文件假的--12-31Q320192019-09-3000007492510.005770000078000002000000.00052500000002500000001636020671636020679000009100000063870000000.010.01500000050000000000000P4Y738999777412409400007492512019-01-012019-09-300000749251它：CommonStockEquivalentsMembers2019-01-012019-09-300000749251美國-公認會計原則：股本認可權2019-01-012019-09-300000749251美國-公認會計原則：縮窄股票單位2019-01-012019-09-3000007492512019-10-2800007492512019-09-3000007492512018-12-3100007492512019-07-012019-09-3000007492512018-07-012018-09-300000749251資訊科技：顧問2018-01-012018-09-300000749251它：OtherRevenueMembers2019-07-012019-09-300000749251它：ResearchRevenueMembers2019-07-012019-09-3000007492512018-01-012018-09-300000749251它：OtherRevenueMembers2019-01-012019-09-300000749251它：OtherRevenueMembers2018-01-012018-09-300000749251資訊科技：顧問2019-01-012019-09-300000749251資訊科技：顧問2019-07-012019-09-300000749251它：EventsMembers2018-01-012018-09-300000749251它：ResearchRevenueMembers2018-07-012018-09-300000749251它：ResearchRevenueMembers2019-01-012019-09-300000749251它：ResearchRevenueMembers2018-01-012018-09-300000749251它：OtherRevenueMembers2018-07-012018-09-300000749251資訊科技：顧問2018-07-012018-09-300000749251它：EventsMembers2019-07-012019-09-300000749251它：EventsMembers2018-07-012018-09-300000749251它：EventsMembers2019-01-012019-09-3000007492512017-12-3100007492512018-09-300000749251它：歐洲-中東-非洲-成員它：研究部分2018-01-012018-09-300000749251它：歐洲-中東-非洲-成員2018-01-012018-09-300000749251資訊科技：顧問2018-01-012018-09-300000749251它：美國和加拿大它：EventsMembers2018-01-012018-09-300000749251它：美國和加拿大它：研究部分2018-01-012018-09-300000749251它：歐洲-中東-非洲-成員資訊科技：顧問2018-01-012018-09-300000749251它：美國和加拿大資訊科技：顧問2018-01-012018-09-300000749251它：其他國際成員它：EventsMembers2018-01-012018-09-300000749251它：EventsMembers2018-01-012018-09-300000749251它：其他國際成員它：OtherRevenueMembers2018-01-012018-09-300000749251它：研究部分2018-01-012018-09-300000749251它：其他國際成員2018-01-012018-09-300000749251它：美國和加拿大2018-01-012018-09-300000749251它：美國和加拿大它：OtherRevenueMembers2018-01-012018-09-300000749251它：歐洲-中東-非洲-成員它：OtherRevenueMembers2018-01-012018-09-300000749251它：OtherRevenueMembers2018-01-012018-09-300000749251它：其他國際成員資訊科技：顧問2018-01-012018-09-300000749251它：其他國際成員它：研究部分2018-01-012018-09-300000749251它：歐洲-中東-非洲-成員它：EventsMembers2018-01-012018-09-300000749251美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251它：研究部分美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251資訊科技：顧問美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251它：EventsMembers2019-01-012019-09-300000749251它：EventsMembers美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251它：EventsMembers美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251資訊科技：顧問美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251它：研究部分美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251它：研究部分2019-01-012019-09-300000749251資訊科技：顧問2019-01-012019-09-300000749251美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-01-012019-09-300000749251美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-01-0100007492512019-10-012019-09-3000007492512019-01-0100007492512018-01-012018-12-3100007492512020-01-012019-09-3000007492512021-01-012019-09-300000749251美國-公認會計原則：其他操作2019-07-012019-09-3000007492512019-09-300000749251us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2019-09-300000749251國家：美國2019-09-300000749251美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251它：研究部分2019-07-012019-09-300000749251資訊科技：顧問美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251資訊科技：顧問美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251資訊科技：顧問2019-07-012019-09-300000749251它：研究部分美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251它：EventsMembers美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251它：研究部分美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251它：EventsMembers美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2019-07-012019-09-300000749251它：EventsMembers2019-07-012019-09-300000749251它：EventsMembers美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251它：研究部分2018-07-012018-09-300000749251它：EventsMembers2018-07-012018-09-300000749251它：研究部分美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251它：EventsMembers美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251它：研究部分美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251資訊科技：顧問美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251資訊科技：顧問2018-07-012018-09-300000749251它：OtherRevenueMembers美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251它：OtherRevenueMembers美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251資訊科技：顧問美國-公認會計原則：TransferredAtPointInTimeMenger2018-07-012018-09-300000749251它：OtherRevenueMembers2018-07-012018-09-300000749251它：美國和加拿大它：EventsMembers2019-01-012019-09-300000749251它：其他國際成員它：研究部分2019-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4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票Xbrli：純IT：商業IT：公司iso 4217：美元IT：貸款it：分期付款衍生儀器未履行合同
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
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| |
☑ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告。 |
| 截至2019年9月30日止的季度 |
| 或 |
☐ | 根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告。 |
委員會檔案編號1-14443
高德納公司
(註冊人的確切名稱，一如其章程所指明者)
|
| | | |
特拉華州 | 04-3099750 |
(國家或其他司法管轄區) | (I.R.S.僱主) |
成立為法團或組織) | 識別號碼) |
| |
P.O.方框10212 | 06902-7700 |
高雄路56號 | (郵政編碼) |
斯坦福德 | |
康涅狄格州 | |
(主要行政辦公室地址) | |
登記人的電話號碼，包括區號：(203) 316-1111
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| | |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值$.0005 | 它 | 紐約證券交易所 |
用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。是 ☑不☐
通過檢查標記，説明註冊人是否已以電子方式提交了每一份交互數據文件，這些文件必須根據條例S-T(§232.405)第405條的規定在過去12個月內提交(或在較短的時間內，登記人必須提交此類文件)。是 ☑不☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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| | | | | | | | |
| | 大型加速箱 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ | | 非加速濾波器 | ☐ |
| | | | | 小型報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | 如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐ |
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通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐不☑
截至2019年10月28日, 89,452,966登記人的普通股已發行。
目錄
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| 頁 |
第一部分財務資料 | |
項目1.財務報表(未經審計) | |
壓縮綜合資產負債表2019年9月30日和2018年12月31日 | 3 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合業務報表 | 4 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月綜合收入彙總報表 | 5 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月現金流動彙總表 | 6 |
精簡合併財務報表附註 | 7 |
項目2.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析 | 31 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
項目4.管制和程序 | 45 |
第二部分.其他資料 | |
項目1.法律程序 | 45 |
項目1A。危險因素 | 45 |
項目2.未登記的股本證券銷售和收益的使用 | 45 |
項目6.展覽 | 46 |
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第一部分財務資料
項目1.財務報表
高德納公司及附屬公司
合併資產負債表
(未經審計；以千計，除共享數據外)
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| 九月三十日 | | 十二月三十一日， |
| 2019 | | 2018 |
資產 | |
| | |
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流動資產： | |
| | |
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現金和現金等價物 | $ | 306,727 |
| | $ | 156,368 |
|
應收費用，扣除津貼7 800美元和7 700美元 | 1,028,320 |
| | 1,255,118 |
|
遞延佣金 | 197,607 |
| | 235,016 |
|
預付費用和其他流動資產 | 173,851 |
| | 165,237 |
|
流動資產總額 | 1,706,505 |
| | 1,811,739 |
|
財產、設備和租賃權改良，淨額 | 300,612 |
| | 267,665 |
|
經營租賃使用權資產 | 652,273 |
| | — |
|
善意 | 2,939,707 |
| | 2,923,136 |
|
無形資產，淨額 | 936,313 |
| | 1,042,565 |
|
其他資產 | 201,934 |
| | 156,369 |
|
總資產 | $ | 6,737,344 |
| | $ | 6,201,474 |
|
負債與股東權益 | |
| | |
|
流動負債： | |
| | |
|
應付帳款和應計負債 | $ | 593,695 |
| | $ | 710,113 |
|
遞延收入 | 1,803,135 |
| | 1,745,244 |
|
長期債務的當期部分 | 130,433 |
| | 165,578 |
|
流動負債總額 | 2,527,263 |
| | 2,620,935 |
|
長期債務，扣除遞延融資費用 | 2,051,507 |
| | 2,116,109 |
|
經營租賃-負債 | 776,562 |
| | — |
|
其他負債 | 462,355 |
| | 613,673 |
|
負債總額 | 5,817,687 |
| | 5,350,717 |
|
股東權益 | |
| | |
|
優先股，面值0.01美元，授權股票5，000，000股；未發行或未發行 | — |
| | — |
|
普通股，面值0.0005美元，核定股份250，000，000股；這兩個時期發行的股票為163，602，067股 | 82 |
| | 82 |
|
額外已付資本 | 1,885,370 |
| | 1,823,710 |
|
累計其他綜合損失，淨額 | (81,264 | ) | | (39,867 | ) |
累積收益 | 1,921,021 |
| | 1,755,432 |
|
按成本計算的國庫股票，分別為74，124，094股和73，899，977股普通股 | (2,805,552 | ) | | (2,688,600 | ) |
股東權益合計 | 919,657 |
| | 850,757 |
|
負債總額和股東權益 | $ | 6,737,344 |
| | $ | 6,201,474 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
高德納公司及附屬公司
精簡的業務綜合報表
(未經審計；單位：千，但每股數據除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | | |
研究 | $ | 840,998 |
| | $ | 774,188 |
| | $ | 2,492,427 |
| | $ | 2,308,426 |
|
會議 | 66,286 |
| | 57,141 |
| | 259,392 |
| | 214,481 |
|
諮詢 | 93,218 |
| | 78,752 |
| | 290,009 |
| | 258,106 |
|
其他 | — |
| | 11,593 |
| | — |
| | 105,562 |
|
總收入 | 1,000,502 |
| | 921,674 |
| | 3,041,828 |
| | 2,886,575 |
|
費用和開支： | | | | | | | |
|
服務成本和產品開發 | 365,056 |
| | 336,112 |
| | 1,099,700 |
| | 1,060,958 |
|
銷售、一般和行政 | 512,159 |
| | 447,537 |
| | 1,545,905 |
| | 1,396,085 |
|
折舊 | 20,704 |
| | 17,335 |
| | 60,578 |
| | 50,456 |
|
無形資產攤銷 | 31,694 |
| | 50,852 |
| | 97,541 |
| | 152,625 |
|
購置和整合費用 | 1,742 |
| | 17,114 |
| | 4,156 |
| | 96,342 |
|
費用和支出共計 | 931,355 |
| | 868,950 |
| | 2,807,880 |
| | 2,756,466 |
|
營業收入 | 69,147 |
| | 52,724 |
| | 233,948 |
| | 130,109 |
|
利息費用，淨額 | (24,073 | ) | | (26,984 | ) | | (73,669 | ) | | (99,647 | ) |
從已剝離業務中獲得的收益(損失) | — |
| | 13,040 |
| | (2,075 | ) | | 38,500 |
|
其他收入(費用)，淨額 | 8,024 |
| | (827 | ) | | 6,953 |
| | 1,193 |
|
所得税前收入 | 53,098 |
| | 37,953 |
| | 165,157 |
| | 70,155 |
|
所得税準備金(福利) | 11,710 |
| | 26,200 |
| | (432 | ) | | 31,719 |
|
淨收益 | $ | 41,388 |
| | $ | 11,753 |
| | $ | 165,589 |
| | $ | 38,436 |
|
| | | | | | | |
每股淨收入： | | | | | |
| | |
基本 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.13 |
| | $ | 1.84 |
| | $ | 0.42 |
|
稀釋 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.13 |
| | $ | 1.82 |
| | $ | 0.42 |
|
已發行加權平均股票： | | | | |
|
| | |
基本 | 89,846 |
| | 90,854 |
| | 89,947 |
| | 90,969 |
|
稀釋 | 90,887 |
| | 92,148 |
| | 91,089 |
| | 92,244 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
高德納公司. 及附屬公司
綜合收益合併簡表
(未經審計；單位：千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | $ | 41,388 |
| | $ | 11,753 |
| | $ | 165,589 |
| | $ | 38,436 |
|
其他綜合(損失)收入，扣除税後： | | | | | | | |
|
外幣折算調整 | 3,553 |
| | 964 |
| | 9,078 |
| | (38,504 | ) |
利率掉期-遞延損益的淨變動 | (11,379 | ) | | 350 |
| | (50,599 | ) | | 13,557 |
|
養卹金計劃-遞延精算損失淨變動 | 41 |
| | 53 |
| | 124 |
| | 164 |
|
其他綜合(損失)收入，扣除税後 | (7,785 | ) | | 1,367 |
| | (41,397 | ) | | (24,783 | ) |
綜合收入 | $ | 33,603 |
| | $ | 13,120 |
| | $ | 124,192 |
| | $ | 13,653 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
高德納公司及附屬公司
現金流動彙總表
(未經審計；單位：千)
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
業務活動： | |
| | |
|
淨收益 | $ | 165,589 |
| | $ | 38,436 |
|
調整數，以調節業務活動提供的淨收入與現金： | |
| | |
|
折舊和攤銷 | 158,119 |
| | 203,081 |
|
股票補償費用 | 57,893 |
| | 56,018 |
|
遞延税 | (50,790 | ) | | (4,746 | ) |
被剝離業務的虧損(收益) | 2,075 |
| | (38,500 | ) |
公允價值調整-權益擔保 | (9,120 | ) | | — |
|
租賃使用權資產攤銷 | 63,692 |
| | — |
|
遞延融資費用的攤銷和註銷 | 4,865 |
| | 12,205 |
|
資產和負債變動，減除資產剝離後： | |
| | |
|
成本-直接收費-應收帳款，淨額 | 215,132 |
| | 172,679 |
|
遞延佣金 | 35,329 |
| | 38,216 |
|
預付費用和其他流動資產 | (941 | ) | | (64,395 | ) |
其他資產 | (46,954 | ) | | 23,444 |
|
遞延收入 | 70,006 |
| | 68,895 |
|
應付帳款、應計帳款和其他負債 | (182,294 | ) | | (79,322 | ) |
業務活動提供的現金 | 482,601 |
| | 426,011 |
|
投資活動： | |
| | |
|
對財產、設備和租賃的改進 | (95,701 | ) | | (64,631 | ) |
購置-已付現金 | (2,295 | ) | | (15,855 | ) |
資產剝離-收到的現金(減去轉移的現金) | — |
| | 520,709 |
|
投資活動提供的現金(用於) | (97,996 | ) | | 440,223 |
|
籌資活動： | |
| | |
|
僱員股票購買計劃的再分配收益 | 13,235 |
| | 11,134 |
|
.class=‘class 2’>從借款所得的特別收益 | 5,000 |
| | — |
|
(C)對借款的再貼現支付 | (109,612 | ) | | (1,120,290 | ) |
再準再購國庫券 | (141,436 | ) | | (104,400 | ) |
用於籌資活動的現金 | (232,813 | ) | | (1,213,556 | ) |
現金和現金等價物及限制性現金淨增(減少)額 | 151,792 |
| | (347,322 | ) |
匯率對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | (3,728 | ) | | (6,444 | ) |
現金和現金等價物及限制性現金，期初 | 158,663 |
| | 567,058 |
|
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 306,727 |
| | $ | 213,292 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
高德納公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)
附註1-業務和提交依據
做生意。高德納公司紐約證券交易所：它是世界領先的研究和諮詢公司，也是標準普爾500指數的成員之一。我們為商界領袖提供了不可或缺的洞察力、建議和工具，以實現他們今天的使命--至關重要的優先事項，並建設成功的明天組織。我們相信，我們的專家主導、從業者來源和數據驅動研究的無與倫比的結合將引導客户在最重要的問題上做出正確的決定。我們是一個值得信賴的顧問和客觀的資源，超過15,000多個組織100國家-跨越所有主要職能，在每個行業和企業規模。
段段。Gartner通過以下途徑向全球提供其產品和服務：三業務部門：研究、會議和諮詢。我們按業務部門分列的收入將在下文“收入確認”項下討論。2018年期間，該公司剝離了構成其其他部門的所有非核心業務，並將另一個部門的一小部分剩餘產品轉移到了研究業務中，因此，在2019年，該公司在另一個部門沒有記錄到任何運營活動。
提出依據。所附的臨時合併財務報表是根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題270所界定的美利堅合眾國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，並遵循美國證券和交易委員會(“SEC”)關於表格10-Q的條例S-X第10-01條的適用指示，並應與公司在截至年底的年度報告中提交的合併財務報表和相關説明一併閲讀。2018年12月31日.
