業票據和現金，包括經營活動產生的現金，為這些期限提供資金。

到2020年4月，我們3.249億美元的債券將到期。我們計劃通過為這筆債務的全部或部分再融資，或使用商業票據和現金餘額，包括業務產生的現金，為這一期限提供資金。

2017年美國聯邦税收負債

如前所述，“税法”對我們以前未分配的某些外國收入徵税。這一税額加上我們2017年的其他美國應税收入和税收屬性，導致2017年美國聯邦税收負債約為8億美元，我們選擇在2025年之前定期分期支付。根據法律規定，我們必須支付第二部分第7項所列合同義務中概述的其餘分期付款。管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析在我們截至2018年12月31日的年度報告表10-K中。這些付款已經並將繼續對我們的現金流動和流動資金產生不利影響，並可能對今後的股票回購產生不利影響。

我們是否有能力擴大業務，對我們的業務進行投資，進行收購，向股東返還資本，包括通過股息和股票回購，以及履行我們的債務和税收義務，將取決於我們是否有能力繼續通過我們的運營子公司產生超額運營現金，並繼續從這些運營子公司獲得紅利，我們能否獲得足夠的資金，以及我們是否有能力確定符合我們長期戰略的收購。

重組活動

如前所述，2019年8月1日，我們的董事會批准了一項計劃，通過重組我們的高級管理層，包括那些向我們的首席執行官彙報工作的管理人員，減少我們的員工人數，並整合各種設施，從而改變我們的運營模式，改善我們的業務流程和成本結構。截至2019年9月30日，與我們重組計劃有關的應計餘額約為8 000萬美元。我們計劃使用我們現有的現金餘額和從業務中產生的現金支付這些重組應計項目和任何額外的重組應計項目。

表外安排

我們沒有任何重要的表外安排，這些安排對我們的財務狀況、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源都有或相當可能對我們的財務狀況或未來產生重大影響。

其他商業承諾

截至2019年9月30日，我們有約3.35億美元未付信用證和銀行擔保，主要是與保障消費者資金、租賃安排和某些代理協議有關的。信用證和銀行擔保的有效期至2024年，其中許多人有一年的續約選擇權。在大多數情況下，我們希望在到期前續簽信用證和銀行擔保。這些信用證和銀行擔保不包括我們在第一部分第1項所述法律事項中可能提供的擔保，財務報表注8，承付款項和意外開支。

截至2019年9月30日，我們未獲確認的所得税優惠總額為3.224億美元，包括相關利息和罰款。所有這些負債的相關現金支付時間本質上是不確定的，因為這些負債的最終數額和時間受到可變和我們無法控制的因素的影響。

關鍵會計政策和估計

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表和所附附註中的數額和披露的估計數和假設。實際結果可能與這些估計不同。我們在第二部分第7項中披露的關鍵會計政策和估計數，管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析在我們關於2018年12月31日終了年度表10-K的年度報告中，沒有發生實質性變化，其中包括：

●

所得税，包括所得税意外開支

●

衍生金融工具

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其他無形資產

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善意

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法律意外開支

在我們2018年12月31日終了年度表10-K的年度報告中，我們披露，業務解決方案報告部門的公允價值對收入增長率和EBITDA利潤率的預測變化非常敏感，量化了預計收入增長率的下降，這將導致報告單位的公允價值接近其賬面價值，並描述了影響我們實現預計收入增長和EBITDA利潤率的能力的關鍵因素。報告股的公允價值仍然對預期收入增長率和EBITDA利潤率的變化十分敏感，而這些變化也受到這些因素的影響。截至2019年9月30日，業務解決方案報告部門的商譽為5.32億美元。


					剩餘美元
				等額股總數	股權轉讓價值
				作為產品的一部分購買的	可能還會被購買
	總人數	平均價格		公開宣佈	在計劃下
期間	購買的股份*	按股付費		計劃或計劃**	計劃(以百萬元計)
七月一日至三十一日	2,351,562	$	20.55	2,336,600	$	1,160.8
八月一日至三十一日	2,247,002	$	21.50	2,233,600	$	1,112.7
九月一日至三十日	1,923,762	$	22.77	1,919,447	$	1,069.0
共計	6,522,326	$	21.53	6,489,647


陳列品數		描述

15		安永會計師事務所關於未經審計的中期財務信息的信

31.1		根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條對西部聯合公司首席執行官的認證

31.2		根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條對西部聯合公司首席財務官的認證

32		根據“美國法典”第63章第63章第1350節對首席執行官和首席財務官的認證

101.INS		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)

101.SCH		內聯XBRL分類法擴展模式文檔

101.CAL		內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB		內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔

101.PRE		內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔

104		封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)


	西部聯合公司(註冊)

日期：2019年10月31日	通過：	/S/Hikmet Ersek
		希克邁特·埃塞克
		總裁兼首席執行官 (特等行政主任)

日期：2019年10月31日	通過：	/S/Raj Agrawal
		拉傑·阿格拉瓦爾
		總財務主任(特等財務主任)

日期：2019年10月31日	通過：	/S/amintore T.X.Schenkel
		阿明託爾T.X.申克爾
		高級副總裁、首席會計官和主計長 (首席會計主任)