公文假的--12-28Q32019000115916730035000205160000.010.01100000000100000000277880002824500027788000282450005000000500000000011591672018-12-302019-09-2800011591672019-10-2600011591672019-09-2800011591672018-12-2900011591672019-06-302019-09-2800011591672018-07-012018-09-2900011591672017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-290001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：CommonStockMember2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-290001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：CommonStockMember2019-09-280001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-280001159167US-GAAP：CommonStockMember2018-12-290001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-290001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-09-280001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-280001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-290001159167US-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-2900011591672018-09-290001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-2900011591672018-06-300001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-290001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-290001159167US-GAAP：CommonStockMember2018-09-290001159167US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-290001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-290001159167US-GAAP：CommonStockMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：CommonStockMember2017-12-300001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-312018-09-290001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-300001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-3000011591672017-12-300001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-300001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-290001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001159167us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-290001159167US-GAAP：CommonStockMember2019-06-302019-09-280001159167US-GAAP：CommonStockMember2019-06-290001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-290001159167US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-302019-09-280001159167US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-302019-09-2800011591672019-06-2900011591672019-10-172019-10-170001159167國家：美國2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：EMEAMember2018-07-012018-09-290001159167irbt：AllOtherRegionsMember2017-12-312018-09-290001159167irbt：AllOtherRegionsMember2019-06-302019-09-280001159167國家：美國2018-07-012018-09-290001159167US-GAAP：EMEAMember2019-06-302019-09-280001159167國家：美國2019-06-302019-09-280001159167國家：美國2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：EMEAMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：EMEAMember2018-12-302019-09-280001159167irbt：AllOtherRegionsMember2018-12-302019-09-280001159167irbt：AllOtherRegionsMember2018-07-012018-09-2900011591672018-12-300001159167US-GAAP：非競爭協議成員2019-09-280001159167US-GAAP：TradeNamesMember2018-12-290001159167US-GAAP：客户相關無形資產成員2019-09-280001159167US-GAAP：專利技術成員2018-12-290001159167US-GAAP：DistributionRightsMember2019-09-280001159167US-GAAP：客户相關無形資產成員2018-12-290001159167US-GAAP：非競爭協議成員2018-12-290001159167US-GAAP：專利技術成員2019-09-280001159167US-GAAP：TradeNamesMember2019-09-280001159167US-GAAP：DistributionRightsMember2018-12-290001159167US-GAAP：成本OfSalesMember2019-09-280001159167US-GAAP：OperatingExpenseMember2019-09-280001159167US-GAAP：OtherNonOperatingIncomeExpenseMember2018-07-012018-09-290001159167US-GAAP：OtherNonOperatingIncomeExpenseMember2019-06-302019-09-280001159167US-GAAP：OtherNonOperatingIncomeExpenseMember2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：OtherNonOperatingIncomeExpenseMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：成本OfSalesMember2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：成本OfSalesMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMember2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：OtherNoncurrentAssetsMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-09-280001159167US-GAAP：OtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：未指定的成員2019-09-280001159167US-GAAP：AcruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-290001159167US-GAAP：AcruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2019-09-280001159167US-GAAP：AcruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2018-12-290001159167US-GAAP：OtherNoncurrentAssetsMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-290001159167US-GAAP：OtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-290001159167US-GAAP：AcruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-09-280001159167US-GAAP：OtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-09-280001159167US-GAAP：OtherNoncurrentLiabiliesMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-09-280001159167US-GAAP：OtherNoncurrentLiabiliesMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-290001159167US-GAAP：OtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：未指定的成員2018-12-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMember2018-07-012018-09-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-06-302019-09-280001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：成本OfSalesMember2018-07-012018-09-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMemberUS-GAAP：成本OfSalesMember2019-06-302019-09-280001159167US-GAAP：未指定的成員2019-09-280001159167US-GAAP：未指定的成員2018-12-290001159167US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-09-280001159167US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMember2018-07-012018-09-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMember2017-12-312018-09-290001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMember2018-12-302019-09-280001159167US-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMember2019-06-302019-09-280001159167US-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-290001159167US-GAAP：FairValueInputsLevel3MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-290001159167US-GAAP：FairValueInputsLevel1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-290001159167US-GAAP：FairValueInputsLevel3MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-280001159167US-GAAP：FairValueInputsLevel1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-280001159167US-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-2800011591672018-02-2700011591672017-12-312018-12-290001159167irbt：AmazonMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：CustomerConcentrationRiskMember2019-06-302019-09-280001159167irbt：AmazonMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：CustomerConcentrationRiskMember2018-12-302019-09-280001159167irbt：AmazonMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：CustomerConcentrationRiskMember2018-07-012018-09-290001159167irbt：AmazonMemberUS-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：CustomerConcentrationRiskMember2017-12-312018-09-29xbrli：純IRBT：段xbrli：共享iso4217：美元xbrli：共享iso4217：美元