高德納的財政年度是從1月1日到12月31日的12個月期間.管理層認為，為公允列報財務狀況、業務結果和在本報告所述期間的業務結果和現金流量而認為必要的所有正常的經常性權責發生制和調整數均已包括在內。的操作結果。三九結束的幾個月2019年9月30日的其餘部分的業務結果。2019或者更遠。在這些註釋中，“Gartner”、“Company”、“we”、“us”或“Our”指的是Gartner公司。以及合併後的子公司。
鞏固原則。所附的臨時合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已被消除。
估計數的使用。為編制所附的臨時合併財務報表，管理層必須對今後的事件作出估計和假設。這些估計數和基本假設影響到報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。這些估計包括應收費用、商譽、無形資產和其他長期資產的估值，以及應計税款和其他負債。此外，估計數用於收入確認、所得税支出或福利、基於業績的補償費用、折舊和攤銷。管理層認為，在這些臨時合併財務報表中使用估計數是合理的。
管理部門不斷利用歷史經驗和其他因素，包括一般的經濟環境和今後可能採取的行動，對其估計數進行評估和修訂。管理部門根據事實和情況需要調整這些估計數。然而，這些估計可能涉及重大的不確定性和判斷，不能精確地確定。此外，這些估計是基於管理層在某一時刻的最佳判斷。因此，我們的估計數與實際結果之間的差異可能是重大的，並將反映在公司今後各期的合併財務報表中。
收入確認。收入是按照FASB ASC主題606的要求確認的，“與客户簽訂合同的收入“(”ASC主題606“)。只有在收入確認所需的所有標準都得到滿足時，才能確認收入。所附的精簡綜合業務報表列出了我們從客户處收取的任何銷售或增值税的收入淨額，並將其匯至政府主管部門。ASC主題270要求在中期財務報表中披露與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流量的性質、數額、時間和不確定性，詳情如下。
分類收入 — 我們按報告部分分列的收入見下表所示期間(千)。
主要地理市場 (1), (2)
截至2019年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 共計 |
初級地理市場 | | | | |
美國和加拿大 | $ | 538,112 |
| $ | 28,153 |
| $ | 58,615 |
| $ | 624,880 |
|
歐洲、中東和非洲 | 196,121 |
| 24,497 |
| 26,468 |
| 247,086 |
|
其他國際 | 106,765 |
| 13,636 |
| 8,135 |
| 128,536 |
|
總收入 | $ | 840,998 |
| $ | 66,286 |
| $ | 93,218 |
| $ | 1,000,502 |
|
截至2018年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 其他 | 共計 |
初級地理市場 | | | | | |
美國和加拿大 | $ | 502,489 |
| $ | 22,002 |
| $ | 45,903 |
| $ | 8,948 |
| $ | 579,342 |
|
歐洲、中東和非洲 | 180,124 |
| 25,422 |
| 26,255 |
| 2,645 |
| 234,446 |
|
其他國際 | 91,575 |
| 9,717 |
| 6,594 |
| — |
| 107,886 |
|
總收入 | $ | 774,188 |
| $ | 57,141 |
| $ | 78,752 |
| $ | 11,593 |
| $ | 921,674 |
|
截至2019年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 共計 |
初級地理市場 | | | | |
美國和加拿大 | $ | 1,593,806 |
| $ | 157,756 |
| $ | 175,208 |
| $ | 1,926,770 |
|
歐洲、中東和非洲 | 583,742 |
| 67,520 |
| 90,350 |
| 741,612 |
|
其他國際 | 314,879 |
| 34,116 |
| 24,451 |
| 373,446 |
|
總收入 | $ | 2,492,427 |
| $ | 259,392 |
| $ | 290,009 |
| $ | 3,041,828 |
|
截至2018年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 其他 | 共計 |
初級地理市場 | | | | | |
美國和加拿大 | $ | 1,485,545 |
| $ | 131,215 |
| $ | 146,816 |
| $ | 59,419 |
| $ | 1,822,995 |
|
歐洲、中東和非洲 | 551,070 |
| 57,163 |
| 89,783 |
| 38,369 |
| 736,385 |
|
其他國際 | 271,811 |
| 26,103 |
| 21,507 |
| 7,774 |
| 327,195 |
|
總收入 | $ | 2,308,426 |
| $ | 214,481 |
| $ | 258,106 |
| $ | 105,562 |
| $ | 2,886,575 |
|
| |
(2) | 2018年期間，該公司剝離了構成其其他部門的所有非核心業務，並將另一個部門的一小部分剩餘產品轉移到了研究業務中，因此，在2019年，該公司在另一個部門沒有記錄到任何運營活動。 |
該公司的收入主要是通過國內和國際銷售力量和一個獨立的國際銷售代理網絡直接銷售給客户。該公司的大部分產品和服務都是在全球一體化的基礎上提供的，由於這種綜合交付方式，將我們的收入準確地按地理位置分開是不實際的。因此，上表所列收入資料是根據內部分配情況提供的，其中涉及管理部門的某些估計和判斷。
收入確認的時機 (1)
截至2019年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 共計 |
收入確認的時間安排 | | | | |
隨時間轉移(2) | $ | 769,718 |
| $ | — |
| $ | 77,570 |
| $ | 847,288 |
|
在某一時間點轉移(3) | 71,280 |
| 66,286 |
| 15,648 |
| 153,214 |
|
總收入 | $ | 840,998 |
| $ | 66,286 |
| $ | 93,218 |
| $ | 1,000,502 |
|
截至2018年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 其他 | 共計 |
收入確認的時間安排 | | | | | |
隨時間轉移(2) | $ | 709,496 |
| $ | — |
| $ | 69,755 |
| $ | 8,800 |
| $ | 788,051 |
|
在某一時間點轉移(3) | 64,692 |
| 57,141 |
| 8,997 |
| 2,793 |
| 133,623 |
|
總收入 | $ | 774,188 |
| $ | 57,141 |
| $ | 78,752 |
| $ | 11,593 |
| $ | 921,674 |
|
截至2019年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 共計 |
收入確認的時間安排 | | | | |
隨時間轉移(2) | $ | 2,276,783 |
| $ | — |
| $ | 235,641 |
| $ | 2,512,424 |
|
在某一時間點轉移(3) | 215,644 |
| 259,392 |
| 54,368 |
| 529,404 |
|
總收入 | $ | 2,492,427 |
| $ | 259,392 |
| $ | 290,009 |
| $ | 3,041,828 |
|
截至2018年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | 會議 | 諮詢 | 其他 | 共計 |
收入確認的時間安排 | | | | | |
隨時間轉移(2) | $ | 2,119,393 |
| $ | — |
| $ | 220,838 |
| $ | 86,667 |
| $ | 2,426,898 |
|
在某一時間點轉移(3) | 189,033 |
| 214,481 |
| 37,268 |
| 18,895 |
| 459,677 |
|
總收入 | $ | 2,308,426 |
| $ | 214,481 |
| $ | 258,106 |
| $ | 105,562 |
| $ | 2,886,575 |
|
| |
(1) | 2018年期間，該公司剝離了構成其其他部門的所有非核心業務，並將另一個部門的一小部分剩餘產品轉移到了研究業務中，因此，在2019年，該公司在另一個部門沒有記錄到任何運營活動。 |
| |
(2) | 研究收入是與業績義務有關的，這些義務是通過使用經過時間的產出方法來衡量進度來實現的。隨着時間的推移，諮詢收入被確認為使用工時作為投入計量的基礎。2018年期間，其他收入要麼使用經過時間的輸出方法，要麼使用基於績效的里程碑方法，要麼使用工時，這取決於潛在客户合同的性質。 |
| |
(3) | 這一類別的收入是在向客户提供合同交付品時履行的履約義務方面確認的。 |
履約義務-對於期限超過一年的客户合同，分配給未履行(或部分未履行)的履約義務的交易價格總額。2019年9月30日大約$2.9十億。公司希望認識到$514.2百萬, $1,592.9百萬和$750.1百萬其中大部分收入(其中大部分與研究有關)分別在2019年剩餘時間，即截至2020年12月31日的年度及其後。本公司適用ASC主題606允許的實用權宜之計，因此，它不對最初期限為一年或更短的客户合同披露此類履約義務信息。我們對符合ASC主題606披露的合同的履約義務主要包括：(1)研究訂閲合同下的隨時準備的服務；(Ii)舉行與會者和參展商可以參加的大會和會議；(Iii)提供
為客户提供固定費用、時間和材料的定製諮詢解決方案。這些履行義務的剩餘期限一般不足一年，這與當事人根據受影響合同享有可強制執行的權利和義務的期限相一致。
客户合同資產和負債-確認收入的時間，以及我們的賬單和現金收款的數額和時間，以及預先向客户付款的時間，使資產和負債都記錄在我們精簡的綜合資產負債表上。下表提供了與其與客户的合同有關的公司某些資產負債表賬户的信息(以千為單位)。
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| | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日， |
| 2019 | | 2018 |
資產： | | | |
應收費用，毛額(1) | $ | 1,036,120 |
| | $ | 1,262,818 |
|
| | | |
預付費用和其他流動資產中記錄的合同資產(2) | $ | 24,905 |
| | $ | 26,119 |
|
| | | |
合同負債： | | | |
遞延收入(流動負債)(3) | $ | 1,803,135 |
| | $ | 1,745,244 |
|
記在其他負債中的非流動遞延收入(3) | 15,784 |
| | 21,194 |
|
合同負債總額 | $ | 1,818,919 |
| | $ | 1,766,438 |
|
| | | |
| |
(1) | 應收費用是我們客户無條件付款的權利，包括賬單和未付款金額。 |
| |
(2) | 合同資產代表確認的收入，我們在資產負債表日沒有無條件的付款權，因為項目可能受到進度、帳單里程碑或其他帳單限制的限制。 |
| |
(3) | 遞延收入是指公司預先收到客户付款的金額(I)，或(Ii)與認可的應收費用有關的款額。這兩種情況都發生在我們履行義務之前。 |
該公司確認$675.2百萬和$642.0百萬在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月內，$1,312.3百萬和$1,164.2百萬在九結束的幾個月2019年9月30日和2018這分別歸因於在每一期間開始時記錄的遞延收入。這些數額主要包括：(1)研究收入，以及2018年期間被確認為控制轉給客户的貨物或服務的其他收入；(2)與報告期內發生的會議有關的會議收入。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月中，該公司沒有記錄與其合同資產有關的任何物質損害。公司一般不承認以往各期履行義務所得的收入。
收購和剝離活動。公司承認$1.7百萬和$17.1百萬三個月內的購置和合並費用2019年9月30日和2018分別$4.2百萬和$96.3百萬在九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。收購和整合費用反映了我們收購所產生的額外成本和費用，其中包括專業費用、遣散費和股票補償費。在截至2018年9月30日的9個月內，這些費用包括$51.4百萬該公司沒有佔用的弗吉尼亞州阿靈頓的某些與收購相關的辦公空間的退出成本(2018年9月30日結束的三個月的此類活動是名義上的)。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，該公司沒有記錄設施的退出成本。雖然該公司沒有完成任何業務收購在九結束的幾個月2019年9月30日或2018，它支付了$2.3百萬和$15.9百萬2019和2018年分別為2019和2018年的限制性現金，以推遲考慮2018年之前的收購。
在九截至2018年9月30日止的幾個月內，該公司完成了對三作為其其他部門的一部分而被報道的非核心業務。這些業務是作為行政首長協調會公司的一部分被收購的。2017年收購。從這些被剝離的業務中獲得的收入是$8.6百萬和$97.0百萬截至2018年9月30日止的三個月和九個月期間，捐款總額為$4.9百萬和$60.1百萬在截至2018年9月30日的三個月和九個月內。2018年期間，該公司還出售了行政首長協調會公司收購的其他雜項資產。交易。截至2018年9月30日，該公司記錄了9個月$520.7這些銷售的現金淨收入總額為百萬，税前淨收益為$38.5百萬在截至2019年9月30日的9個月內，該公司記錄了因剝離業務而產生的税前虧損。$2.1百萬歐元，主要原因是與2018年資產剝離有關的某些週轉金餘額調整數r埃斯。
公允價值調整-股權擔保。在這三種情況下九結束的幾個月2019年9月30日，公司認識到未實現的升值$9.1百萬與我們在2019年10月出售的少數股權投資有關。好處是
記入其他收入(費用)，淨額列於所附的精簡綜合業務報表。少數股權投資的估計公允價值$14.1百萬截至2019年9月30日，已列入所附精簡綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產。我們對這類投資的估值是基於某些可觀察的投入，公司認為這是附註10-公允價值披露中所述的估價等級下的二級投入。
現金和現金等價物及限制性現金。為九結束的幾個月2019年9月30日、期初現金和現金等價物及限制性現金餘額$158.7百萬在所附的合併現金流動合併報表中，$156.4百萬現金和現金等價物以及$2.3百萬受限制的現金。截至2018年12月31日，限制性現金被列為預付費用和伴隨的精簡綜合資產負債表中的其他流動資產，於2019年支付給第三方。
採用新的會計準則。公司採用以下會計準則九結束的幾個月2019年9月30日.
有針對性地改進套期保值活動會計-2019年1月1日，公司採用“會計準則更新”(“ASU”)第2017-12號，“衍生工具和套期保值“(”ASU No.2017-12“)ASU No.2017-12旨在改進套期保值關係的財務報告，以便在財務報表中更好地描述實體風險管理活動的經濟結果。除了這一主要目標外，該標準還做出了一些有針對性的改進，以簡化現行美國公認會計準則中套期保值會計準則的應用。該標準的採用對公司的綜合財務報表沒有任何影響。
租賃-2019年1月1日，該公司採用ASU 2016-02號，“租賃，“經修訂(”ASU No.2016-02“或”新租賃標準“)。ASU第2016-02號顯著改變了租賃的會計核算，因為現在使用的是使用權模式，承租人必須在其大部分租約的資產負債表上記錄使用權資產和相關租賃負債。根據ASU第2016-02號，租賃分為經營安排或融資安排，這種分類影響到實體損益表中的費用確認模式。對於經營租賃，ASU第2016-02號要求在實體的損益表中確認單個租賃成本，計算後，租賃成本一般按直線分配。
2019年1月1日ASU No.2016-02的通過對該公司的綜合資產負債表產生了重大影響，而所附的精簡的業務合併報表和截至2019年9月30日的現金流量表中的業務活動提供的現金沒有受到重大影響。在2019年1月1日之前，本公司根據FASB ASC主題840下的當時的美國GAAP確認租賃費用，租賃(“優先公認會計原則”)。儘管自2019年1月1日起公司的租賃政策和程序發生了重大變化，ASU No.2016-02的租賃費用確認模式與2019、2018年9月30日終了期間ASU No.2016-02和先前GAAP下的租賃費用確認模式基本相同。根據ASU 2016-02號的要求，公司對 它的租賃活動已大大擴大，使我們合併財務報表的用户能夠評估與租賃有關的現金流量的數額、時間和不確定性。這些額外披露內容列於下文。
該公司於2019年1月1日採用了ASU 2016-02號，採用了一種改進的回顧性方法。我們選擇使用ASU第2016-02號規定的可選過渡方法，在採用期間而不是在最早的比較期記錄對期初資產負債表所需的累積效應調整。因此，公司的歷史合併財務報表沒有被重報。
根據以往的公認會計原則，符合某些標準的租賃安排被視為經營租賃，沒有記錄在實體的資產負債表上。在2019年1月1日之前，到2019年9月30日，公司的所有租賃安排都被列為經營租賃。2019年1月1日通過的ASU第2016-02號對該公司的綜合資產負債表產生了重大影響，原因是該公司確認了以下資產的使用權$651.9百萬的相關租賃負債$851.3百萬。該公司採用ASU 2016-02號，淨增了$638.7百萬資產總額和負債總額。採用新的租賃標準並不影響股東權益。
在我們採用ASU第2016-02號時，公司選擇使用新的租賃標準所允許的某些可行的權宜之計，並進行了其他影響其租賃會計的選擇。該公司選擇在採用ASU 2016-02號時使用這些實際的權宜之計，原因之一是它們簡化了採用新的租賃標準，簡化了我們的內部程序，並儘量減少了相關費用。根據ASU第2016-02號，該公司對所有類別的租賃所使用的關鍵實用權宜之計和會計政策選舉如下：
| |
• | 租賃部分和非租賃部分(例如公共區域維持費等)與租賃安排有關的是，為滿足ASU 2016-02號文件的承認和計量要求，將其作為單一租賃部分入賬。 |
| |
• | 用於衡量我們每項租賃負債的增量借款率是參照有關租約在採用新租賃標準之日的剩餘最低付款和剩餘租賃期限得出的。我們使用增量借款利率，因為我們無法確定租約中隱含的利率。 |
租賃活動
本公司的租賃活動主要是根據可取消和不可取消的租賃協議在2019並通過2038。這些設施支持我們的行政和行政活動，研究和諮詢，銷售，系統支持，運營和其他職能。該公司還租賃辦公設備和其他資產，這是不重要的。其中某些租約包括：(I)延長租約期至五年和/或(Ii)在一年。此外，公司的某些租賃協議為租賃付款提供了標準的經常性升級，除其他外，增加了出租人的維持費和税款。根據某些租賃協議，公司可以享受津貼、免費租金、出租人出資的租户改進和其他獎勵。本公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。
在2019年1月1日之前，公司按照先前的公認會計原則確認租賃費用。由於ASU第2016-02號和先前的GAAP通常在租賃安排的期限內以直線方式確認運營租賃費用，而且該公司只有運營租賃安排，因此在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月期間，這兩種會計方法下的租賃費用確認模式實質上是相同的。
除與設施有關的租賃安排外，所有其他業務租賃活動均不顯著。因此，辦公設備和其他資產的經營租賃(統稱“其他租賃”)是：(1)未根據ASU第2016-02號的有關規定予以確認和衡量；(Ii)截至2019年9月30日，在所附的精簡綜合資產負債表中未列入使用權資產和相關租賃負債，因為相關數額不是實質性的；(3)除標題下披露的信息外，未列入下文提供的數量披露之外“。根據先前公認會計原則披露的租賃情況他説：“其他租約與先前一般公認會計原則下的營運租約指引相若，該指引一般會在租約安排的期限內以直線方式確認租賃費用，因此，將其他租約排除在ASU第2016-02號的規定之外所產生的影響並不顯著。”
公司將不打算佔用的某些辦公空間轉租出去。這種轉租安排在2019並通過2032主要與弗吉尼亞州阿靈頓的設施有關。公司的某些分租協議：(一)包括續訂和終止選擇；(二)規定在正常經營過程中按慣例增加租約付款；(三)給予分租人某些津貼、免費租金、高德納資助的租户改進和其他獎勵。
ASU 2016-02號租約會計
根據ASU第2016-02號，租賃是兩個或多個當事方之間的一項合同或協議，或另一項安排的一部分，該合同或協議確立了可強制執行的權利和義務，規定了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用以換取考慮的權利。
使用權資產是指在租賃期限內使用相關資產的權利，而相關的租賃責任是根據租賃協議的合同條款支付租賃款項的義務。使用權、資產和租賃負債根據租賃期內租賃付款的現值，在租賃開始之日開始確認。對於我們所有的設施租賃，我們同時核算了租賃部分和非租賃部分(例如公共區域維修費等)。作為一個單一的租賃組成部分時，確定我們的租賃付款的現值。在確定我們的使用權、資產和租賃負債時，不依賴指數或比率的可變租賃付款被排除在外，此類付款在發生相關債務的期間被確認為費用。
該公司的租賃協議不提供隱含利率。相反，該公司使用在租賃開始日期確定的增量借款利率來計算未來租賃付款的現值。增量借款利率是為每一項租賃計算的，它代表公司在類似的期限內(以以該租約計價的貨幣)以擔保方式借款所需支付的利息-相當於租賃付款的數額
相似的經濟環境。使用權資產還包括公司承擔的任何初始直接費用，以及在相關租賃開始日期或之前向出租人支付的租賃費用，減去直接從出租人處獲得的任何租賃獎勵。
公司的某些設施租賃協議包括延長或終止租賃的選項。當公司合理地肯定公司將行使續約或終止選擇權時，受影響租約的現值將相應調整。12個月或12個月以下的租約與長期租賃安排相同，包括任何相關披露。經營租賃的租賃費用一般在租賃期限內以直線確認，除非相關的使用權資產先前受到損害。
我們現有的所有分租安排，均屬經營租契，在分租安排的期限內，以直線方式確認分租入息。為了衡量公司的定期分租收入，我們選擇使用ASU第2016-02號允許的實用權宜之計，在以下情況下，將非租賃部分與相關租賃部分進行彙總：(I)非租賃組件和相關租賃組件的轉讓時間和模式相同；(Ii)租賃部分，如果單獨計算，將被歸類為經營租賃。這種實際的權宜之計適用於我們現有的所有轉租安排。
當我們的租賃成本超過同一時期的預期分租收入時，我們將這種情況視為我們使用權資產的賬面金額的一個指標。 可能無法完全收回。在這種情況下，我們進行一次減值分析，如果有跡象，我們會記錄一項從收益中扣除的費用，以將使用權資產減少到未來可收回的數額。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，沒有出現任何使用權資產減值.
