美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_
委員會檔案編號
舊國家銀行
(註冊人的確切名稱，一如其章程所指明者)
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印第安納州 |
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(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) |
(國税局僱主識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每一班的職稱 |
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交易 文號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用支票標記説明登記人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)是否至少在過去90天內受到提交要求的限制。
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章s 232.405)第405條要求提交的每一個交互數據文件(或註冊人被要求提交此類文件的較短期限)。
請檢查註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速箱 |
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☑ |
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加速機 |
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☐ |
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非加速濾波器 |
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☐ |
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小型報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如該法第12b條第2款所界定的)。
指出發行者每一類別普通股的流通股數目。註冊人有一種普通股(無面值)
舊國家銀行
表格10-q
目錄
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頁 |
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第一部分 |
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財務信息 |
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項目1. |
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財務報表 |
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合併資產負債表 |
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4 |
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收入綜合報表(未經審計) |
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5 |
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綜合收入報表(未經審計) |
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6 |
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股東權益變動合併報表(未經審計) |
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7 |
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|
現金流量表(未經審計) |
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8 |
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|
合併財務報表附註(未經審計) |
|
9 |
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附註1. |
|
提出依據 |
|
9 |
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|
附註2. |
|
最近的會計公告 |
|
9 |
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附註3. |
|
收購和剝離活動 |
|
14 |
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附註4. |
|
每股淨收入 |
|
15 |
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|
附註5. |
|
投資證券 |
|
16 |
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|
附註6. |
|
為出售而持有的貸款 |
|
20 |
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附註7. |
|
貸款和貸款損失準備金 |
|
20 |
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|
附註8. |
|
其他擁有的房地產 |
|
31 |
|
|
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|
附註9. |
|
房地和設備 |
|
31 |
|
|
|
|
|
|
附註10. |
|
租賃 |
|
32 |
|
|
|
|
|
|
附註11. |
|
商譽和其他無形資產 |
|
34 |
|
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|
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|
附註12. |
|
貸款服務權 |
|
35 |
|
|
|
|
|
|
附註13. |
|
合格的可負擔住房項目和其他税收抵免投資 |
|
35 |
|
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|
附註14. |
|
根據回購協議出售的證券 |
|
37 |
|
|
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|
附註15. |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 |
|
38 |
|
|
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|
|
附註16. |
|
其他借款 |
|
39 |
|
|
|
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|
|
附註17. |
|
累計其他綜合收入(損失) |
|
41 |
|
|
|
|
|
|
附註18. |
|
股份補償 |
|
43 |
|
|
|
|
|
|
附註19. |
|
所得税 |
|
44 |
|
|
|
|
|
|
附註20. |
|
衍生金融工具 |
|
46 |
|
|
|
|
|
|
附註21. |
|
承付款和意外開支 |
|
50 |
|
|
|
|
|
|
附註22. |
|
財政擔保 |
|
51 |
|
|
|
|
|
|
附註23. |
|
段信息 |
|
51 |
|
|
|
|
|
|
附註24. |
|
公允價值 |
|
52 |
|
|
|
|
|
|
附註25. |
|
與客户簽訂合同的收入 |
|
58 |
|
|
項目2. |
|
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
|
60 |
|||||
|
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|
|
金融要聞 |
|
60 |
|||
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|
非公認會計原則財務措施 |
|
61 |
|||
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|
|
|
執行摘要 |
|
62 |
|||
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|
|
業務結果 |
|
63 |
|||
|
|
|
|
|
財務狀況 |
|
71 |
|||
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|
|
|
|
風險管理 |
|
74 |
|||
|
|
|
|
|
表外安排 |
|
85 |
|||
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|
|
|
合同義務 |
|
85 |
|||
|
|
|
|
|
關鍵會計政策和估計 |
|
86 |
|||
|
|
|
|
|
前瞻性陳述 |
|
88 |
|||
|
項目3. |
|
市場風險的定量和定性披露 |
|
90 |
|||||
|
項目4. |
|
管制和程序 |
|
90 |
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|
第二部分。 |
|
其他資料 |
|
90 |
|||||
|
項目1A。 |
|
危險因素 |
|
90 |
|||||
|
項目2. |
|
未登記的股本證券出售和收益的使用 |
|
91 |
|||||
|
項目5. |
|
其他資料 |
|
91 |
|||||
|
項目6. |
|
展品 |
|
92 |
|||||
|
簽名 |
|
93 |
|||||||
2
縮略語和縮略語詞彙
如本報告所用，提及“舊國家”、“我們”和類似術語是指由老國家銀行及其全資子公司組成的合併實體。舊國家銀行僅指母公司控股公司，舊國家銀行指舊國民銀行的子公司。
下文所述的縮略語和縮寫用於“合併財務報表説明”(未經審計)以及管理當局對財務狀況和業務結果的討論和分析。當你閲讀這份報告時，你可能會發現參考這一頁很有幫助。
錨(MN)：CancorBancorp公司
錨(WI)：美國威斯康星州安科爾銀行。
Aoci：累計其他綜合收入(損失)
資產質量評級
ASC：會計準則編碼
ASU：會計準則更新
自動櫃員機：自動櫃員機
普通股：無面值的國家銀行普通股
信條：印地安那州社區振興加強地區税收抵免
DTI：再分配債轉收入
財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司
FHLB：聯邦住房貸款銀行
FHTC：聯邦歷史税收抵免
FICO：公平艾薩克公司
GAAP：美國公認的會計準則
克萊因：克萊因金融公司。
LGD：默認情況下的再收益損失
Libor：倫敦銀行同業拆借利率
LIHTC：低收入住房税收抵免
LTV：貼現貸款價值
N/A：不適用
N/M：無意義的再分配
納斯達克：納斯達克股票市場有限責任公司
現在：可轉讓的撤回令
OCC：貨幣主計長辦公室
OTTI：非暫時性損害
PCI：無償購買信用受損
PD：隱性違約概率
PSA：無償預付速度假設
可再生能源：太陽能項目的可再生投資税收抵免
證券交易委員會
TBA：新技術將公佈
TDR：重新調整不良債務結構
3
舊國家銀行
合併資產負債表
|
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|
九月三十日 |
|
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十二月三十一日， |
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|
九月三十日 |
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|
(美元和股票，但每股數據除外) |
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2019 |
|
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2018 |
|
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2018 |
|
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|
(未經審計) |
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(未經審計) |
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資產 |
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|
現金和銀行應付款項 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
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|
貨幣市場及其他賺取利息的投資 |
|
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|
現金和現金等價物共計 |
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權益證券 |
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投資證券-按公允價值出售： |
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美國財政部 |
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美國政府資助的實體和機構 |
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按揭證券 |
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各州和政治分部 |
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其他證券 |
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|
|
可供出售的投資證券總額 |
|
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|
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|
投資證券.按攤銷成本計算的到期日持有 (公允價值$) |
|
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|
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票，按成本計算 |
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按公允價值持有的出售貸款 |
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貸款： |
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商業 |
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商業地產 |
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住宅房地產 |
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消費信貸，扣除未賺得收入 |
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貸款總額 |
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貸款損失備抵 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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貸款淨額 |
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房地和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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應計未收利息 |
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善意 |
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其他無形資產 |
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公司所有人壽保險 |
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遞延税款淨資產 |
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還貸權 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
|
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$ |
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負債 |
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存款： |
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無利息需求 |
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$ |
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$ |
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產生利息： |
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檢查現在 |
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儲蓄 |
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貨幣市場 |
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時間 |
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存款總額 |
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購買的聯邦資金和銀行間借款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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聯邦住房貸款銀行墊款 |
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其他借款 |
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經營租賃負債 |
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應計費用和其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股， |
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普通股，美元 |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收入(虧損)，扣除税後 |
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( |
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( |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益合計 |
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$ |
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$ |
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所附合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
4
舊國家銀行
收入綜合報表(未經審計)
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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(美元和股票，但每股數據除外) |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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利息收入 |
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包括費用在內的貸款： |
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應税 |
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不納税 |
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投資證券： |
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應税 |
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不納税 |
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貨幣市場及其他賺取利息的投資 |
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利息收入總額 |
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利息費用 |
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存款 |
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購買的聯邦資金和銀行間借款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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聯邦住房貸款銀行墊款 |
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其他借款 |
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利息費用總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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貸款損失備抵後的淨利息收入 |
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無利息收入 |
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財富管理費 |
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存款帳户服務費 |
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借記卡和自動取款機費用 |
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按揭銀行收入 |
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投資產品費 |
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資本市場收入 |
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公司所有人壽保險 |
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債務證券淨收益(損失) |
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其他收入 |
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非利息收入總額 |
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無利息費用 |
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薪金和僱員福利 |
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入住率 |
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市場營銷 |
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數據處理 |
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通訊 |
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專業費用 |
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貸款費用 |
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FDIC評估 |
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無形資產攤銷 |
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税收抵免投資攤銷 |
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其他費用 |
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非利息費用總額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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普通股淨收益-基本收入 |
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$ |
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普通股淨收益-稀釋後 |
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加權平均流通股數目-基本 |
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已發行普通股加權平均數目-稀釋後 |
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普通股股利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
所附合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
5
舊國家銀行
綜合收入報表(未經審計)
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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九月三十日 |
|
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九月三十日 |
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(千美元) |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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淨收益 |
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$ |
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$ |
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其他綜合收入(損失)： |
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可供出售的債務證券的變動： |
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這一期間未實現的持有收益(損失) |
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轉作持有至到期日的證券類別 |
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已實現的證券(收益)損失的重新分類調整數 再收益 |
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所得税效應 |
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( |
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可供出售債務證券的未實現收益(損失) |
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( |
) |
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( |
) |
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持有至到期日證券的變動： |
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轉讓給可供出售的證券的調整數 |
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對從可供出售的證券中轉移的證券的調整 |
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( |
) |
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轉移證券未變現損失的攤銷 可供出售的特別用途 |
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所得税效應 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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從持有證券到到期日的變化 |
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現金流量對衝： |
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未實現的現金流量套期保值衍生收益(損失)淨額 |
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淨收入中實現的(收益)損失的改敍調整數 |
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( |
) |
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所得税效應 |
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( |
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現金流量套期保值的變化 |
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確定養卹金計劃： |
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確認為收入的淨虧損攤銷 |
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所得税效應 |
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( |
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( |
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與確定的養卹金計劃相比的變化 |
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其他綜合收入(損失)，扣除税後 |
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綜合收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
所附合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
6
舊國家銀行
股東權益變動綜合報表(未經審計)
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累積 |
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其他 |
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共計 |
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共同 |
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資本 |
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留用 |
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綜合 |
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股東‘ |
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(單位：千美元，但每股數據除外) |
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股票 |
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盈餘 |
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收益 |
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收入(損失) |
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衡平法 |
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|||||
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2017年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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會計原則變化的累積效應 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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2018年1月1日餘額 |
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( |
) |
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與下列有關的某些税務影響的重新分類 2017年減税和就業法案 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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淨收益 |
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— |
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其他綜合收入(損失) |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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股息-普通股(美元) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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發行普通股 |
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— |
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— |
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回購普通股 |
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( |
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( |
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( |
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股份補償費用 |
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— |
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激勵薪酬計劃下的股票活動 |
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( |
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— |
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2018年3月31日 |
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( |