美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
______________________________________________
形式10-Q
______________________________________________
|
| |
☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月28日
或
|
| |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
為過渡時期，從“^”到“”，從“”到“”，“，”
佣金文件編號001-36414
______________________________________________
iRobot公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
______________________________________________
|
| |
特拉華州 | 77-0259335 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
克羅斯比大道8號
貝德福德, 馬英九 01730
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
(781) 430-3000
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | |
每一類的名稱 | 交易符號 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股，面值0.01美元 | IRBT | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
______________________________________________
通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^是 x···o
通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了每個需要提交的交互式數據文件。是 x···o
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速^Filer | ☐ |
| | | |
非加速報税器 | ☐ | 較小的^報告^^公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2中所定義)。☐···不x
註冊人的普通股截至#年的流通股數量2019年10月26日是28,270,544.
iRobot公司
表格10-Q
截至2019年9月28日的季度
指數
|
| |
| 頁 |
第一部分：財務信息 |
| |
項目1.財務報表(未審計) | |
截至2019年9月28日和2018年12月29日的綜合資產負債表 | 3 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的三個月和九個月的綜合收益表 | 4 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的三個月和九個月的綜合全面收益表 | 5 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的三個月和九個月的股東權益綜合報表 | 6 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日九個月的綜合現金流量表 | 8 |
合併財務報表附註 | 9 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 19 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
項目4.控制和程序 | 26 |
| |
第二部分：其他信息 |
| |
項目1.法律程序 | 26 |
項目#1A。危險因素 | 26 |
項目5.其他信息 | 28 |
項目6.展品 | 29 |
簽名 | 30 |
iRobot公司
綜合資產負債表
(以千為單位，每股金額除外)
(未審計)
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2018年12月29日 |
資產 |
流動資產： | | | |
現金及現金等價物 | $ | 70,542 |
| | $ | 130,373 |
|
短期投資 | 20,530 |
| | 31,605 |
|
應收帳款，淨額 | 169,562 |
| | 162,166 |
|
盤存 | 248,303 |
| | 164,633 |
|
其他流動資產 | 39,112 |
| | 25,660 |
|
總流動資產 | 548,049 |
| | 514,437 |
|
財產和設備，淨額 | 75,019 |
| | 57,026 |
|
經營租賃使用權資產 | 48,948 |
| | — |
|
遞延税項資產 | 37,177 |
| | 36,979 |
|
商譽 | 117,537 |
| | 118,896 |
|
無形資產，淨額 | 14,931 |
| | 24,273 |
|
其他資產 | 32,003 |
| | 15,350 |
|
總資產 | $ | 873,664 |
| | $ | 766,961 |
|
負債和股東權益 |
流動負債： | | | |
應付帳款 | $ | 108,331 |
| | $ | 136,742 |
|
應計費用 | 70,586 |
| | 71,259 |
|
遞延收入和客户預付款 | 4,902 |
| | 5,756 |
|
總流動負債 | 183,819 |
| | 213,757 |
|
經營租賃負債 | 56,341 |
| | — |
|
遞延税項負債 | 1,560 |
| | 4,005 |
|
其他長期負債 | 9,059 |
| | 13,877 |
|
長期負債總額 | 66,960 |
| | 17,882 |
|
總負債 | 250,779 |
| | 231,639 |
|
承諾和或有事項(附註11) |
|
| |
|
|
優先股，5，000股已授權，無流通股 | — |
| | — |
|
普通股，0.01美元面值，10萬股授權股；28，245股和27，788股已發行和流通股 | 282 |
| | 278 |
|
額外實收資本 | 189,268 |
| | 172,771 |
|
留存收益 | 432,280 |
| | 367,021 |
|
累計其他綜合收益(虧損) | 1,055 |
| | (4,748 | ) |
總股東權益 | 622,885 |
| | 535,322 |
|
總負債和股東權益 | $ | 873,664 |
| | $ | 766,961 |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
iRobot公司
合併收益表
(以千為單位，每股金額除外)
(未審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
營業收入 | $ | 289,399 |
| | $ | 264,534 |
| | $ | 787,232 |
| | $ | 707,919 |
|
收入成本： | | | | | | | |
產品收入成本 | 149,463 |
| | 124,754 |
| | 403,392 |
| | 324,967 |
|
購得無形資產攤銷 | 3,095 |
| | 4,574 |
| | 9,283 |
| | 14,035 |
|
收入總成本 | 152,558 |
| | 129,328 |
| | 412,675 |
| | 339,002 |
|
毛利 | 136,841 |
| | 135,206 |
| | 374,557 |
| | 368,917 |
|
業務費用： | | | | | | | |
研究與發展 | 33,401 |
| | 35,309 |
| | 104,320 |
| | 103,178 |
|
銷售和營銷 | 42,257 |
| | 39,030 |
| | 137,502 |
| | 116,269 |
|
一般和行政 | 18,372 |
| | 23,329 |
| | 61,871 |
| | 72,630 |
|
購得無形資產攤銷 | 256 |
| | 263 |
| | 796 |
| | 805 |
|
業務費用共計 | 94,286 |
| | 97,931 |
| | 304,489 |
| | 292,882 |
|
營業收入 | 42,555 |
| | 37,275 |
| | 70,068 |
| | 76,035 |
|
其他收入，淨額 | 900 |
| | 337 |
| | 3,713 |
| | 2,363 |
|
所得税前收入 | 43,455 |
| | 37,612 |
| | 73,781 |
| | 78,398 |
|
所得税費用 | 7,923 |
| | 5,683 |
| | 8,522 |
| | 15,597 |
|
淨收入 | $ | 35,532 |
| | $ | 31,929 |
| | $ | 65,259 |
| | $ | 62,801 |
|
每股淨收益： | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.26 |
| | $ | 1.16 |
| | $ | 2.33 |
| | $ | 2.27 |
|
稀釋 | $ | 1.24 |
| | $ | 1.12 |
| | $ | 2.27 |
| | $ | 2.19 |
|
在每股計算中使用的股份數： | | | | | | | |
基本型 | 28,154 |
| | 27,493 |
| | 28,029 |
| | 27,692 |
|
稀釋 | 28,650 |
| | 28,506 |
| | 28,759 |
| | 28,629 |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
iRobot公司
綜合全面收益表
(千)
(未審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
淨收入 | $ | 35,532 |
| | $ | 31,929 |
| | $ | 65,259 |
| | $ | 62,801 |
|
其他綜合收益(虧損)： | | | | | | | |
外幣換算調整淨額 | (4,902 | ) | | 1,826 |
| | (5,578 | ) | | (3,960 | ) |
現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，税後淨額 | 8,175 |
| | 272 |
| | 11,437 |
| | 40 |
|
現金流量套期保值的淨(收益)損失重新分類為收益，税後淨額 | (138 | ) | | (412 | ) | | (300 | ) | | 9 |
|
有價證券未實現收益(虧損)，税後淨額 | 36 |
| | (28 | ) | | 244 |
| | (113 | ) |
綜合收入總額 | $ | 38,703 |
| | $ | 33,587 |
| | $ | 71,062 |
| | $ | 58,777 |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
iRobot公司
合併股東權益表
(千)
(未審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 普通股 | | 附加
付清
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(損失)(“AOCI”) | | 股東
權益 |
| 股份 | | 價值 | |
平衡於2019年6月29日 | 28,123 |
| | $ | 281 |
| | $ | 184,663 |
| | $ | 396,748 |
| | $ | (2,116 | ) | | $ | 579,576 |
|
根據員工持股計劃發行普通股 | 9 |
| | — |
| | 301 |
| | | | | | 301 |
|
限制性股票單位的歸屬 | 113 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | | | | | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | | | | | 4,284 |
| | | | | | 4,284 |
|
其他綜合收入 | | | | | | | | | 3,171 |
| | 3,171 |
|
董事遞延報酬 | | | | | 21 |
| | | | | | 21 |
|
淨收入 | | | | | | | 35,532 |
| | | | 35,532 |
|
平衡於2019年9月28日 | 28,245 |
| | $ | 282 |
| | $ | 189,268 |
| | $ | 432,280 |
| | $ | 1,055 |
| | $ | 622,885 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 普通股 | | 附加
付清
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(損失)(“AOCI”) | | 股東
權益 |
| 股份 | | 價值 | |
2018年12月29日的餘額 | 27,788 |
| | $ | 278 |
| | $ | 172,771 |
| | $ | 367,021 |
| | $ | (4,748 | ) | | $ | 535,322 |
|
根據員工持股計劃發行普通股 | 125 |
| | 1 |
| | 4,980 |
| |
| |
| | 4,981 |
|
限制性股票單位的歸屬 | 391 |
| | 4 |
| | (4 | ) | |
| |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
| |
|
| | 18,742 |
| |
| |
| | 18,742 |
|
為支付限制性股票歸屬時的扣繳税款要求而預扣的股票 | (59 | ) | | (1 | ) | | (7,276 | ) | |
| |
| | (7,277 | ) |
其他綜合收入 |
|
| |
|
| |
|
| |
| | 5,803 |
| | 5,803 |
|
董事遞延報酬 |
|
| |
|
| | 55 |
| |
| |
|
| | 55 |
|
淨收入 |
|
| |
|
| |
|
| | 65,259 |
| |
| | 65,259 |
|
平衡於2019年9月28日 | 28,245 |
| | $ | 282 |
| | $ | 189,268 |
| | $ | 432,280 |
| | $ | 1,055 |
| | $ | 622,885 |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