截至2019年9月30日，在所附的精簡綜合資產負債表上，使用權資產在經營租賃使用權資產中進行分類和報告，相關租賃負債包括在應付賬款和應計負債(流動)和經營租賃負債(長期)中。與之配套的現金流動彙總表九結束的幾個月2019年9月30日，將使用權資產攤銷分開列報，業務租賃負債的變動計入應付賬款、應計負債和其他負債項下，用於調整營業活動提供的淨收入與現金的關係。
根據ASU第2016-02號披露的租約
本公司的所有租賃和轉租活動均在銷售、一般和行政費用方面在所附的精簡綜合業務報表中得到確認。下表列出了公司的淨租賃費用和與所述期間公司租賃活動有關的某些其他信息(單位：千美元)。
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| | | | | | | |
描述： | 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2019年9月30日止的9個月 |
主要經營租賃成本(1) | $ | 35,443 |
| | $ | 106,958 |
|
主要可變租賃成本(2) | 3,902 |
| | 11,517 |
|
轉租收入 | (10,205 | ) | | (30,767 | ) |
租賃總費用，淨額(3) | $ | 29,140 |
| | $ | 87,708 |
|
| | | |
為計算經營租賃負債所包括的數額支付的現金 | $ | 34,294 |
| | $ | 100,172 |
|
轉租安排的現金收入 | $ | 9,000 |
| | $ | 25,131 |
|
為換取新的經營租賃負債而獲得的資產使用權 | $ | 38,571 |
| | $ | 67,756 |
|
| | | |
截至2019年9月30日： | | | |
經營租賃的主要加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | | | 10.5 |
|
營運租契加權平均貼現率 | | | 6.9 | % |
| |
(1) | 包括在業務租賃費用中$10.8百萬和$32.5百萬在截至2019年9月30日的三個月和九個月內轉租活動的費用。 |
| |
(2) | 這些數額主要是可變租賃和非租賃費用，這些費用在租賃開始之日沒有固定，或取決於指數或費率以外的其他因素。 |
| |
(3) | 在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，該公司沒有將任何經營租賃成本資本化。 |
截至2019年9月30日，(I)不可取消安排下的經營租契負債的到期日及(Ii)不可取消安排的估計未來分租現金收入如下(以千計)：
|
| | | | | | | | |
| | 操作 | | 轉租 |
| | 租賃 | | 現金 |
截至12月31日的期間， | | 付款 | | 收據 |
2019年(剩餘三個月) | | $ | 35,125 |
| | $ | 9,344 |
|
2020 | | 133,534 |
| | 40,534 |
|
2021 | | 126,602 |
| | 42,918 |
|
2022 | | 121,021 |
| | 43,587 |
|
2023 | | 115,034 |
| | 44,469 |
|
此後 | | 693,901 |
| | 177,741 |
|
未來最低業務租賃付款總額和分租現金收入估計數(1) | | 1,225,217 |
| | $ | 358,593 |
|
推定利息 | | (368,485 | ) | | |
彙總綜合資產負債表 | | $ | 856,732 |
| | |
下表顯示上表中的貼現業務租賃付款在所附的精簡綜合資產負債表中的分類情況。2019年9月30日(以千計)。
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| | | | |
描述： | | |
應付帳款和應計負債 | | $ | 80,170 |
|
經營租賃-負債 | | 776,562 |
|
按精簡綜合資產負債表計算的業務租賃負債總額 | | $ | 856,732 |
|
截至2019年9月30日，該公司對尚未開始的設施有額外的經營租賃。這些經營租賃$146.6百萬未扣除的租約付款，計劃於2019年至2021年開始，租賃期限最多可達十年.
根據先前公認會計原則披露的租賃情況
根據公司選定的ASU第2016-02號採用的方法，在我們精簡的綜合財務報表中要求事先披露以下公認會計原則。
截至2018年12月31日，設施、辦公設備和其他資產的不可取消業務租賃協議規定的未來最低年度現金付款如下(千)：
|
| | | | |
截至12月31日的年度， | | |
2019 | | $ | 130,991 |
|
2020 | | 121,802 |
|
2021 | | 118,945 |
|
2022 | | 111,117 |
|
2023 | | 106,113 |
|
此後 | | 689,360 |
|
最低租賃付款總額(1) | | $ | 1,278,328 |
|
(1)大約不包括在內$372.0百萬轉租收入。
已頒佈但尚未採用的會計準則。FASB發佈的會計準則尚未生效，可能會影響公司今後的合併財務報表或相關披露。下文將討論這些標準及其潛在影響。
“會計準則”於2020年生效
雲計算安排中的實現成本-2018年8月，FASB發佈ASU No.2018-15，作為服務合同的雲計算安排所產生的實現成本的客户會計(“ASU No.2018-15”)。ASU No.2018-15將雲計算安排(即服務合同)中產生的實現成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實現成本資本化的要求相一致。根據ASU第2018-15號協議資本化的成本將在雲計算安排的期限內支出。ASU No.2018-15於2020年1月1日對Gartner生效，並允許儘早採用。ASU 2018-15號可以採用追溯或未來的方法。ASU第2018-15號號的通過目前預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響；然而，新標準將改變公司綜合資產負債表、業務報表和現金流量表未來期間某些項目的分類。
確定福利計劃的披露-2018年8月，FASB發佈ASU No.2018-14，“披露框架-對確定福利計劃披露要求的修改”(“ASU No.2018-14”)。ASU No.2018-14是FASB更廣泛的披露框架項目的一部分，它修改和補充了當前美國GAAP年度披露要求，該要求是對贊助確定福利養老金計劃的僱主的要求。ASU No.2018-14在2020年12月31日終了的年份對Gartner生效，並允許儘早採用。必須追溯通過ASU第2018-14號號，並適用於實體財務報表中提出的每個比較期。ASU 2018-14號的通過目前預計不會對公司的財務報表披露產生重大影響。
公允價值計量披露-2018年8月，FASB發佈ASU No.2018-13，“披露框架-公允價值計量披露要求的變化”(“ASU No.2018-13”)。ASU第2018-13號是FASB更廣泛的披露框架項目的一部分，它修改和補充了當前美國GAAP關於公允價值計量的披露要求，並強調了估值等級的第3級披露。ASU No.2018-13於2020年1月1日對Gartner生效，允許提前通過。ASU 2018-13號的通過目前預計不會對公司的財務報表披露產生重大影響。
商譽減損-2017年1月，FASB發佈ASU No.2017-04，“無形資產.親善和其他-簡化商譽損害測試“(”ASU No.2017-04“)ASU第2017-04號簡化了商譽金額的確定，根據現行的美國公認會計準則取消了商譽減值測試的第2步。ASU第2017-04號於2020年1月1日對Gartner生效。ASU第2017-04號的通過目前預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
金融工具信用損失-2016年6月，FASB發佈ASU No.2016-13，“金融工具-信貸損失“(“ASU No.2016-13”)。ASU第2016-13號修正了目前的金融工具減值模式，要求實體採用基於預期損失的前瞻性方法來估計某些金融工具的信貸損失，包括貿易應收款。ASU 2016-13號於2020年1月1日對Gartner生效，並允許儘早採用。ASU 2016-13號的通過目前預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
FASB繼續致力於其他一些會計準則的制定，這些準則一旦發佈，可能會對公司今後的會計政策和披露產生重大影響。由於這些標準尚未發佈，因此生效日期和潛在影響尚未公佈。自己的。
附註2-每股收益的計算
每股基本收益(“每股收益”)是根據淨收益除以當期發行的普通股加權平均股份數計算的。稀釋後的每股收益反映了可能分享收益的證券的潛在稀釋。當普通股等價物的影響是反稀釋的，它們被排除在計算之外.
下表列出了所述期間每股基本收入和稀釋後收入的計算情況(以千為單位，但每股數據除外)。
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| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分子： | |
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用於計算每股基本收益和稀釋收益的淨收入 | $ | 41,388 |
| | $ | 11,753 |
| | $ | 165,589 |
| | $ | 38,436 |
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分母： | |
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加權平均普通股用於計算每股基本收入 | 89,846 |
| | 90,854 |
| | 89,947 |
| | 90,969 |
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與基於股票的薪酬計劃相關的普通股等價物(1) | 1,041 |
| | 1,294 |
| | 1,142 |
| | 1,275 |
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用於計算攤薄每股收益的股份 | 90,887 |
| | 92,148 |
| | 91,089 |
| | 92,244 |
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| | | | | | | |
每股基本收入 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.13 |
| | $ | 1.84 |
| | $ | 0.42 |
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稀釋每股收益 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.13 |
| | $ | 1.82 |
| | $ | 0.42 |
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(1) | 在計算每股稀釋收益時，不包括某些普通股等價物，因為這樣做的效果是反稀釋的。這些普通股等價物總計少於0.22018年9月30日結束的三個月和九個月中，每一個月都有一百萬。三個月和九個月結束2019年9月30日，約0.3百萬和0.2分別有百萬種普通股等價物被排除在每股稀釋收益的計算之外，因為它們是反稀釋的。 |
附註3-股票補償
公司發放股票補償獎勵，鼓勵員工和董事為公司的長期成功做出貢獻。該公司目前授予股票結算的股票增值權，基於服務和業績為基礎的限制性股票單位，以及普通股等價物.截至2019年9月30日，公司4.4百萬普通股，票面價值$.0005根據2014年的長期激勵計劃，每股(“普通股”)可用於基於股票的薪酬獎勵。
該公司根據FASB ASC Topics 505和718以及SEC員工會計公告第107號和第110號的規定，對基於股票的賠償金進行核算。股權獎勵以股票為基礎的補償費用是以授予之日的公允價值為依據的。本公司在執行相關服務的期間內確認基於股票的補償費用，這通常與相關獎勵的歸屬期相同。目前，本公司在行使、發行或結算以股票為基礎的補償金時發行國庫券.
確定適當的公允價值模型和計算股票薪酬的公允價值，需要運用一定的主觀假設，包括股票報酬的預期壽命和普通股價格波動。此外，確定適當的基於股票的定期補償費用需要管理層估計實現某些績效目標的可能性。在計算基於股票的賠償金的公允價值和相關的週期性費用時所使用的假設代表了管理層的最佳估計，其中涉及到內在的不確定性和判斷的應用。因此，如果情況發生變化，公司認為今後有必要修改它所作的假設或使用不同的假設，或者如果公司以股票為基礎的賠償金的數量和性質發生變化，則可能需要調整費用數額，而未來基於股票的賠償費用可能與本期記錄的數額大不相同。
股票補償費用
本公司在所述期間(以百萬計)確認了下列按獎勵類型和費用類別分列的基於股票的補償費用：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
獎勵類型 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票增值權 | | $ | 1.0 |
| | $ | 0.8 |
| | $ | 5.8 |
| | $ | 5.6 |
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限制性股票單位 | | 11.8 |
| | 9.8 |
| | 51.5 |
| | 49.9 |
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普通股等價物 | | 0.2 |
| | 0.1 |
| | 0.6 |
| | 0.5 |
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共計(1) | | $ | 13.0 |
| | $ | 10.7 |
| | $ | 57.9 |
| | $ | 56.0 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
費用類別細項 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服務成本和產品開發 | | $ | 6.2 |
| | $ | 4.7 |
| | $ | 23.7 |
| | $ | 22.8 |
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銷售、一般和行政 | | 6.7 |
| | 5.7 |
| | 33.8 |
| | 31.4 |
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購置和整合費用(2) | | 0.1 |
| | 0.3 |
| | 0.4 |
| | 1.8 |
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共計(1) | | $ | 13.0 |
| | $ | 10.7 |
| | $ | 57.9 |
| | $ | 56.0 |
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(1)包括$0.4百萬美元$0.3分別於2019年9月30日和2018年9月30日終了的三個月內$21.8百萬和$19.6在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中，分別有100萬人獲得了對符合退休資格的員工的獎勵。這些獎項是在加速的基礎上授予的。
(2)包括與收購和相關整合過程有關的費用。
截至2019年9月30日，公司$100.0百萬未確認的以股票為基礎的補償費用總額，預計將在剩餘的加權平均服務期內支出約2.5好幾年了。
股票補償獎
下面的披露提供了有關公司基於股票的賠償金的信息，所有這些都按照FASB ASC主題505被歸類為股權獎勵。
股票增值權
通過股票結算的股票增值權(“SARS”)允許持有人蔘與普通股價值的增值。在符合適用的歸屬標準後，非典在員工行使時以普通股結算。嚴重急性呼吸系統綜合症(SARS)四-服務年及屆滿七年從授予之日起。非典賠償金的公允價值被確認為補償費用。四年。非典只頒發給該公司的執行官員。
當非典型肺炎行使時，發行的普通股數目計算如下：(1)行使非典型肺炎獎勵的收益總額(按行使之日在紐約證券交易所報告的普通股收盤價減去非典型肺炎獎勵的行使價格，乘以非典型肺炎行使的數目)除以(2)行使之日的普通股收盤價。在行使時，公司扣留一部分普通股股份，以滿足法定的預扣税要求。“嚴重急性呼吸系統綜合症”的受助人在獲發普通股股份之前，並無任何股東權利，而該等股份須事先符合轉歸權的規定，並須符合與該等批地有關的其他準則。
下表總結了“嚴重急性呼吸系統綜合症”在九結束的幾個月2019年9月30日.
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| 股票增值權(“非典”)(百萬) | | 每股 加權 平均 運動價格 | | 每股 加權 平均 授予日期 公允價值 | | 加權 平均 殘存 契約性 任期(年份) |
截至2018年12月31日未繳 | 1.2 |
| | $ | 89.45 |
| | $ | 19.88 |
| | 4.33 |
獲批 | 0.3 |
| | 143.23 |
| | 32.62 |
| | 6.36 |
被沒收 | (0.1 | ) | | 118.31 |
| | 26.52 |
| | N/a |
行使 | (0.1 | ) | | 70.54 |
| | 16.64 |
| | N/a |
截至2019年9月30日(1)(2) | 1.3 |
| | $ | 100.54 |
| | $ | 22.43 |
| | 4.18 |
2019年9月30日(2) | 0.7 |
| | $ | 83.36 |
| | $ | 18.46 |
| | 3.11 |
不適用
(1)截至2019年9月30日, 0.6百萬在所有嚴重急性呼吸系統綜合症中，仍有未獲處理的個案。該公司預計，所有這些未獲授權的獎勵都將在未來的時期內授予。
(2)截至2019年9月30日，整個非典突出有一個內在的價值$56.9百萬。在這一天，非典既得和可行使的內在價值$42.1百萬.
非典獎的公允價值是在贈款日期確定的，採用Black-Soles-Merton估值模型，並採用以下加權平均假設：
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| 九個月結束 |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
預期股息收益率(1) | — | % | | — | % |
預期股價波動(2) | 21 | % | | 21 | % |
無風險利率(3) | 2.5 | % | | 2.5 | % |
年內預期壽命(4) | 4.6 |
| | 4.5 |
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(1) | 預期股利收益率假設是基於公司的歷史和預期股利支付。歷史上，該公司沒有支付其普通股的現金紅利。 |
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(2) | 股票價格預期波動率的確定既基於歷史普通股價格，也基於普通股上市期權隱含波動率。 |
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(3) | 無風險利率是以美國國債的收益率為基礎的，其到期日類似於該債券的預期期限。 |
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(4) | 預期壽命是指公司估計的非典型肺炎的加權平均時間(即服務開始日期和預期演習日期之間的時間)。 |
受限制股票單位
受限制的股票單位(“RSU”)授予被授予人在符合歸屬條件和某些限制失效時接受普通股股份的權利。每一件授予獲獎者權利的RSU一普通股在股票發行之前，RSU的獲獎者沒有Gartner股東的任何權利，包括投票權和獲得股息和分配的權利。RSU獎勵的公允價值是根據該日紐約證券交易所報告的普通股收盤價確定的。基於服務的RSU將按比例授予四年並在轉歸期內以直線方式列支。基於性能的rsu必須同時滿足性能和服務條件，並按比例超過。四年並在轉歸期內加速支出。
下表總結了在九結束的幾個月2019年9月30日.