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淨收益 |
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其他綜合收入(損失) |
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— |
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( |
) |
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( |
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股息-普通股(美元) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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發行普通股 |
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— |
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— |
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回購普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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股份補償費用 |
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— |
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— |
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— |
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激勵薪酬計劃下的股票活動 |
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( |
) |
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— |
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2018年6月30日 |
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( |
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淨收益 |
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其他綜合收入(損失) |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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股息-普通股(美元) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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發行普通股 |
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— |
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|
|
— |
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回購普通股 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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— |
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|
— |
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|
|
( |
) |
|
股份補償費用 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
激勵薪酬計劃下的股票活動 |
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( |
) |
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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2018年9月30日 |
|
$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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$ |
( |
) |
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|
2018年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
會計變更的累積效應 (附註2) |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
— |
|
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2019年1月1日結餘 |
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( |
) |
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淨收益 |
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— |
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— |
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其他綜合收入(損失) |
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— |
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— |
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股息-普通股(美元) |
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( |
) |
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— |
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( |
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發行普通股 |
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— |
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|
— |
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回購普通股 |
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( |
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( |
) |
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— |
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( |
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股份補償費用 |
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— |
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— |
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激勵薪酬計劃下的股票活動 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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— |
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2019年3月31日結餘 |
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淨收益 |
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其他綜合收入(損失) |
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— |
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股息-普通股(美元) |
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( |
) |
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— |
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( |
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發行普通股 |
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— |
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回購普通股 |
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( |
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( |
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股份補償費用 |
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— |
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— |
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激勵薪酬計劃下的股票活動 |
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( |
) |
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— |
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2019年6月30日結餘 |
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淨收益 |
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其他綜合收入(損失) |
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— |
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— |
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股息-普通股(美元) |
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( |
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( |
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發行普通股 |
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回購普通股 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
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股份補償費用 |
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激勵薪酬計劃下的股票活動 |
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2019年9月30日結餘 |
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所附合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
7
舊國家銀行
現金流量表(未經審計)
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九個月結束 |
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九月三十日 |
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(千美元) |
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2019 |
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2018 |
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業務活動現金流量 |
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淨收益 |
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税收抵免投資攤銷 |
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投資證券的淨溢價攤銷 |
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與獲得的貸款有關的累積收入 |
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貸款損失準備金 |
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淨債務證券(收益)損失 |
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貸款和其他資產銷售淨(收益)損失 |
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提高公司所有人壽保險現金返還價值 |
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住宅物業貸款 |
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出售住宅地產貸款所得 |
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應收利息(增加)減少額 |
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其他資產(增加)減少額 |
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應計費用和其他負債增加(減少)額 |
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(用於)業務活動提供的現金流量淨額 |
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投資活動的現金流量 |
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購買可供出售的投資證券 |
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購買聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票 |
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可供出售的到期日、預付款項和投資證券贖回的收益 |
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出售可供出售的投資證券所得收益 |
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從到期日、預付款項和持有至到期的投資證券的贖回中獲得的收益。 |
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出售聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票的收益 |
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出售權益證券所得收益 |
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出售學生貸款組合所得收益 |
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貸款來源和付款淨額 |
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公司所有人壽保險死亡保險金的收益 |
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出售房地和設備及其他資產的收益 |
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購置房地和設備及其他資產 |
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投資活動提供(用於)的淨現金流量 |
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來自融資活動的現金流量 |
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增加(減少)淨額： |
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存款 |
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購買的聯邦資金和銀行間借款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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其他借款 |
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聯邦住房貸款銀行墊款到期付款 |
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聯邦住房貸款銀行墊款收益 |
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普通股支付的現金紅利 |
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回購普通股 |
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行使股票期權的收益 |
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發行普通股 |
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(用於)籌資活動提供的現金流量淨額 |
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現金和現金等價物淨增(減少)額 |
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期初現金及現金等價物 |
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補充現金流信息： |
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支付的利息總額 |
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已繳税款總額(扣除退款後) |
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購買但未結算的投資證券 |
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證券由持有至到期轉為可供出售 |
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由可供出售的證券轉為持有至到期的證券 |
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經營租賃使用權-以換取租賃債務而獲得的資產 |
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融資租賃使用權-以換取租賃債務而獲得的資產 |
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所附合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
8
舊國家銀行
合併財務報表附註(未經審計)
附註1-
所附未經審計的合併財務報表包括舊國家銀行及其全資附屬公司(以下統稱“舊國民”)的賬目，其編制符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的現行做法。這些原則要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出數額。管理當局認為，實際結果可能與這些估計數不同，合併財務報表包含所有必要的正常和經常性調整，以便公允列報截至2018年9月30日、2019和2018年9月30日和2018年12月31日的老國民的財務狀況，以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月和9個月的運營結果。中期業績不一定代表年度業績。這些財務報表應與截至2018年12月31日的“舊國家年度報告”一併閲讀。
所有重要的公司間交易和結餘都已被消除，對前一年的某些相當數額進行了重新分類，以符合目前的列報方式，這類重新分類對上期淨收益或股東權益沒有任何影響，而且數額微乎其微。
附註2-最近的會計聲明
2019年通過的會計準則
FASB ASC 842-2016年2月，財務會計準則委員會在ASU第2016-02號中發佈了新的租賃會計準則，租約(主題842).根據新的指南，承租人必須在開始之日對所有租約承認下列各項，但短期租約除外：(1)租賃責任，即承租人有義務按貼現的方式支付租約所產生的租金；(2)使用權，即代表承租人在租賃期間使用或控制某一特定資產的使用權的資產。在新的指導下，出租人會計基本不變。
2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-10，對專題842，租約的編纂改進和ASU第2018-11號，租賃(主題842)：有針對性的改進23.ASU 2018-10提供了與ASU第2016-02號相關的改進，以提高利益攸關方對修正案的認識並加快改進步伐，修正案影響到ASU第2016-02號中發佈的指導意見的狹窄方面。ASU第2018-11號指令允許採用ASU 2016-02號的實體選擇一種額外的(可選的)過渡方法，根據這一規定，某一實體最初在採用之日適用新的租賃標準，並承認對收養期間留存收益期初餘額的累積效應調整。ASU編號2018-11也允許出租人在滿足某些條件的情況下，不將非租賃部分與相關租賃部分分開。這些更新中的修訂在2018年12月15日以後的年度期間和中期內生效。
舊國家選擇ASU第2018-11號允許的可選過渡方法。根據這一方法，實體應承認和衡量在申請之日和以前的比較期內存在的租約。此外，舊國家選擇了實際權宜之計，以適用於生效日期之前開始的租約：
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1. |
實體不需要重新評估任何過期或現有合同是否包含租約。 |
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2. |
實體不需要重新評估任何過期或現有租約的租賃分類。 |
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3. |
實體無需重新評估任何現有租約的初始直接費用。 |
老國民還選擇了實用的權宜之計，這種權宜之計必須一貫適用於所有的租約，以便在確定租賃期限和評估我們的使用權減值時使用事後的方法。我們還選擇了一種實用的權宜之計，即不評估以前在主題840項下未作為租約的現有土地地役權或過期地役權是否包含本專題下的租約。這兩種實用權宜之計都可以分別或與其他人或上述一攬子辦法一起選出。
9
根據2018年12月31日尚未到期的經營和融資租賃，2019年1月1日採用的影響是租賃負債為美元。
FASB ASC 310-2017年3月，FASB發佈了ASU No.2017-08，應收賬款-不可退還的費用和其他費用(分題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷.這一更新修訂了以溢價持有的某些可贖回債務證券的攤銷期。FASB正在將溢價的攤銷期縮短到最早的呼叫日期。根據現行公認會計原則，實體一般會攤銷溢價，以調整該工具的合同期內的收益率。有人擔心，當前的GAAP排除了某些可贖回債務證券的本金提前償還的考慮，即使持有人確信會行使這一呼籲。因此，在對以溢價持有的可贖回債務證券進行贖回時，未攤銷溢價被記為收益損失。實踐中存在着不同的做法：(1)可贖回債務證券溢價的攤銷期，以及(2)在當前減值評估中如何將行使贖回權的可能性考慮在內。本更新中的修訂在2018年12月15日以後的年度報告期間生效，包括在這些年度報告期間內的中期報告期間，對合並財務報表沒有重大影響。
FASB ASC 718-2018年6月，FASB發佈ASU第2018-07號，薪酬-股票薪酬(主題718)：對非僱員股票支付會計的改進。本更新中的修正擴大了主題718的範圍，即補償--股票補償(目前只包括對僱員的股票支付)，以包括髮放給非僱員的商品或服務的股票支付。因此，對非僱員和僱員的股票支付的會計核算將基本一致。ASU取代了505-50，股權支付給非僱員。這一更新中的修正在2018年12月15日以後的年度期間生效，包括在該財政年度內的中期，對合並財務報表沒有重大影響。
FASB ASC 958-2018年6月，FASB發佈了ASU第2018-08號，非營利實體(主題958)：澄清收到的捐款和所作貢獻的範圍和會計準則。本更新中的修訂澄清並改進了圍繞非營利組織和企業收到和作出的現金和其他資產的貢獻的範圍和會計準則。ASU澄清並改進了目前關於資產轉移或減少、結算或取消負債是一種貢獻或交換交易的指導。它提供了確定資源提供者是否獲得相應價值的標準，以換取所轉移的資源，具體情況取決於結果，確定該組織在收入確認和其他適用標準中是否遵循繳款指導或交換交易指導。它還提供了一個更強有力的框架，用以確定捐款是有條件的還是無條件的，以及區分捐助方施加的條件和捐助者施加的限制。這一點非常重要，因為這類分類會影響捐款收入和費用確認的時間。新的ASU不適用於從政府轉移到企業的資產。本更新中的修訂對公共商業實體的交易生效，該實體在該交易中擔任資源接受者，從2008年6月15日起，包括這些年度期間內的過渡時期：本更新中的修正案對公共商業實體的交易生效，該實體在2018年12月15日以後的年度期內擔任資源提供者，包括在這些年度期間內的中期，沒有產生任何影響。
FASB ASC 815-2018年10月，FASB發佈了ASU第2018-16號，衍生工具和套期保值(主題815)：將擔保隔夜融資利率(Sofr)隔夜指數互換(OIS)作為對衝會計的基準利率。在美國，主題815下的合格基準利率是美國政府直接國債的利率、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掉期利率和基於美聯儲基金有效利率的隔夜指數互換利率(OIS)。當FASB發佈ASU第2017-12號時，衍生工具和套期保值(主題815)：對套期保值活動會計的有針對性的改進在2017年8月，它引入了證券業和金融市場協會(“SIFMA”)市政互換利率作為第四允許的美國基準利率。
新的ASU將基於Sofr的OIS利率作為美國基準利率，以促進libor向Sofr的過渡，併為實體為風險管理和對衝會計目的的利率風險對衝策略的變化做準備提供充足的準備時間。這一更新中的修正將在2018年12月15日以後的財政年度生效，在該財政年度內的中期內生效，財務報表採用後立即產生的財務報表影響將取決於後續財務報表的影響。
10
任何使用新基準利率的新合同，以及從libor轉移到新基準利率的現有合同。該公司成立了一個工作組，正在為所有從libor轉移到Sofr的風險敞口合同制定一個過渡計劃。該公司已經確定了反映與libor相關的金融工具的風險敞口的合同，這些金融工具在2021年以後到期，總額為$2021年。
編撰證券交易委員會各章節的最新資料-2019年7月，FASB發佈了ASU第2019-07號，對證券交易委員會章節的編纂更新修改會計準則編纂中的某些章節或段落，以反映證券交易委員會第33-10532號“披露更新和簡化”和33-10231及33-10442“投資公司報告現代化”最後規則發佈的變化。ASU編號2019-07的其他修訂更新了編碼語言，以與“聯邦條例電子代碼”相匹配。這些修正在FASB編碼之後生效，對合並財務報表沒有任何影響。
發佈但尚未採用的會計準則
FASB ASC 326-2016年6月，FASB發佈ASU第2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(“CECL”)本修正案的主要目的是向財務報表使用者提供更多的決策信息-關於金融工具預期信貸損失的有用信息，以及報告實體在每個報告日承諾發放信貸的其他承諾。該修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，計量在報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性的信息來提高他們的信用損失估計。這項修正要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地理解用於估計信用損失的重要估計和判斷，以及一個組織的信用質量和承保標準。此外，ASU修正了可供銷售的債務證券和購買的金融資產的信用損失的會計核算，信用惡化。目前預期的信用損失計量將用於估計金融資產壽命期間的信用損失備抵(“ACL”)。本更新中的修訂將在2019年12月15日以後的年度期間和中期內生效。允許在2018年12月15日以後開始早期採用。
如前所述，舊國家成立了一個跨職能委員會，監督ASU在生效日期的通過。還成立了一個工作組，並制定了一個項目計劃，重點是瞭解ASU，研究問題，確定建模投入的數據需求、技術要求、建模考慮，並確保每個目標和里程碑都實現了總體治理，目前，工作組確定了七個不同的貸款組合，併為其開發了一個模型。對於所有七個貸款組合，數據集都已識別、填充和內部驗證。舊國家已完成數據和模型驗證測試。在2019年剩餘時間內，該項目計劃針對與CECL模型相比的現有貸款損失備抵模型的多個並行處理，以及模型敏感性分析、定性調整的確定、輔助分析以及治理和審批過程的執行。
目前，我們估計貸款和債務證券(以及某些列為持有至到期日的利益)的預期壽命信貸損失的指標包括以下主要項目：
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初步預測--對所有投資組合部分和表外信用風險敞口使用一年的時間，使用預期損失的前瞻性經濟情景。 |
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歷史損失預測-在包含剩餘合同壽命的一段時期內，根據預付款項進行調整，以及在具有代表性的歷史和衰退期內各種經濟變量的變化。 |
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迴歸期-使用兩年，將最初的損失預測與基於計量日經濟狀況的歷史損失預測聯繫起來。 |
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貼現現金流(“DCF”)彙總器-使用上述項目估算所有投資組合的終身信用損失和修改為TDR的貸款損失。 |
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在2019年剩餘時間內，老國民將繼續研究和解決ASU的解釋性會計問題，評價和完善程序及相關控制，最後確定各種相關會計政策，並報告披露情況。
在新標準生效的第一個報告期開始時，OldNational預計將確認一次性累積效應調整，增加貸款損失備抵額，因為ASU涵蓋貸款預期壽命期間的信貸損失，並考慮到宏觀經濟條件的未來變化。
“舊國民銀行”預計，在ccl信用減值模式下，信用損失的物質備抵不會記錄在持有至到期日的證券上，因為這些證券的構成是政府機構支持的證券，其損失風險最小。此外，老國民並不期望在可供銷售的債務證券減值模式下，將信用損失的實質性備抵記錄在可供銷售的債務證券上，因為這些證券中的大多數是政府機構支持的證券，損失風險最小。.
2018年12月，OCC、聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一條規則為銀行機構提供了一種選擇，即在三年時間內逐步實施監管資本--新會計準則的採用可能會對監管資本產生不利影響。舊國家銀行正在計劃在可允許的三年期限內採取資本轉移減免措施。
FASB ASC 350-2017年1月，FASB發佈了ASU第2017-04號，無形資產：商譽與其他：簡化商譽損害測試.為簡化隨後的商譽計量，修正案從商譽減值測試中刪除了第2步。年度或中期商譽減值測試是通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額來進行的。應對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用；但是，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，在計量商譽減值損失時，還應考慮可扣減商譽對報告單位賬面金額的所得税影響，如果適用的話。這些修正還取消了對任何賬面金額為零或負的報告單位執行商譽減值測試第二步的要求。實體仍有權對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行定性減值測試。這些修正應在預期的基礎上適用。會計原則變化的性質和原因應在過渡時披露。應在2019年12月15日後的財政年度或任何中期商譽減值測試中採用本更新中的相關修正，允許在1月1日後的測試日期上儘早採用這一修訂。2017.新老國民目前正在評價採用新準則對合並財務報表的影響，但預計不會產生重大影響。
FASB ASC 820-2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化更新後的指南改進了公允價值計量的披露要求。ASU刪除了主題820所要求的與公允價值等級第1級和第2級之間的轉讓有關的某些披露；級別間轉移的時間安排政策；第3級公允價值計量的估值過程；以及對於非公共實體而言，在報告期結束時舉行的第3級公允價值重複計量的收益中未實現損益的變化。ASU修改了主題820所要求的與公允價值和購買和購買及購買和購買及購買和購買的第3級轉移有關的某些披露。
12
非公共實體的第三級資產和負債問題；要求披露被投資人資產的清算時間和贖回限制只有在被投資人向該實體通報時間或公開宣佈對某些計算淨資產價值的實體的投資時間時，才可能解除贖回限制的日期；並澄清測量不確定度披露是為了傳達關於截至報告日期的測量不確定度的信息。ASU增加了某些披露要求，涉及在報告期結束時進行的經常性三級公允價值計量的其他綜合收入中包括的未實現損益的變化，以及用於開發第三級公允價值計量的重要不可觀測輸入的範圍和加權平均值。如果實體確定其他定量信息將是一種更為合理和合理的方法，以反映用於制定三級公允價值計量的不可觀測投入的分佈情況，則該實體可披露其他數量信息，而不是加權平均數。本更新中的修正將對財政年度生效，2019年12月15日以後開始的財政年度內的中期期間也可以。允許儘早採用新的定量信息。“舊國家”目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響，但預計不會有實質性的影響。衝擊。
FASB ASC 715-2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-14，補償.退休福利.確定的福利計劃.總則(分主題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改.本更新中的修正修改了對擔保確定福利養卹金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。本更新中的修正將在2020年12月15日以後的財政年度生效，不會對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 350-2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，無形資產-親善和其他內部使用軟件(分主題350-40)：作為服務合同的雲計算安排所產生的實現成本的客户會計本更新中的修正將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。本更新中的修正將在2019年12月15日以後的財政年度和那些財政年度內的過渡期間生效。允許儘早採用新的實施成本。OXE National目前正在評估採用新的指南對合並財務報表的影響。
FASB ASC 842-2019年3月，FASB發佈ASU編號2019-01，租約(專題842)：編纂改進.ASU No.2019-01中的修正使主題842中非製造商或經銷商的出租人對標的資產公允價值的指導與現有指導相一致，因此，基礎資產的公允價值在至少開始時是其成本，反映了可能適用的任何數量或貿易折扣。但是，如果從購置標的資產到租賃開始之間有很長一段時間，則專題820中公允價值的定義，公允價值計量第2019-01號附屬ASU也要求出租人在主題942的範圍內，金融服務-存託及放款，説明投資活動中所有“租賃項下收到的本金付款”。本更新中的修正將在2019年12月15日以後的年度期間和中期生效。允許提前採用。舊國家公司目前正在評估採用新準則對合並財務報表的影響，但預計不會產生重大影響。
FASB ASC 326、815和825-2019年4月，FASB發佈了ASU編號2019-04，專題326，金融工具-信貸損失，專題815，衍生工具和套期保值的編碼改進，以及議題825，金融工具。與主題326有關的修正案涉及應計利息、貸款和債務證券的分類或類別之間的轉移、收回、復古披露以及合同延期和更新選項，並將在2019年12月15日以後的這些年度期間內對年度期間和中期生效。與主題815地址有關的改進和澄清涉及部分期限公允價值對衝利率風險、攤銷、公允價值套期保值的披露、公允價值套期保值基礎調整和考慮在假設方法下按合同規定的對衝利率，並將在2020年1月1日開始的年度報告期間生效。與主題825有關的修正將包含對ASU 2016-01年的各種改進。包括範圍；持有至到期債務證券公允價值披露；股票證券按歷史匯率重新計量，並將於2019年12月15日以後的財政年度和中期生效。舊國民銀行目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響，但預計不會產生重大影響。
13
FASB ASC326 – 在……裏面可能2019，FASB發出ASU第201號9-05, 金融票據-信貸損失(專題326)：有針對性的過渡救濟. 這些修正案提供了有針對性的過渡救濟，使實體能夠不可挽回 在工具基礎上選擇公允價值選項， 某些金融資產(不包括持有至到期債務) (證券)以前按攤銷成本計算的。本更新中的修正生效2019年12月15日以後開始的這些年度期間內的年度期和中期“舊國家”目前正在評估採用新準則對合並財務報表的影響，但預計不會有實質性內容衝擊.