iRobot公司
合併股東權益表
(千)
(未審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 普通股 | | 附加
付清
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(損失)(“AOCI”) | | 股東
權益 |
| 股份 | | 價值 | |
2018年6月30日的平衡 | 27,402 |
| | $ | 274 |
| | $ | 151,556 |
| | $ | 309,901 |
| | $ | (3,690 | ) | | $ | 458,041 |
|
根據員工持股計劃發行普通股 | 149 |
| | 2 |
| | 5,340 |
| | | | | | 5,342 |
|
限制性股票單位的歸屬 | 120 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | | | | | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | | | | | 6,592 |
| | | | | | 6,592 |
|
其他綜合收入 | | | | | | | | | 1,658 |
| | 1,658 |
|
董事遞延報酬 | | | | | 16 |
| | | | | | 16 |
|
淨收入 | | | | | | | 31,929 |
| | | | 31,929 |
|
2018年9月29日的餘額 | 27,671 |
| | $ | 277 |
| | $ | 163,503 |
| | $ | 341,830 |
| | $ | (2,032 | ) | | $ | 503,578 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 普通股 | | 附加
付清
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(損失)(“AOCI”) | | 股東
權益 |
| 股份 | | 價值 | |
2017年12月30日的餘額 | 27,945 |
| | $ | 279 |
| | $ | 190,067 |
| | $ | 277,989 |
| | $ | 1,992 |
| | $ | 470,327 |
|
根據員工持股計劃發行普通股 | 216 |
| | 3 |
| | 7,945 |
| | | | | | 7,948 |
|
限制性股票單位的歸屬 | 360 |
| | 4 |
| | (4 | ) | | | | | | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | | | | | 18,969 |
| | | | | | 18,969 |
|
為支付限制性股票歸屬時的扣繳税款要求而預扣的股票 | (51 | ) | | (1 | ) | | (3,531 | ) | | | | | | (3,532 | ) |
其他綜合收入 | | | | | | | | | (4,024 | ) | | (4,024 | ) |
董事遞延報酬 | | | | | 49 |
| | | | | | 49 |
|
股份回購 | (799 | ) | | (8 | ) | | (49,992 | ) | | | | | | (50,000 | ) |
與採用ASC 606相關的會計原則變更的累積效應 | | | | | | | 1,040 |
| | | | 1,040 |
|
淨收入 | | | | | | | 62,801 |
| | | | 62,801 |
|
2018年9月29日的餘額 | 27,671 |
| | $ | 277 |
| | $ | 163,503 |
| | $ | 341,830 |
| | $ | (2,032 | ) | | $ | 503,578 |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
iRobot公司
綜合現金流量表
(千)
(未審計)
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
業務活動現金流量： | | | |
淨收入 | $ | 65,259 |
| | $ | 62,801 |
|
將淨收入調整為經營活動提供的淨現金(用於)，扣除收購影響： | | | |
折舊攤銷 | 27,744 |
| | 27,000 |
|
以股票為基礎的薪酬 | 18,742 |
| | 18,969 |
|
遞延所得税，淨額 | (5,873 | ) | | (4,296 | ) |
其他 | 4,687 |
| | 1,032 |
|
營業資產和負債的變化-(使用)來源 | | | |
應收帳款 | (10,948 | ) | | 31,930 |
|
盤存 | (83,863 | ) | | (54,619 | ) |
其他流動資產 | (8,155 | ) | | (18,418 | ) |
應付帳款 | (27,256 | ) | | (10,512 | ) |
應計費用和其他負債 | (11,916 | ) | | (13,594 | ) |
經營活動提供的淨現金(用於) | (31,579 | ) | | 40,293 |
|
投資活動的現金流量： | | | |
財產和設備的增加 | (27,080 | ) | | (25,284 | ) |
其他資產變動 | (5,336 | ) | | (2,263 | ) |
出售股權投資所得 | — |
| | 856 |
|
為業務收購支付的現金，扣除收購現金後的淨值 | (2,817 | ) | | — |
|
購買投資 | — |
| | (6,438 | ) |
投資的銷售和到期日 | 9,380 |
| | 10,500 |
|
投資活動所用現金淨額 | (25,853 | ) | | (22,629 | ) |
籌資活動的現金流量： | | | |
員工股票計劃收益 | 4,981 |
| | 7,948 |
|
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣付款 | (7,277 | ) | | (3,532 | ) |
股票回購 | — |
| | (50,000 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (2,296 | ) | | (45,584 | ) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (103 | ) | | (593 | ) |
現金和現金等價物淨減少 | (59,831 | ) | | (28,513 | ) |
期初現金及現金等價物 | 130,373 |
| | 128,635 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 70,542 |
| | $ | 100,122 |
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
iRobot公司
合併財務報表附註
(未審計)
1. 業務説明
iRobot Corporation(“iRobot”或“Company”)設計和製造機器人，使人們能夠做更多事情。該公司開發機器人技術，並將其應用於生產和銷售消費類機器人。該公司的收入主要來自通過分銷商和零售渠道的產品銷售，以及其在線商店。
2. 重大會計政策摘要
演示基礎
所附的綜合財務報表包括iRobot及其子公司的合併財務報表，這些報表剔除了所有公司間的餘額和交易。iRobot根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制了附帶的未審計綜合財務報表。此外，前一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
管理層認為，未經審計的中期綜合財務報表的所有必要調整均已作出，以公允地陳述本公司的財務狀況。中期結果不一定表示整個財年或任何未來期間的結果。本Form 10-Q中包含的信息應與公司的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在Form 10-K的年度報告中，適用於截至本財年的財務年度2018年12月29日於2019年2月14日向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交。
該公司使用52-53周的財政年度進行運營和報告，截止日期為12月31日最接近的星期六。因此，本公司的財務季度將於每個季度第三個月最後一天最接近的星期六結束。
預算的使用
根據公認會計原則編制這些財務報表需要公司作出影響資產和負債以及收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括業績義務、可變對價和其他義務，如產品退貨和獎勵；保修成本；商譽和收購的無形資產的估值；金融工具的估值；評估或有損失；基於股票的補償的會計，包括基於業績的評估；以及所得税和相關估值津貼的會計。本公司根據歷史經驗、市場參與者公允價值考慮、預計未來現金流及本公司認為在當時情況下合理的各種其他因素作出這些估計和判斷。實際結果可能與公司的估計不同。
其他資產
該公司持有非市場股本證券，作為其戰略投資組合的一部分。本公司將大部分這些證券歸類為沒有容易確定的公允價值的股本證券，並按成本減去任何減值，根據可觀察到的價格變化進行調整，計量這些投資。在2019年9月28日和2018年12月29日，其他資產主要由沒有容易確定的公允價值的股權證券和股權方法投資合計$22.4百萬和$15.1百萬分別為。2019年10月17日，該公司出售了其中一種非市場股權證券，獲得了大約$8.0百萬這些收入將在2019年第四季度被記錄為其他收入。
每股淨收益
每股基本收益是使用公司的加權平均已發行普通股計算的。稀釋收益
每股使用公司的加權平均已發行普通股計算，包括股票的稀釋效應
按庫存股辦法確定的獎勵。
下表列出了基本淨收益和稀釋後每股淨收益的計算(以千為單位，每股金額除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
淨收入 | $ | 35,532 |
| | $ | 31,929 |
| | $ | 65,259 |
| | $ | 62,801 |
|
基本加權平均已發行普通股 | 28,154 |
| | 27,493 |
| | 28,029 |
| | 27,692 |
|
員工股票獎勵的稀釋效應 | 496 |
| | 1,013 |
| | 730 |
| | 937 |
|
稀釋加權平均已發行普通股 | 28,650 |
| | 28,506 |
| | 28,759 |
| | 28,629 |
|
每股基本收益 | $ | 1.26 |
| | $ | 1.16 |
| | $ | 2.33 |
| | $ | 2.27 |
|
攤薄每股收益 | $ | 1.24 |
| | $ | 1.12 |
| | $ | 2.27 |
| | $ | 2.19 |
|
員工股票獎勵代表大約0.4百萬和0.0百萬截至2019年9月28日的三個月普通股2018年9月29日，分別和大約0.1百萬截至2019年9月28日止九個月的普通股2018年9月29日被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
最近採用的會計準則
2018年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則更新”(“ASU”)No.2018-07，“薪酬-股票薪酬：非員工股份支付會計的改進”(主題718)。“ASU”第2018-07“號”中的修正案擴大了主題718“的範圍，包括為商品或服務向非僱員發放的基於股份的支付。本ASU中的修正案對2018年12月15日之後的年度期間和這些年度期間內的過渡期有效，允許提前採用。本公司自2018年12月30日起採用本標準，對本公司的綜合財務報表及相關披露沒有產生重大影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU2016-02號“租約”。本ASU和隨後發佈的修正案要求承租人在資產負債表上確認大多數租賃產生的權利和義務的資產和負債，並在租賃期內繼續確認其損益表上的費用。該標準還要求披露旨在向財務報表用户提供有關租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的信息。2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-11，“租賃(主題842)：有針對性的改進”，它提供了一種可供實體在採用新標準時選擇的替代過渡方法。在這種可供選擇的過渡方法下，允許公司使用其生效日期作為初始申請日期，而無需重新提交比較期間財務報表。本公司採用自2018年12月30日起生效的標準，採用另一種過渡方法，導致確認經營租賃使用權資產和經營租賃負債分別約為5，280萬美元和6，730萬美元。本公司截至2019年9月28日止三個月和九個月的綜合財務報表按新標準列報，而列報的比較季度未作調整，並繼續按照歷史會計政策列報。請參閲附註4“租賃”，瞭解與採用本標準的影響相關的必要披露，以及對本公司與租賃會計相關的最新政策的討論。
最近發佈的會計準則
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-15，“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件”。新標準將作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲得內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)所產生的實施成本資本化的要求相一致。本ASU的修正案對財年以及這些財年內的過渡期有效，從2019年12月15日之後開始，允許提前採用。實施應追溯或前瞻性地適用於在通過之日之後發生的所有實施費用。公司打算從2019年12月29日起使用前瞻性方法採用ASU，並且預計新標準不會對其合併財務報表產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13，“公允價值計量：披露框架-公允價值計量披露要求的變化”。該修正案修改了與公允價值計量相關的披露要求。本ASU的修正案在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內生效。根據具體的披露要求，前瞻性或追溯性實施有所不同。允許提前收養。該標準還允許在發佈本ASU時儘早採用任何刪除或修改的披露，同時將額外披露的採用推遲到其生效日期。本公司不相信這項修訂會對其綜合財務報表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，“金融工具信用損失的計量”，ASU No.2019-04和ASU No.2019-05闡明瞭這一點。該指南修正了減值模型，要求實體使用基於預期損失而不是發生損失的前瞻性方法來估計某些類型的金融工具的信用損失。這可能導致提前確認損失津貼。本指南對2019年12月15日之後的財年有效，包括該財年內的過渡期，允許提前採用。公司打算從2019年12月29日起採用ASU。該公司認為新標準不會對其綜合財務報表產生重大影響。