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| 受限 股票單位 (“RSU”) (以百萬計) | | 每股 加權 平均 授予日期 公允價值 |
截至2018年12月31日未繳 | 1.4 |
| | $ | 101.75 |
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授予(1) | 0.5 |
| | 139.84 |
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既得和釋放 | (0.5 | ) | | 97.13 |
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被沒收 | (0.1 | ) | | 115.15 |
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截至2019年9月30日(2)(3) | 1.3 |
| | $ | 118.94 |
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(1) | 這個0.5期間授予的百萬個RSU九結束的幾個月2019年9月30日由0.2百萬授予執行人員的基於績效的RSU和0.3百萬以服務為基礎的RSU授予非執行僱員和非管理委員會成員。以表現為基礎的獎項包括2018年最終結算的rsu和大約0.1百萬其中RSU是截至2019年12月31日的年度贈款目標金額，這與Gartner 2019年合同總價值的增加有關。最終將在2019年授予的基於性能的RSU數量範圍為0%到200%將根據2019年12月31日Gartner公司2019年合同總價值的實際增加額最後確定。如果未達到規定的最低績效水平，2019年的基於績效的RSU將全部被沒收，任何以前記錄的補償費用都將被撤銷。 |
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(2) | 該公司預計，大部分尚未完成的RSU將在未來的時期歸屬。 |
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(3) | 截至2019年9月30日，RSU未完成的加權平均剩餘合同期限約為1.3好幾年了。 |
普通股等價物
普通股等價物(“CSE”)可轉換為普通股。每個CSE使持有人有權一普通股我們的董事會成員在CSE中收取董事費用，除非他們選擇接受最多可達50%以現金支付的費用。一般情況下，CSE沒有明確的期限，除非董事選擇加速釋放，否則當董事任期終止時，CSE被轉換為普通股。CSE獎勵的公允價值是根據該日紐約證券交易所報告的普通股收盤價確定的。CSE立即歸屬，因此，它們在贈款之日作為支出入賬。
下表彙總了九結束的幾個月2019年9月30日.
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| 共同 股票 等價物 (“CSE”) | | 每股 加權 平均 授予日期 公允價值 |
截至2018年12月31日未繳 | 109,780 |
| | $ | 24.96 |
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獲批 | 3,410 |
| | 152.58 |
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批出後轉換為普通股股份 | (2,199 | ) | | 146.28 |
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截至2019年9月30日未繳 | 110,991 |
| | $ | 26.48 |
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員工股票購買計劃
該公司有一份員工股票購買計劃(“ESP計劃”)，允許符合條件的僱員通過工資扣減購買普通股股份，但不得超過10%僱員的補償，或$23,750在任何日曆年，價格等於95%在每個發行期結束時紐約證券交易所報告的普通股收盤價。截至2019年9月30日，公司0.6百萬可根據ESP計劃購買的股份。在FASB ASC主題718下，ESP計劃被認為是非補償性的，因此，公司不記錄員工購買股票的基於股票的補償費用。公司收到$13.2百萬和$11.1百萬根據ESP計劃購買員工股票的現金九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。
附註4-段信息
我們的產品和服務是通過三部分-研究、會議和諮詢，如下所述。
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• | 研究通過研究和其他報告、簡報、專有工具、訪問我們的分析師和顧問、同行網絡服務和成員項目，為企業所有職能領域的領導者提供可信、客觀的見解和建議，使他們能夠做出更好的決策。我們在IT、市場營銷和供應鏈研究方面的傳統優勢得到了包括人力資源、銷售、法律和金融在內的一系列業務職能的最佳實踐和人才管理研究見解的補充。 |
| |
• | 會議為跨組織的業務專業人員提供學習、共享和網絡的機會。從我們的旗艦首席信息官會議Gartner IT研討會，到行業領先的會議，專注於特定的業務角色和主題，再到成員驅動的會議，我們的產品使與會者能夠體驗最好的高德納洞察力和建議現場。 |
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• | 諮詢通過現場、日常支持以及專有工具為獨特的客户需求提供定製的解決方案，以衡量和改進IT性能，重點關注成本、性能、效率和質量。 |
公司對部門業績進行評估，並根據總貢獻率分配資源。下表所列的捐款毛額定義為營業收入或損失，不包括某些服務費用和產品開發費用、銷售、一般和行政費用、折舊、無形資產攤銷以及購置和整合費用。服務和產品開發綜合成本中包含的某些獎金和附帶福利成本不分配給分部費用。報告部門使用的會計政策與公司使用的會計政策相同。確實有不部門間收入。公司不按報告部門確定或分配資產，包括資本支出。因此，沒有按部門報告資產，因為部門沒有提供這些信息，也沒有在評估部門業績或就資源分配作出決定時對其進行審查。
下表提供了公司在所述期間(以千計)(1)的可報告部分的信息。
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的三個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | | 合併 |
收入 | $ | 840,998 |
| | $ | 66,286 |
| | $ | 93,218 |
| | | $ | 1,000,502 |
|
捐款總額 | 582,502 |
| | 27,465 |
| | 26,538 |
| | | 636,505 |
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公司及其他開支 | |
| | |
| | |
| | | (567,358 | ) |
營業收入 | |
| | |
| | |
| | | $ | 69,147 |
|
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的三個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 其他 | | 合併 |
收入 | $ | 774,188 |
| | $ | 57,141 |
| | $ | 78,752 |
| | $ | 11,593 |
| | $ | 921,674 |
|
捐款總額 | 534,911 |
| | 25,047 |
| | 18,419 |
| | 6,927 |
| | 585,304 |
|
公司及其他開支 | |
| | |
| | |
| | | | (532,580 | ) |
營業收入 | |
| | |
| | |
| | | | $ | 52,724 |
|
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的9個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | | 合併 |
收入 | $ | 2,492,427 |
| | $ | 259,392 |
| | $ | 290,009 |
| | | $ | 3,041,828 |
|
捐款總額 | 1,729,967 |
| | 126,910 |
| | 89,493 |
| | | 1,946,370 |
|
公司及其他開支 | |
| | |
| | |
| | | (1,712,422 | ) |
營業收入 | |
| | |
| | |
| | | $ | 233,948 |
|
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的9個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 其他 | | 合併 |
收入 | $ | 2,308,426 |
| | $ | 214,481 |
| | $ | 258,106 |
| | $ | 105,562 |
| | $ | 2,886,575 |
|
捐款總額 | 1,599,277 |
| | 104,698 |
| | 76,236 |
| | 65,075 |
| | 1,845,286 |
|
公司及其他開支 | |
| | |
| | |
| | | | (1,715,177 | ) |
營業收入 | |
| | |
| | |
| | | | $ | 130,109 |
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(1)2018年期間，該公司剝離了構成其另一部門的所有非核心業務，並將另一部門的一小部分剩餘產品轉入研究業務，因此，2019年的另一部門沒有記錄任何經營活動。
下表對所述期間淨收入的部分捐款總額進行了核對(以千為單位)。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
部分捐款總額 | $ | 636,505 |
| | $ | 585,304 |
| | $ | 1,946,370 |
| | $ | 1,845,286 |
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費用和開支： | | | | | | | |
服務和產品開發費用-未分配(1) | 1,059 |
| | (258 | ) | | 4,242 |
| | 19,669 |
|
銷售、一般和行政 | 512,159 |
| | 447,537 |
| | 1,545,905 |
| | 1,396,085 |
|
折舊和攤銷 | 52,398 |
| | 68,187 |
| | 158,119 |
| | 203,081 |
|
購置和整合費用 | 1,742 |
| | 17,114 |
| | 4,156 |
| | 96,342 |
|
營業收入 | 69,147 |
| | 52,724 |
| | 233,948 |
| | 130,109 |
|
利息費用和其他淨額 | 16,049 |
| | 27,811 |
| | 66,716 |
| | 98,454 |
|
從已放棄的業務中獲得的利潤(損失) | — |
| | 13,040 |
| | (2,075 | ) | | 38,500 |
|
為所得税提供的(福利) | 11,710 |
| | 26,200 |
| | (432 | ) | | 31,719 |
|
淨收益 | $ | 41,388 |
| | $ | 11,753 |
| | $ | 165,589 |
| | $ | 38,436 |
|
| |
(1) | 未分配金額包括在服務和產品開發綜合成本中記錄的某些獎金和相關的附帶費用，這些費用沒有分配給分部費用。公司的政策是隻將獎金和相關的附加費用分配給各個部門，最多可達100%部分員工的目標獎金。100%以上的金額由公司吸收。 |
附註5-商譽和無形資產
善意
商譽是指被收購企業的購買價格超過所購有形和可識別的無形資產的估計公允價值。對商譽可收回性的評估是根據FASB ASC專題350進行的，該專題要求在報告單位一級對潛在商譽損害進行年度評估，並在情況發生或變化時表明商譽的賬面價值可能無法收回。對記錄的商譽可收回性的年度評估可基於定性或定量評估或這兩種方法的結合。這兩種方法都使用估計數，而這些估計又需要對未來趨勢和事件作出判斷和假設。因此，由此產生的估計的精度和可靠性都會受到不確定性的影響。如果我們的年度商譽減值評估確定一個報告單位的公允價值低於其相關的賬面金額，我們可以確認一項減值費用。在截至2019年9月30日的季度內，我們最近的商譽年度減值測試表明不記錄商譽減值時，公司採用定性方法評估其報告單位的公允價值相對於其各自的賬面價值。在完成2019年年度減值測試後，沒有發現任何事件或環境變化需要進行臨時商譽減值測試。
下表列出按部門分列的商譽賬面金額的變動情況。九結束的幾個月2019年9月30日(以千計)。
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | | 共計 |
2018年12月31日結餘(1) | $ | 2,638,418 |
| | $ | 187,654 |
| | $ | 97,064 |
| | | $ | 2,923,136 |
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外幣換算影響 | 16,745 |
| | 24 |
| | (198 | ) | | | 16,571 |
|
2019年9月30日結餘 | $ | 2,655,163 |
| | $ | 187,678 |
| | $ | 96,866 |
| | | $ | 2,939,707 |
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有限壽命無形資產
下表列出截至所示日期(以千為單位)公司有限壽命無形資產賬面金額的對賬情況。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | 客户
關係 | | 軟件 | | 含量 | | 其他 | | 共計 |
2018年12月31日總費用 | | $ | 1,131,656 |
| | $ | 110,701 |
| | $ | 98,842 |
| | $ | 51,662 |
| | $ | 1,392,861 |
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全部攤銷的無形資產 | | — |
| | — |
| | (85,900 | ) | | (18,680 | ) | | (104,580 | ) |
外幣換算影響 | | (9,810 | ) | | (303 | ) | | (2 | ) | | (106 | ) | | (10,221 | ) |
總成本 | | 1,121,846 |
| | 110,398 |
| | 12,940 |
| | 32,876 |
| | 1,278,060 |
|
累計攤銷(1) | | (255,139 | ) | | (55,609 | ) | | (9,973 | ) | | (21,026 | ) | | (341,747 | ) |
2019年9月30日結餘 | | $ | 866,707 |
| | $ | 54,789 |
| | $ | 2,967 |
| | $ | 11,850 |
| | $ | 936,313 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | 客户
關係 | | 軟件 | | 含量 | | 其他 | | 共計 |
總成本 | | $ | 1,131,656 |
| | $ | 110,701 |
| | $ | 98,842 |
| | $ | 51,662 |
| | $ | 1,392,861 |
|
累計攤銷(1) | | (184,918 | ) | | (38,901 | ) | | (92,717 | ) | | (33,760 | ) | | (350,296 | ) |
2018年12月31日結餘 | | $ | 946,738 |
| | $ | 71,800 |
| | $ | 6,125 |
| | $ | 17,902 |
| | $ | 1,042,565 |
|
(1)有限壽命無形資產按下列期間採用直線法攤銷：客户關係4到13年數；軟件-3到7年數；內容-1.5到5年數；及其他-2到11年數.
與有限壽命無形資產有關的攤銷費用是$31.7百萬和$50.9百萬在三個月內結束2019年9月30日和2018分別$97.5百萬和$152.6百萬在最後的九個月內2019年9月30日和2018分別。按年計算的有限壽命無形資產未來攤銷費用估計如下(千)：
|
| | | |
2019年(剩餘三個月) | $ | 31,812 |
|
2020 | 122,864 |
|
2021 | 102,493 |
|
2022 | 92,989 |
|
2023 | 92,989 |
|
此後 | 493,166 |
|
| $ | 936,313 |
|
附註6-債務
2016年信用協議
該公司有一個信用工具，目前提供$1.5十億定期貸款-一項安排和一項$1.2十億循環信貸安排(“2016年信貸協議”)。2016年“信貸協議”載有某些習慣上的限制性貸款契約，其中包括適用最高槓杆率和最低利率覆蓋率的金融契約，以及限制高德納承擔債務、授予留置權、進行收購、合併、處置資產、支付股息、回購、投資和與關聯公司進行某些交易的契約。到目前為止，該公司完全遵守了這些契約。2019年9月30日.