附註3-購置和剝離活動
採辦
克萊因金融公司
2018年11月1日起，OldNational通過
根據合併協議，每個Klein普通股持有者都收到了
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現金和現金等價物 |
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投資證券 |
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FHLB/聯邦儲備銀行股票 |
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為出售而持有的貸款 |
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貸款 |
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房地和設備 |
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應計未收利息 |
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公司所有人壽保險 |
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遞延税款淨資產 |
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其他擁有的房地產 |
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其他資產 |
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存款 |
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( |
) |
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根據回購協議出售的證券 |
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( |
) |
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應計費用和其他負債 |
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( |
) |
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購置的有形資產淨額 |
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獲得的定活無形資產 |
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還貸權 |
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善意 |
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總考慮 |
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$ |
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與這一收購相關的商譽將不會因税收目的而被扣減。
核心存款的估計公允價值是無形的。
14
克萊因獲得的貸款數據見下表：
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最佳估計值 |
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獲取日期 |
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公允價值 |
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總合同 |
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合同現金 |
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獲得的貸款 |
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現金流量 |
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非預期流量 |
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(單位：千) |
採購日期 |
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獲取日期 |
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待收 |
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取得的應收款 ASC 310-30 |
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$ |
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$ |
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不受約束的所取得應收款 調至ASC 310-30 |
$ |
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$ |
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$ |
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附註4-每股淨收入
每股基本淨收益和稀釋淨收益採用兩類方法計算。淨收益除以同期已發行普通股的加權平均數量。只有在這種調整會稀釋普通股淨收入時，才對已發行的加權平均普通股數進行調整。然後，再將淨收益除以該期間普通股的加權平均數和普通股等值數。
下表對截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個和九個月每股基本和稀釋淨收益進行了核對：
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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(美元和數千股， |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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除每股數據外) |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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每股基本淨收益 |
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淨收益 |
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加權平均普通股 |
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每股基本淨收益 |
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攤薄每股淨收益 |
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淨收益 |
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加權平均普通股 |
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稀釋證券的影響： |
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限制性股票 |
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股票期權(1) |
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加權平均股票 |
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攤薄每股淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
購買期權 |
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15
附註5-投資證券
下表彙總了2019年9月30日和2018年12月31日可供出售和持有至到期的投資證券組合的攤銷成本和公允價值以及其中相應的未實現損益：
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攤銷 |
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未實現 |
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|
未實現 |
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公平 |
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(千美元) |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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(一九二零九年九月三十日) |
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可供出售 |
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美國財政部 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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美國政府資助的實體和機構 |
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( |
) |
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按揭證券代理 |
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( |
) |
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各州和政治分部 |
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( |
) |
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集合信託優先證券 |
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( |
) |
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其他證券 |
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( |
) |
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可供出售的證券共計 |
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( |
) |
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持有至到期 |
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美國政府資助的實體和機構 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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按揭證券代理 |
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— |
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各州和政治分部 |
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— |
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持有至到期證券共計 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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(2018年12月31日) |
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可供出售 |
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美國財政部 |
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— |
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( |
) |
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美國政府資助的實體和機構 |
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( |
) |
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按揭證券代理 |
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( |
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各州和政治分部 |
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( |
) |
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集合信託優先證券 |
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— |
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( |
) |
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其他證券 |
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( |
) |
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可供出售的證券共計 |
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( |
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持有至到期 |
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美國政府資助的實體和機構 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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按揭證券代理 |
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( |
) |
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各州和政治分部 |
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( |
) |
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持有至到期證券共計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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16
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個零九個月，出售或調用可供出售的投資證券的收益和由此產生的已實現收益和已實現虧損如下：
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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(千美元) |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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出售可供出售的債務證券所得收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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從可供出售的債務證券的調用中獲得的收益 |
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共計 |
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出售可供出售債務證券的實際收益 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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可供出售債務證券的實際收益 |
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— |
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出售可供出售債務證券的實際損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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可供出售債務證券的實際損失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他證券收益(虧損)(1) |
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債務證券淨收益(損失) |
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(1) |
2018年9月30日終了的3個月和9個月內，其他證券損益包括以前列為交易證券的股票的已實現損益。截至2019年9月30日的3個月和9個月內，股票收益(虧損)包括在其他收益中。 |
|
(1
投資組合中的所有抵押貸款支持證券都是住宅抵押貸款支持證券。投資證券組合的攤銷成本和公允價值按合同期限顯示。如果借款人有權贖回或預支債務，不論是否有提前付款處罰，預期到期期限可能與合同期限不同。
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2019年9月30日 |
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(千美元) |
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加權 |
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攤銷 |
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公平 |
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平均 |
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成熟期 |
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成本 |
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價值 |
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產量 |
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可供出售 |
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一年內 |
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% |
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一至五年 |
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五到十年 |
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十年以上 |
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共計 |
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$ |
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持有至到期 |
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一年內 |
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$ |
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|
$ |
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% |
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一至五年 |
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五到十年 |
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十年以上 |
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共計 |
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$ |
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% |
17
下表彙總了截至2019年9月30日和2018年12月31日有未實現虧損的可供出售的投資證券，按主要證券類型和持續未變現損失頭寸的時間分列：
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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|
共計 |
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公平 |
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未實現 |
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公平 |
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|
未實現 |
|
|
公平 |
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未實現 |
|
||||||
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(千美元) |
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
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|
損失 |
|
||||||
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(一九二零九年九月三十日) |
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|
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可供出售 |
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美國財政部 |
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— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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美國政府資助的實體 主要業務和機構 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
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|
( |
) |
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( |
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按揭證券代理 |
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( |
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( |
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( |
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各州和政治分部 |
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( |
) |
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( |
) |
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集合信託優先證券 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
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其他證券 |
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( |
) |
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|
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|
( |
) |
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( |
) |
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可供出售的總人數 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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( |
) |
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(2018年12月31日) |
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可供出售 |
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美國財政部 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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美國政府資助的實體 主要業務和機構 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
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|
( |
) |
|
按揭證券代理 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
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|
( |
) |
|
各州和政治分部 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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集合信託優先證券 |
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其他證券 |
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可供出售的總人數 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
下表彙總了2019年9月30日和2018年12月31日未確認損失的持有至到期投資證券，按主要證券類型和持續未確認損失頭寸的時間長度分列：
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|
少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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共計 |
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公平 |
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未被承認 |
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公平 |
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未被承認 |
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公平 |
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未被承認 |
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(千美元) |
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價值 |
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損失 |
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價值 |
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損失 |
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價值 |
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損失 |
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(一九二零九年九月三十日) |
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持有至到期 |
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美國政府資助的實體 主要業務和機構 |
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按揭證券代理 |
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各州和政治分部 |
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持有至到期總額 |
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(2018年12月31日) |
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持有至到期 |
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美國政府資助的實體 主要業務和機構 |
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按揭證券代理 |
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各州和政治分部 |
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持有至到期總額 |
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$ |
( |
) |
上表所示的持有到期日投資證券的未確認損失包括未確認的證券損失，這些損失已從可供出售的證券轉入持有至到期的累計投資證券。 $
18
管理評價債務OTTI證券至少每季度一次，當經濟或市場條件需要這樣的評估時，更頻繁地這樣做。M管理考慮了許多因素，包括：(1)公允價值低於成本的時間和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；(3)市場下跌是否受到宏觀經濟條件的影響；(4)實體是否有意出售債務證券或更有可能在預期復甦之前出售債務證券。.
當OTTI發生時，在收益中確認的OTTI的金額取決於一個實體是否打算出售該證券，或者是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，減去任何當期信用損失。如果一個實體打算出售或更有可能在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，減去任何當期信用損失，OTTI應在收益中被確認為相當於投資攤銷成本法與其在資產負債表日公允價值之間的全部差額的收益。OTTI分為代表信用損失的金額和與所有其他因素有關的金額。與信用損失相關的OTTI總額是根據預期收取的現金流量現值確定的，並在收益中確認。與其他因素相關的OTTI總額應在其他綜合收入中確認，扣除適用的税金。以前攤銷成本基礎減去收益中確認的OTTI應成為投資的新攤銷成本基礎。
有
2019年9月30日，OldNational的證券投資組合包括
集合信託優先證券
截至2019年9月30日，我們的證券組合包括
下表概述了本腳註中“其他證券”類別中的集合信託優先證券和單一發行人信託優先證券的相關特點。每種集合信託優先證券都支持一批更高級的證券持有人。這兩種集合信託優先證券都經歷了信用違約。然而，這兩種證券都有過多的從屬關係，沒有因其類別而暫時受損，從而提供了更多的損失保護。
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信託優先證券 |
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實際 |
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預期 |
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超額 |
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(一九二零九年九月三十日) |
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延期 |
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默認值為 |
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從屬 |
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(千美元) |
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發行人# |
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和違約 |
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百分之一 |
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作為.的百分之一 |
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最低值 |
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未實現 |
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實現 |
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目前 |
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作為.的百分之一 |
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殘存 |
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電流 |
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信用 |
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攤銷 |
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公平 |
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增益/ |
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損失 |
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表演/表演 |
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原版 |
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表演 |
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表演 |
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班級 |
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評級(1) |
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成本 |
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價值 |
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(損失) |
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2019 |
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殘存 |
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抵押品 |
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抵押品 |
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抵押品 |
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集合信託優先證券： |
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Pretsl XXVII有限公司 |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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32/41 |
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Trapeza Ser 13A |
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42/47 |
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單一發行人信託優先證券： |
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摩根大通公司 |
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血腦屏障- |
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共計 |
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(1)任何國家認可的信用評級機構提供的證券的最低評級。
權益證券
股票有價證券按公允價值入賬，總額為美元。
19
30, 2019和 $
附註6-為出售而持有的貸款
在二手市場即時發售的按揭貸款為元。
附註7-貸款和貸款損失備抵
OldNational的貸款主要是向不同行業的消費者和商業客户提供的貸款，包括製造業、農業綜合企業、運輸、採礦、批發和零售。OldNational的大部分貸款活動都是在我們印第安納、肯塔基州、密歇根、威斯康辛和明尼蘇達州的主要地理市場內進行的。舊國家管理按行業、產品、地理、客户關係和貸款規模劃分的信貸敞口集中，而對住宅和非住宅房地產出租人的貸款則超過了貸款規模。
按貸款類別劃分的貸款構成如下：
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九月三十日 |
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十二月三十一日， |
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(千美元) |
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2019 |
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2018 |
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商業(1) |
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$ |
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商業地產： |
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建設 |
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其他 |