FASB不時發佈新的會計公告，這些公告自指定的生效日期起被公司採用。除非另行討論，否則公司認為最近發佈的尚未生效的標準在採用時不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
3. 收入確認
該公司的收入主要來自產品銷售。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品，並通過轉售商和分銷商間接銷售產品。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，通常隨着所有權和損失風險的轉移，金額反映公司期望以這些產品或服務換取的對價。從客户那裏徵收的税款，隨後匯給政府當局，不包括在收入中。運輸和處理費用被視為履行活動，並作為發生的費用進行支出。
該公司的產品組合包括各種消費機器人，其中許多是Wi-Fi連接。消費機器人通常高度依賴於嵌入式軟件，並且與嵌入式軟件相互關聯，沒有軟件就不能工作。因此，消費機器人被視為單一的履行義務，並且收入在控制權轉移給分銷商、轉銷商或通過在線商店直接轉移到最終客户的時間點被確認。對於具有Wi-Fi功能的消費類機器人(“連接機器人”)，每一次銷售都代表一種多項承諾的安排，包括機器人、應用程序、雲服務和潛在的未來未指明的軟件升級。公司已確定，應用程序、雲服務和未來潛在的未指定軟件升級代表一項向客户承諾的服務，以增強功能和與機器人的交互(統稱為“雲服務”)。對於某些連接的機器人，公司的結論是，在定量和定性的基礎上，雲服務不構成實質性履行義務，因此，這些服務不被視為需要分配交易價格的單獨履行義務。
2018年第三季度，公司推出了Roomba i7和i7+，將機器人吸塵器的智能和自動化水平提升到了一個新的水平，能夠學習、繪製地圖並適應家庭的平面圖。該公司的結論是，從本次發佈開始，與這些新產品相關的雲服務是一項重要的履行義務。對於包含多個履行義務的合同，交易價格基於相對獨立的銷售價格(“SSP”)分配給每個履行義務。SSP反映了公司對履約義務的銷售價格的最佳估計，如果履約義務定期獨立銷售的話。分配給機器人的收入在控制權轉移時確認。分配給雲服務的收入是遞延的，並在預計提供軟件升級和服務的估計期間以直線方式確認。對於期限大於一年的合同，分配給截至目前未履行的履約義務的交易價2019年9月28日不是物質。對於原預期期限為一年或一年以下的合同，本公司不披露未履行履行義務的價值。
公司的產品通常有一年的有限保修，承諾客户交付的產品符合規定。公司不認為這些保證型擔保是一項單獨的履行義務，因此，公司根據ASC 460“擔保”對此類擔保進行了説明。
重大判斷
該公司為通過其在線商店和某些轉銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售提供有限的退貨權。此外，公司可能提供其他信用或獎勵，包括價格保護，在估計要確認的收入金額時將其計入可變考慮因素。在適當情況下，這些估計將考慮相關因素，例如公司的歷史經驗、當前合同要求、特定已知市場事件和趨勢以及預測的客户購買和支付模式。總體而言，這些儲備反映了公司的最佳估計，最終收到的實際代價金額可能與公司的估計不同。退貨和積分在合同開始時進行估計，並在每個報告期結束時更新，因為有更多的信息可用，並且只有在可能不會出現任何增量收入的重大逆轉的情況下才會更新。自.起2019年9月28日，公司有退貨準備金$41.7百萬以及其他學分和獎勵$78.6百萬好的。自.起2018年12月29日，公司有產品退貨準備金$53.9百萬以及其他學分和獎勵$97.7百萬好的。三個月和九個月確認的收入
結束^2019年9月28日和2018年9月29日·與上期履行的履行義務有關的義務並不重要。
收入分類
下表提供了按地理區域分類的收入信息(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
美國 | $ | 117,929 |
| | $ | 127,240 |
| | $ | 356,466 |
| | $ | 345,628 |
|
EMEA | 93,688 |
| | 73,831 |
| | 251,150 |
| | 213,541 |
|
其他 | 77,782 |
| | 63,463 |
| | 179,616 |
| | 148,750 |
|
總收入 | $ | 289,399 |
| | $ | 264,534 |
| | $ | 787,232 |
| | $ | 707,919 |
|
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收款和合同負債的信息(以千為單位)：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2018年12月29日 |
應收帳款，淨額 | $ | 169,562 |
| | $ | 162,166 |
|
合同負債 | 6,412 |
| | 5,756 |
|
公司根據合同的帳單時間表向客户開具發票，當對價的權利成為無條件時記錄應收帳款。合同負債主要涉及在產品發貨之前從客户處收到的預付款。本公司合約資產及合約負債期初及期末結餘的變動主要是由於本公司業績與客户付款之間的時間差所致。在截至年底的三個月內2019年9月28日和2018年9月29日，公司認可$1.7百萬和$2.2百萬合同負債餘額分別作為產品轉讓給客户時的收入。在截至年底的九個月內2019年9月28日和2018年9月29日，公司認可$5.8百萬和$6.7百萬合同負債餘額分別作為產品轉讓給客户時的收入。公司不評估收到的預付款是否代表重要的融資組成部分，因為從收到付款到將產品轉讓給客户之間的時間通常為一年或更短時間。
4. 租約
本公司的租賃安排主要包括其設施的經營租賃，其中包括公司、銷售和研發辦事處。對於期限超過12個月的租賃，本公司按期限內租賃付款的現值記錄相關的使用權資產和租賃義務。本公司的租賃通常包括租金升級條款、續約選項和/或終止選項，在適當時將其計入確定租賃付款的因素。本公司不分離合同的租賃和非租賃組成部分，並從使用權資產和租賃負債的計量中排除所有可變租賃付款。公司的可變租賃付款通常包括基於使用的非租賃組件。本公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性契約。初始期限為12個月或更短的租賃不會記錄在資產負債表上；租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。
本公司現有租約並未提供一個容易釐定的隱含利率。因此，本公司估計其增量借款利率將根據2018年12月30日(首次申請之日)或現有租賃採用時或採用後新租賃的租賃開始日期提供的信息折現租賃付款。在…2019年9月28日，公司加權平均貼現率為3.61%，而加權平均剩餘租期為9.40好多年了。
租賃費用的構成如下(以千為單位)：
|
| | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 |
經營租賃成本 | $ | 2,250 |
| | $ | 6,539 |
|
可變租賃成本 | 828 |
| | 2,965 |
|
總租賃成本 | $ | 3,078 |
| | $ | 9,504 |
|
與租賃相關的補充現金流量信息如下(千)：
|
| | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 |
為租賃負債計量中包括的金額支付的現金： | | | |
經營租賃的經營現金流 | $ | 2,566 |
| | $ | 7,447 |
|
為交換租賃義務而獲得的使用權資產： | | | |
經營租賃 | $ | 460 |
| | $ | 53,227 |
|
經營租賃負債到期日如下2019年9月28日(單位：千)：
|
| | | |
| 經營租賃 |
2019年剩餘時間 | $ | 1,774 |
|
2020 | 8,798 |
|
2021 | 8,232 |
|
2022 | 7,560 |
|
2023 | 7,109 |
|
此後 | 41,128 |
|
最低租賃付款總額 | $ | 74,601 |
|
減去：推定利息 | 11,953 |
|
未來最低租賃付款的現值 | $ | 62,648 |
|
減去：經營租賃負債的當期部分(注7) | 6,307 |
|
長期租賃負債 | $ | 56,341 |
|
採用ASC 842對財務報表的影響
公司採用替代過渡方法，於2018年12月30日起採用ASC 842。在這種可供選擇的過渡方法下，允許公司使用其生效日期作為初始申請日期，而無需重新提交比較期間財務報表。本公司選擇了過渡指導下允許的一系列實際權宜之計，使本公司得以結轉其對(1)合同是否為租賃或包含租賃、(2)租賃分類和(3)初始直接成本的歷史評估。此外，本公司選擇了實際權宜之計，在確定租賃期限時採用事後諸葛亮。採用新標準的結果是確認使用權資產和租賃負債約為#美元。$52.8百萬和$67.3百萬分別為。該標準沒有對公司的綜合收入或現金流產生重大影響。
5. 盤存
庫存包括以下內容(以千為單位)：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2018年12月29日 |
原料 | $ | 2,801 |
| | $ | 2,992 |
|
成品 | 245,502 |
| | 161,641 |
|
| $ | 248,303 |
| | $ | 164,633 |
|
6. 商譽和其他無形資產
下表總結了截至9個月的商譽賬面金額中的活動2019年9月28日(單位：千)：
|
| | | |
截至2018年12月29日的餘額 | $ | 118,896 |
|
採辦 | 2,050 |
|
外幣折算的效果 | (3,409 | ) |
截至2019年9月28日的餘額 | $ | 117,537 |
|
無形資產包括以下內容(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2018年12月29日 |
| 成本 | | 累積 攤銷 | | 網 | | 成本 | | 累積 攤銷 | | 網 |
完成的技術 | $ | 28,100 |
| | $ | 24,320 |
| | $ | 3,780 |
| | $ | 26,900 |
| | $ | 21,607 |
| | $ | 5,293 |
|
商號 | 100 |
| | 100 |
| | — |
| | 100 |
| | 100 |
| | — |
|
客户關係 | 10,989 |
| | 2,049 |
| | 8,940 |
| | 11,291 |
| | 1,365 |
| | 9,926 |
|
重新取得分銷權 | 31,239 |
| | 29,112 |
| | 2,127 |
| | 32,499 |
| | 23,598 |
| | 8,901 |
|
競業禁止協議 | 251 |
| | 167 |
|
| 84 |
| | 263 |
| | 110 |
| | 153 |
|
總計 | $ | 70,679 |
| | $ | 55,748 |
| | $ | 14,931 |
| | $ | 71,053 |
| | $ | 46,780 |
| | $ | 24,273 |
|
與所收購的無形資產有關的攤銷費用是$3.4百萬和$4.8截至2019年9月28日的三個月的百萬美元2018年9月29日分別為。與所收購的無形資產有關的攤銷費用是$10.1百萬和$14.8百萬截至2019年9月的9個月2018年9月29日分別為。
預計在接下來的五個財政年度中，與當前無形資產相關的未來攤銷費用估計如下(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 營業費用 | | 總計 |
2019年剩餘時間 | $ | 2,411 |
| | $ | 231 |
| | $ | 2,642 |
|
2020 | 1,140 |
| | 990 |
| | 2,130 |
|
2021 | 1,140 |
| | 774 |
| | 1,914 |
|
2022 | 915 |
| | 774 |
| | 1,689 |
|
2023 | 240 |
| | 774 |
| | 1,014 |
|
此後 | 61 |
| | 5,481 |
| | 5,542 |
|
總計 | $ | 5,907 |
| | $ | 9,024 |
| | $ | 14,931 |
|
7. 應計費用
應計費用包括以下(以千為單位)：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2018年12月29日 |
應計其他補償 | $ | 14,625 |
| | $ | 10,518 |
|
應計保修 | 12,372 |
| | 11,964 |
|
應計直接履行成本 | 13,000 |
| | 5,372 |
|
應計獎金 | 9,050 |
| | 21,226 |
|
經營租賃負債的流動部分 | 6,307 |
| | — |
|
應計銷售及其他應付間接税 | 3,073 |
| | 11,397 |
|
應計聯邦和州所得税 | 3,146 |
| | 1,936 |
|
應計會計費 | 1,985 |
| | 2,052 |
|
應計其他 | 7,028 |
| | 6,794 |
|
| $ | 70,586 |
| | $ | 71,259 |
|
8. 衍生工具
公司在國際上經營，在正常的業務過程中，受到外幣匯率波動的影響。？外幣風險通常來自以公司業務的功能貨幣以外的貨幣計價的交易，主要是英鎊、加拿大元、歐元和日元。公司使用現金流對衝關係中指定的衍生工具來減少或消除外匯匯率變化對銷售的影響。這些合同的到期日通常為37個月或更短。在…2019年9月28日和2018年12月29日，該公司擁有未償現金流量套期保值，總名義價值為$387.8百萬和$366.7百萬分別為。
本公司還進行未從會計角度指定為對衝的經濟對衝，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付款項相關的外匯匯率變化的影響。這些合同的到期日通常為10個月或更短。在…2019年9月28日和2018年12月29日，該公司擁有未完成的經濟套期保值，總名義價值為$75.9百萬和$56.0百萬分別為。
衍生工具的公允價值如下(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
| 分類 | | 2019年9月28日 | | 2018年12月29日 |
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | |
外幣遠期合約 | 其他流動資產 | | $ | 1,342 |
| | $ | 551 |
|
外幣遠期合約 | 應計費用 | | 727 |
| | — |
|
指定為現金流量套期保值的衍生品： | | | |
外幣遠期合約 | 其他流動資產 | | $ | 4,580 |
| | $ | 53 |
|
外幣遠期合約 | 其他資產 | | 9,574 |
| | 172 |
|
外幣遠期合約 | 應計費用 | | 355 |
| | 335 |
|
外幣遠期合約 | 長期負債 | | 363 |
| | 795 |
|
與未被指定為對衝工具的衍生工具相關的收益(損失)如下(以千為單位)： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月 | | 九個月結束 |
| 分類 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
在收入中確認的收益(損失) | 其他收入，淨額 | | $ | 852 |
| | $ | 435 |
| | $ | 200 |
| | $ | 973 |
|