定期貸款-一項安排正在償還16從2017年6月30日開始的連續季度分期付款，再加上2022年3月20日的最後付款。循環信貸安排可在2022年3月20日之前借款、償還和再借款，屆時所有款項都必須償還。在定期貸款安排和循環信貸安排下借入的款項按公司選擇的利率計算利息：
(1)最大的：(X)行政代理人的最優惠利率；(Y)紐約聯邦儲備銀行為聯邦基金交易計算的利率加上1/21%(Z)歐元匯率(按法定準備金調整)加上1%，在每一種情況下加上
相等於0.125%和1.50%，取決於Gartner在最近結束的連續四個財政季度結束時的綜合槓桿率；或
(2)歐元匯率(按法定準備金調整)加上相當於1.125%和2.50%這取決於高德納在最近四個財政季度結束時的槓桿率。
高級註釋
公司$800.0百萬合計本金5.125%高級説明應於2025年到期(“高級説明”)。該批高級債券的發行價為100.0%並按固定利率支付利息5.125%每年。高級債券的利息須於每年四月一日及十月一日支付。高級債券將於二零二五年四月一日到期。
本公司可於二零二零年四月一日或該日後的任何時間贖回部分或全部高級債券，以贖回鈔票義齒所列的贖回價格，另加贖回日期的應計利息及未付利息，但不包括贖回日期。在2020年4月1日前，該公司可贖回40%高級債券的總本金，以及某些股票發行的收益，贖回價格為105.125%另加應計及未付利息予贖回日期，但不包括贖回日期。此外，本公司可於2020年4月1日前贖回部分或全部高級債券，贖回價格為100%高級債券本金加應計利息及未付利息，但不包括贖回日期，另加“全數”溢價。如果公司經歷了某種形式的控制變化，它將被要求以同等的價格購買高級債券101%的本金加上應計利息和未付利息。
未償借款
下表彙總了公司截至所示日期的未償借款總額(千)。
|
| | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
描述： | | 2019 | | 2018 |
2016年信貸協議-定期貸款安排(1) | | $ | 1,280,813 |
| | $ | 1,355,062 |
|
2016年信貸協議-循環信貸安排(1)、(2) | | 120,000 |
| | 155,000 |
|
高級註釋(3) | | 800,000 |
| | 800,000 |
|
其他(4) | | 6,667 |
| | 2,030 |
|
未清本金(5) | | 2,207,480 |
| | 2,312,092 |
|
減：遞延融資費用(6) | | (25,540 | ) | | (30,405 | ) |
淨資產負債表賬面金額 | | $ | 2,181,940 |
| | $ | 2,281,687 |
|
| |
(1) | 合約年化利率2019年9月30日關於定期貸款安排和循環信貸安排3.54%，其中包括浮動的歐元基本利率2.04%加上.的保證金1.50%。然而，該公司有利率互換合同，有效地將浮動的歐元基礎利率轉換為固定的基準利率。 |
| |
(2) | 公司大約$1.1十億左輪手槍的可用借款能力(不包括擴展功能)2019年9月30日. |
| |
(3) | 由$800.0百萬未清高級債券本金。高級債券支付固定利率5.125%並於2025年4月1日到期。 |
| |
(4) | 由二康涅狄格州經濟發展貸款。其中一筆貸款起源於2012年，10-年到期日及未償還餘額$1.7百萬截至2019年9月30日按固定利率支付利息3.00%。與康涅狄格州斯坦福德總部的一個擴建項目有關，該公司借款$5.0百萬在九結束的幾個月2019年9月30日康涅狄格州提供的財政援助計劃。第二筆貸款10年到期日並按固定利率支付利息1.75%。第一次延期支付本金和利息七年。貸款有一項規定，其中一部分或全部$5.0百萬如果公司在第一次在康涅狄格州達到某些就業目標，本金可以被原諒。五年貸款。這兩筆貸款可隨時由公司償還，不受處罰。 |
| |
(5) | 截至三、九個月公司未償債務總額的加權平均年有效利率2019年9月30日，包括下文討論的利率掉期的影響，4.00%和4.01%分別。 |
| |
(6) | 遞延融資費用被攤銷為利息費用，扣除相關債務期限內的淨額。 |
利率互換
公司四固定浮動利率掉期合約，總名義價值為$1.4十億到2025年才會成熟。公司將掉期指定為預測利息支付的會計套期保值。$1.4十億公司的可變利率借款。公司根據這些掉期支付固定利率，從2.13%轉作3.04%作為回報，它將獲得浮動的歐元基礎利率。30-日名義借款。根據FASB ASC主題815，公司將利率互換合同作為現金流量對衝。由於互換套期保值預測利息支付，因此，只要掉期繼續是對指定利率風險的高效對衝，掉期的公允價值變化就會記錄在其他綜合收益(損失)中，這是股東權益的一個組成部分。公司的所有掉期交易都被認為是預測利息支付的高度有效的套期保值。2019年9月30日。利率互換的未實現公允價值(負債)為負$80.2百萬截至2019年9月30日，遞延後計入其他綜合損失累計，扣除税收影響。
附註7-衡平法
股份回購授權
公司有$1.2十億董事會授權回購公司普通股，其中$0.8十億截至2019年9月30日。公司可按公司認為適當的數量、價格和方式，不時地回購其普通股，但須視股票的可得性、現行市場條件、股票的交易價格、公司的財務業績和其他條件而定。回購可以通過公開市場購買(其中可能包括旨在遵守1934年“證券交易法”第10b5-1條規則(經修訂)的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易，並將由手頭現金和借款提供資金。本公司在所述期間的股票回購活動列於下表。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
回購股份數量(1) | 705,800 |
| | 51,298 |
| | 929,311 |
| | 815,001 |
|
為回購股份支付的現金(單位：千)(2) | $ | 94,878 |
| | $ | 8,129 |
| | $ | 141,436 |
| | $ | 104,400 |
|
(一)回購股份的平均購買價格為$134.42和$140.09最後三個月2019年9月30日和2018分別$136.05和$128.10在最後的九個月裏2019年9月30日和2018分別。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月裏，回購的股票包括股票補償金和公開市場購買。
(二)在截止的九個月內回購股票的現金。2019年9月30日包括公開市場購買，交易日期為2018年12月，截止日期為2019年1月。
股東權益
下表對所述期間公司股東權益的變化進行了核對(以千為單位)。
截至2019年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 額外已付資本 | 累計其他綜合損失淨額 | 累積收益 | 國庫券 | 共計 |
2019年6月30日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,868,878 |
| $ | (73,479 | ) | $ | 1,879,633 |
| $ | (2,711,312 | ) | $ | 963,802 |
|
淨收益 | — |
| — |
| — |
| 41,388 |
| — |
| 41,388 |
|
其他綜合損失 | — |
| — |
| (7,785 | ) | — |
| — |
| (7,785 | ) |
股票計劃下的發行 | — |
| 3,538 |
| — |
| — |
| 633 |
| 4,171 |
|
普通股回購 | — |
| — |
| — |
| — |
| (94,873 | ) | (94,873 | ) |
股票補償費用 | — |
| 12,954 |
| — |
| — |
| — |
| 12,954 |
|
2019年9月30日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,885,370 |
| $ | (81,264 | ) | $ | 1,921,021 |
| $ | (2,805,552 | ) | $ | 919,657 |
|
截至2018年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 額外已付資本 | 累計其他綜合損失淨額 | 累積收益 | 國庫券 | 共計 |
2018年6月30日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,798,075 |
| $ | (24,051 | ) | $ | 1,659,658 |
| $ | (2,512,332 | ) | $ | 921,432 |
|
淨收益 | — |
| — |
| — |
| 11,753 |
| — |
| 11,753 |
|
其他綜合收入 | — |
| — |
| 1,367 |
| — |
| — |
| 1,367 |
|
股票計劃下的發行 | — |
| 1,752 |
| — |
| — |
| 1,711 |
| 3,463 |
|
普通股回購 | — |
| — |
| — |
| — |
| (7,186 | ) | (7,186 | ) |
股票補償費用 | — |
| 10,718 |
| — |
| — |
| — |
| 10,718 |
|
2018年9月30日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,810,545 |
| $ | (22,684 | ) | $ | 1,671,412 |
| $ | (2,517,807 | ) | $ | 941,548 |
|
截至2019年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 額外已付資本 | 累計其他綜合損失淨額 | 累積收益 | 國庫券 | 共計 |
2018年12月31日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,823,710 |
| $ | (39,867 | ) | $ | 1,755,432 |
| $ | (2,688,600 | ) | $ | 850,757 |
|
淨收益 | — |
| — |
| — |
| 165,589 |
| — |
| 165,589 |
|
其他綜合損失 | — |
| — |
| (41,397 | ) | — |
| — |
| (41,397 | ) |
股票計劃下的發行 | — |
| 3,767 |
| — |
| — |
| 9,481 |
| 13,248 |
|
普通股回購 | — |
| — |
| — |
| — |
| (126,433 | ) | (126,433 | ) |
股票補償費用 | — |
| 57,893 |
| — |
| — |
| — |
| 57,893 |
|
2019年9月30日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,885,370 |
| $ | (81,264 | ) | $ | 1,921,021 |
| $ | (2,805,552 | ) | $ | 919,657 |
|
截至2018年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 額外已付資本 | 累計其他綜合收入(損失)，淨額 | 累積收益 | 國庫券 | 共計 |
2017年12月31日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,761,383 |
| $ | 1,508 |
| $ | 1,647,284 |
| $ | (2,426,792 | ) | $ | 983,465 |
|
通過ASU第2018-02(1)號決議 | — |
| — |
| 591 |
| (591 | ) | — |
| — |
|
通過ASU第2016-16(2)號決議 | — |
| — |
| — |
| (13,717 | ) | — |
| (13,717 | ) |
淨收益 | — |
| — |
| — |
| 38,436 |
| — |
| 38,436 |
|
其他綜合損失 | — |
| — |
| (24,783 | ) | — |
| — |
| (24,783 | ) |
股票計劃下的發行 | — |
| (6,856 | ) | — |
| — |
| 13,385 |
| 6,529 |
|
普通股回購 | — |
| — |
| — |
| — |
| (104,400 | ) | (104,400 | ) |
股票補償費用 | — |
| 56,018 |
| — |
| — |
| — |
| 56,018 |
|
2018年9月30日結餘 | $ | 82 |
| $ | 1,810,545 |
| $ | (22,684 | ) | $ | 1,671,412 |
| $ | (2,517,807 | ) | $ | 941,548 |
|
| |
(1) | 2018年4月1日，該公司提早通過ASU 2018-02號，“從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響“(”ASU No.2018-02“)，導致$0.6百萬與2017年美國減税和就業法案有關的滯留税額，從累積的其他綜合收入(損失)，淨額到累計收益。 |
| |
(2) | 2018年1月1日，該公司通過了ASU 2016-16號，“非庫存資產的實體內轉讓“(”ASU No.2016-16“)ASU No.2016-16加速了對某些實體內部交易的税收確認，由於ASU第2016-16號的過渡規則，公司的某些資產負債表所得税賬户與2018年前的實體內轉移有關，這些賬户彙總在一起。$13.7百萬，與2018年1月1日的累計收益相抵。 |
累計其他綜合收入(損失)，淨額(“AOCI/L”)
下表按構成部分提供了AOCI/L的變化情況，以及在所述期間將AOCI/L重新歸類為收入的相關數額(扣除税收，單位：千)(1)。
截至2019年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 掉期 | | 定義 效益 養卹金計劃 | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 共計 |
結餘-2019年6月30日 | $ | (46,990 | ) | | $ | (5,655 | ) | | $ | (20,834 | ) | | $ | (73,479 | ) |
本期間其他綜合收入(損失)活動： | |
| | | | | | |
|
改敍為收入前AOCI/L的主要變化 | (10,285 | ) | | — |
| | 3,553 |
| | (6,731 | ) |
從AOCI/L到收入的再培訓(2)，(3) | (1,094 | ) | | 41 |
| | — |
| | (1,054 | ) |
本期間其他綜合收入(損失) | (11,379 | ) | | 41 |
| | 3,553 |
| | (7,785 | ) |
結餘-2019年9月30日 | $ | (58,369 | ) | | $ | (5,614 | ) | | $ | (17,281 | ) | | $ | (81,264 | ) |
截至2018年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率
掉期 | | 定義
效益
養卹金計劃 | | 外國
貨幣
翻譯
調整 | | 共計 |
餘額-2018年6月30日 | $ | 16,281 |
| | $ | (5,750 | ) | | $ | (34,582 | ) | | $ | (24,051 | ) |
本期間其他綜合收入(損失)活動： | | | | | | | |
改敍為收入前AOCI/L的主要變化 | 969 |
| | — |
| | 814 |
| | 1,783 |
|
從AOCI/L到收入的再培訓(2)、(3)、(4) | (619 | ) | | 53 |
| | 150 |
| | (416 | ) |
本期間其他綜合收入(損失) | 350 |
| | 53 |
| | 964 |
| | 1,367 |
|
餘額-2018年9月30日 | $ | 16,631 |
| | $ | (5,697 | ) | | $ | (33,618 | ) | | $ | (22,684 | ) |
截至2019年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 掉期 | | 定義 效益 養卹金計劃 | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 共計 |
餘額-2018年12月31日 | $ | (7,770 | ) | | $ | (5,738 | ) | | $ | (26,359 | ) | | $ | (39,867 | ) |
本期間其他綜合收入(損失)活動： | | | | | | | |
改敍為收入前AOCI/L的主要變化 | (46,224 | ) | | — |
| | 9,078 |
| | (37,146 | ) |
從AOCI/L到收入的再培訓(2)，(3) | (4,375 | ) | | 124 |
| | — |
| | (4,251 | ) |
本期間其他綜合收入(損失) | (50,599 | ) | | 124 |
| | 9,078 |
| | (41,397 | ) |
結餘-2019年9月30日 | $ | (58,369 | ) | | $ | (5,614 | ) | | $ | (17,281 | ) | | $ | (81,264 | ) |
截至2018年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 利率
掉期 | | 定義
效益
養卹金計劃 | | 外國
貨幣
翻譯
調整 | | 共計 |
結餘-2017年12月31日 | $ | 2,483 |
| | $ | (5,861 | ) | | $ | 4,886 |
| | 1,508 |
|
通過ASU第2018-02(5)號決議 | 591 |
| | — |
| | — |
| | 591 |
|
本期間其他綜合收入(損失)活動： | | | | | | | |
改敍為收入前AOCI/L的主要變化 | 13,748 |
| | — |
| | 21,656 |
| | 35,404 |
|
從AOCI/L到收入的再培訓(2)、(3)、(4) | (191 | ) | | 164 |
| | (60,160 | ) | | (60,187 | ) |
本期間其他綜合收入(損失) | 13,557 |
| | 164 |
| | (38,504 | ) | | (24,783 | ) |
餘額-2018年9月30日 | $ | 16,631 |
| | $ | (5,697 | ) | | $ | (33,618 | ) | | (22,684 | ) |
| |
(2) | 與利率互換(現金流量對衝)有關的重新分類記在利息費用中，扣除税收影響。關於現金流套期保值的信息，見注6-債務和注9-衍生工具和套期保值。 |
| |
(3) | 與確定的養卹金計劃有關的改敍主要記錄在銷售、一般和行政費用扣除税收影響後。請參閲注11-員工福利，以獲取有關公司確定的福利養老金計劃的信息。 |
| |
(4) | 2018年與外幣換算調整有關的改敍記錄為已剝離業務的收益(損失)。有關2018年我們剝離資產的信息，請參見注1-業務和列報基礎。 |
| |
(5) | 2018年4月1日，該公司提早通過ASU 2018-02號，“從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響“(”ASU No.2018-02“)，導致$0.6百萬與美國2017年減税和就業法案相關的滯留税額，從AOCI/L到累積收益。 |
附註8-所得税
截至三個月的所得税準備金2019年9月30日2018年是$11.7百萬和$26.2百萬分別。的所得税規定九結束的幾個月2019年9月30日是有益於.$0.4百萬與.的費用相比$31.7百萬為九2018年9月30日結束的幾個月。
實際所得税税率是22.1%和69.0%最後三個月2019年9月30日和2018分別。有效所得税税率的季度環比下降主要是由於2018年第三季度對公司的“挑戰者”培訓業務進行了剝離，這導致了比賬面收益更高的税收。
有效的所得税税率是0.3%為九結束的幾個月2019年9月30日與.的費用相比45.2%為九截至9月30日的幾個月，2018。如下文所述，2019年9個月期間的有效所得税税率包括公司間出售某些知識產權帶來的重大利益。這一交易的有利影響，與2018年9個月期間行政首長協調會挑戰者培訓業務剝離帶來的不利影響相比，推動了9個月期間實際所得税税率的同比變化。
在2019年4月，我們完成了公司間銷售某些知識產權。因此，該公司的淨税收優惠約為$38.1百萬在九結束的幾個月2019年9月30日，表示在獲取管轄範圍內資產攤銷的未來税收減免帶來的好處。我們正在進行與知識產權有關的税收規劃，今後可能會導致税率波動。
該公司的未獲確認的税收利益總額$87.3百萬美元2019年9月30日和$90.3百萬美元2018年12月31日。合理地説，未確認的税收優惠總額大約會減少一倍。$2.8由於預期結束審計和某些時效到期，今後12個月內將有100萬。
由於該公司於2019年1月1日採用ASU No.2016-02，經營租賃記錄在所附的精簡綜合資產負債表上。2019年9月30日，包括確認經營租賃負債和相應的使用權資產.相應的遞延税資產和遞延税負債也記錄在案。遞延税的淨影響為零。注1-業務和介紹基礎提供了有關我們的租約和ASU 2016-02號通過的補充信息。
附註9-衍生工具和套期保值
該公司簽訂了數量有限的衍生合同，以減輕與可變利率債務利率變化和預測外幣交易中外匯匯率變化相關的現金流動風險。本公司根據FASB ASC主題815對其未履行的衍生產品合同進行核算，該主題要求所有衍生品，包括指定為會計套期保值的衍生工具，按公允價值記錄在資產負債表上。下表提供了截至所示日期公司尚未履行的衍生產品合同的資料(以千為單位，但合同數目除外)。
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2019年9月30日 | | | | | | | | | | |
衍生合同類型 | | 數目 合同 | | 概念 數額 | | 公允價值 資產 (負債)，淨額(3) | | 平衡 薄片 行項目 | | 未實現 損失記錄 在AOCI/L中 |
利率掉期(1) | | 4 |
| | $ | 1,400,000 |
| | $ | (80,233 | ) | | 其他負債 | | $ | (58,369 | ) |
外幣遠期(2) | | 40 |
| | 203,351 |
| | (220 | ) | | 應計負債 | | — |