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住宅房地產 |
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消費信貸： |
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房屋權益 |
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汽車 |
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其他 |
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貸款總額 |
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貸款損失備抵 |
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( |
) |
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( |
) |
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貸款淨額 |
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$ |
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$ |
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(1) |
包括直接融資租賃$ |
|
每個貸款組合部分的風險特點如下：
商業
商業貸款主要以借款人已確定的現金流量為基礎，其次以借款人提供的基本抵押品為基礎。然而，借款人的現金流量可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能會波動。大多數商業貸款由融資資產或其他商業資產(如應收賬款或庫存)擔保，並可能包括個人擔保；然而，有些貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。對於以應收賬款作為擔保的貸款，償還這些貸款的資金可能在很大程度上取決於借款人是否有能力向其客户收取欠款。
20
商業地產
這些貸款主要被視為現金流動貸款，其次被視為由房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產或為貸款提供擔保的房地產業務的成功運作。有形商業房地產貸款可能受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。保護老國民商業房地產投資組合的房地產抵押資產在類型和地理位置上各不相同。管理部門根據抵押品、地理和風險等級標準對商業房地產貸款進行監測和評估。此外，管理跟蹤業主佔用商業房地產貸款與非業主佔用貸款的水平。
商業房地產包括建築貸款，這些貸款是利用獨立的評估審查、吸收和租賃費率的敏感性分析、開發商和業主的財務分析以及可行性研究(如果有的話)提供的。建築貸款一般是基於對整個項目相關的成本和價值的估計。這些估計可能是不準確的。建築貸款往往涉及到大量資金的支付，其償還在很大程度上取決於最終項目的成功與否。這類貸款的償還來源可能是經批准的長期貸款人(包括舊國家)的預承諾長期貸款、已開發房地產的銷售。或從舊國家獲得臨時貸款承諾，直到獲得永久融資。這些貸款通過現場檢查密切監測，並被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終償還對利率變化、政府對不動產的監管、一般經濟狀況以及長期融資的可得性都很敏感。
在…
住宅
對於由1-4户家庭住宅擔保、一般由業主佔用的住宅貸款，“老國民”通常設定最高貸款與價值比率，如果超過這一比率，一般需要私人抵押保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，而這些收入可能會受到市場環境(如失業水平)的影響。高利率還款也會受到住宅物業價值變化的影響。貸款規模較小、分散在大量借款人的事實，也會降低此類貸款的風險。
消費者
住房權益貸款通常由1-4户家庭住宅的次級利息擔保，消費貸款由汽車或娛樂車輛等消費者資產擔保。一些普通消費貸款沒有擔保，比如小額分期付款貸款和某些信貸額度。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，而這些收入可能會受到市場環境(如失業水平)經濟狀況的影響。住房財產或其他抵押品價值的變化也會影響到還款水平。貸款規模較小、分散在大量借款人身上的事實，減輕了此類貸款的風險。
貸款損失備抵
貸款損失備抵額保持在管理層認為足以吸收綜合貸款組合中可能發生的損失的水平上。管理部門對備抵適足性的評估是根據對個人貸款的審查、同質貸款池、對當前和預期的經濟狀況對投資組合的影響的評估以及歷史損失經驗估算的。備抵額是通過收取營運費用的準備金增加的。被視為無法收回的準貸記在備抵項下。在備抵中增加了以前收取的貸款的收回額。
我們使用PD和LGD模型作為工具，以確定用於執行商業和商業房地產貸款的貸款損失備抵的適足性。通過一個過渡矩陣來確定客户AQR在時間範圍內從當前AQR轉移到任何其他狀態的可能性。該模型假設最近的歷史轉移率將持續到未來，即LGD將被定義為當債務人發生信用損失時發生的信用損失。
21
銀行違約。指某一特定投資組合部分的所有淨沖銷的總和，除以在一段時間內發生違約的所有貸款。從模型中得出的預期損失考慮了違約時的PD、LGD和風險敞口，此外，還考慮了定性因素，如貸款政策或程序的變化，以及經濟業務條件。
我們用hIstoric損失率根據經濟條件調整，以確定住宅、房地產和消費貸款的適當備抵額。
在確定貸款的公允價值時，沒有為獲得的任何貸款提供備抵，因為貸款中明顯出現的任何信貸惡化都包括在內，並將為隨後出現的信貸惡化或預期現金流量的不利變化確定貸款損失備抵。
截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月和9個月的貸款損失備抵活動如下：
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商業 |
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(千美元) |
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商業 |
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房地產 |
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住宅 |
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消費者 |
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共計 |
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截至2019年9月30日止的三個月 |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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( |
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( |
) |
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回收 |
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規定 |
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期末餘額 |
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截至2018年9月30日止的三個月 |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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回收 |
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規定 |
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期末餘額 |
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截至2019年9月30日止的9個月 |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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回收 |
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期末餘額 |
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截至2018年9月30日止的9個月 |
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期初餘額 |
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$ |
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沖銷 |
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( |
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( |
) |
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( |
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回收 |
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規定 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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22
下表按投資組合部分列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的“老國民”記錄的貸款投資情況以及有關補貼的其他資料：
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商業 |
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(千美元) |
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商業 |
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房地產 |
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消費者 |
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共計 |
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(一九二零九年九月三十日) |
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貸款損失備抵： |
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個別評估減值 |
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綜合評估減值 |
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隨着惡化而獲得的貸款 再信用質量 |
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貸款損失備抵總額 |
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未清貸款和租約： |
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個別評估減值 |
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綜合評估減值 |
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隨着惡化而獲得的貸款 再信用質量 |
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未清貸款和租約共計 |
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(2018年12月31日) |
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貸款損失備抵： |
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個別評估減值 |
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綜合評估減值 |
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隨着惡化而獲得的貸款 再信用質量 |
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貸款損失備抵總額 |
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未清貸款和租約： |
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個別評估減值 |
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綜合評估減值 |
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隨着惡化而獲得的貸款 再信用質量 |
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未清貸款和租約共計 |
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信用質量
老國家的管理層以持續的方式監測其貸款的信貸質量。在內部，管理部門為投資組合中的每一筆非同質商業和商業房地產貸款分配AQR，但某些FICO評分的小企業貸款除外。AQR的主要決定因素是主要還款來源的可靠性以及借款人過去、現在和預計的財務狀況。AAQR還將考慮當前的行業狀況。在確定AQR時使用的主要因素可能因貸款的性質而有所不同，但通常包括債務服務覆蓋範圍、內部現金流等因素，流動性、槓桿、經營業績、債務負擔、FICO分數、佔用率、利率敏感性和費用負擔。舊國家對風險評級使用以下定義：
批評.特別提到可能存在弱點的潛在貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景或該機構在未來某一天的信貸狀況惡化。
分類-不合標準.被歸類為不符合標準的普通貸款，受到債務人目前的淨值和支付能力不足的保護，如果有的話，也不受任何質押擔保品的償付能力的保護。如此分類的轉制貸款有一個明確的弱點或弱點，危及債務的清算。這些貸款的特點是，如果不糾正缺陷，該機構將承受一些損失的明顯可能性。
分類-非應計.被歸類為非應計性的次級貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，其另一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款完全受到懷疑。
23
分類懷疑.分類為可疑的轉帳貸款具有非應計性貸款中固有的所有弱點，其另一個特點是壞賬使收款。或清算充分地，根據目前存在的事實、條件和價值，高度懷疑和不可能。
通過評級的貸款是指那些被批評的、分類的、不合格的、分類的、非應計的或被分類為可疑的貸款。
2019年9月30日和2018年12月31日按貸款類別分列的商業和商業房地產貸款風險類別如下：
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(千美元) |
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商業 |
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商業 |
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房地產- |
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房地產- |
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企業信用敞口 |
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商業 |
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建設 |
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其他 |
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信貸風險簡介 |
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九月三十日 |
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十二月三十一日， |
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九月三十日 |
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十二月三十一日， |
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九月三十日 |
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十二月三十一日， |
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內部分配等級 |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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年級： |
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經過 |
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批評 |
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分類-不合標準 |
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分類-非應計 |
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分類懷疑 |
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共計 |
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舊國家考慮貸款組合的表現及其對貸款損失備抵的影響，對於住宅和消費貸款類別來説，舊國家也根據貸款的老化狀況和支付活動來評估信貸質量。
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消費者 |
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家 |
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(千美元) |
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住宅 |
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衡平法 |
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汽車 |
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其他 |
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(一九二零九年九月三十日) |
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表演 |
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不良表現 |
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共計 |
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(2018年12月31日) |
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表演 |
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不良表現 |
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共計 |
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減值貸款
大型商業信貸須接受個人減值評估。屬於同質羣體的零售信貸和其他小額餘額信貸，除非被修改為TDR，否則不接受個人減值測試。如果合同利息和本金很可能不會按貸款協議的計劃收取，則認為貸款受損。如果貸款受損，則部分備抵額被分配給貸款淨額，從而將貸款報告為淨額，按照貸款的現有利率估算現金流的現值，或者按抵押品的公允價值計算，如果完全是從抵押品中償還的話。對於除PCI貸款以外的所有貸款，OldNational的政策都是確認受損貸款的利息收入，除非貸款處於非應計性地位。
24
下表分別顯示了截至2019年9月30日和2018年12月31日的舊國家銀行減值貸款。下表只列出了自獲得貸款之日起已經歷後續減值的貸款(不包括因信貸質量惡化而獲得的貸款)。
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無薪 |
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記錄 |
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校長 |
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相關 |
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(千美元) |
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投資 |
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平衡 |
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津貼 |
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(一九二零九年九月三十日) |
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沒有記錄的相關津貼： |
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商業 |
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商業地產-建造 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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有記錄的津貼： |
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商業 |
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商業地產-建造 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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共計 |
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(2018年12月31日) |
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沒有記錄的相關津貼： |
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商業 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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有記錄的津貼： |
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商業 |
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商業地產-建造 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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共計 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月和9個月期間，受損貸款的平均餘額列於下表。
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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(千美元) |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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平均入賬投資 |
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沒有記錄的相關津貼： |
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商業 |
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商業地產-建造 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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有記錄的津貼： |
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商業 |
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商業地產-建造 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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共計 |
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25
老國民在收回本金之前不記錄非應計貸款的利息。獲確認為受損害貸款的利息收入三人和九 結束的幾個月九月 30，2019年和 2018都是無關緊要的。
對於所有貸款類別，當本金或利息變為非應計性時，貸款通常處於非應計狀態。
在FASB ASC主題310-30項下的貸款應計利息，儘管它們可能是合同到期的，因為任何未支付合同本金或利息都被認為是在對預期現金流的定期重新估計中，並被包括在對當期貸款損失準備金或預期收益調整的確認中。
舊國民銀行在2019年9月30日和2018年12月31日到期的貸款如下：
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逾期到期 |
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90天或 |
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30-59天 |
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60-89天 |
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越多越好 |
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共計 |
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(千美元) |
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逾期到期 |
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逾期到期 |
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應計 |
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非權責發生制(1) |
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逾期到期 |
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電流 |
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|
(一九二零九年九月三十日) |
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商業 |
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商業地產： |
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建設 |
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其他 |
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— |
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住宅 |
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消費者： |
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房屋權益 |
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汽車 |
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其他 |
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貸款總額 |
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(2018年12月31日) |
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商業地產： |
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建設 |
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住宅 |
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汽車 |
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(1) |
包括購買的信貸減值貸款$ |
26
貸款參與
老國民銀行與其他金融機構有貸款參與資格，可作為參與權益。截至2019年9月30日，這些貸款總額為美元。
不良債務重組
舊國家可以選擇重組某些貸款的合同條款，重組貸款的決定與積極強制收回貸款相比較，可能會增加收回貸款的最終可能性，從而使老國民受益。
“舊國民銀行”審查任何經修改的貸款，以確定是否發生了“貿易和發展報告”，即由於經濟或法律原因與借款人的財政困難有關，舊國家銀行給予借款人一項它本來不會考慮的讓步。可根據借款人目前的財務狀況修改條款，以適應借款人的償還能力。此類貸款條件的修改包括以下一項或多項內容：降低貸款的規定利率，將期限延長，利率低於具有類似風險的新債務的現行市場利率，或永久減少貸款的記錄投資。
在tdr中修改的貸款通常處於非權責發生制狀態，直到我們確定未來的本金和利息的收取得到合理保證為止，這通常要求借款人按照重組後的條件顯示一段時間的履約情況。
如果我們無法解決不良貸款問題，當出現明顯的損失時，信貸將被沖銷。對於大型商業類型貸款，每個關係都根據定量基準或根據某些事件或特定情況主觀地分析明顯損失的證據。一般來説，舊國家對通過我們的小企業信貸中心取得的小額商業貸款收取費用，並根據合同餘額計算。$
對於商業TDRs，在貸款損失備抵範圍內為貸款的賬面價值與其計算價值之間的差額設立了分配的準備金。為確定貸款的價值，選擇了以下方法之一：(1)按貸款的原始有效利率折現的預期現金流量現值；(2)貸款的可觀察市場價格；或(3)抵押品價值的公允價值，如果貸款依賴於抵押品，則將分配的準備金確定為貸款的賬面價值與可收回價值之間的差額。如果貸款的預期未來現金流數額或時間發生重大變化，則重新計算減值，並相應調整評估備抵額。
當住宅或消費者貸款被確定為TDR時，貸款通常被減記為抵押品價值減去銷售成本。
27
下表列出截至2019年9月30日和2018年9月30日止三個月和九個月的發展報告活動情況：
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商業 |
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(千美元) |
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商業 |
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房地產 |
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住宅 |
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消費者 |
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共計 |
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截至2019年9月30日止的三個月 |
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(沖銷)/回收 |
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加法 |
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期末餘額 |
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截至2018年9月30日止的三個月 |
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期初餘額 |
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(沖銷)/回收 |
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(付款)/付款 |
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( |
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( |
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加法 |
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— |
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期末餘額 |
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$ |
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截至2019年9月30日止的9個月 |
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期初餘額 |
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(沖銷)/回收 |
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(付款)/付款 |
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( |
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( |
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加法 |
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期末餘額 |
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截至2018年9月30日止的9個月 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(沖銷)/回收 |
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(付款)/付款 |
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( |
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加法 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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包括在非應計貸款中的TDRS共計$
28
調整前和修改後未償還的記錄投資的貸款被修改為發展中國家在九結束的幾個月九月 30, 2019和 2018是一樣的但當貸款變更涉及本金的免除。
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預改性 |
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後修 |
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突出 |
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突出 |
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數 |
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記錄 |
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記錄 |
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(千美元) |
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貸款 |
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投資 |
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投資 |
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截至2019年9月30日止的9個月 |
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TDR： |
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商業 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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共計 |
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$ |
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截至2018年9月30日止的9個月 |
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TDR： |
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商業 |
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商業地產-其他 |
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住宅 |
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消費者 |
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共計 |
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$ |
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在截至2019年9月30日的9個月內發生的TDRs將貸款損失備抵額減少了美元。
貸款一旦到期即被視為違約。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內，在修改後12個月內發生拖欠付款的TDRS是微不足道的。
在2019年和2018年期間，對某些其他貸款的條款進行了修改，但這些條款不符合TDR的定義。我們的程序是審查所有在此期間被分類和批評的貸款，這些貸款在此期間得到了延期，已從本金和利息轉為利息，或延長了到期日期。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，我們對借款人在可預見的未來發生債務違約的可能性進行了評估，評估是在我們的內部承銷政策下進行的。我們還評估了是否通過市場利率、額外的抵押品或善意的擔保獲得了足夠的補償。我們還考慮到，修改是否相對於協議的其他條款或延遲進行。
PCI貸款在收購時現金流低於我們的預期現金流後，才被視為受損。如果PCI貸款隨後被修改，並符合TDR的定義，它將被從PCI會計中刪除，只有當PCI貸款單獨入賬時，才會作為TDR入賬。如果PCI貸款是池中的一部分，則不會從池中刪除。從2019年9月30日起，沒有必要從PCI會計中刪除任何貸款。
一般來説，一旦一項經修改的貸款被視為TDR，該貸款將始終被視為TDR，因此受到損害，直到它得到全額償付、以其他方式結算、出售或沖銷為止。然而，指導也允許在隨後重組時取消貸款的TDR地位：(1)在隨後的重組時，借款人沒有遇到財務困難，並且在重組時通過目前的信用評估記錄了這一點，(2)根據隨後的重組協議，該機構沒有給予借款人任何讓步；(3)隨後的重組協議包括市場條款，其優惠程度不亞於為類似的新貸款提供的條件。
29
隨後經過重組，獲得累計本金豁免，貸款應繼續按照ASC 310-10進行計量，應收款-總額. 然而，符合ASC 310-40-50-2，債權人問題債務重組，債權人披露問題債務重組如果隨後的重組符合以下兩項標準：(1)隨後的重組時的利率不低於市場利率；(2)在隨後的重組後，貸款按照修改後的條件執行，則無需在重組後的年份報告貸款情況。 重組.