下表反映了被指定為現金流套期保值的衍生品的效果(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具(1)上在保監處確認的收益(損失) |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
| | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
外幣遠期合約 | | $ | 10,905 |
| | $ | 362 |
| | $ | 15,254 |
| | $ | (198 | ) |
| |
| 該金額代表衍生工具合同的公允價值因即期匯率的變化而發生的變化。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現金流量套期保值工具收益中確認的收益(虧損) |
| | 三個月 |
| | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
| | 營業收入 | | 收入成本 | | 營業收入 | | 收入成本 |
記錄現金流量套期保值工具影響的合併收益表 | | $ | 289,399 |
| | $ | 152,558 |
| | $ | 264,534 |
| | $ | 129,328 |
|
| | | | | | | | |
現金流套期保值關係的收益(虧損)： | | | | | | | | |
外幣遠期合同： | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的收益(虧損)金額 | | $ | 185 |
| | $ | — |
| | $ | 549 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現金流量套期保值工具收益中確認的收益(虧損) |
| | 九個月結束 |
| | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
| | 營業收入 | | 收入成本 | | 營業收入 | | 收入成本 |
記錄現金流量套期保值工具影響的合併收益表 | | $ | 787,232 |
| | $ | 412,675 |
| | $ | 707,919 |
| | $ | 339,002 |
|
| | | | | | | | |
現金流套期保值關係的收益(虧損)： | | | | | | | | |
外幣遠期合同： | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的收益(虧損)金額 | | $ | 400 |
| | $ | — |
| | $ | 270 |
| | $ | (386 | ) |
9. 公允價值計量
公司在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債如下(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量
2019年9月28日 |
| 1級 | | 第2級(1) | | 樓層3(2) |
資產： | | | | | |
公司和政府債券，成本為20，516美元(3) | $ | — |
| | $ | 20,530 |
| | $ | — |
|
衍生工具(注8) | — |
| | 15,496 |
| | — |
|
按公允價值計量的總資產 | $ | — |
| | $ | 36,026 |
| | $ | — |
|
| | | | | |
負債： | | | | | |
衍生工具(注8) | $ | — |
| | $ | 1,445 |
| | $ | — |
|
按公允價值計量的總負債 | $ | — |
| | $ | 1,445 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量
2018年12月29日 |
| 1級 | | 第2級(1) | | 樓層3(2) |
資產： | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 3,730 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
公司和政府債券，成本為30，035美元 | — |
| | 29,605 |
| | — |
|
可兑換票據 | — |
| | — |
| | 2,000 |
|
衍生工具(注8) | — |
| | 776 |
| | — |
|
按公允價值計量的總資產 | $ | 3,730 |
| | $ | 30,381 |
| | $ | 2,000 |
|
| | | | | |
負債： | | | | | |
衍生工具(注8) | $ | — |
| | $ | 1,130 |
| | $ | — |
|
按公允價值計量的總負債 | $ | — |
| | $ | 1,130 |
| | $ | — |
|
下表提供了我們3級投資在截至9個月的公允價值變化的摘要2019年9月28日(單位：千)：
|
| | | |
截至2018年12月29日的餘額 | $ | 2,000 |
|
可轉換票據的轉換 | (2,000 | ) |
截至2019年9月28日的餘額 | $ | — |
|
10. 股東權益
共享回購活動
2018年2月27日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權至多$50.0百萬的股份回購。此股份回購計劃於2018年3月28日開始，到期日為2018年12月28日。截至2018年6月30日，公司完成回購計劃並回購798,794普通股合計$50.0百萬.
11. 承諾和或有事項
法律程序
在日常業務過程中，本公司不時受到各種索賠、收費和訴訟的影響。訴訟的結果不能肯定地預測，一些訴訟、索賠或訴訟可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
2019年10月24日，據稱的公司股東Miramar消防員養老基金在紐約南區美國地區法院對公司及其某些董事和高管提起集體訴訟，標題為Miramar消防員養老基金訴iRobot Corporation等。第1號：19-cv-09837.？訴狀聲稱違反了1934年“證券交易法”第10(B)和20(A)條以及據此第10b-5條的規定，其依據是關於公司收購隨需應變公司和羅波利斯公司以及公司隨後的財務表現的據稱虛假和誤導性陳述和遺漏。訴狀尋求，除其他事項外，尋求與公司據稱誇大的股票價格、律師費和成本以及未指明的衡平法有關的未指明的補償性損害賠償，包括利息。
未付採購訂單
在…2019年9月28日，公司約有未完成的採購訂單$135.2百萬好的。這些採購訂單大多數是與合同製造商簽訂的，用於在正常業務過程中採購庫存，用於製造和非製造相關的商品和服務，通常可以取消而不受處罰。
擔保和賠償義務
公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，本公司賠償並同意賠償受補償方(一般是本公司的客户)因任何第三方提出的任何專利、版權、商業祕密或其他專有權侵權索賠而發生的損失。這些賠償協議的期限通常在協議簽署後的任何時間都是永久的。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的。公司從未發生過為訴訟辯護或解決與這些賠償協議相關的索賠的費用。因此，該公司認為這些協議的估計公允價值是最低的。因此，公司沒有關於這些協議的負債記錄。2019年9月28日和2018年12月29日分別為。
保修
公司為大多數產品提供保修，並根據估計的保修成本為保修義務建立了準備金。準備金作為應計費用(注7)的一部分包括在附帶的綜合資產負債表中。
與保修應計相關的活動如下(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
期初餘額 | $ | 11,970 |
| | $ | 11,233 |
| | $ | 11,964 |
| | $ | 11,264 |
|
備抵 | 3,484 |
| | 2,682 |
| | 8,817 |
| | 7,310 |
|
保修用法 | (3,082 | ) | | (2,485 | ) | | (8,409 | ) | | (7,144 | ) |
期末餘額 | $ | 12,372 |
| | $ | 11,430 |
| | $ | 12,372 |
| | $ | 11,430 |
|
12. 所得税
公司截至前三個月的有效所得税税率2019年9月28日和2018年9月29日，是。18.2%和15.1%分別為。實際所得税率的增加主要是由於確認的與超額股票補償相關的税收優惠較低。
公司實際所得税税率為18.2%在過去的三個月裏2019年9月28日與21%的聯邦法定税率不同，主要是由於確認了與聯邦和州所得税抵免相關的更高的税收優惠。
公司截止前九個月的有效所得税税率2019年9月28日和2018年9月29日，是。11.6%和19.9%分別為。實際所得税率下降主要是由於與超額基於股票的薪酬相關的税收優惠增加，以及與截至2018年9月29日的9個月中與歐洲、中東和非洲業務重組相關的估計税收的離散費用相關的外國税收減少。
公司實際所得税税率為11.6%在過去的九個月裏2019年9月28日與21%的聯邦法定税率不同，主要是由於確認了與超額股票補償相關的税收優惠。
13. 行業細分、地理信息和重要客户
公司的運作方式是一運營部門。該公司的消費機器人產品通過分銷商和零售渠道以及其在線商店向世界各地的消費者提供。
重要客户
截至2019年9月28日的三個月2018年9月29日，公司生成29.6%和24.8%分別來自其零售商之一(亞馬遜)的總收入。
截至2019年9月28日的9個月和2018年9月29日，公司生成25.0%和20.4%分別來自其零售商之一(亞馬遜)的總收入。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本節中包含的信息來自我們的合併財務報表，應與本季度報告中其他地方包括的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本季度報告的表格“10-Q”包含前瞻性陳述，符合1933年“證券法”(經修訂)的“27A節”和“1934年證券和交易法”(經修訂)的“21E節”的含義，並受這些條款所創建的“安全港”的約束。特別是，本季度報告中包含的非歷史事實的陳述，包括但不限於有關新產品銷售、產品發佈時間、產品開發和產品提供、我們的消費機器人、我們的競爭、我們的戰略、我們的市場地位、關税的影響、市場對我們產品的接受程度、季節性因素、收入確認、我們的利潤、我們的收入增長、我們的收入構成、我們的收入成本、發貨單位、平均銷售價格、運營費用、銷售和營銷費用、一般和行政費用、研發費用等方面的陳述。我們的信用和信用證設施，我們對投資的估值，我們基於股票的獎勵的估值和組成，以及流動性，構成前瞻性陳述，並根據這些安全港條款作出。一些前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”或其他可比較的術語來識別。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定因素，可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。我們敦促您在評估我們的前瞻性陳述時，在“風險因素”標題下更詳細地考慮風險和不確定因素。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述，以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況。我們告誡讀者不要過分依賴任何這樣的前瞻性陳述，這些陳述只講到作出的日期。
概述
iRobot是一家領先的消費類機器人公司，設計和製造能夠讓人們在家庭內外做更多事情的機器人。我們的消費機器人幫助人們找到更聰明的方式來清潔並在日常生活中完成更多任務。我們的解決方案組合以用於互聯家庭的專有技術和清潔、地圖繪製和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念為特色。利用這一產品組合，我們的工程師正在構建機器人生態系統，為智能家居提供動力。25年來，我們一直是機器人和消費產品行業的先驅。我們通過各種分銷渠道銷售我們的機器人，包括連鎖店和其他國家零售商，通過我們的在線商店，以及通過全球的增值分銷商和轉銷商。
自.起2019年9月28日，我們有1132名全職員工。我們開發了必要的專業知識，通過軟件、電子和硬件的緊密結合，構建耐用、高性能和低成本的機器人。我們的核心技術用作可重複使用的構建塊，我們對其進行調整和擴展，以增強現有產品，開發下一代產品，並設計和推出新產品，從而減少與產品開發相關的時間、成本和風險。我們在消費者需求、機器人設計、工程和智能家居技術和趨勢方面的專業知識使我們能夠充分利用我們預期的基於機器人的消費產品市場的增長。
我們的持續成功取決於我們應對消費機器人市場上的一系列挑戰的能力。我們相信，其中最重要的因素包括日益激烈的競爭，以及我們成功開發和引入產品以及產品增強功能進入新市場和現有市場的能力。此外，我們相信，我們在優化產品成本和使合同製造和更廣泛的供應鏈多樣化方面所做的努力將繼續在保持產品定價競爭力、降低供應鏈風險和限制與中國相關的關税風險等方面發揮重要作用，以及影響我們經營結果的其他因素。
2018年第三季度，我們在美國推出了Roomba i7和i7+，這是一種機器人吸塵器，可以記住家庭的平面圖並按名稱清潔特定房間。使用印記™智能地圖，Roomba i7+學習家庭的平面圖，讓客户完全控制哪些房間要打掃以及何時打掃。當Roomba i7+機器人真空吸塵器完成清潔後，它會把自己的灰塵倉倒進清潔基地™，裏面裝着30箱灰塵。2018年第三季度，公司還向我們在美國的產品陣容推出了功能豐富、價格更合理的Roomba e5。2018年第四季度，我們在假日季節之前在美國以外的市場推出了Roomba e5。
在2019年第一季度，我們在EMEA、日本和中國推出了Roomba i7和i7+。在2019年第二季度，我們在美國成功推出了兩款新的清潔機器人，Roomba S9和S9+，它與Roomba i7和i7+的功能一起，是可以深入角落和沿邊緣進行清潔的機器人真空吸塵器，以及Braava Jet M6機器人拖把，它可以利用先進的導航和地圖繪製功能處理多個房間和大空間。這兩個機器人可以一起使用印記鏈接技術相互交談，自動吸塵，然後拖地，而無需用户進行額外的操作。在2019年第三季度，S9和S9+在EMEA推出，而M6同時在EMEA和日本推出。我們預計S9、S9+和M6將於2020年初在所有其他目標市場推出。
關鍵會計政策和估計
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表需要管理層作出影響資產和負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括業績義務、可變對價和其他義務，如產品退貨和獎勵；保修成本、商譽和收購的無形資產的估值；評估損失或有事項；基於股票的補償的會計處理，包括基於業績的評估；以及所得税和相關估值津貼的會計處理。我們基於歷史經驗、市場參與者公允價值考慮、預計未來現金流以及我們認為在當前情況下合理的各種其他因素作出這些估計和判斷。實際結果可能與我們的估計不同。關於這些關鍵會計政策的更多信息可以在我們的年度報告(Form 10-K)中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分中找到，該部分包括在截至會計年度的10-K表格中2018年12月29日.