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共計 | | 44 |
| | $ | 1,603,351 |
| | $ | (80,453 | ) | | | | $ | (58,369 | ) |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
衍生合同類型 | | 合同數目 | | 概念 數額 | | 公允價值 資產 (負債)，淨額(3) | | 平衡 薄片 行項目 | | 未實現 損失記錄 在AOCI/L中 |
利率掉期(1) | | 7 |
| | $ | 2,100,000 |
| | $ | (10,681 | ) | | 其他負債 | | $ | (7,770 | ) |
外幣遠期(2) | | 135 |
| | 927,375 |
| | (1,942 | ) | | 應計負債 | | — |
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共計 | | 142 |
| | $ | 3,027,375 |
| | $ | (12,623 | ) | | | | $ | (7,770 | ) |
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(1) | 利率互換已被指定為借款預測利息支付的現金流量對衝工具。因此，掉期的公允價值變化被推遲，並以扣除税收影響後的AOCI/L記錄。附註6-債務提供了補充資料。 |
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(2) | 公司有外匯交易風險，因為它通常在正常業務過程中以不同於當地功能貨幣的外幣進行交易。本公司簽訂短期外幣遠期外匯合約，以減低與預測外幣交易的外幣匯率變動有關的現金流動風險。這些合同按公允價值入賬，並計入其他收入(費用)中確認的已實現和未實現損益，因為公司沒有將這些合同指定為會計用途的套期保值。所有未履行的外幣遠期外匯合約2019年9月30日2019年10月31日前到期。 |
| |
(3) | 見注10-公允價值披露以確定這些工具的公允價值。 |
在…2019年9月30日，公司所有的衍生交易對手都是投資級金融機構。該公司沒有與其衍生對手作出任何擔保安排，也沒有任何衍生合同具有與信用風險相關的或有特徵。下表提供了所附的衍生合同的精簡綜合業務報表所列期間的確認金額的資料(千)。
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| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
入賬金額： | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息(收入)支出淨額(1) | | $ | (1,504 | ) | | $ | (851 | ) | | $ | (6,015 | ) | | $ | (262 | ) |
其他費用，淨額(2) | | 4,367 |
| | 1,140 |
| | 5,064 |
| | 2,815 |
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支出(收入)共計，淨額 | | $ | 2,863 |
| | $ | 289 |
| | $ | (951 | ) | | $ | 2,553 |
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附註10-公允價值披露
本公司的金融工具包括現金等價物、應收客户費用、應付帳款和應計款項，所有這些通常都是短期性質的。公司認為，這些金融工具的賬面金額由於其短期性質，合理地接近其公允價值。該公司的金融工具還包括2016年信用協議下未償還的可變利率借款。該公司認為，其可變利率借款的賬面金額合理地接近其公允價值，因為這些借款的利率反映了具有可比到期日的類似票據的當前市場利率。
公司進行有限數量的衍生產品交易，但不簽訂回購協議、證券借貸交易或主淨結算安排。衍生產品交易產生的應收賬款或應付款記在公司的綜合資產負債表中。
FASB ASC主題820提供了衡量公允價值的框架和基於資產和負債估值所用投入的透明度的估值等級。評估層次中的分類是基於對結果的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。估價等級包括三個層次。一級計量包括活躍市場中相同資產或負債的報價。第2級計量包括重要的其他可觀察的投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；不活躍市場中相同的資產或負債；利率和收益率曲線等可觀測的投入；以及其他經市場證實的投入。第三級測量包括重要的不可觀測的輸入，例如內部創建的估值模型。公司不
目前利用3級估價投入重新計量其任何資產或負債。然而，3級的投入可以被公司用於其所要求的記錄商譽的年度減值審查。關於公司商譽定期評估的信息載於附註5-親善和無形資產。公司通常不會在估價等級的不同級別之間轉移資產或負債。
下表列出某些金融資產和負債的公允價值(千)。 |
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描述： | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
資產： | |
| | |
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基於1級輸入的值： | | | |
遞延補償計劃資產(1) | $ | 8,985 |
| | $ | 8,956 |
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1級投入共計 | 8,985 |
| | 8,956 |
|
基於二級輸入的值： | | | |
遞延補償計劃資產(1) | 61,491 |
| | 57,690 |
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外幣遠期合同(2) | 65 |
| | 1,318 |
|
2級投入共計 | 61,556 |
| | 59,008 |
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總資產 | $ | 70,541 |
| | $ | 67,964 |
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負債： | |
| | |
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基於二級輸入的值： | | | |
遞延補償計劃負債(1) | $ | 74,308 |
| | $ | 68,570 |
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外幣遠期合同(2) | 285 |
| | 3,260 |
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利率互換合約(3) | 80,233 |
| | 10,681 |
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應於2025年提交的高級説明(4) | 838,584 |
| | 776,160 |
|
2級投入共計 | 993,410 |
| | 858,671 |
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負債總額 | $ | 993,410 |
| | $ | 858,671 |
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(1) | 本公司為某些薪酬較高的高級管理人員、經理和其他關鍵僱員制定了延遲薪酬計劃。這些資產包括對貨幣市場基金、共同基金和公司所有的人壽保險合同的投資，這些投資根據一級或二級投入進行估值。相關的遞延補償計劃負債按公允價值入賬，或公司認為是二級投入的債務結算所需的估計金額。 |
| |
(2) | 該公司簽訂外匯遠期外匯合同，以對衝外匯匯率不利波動的影響(見注9-衍生工具和套期保值)。這些合同的估值是基於活躍市場上可觀察的外匯匯率，該公司認為這是一個二級投入。 |
| |
(3) | 該公司有利率互換合同，以對衝其借款利息支付的多變性風險(見注6-債務)。利率掉期的公允價值是以第三方經紀商準備的市價估值為基礎的。這些估值是基於最近執行的市場交易的可觀測利率和其他可觀測的市場數據，該公司認為這是二級投入。公司通過使用電子報價服務，獨立地證實了第三方經紀人準備的估值的合理性。 |
| |
(4) | 如注6所述-債務，公司$800.0百萬應於2025年到期的固定利率高級債券本金。債券的估計公允價值是根據一家獨立交易商提供的報價得出的，該公司認為這是一項二級投入。 |
附註11-僱員福利
該公司已在其若干國際地點確定了福利養卹金計劃。根據這些計劃支付的福利是根據服務年數和僱員薪酬水平計算的。根據FASB ASC主題715和960，該公司的固定福利養老金計劃被核算。定期養卹金費用淨額$0.9百萬在這三個月裏2019年9月30日和2018，和$2.6百萬和$2.5百萬美元九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。
附註12-意外開支
法律事項。本公司在正常經營過程中參與法律訴訟和訴訟。我們認為，如果任何可能的負債超過所有訴訟、索賠和訴訟已經產生的數額，在今後一段時期內解決時，不會對我們的財務狀況、現金流動或業務結果產生重大影響。
賠償。該公司有各種協議，可能使我們有義務賠償另一方就某些事項。一般來説，這些補償條款已包括在正常業務過程中所產生的合約內，根據這些合約，我們通常同意讓另一方對因違反申述而蒙受的損失無害，這些事項包括出售資產的所有權、持牌資產或某些知識產權等事宜。由於公司義務的條件性質和每項特定協議的獨特事實，無法預測根據這些賠償協議未來可能支付的最高金額。從歷史上看，我們根據這些協議支付的款項並不是實質性的。截至2019年9月30日公司在任何此類賠償協議下沒有任何重大付款義務。
附註13-後續事件
2019年10月1日，該公司收購了100%在Topo Research LLC(“Topo”)的成員利益中，該公司是一家總部位於加州紅木市的私人控股公司，其總收購價格為$33百萬(須按某些週轉金及其他按慣例作出的結算後調整)。Topo是一家以訂閲為基礎的研究和諮詢業務，幫助世界上增長最快的公司的銷售領導者實現他們的增長目標。T型Topo的經營業績包括在公司的合併財務報表中，從收購之日開始。
項目2.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析
本管理層的討論和分析(“MD&A”)的目的是幫助理解影響Gartner公司季度經營業績、財務狀況和現金流的重要因素。此外，MD&A傳達了我們對可能影響未來結果的已知趨勢、事件或不確定因素的潛在影響的期望。閣下應連同本報告所載的精簡合併財務報表及有關附註，以及截至本年度的10-K表格年報一併閲讀本報告。2018年12月31日(2018年表格10-K)。歷史結果和百分比關係不一定表示未來期間的業務結果。本MD&A中對“Gartner”、“Company”、“We”、“Our”和“us”的提述是指Gartner公司及其合併子公司。
2018年企業剝離
2018年期間，該公司剝離了構成其其他部門的所有非核心業務，並將另一個部門的一小部分剩餘產品轉移到了研究業務中，因此，在2019年，該公司在另一個部門沒有記錄到任何運營活動。另一部分$11.6百萬和$105.62018年9月30日終了的三個月和九個月的收入分別為百萬美元，而捐款總額為$6.9百萬和$65.1分別是百萬。
前瞻性陳述
除了歷史資料外，這份關於表10-Q的季度報告還載有經修正的1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述是指歷史事實以外的任何陳述，包括關於我們對未來的期望、信念、希望、意圖、預測或戰略的陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用“可能”、“將”、“預期”、“應該”、“可以”、“相信”、“計劃”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”或其他類似的詞語來識別。
我們在一個競爭激烈、變化迅速的環境中運作，涉及許多風險和不確定因素，其中有些是我們無法控制的。儘管我們相信，我們的任何前瞻性報表所反映的預期都是合理的，但實際結果可能與我們的任何前瞻性報表中的預測或假設大不相同。我們未來的季度和年度收入、營業收入、經營業績和現金流以及任何前瞻性報表都會發生變化，並會受到固有風險和不確定性的影響，例如，在提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中披露或納入的風險和不確定性。可能導致我們的實際結果、業績和成就或行業業績與我們前瞻性發言中所載的估計或預測大不相同的重要因素包括：我們的專題討論會/ITxpo系列通常在第四季度以及我們的其他會議的時間安排；新業務的數量，包括收購；國內和國際業務的組合；國內和國際經濟狀況；英國計劃退出歐盟及其對我們結果的影響；市場對我們產品和服務的需求變化；外幣匯率的變化；開發時機, 新產品和新服務的引進和銷售；行業內的競爭；支付業績報酬；預期終止libor的不確定性以及向任何其他利率基準的過渡；以及其他因素。我們的營業收入的潛在波動可能導致對經營結果的逐期比較沒有意義，而且可能對未來的經營結果提供一個不可靠的指示。與我們的業務有關的風險因素的描述列在第1A項的“風險因素”項下。2018年表格10-K，在此以參考方式納入。
前瞻性陳述受到風險、估計和不確定性的影響，這些風險、估計和不確定性可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論的或隱含的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括，但不限於上文所列或在2018年表格10-K中在風險因素下描述的因素。讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了管理層的意見，直到發表之日為止。本季度報告中關於表格10-Q的前瞻性陳述僅在本季度報告的日期發表，附件所附文件中的前瞻性陳述僅在這些文件的日期發表。除法律要求外，我們不承擔任何審查或更新這些前瞻性陳述的義務，以反映發生的事件或情況。
業務概況
高德納公司紐約證券交易所：它是世界領先的研究和諮詢公司，也是標準普爾500指數的成員之一。我們為商界領袖提供了不可或缺的洞察力、建議和工具，以實現他們今天的使命--至關重要的優先事項，並建設成功的明天組織。我們相信，我們的專家主導、從業者來源和數據驅動研究的無與倫比的結合將引導客户在最重要的問題上做出正確的決定。我們是一個值得信賴的顧問和客觀的資源，超過15,000多個組織100國家-跨越所有主要職能，在每個行業和企業規模。
Gartner通過三個業務部門向全球提供產品和服務：
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• | 研究通過研究和其他報告、簡報、專有工具、訪問我們的分析師和顧問、同行網絡服務和成員項目，為企業所有職能領域的領導者提供可信、客觀的見解和建議，使他們能夠做出更好的決策。我們在IT、市場營銷和供應鏈研究方面的傳統優勢得到了包括人力資源、銷售、法律和金融在內的一系列業務職能的最佳實踐和人才管理研究見解的補充。 |
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• | 會議為跨組織的業務專業人員提供學習、共享和網絡的機會。從我們的旗艦CIO會議，Gartner IT研討會，到行業領先的會議，專注於特定的業務角色和主題，再到成員驅動的會議，我們的產品使與會者能夠現場體驗最好的Gartner洞察力和建議。 |
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• | 諮詢通過現場、日常支持以及專有工具為獨特的客户需求提供定製的解決方案，以衡量和改進IT性能，重點關注成本、性能、效率和質量。 |
業務測量
我們認為，以下業務計量是我們業務部門的重要業績指標： |
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商業部門 | | 業務測量 |
研究 | | 合同總值表示可歸因於我們所有與訂閲相關的合同的價值。它是按在某一特定時間點生效的所有合同的年度價值計算的，而不考慮合同的期限。合同總價值主要包括收入按税率確認的研究交付品，以及在使用交付品時確認收入的其他交付品(主要是會議門票)。我們的合同總價值包括全球技術銷售契約價值, 其中包括向用户和技術提供者的銷售，以及全球商業銷售契約價值, 包括銷售給所有其他職能領導。 |
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| | 客户保留率表示在特定時間點上客户滿意度和業務關係的更新。客户留用按百分比計算，方法是將一年前也是客户的現有客户除以一年前的所有客户。客户保留是在企業級別上計算的，它代表單個公司或客户。 |
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| | 錢包保持率是我們在12個月內與客户保持的合同價值的一種度量。錢包留存額按百分比計算，方法是將一年前是客户的客户的合同價值除以一年前的合同總值，不包括外匯兑換的影響。當錢包留存量超過客户保留額時，這就意味着高消費客户的保留，或者留用客户的支出增加，或者兩者兼而有之。錢包留存額是在企業一級計算的，它代表單個公司或客户。 |
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會議 | | 目的地會議次數表示在此期間完成的託管目的地會議的總數。不包括一天的地方會議。 |
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| | 出席目的地會議的人數代表參加目的地會議的總人數。不包括一天的地方會議。 |
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諮詢 | | 諮詢積壓是指從過程中的諮詢和測量業務中獲得的未來收入. |
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| | 利用率這是衡量顧問公司生產力的一項指標。利用率是按百分比計算的可計費人員數，其計算方法是將計費的總時數除以可供計費的總時數。 |
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| | 計費率表示賺得的可計費收入除以可計費總小時數。 |
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| | 人均年化收入每小時收費是衡量平均可收費顧問的創收能力，並定期計算，方法是將每小時的平均記帳率乘以利用率乘以一年的可收費小時數。 |
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業務和財務狀況執行摘要
自2005年以來，我們一直在實施一項持續的增長戰略，以推動收入和收益增長。我們戰略的基本原則包括：專注於創造非凡的研究洞察力，提供創新和高度差異化的產品，建立強大的銷售能力，提供世界級的客户服務，重點關注客户的參與和保留，並不斷提高我們的運營效率。
我們的總收入10億美元在第三四分之一2019，增加9%與第三四分之一2018。研究、會議和諮詢業務的季度收入增長9%, 16%和18%，分別在第三四分之一2019。要更完整地按段討論我們的結果，請參見下面的分段結果。
為第三四分之一2019，我們的淨收入是4 140萬美元和稀釋後的每股收益$0.46。業務活動提供的現金4.826億美元和4.26億美元在九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。截至2019年9月30日，我們有3.067億美元現金和現金等價物以及大約11億美元我們循環信貸設施的可用借款能力。要更完整地討論我們的現金流和財務狀況，請參閲下面的“流動性和資本資源”一節。
關鍵會計政策和估計數
編制我們的綜合財務報表需要適用適當的會計政策和使用估計數。我們的重要會計政策在附註1-“Gartner公司合併財務報表説明”中介紹了業務和重要會計政策。在2018表格10-K.管理層認為下面討論的政策對於理解我們的財務報表至關重要，因為它們的應用需要複雜和主觀的管理判斷和估計。下文還介紹了這些關鍵會計政策的具體風險。
編制我們的綜合財務報表要求我們對今後的事件作出估計和假設。我們利用當前和歷史經驗，以及其他因素，包括總的經濟環境和今後可能採取的行動，制定我們的估計數。當事實和情況決定時，我們會調整這樣的估計。然而，我們的估計可能涉及重大的不確定性和判斷，不能精確地確定。此外，這些估計是基於我們在某一時刻的最佳判斷，因此，它們最終可能與實際結果大相徑庭。我們估計的持續變化可能是重大的，並將反映在公司的合併財務報表在未來的期間。
我們的關鍵會計政策如下所述。
租賃會計-2019年1月1日，公司採用財務會計準則委員會(FASB)最新會計準則第2016-02號，“租賃，經修訂(“ASU No.2016-02”或“新租賃標準”)，對會計和 租賃安排的披露要求。在頒佈ASU第2016-02號文件之前，在FASB會計準則編纂(“ASC”)主題840下，美利堅合眾國普遍接受會計原則，租賃，但須符合某些準則的租契安排是 沒有記錄在實體的資產負債表上。ASU第2016-02號顯著改變了租賃的核算方式，因為現在使用的是使用權模式。 承租人必須在其資產負債表上記錄其大部分租賃的使用權、資產和相關租賃負債。根據ASU第2016-02號，租約分為營運或 財務安排，這種分類影響到實體損益表中的費用確認模式。ASU 2016-02號也要求 大幅度擴大披露，以實現使財務報表用户能夠評估與財務報表有關的現金流量的數額、時間和不確定性的目標 租賃。
該公司採用修改後的回顧性方法通過ASU第2016-02號。我們選擇使用ASU第2016-02號規定的可選過渡方法，在採用期間而不是在最早的比較期記錄對期初資產負債表所需的累積效應調整。因此，公司的歷史合併財務報表沒有被重報。公司在採用新的租賃標準時使用了某些允許的實際權宜之計，包括：(一)將租賃和非租賃部分合併為單一租賃組成部分，以滿足ASU第2016-02號關於承認和衡量的要求；(二)不重新評估租賃安排，以確定是否應根據ASU 2016-02號更改其分類；(三)不重新評估在通過之日存在的租賃的初始直接成本。