購買信用受損貸款
在企業合併中購買的貸款在購買之日按估計公允價值入賬，不結轉貸款和租賃損失的相關備抵。管理部門在確定購買貸款的估計公允價值時，考慮到若干因素，其中包括獲得貸款的剩餘壽命、估計的預付款項、估計損失比率、基礎抵押品的估計價值以及預期收到的現金流量的淨現值。一般購買的貸款按照在轉讓中獲得的某些貸款的指導原則入賬(ASC 310-30)，當貸款有證據表明自發生以來信用狀況惡化，而且在收購之日，購房者很可能不會收取合同規定的所有本金和利息。合同要求的付款與收購時預計收取的現金流量之間的差額稱為不可增加的差額。預期現金流量的隨後下降通常會導致貸款和租賃損失的備抵。隨後預期現金流的增加將導致貸款損失準備金的倒轉，從而在先前收費的範圍內逆轉貸款損失準備金，然後調整可增加的收益率，這將對未來的利息收入產生積極影響。
“舊國民銀行”購買了貸款，收購時有證據表明，信貸質量從一開始就惡化了，而且在購置時，很可能不會收取所有合同要求的付款。
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|
|
九月三十日 |
|
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十二月三十一日， |
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(千美元) |
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2019 |
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2018 |
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商業 |
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$ |
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$ |
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商業地產 |
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住宅 |
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消費者 |
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承載量 |
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貸款損失備抵 |
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( |
) |
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( |
) |
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賬面金額，扣除津貼後 |
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$ |
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|
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$ |
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|
根據asc 310-30計的未償還貸款餘額(包括合約本金、利息、費用及罰款)為$310-30。
pci貸款的可累加差額是指預期現金流與預期現金流淨現值之間的差額，這種差額在貸款期限內採用有效收益率法計入收益，作為貸款利息收入記錄的增量總計為美元。
可增加的PCI貸款收益率或預期將收取的收入如下：
|
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
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||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
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|
2018 |
|
||||
|
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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收入增量 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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從(到)不可增生差的改敍 |
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處置/其他調整數 |
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期末餘額 |
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$ |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
30
舊國民貸款損失備抵額為$
2018年期間購買的PCI貸款在購置時很可能不會收取合同規定的所有付款如下：
|
(千美元) |
|
克萊因(1) |
|
|
|
合同規定的付款 |
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$ |
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|
|
不可積差 |
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( |
) |
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預期在購置時收取的現金流量 |
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可增產率 |
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|
( |
) |
|
購置時獲得貸款的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
老國民獲得性Klein有效 |
如果舊國民不能合理估計預期收取的現金流量，則在PCI貸款中不確認收入；舊國民沒有PCI貸款，無法合理估計預計將收取的現金流量。
附註8-其他擁有的房地產
其他不動產包括在其他資產中。
|
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三個月結束 |
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|
九個月結束 |
|
||||||||||
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|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
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||||||||||
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(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
期初餘額 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
加法 |
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銷售 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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損傷 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末結餘(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
包括收回的個人財產$ |
|
因取得上表所列物業的實際擁有權而記錄的止贖住宅地產總值為$
附註9-房地和設備
2019年9月30日和2018年12月31日的房地和設備組成如下：
|
|
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九月三十日 |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
(千美元) |
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2019 |
|
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2018 |
|
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土地 |
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$ |
|
|
|
$ |
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建築 |
|
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傢俱、固定裝置和設備 |
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租賃改良 |
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共計 |
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累計折舊 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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房地和設備，淨額 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
折舊費用是$
31
金融租賃
舊的國家租約-在融資租賃下的某些分支建築物-包括在房地和設備中。關於這些租賃的詳細情況，見綜合財務報表附註10和16。
附註10-租賃
截至2019年1月1日，“舊國家會計準則”採用了FASB主題842。參見與新標準相關的過渡指南合併財務報表附註2。
舊國家在合同開始時決定一項安排是否是或包含一項租賃。2019年9月30日，營業租賃使用權和經營租賃負債包括在我們的綜合資產負債表中。在2018年9月30日和2018年9月30日以及2018年12月31日，融資租賃包括在我們的綜合資產負債表中的房地和設備以及其他借款中。
使用權資產代表我們在租賃期限內使用一項基礎資產的權利，而租賃負債則表示我們有義務支付租約所產生的租賃款項。在開始日期，我們根據租賃期內租賃付款的現值確認了使用使用權的資產和負債。在確定租賃付款的現值時，我們使用隱式租賃費率，因為我們的大多數租約沒有提供隱含的租金，我們是根據生效日期所得的資料而採用遞增借款利率，而遞增借款利率是指我們在類似的經濟環境下，以類似的期限，按相等於租契付款的款額，以抵押品形式借入的利息。
舊國家有經營和融資租賃土地，辦公空間，銀行中心和設備。這些租賃一般是10至10。
我們已作出一項政策選擇，將主題842的認可規定，排除在原來為期12個月或以下的各類租約中，而短期租約付款則在租期內以直線形式確認為盈利或虧損。
舊國家有租賃部分和非租賃部分的租賃協議，通常分別核算。對於房地產租賃、非租賃部分和其他非組成部分，如公用區域維持費、房地產税和保險，由於它們通常可以分開計算，因此不包括在內。對於某些設備租賃，舊國民賬户租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分，使用為這類資產提供的實用權宜之計。
老國民沒有任何實質性的轉租協議。
租賃費用的組成部分如下：
|
|
受影響線 |
|
三個月 |
|
九個月 |
|
||
|
|
中的項目 |
|
終結 |
|
終結 |
|
||
|
(千美元) |
損益表 |
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
||
|
經營租賃成本 |
佔用/設備費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
融資租賃費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產使用權攤銷 |
佔用費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債利息 |
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期租賃費用 |
佔用費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
分租收入 |
佔用費用 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
共計 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
32
經營租賃的租賃費用為$
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
|
(千美元) |
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
|
經營租賃 |
|
|
|
|
|
|
經營租賃使用權資產 |
|
$ |
|
|
|
|
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃 |
|
|
|
|
|
|
房地和設備，淨額 |
|
|
|
|
|
|
其他借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均剩餘租賃期(以年份為單位) |
|
|
|
|
|
|
經營租賃 |
|
|
10.8 |
|
|
|
融資租賃 |
|
|
11.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均貼現率 |
|
|
|
|
|
|
經營租賃 |
|
|
|
|
% |
|
融資租賃 |
|
|
|
|
% |
與租賃有關的現金流動補充資料如下：
|
|
|
九個月結束 |
|
|
|
(千美元) |
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
為計量中包括的數額支付的現金 主要租賃負債： |
|
|
|
|
|
經營租賃的經營現金流 |
|
$ |
|
|
|
融資租賃的經營現金流 |
|
|
|
|
|
融資租賃現金流融資 |
|
|
|
|
下表按租約類別列出截至2019年9月30日的公司租約負債期限分析：
|
|
|
操作 |
|
|
金融 |
|
||
|
(千美元) |
|
租賃 |
|
|
租賃 |
|
||
|
2019 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未貼現租賃付款共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
代表利息的數額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
租賃責任 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
33
舊的國家租賃某些辦公空間和建築物給不相關的當事人作為交換條件，所有這些租賃都被歸類為經營租賃。
|
|
|
租客 |
|
|
|
(千美元) |
|
租賃 |
|
|
|
2019 |
|
$ |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
未貼現租賃付款共計 |
|
$ |
|
|
附註11-商譽和其他無形資產
下表顯示截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月和9個月的商譽賬面數變化：
|
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
購置調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年8月31日，OldNational進行了規定的年度商譽減值測試，
截至2019年9月30日和2018年12月31日，其他無形資產的賬面毛額和累計攤銷情況如下：
|
|
|
毛額 |
|
|
累積 |
|
|
網 |
|
|||
|
|
|
載運 |
|
|
攤銷 |
|
|
載運 |
|
|||
|
(千美元) |
|
金額 |
|
|
和再減值 |
|
|
金額 |
|
|||
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巖心沉積 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
客户信任關係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
無形資產總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巖心沉積 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
客户信任關係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
無形資產總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他無形資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產，主要是在其估計使用壽命內加速攤銷，通常是在
當發生事件或情況發生變化時，國家對其他無形資產進行可能的減值審查，表明賬面金額可能無法收回。
34
今後各年的估計攤銷費用如下：
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
2019年剩餘 |
|
$ |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
共計 |
|
$ |
|
|
附註12-貸款服務權利
截至2019年9月30日，從保留服務的貸款中獲得的貸款還本付息權總計為美元。
下表彙總了截至2019年9月30日和2018年9月30日終了的3個月和9個月與貸款服務權和相關估值津貼有關的賬面價值和活動：
|
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加法 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末估價津貼前餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
估價津貼： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
(增加)/追回 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
還貸權，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年9月30日，服務權益的公允價值為美元。
附註13-符合條件的負擔得起的住房項目和其他税收抵免投資
老國民是幾個税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資於經批准的合格保障性住房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。從2019年9月30日起，OldNational希望通過利用這些投資產生的税收抵免來收回剩餘的投資。
35
下表彙總了截至2019年9月30日和2018年12月31日“老國民”對合格負擔得起的住房項目和其他税收抵免投資的投資情況：
|
(千美元) |
|
|
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無資金 |
|
|
|
|
|
|
無資金 |
|
||
|
投資 |
|
會計核算方法 |
|
投資 |
|
|
承諾(1) |
|
|
投資 |
|
|
承諾 |
|
||||
|
LIHTC |
|
比例攤銷 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
FHTC |
|
衡平法 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信條 |
|
衡平法 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可再生能源 |
|
衡平法 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
到2027年，所有承付款將由老國民支付。 |
36
下表彙總這個攤銷費用和税收優惠--對老國民的確認符合條件的經濟適用住房項目和其他税收抵免投資為三人和九結束的幾個月九月 30, 2019和 2018:
|
|
|
|
|
|
|
税費 |
|
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
(福利) |
|
||
|
(千美元) |
|
費用(1) |
|
|
認可(2) |
|
||
|
截至2019年9月30日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LIHTC |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
FHTC |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
信條 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
可再生能源 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
共計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年9月30日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LIHTC |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
FHTC |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
信條 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
可再生能源 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
共計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日止的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LIHTC |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
FHTC |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
信條 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
可再生能源 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
共計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年9月30日止的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LIHTC |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
FHTC |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
信條 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
可再生能源 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
共計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
(1) |
LIHTC投資的攤銷費用包括在我們的所得税費用中。FHTC、Creed和可再生能源税收抵免的攤銷費用包括在非利息費用中。 |
|
|
|
(2) |
所有確認的税收優惠都包括在我們的所得税支出中，對FHTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免，但不包括投資收入(損失)的淨税收支出(效益)。 |
|
附註14-根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券是有擔保的借款。
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
||
|
截至9月30日未繳， |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
平均未繳款額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
任何月底未繳款項的最高限額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至九月三十日的九個月內， |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
九月三十日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37
下表列出我們的有擔保借款及抵押品類別的合約期限：
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
協議的剩餘合同期限 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
一夜之間 |
|
|
可達 |
|
|
|
|
|
|
比 |
|
|
|
|
|
|||
|
(千美元) |
|
連續 |
|
|
30天 |
|
|
30-90天 |
|
|
90天 |
|
|
共計 |
|
|||||
|
回購協議： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部和機構債券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
共計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
保證回購協議的證券的公允價值可能會下降。
附註15-聯邦房屋貸款銀行墊款
下表彙總舊國家銀行2019年9月30日和2018年12月31日的FHLB預付款：
|
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
FHLB預付款(固定費率) 主要費率和可變費率 2019年10月至2029年8月 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
ASC 815公允價值對衝和其他基礎調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他借款共計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
FHLB墊款的加權平均利率為
截至2019年9月30日，FHLB預付款的合同期限如下：
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
應於2019年到期 |
|
$ |
|
|
|
應於2020年到期 |
|
|
|
|
|
應於2021年到期 |
|
|
|
|
|
應於2022年到期 |
|
|
|
|
|
應於2023年到期 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
ASC 815公允價值對衝和其他基礎調整 |
|
|
|
|
|
共計 |
|
$ |
|
|
38
附註16-其他借款
下表彙總了截至2019年9月30日和2018年12月31日的舊國民銀行的其他借款：
|
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
舊國家銀行： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級無擔保票據(固定利率) 2024年8月到期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
與高級人員有關的未攤銷債務發行費用 無擔保票據 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
次級附屬債券(可變利率) 至2037年6月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他基礎調整數 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
舊國家銀行： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附屬債券(固定利率) |
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其他 |
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( |
) |
|
其他借款共計 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
截至2019年9月30日，其他借款的合同期限如下：
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
應於2019年到期 |
|
$ |
|
|
|
應於2020年到期 |
|
|
|
|
|
應於2021年到期 |
|
|
|
|
|
應於2022年到期 |
|
|
|
|
|
應於2023年到期 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
未攤銷的債務發行成本和其他 B.基礎調整 |
|
|
( |
) |
|
共計 |
|
$ |
|
|
高級註釋
2014年8月，OldNational發行了美元
次級Debentures
與信託優先證券相關的次級次級債券被歸類為“其他借款”。2017年11月1日，舊國家收購了Anchor(MN)，超過了150億美元的資產。因此，出於監管目的，這些證券只能被視為二級資本，但有一定的限制。在2017年第四季度之前，這些證券被列為一級資本，用於監管目的。
通過各種收購，舊國家承擔了與發行信託優先證券的各種信託相關的次級次級債券債務。舊國家擔保對信託發行的信託優先證券的分配進行支付。發行每一種證券的收益用於購買次級次級債券，其財務條件與信託發行的證券相同。
老國民，在任何時候，可以贖回次級次級債券的面值，從而導致贖回信託優先證券的全部或部分。
39
下表概述了截至2019年9月30日為止，我們未償還的次級附屬債券的條款：
|
(千美元) |
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利率 |
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發行 |
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|
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九月三十日 |
|
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|
信託名稱 |
發行日期 |
|
金額 |
|
|
率 |
2019 |
|
|
到期日 |
||
|
VFSC資本信託I |
2002年4月 |
|
$ |
|
|
|
6個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
VFSC資本信託II |
2002年10月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
VFSC資本信託III |
2004年4月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
聖約瑟資本信託 |
2005年3月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
錨定資本信託III |
2005年8月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
塔樓資本信託基金2 |
2005年12月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
家庭聯邦法定 主要信託I |
2006年9月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
夢露銀行資本 主要信託I |
2006年7月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
塔樓資本信託基金3 |
2006年12月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
門羅銀行 技術合作信託II |
2007年3月 |
|
|
|
|
|
3個月的銀行同業拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附屬債務
2017年11月1日，老國民假定美元
融資租賃負債
老國家對某些銀行中心的長期融資租賃負債總額為美元。
40
附註17-累計其他綜合收入(損失)
下表彙總了截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月的AOCI分類(扣除税額)的變化情況：
|
(千美元) |
|
未實現 收益和 損失 可得- 待售 債務 證券 |
|
|
未實現 收益和 損失 被拘留- 成熟期 證券 |
|
|
收益和 損失 現金流量 樹籬 |
|
|
定義 效益 養卹金 計劃 |
|
|
共計 |
|
|||||
|
截至2019年9月30日止的三個月 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
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期初餘額 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
其他綜合收入(損失) 再分類 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
從AOCI改劃為收入的數額(1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年9月30日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
期初餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他綜合收入(損失) 再分類 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
從AOCI改劃為收入的數額(1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日止的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