自2018年12月30日起，我們採用了ASC 842下使用替代過渡方法的新租賃標準。採用新標準導致資產和負債大幅增加，而對公司截至三個月和九個月的經營業績和現金流的影響不大2019年9月28日好的。我們已經更新了我們的會計政策，因為它與租賃會計有關。請參閲綜合財務報表附註4。
操作結果概述
下表列出了我們的運營結果佔收入的百分比：
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 |
營業收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本： | | | | | | | |
產品收入成本 | 51.6 |
| | 47.2 |
| | 51.2 |
| | 45.9 |
|
購得無形資產攤銷 | 1.1 |
| | 1.7 |
| | 1.2 |
| | 2.0 |
|
收入總成本 | 52.7 |
| | 48.9 |
| | 52.4 |
| | 47.9 |
|
毛利 | 47.3 |
| | 51.1 |
| | 47.6 |
| | 52.1 |
|
業務費用： | | | | | | | |
研究與發展 | 11.5 |
| | 13.3 |
| | 13.2 |
| | 14.6 |
|
銷售和營銷 | 14.6 |
| | 14.8 |
| | 17.5 |
| | 16.4 |
|
一般和行政 | 6.4 |
| | 8.8 |
| | 7.9 |
| | 10.3 |
|
購得無形資產攤銷 | 0.1 |
| | 0.1 |
| | 0.1 |
| | 0.1 |
|
業務費用共計 | 32.6 |
| | 37.0 |
| | 38.7 |
| | 41.4 |
|
營業收入 | 14.7 |
| | 14.1 |
| | 8.9 |
| | 10.7 |
|
其他收入，淨額 | 0.3 |
| | 0.1 |
| | 0.5 |
| | 0.4 |
|
所得税前收入 | 15.0 |
| | 14.2 |
| | 9.4 |
| | 11.1 |
|
所得税費用 | 2.7 |
| | 2.1 |
| | 1.1 |
| | 2.2 |
|
淨收入 | 12.3 | % | | 12.1 | % | | 8.3 | % | | 8.9 | % |
結束的三個月和九個月的比較2019年9月28日和2018年9月29日
營業收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 |
| | | (以千為單位) | | | | | | (以千為單位) | | |
營業收入 | $ | 289,399 |
| | $ | 264,534 |
| | $ | 24,865 |
| | 9.4 | % | | $ | 787,232 |
| | $ | 707,919 |
| | $ | 79,313 |
| | 11.2 | % |
截至三個月的收入2019年9月28日增加到2.894億美元，或9.4%，與2.645億美元在過去的三個月裏2018年9月29日好的。截至三個月的2490萬美元的收入增長2019年9月28日主要是由於截至三個月的平均總銷售價格上漲了10.5%2019年9月28日與截至年底的三個月相比2018年9月29日好的。平均總銷售價格的上漲主要是由於我們在2018年下半年和2019財政年度前三個季度推出的新產品。截至三個月的機器人出貨量2019年9月28日與截至三個月的時間相比，增加了4.0%，達到約110萬台2018年9月29日好的。在截止的三個月裏2019年9月28日，與截至三個月相比，國內收入減少930萬美元，或7.3%，國際收入增加3，420萬美元，或24.9%2018年9月29日.
截至九個月的收入2019年9月28日增加到7.872億美元，或11.2%，與7.079億美元在過去的九個月裏2018年9月29日好的。在截至2019年9月28日的9個月中，收入增加了7930萬美元，主要是因為在截至2019年9月28日的9個月中，平均總銷售價格上漲了5.9%2019年9月28日與截止的九個月相比2018年9月29日好的。平均總銷售價格的上漲主要是由於我們在2018年下半年和2019財政年度前三個季度推出的新產品。截至9個月的機器人出貨量2019年9月28日與截至9個月的約290萬台相比，增加了7.9%，達到約310萬台2018年9月29日好的。在截止的九個月裏2019年9月28日，與截至9個月相比，國內收入增加1080萬美元，或3.1%，國際收入增加6850萬美元，或18.9%2018年9月29日.
產品收入成本
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
產品收入成本 | $ | 149,463 |
| | $ | 124,754 |
| | $ | 24,709 |
| | 19.8 | % | | $ | 403,392 |
| | $ | 324,967 |
| | $ | 78,425 |
| | 24.1 | % |
佔收入的百分比 | 51.6 | % | | 47.2 | % | | | | | | 51.2 | % | | 45.9 | % | | | | |
產品收入成本增加到$1.495億在截止的三個月裏2019年9月28日，與1.248億美元在截止的三個月裏2018年9月29日好的。這個2470萬美元產品收入成本的增加主要是由於收入的增加和我們從中國進口到美國的Roomba產品的更高關税。從2018年9月24日起，關税設定為10%，從2019年5月10日起，關税進一步提高到25%。
產品收入成本增加到4.034億美元在截止的九個月裏2019年9月28日，與3.25億美元在截止的九個月裏2018年9月29日好的。這個7840萬美元產品收入成本的增加主要是由於收入的增加和我們從中國進口到美國的Roomba產品的更高關税。從2018年9月24日起，關税設定為10%，從2019年5月10日起，關税進一步提高到25%。
毛利
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
毛利 | $ | 136,841 |
| | $ | 135,206 |
| | $ | 1,635 |
| | 1.2 | % | | $ | 374,557 |
| | $ | 368,917 |
| | $ | 5,640 |
| | 1.5 | % |
毛利 | 47.3 | % | | 51.1 | % | | | | | | 47.6 | % | | 52.1 | % | | | | |
毛利降至47.3%在截止的三個月裏2019年9月28日與.相比51.1%在截止的三個月裏2018年9月29日好的。毛利率的下降主要與促銷活動的增加以及我們從中國進口到美國的Roomba產品的關税增加有關。
毛利降至47.6%在截止的九個月裏2019年9月28日與.相比52.1%在截止的九個月裏2018年9月29日好的。毛利率的下降主要與促銷活動的增加以及我們從中國進口到美國的Roomba產品的關税增加有關。
研究與發展
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
研究與發展 | $ | 33,401 |
| | $ | 35,309 |
| | $ | (1,908 | ) | | (5.4 | )% | | $ | 104,320 |
| | $ | 103,178 |
| | $ | 1,142 |
| | 1.1 | % |
佔收入的百分比 | 11.5 | % | | 13.3 | % | | | | | | 13.2 | % | | 14.6 | % | | | | |
研發費用減少190萬美元，或5.4%vt.向，向.3340萬美元 (11.5%收入)在截止的三個月內2019年9月28日從…3，530萬美元 (13.3%收入)在截止的三個月內2018年9月29日好的。這一減少主要是由於與計劃有關的費用降低了330萬美元，部分被因人員增加而增加的150萬美元與人員有關的費用所抵銷。
研發費用增加110萬美元，或1.1%vt.向，向.1.043億美元 (13.2%收入)在截止的九個月內2019年9月28日從…1.0320億美元 (14.6%收入)在截止的九個月內2018年9月29日好的。這一增加主要是由於人員增加導致與人有關的成本增加了740萬美元，但在截至9個月的9個月內，與計劃相關的成本降低了630萬美元，部分抵消了這一增加2019年9月28日.