2019年1月1日ASU No.2016-02的通過對我們的綜合資產負債表產生了重大影響，因為使用權模式顯著增加了我們租賃安排中的資產和負債(所有這些都是以前未記錄在公司綜合資產負債表上的經營租賃)。採用新的租賃標準後，根據公司剩餘的現值，確認了總計8.513億美元的經營租賃負債
最低租賃費，而相應的使用權資產總計6.519億美元.此外，公司採用ASU 2016-02號，使公司的總資產和總負債每項淨增6.387億美元，但對公司股東總權益沒有影響。該公司在截至2019年9月30日的現金流量表中關於業務活動的精簡綜合報表及其現金沒有因採用新的租賃標準而受到重大影響。附註1-“精簡綜合財務報表説明”中的業務和列報基礎提供了有關我們租賃和採用ASU 2016-02號文件的補充信息。
收入確認-根據FASB ASC主題606的要求確認收入。“與客户簽訂合同的收入“只有在收入確認所需的所有標準都得到滿足時，才能確認收入。我們的主要收入來源如下：
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• | 研究收入主要來自研究產品的訂閲合同。相關收入按適用的合同條款按比例遞延和確認。從協助組織選擇適合他們需要的業務軟件中獲得的費用在提供給供應商時得到確認。 |
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• | 諮詢收入主要來自固定費用、時間和物質約定。固定費用合同的收入是確認的，因為我們的工作，以履行我們的業績義務。在交付工作和(或)提供服務時，確認時間和材料約定帶來的收入。與合同優化合同有關的收入是有條件的，只有在滿足與其付款有關的所有條件後才予以確認。 |
大多數研究合同都是在簽署時收費的，沒有在有限的基礎上不時授予的特別條款。研究合同通常是不可撤銷和不可退還的，除非政府合同可能有取消或財政資助條款。我們的政策是記錄訂閲合同的金額，該合同在簽訂合同時可作為應收費用收取，並以相應的金額作為遞延收入，因為該合同是一項法律上可強制執行的索賠。
附註1-“精簡綜合財務報表説明”中的業務和列報基礎提供了有關我們收入的補充信息。
無法收取的應收費用-公司對無法收回的應收賬款的損失保持備抵，這些損失在我們的綜合資產負債表中列為應收費用總額的抵銷。免税額的增減在收入中確認。
津貼數額的確定依據的是歷史損失經驗、對當前經濟狀況的評估、未清應收款的老化、特定客户的財務狀況和可能的損失。這種評價具有內在的判斷力，需要估計。津貼定期重新評估和調整，因為更多的信息，最終可收取的費用可以收到。可能導致免税額增加的情況包括：我們的客户的流動性和信貸質量發生變化，其他因素對客户在到期時支付債務的能力產生不利影響，以及我們的收款工作的有效性。
下表列出截至所列日期的應收費用毛額和有關損失備抵額(千)。
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| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
應收費用毛額 | $ | 1,036,120 |
| | $ | 1,262,818 |
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損失備抵 | (7,800 | ) | | (7,700 | ) |
應收費用淨額 | $ | 1,028,320 |
| | $ | 1,255,118 |
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商譽和其他無形資產-當我們收購一家企業時，我們確定在收購之日所獲得的資產和承擔的負債的公允價值，其中可能包括大量無形資產，如客户關係、軟件和內容以及由此產生的商譽。在確定獲得的無形資產的公允價值時，除其他因素外，我們還考慮到對歷史財務業績的分析和對被收購企業未來業績的估計。獲得的無形資產的公允價值主要採用依靠貼現現金流量的收入方法計算。該方法首先對資產的預期未來淨現金流量進行預測，然後再進行預測。
通過適用反映與現金流相關的風險因素的適當貼現率，將預測調整為現值。我們認為這種方法是最合適的估值技術，因為獲得的無形資產的內在價值是其產生未來收入的能力。在一次典型的收購中，我們聘請了一位第三方評估專家來協助我們對獲得的無形資產進行公允價值分析。
無形資產公允價值的確定需要我們進行重大的判斷。我們選擇合理的估計和假設的基礎上，評估了許多因素，包括，但不限於，市場參與者，消費者意識和品牌歷史。此外，在貼現現金流量方面也有重要的判斷，例如估計預計未來現金流量的數額和時間、選擇適當的貼現率、假設的特許權使用費和分擔性資產資本費用。具體而言，選定的貼現率旨在反映所購無形資產所產生的預計未來現金流量所固有的風險。
確定獲得的無形資產的使用壽命也需要作出重大判斷，其依據是評估若干因素，包括但不限於資產的預期使用、歷史客户保留率、消費者意識和商號歷史，以及任何可能限制或延長資產使用壽命的合同規定。
公司根據FASB ASC主題350對記錄的商譽進行評估，該主題要求商譽至少每年評估一次，並且在情況發生或變化時，商譽的賬面價值可能無法收回。此外，如果事件或情況表明有潛在的損害，也可以對我們可攤銷的無形資產進行減值評估。可能引發減值審查的因素包括：與我們的年度計劃或歷史業績不一致的當前經營結果；我們的戰略計劃的變化或我們資產的使用；我們業務部門的重組費用或其他變化；一般經濟或我們經營的市場的競爭壓力和變化；以及我們的股價和市值相對於我們的淨賬面價值大幅下降。
FASB ASC專題350要求對記錄的商譽的可收回性進行年度評估，這種評估可以是數量上的，也可以是定性的，也可以是這兩種方法的結合。這兩種方法都使用估計數，而這些估計又需要對未來趨勢和事件作出判斷和假設。因此，由此產生的估計的精度和可靠性都會受到不確定性的影響。如果我們的商譽減值評估確定一個報告單位的公允價值低於其相關的賬面金額，我們可以確認一項減值費用。我們在質的評估中所考慮的因素包括：一般的經濟狀況和競爭環境；實際和預計的報告單位財務業績；前瞻性的商業計量；以及外部市場評估。定量分析要求管理層考慮與質量評估有關的每一個因素，以及利用詳細的財務預測，包括收入增長率、盈利能力和現金流量，以及關於貼現率、公司加權平均資本成本和其他數據的假設，以便確定我們報告單位的公允價值。
我們在截至2019年9月30日的季度內對公司所有報告部門的公允價值進行了定性評估。我們的評估確定，公司報告單位的公允價值繼續超過各自的賬面價值，因此沒有顯示商譽減損。在完成2019年年度減值測試後，沒有發現任何事件或環境變化需要進行臨時商譽減值測試。附註5-“精簡綜合財務報表説明”中的親善和無形資產提供了關於商譽和可攤銷無形資產的補充信息。
所得税會計-公司採用資產和負債會計方法對所得税進行核算。我們估計，在我們運作的每個司法管轄區，我們都會徵收入息税。這一過程包括估算我們當前的税收支出或收益，同時評估因税務和會計目的對項目的不同處理而產生的暫時差異。這些差異導致遞延税資產和負債，包括在我們的綜合資產負債表。在評估遞延税資產的可變現性時，我們考慮的是，部分或全部遞延税資產是否更有可能無法變現。在進行這一評估時，我們考慮到是否有虧損結轉、遞延税負債預計倒轉、預計未來應納税收入以及現行審慎和可行的税務規劃戰略。公司只有在更有可能根據該職位的技術優勢維持該税收狀況時，才能從不確定的税收狀況中獲得税收利益。
股票薪酬會計-根據FASB ASC主題505和718以及SEC工作人員會計公報第107號和第110號，該公司負責股票賠償。本公司在相關服務期內，確認以股票為基礎的補償費用，該費用是根據授予之日的獎勵的公允價值計算的。注3-“精簡合併財務報表附註”中的基於股票的薪酬提供了關於基於股票的薪酬的補充信息。確定適當的公允價值模型和計算基於股票的賠償金的公允價值需要使用某些主觀假設，包括基於股票的薪酬的預期壽命。
獎勵與公司普通股價格波動。此外，確定適當的基於股票的定期補償費用需要管理層估計實現某些績效目標的可能性。在計算基於股票的賠償金的公允價值和相關的週期性費用時所使用的假設代表了管理層的最佳估計，其中涉及到內在的不確定性和判斷的應用。因此，如果情況發生變化，公司認為今後有必要修改它所作的假設或使用不同的假設，或者如果公司以股票為基礎的賠償金的數量和性質發生變化，則可能需要調整費用數額，而未來基於股票的賠償費用可能與本期記錄的數額大不相同。
重組和其他應計項目-我們可以記錄遣散費、合同終止、資產減值和其他費用的應計額，因為我們正在採取行動精簡我們的組織，重新定位某些業務，並降低正在進行的費用。完成這些行動所需費用的估計數，例如根據合同安排支付的未來款項、資產的公允價值、離職費和相關福利，都是根據行動開始時的假設作出的。這些應計項目可能需要根據實際費用與這些估計數不同的情況加以調整。此外，由於業務條件的變化，這些行動可能會被修訂，而我們在批准這些計劃時並沒有預見到這些變化。我們還記錄了在這一年中，我們的各種員工現金獎勵計劃的應計項目。在每個報告所述期間結束時應計的數額是根據我們的估計數計算的，可能需要調整，因為有時要到我們的財政年度結束時才能確定為這些獎勵措施支付的最終數額。
行動結果
合併結果
下表分析了選定的項目和期間-本期合併業務報表(以千為單位)-的變動情況。
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| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2018年9月30日止的三個月 | | 對淨收入的影響-增加(減少) | | 增加 (減少) % |
總收入 | $ | 1,000,502 |
| | $ | 921,674 |
| | $ | 78,828 |
| | 9 | % |
費用和開支： | |
| | |
| | |
| | |
|
服務成本和產品開發 | 365,056 |
| | 336,112 |
| | (28,944 | ) | | (9 | ) |
銷售、一般和行政 | 512,159 |
| | 447,537 |
| | (64,622 | ) | | (14 | ) |
折舊 | 20,704 |
| | 17,335 |
| | (3,369 | ) | | (19 | ) |
無形資產攤銷 | 31,694 |
| | 50,852 |
| | 19,158 |
| | 38 |
|
購置和整合費用 | 1,742 |
| | 17,114 |
| | 15,372 |
| | 90 |
|
營業收入 | 69,147 |
| | 52,724 |
| | 16,423 |
| | 31 |
|
利息費用，淨額 | (24,073 | ) | | (26,984 | ) | | 2,911 |
| | 11 |
|
從被剝離的業務中獲得的收益 | — |
| | 13,040 |
| | (13,040 | ) | | >(100) |
|
其他收入(費用)，淨額 | 8,024 |
| | (827 | ) | | 8,851 |
| | >100 |
|
所得税準備金 | 11,710 |
| | 26,200 |
| | 14,490 |
| | 55 |
|
淨收益 | $ | 41,388 |
| | $ | 11,753 |
| | $ | 29,635 |
| | >100 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的9個月 | | 截至2018年9月30日止的9個月 | | 對淨收入的影響-增加(減少) | | 增加 (減少) % |
總收入 | $ | 3,041,828 |
| | $ | 2,886,575 |
| | $ | 155,253 |
| | 5 | % |
費用和開支： | |
| | |
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| | |
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服務成本和產品開發 | 1,099,700 |
| | 1,060,958 |
| | (38,742 | ) | | (4 | ) |
銷售、一般和行政 | 1,545,905 |
| | 1,396,085 |
| | (149,820 | ) | | (11 | ) |
折舊 | 60,578 |
| | 50,456 |
| | (10,122 | ) | | (20 | ) |
無形資產攤銷 | 97,541 |
| | 152,625 |
| | 55,084 |
| | 36 |
|
購置和整合費用 | 4,156 |
| | 96,342 |
| | 92,186 |
| | 96 |
|
營業收入 | 233,948 |
| | 130,109 |
| | 103,839 |
| | 80 |
|
利息費用，淨額 | (73,669 | ) | | (99,647 | ) | | 25,978 |
| | 26 |
|
(虧損)從已剝離的業務中獲得的收益 | (2,075 | ) | | 38,500 |
| | (40,575 | ) | | >(100) |
|
其他收入淨額 | 6,953 |
| | 1,193 |
| | 5,760 |
| | >100 |
|
(福利)所得税準備金 | (432 | ) | | 31,719 |
| | 32,151 |
| | >100 |
|
淨收益 | $ | 165,589 |
| | $ | 38,436 |
| | $ | 127,153 |
| | >100 |
|
截至三個月的收入總額2019年9月30日都是10億美元，增加7 880萬美元，或9%與2018年同期相比10%不包括外幣影響。的收入總額九結束的幾個月2019年9月30日都是30億美元，增加1.553億美元，或5%與2018年同期相比，在報告的基礎上，排除了8%的外幣影響。截至2018年9月30日的三個月和九個月，分別有1，160萬美元和1.056億美元的收入歸屬於該公司的其他部門。2018年期間，該公司剝離了構成該部門的所有非核心業務，並將另一部門的一小部分剩餘產品轉移到了研究業務中，因此，2019年的其他部門沒有收入記錄。請參閲下面題為“分部結果”的MD&A部分，以討論按部門分列的收入和結果。
服務和產品開發成本3.651億美元在三個月內結束2019年9月30日，增加2 890萬美元與2018年同期相比，或9%按報告數字計算，不包括外幣影響10%。服務和產品開發費用增加的主要原因是，員工人數增加導致薪資和相關福利費用增加，但2018年某些業務支出減少部分抵消了這一增加。在結束的三個月中，服務成本和產品開發成本佔收入的36%。2019年9月30日和2018年。為九結束的幾個月2019年9月30日，服務和產品開發的成本11億美元，增加3 870萬美元與2018年同期相比，或4%據報道，不包括6%的外幣影響。服務和產品開發費用增加的主要原因是導致2019年季度增長的同樣因素。服務成本和產品開發在收入中所佔比例分別為36%和37%。九結束的幾個月2019年9月30日分別為2018年和2018年。
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用為5.122億美元在三個月內結束2019年9月30日，增加6 460萬美元與2018年同期相比，或14%在報告的基礎上，不包括16%的外幣影響。SG&A費用增加的主要原因是：(1)銷售預訂量增加，佣金增加；(2)薪金和相關福利費用增加，這主要是由於人數增加所致。這些項目被2018年被剝離的某些業務導致的SG&A費用的減少部分抵消。總人數增長包括全球技術銷售公司(Global Technology Sales)和全球業務銷售公司(Global Business Sales)的配額制銷售助理人數分別增至3 355人和910人。2019年9月30日。與2018年9月30日相比，擁有配額的銷售人員總數增加了15%。在截止的三個月裏，SG&A支出佔收入的比例分別為51%和49%。2019年9月30日分別為2018年和2018年。為九結束的幾個月2019年9月30日、SG&A費用15億美元，增加1.498億美元與2018年同期相比，或11%按報告數字計算，不包括外幣影響13%。SG&A費用的增加主要是由於同樣的因素導致了2019年季度的增長。SG&A支出佔收入的百分比分別為51%和48%。九結束的幾個月2019年9月30日分別為2018年和2018年。
折舊增加19%和20%在這三個九結束的幾個月2019年9月30日分別與2018年同期相比。增加的原因是增加了投資，包括新的租賃改良和資本化軟件。
無形資產攤銷額減少38%和36%在這三個九結束的幾個月2019年9月30日分別與2018年同期相比，原因是2018年期間被剝離的某些企業，包括相關的無形資產，以及2018年和2019年已全部攤銷的某些無形資產。
購置和整合費用1 540萬美元和9 220萬美元在這三種情況下九結束的幾個月2019年9月30日分別與2018年同期相比。這些減少是由於該公司在2017年完成了兩次收購，但2018年或截至2019年9月30日的9個月內都沒有完成。
營業收入6 910萬美元和5 270萬美元在三個月內結束2019年9月30日分別為2018年和2018年。營業收入的增加反映了若干因素，其中包括：(1)無形資產攤銷以及購置和整合費用減少；(2)部分捐款增加，主要是在我們的研究和諮詢部門，在較小程度上，會議被SG&A費用的增加部分抵消。營業收入2.339億美元和1.301億美元在九結束的幾個月2019年9月30日分別為2018年和2018年。業務收入增加主要是由於造成2019年季度增長的同樣因素，以及會議部分捐款增加。
利息開支，淨下降290萬美元和2 600萬美元在這三個九結束的幾個月2019年9月30日分別與2018年同期相比。出現這些減少的主要原因是2019年期間的平均未償借款較低，公司未償債務總額的加權平均年實際利率較低。
截至2018年9月30日的3個月和9個月中，從已剝離的業務中分別獲得1 300萬美元和3 850萬美元的收益，是由於出售了某些業務單位和其他雜項資產。被剝離業務造成的損失210萬美元在九結束的幾個月2019年9月30日主要原因是調整了與2018年公司剝離有關的某些週轉金餘額。
本報告所列期間的其他收入(費用)淨額包括我們的套期保值活動所產生的外匯損益的淨影響，以及某些國家税收抵免的銷售和其他税收優惠的確認。另外，在這三種情況下九結束的幾個月2019年9月30日，該公司確認，與我們在2019年10月出售的一項少數股權投資有關的910萬美元的未實現升值。
截至三個月的所得税準備金2019年9月30日2018年是1 170萬美元和2 620萬美元分別。的所得税規定九結束的幾個月2019年9月30日是有益於.$0.4以百萬計$31.7截至2018年9月30日的9個月內，百萬美元。實際所得税税率是22.1%和69.0%最後三個月2019年9月30日和2018分別。有效所得税税率的季度環比下降主要是由於2018年第三季度對公司的“挑戰者”培訓業務進行了剝離，這導致了比賬面收益更高的税收。有效的所得税税率是0.3%為九結束的幾個月2019年9月30日與.的費用相比45.2%為九截至9月30日的幾個月，2018。2019年九個月期間的有效所得税税率包括公司間出售某些知識產權帶來的重大利益，這一點在本文的“精簡綜合財務報表説明”中討論了附註8-所得税。這一交易的有利影響，與2018年9個月期間行政首長協調會挑戰者培訓業務剝離帶來的不利影響相比，推動了9個月期間實際所得税税率的同比變化。
截至三個月的淨收入2019年9月30日2018年4 140萬美元和1 180萬美元的淨收益九結束的幾個月2019年9月30日2018年1.656億美元和3 840萬美元分別。此外，我們稀釋後的每股淨收入九結束的幾個月2019年9月30日與2018年同期相比，分別增加0.33美元和1.40美元。這些同比變化反映了：(一)2019年營業收入增加；(二)利息支出減少；(三)2019年實際所得税税率低於2018年。部分抵消這些項目是由於2019年9個月期間被剝離的業務造成的損失，而2018年期間則有所增加。
分段結果
我們評估可報告部分的績效，並根據總貢獻率分配資源。毛額貢獻是指營業收入或虧損，不包括某些服務費用和產品開發費用、SG&A費用、折舊、無形資產攤銷以及購置和整合費用。捐款毛利率定義為捐款總額佔收入的百分比。
2018年企業剝離
2018年期間，該公司剝離了構成其其他部門的所有非核心業務，並將另一個部門的一小部分剩餘產品轉移到了研究業務中，因此，在2019年，該公司在另一個部門沒有記錄到任何運營活動。另一部分$11.6百萬和$105.62018年9月30日終了的三個月和九個月的收入分別為百萬美元，而捐款總額為$6.9百萬和$65.1分別是百萬。
可報告段
該公司的報告部分如下：
| |
• | 研究通過研究和其他報告、簡報、專有工具、訪問我們的分析師和顧問、同行網絡服務和成員項目，為企業所有職能領域的領導者提供可信、客觀的見解和建議，使他們能夠做出更好的決策。我們在IT、市場營銷和供應鏈研究方面的傳統優勢得到了包括人力資源、銷售、法律和金融在內的一系列業務職能的最佳實踐和人才管理研究見解的補充。 |
| |
• | 會議為跨組織的業務專業人員提供學習、共享和網絡的機會。從我們的旗艦CIO會議，Gartner IT研討會，到行業領先的會議，專注於特定的業務角色和主題，再到成員驅動的會議，我們的產品使與會者能夠現場體驗最好的Gartner洞察力和建議。 |
| |
• | 諮詢通過現場、日常支持以及專有工具為獨特的客户需求提供定製的解決方案，以衡量和改進IT性能，重點關注成本、性能、效率和質量。 |
以下各節介紹了公司三個可報告業務部門的結果。
研究
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| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2018年9月30日止的三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | 截至2019年9月30日止的9個月 | | 截至2018年9月30日止的9個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務計量： | |
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| | | | | | | | |
收入(1) | $ | 840,998 |
| | $ | 774,188 |
| | $ | 66,810 |
| | 9 | % | | $ | 2,492,427 |
| | $ | 2,308,426 |
| | $ | 184,001 |
| | 8 | % |
捐款毛額(1) | $ | 582,502 |
| | $ | 534,911 |
| | $ | 47,591 |
| | 9 | % | | $ | 1,729,967 |
| | $ | 1,599,277 |
| | $ | 130,690 |
| | 8 | % |
總繳款差額 | 69 | % | | 69 | % | | — |
| | — |
| | 69 | % | | 69 | % | | — |
| | — |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
業務測量: | |