期初餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他綜合收入(損失) 再分類 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
從AOCI改劃為收入的數額(1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年9月30日止的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
將AOCI重新分類為保留的金額 的累加效應 會計準則的自願性 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
從AOCI改敍為保留的數額 與減税和就業相關的再收益 “準準商品法”(2017年) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他綜合收入(損失) 再分類 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
從AOCI改劃為收入的數額(1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
(1) |
有關將職等改敍為收入的詳細情況，見下表。 |
41
下表彙總了2019年9月30日和2018年9月30日終了的三個月內從AOCI每個組成部分中重新分類的重大數額：
|
|
|
數額重新分類 |
|
|
控件中受影響的行項。 |
|||||
|
有關AOCI組件的詳細信息 |
|
來自AOCI |
|
|
損益表 |
|||||
|
|
|
三個月結束 |
|
|
|
|||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
|
|||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
||
|
未實現損益 可供出售的債務證券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
債務證券淨收益(損失) |
|
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
所得税(費用)福利 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
淨收益 |
|
未實現損益 持有至到期證券 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
利息收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
所得税(費用)福利 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
淨收益 |
|
現金流量套期保值損益 主要利率合約 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
利息收入(費用) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税(費用)福利 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
淨收益 |
|
固定收益攤銷 核數師退休金項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主要精算收益(損失) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
薪金和僱員福利 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
所得税(費用)福利 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期間改敍共計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
淨收益 |
下表彙總了2019年9月30日和2018年9月30日之前9個月從AOCI每個組成部分中重新分類的重大數額：
|
|
|
數額重新分類 |
|
|
控件中受影響的行項。 |
|||||
|
有關AOCI組件的詳細信息 |
|
來自AOCI |
|
|
損益表 |
|||||
|
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
|
|||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
||
|
未實現損益 可供出售的債務證券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
債務證券淨收益(損失) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税(費用)福利 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
淨收益 |
|
未實現損益 持有至到期證券 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
利息收入/(費用) |
|
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|
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|
|
所得税(費用)福利 |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
淨收益 |
|
現金流量套期保值損益 主要利率合約 |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
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利息收入/(費用) |
|
|
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( |
) |
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|
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所得税(費用)福利 |
|
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
淨收益 |
|
固定收益攤銷 核數師退休金項目 |
|
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|
|
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|
主要精算收益(損失) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
薪金和僱員福利 |
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|
|
所得税(費用)福利 |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
淨收益 |
|
|
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|
|
|
本期間改敍共計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
淨收益 |
42
附註18-以股份為基礎的補償
2019年9月30日，老國民
限制性股票獎勵
舊國家授予
舊的國家記錄的基於股份的補償費用，扣除税收，與限制股票獎勵有關
受限制股票單位
舊國家授予
舊的國家記錄的股票補償費用，扣除税後，與受限制的股票單位美元有關
股票期權
“老國民”自2009年以來一直沒有授予股票期權。然而，“老國民”通過前一年的收購獲得了股票期權。
股票增值權
“老國民”從未授予過股票增值權。然而，“老國民”確實通過前一年的收購獲得了股票增值權。
43
附註19-所得税
以下是按聯邦法定税率計算並記錄在綜合收入報表中的與持續經營的税收差額的主要項目摘要：
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
|
按法定費率提供 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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免税收入： |
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免税利息 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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第291/265款利息退讓 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有人壽保險收入 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
免税收入 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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國家所得税 |
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|
中期有效匯率調整 |
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
税收抵免投資-聯邦 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用 |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
有效税率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
根據ASC 740-270，中期報告會計，2019年9月30日和2018年9月30日，根據目前對實際年率的估計，記錄了所得税備抵額。
截至2019年9月30日的3個月和9個月的實際税率高於2018年9月30日的3個月和9個月，這主要是由於聯邦税收抵免減少以及税前賬面收入的增加。
未確認的税收福利
“老國民”有一筆無形的未確認的税收福利。“舊國民”目前正在接受國税局的審計。“老國民”預計，未確認的税收優惠總額將減少到
44
遞延税資產淨額
截至2019年9月30日和2018年12月31日，遞延税款淨資產(負債)的重要組成部分如下：
|
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日， |
|
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|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
遞延税款資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除回收後的貸款損失備抵額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
福利計劃應計項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供選擇的最低税收抵免 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨營運虧損結轉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦税收抵免 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
證券遞延收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獲得貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃退出義務 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
可供銷售的投資證券的未變現損失 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
持有至到期投資證券的未變現虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税收抵免投資和其他夥伴關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他擁有的房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税款資產共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税款負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
採購會計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
還貸權 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
房地和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
預付費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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經營租賃使用權資產 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可供出售的投資證券的未實現收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
套期保值未實現收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延税款負債總額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延税款淨資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
通過2016年第二季度收購Anchor(WI)和2014年第四季度收購拉斐特儲蓄銀行(Lafayette SavingBank)，這兩家銀行都是前儲蓄機構，在2019年9月30日的留存收益中，包括1988年之前為納税目的而設立的基準年壞賬準備金，總計為美元。
45
狀態淨營運虧損結轉將於
聯邦和記錄的州淨營業損失結轉受“國內收入法典”第382條規定的年度限制。舊國家認為，所有記錄的淨營業損失結轉將在到期前使用。
附註20-衍生金融工具
作為我們整體利率風險管理的一部分，“舊國家”使用衍生工具，包括利率掉期、項圈、上限和樓層等，其名義金額不代表雙方交換的金額，互換金額是參照名義金額確定的，而這些衍生工具的名義金額是指這些衍生工具的名義金額。$
根據ASC 815-20-35-1，已指定並有資格作為套期保值關係一部分的套期保值工具的公允價值隨後的變化應以下列方式加以説明：
現金流套期保值*公允價值的變化被確認為其他綜合收入的一個組成部分。
公允價值套期保值：：公允價值的變化在收入中同時確認。
與本指南一致，只要指定了套期保值工具，且該工具有資格進行套期保值會計處理的有效性測試結果支持，
雖然消除了對無效的單獨衡量和列報，但第815-20-45-1A段要求將套期保值工具的公允價值(包括在套期保值有效性評估中的公允價值)列報在用於表示套期保值項目收益效果的損益表細列項目中。
為某些抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定承諾)和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾被視為衍生工具。九月三十日2019年，利率鎖定承付款的名義金額為$
舊國家也為了客户的利益而購買衍生工具。這些客户衍生工具和抵消對手方衍生工具的名義金額為$。
46
作為外幣風險管理策略的一部分，舊國家銀行加入衍生金融工具。這些衍生工具包括外幣遠期合約，以配合客户的業務需要。舊國民銀行並沒有指定這些外幣遠期合約作對衝會計處理。這些外幣遠期合約的名義金額及抵銷對手方衍生工具的名義金額為$。
信用風險產生於對手方可能無法滿足其合同條款的情況。舊國民銀行的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。我們與對手方的協議中有一些條款允許某些無擔保信用敞口達到約定的門檻。超過商定閾值的隱性風險敞口被抵押。此外，我們通過信貸審批、限制和監控程序將信用風險降至最低限度。
在AOCI中報告的與現金流量對衝有關的金額將重新歸類為利息收入或利息支出，因為利息支付是在OldNational的衍生工具上收到或支付的。
下表彙總舊國民使用的衍生金融工具的公允價值：
|
|
|
平衡 |
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|
|
|
|
平衡 |
|
|
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|
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薄片 |
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公平 |
|
|
薄片 |
|
公平 |
|
||
|
(千美元) |
|
位置 |
|
價值 |
|
|
位置 |
|
價值 |
|
||
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定為套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
利率合約 |
|
其他相關資產 |
|
$ |
|
|
|
其他主要負債 |
|
$ |
|
|
|
指定為套期保值工具的衍生工具總額 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
未指定為套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約(1) |
|
其他相關資產 |
|
$ |
|
|
|
其他主要負債 |
|
$ |
|
|
|
抵押合同 |
|
其他相關資產 |
|
|
|
|
|
其他主要負債 |
|
|
— |
|
|
外幣合同 |
|
其他相關資產 |
|
|
|
|
|
其他主要負債 |
|
|
|
|
|
總商品衍生產品不被指定為商品期貨交易工具 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
共計 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定為套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約 |
|
其他相關資產 |
|
$ |
|
|
|
其他主要負債 |
|
$ |
|
|
|
指定為套期保值工具的衍生工具總額 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
未指定為套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合約(1) |
|
其他相關資產 |
|
$ |
|
|
|
其他主要負債 |
|
$ |
|
|
|
抵押合同 |
|
其他相關資產 |
|
|
|
|
|
其他主要負債 |
|
|
|
|
|
外幣合同 |
|
其他相關資產 |
|
|
|
|
|
其他主要負債 |
|
|
|
|
|
總商品衍生產品不被指定為商品期貨交易工具 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
共計 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
交易對手利率互換的公允價值如下 |
有關被指定為公允價值對衝的利率互換的簡要資料如下：
|
|
九月三十日 |
十二月三十一日， |
||||||
|
(千美元) |
2019 |
2018 |
||||||
|
名義金額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
加權平均工資率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
加權平均接收率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
加權平均到期日(以年份為單位) |
|
3.1 |
|
|
|
3.9 |
|
|
|
互換公允價值 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
47
公允價值套期保值關係中的衍生工具對截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月收入綜合報表的影響如下：
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益(損失) |
|
|
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|
公認 |
|
|
|
|
|
收益位置或 |
|
收益(損失) |
|
|
模糊限制項 |
|
收益位置或 |
|
在收入上 |
|
||
|
衍生物 |
|
(損失) |
|
公認 |
|
|
公允價值 |
|
(損失) |
|
相關 |
|
||
|
公允價值套期保值 |
|
在收入上 |
|
在收入上 |
|
|
套期保值 |
|
相關收入 |
|
樹籬 |
|
||
|
關係 |
|
導數 |
|
導數 |
|
|
關係 |
|
模糊限制項 |
|
項目 |
|
||
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
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利率合約 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
|
|
|
固定利率債務 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
( |
) |
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
2018年9月30日 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
利率合約 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
( |
) |
|
固定利率債務 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
|
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
|
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|
|
|
利率合約 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
|
|
|
固定利率債務 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
( |
) |
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
2018年9月30日 |
|
|
|
|
|
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|
|
利率合約 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
( |
) |
|
固定利率債務 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
|
|
有關指定為現金流量對衝工具的利率掉期合約的摘要資料如下：
|
|
九月三十日 |
十二月三十一日， |
||||||
|
(千美元) |
2019 |
2018 |
||||||
|
名義金額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
加權平均工資率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
加權平均接收率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
加權平均到期日(以年份為單位) |
|
2.3 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
未實現收益(損失) |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
“舊國民銀行”將其利率項圈指定為現金流量對衝工具。這些工具的結構是這樣的：如果領子指數超過上限利率，老國民向交易對手支付增量金額。相反，如果該指數低於最低利率，老國民銀行將獲得增量金額。如果領口指數介於上限和底價之間，則無需支付。
|
|
九月三十日 |
十二月三十一日， |
||||||
|
(千美元) |
2019 |
2018 |
||||||
|
名義金額 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
加權平均上限率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
加權平均底價 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
加權平均費率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
加權平均到期日(以年份為單位) |
|
2.1 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
未實現收益(損失) |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
48
舊國民銀行將其利率下限利差交易指定為現金流量對衝。這些工具的結構是這樣的，如果該指數低於購買的地板罷工率，那麼舊國家銀行會收到增量金額。如果該指數低於售出的最低限價，舊國家銀行將支付增量金額。地板通道保護僅限於購買的地板罷工率與售出地板利率之間的息差。如果該指數仍高於已購買的地板罷工率，則無需支付任何付款。
|
|
九月三十日 |
|||
|
(千美元) |
2019 |
|||
|
名義金額 |
$ |
|
|
|
|
加權平均購買地板罷工率 |
|
|
|
% |
|
加權平均銷售底價 |
|
|
|
% |
|
加權平均率 |
|
|
|
% |
|
加權平均到期日(以年份為單位) |
|
2.3 |
|
|
|
未實現收益(損失) |
$ |
|
|
|
老國民
現金流量套期保值關係中的衍生工具對截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月收入綜合報表的影響如下：
|
|
|
|
|
三個月結束 |
|
|
三個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
|
|
|
|
收益(損失) |
|
|
收益(損失) |
|
||||||||||
|
衍生物 |
|
收益位置或 |
|
其他認可 |
|
|
重新分類 |
|
||||||||||
|
現金流套期保值 |
|
(損失)重新分類 |
|
綜合 |
|
|
奧西進 |
|
||||||||||
|
關係 |
|
從AOCI到收入 |
|
衍生收益 |
|
|
收入 |
|
||||||||||
|
利率合約 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
|
|
|
|
收益(損失) |
|
|
收益(損失) |
|
||||||||||
|
衍生物 |
|
收益位置或 |
|
其他認可 |
|
|
重新分類 |
|
||||||||||
|
現金流套期保值 |
|
(損失)重新分類 |
|
綜合 |
|
|
奧西進 |
|
||||||||||
|
關係 |
|
從AOCI到收入 |
|
衍生收益 |
|
|
收入 |
|
||||||||||
|
利率合約 |
|
利息收入/(費用) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
49
未指定為套期保值工具的衍生品對截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月收入綜合報表的影響如下：
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|
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
(千美元) |
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
|
收益或(損失)地點 |
|
收益(損失) |
|
|||||
|
未指定為 |
|
在…的收入中確認 |
|
在…的收入中確認 |
|
|||||
|
套期保值工具 |
|
導數 |
|
導數 |
|
|||||
|
利率合約(1) |
|
其他收入/(費用) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
抵押合同 |
|
按揭銀行收入 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
外幣合同 |
|
其他收入/(費用) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
共計 |
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|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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|
|
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|
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九個月結束 |
|
|||||
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
(千美元) |
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|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
|
收益或(損失)地點 |
|
收益(損失) |
|
|||||
|
未指定為 |
|
在…的收入中確認 |
|
在…的收入中確認 |
|
|||||
|
套期保值工具 |
|
導數 |
|
導數 |
|
|||||
|
利率合約(1) |
|
其他收入/(費用) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
抵押合同 |
|
按揭銀行收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣合同 |
|
其他收入/(費用) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
共計 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
(1)包括客户與抵消掉期之間的估值差異。
附註21-承付款和意外開支
訴訟
在正常經營過程中，舊國家銀行及其附屬機構不時被指定為各種法律行動的被告，某些實際或威脅採取的法律行動可能包括對鉅額賠償和(或)懲罰性損害賠償的索賠或對數額不定的損害的索賠。
鑑於預測這類事項的結果固有的困難，特別是在索賠人要求獲得重大或不確定的損害賠償或調查和訴訟處於早期階段的情況下，老國民無法確切地預測與這類事項有關的損失或損失範圍(如果有的話)，如何或是否將解決這些事項，最終將在何時解決，或最終的解決辦法，或其他救濟，如果有的話，可能是什麼。根據上述情況，OldNational認為，根據目前的知識並在與律師協商後，這些待決事項的結果不會對老國民的綜合財務狀況產生重大不利影響，儘管這些事項的結果可能對老國民在某一特定未來時期的經營業績和現金流動產生重大影響，這取決於除其他外，老國民在這一時期的收入或收入水平。如果(1)未來事件可能發生並確認損失並(2)可以合理估計損失數額，“老國民”將產生損失應急款。
“老國民”目前沒有捲入任何實質性訴訟。
信貸金融工具
在正常的業務過程中，老國民銀行的分支機構簽訂了各種貸款協議，包括貸款承付款美元
50
反映在合併財務報表中。T無資金貸款承付款的備抵全數$
“老國民銀行”向多家非附屬銀行提供了與代表老國民銀行客户發出的信用證承諾有關的信貸延期，總額為美元
簽證B類限制性股份
2008年，作為Visa首次公開發行(IPO)的一部分，OldNational獲得了Visa B級限制性股份。這些股份只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股為止。這種轉換將不會發生，直到Visa的B級股份持有者對某些訴訟的最終和解。其中包括舊國民銀行。通過首次公開發行(IPO)設立一個代管賬户，以解決這些訴訟要求。由於資金不足，要求維薩支付代管賬户資金的訴訟債權增加，這將導致每個Visa B類股票與無限制A類股票的轉換比率降低。截至2019年9月30日，轉換比率為
附註22-財政擔保
根據FASB ASC 460-10(FIN 45，擔保人的會計核算和擔保披露要求，包括對他人債務的間接擔保), 這就要求“老國民”以公允價值記錄這些工具。備用備用信用證是根據客户與對手方達成的協議簽發的。備用備用信用證的簽發取決於客户未能履行相關合同的條款。備用備用信用證的相關風險與向客户發放貸款的風險基本相同，並受正常信用政策的約束。這些備用信用證的期限通常取決於客户未能履行相關條款。
OldNational是利率掉期風險參與交易的參與者，名義總金額為美元。
附註23-部分信息
運營部門是企業的組成部分，可以獲得獨立的財務信息，由首席經營決策者定期對其進行評估，以決定如何分配資源和評估業績。舊國家銀行的子公司舊國民銀行是管理層就如何分配資源和評估業績作出決定的唯一重要子公司。老國民銀行的每個分行都提供一組類似的社區銀行服務，包括商業、房地產和消費貸款、定期存款、支票和儲蓄賬户、現金管理、經紀、信託等產品和服務。及投資諮詢服務。在整個中西部地區的個別銀行分行，都有類似的經營和經濟特點。當首席決策者監察各種產品、服務和區域地點的收入流時，業務被管理，財務業績在全公司範圍內進行評估。因此，所有社區銀行服務和分支機構都被管理層認為是聚合在一起的。
51
附註24-公允價值
公允價值是指在計量日，市場參與者之間有秩序地進行交易時，資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)而收到或支付的交換價格。有三個級別的投入可用於衡量公允價值：
|
|
• |
一級-在活躍市場中，實體有能力在計量日獲取相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
|
|
• |
第2級-除一級價格以外的其他重要可觀測投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由可觀測的市場數據證實的投入。 |
|
|
• |
第三級-重要的不可觀測的投入，反映公司自己對市場參與者在資產或負債定價時所使用的假設的假設。 |
“老國家”採用下列方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：
投資證券：投資證券的公允價值由報價決定(如果有1級的話)。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的(第2級)。對於無法獲得報價或類似證券的市場價格的證券，公允價值是使用貼現現金流或其他市場指標(第3級)計算的。折現現金流量是用掉期和libor曲線加上調整損失嚴重度、波動性、信用風險和可選性的利差計算的。經紀人報價被使用(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告，以及個別證券的違約和延期，都會被審查並納入計算中。
供出售的住宅貸款*為出售而持有的貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的具體屬性進行調整(第2級)。