銷售和營銷
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
銷售和營銷 | $ | 42,257 |
| | $ | 39,030 |
| | $ | 3,227 |
| | 8.3 | % | | $ | 137,502 |
| | $ | 116,269 |
| | $ | 21,233 |
| | 18.3 | % |
佔收入的百分比 | 14.6 | % | | 14.8 | % | | | | | | 17.5 | % | | 16.4 | % | | | | |
銷售和營銷費用增加320萬美元，或8.3%vt.向，向.4230萬美元 (14.6%收入)在截止的三個月內2019年9月28日從…3900萬美元 (14.8%收入)在截止的三個月內2018年9月29日好的。這一增長主要是由於營銷投資增加了總計220萬美元，以支持我們在歐洲、中東和非洲和日本推出的新產品，以及在美國和海外的某些促銷和廣告活動，以及90萬美元的與人有關的成本增加。
銷售和營銷費用增加2，120萬美元，或18.3%vt.向，向.1.375億美元 (17.5%收入)在截止的九個月內2019年9月28日從…1.163億美元 (16.4%收入)在截止的九個月內2018年9月29日好的。這一增長主要是由於營銷投資增加了總計1600萬美元，以支持我們新產品的推出和所有地區的某些促銷和廣告活動，以及與人有關的400萬美元的成本增加。
一般和行政
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元
變化 | | 百分比
變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
一般和行政 | $ | 18,372 |
| | $ | 23,329 |
| | $ | (4,957 | ) | | (21.2 | )% | | $ | 61,871 |
| | $ | 72,630 |
| | $ | (10,759 | ) | | (14.8 | )% |
佔收入的百分比 | 6.4 | % | | 8.8 | % | | | | | | 7.9 | % | | 10.3 | % | | | | |
一般和行政費用減少500萬美元，或21.2%vt.向，向.1840萬美元 (6.4%收入)在截止的三個月內2019年9月28日從…2330萬美元 (8.8%收入)在截止的三個月內2018年9月29日主要歸因於較低的股權及其他獎勵薪酬成本。
一般和行政費用減少1080萬美元，或14.8%vt.向，向.6190萬美元 (7.9%收入)在截止的九個月內2019年9月28日從…7260萬美元 (10.3%收入)在截止的九個月內2018年9月29日主要原因是短期和長期激勵薪酬成本降低了500萬美元，以及在2018年第四季度對之前披露的知識產權訴訟進行有利裁定後，法律成本減少了490萬美元。
收購無形資產攤銷
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元
變化 | | 百分比
變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
收入成本 | $ | 3,095 |
| | $ | 4,574 |
| | $ | (1,479 | ) | | (32.3 | )% | | $ | 9,283 |
| | $ | 14,035 |
| | $ | (4,752 | ) | | (33.9 | )% |
運營費用 | 256 |
| | 263 |
| | (7 | ) | | (2.7 | )% | | 796 |
| | 805 |
| | (9 | ) | | (1.1 | )% |
攤銷費用總額 | $ | 3,351 |
| | $ | 4,837 |
| | $ | (1,486 | ) | | (30.7 | )% | | $ | 10,079 |
| | $ | 14,840 |
| | $ | (4,761 | ) | | (32.1 | )% |
佔收入的百分比 | 1.2 | % | | 1.8 | % | | | | | | 1.3 | % | | 2.1 | % | | | | |
截至三個月及九個月，所收購無形資產的攤銷減少2019年9月28日與過去三個月和九個月相比2018年9月29日，主要與重新收購的配售權無形資產有關，該無形資產正在加速攤銷。
其他收入，淨額
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元
變化 | | 百分比
變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元
變化 | | 百分比
變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
其他收入，淨額 | $ | 900 |
| | $ | 337 |
| | $ | 563 |
| | 167.1 | % | | $ | 3,713 |
| | $ | 2,363 |
| | $ | 1,350 |
| | 57.1 | % |
佔收入的百分比 | 0.3 | % | | 0.1 | % | | | | | | 0.5 | % | | 0.4 | % | | | | |
其他收入，淨額，總計90萬美元和30萬美元在過去的三個月裏2019年9月28日和2018年9月29日分別為。其他收入，淨額，總計370萬美元和240萬美元在過去的九個月裏2019年9月28日和2018年9月29日分別為。其他收入，淨額包括利息收入，利息費用，外匯收益(損失)以及戰略投資收益(損失)。
所得税費用
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 | | 2019年9月28日 | | 2018年9月29日 | | 美元 變化 | | 百分比 變化 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) |
所得税費用 | $ | 7,923 |
| | $ | 5,683 |
| | $ | 2,240 |
| | 39.4 | % | | $ | 8,522 |
| | $ | 15,597 |
| | $ | (7,075 | ) | | (45.4 | )% |
實際所得税税率 | 18.2 | % | | 15.1 | % | |
| |
| | 11.6 | % | | 19.9 | % | | | | |
我們記錄了所得税支出790萬美元和570萬美元在過去的三個月裏2019年9月28日和2018年9月29日分別為。這個790萬美元截至三個月的所得税支出2019年9月28日導致有效的所得税税率為18.2%好的。這個570萬美元截至三個月的所得税支出2018年9月29日導致有效的所得税税率為15.1%好的。實際所得税率的增加主要是由於確認的與超額股票補償相關的税收優惠較低。
我們的實際所得税税率為18.2%在過去的三個月裏2019年9月28日與21%的聯邦法定税率不同，主要是由於確認了與聯邦和州所得税抵免相關的更高的税收優惠。
我們記錄了一項所得税支出850萬美元和1560萬美元截至九個月2019年9月28日和2018年9月29日分別為。這個850萬美元截至九個月的所得税支出2019年9月28日導致有效的所得税税率為11.6%好的。這個1560萬美元？截至9個月的所得税支出2018年9月29日導致有效的所得税税率為19.9%好的。實際所得税率下降主要是由於與超額基於股票的薪酬相關的税收優惠增加，以及與截至2018年9月29日的9個月中記錄的歐洲、中東和非洲業務重組相關的估計税收的離散費用相關的外國税收減少。
我們的實際所得税税率為11.6%在過去的九個月裏2019年9月28日與21%的聯邦法定税率不同，主要是由於確認了與超額股票補償相關的税收優惠。
流動性與資本資源
在…2019年9月28日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物總計7050萬美元和短期投資2050萬美元好的。我們的營運資本，代表我們的流動資產總額減去流動負債總額，是3.642億美元自.起2019年9月28日，相比於截至的2.711億美元2018年9月29日.
我們通過合同製造商和第三方物流供應商製造和分銷我們的產品。我們相信，這種方法給我們帶來了相對較低的資本投資和調度生產和管理庫存水平方面的顯着靈活性的優勢。通過租賃我們的辦公設施，我們也最大限度地減少了擴張所需的現金。因此，我們的資本支出通常僅限於租賃改善、計算機、辦公傢俱、特定產品的生產工具、內部使用的軟件和測試設備。在截止的九個月裏2019年9月28日和2018年9月29日，我們花了2710萬美元和2530萬美元分別是資本支出。
我們向分銷商和零售客户交付消費品的策略使我們可以靈活地直接從華南地區的合同製造商向我們的客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內佔有產品。因此，我們的消費品庫存包括髮運到第三方物流提供商的貨物，以滿足分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商也負責採購和儲存生產我們產品所需的組件，他們通常在成品發貨時向我們開具發票。
經營活動中使用的現金
截至九個月的經營活動使用的現金淨額2019年9月28日是3160萬美元，其中的主要成分是我們的淨收入6，530萬美元，非現金費用4530萬美元以及週轉資金的變化。營運資本的變化主要包括應收賬款、存貨和其他流動資產的增加。1090萬美元, 8，390萬美元和820萬美元分別由應付賬款和應計費用的減少部分抵銷3920萬美元.
投資活動中使用的現金
截至九個月的投資活動使用的現金淨額2019年9月28日是2590萬美元好的。在截至#年末的九個月裏2019年9月28日，我們投資2710萬美元購買財產和設備，包括新產品的機械和模具。此外，我們還進行了戰略投資530萬美元併為一項業務收購支付了280萬美元，而出售和到期有價證券的收益總計為940萬美元.