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| | | | | | | | |
全球技術銷售(2)： | | | | | | | | | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 2,646,000 |
| | $ | 2,338,000 |
| | $ | 308,000 |
| | 13 | % | | | | | | | | |
客户保留 | 82 | % | | 83 | % | | (1)點 |
| | — |
| | | | | | | | |
錢包保留 | 105 | % | | 105 | % | | — |
| | — |
| | | | | | | | |
全球商業銷售(2)： | | | | | | | | | | | | | | | |
合同價值(1)、(3) | $ | 620,000 |
| | $ | 602,000 |
| | $ | 18,000 |
| | 3 | % | | | | | | | | |
客户保留 | 81 | % | | 83 | % | | (2)點 |
| | — |
| | | | | | | | |
錢包保留 | 97 | % | | 97 | % | | — |
| | — |
| | | | | | | | |
| |
(2) | 全球技術銷售包括對用户和技術供應商的銷售。全球商業銷售包括對所有其他職能領導者的銷售。 |
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(3) | 合同價值是在外匯中性的基礎上。截至2018年9月30日的合同價值使用與2019年相同的外幣匯率計算。 |
研究收入增加6 680萬美元在三個月內結束2019年9月30日與2018年同期相比，或9%在報告的基礎上10%不包括外幣影響。2019年第三季度的總貢獻率與2018年第三季度持平，為69%。為九結束的幾個月2019年9月30日，研究收入增加了1.84億美元與2018年同期相比，或8%按報告數字計算，不包括外幣影響10%。年內，供款毛利率維持在69%的水平。九結束的幾個月2019年9月30日與2018年同期相比。這兩個2019年期間的收入增長主要是由於推動我們的研究合同價值趨勢的相同因素，下文將對此進行討論。
合同總值增至33億美元2019年9月30日按中性匯率計算，2018年9月30日為11%。合同總值2019年9月30日與2018年9月30日相比，公司一半以上的客户規模和一半的行業份額都以兩位數的速度增長。全球技術銷售(“GTS”)合同價值增加13%在…2019年9月30日與2018年9月30日相比。GTS合同價值的增加主要是由於增加了銷售人員和提高了生產率。全球商業銷售(“GBS”)合同價值增加3%與去年相比，主要是由改進的保留和新業務的綜合效應驅動的，新業務的很大一部分來自於新推出的產品。
GTS客户保留82%和83%截至2019年9月30日分別是2018年和2018年，而錢包保留率則是105%在這兩天。GBS客户保留81%和83%截至2019年9月30日分別是2018年和2018年，而錢包保留率則是97%在這兩天。GTS客户企業數量增加了2%2019年9月30日與2018年9月30日相比，GBS客户企業減少了9%。
會議
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| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2018年9月30日止的三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | 截至2019年9月30日止的9個月 | | 截至2018年9月30日止的9個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務計量： | |
| | |
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收入(1) | $ | 66,286 |
| | $ | 57,141 |
| | $ | 9,145 |
| | 16 | % | | $ | 259,392 |
| | $ | 214,481 |
| | $ | 44,911 |
| | 21 | % |
捐款毛額(1) | $ | 27,465 |
| | $ | 25,047 |
| | $ | 2,418 |
| | 10 | % | | $ | 126,910 |
| | $ | 104,698 |
| | $ | 22,212 |
| | 21 | % |
總繳款差額 | 41 | % | | 44 | % | | (3)點 |
| | — |
| | 49 | % | | 49 | % | | — |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
業務計量： | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
目的地會議次數(2) | 18 |
| | 17 |
| | 1 |
| | 6 | % | | 57 |
| | 55 |
| | 2 |
| | 4 | % |
出席目的地會議的人數(2) | 14,739 |
| | 13,322 |
| | 1,417 |
| | 11 | % | | 52,685 |
| | 45,861 |
| | 6,824 |
| | 15 | % |
會議收入增加910萬美元在三個月內結束2019年9月30日與2018年同期相比，或16%在報告的基礎上19%不包括外幣影響。與2018年同期相比，2019年第三季度，來自我們目的地會議的與會者和參展商的收入以及我們一天本地會議的收入增加了兩位數。我們舉行18截至三個月的目的地會議2019年9月30日帶着11%與2018年同期相比，與會者人數增加了19%，參展商增加了19%，而每個參展商的平均收入持平，每個參展商的平均收入增加了1%。與2018年同期相比，2019年第三季度的捐款毛利率下降了3個百分點，主要原因是某些目的地會議的時間安排。
為九結束的幾個月2019年9月30日，會議收入增加了4 490萬美元與2018年同期相比，或21%在報告的基礎上，排除了24%的外幣影響。來自我們目的地會議的與會者和參展商的收入，以及我們的一天本地會議的收入，在會議期間以兩位數的速度增長。九結束的幾個月2019年9月30日。我們舉行572019年九個月期間的目的地會議15%增加
與2018年同期相比，參展商數量和參展商數量增加了17%，而每位與會者和參展商的平均收入分別增加了5%和4%。年內供款毛利率維持在49%。九結束的幾個月2019年9月30日與2018年同期相比。
諮詢
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2018年9月30日止的三個月 | | 增加
(減少) | | 百分比
增加
(減少) | | 截至2019年9月30日止的9個月 | | 截至2018年9月30日止的9個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) |
財務計量： | |
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| | |
| | |
| | | | | | | | |
收入(1) | $ | 93,218 |
| | $ | 78,752 |
| | $ | 14,466 |
| | 18 | % | | $ | 290,009 |
| | $ | 258,106 |
| | $ | 31,903 |
| | 12 | % |
捐款毛額(1) | $ | 26,538 |
| | $ | 18,419 |
| | $ | 8,119 |
| | 44 | % | | $ | 89,493 |
| | $ | 76,236 |
| | $ | 13,257 |
| | 17 | % |
總繳款差額 | 28 | % | | 23 | % | | 5分 |
| | — |
| | 31 | % | | 30 | % | | 1點 |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
業務計量： | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
積壓(1)、(2) | $ | 109,200 |
| | $ | 105,800 |
| | $ | 3,400 |
| | 3 | % | | | | | | | | |
可計費的人數 | 809 |
| | 727 |
| | 82 |
| | 11 | % | | | | | | | | |
顧問利用 | 57 | % | | 59 | % | | (2)點 |
| | — |
| | 63 | % | | 64 | % | | (1)點 |
| | — |
|
按可計費人數計算的平均年化收入(1) | $ | 351 |
| | $ | 354 |
| | $ | (3 | ) | | (1 | )% | | $ | 376 |
| | $ | 379 |
| | $ | (3 | ) | | (1 | )% |
| |
(2) | 積壓是在外匯中性的基礎上。截至2018年9月30日的積壓數據是使用與2019年相同的外幣匯率計算的。 |
諮詢收入增加18%在三個月內結束2019年9月30日與2018年同期相比20%不計外幣影響，以收入為基礎的核心諮詢和勞動合同優化分別提高了11%和74%。合同優化收入可能有很大差異，因此，2019年第三季度可能無法反映2019年剩餘時間或以後的結果。部分捐款毛額差值為28%和23%最後三個月2019年9月30日分別為2018年和2018年。2019年第三季度總貢獻率較高的主要原因是合同優化收入的增加，這一收入的貢獻幅度高於我們基於勞動力的核心諮詢、計費率的提高、基於勞動力的諮詢利潤率的改善以及某些降低成本舉措帶來的好處，部分被增加的人事成本和佣金所抵消。
為九結束的幾個月2019年9月30日，諮詢收入增加12%與2018年同期相比，按報告的數字計算，不計外幣影響的比率為15%，而部分捐款毛利率則上升了一個百分點，達到31%。收入增加是由於同樣的因素導致2019年第三季度的收入增加。
積壓增加340萬美元，或3%，由2018年9月30日至2019年9月30日。這個1.092億美元積壓2019年9月30日代表了大約四個月的積壓，這與公司的經營目標是一致的。
流動性和資本資源
我們通過經營活動和借款產生的現金為我們的業務提供資金。附註6-“精簡綜合財務報表説明”中的債務提供了關於公司未清債務的補充信息。在…2019年9月30日，我們有3.067億美元現金和現金等價物以及大約11億美元根據我們的“2016年信貸協議”，循環信貸機制的可用借款能力。我們相信，該公司有足夠的流動性，以滿足其目前預期的需要。
歷史上，我們的業務活動產生了大量的現金流。我們的業務現金流一直保持在我們的研究部門的基於訂閲的業務模式的槓桿特性，這是我們最大的業務部門，歷史上佔我們總收入的很大一部分。我們的大部分客户合同都是預先支付的，加上強大的客户保留率和較高的增量利潤率，導致了持續強勁的運營現金流。現金流量的產生也得益於我們不斷努力提高我們業務的運營效率，以及在我們增加銷售時對我們的營運資本進行優化管理。
我們的現金和現金等價物存放在世界各地的許多地方75%在海外舉行2019年9月30日。該公司打算將其累積的所有未分配的外國收入進行大量再投資，除非遣返將導致最低限度的額外税收。作為2017年美國減税和就業法案的結果，我們認為，如果這些收入被遣返，所得税的影響將微乎其微。
下表彙總了所述期間公司現金餘額的變化情況(以千為單位)。
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| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的9個月 | | 截至2018年9月30日止的9個月 | | 增加 (減少) |
業務活動提供的現金 | $ | 482,601 |
| | $ | 426,011 |
| | $ | 56,590 |
|
投資活動提供的現金(用於) | (97,996 | ) | | 440,223 |
| | (538,219 | ) |
用於籌資活動的現金 | (232,813 | ) | | (1,213,556 | ) | | 980,743 |
|
現金和現金等價物及限制性現金淨增(減少)額 | 151,792 |
| | (347,322 | ) | | 499,114 |
|
匯率影響 | (3,728 | ) | | (6,444 | ) | | 2,716 |
|
期初現金和現金等價物及限制性現金 | 158,663 |
| | 567,058 |
| | (408,395 | ) |
結束現金和現金等價物及限制性現金 | $ | 306,727 |
| | $ | 213,292 |
| | $ | 93,435 |
|
操作
業務活動提供的現金4.826億美元和4.26億美元在九結束的幾個月2019年9月30日分別為2018年和2018年。同比增長的主要原因是2019年淨收入增加，以及2019年我們的借款利息、收購相關成本和所得税的現金支付減少。
投資
用於投資活動的現金9 800萬美元在九結束的幾個月2019年9月30日與投資活動提供的現金相比4.402億美元2018年期間。2019年期間使用的現金主要用於資本支出。在2018年期間，$520.7從業務單位剝離和其他雜項資產出售中獲得的現金淨額為百萬美元，部分由以下款項抵銷6 460萬美元資本支出1，590萬美元，2018年之前的一次收購推遲審議.
融資
用於資助活動的現金2.328億美元為九結束的幾個月2019年9月30日與現金相比12億美元2018年同期。在2019年期間，該公司又借入了一筆500萬美元康涅狄格州提供並償還的財政計劃$109.6上百萬的其他借款。我們還用1.414億美元期間的現金九結束的幾個月2019年9月30日股票回購。2018年期間，該公司支付了11億美元還本付息1.044億美元股票回購。
義務和承諾
債務
截至2019年9月30日，公司$2.2未償債務本金的十億。附註6-“精簡綜合財務報表説明”中的債務提供了關於公司未清債務的補充信息。
表外安排
貫通2019年9月30日，我們沒有與未合併的實體或其他人簽訂任何重要的資產負債表外安排或交易。
最近發佈的會計準則
FASB發佈了尚未生效的會計準則，這可能會影響公司的合併財務報表和今後各期的相關披露。附註1-“精簡綜合財務報表説明”中的業務和列報依據提供了有關這些會計準則的信息。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2019年9月30日，公司$2.2債務本金總額為10億美元。附註6-“精簡綜合財務報表説明”中的債務提供了關於公司未清債務的補充信息。
約$1.4截至2005年公司未償債務總額中的10億2019年9月30日是基於浮動基準利率，這可能使公司面臨利率上升的風險。然而，我們通過我們的利率互換合同減少了我們對利率上升的整體風險敞口，這有效地將基於借款的基礎浮動基準利率轉換為固定利率。因此，我們所面臨的基礎利率風險僅限於超出任何未進行對衝的數額的浮動利率借款。在…2019年9月30日，該公司有效地對其浮動利率借款的基本利率風險進行了充分的對衝。
外幣風險
我們很大一部分收入通常來自美國以外的銷售。我們經營業務的主要外幣包括歐元、英鎊、日元、澳元和加元。我們合併財務報表的報告貨幣是美元。由於我們經營的外幣相對於美元的價值隨着時間的推移而波動，公司面臨外幣兑換和交易風險。
翻譯風險的產生是因為我們的外幣資產和負債被折算成美元，因為我們的外國業務的功能貨幣通常以當地貨幣計價。這些資產和負債的折算所引起的調整被推遲，並作為股東權益的一個組成部分入賬。可以通過對現金和現金等價物的敏感性分析來確定外幣換算的潛在影響。在…2019年9月30日，我們有3.067億美元現金和現金等價物，其中很大一部分以外幣計價。如果我們持有的外幣的匯率與美元相比變化了10%，我們所報告的現金和現金等價物的數額就會發生變化。2019年9月30日可能增加或減少大約$23.0百萬我國外匯收入和支出的換算曆來沒有對我們的綜合收益產生實質性影響，因為我們經營的主要貨幣內部和之間的變動往往對我們的收入和支出產生相當平等的影響。然而，我們的收益可能會在匯率大幅波動的時期受到影響，或者當我們經營的一些或所有主要貨幣對美元走向相同的時候。
當我們進入以與本地功能貨幣不同的貨幣計價的交易時，就會產生交易風險。由於這些交易被折算成當地的功能貨幣，可能會產生損益，而損益記錄在當期收益中。我們通常簽訂外幣遠期外匯合約，以減輕某些外幣交易風險的影響。我們未到期的外幣遠期外匯合約2019年9月30日有一個無形的未實現的損失。
信用風險
可能使公司集中信貸風險的金融工具主要包括短期、高流動性投資，這些投資被歸類為現金等價物、應收賬款、利率互換合同和外幣遠期外匯合同。公司的大部分現金和現金等價物、利率互換合同和外幣遠期外匯合同都是與大型投資級商業銀行簽訂的。可從客户處收取的應收賬款餘額由於客户基礎多樣和地域分散，信用風險集中程度有限。
項目4.管制和程序
我們制定了披露控制和程序，目的是確保我們根據1934年“證券交易法”(“交易法”)提交的報告中要求披露的信息得到及時記錄、處理、彙總和報告。具體而言，這些控制和程序確保信息得到積累，並傳達給我們的行政管理團隊，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。
管理層進行了一次評估，2019年9月30日在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，我們的披露控制和程序的設計和運作是否有效？基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官已經得出結論，公司的披露控制和程序能夠有效地提醒他們及時瞭解根據“交易所法”提交的報告中要求我們披露的公司信息。
在本報告所述期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或相當可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分.其他資料
項目1.法律程序
我們參與在正常業務過程中發生的法律和行政訴訟以及訴訟。我們認為，如果任何可能的負債超過所有訴訟、索賠和訴訟已經產生的數額，在今後一段時期內解決時，不會對我們的財務狀況、現金流動或業務結果產生重大影響。
項目1A。危險因素
與我們的業務有關的風險因素列在1A項中的“風險因素”項下。本公司2018年表格10-K，現以參考方式納入本公司.
項目2.未登記的股本證券銷售和收益的使用
在本報告所述期間，沒有未登記的股票銷售。
發行人購買股票證券
公司有$1.2億板授權回購公司普通股。公司可按公司認為適當的數量、價格和方式，不時地回購其普通股，但須視股票的可得性、現行市場條件、股票的交易價格、公司的財務業績和其他條件而定。回購可以通過公開市場購買(其中可能包括旨在遵守1934年“證券交易法”第10b5-1條規則(經修訂)的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易，並將由手頭現金和借款提供資金。回購也可以進行的時間，以結算公司的股票為基礎的賠償裁決。下表彙總了我們在截止日期的三個月內回購未清普通股的情況。2019年9月30日根據我們的$1.2億股回購授權及以股票結算為主的補償金.
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| | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 共計 數目 股份 購買(#) | | 平均 已付價格 每股(美元) | | 根據宣佈的計劃購買的股份總數(#) | | 最大近似 股票美元價值 那個五月還在買 根據計劃或計劃 (以十億計) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 68,262 |
| | $ | 141.61 |
| | 68,000 |
| | $ | 0.9 |
|
2019年8月1日至2019年8月31日 | | 446,113 |
| | 132.26 |
| | 443,027 |
| | 0.8 |
|
(2019年9月1日至2019年9月30日) | | 191,425 |
| | 136.88 |
| | 189,968 |
| | $ | 0.8 |
|
本季度共計(1) | | 705,800 |
| | $ | 134.42 |
| | 700,995 |
| | |
| |
(1) | 在截至2019年9月30日的三個月內，回購的股票包括以股票為基礎的補償金的結算和公開市場購買。 |
項目6.展覽
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| | |
陳列品 數 | | 文件説明 |
| | |
31.1* | | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席執行官。 |
| | |
31.2* | | 根據細則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務官。 |
| | |
32* | | 18 U.S.C.1350以下的認證。 |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
101.SCH | | XBRL分類法擴展模式文檔。 |
| | |
101.CAL | | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
101.DEF | | XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| | |
101.LAB | | XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
101.PRE | | XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔。 |
| | |
104 | | 封面交互式數據文件，格式為內聯XBRL(包括表101)。 |
*隨本報告提交。
第二部分第3、4和5項不適用，已略去。
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已安排由下列簽名人代表其簽署本報告。
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| | |
| | 高德納公司 |
| | |
日期： | 2019年10月31日 | /S/Craig W.Safian |
| | 克雷格·W·薩菲安 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務及會計主任) |