衍生金融工具*衍生金融工具的公允價值以截至估值日(第2級)時利用市場數據輸入的衍生品估值模型為基礎。
按公允價值定期計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值辦法的金融資產和負債，概述如下：
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公允價值計量在2019年9月30日 |
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|||||||||
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顯着 |
|
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報價 |
|
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其他 |
|
|
顯着 |
|
|||
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|
|
|
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|
|
活躍的市場 |
|
|
可觀察 |
|
|
看不見 |
|
|||
|
|
|
載運 |
|
|
相同資產 |
|
|
投入 |
|
|
投入 |
|
||||
|
(千美元) |
|
價值 |
|
|
(1級) |
|
|
(第2級) |
|
|
(第3級) |
|
||||
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
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權益證券 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
可供出售的投資證券： |
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美國財政部 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
美國政府資助的實體和機構 |
|
|
|
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|
— |
|
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|
|
|
|
— |
|
|
按揭證券代理 |
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— |
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|
|
|
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— |
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|
各州和政治分部 |
|
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— |
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|
集合信託優先證券 |
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— |
|
|
|
— |
|
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|
其他證券 |
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— |
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|
供出售的住宅貸款 |
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|
— |
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|
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|
— |
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|
衍生資產 |
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|
— |
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— |
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|
金融負債 |
|
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|
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|
|
衍生負債 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
52
|
|
|
|
|
|
|
公允價值計量在2018年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
顯着 |
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
報價 |
|
|
其他 |
|
|
顯着 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
活躍的市場 |
|
|
可觀察 |
|
|
看不見 |
|
|||
|
|
|
載運 |
|
|
相同資產 |
|
|
投入 |
|
|
投入 |
|
||||
|
(千美元) |
|
價值 |
|
|
(1級) |
|
|
(第2級) |
|
|
(第3級) |
|
||||
|
金融資產 |
|
|
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|
|
|
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權益證券 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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可供出售的投資證券： |
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|
|
美國財政部 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
美國政府資助的實體和機構 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
按揭證券代理 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
各州和政治分部 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
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|
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|
|
集合信託優先證券 |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|
|
其他證券 |
|
|
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|
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|
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|
— |
|
|
供出售的住宅貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
衍生資產 |
|
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|
— |
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|
— |
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|
金融負債 |
|
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|
衍生負債 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
下表對按公允價值定期計量的所有資產進行了核對，使用了大量無法觀察到的投入(第3級)：
|
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|
集合信託 |
|
|
各國和 |
|
||
|
|
|
首選 |
|
|
政治 |
|
||
|
(千美元) |
|
證券 |
|
|
分區 |
|
||
|
截至2019年9月30日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
增值折扣 |
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|
|
|
|
— |
|
|
收到的銷售/付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
證券公允價值增加(減少) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年9月30日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
折讓(攤銷) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
收到的銷售/付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
證券公允價值增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日止的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
增值折扣 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
收到的銷售/付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
證券公允價值增加(減少) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
調出3級 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年9月30日止的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
折讓(攤銷) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
收到的銷售/付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
證券公允價值增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
轉入3級 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
上表所列證券折價的增值或攤銷計入利息收入，公允價值的增加反映在資產負債表中，反映為可供出售的投資證券公允價值的增加，以及其他綜合收益累計的增加，這包括在股東的資產負債表中。
53
股權，以及其他資產的減少對税收的影響。 公允價值的減少反映在資產負債表中，因為可供出售的投資證券的公允價值減少，包括股東權益在內的其他綜合收益的累積減少，以及與税收影響有關的其他資產的增加。.class=‘class 3’>九結束的幾個月九月 302019年，“老國民”收到了一美元的第三方定價
下表提供了關於公允價值等級第3級內公允價值計量中使用的不可觀測的重要投入的定量信息：
|
|
|
|
|
|
|
估價 |
|
看不見 |
|
範圍(加權) |
|
|
|
(千美元) |
|
公允價值 |
|
|
技法 |
|
輸入 |
|
平均) |
|
||
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集合信託優先證券 |
|
$ |
|
|
|
貼現現金流量 |
|
固定預付率(A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產違約(B) |
|
6.3% - 9.2% (7.2%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預期資產追回(C) |
|
|
|
|
|
國家和政治分支 |
|
|
|
|
|
貼現現金流量 |
|
無觀測輸入 |
|
N/A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地方市政發行 |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
老國家100%擁有 |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
按標準運價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集合信託優先證券 |
|
$ |
|
|
|
貼現現金流量 |
|
固定預付率(A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產違約(B) |
|
6.8% - 8.5% (7.3%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預期資產追回(C) |
|
|
|
|
|
國家和政治分支 |
|
|
|
|
|
貼現現金流量 |
|
無觀測輸入 |
|
N/A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地方市政發行 |
|
|
|
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|
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|
|
老國家100%擁有 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
按標準運價 |
|
|
|
|
|
(a) |
假設沒有預付款。 |
|
(b) |
每個當前執行的池資產都根據銀行環境分配一個違約概率，並根據特定的發行人評估進行調整。 |
|
(c) |
每個當前違約的池資產都被分配了一個基於特定發行人評估的回收概率。 |
單獨在公允價值計量中使用的任何一種無法觀察到的投入的重大變化，都將導致公允價值計量發生重大變化。舊國家銀行(OldNational)擁有的集合信託優先證券是附屬票據類別，它們依賴持續的現金流來支持它們的價值。高級票據類別獲得提前還款的好處，從而損害下屬票據類別，因為當前的利息現金流因提前贖回而減少。一般而言，提前還款率的變化或額外的資產池違約產生的影響，與預期的違約池資產追回的變化方向相反。
2019年9月30日按公允價值計量的非經常性資產概述如下：
|
|
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|
|
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|
公允價值計量在2019年9月30日 |
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|||||||||
|
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|
|
|
顯着 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報價 |
|
|
其他 |
|
|
顯着 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
活躍的市場 |
|
|
可觀察 |
|
|
看不見 |
|
|||
|
|
|
載運 |
|
|
相同資產 |
|
|
投入 |
|
|
投入 |
|
||||
|
(千美元) |
|
價值 |
|
|
(1級) |
|
|
(第2級) |
|
|
(第3級) |
|
||||
|
擔保品受償減值貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
商業房地產貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
還貸權 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
被視為附屬於抵押品的受損商業和商業房地產貸款是根據標的抵押品的公允價值來估價的。這些估計數是根據最近得到的評估得出的，並根據財產類型、估價年齡、財產現狀和其他相關因素進行了某些調整，以估計抵押品的現值。這些受損商業和商業房地產貸款的本金為美元。
54
終結九月 30, 2019和$
其他不動產和其他收回的財產按公允價值減去出售成本計量。公允價值估計是根據最近可得到的評估，根據財產類型、估價年齡、財產現狀和其他相關因素作出的某些調整，以估計抵押品的現值。
貸款服務權利是根據權利的公允價值與賬面金額相比較，對減值進行評估的。如果個別部分的賬面金額超過公允價值，則減值記錄在該部分上，從而使該服務資產按公允價值記賬；如果有類似抵押貸款服務合同的市場價格，則在一檔一級確定該價值，或者根據計算估計的未來淨服務收入現值的估價模型，確定該評估模型使用貼現率，加權平均預付速度，以及其他經濟因素，市場參與者在估算未來淨服務收入時將使用這些因素，這些因素可以根據現有的市場數據加以驗證(第2級)。
2018年12月31日按公允價值計量的非經常性資產概述如下：
|
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|
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|
公允價值計量在2018年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
顯着 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報價 |
|
|
其他 |
|
|
顯着 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
活躍的市場 |
|
|
可觀察 |
|
|
看不見 |
|
|||
|
|
|
載運 |
|
|
相同資產 |
|
|
投入 |
|
|
投入 |
|
||||
|
(千美元) |
|
價值 |
|
|
(1級) |
|
|
(第2級) |
|
|
(第3級) |
|
||||
|
擔保品受償減值貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
商業房地產貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
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止贖資產： |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
還貸權 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
截至2018年12月31日，受損的商業和商業房地產貸款本金為美元。
其他不動產和其他收回財產的賬面淨額為$
截至2018年12月31日，有減損的貸款服務權利的估值津貼總計為美元。
55
下表提供了關於公允價值等級第3級內公允價值計量中使用的不可觀測的重要投入的定量信息：
|
|
|
|
|
|
|
估價 |
|
看不見 |
|
範圍(加權) |
|
(千美元) |
|
公允價值 |
|
|
技法 |
|
輸入 |
|
平均) |
|
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
側支依賴性受損 主要貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款 |
|
$ |
|
|
|
公允價值 |
|
對財產類型的折扣， |
|
0% - 90% (31%) |
|
|
|
|
|
|
|
抵押品 |
|
鑑定年齡和目前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地位 |
|
|
|
商業房地產貸款 |
|
|
|
|
|
公允價值 |
|
對財產類型的折扣， |
|
35% - 45% (40%) |
|
|
|
|
|
|
|
抵押品 |
|
鑑定年齡和現職 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地位 |
|
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
側支依賴性受損 主要貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款 |
|
$ |
|
|
|
公允價值 |
|
對財產類型的折扣， |
|
0% - 90% (35%) |
|
|
|
|
|
|
|
抵押品 |
|
鑑定年齡和目前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地位 |
|
|
|
商業房地產貸款 |
|
|
|
|
|
公允價值 |
|
對財產類型的折扣， |
|
0% - 50% (35%) |
|
|
|
|
|
|
|
抵押品 |
|
鑑定年齡和現職 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地位 |
|
|
|
止贖資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
公允價值 |
|
對財產類型的折扣， |
|
15% - 16% (15%) |
|
|
|
|
|
|
|
抵押品 |
|
鑑定年齡和現狀 |
|
|
使用公允價值期權記錄的金融工具
老國民可選擇按工具按公允價值報告大多數金融工具和某些其他項目，並按淨收入報告公允價值的變化。最初採用後，在獲得合格的金融資產、金融負債或堅定承諾時，或在某些特定的重新考慮事件發生時，作出選擇。一旦作出選擇，則不得撤銷公允價值選擇。
供出售的住宅貸款
“老國民”選擇了出售住房貸款的公允價值選項。對於這些貸款，利息收入按金融資產的合同利息收入數額(非應計性貸款除外)記錄在收入綜合報表中(非應計性貸款除外)。
舊國家選擇了新推出的符合固定利率和可調整利率的優先抵押貸款的公允價值選擇。這些貸款是供出售的，並以衍生工具進行對衝。舊國家選擇公允價值選項，以在對衝會計複雜的情況下減少會計不匹配，實現操作簡化。公允價值選擇不適用於持有用於投資的貸款。
在2019年9月30日和2018年12月31日選出公允價值選項的貸款的總公允價值與剩餘總本金餘額之間的差額如下：
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骨料 |
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|
|
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契約性 |
|
||
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(千美元) |
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公允價值 |
|
|
差異 |
|
|
校長 |
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(一九二零九年九月三十日) |
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供出售的住宅貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(2018年12月31日) |
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供出售的住宅貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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56
期末應計利息包括在這些工具的公允價值中。
下表列出按公允價值計算的金融資產所得税前收入中公允價值變動的損益數額：
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總變動 |
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公允價值 |
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其他 |
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包括在 |
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收益和 |
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利息 |
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利息 |
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現期 |
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(千美元) |
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(損失) |
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收入 |
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(費用) |
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收益 |
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截至2019年9月30日止的三個月 |
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供出售的住宅貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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截至2018年9月30日止的三個月 |
|
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供出售的住宅貸款 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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截至2019年9月30日止的9個月 |
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供出售的住宅貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
截至2018年9月30日止的9個月 |
|
|
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|
|
供出售的住宅貸款 |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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2019年9月30日和2018年12月31日未按公允價值計算的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
|
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|
公允價值計量在2019年9月30日 |
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|||||||||
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報價 |
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|
顯着 |
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|
活躍市場 |
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|
其他 |
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|
顯着 |
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|
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|
|
相同的 |
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|
可觀察 |
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|
看不見 |
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|
載運 |
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資產 |
|
|
投入 |
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|
投入 |
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||||
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(千美元) |
|
價值 |
|
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(1級) |
|
|
(第2級) |
|
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(第3級) |
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|
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
現金，從銀行，貨幣市場， 及其他賺取利息的投資 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
到期日持有的投資證券： |
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
美國政府資助的實體和機構 |
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— |
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|
|
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|
— |
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|
按揭證券代理 |
|
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|
— |
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|
|
|
|
— |
|
|
國家和政治分支 |
|
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— |
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|
|
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|
貸款淨額： |
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商業 |
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— |
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|
— |
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|
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商業地產 |
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|
— |
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|
|
— |
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住宅房地產 |
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— |
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|
— |
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消費信貸 |
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— |
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應計未收利息 |
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金融負債 |
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存款： |
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無利息活期存款 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
檢查，現在，儲蓄和貨幣市場 利息存款 |
|
|
|
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|
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|
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|
— |
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— |
|
|
定期存款 |
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— |
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|
購買的聯邦資金和銀行間借款 |
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— |
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— |
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|
根據回購協議出售的證券 |