用於籌資活動的現金
截至9個月的籌資活動使用的現金淨額2019年9月28日是230萬美元好的。在截至年底的九個月內2019年9月28日，我們收到500萬美元從員工股票計劃和支付730萬美元於歸屬限制性股票時，吾等保留59，260股股份以支付僱員税款預扣。
營運資金設施
信貸安排
2018年6月，我們與美國銀行(Bank of America，N.A.)達成了一項新協議，將我們的無擔保循環信貸額度從7500萬美元增加到1.5億美元，並將信貸安排的期限延長至2023年6月。自.起2019年9月28日，根據我們的循環信貸安排，我們沒有未償還的借款。循環信貸額度可用於為營運資本和其他公司目的提供資金。在我們的選擇中，根據我們的選擇，根據我們的債務與調整後EBITDA(“歐洲美元利率”)的比率，根據我們的負債與調整後EBITDA(“歐洲美元利率”)的比率，LIBOR加保證金(目前等於1.0%)或(2)貸款人的基本利率計算利息。貸款人的基本利率等於(1)聯邦基金利率中的最高
加0.5%，(2)貸款人的最優惠利率和(3)歐洲美元利率加1.0%。如果LIBOR按預期在2021年終止，我們預計此類事件後我們的債務利率將基於替代基本利率或商定的替換率。雖然我們預計libor的終止不會影響我們借入或維持已經到期的借款的能力，但它可能導致更高的利率。
信貸工具包含此類信貸工具的慣常條款和條件，包括對我們招致或擔保額外負債、創建留置權、與關聯公司交易、貸款或投資、出售資產、支付股息或對我們的股票進行分配或回購以及與其他實體合併或合併的能力的限制。此外，我們還需要滿足此類協議慣常的某些財務契約，包括保持負債與調整後EBITDA的最高比率和最低指定利息覆蓋比率。
信貸安排包含慣常的違約事件，包括支付違約、違反陳述、違反肯定或消極契約、交叉違約其他重大債務、破產和未能履行某些判決。如果發生違約，並且在任何適用的醫療期內未得到治癒或未被免除，我們在信貸安排下的義務可能會加速。
自.起2019年9月28日，我們遵守了循環信貸安排下的所有契約。
營運資金和資本支出需求
我們目前沒有實質性的現金承諾，除了正常的經常性貿易應付款項、費用應計、資本支出和經營租賃，我們預計所有這些都將通過營運資本、運營活動提供的資金和我們現有的循環信貸額度提供資金。我們相信，我們外包的製造方法為我們提供了管理庫存水平和為庫存融資的靈活性。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、短期投資、經營活動提供的現金以及通過我們的循環信貸額度提供的資金將足以滿足我們至少在未來12個月內的營運資本和資本支出需求。如果我們的收入計劃沒有達到我們的預期，我們可能會取消或削減開支，以減輕對我們營運資本的影響。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率，我們營銷和銷售活動的擴展，支持產品開發工作的支出的時間和程度，新產品的推出和現有產品的改進的時間，新能力或技術的收購，以及我們的產品和服務的持續市場接受度。此外，在現有現金和現金等價物、短期投資、運營現金和短期借款現金不足以為我們未來的活動提供資金的情況下，我們可能需要通過公共或私人股本或債務融資來籌集額外資金。作為我們業務戰略的一部分，我們可能會考慮額外收購公司、技術和產品，這也可能需要我們尋求額外的股權或債務融資。額外資金可能無法按照對我們有利的條款或根本無法獲得。
合同義務
我們的合同義務和承諾的披露在我們截至2018年12月29日的年度報告Form 10-K的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-合同義務”標題下闡明。我們的主要承諾通常包括我們信貸設施下的義務、辦公空間租賃和雲支持等服務的最低購買承諾以及訂閲軟件服務的其他不可取消的合同義務。自2018年12月29日以來，我們的合同義務和承諾沒有發生實質性變化。
表外安排
自.起2019年9月28日，我們沒有如S-K法規第303(A)(4)項所定義的表外安排。
最近通過的會計公告
關於最近通過的會計公告的討論，見綜合財務報表附註2。
最近發佈的會計公告
關於最近發佈的會計公告的討論，見綜合財務報表附註2。
項目3.市場風險的定量和定性披露
匯率敏感性
我們的國際收支以多種貨幣計價，包括英鎊、加拿大元、人民幣、歐元和日元。因此，我們面臨與我們的海外業務的收入和運營費用相關的匯率的不利變化。其他貨幣的任何波動都將對我們的國際收入產生最小的直接影響。
除了以外幣進行的國際業務外，我們還擁有以美元計價的國際收入。隨着美元對其他貨幣的走強或走弱，我們的國際分銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力，以及我們維持國際消費產品當前定價水平的能力。
我們定期監控非美元收入和支出的預測以及非美元貨幣資產和負債餘額的水平，以確定是否應採取任何行動，包括可能簽訂外幣合同，以儘量減少匯率波動對我們經營業績的影響。我們定期簽訂遠期外匯合約，以對衝外幣波動。出於會計目的，這些合約可能被指定為現金流對衝，也可能不被指定為現金流對衝。我們主要使用現金流對衝來減少外匯匯率變化對銷售的影響，主要是以日元和歐元為單位。在…2019年9月28日和2018年12月29日，我們有未完成的現金流套期保值，總名義價值為3.878億美元和3.667億美元分別為。
我們也進入經濟套期保值，從會計的角度不被指定為套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付款項相關的外匯匯率變化的影響。這些合同的到期日為十個月或更短。在…2019年9月28日和2018年12月29日，我們有突出的經濟套期保值，總名義價值為7，590萬美元和5600萬美元分別為。
在…2019年9月28日假設所有其他變量保持不變，如果美元走弱或增強10%，我們外幣合約的公平市場價值將增加或減少約4640萬美元。
項目4.控制和程序
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性(如Exchange Act規則13a-15(E)所定義)，截至本報告所涵蓋的期間結束。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們在本報告涵蓋的期間結束時的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的，可以確保我們在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息(I)在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、總結和報告；以及(Ii)^積累並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便就要求的披露進行及時的討論。我們相信，無論控制系統的設計和運作有多好，都不能絕對保證達到控制系統的目標，而任何控制評估都不能提供絕對保證，確保公司內部的所有控制問題和欺詐情況(如果有)都已被發現。
在本報告涵蓋的期間內，我們對財務報告的內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分其他信息
項目1.法律程序
在日常業務過程中，我們不時受到各種索賠、收費和訴訟的影響。訴訟的結果不能肯定地預測，一些訴訟、索賠或訴訟可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
2019年10月24日，聲稱的公司股東Miramar消防員養老基金在紐約南區美國地區法院對公司及其某些董事和官員提起集體訴訟，標題為“Miramar消防員養老基金訴iRobot公司等人。，No.1：19-cv-09837。？訴狀聲稱違反了1934年“證券交易法”第10(B)和20(A)條以及據此規則10b-5的規定，其依據是關於公司對按需銷售公司和羅波利斯公司的收購以及公司隨後的財務表現的虛假和誤導性陳述和遺漏。訴狀要求，除其他事項外，尋求與公司據稱誇大的股票價格、律師費和成本有關的包括利息在內的未指明的補償性損害賠償，以及未具體説明的。
項目#1A。危險因素
我們在一個快速變化的環境中運營，涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來結果產生重大影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，我們認為您最需要考慮的風險和不確定因素在我們截至年度的Form 10-K年度報告的第I部分“Item 1A.Risk Factor”中進行了討論2018年12月29日這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前還不知道的其他風險和不確定因素，我們
目前被視為無關緊要或與我們行業或業務中的其他公司面臨的類似情況，也可能損害我們的業務運營。截至本年度的Form 10-K年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化2018年12月29日，但以下列出的風險因素更新除外：
美國貿易政策最近和潛在的變化帶來的重大發展已經並預計將繼續對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
美國政府已表示有意改變其對國際貿易政策的態度，在某些情況下，將重新談判，或可能終止與外國的某些現有雙邊或多邊貿易協定和條約。自2018年9月24日起，美國政府對從中國進口的某些商品徵收10%的關税，其中包括該公司進口的大部分商品。這些關税在2019年5月10日提高到25%，並定於2019年10月進一步提高到30%，直到美國和中國在最後一刻達成臨時協議。此外，美國政府已經表示希望對公司從中國進口的其餘商品徵收關税，對公司的拖地產品徵收的關税將在2019年12月15日提高到15%。這些關税，以及其他與國際貿易協議或政策有關的政府行動，對我們的產品需求、我們的成本、客户、供應商、分銷商、轉銷商和/或美國經濟或其某些部門產生了不利影響，並因此對我們的業務、金融、金融或某些部門產生了不利影響，我們預計將繼續對其產生不利影響已經實施的關税以及任何額外或增加的關税已經導致並可能在未來導致我們進一步提高對客户的價格，我們認為這些價格已經降低了對我們產品的需求，並且未來可能會降低對我們產品的需求。增加的關税是降低我們銷售的產品利潤率的一個原因，我們預計由於持續的關税，未來利潤率會降低。目前還不清楚美國或外國政府將在短期或長期基礎上對關税、國際貿易協定和政策採取什麼行動或不採取行動。我們無法預測未來的貿易政策或任何重新談判的貿易協議的條款及其對我們業務的影響。通過和擴大貿易限制，發生貿易戰，或其他與關税或貿易協議或政策有關的政府行動，都有可能進一步對我們的產品需求、成本、客户、供應商和美國經濟產生不利影響，而這反過來又可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
項目5.其他信息
我們管理董事、高級管理人員和員工的證券交易的政策允許我們的高級管理人員、董事、與我們董事有關聯的基金和某些其他人按照“交易法”下的10b5-l規則進行交易計劃。我們被告知，我們的某些高級管理人員和董事(包括首席執行官Colin Angel，人力資源和企業傳訊執行副總裁Russell Campanello，執行副總裁兼首席研發官Timothy Saeger，執行副總裁兼首席法律官Glen Weinstein，以及Mohamad Ali，Deborah Ellinger，Andrew Miller和Michelle Stacy，均為公司董事)已經簽訂了涵蓋本日期後各期的交易計劃(每個“計劃”，統稱為“計劃”)一般來説，在這些交易計劃下，一旦交易計劃到位，個人就會放棄對交易的控制。因此，這些計劃下的銷售可能隨時發生，包括可能在涉及本公司的重大事件之前、同時或緊接之後發生。
我們預計，在規則10b5-l和我們監管證券交易的政策允許的情況下，我們的部分或全部高級管理人員、董事和員工將來可能會制定交易計劃。我們打算在提交給證券交易委員會的未來Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告中披露根據規則10b5-1制定交易計劃的執行人員和董事的姓名，以及我們監管證券交易的政策要求。我們不承擔更新或修改此處提供的信息的義務。
項目6.展品
展品索引
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陳列品 數 | | 描述 |
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31.1* | | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條或第15d-14(A)條認證 |
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31.2* | | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條或第15d-14(A)條認證 |
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32.1** | | 認證依據18U.S.C.第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 |
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101.SCH* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* | | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔 |
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101.LAB* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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101.DEF* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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104* | | 封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，附件101中包含適用的分類擴展信息。*) |
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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| iRobot公司 |
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日期：2019年10月31日 | 依據： | /s/Alison Dean |
| | 艾莉森·迪恩 |
| | 執行副總裁兼首席財務官(正式授權官員和首席財務官) |