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— |
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|
FHLB進展 |
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其他借款 |
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應付應計利息 |
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備用信用證 |
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表外金融工具 |
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提供信貸的承諾 |
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— |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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57
|
|
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2018年12月31日的公允價值計量 |
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|
報價 |
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顯着 |
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活躍市場 |
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其他 |
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|
顯着 |
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|
|
|
|
相同的 |
|
|
可觀察 |
|
|
看不見 |
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載運 |
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資產 |
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投入 |
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|
投入 |
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(千美元) |
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價值 |
|
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(1級) |
|
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(第2級) |
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(第3級) |
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金融資產 |
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|
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|
現金，從銀行，貨幣市場， 及其他賺取利息的投資 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
到期日持有的投資證券： |
|
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美國政府資助的實體和機構 |
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— |
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— |
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|
按揭證券代理 |
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— |
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|
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|
|
|
— |
|
|
國家和政治分支 |
|
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— |
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貸款淨額： |
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商業 |
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商業地產 |
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— |
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— |
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住宅房地產 |
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— |
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— |
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消費信貸 |
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應計未收利息 |
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金融負債 |
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存款： |
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無利息活期存款 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
檢查，現在，儲蓄和貨幣市場 利息存款 |
|
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|
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— |
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|
— |
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|
定期存款 |
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— |
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購買的聯邦資金和銀行間借款 |
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|
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— |
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|
— |
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
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|
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— |
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— |
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FHLB進展 |
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— |
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其他借款 |
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— |
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應付應計利息 |
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備用信用證 |
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表外金融工具 |
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提供信貸的承諾 |
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— |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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|
$ |
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|
用於衡量2019年9月30日和2018年12月31日金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似，但實際出口價格可能有所不同。
附註25-與客户簽訂合同的收入
在主題606的範圍內，舊國家從客户合同中獲得的收入在非利息收入範圍內得到確認。
|
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
財富管理費 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
存款帳户服務費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借記卡和自動取款機費用 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資產品費 |
|
|
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|
|
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|
其他收入： |
|
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商户加工費 |
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
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|
其他不動產的收益(損失) |
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
保險箱費 |
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|
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保險費及佣金 |
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|
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|
|
共計 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
58
財富管理費：：舊國家根據向個人和機構客户提供的資產託管和投資管理服務賺取財富管理費。這些客户中的大多數人每月或每季度收到根據保管資產的市值提供的服務的賬單。交易相關費用在交易執行時確認。
存款帳户服務費：舊國家銀行向存款客户收取交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用和透支費用在某一時刻得到確認，因為客户一般有權在任何時候取消存託安排。這種安排被認為是一項日復一日的合同，包含正在進行的續簽和可選購買，因此合同的期限不超過已經執行的服務。主要與每月維護有關的賬户維持費，是在一個月內賺取的，代表着老國民履行其履約義務的期間。
借記卡和自動取款機費用：借記卡及自動櫃員機費用包括自動櫃員機使用費及借記卡交換收入。與存款賬户上的交易費用一樣，自動櫃員機費用是在老國民銀行滿足客户要求的時間內確認的。舊國民銀行通過卡協會網絡從持卡人交易中收取交換費。交換費率一般由信用卡協會根據購買量和其他因素確定。交換費佔基本交易價值的百分比，並與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。
投資產品費：：投資產品費是指註冊經紀人/交易商和投資顧問向老國民客户提供這些服務的佣金和費用。OldNational作為代理人，安排客户與第三方服務提供者之間的關係。這些費用每月由第三方經紀人根據已執行的服務確認，扣除經紀人向老國民收取的加工費。
59
|
項目2. |
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
下面的討論是對我們截至2019年9月30日、2019和2018年9月30日這三個月和9個月的運營結果以及截至2019年9月30日的財務狀況的分析，而不是2018年9月30日和2018年12月31日的財務狀況。這種討論和分析應該與合併財務報表和相關附註一起閲讀。這一討論包含前瞻性的報表，涉及我們的業務，基於估計，涉及某些風險和不確定性。因此，未來的結果可能與我們目前的預期和相關的前瞻性報表有很大不同。
財務要點
下表列出了舊國民的某些財務要點：
|
|
三個月結束 |
九個月結束 |
||||||||||||||||||
|
(美元和數千股， |
九月三十日 |
六月三十日， |
九月三十日 |
九月三十日 |
||||||||||||||||
|
除每股數據外) |
2019 |
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||||
|
損益表： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
淨利息收入 |
$ |
153,096 |
|
|
$ |
155,230 |
|
|
$ |
130,842 |
|
|
$ |
455,374 |
|
|
$ |
391,377 |
|
|
|
應課税等值調整(1) |
|
3,171 |
|
|
|
3,289 |
|
|
|
2,753 |
|
|
|
9,659 |
|
|
|
8,345 |
|
|
|
利息收入淨額-税收等值基礎 |
|
156,267 |
|
|
|
158,519 |
|
|
|
133,595 |
|
|
|
465,033 |
|
|
|
399,722 |
|
|
|
貸款損失準備金 |
|
1,437 |
|
|
|
1,003 |
|
|
|
750 |
|
|
|
3,483 |
|
|
|
3,576 |
|
|
|
無利息收入 |
|
53,961 |
|
|
|
51,214 |
|
|
|
45,957 |
|
|
|
151,591 |
|
|
|
137,151 |
|
|
|
無利息費用 |
|
122,585 |
|
|
|
128,118 |
|
|
|
119,376 |
|
|
|
373,744 |
|
|
|
366,993 |
|
|
|
淨收益 |
|
69,781 |
|
|
|
62,964 |
|
|
|
51,348 |
|
|
|
189,021 |
|
|
|
143,332 |
|
|
|
共同分享數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均稀釋股 |
|
171,551 |
|
|
|
173,675 |
|
|
|
152,784 |
|
|
|
173,527 |
|
|
|
152,616 |
|
|
|
淨收入(稀釋) |
$ |
0.41 |
|
|
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.34 |
|
|
$ |
1.09 |
|
|
$ |
0.94 |
|
|
|
現金紅利 |
|
0.13 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
共同股息派息比率(2) |
|
32 |
|
% |
|
35 |
|
% |
|
38 |
|
% |
|
35 |
|
% |
|
41 |
|
% |
|
賬面價值 |
$ |
16.66 |
|
|
$ |
16.28 |
|
|
$ |
14.58 |
|
|
$ |
16.66 |
|
|
$ |
14.58 |
|
|
|
股票價格 |
|
17.20 |
|
|
|
16.59 |
|
|
|
19.30 |
|
|
|
17.20 |
|
|
|
19.30 |
|
|
|
有形共同帳面價值(3) |
|
10.18 |
|
|
|
9.86 |
|
|
|
8.86 |
|
|
|
10.18 |
|
|
|
8.86 |
|
|
|
業績比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均資產回報率 |
|
1.39 |
|
% |
|
1.26 |
|
% |
|
1.18 |
|
% |
|
1.26 |
|
% |
|
1.10 |
|
% |
|
平均普通股回報率 |
|
9.91 |
|
|
|
9.13 |
|
|
|
9.28 |
|
|
|
9.12 |
|
|
|
8.74 |
|
|
|
有形普通股收益(3) |
|
16.85 |
|
|
|
15.59 |
|
|
|
15.99 |
|
|
|
15.31 |
|
|
|
14.96 |
|
|
|
平均有形共同收益 主要權益(3) |
|
17.01 |
|
|
|
16.04 |
|
|
|
16.10 |
|
|
|
16.00 |
|
|
|
15.40 |
|
|
|
淨利差(3) |
|
3.57 |
|
|
|
3.66 |
|
|
|
3.51 |
|
|
|
3.58 |
|
|
|
3.51 |
|
|
|
效率比(3) |
|
56.44 |
|
|
|
59.35 |
|
|
|
64.71 |
|
|
|
58.65 |
|
|
|
66.74 |
|
|
|
淨沖銷(收回) 主要用途平均貸款 |
|
0.03 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
貸款損失備抵至期末貸款 |
|
0.47 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
不良貸款 |
|
1.31 |
|
|
|
1.34 |
|
|
|
1.47 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
1.47 |
|
|
|
資產負債表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
$ |
12,017,648 |
|
|
$ |
12,046,578 |
|
|
$ |
11,292,659 |
|
|
$ |
12,017,648 |
|
|
$ |
11,292,659 |
|
|
|
總資產 |
|
20,438,788 |
|
|
|
20,145,285 |
|
|
|
17,567,759 |
|
|
|
20,438,788 |
|
|
|
17,567,759 |
|
|
|
存款總額 |
|
14,448,352 |
|
|
|
14,363,101 |
|
|
|
12,598,200 |
|
|
|
14,448,352 |
|
|
|
12,598,200 |
|
|
|
借款總額 |
|
2,831,863 |
|
|
|
2,726,481 |
|
|
|
2,576,039 |
|
|
|
2,831,863 |
|
|
|
2,576,039 |
|
|
|
股東權益總額 |
|
2,832,530 |
|
|
|
2,803,139 |
|
|
|
2,220,680 |
|
|
|
2,832,530 |
|
|
|
2,220,680 |
|
|
|
非財務數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全職僱員 |
|
2,778 |
|
|
|
2,829 |
|
|
|
2,554 |
|
|
|
2,778 |
|
|
|
2,554 |
|
|
|
銀行中心 |
|
192 |
|
|
|
192 |
|
|
|
182 |
|
|
|
192 |
|
|
|
182 |
|
|
|
(1) |
使用聯邦法定税率計算，在所有期間均為21%。 |
|
(2) |
每股現金紅利除以每股淨收益(基本)。 |
|
(3) |
表示非GAAP財務措施，參考“非GAAP財務措施”一節，對GAAP財務措施進行調節。 |
60
非公認會計原則社會措施
非公認會計原則的財務措施不包括在根據公認會計原則提出的財務結果中的某些項目。管理層認為，這些非公認會計原則的財務措施通過為期間間比較、協助經營結果分析和預測未來業績提供有意義的基礎，增強了投資者對舊國家財務業績的理解。
下表顯示GAAP與非GAAP的對賬情況。
|
|
|
三個月結束 |
九個月結束 |
||||||||||||||
|
(美元和數千股， |
九月三十日 |
九月三十日 |
|||||||||||||||
|
除每股數據外) |
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
|
有形共同賬面價值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益(GAAP) |
$ |
2,832,530 |
|
|
$ |
2,220,680 |
|
|
$ |
2,832,530 |
|
|
$ |
2,220,680 |
|
|
|
|
扣減： |
善意 |
|
1,036,994 |
|
|
|
828,804 |
|
|
|
1,036,994 |
|
|
|
828,804 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
64,051 |
|
|
|
42,134 |
|
|
|
64,051 |
|
|
|
42,134 |
|
|
|
有形股東權益(非公認會計原則) |
$ |
1,731,485 |
|
|
$ |
1,349,742 |
|
|
$ |
1,731,485 |
|
|
$ |
1,349,742 |
|
|
|
|
期終普通股 |
|
170,031 |
|
|
|
152,352 |
|
|
|
170,031 |
|
|
|
152,352 |
|
|
|
|
有形共同賬面價值 |
|
10.18 |
|
|
|
8.86 |
|
|
|
10.18 |
|
|
|
8.86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形普通股的回報率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益(公認會計原則) |
$ |
69,781 |
|
|
$ |
51,348 |
|
|
$ |
189,021 |
|
|
$ |
143,332 |
|
|
|
|
加：無形資產攤銷(税後淨額) |
|
3,145 |
|
|
|
2,593 |
|
|
|
9,780 |
|
|
|
8,143 |
|
|
|
|
有形淨收入(非公認會計原則) |
$ |
72,926 |
|
|
$ |
53,941 |
|
|
$ |
198,801 |
|
|
$ |
151,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形股東權益(非公認會計原則) (見上文) |
$ |
1,731,485 |
|
|
$ |
1,349,742 |
|
|
$ |
1,731,485 |
|
|
$ |
1,349,742 |
|
|
|
|
有形普通股收益 |
|
16.85 |
|
% |
|
15.99 |
|
% |
|
15.31 |
|
% |
|
14.96 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形普通股平均回報率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形淨收入(非公認會計原則)(見上文) |
$ |
72,926 |
|
|
$ |
53,941 |
|
|
$ |
198,801 |
|
|
$ |
151,475 |
|
|
|
|
平均股東權益(GAAP) |
$ |
2,817,452 |
|
|
$ |
2,212,700 |
|
|
$ |
2,763,673 |
|
|
$ |
2,187,624 |
|
|
|
|
扣減： |
平均商譽 |
|
1,036,306 |
|
|
|
828,804 |
|
|
|
1,036,274 |
|
|
|
828,585 |
|
|
|
|
平均無形資產 |
|
66,047 |
|
|
|
43,685 |
|
|
|
70,361 |
|
|
|
47,249 |
|
|
|
平均有形股東權益 (非公認會計原則) |
$ |
1,715,099 |
|
|
$ |
1,340,211 |
|
|
$ |
1,657,038 |
|
|
$ |
1,311,790 |
|
|
|
|
平均有形普通股權益回報率 |
|
17.01 |
|
% |
|
16.10 |
|
% |
|
16.00 |
|
% |
|
15.40 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利差： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入淨額(GAAP) |
$ |
153,096 |
|
|
$ |
130,842 |
|
|
$ |
455,374 |
|
|
$ |
391,377 |
|
|
|
|
應税等值調整 |
|
3,171 |
|
|
|
2,753 |
|
|
|
9,659 |
|
|
|
8,345 |
|
|
|
|
利息收入淨額-應納税等值 (非公認會計原則) |
$ |
156,267 |
|
|
$ |
133,595 |
|
|
$ |
465,033 |
|
|
$ |
399,722 |
|
|
|
|
平均收益資產 |
$ |
17,510,487 |
|
|
$ |
15,213,384 |
|
|
$ |
17,320,260 |
|
|
$ |
15,198,690 |
|
|
|
|
淨利差 |
|
3.57 |
|
% |
|
3.51 |
|
% |
|
3.58 |
|
% |
|
3.51 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
效率比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息費用(GAAP) |
$ |
122,585 |
|
|
$ |
119,376 |
|
|
$ |
373,744 |
|
|
$ |
366,993 |
|
|
|
|
扣除：貼現無形攤銷費用 |
|
4,168 |
|
|
|
3,283 |
|
|
|
12,965 |
|
|
|
10,308 |
|
|
|
|
調整後的非利息費用(非公認會計原則) |
$ |
118,417 |
|
|
$ |
116,093 |
|
|
$ |
360,779 |
|
|
$ |
356,685 |
|
|
|
|
利息收入淨額-應納税等值 (非公認會計原則)(見上文) |
$ |
156,267 |
|
|
$ |
133,595 |
|
|
$ |
465,033 |
|
|
$ |
399,722 |
|
|
|
|
無利息收入 |
|
53,961 |
|
|
|
45,957 |
|
|
|
151,591 |
|
|
|
137,151 |
|
|
|
|
扣減： |
債務證券淨收益(損失) |
|
424 |
|
|
|
135 |
|
|
|
1,486 |
|
|
|
2,417 |
|
|
|
調整後總收入(非公認會計原則) |
$ |
209,804 |
|
|
$ |
179,417 |
|
|
$ |
615,138 |
|
|
$ |
534,456 |
|
|
|
|
效率比 |
|
56.44 |
|
% |
|
64.71 |
|
% |
|
58.65 |
|
% |
|
66.74 |
|
% |
|
61
非公認會計原則的財務措施具有固有的侷限性，不需要統一適用，也不受審計。儘管投資者經常使用這些非公認會計原則的財務措施來評估公司，但它們作為分析工具有侷限性，不應孤立地考慮，也不應作為GAAP下報告結果分析的替代品。這些非GAAP措施不一定可與其他公司可能代表的類似措施相比較。
執行摘要
2019年第三季度，淨利潤為6980萬美元，即每股稀釋後的0.41美元，2018年第三季度的淨收入為5130萬美元，即每股稀釋後的0.34美元。
我們的基本銀行戰略保持不變。這一戰略包括我們如何投資資本、增長貸款、管理信貸和控制支出。在操作上，這主要轉化為利用我們的低成本核心存款為商業貸款提供資金。再加上這是我們完善的信貸流程，使我們能夠發現信貸方面的弱點，並及時解決信貸問題。此外，我們在銀行的各個方面都保持一種自律的消費文化，並繼續致力於創造積極的經營槓桿。
我們繼續將我們的盈利資產重組為更有生產力的商業和商業房地產貸款，以及間接貸款和其他貸款。
貸款：我們的次級貸款餘額(不包括待售貸款)在2019年9月30日下降了2890萬美元，至1201.8億美元，而在2019年6月30日為120.47億美元。這主要是由於商業貸款和消費間接貸款的下降，大大抵消了商業地產和住宅房地產貸款的增加。我們報告稱，2019年第三季度的商業貸款產量為6.8億美元，而2019年9月30日的商業貸款總額為20億美元。
淨利息收入：：在截至2019年9月30日的9個月內，與2018年9月30日終了的9個月相比，我們的淨利息收入增加，主要原因是2018年11月收購了Klein公司，貸款收益率有所提高，但部分抵消了這一增長。利息負債成本增加.2019年第三季度與2019年第二季度相比，主要淨利息收入下降，非應計貸款利息收入減少，平均利息收益資產和計息負債的組合，部分抵消了與獲得的貸款有關的較高的吸積收入和第三季度增加的一天。
無利息收入*非利息收入增加到1.516億美元2019年的9個月1.372億美元截至2018年9月30日的9個月主要原因是與Klein合夥公司有關的非利息收入增加. 與2019年第二季度相比，2019年第三季度增加了270萬美元，反映了抵押貸款銀行收入和資本市場收入的增加。
費用*非利息支出得到很好控制，在截至9個月的9個月內增加680萬美元，即2%九月三十日，2019年，與截止的9個月相比九月三十日2018年，增加的主要原因是與Klein夥伴關係有關的費用增加。2019年第三季度與2019年第二季度相比，減少了550萬美元，反映出與Klein相關的合併和整合費用降低。
“老國家”一年來一直專注於內部事務。這包括對公司內部的每一項業務、每一個部門和每項職能進行全面分析。我們與一家領先的諮詢公司合作，最終目標是提高公司的整體效率，同時更好地為客户服務。我們的收購策略沒有改變。我們保持積極的外表和選擇性的買家。我們有耐心，繼續等待完美的音高，而我們仍然專注於執行。.
62
.的結果操作
下表列出截至2019年9月30日和2018年9月30日為止的3個月和9個月舊國民的某些損益表信息：
|
|
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
% |
|
|
|
九月三十日 |
|
% |
|
|
||||||||||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
2018 |
|
變化 |
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
變化 |
|
|
||||||||||||||
|
損益表總表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
153,096 |
|
|
|
$ |
130,842 |
|
|
|
|
17.0 |
|
% |
|
$ |
455,374 |
|
|
|
$ |
391,377 |
|
|
|
|
16.4 |
|
% |
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,437 |
|
|
|
|
750 |
|
|
|
|
91.6 |
|
|
|
|
3,483 |
|
|
|
|
3,576 |
|
|
|
|
(2.6 |
) |
|
|
無利息收入 |
|
|
53,961 |
|
|
|
|
45,957 |
|
|
|
|
17.4 |
|
|
|
|
151,591 |
|
|
|
|
137,151 |
|
|
|
|
10.5 |
|
|
|
無利息費用 |
|
|
122,585 |
|
|
|
|
119,376 |
|
|
|
|
2.7 |
|
|
|
|
373,744 |
|
|
|
|
366,993 |
|
|
|
|
1.8 |
|
|
|
其他數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均普通股回報率 |
|
|
9.91 |
|
% |
|
|
9.28 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
9.12 |
|
% |
|
|
8.74 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
有形普通股收益(1) |
|
|
16.85 |
|
|
|
|
15.99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.31 |
|
|
|
|
14.96 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均有形共同收益 主要權益(1) |
|
|
17.01 |
|
|
|
|
16.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.00 |
|
|
|
|
15.40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
效率比(1) |
|
|
56.44 |
|
|
|
|
64.71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58.65 |
|
|
|
|
66.74 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一級槓桿比率 |
|
|
8.79 |
|
|
|
|
8.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.79 |
|
|
|
|
8.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨沖銷(收回) 主要用途平均貸款 |
|
|
0.03 |
|
|
|
|
0.06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
表示非公認會計原則的財務計量。請參閲“非公認會計原則財務計量”一節，以便與公認會計原則進行調節。金融措施。 |
淨利息收入
淨利息收入是我們收入中最重要的組成部分，佔截至2019年9月30日的9個月收入的75%。淨利息收入和保證金受許多因素的影響，主要是盈利資產的數量和組合、資金來源和利率波動，其他因素還包括購買貸款的增值收入水平、抵押貸款和投資相關資產的預付風險以及收益資產和利息負債的構成和期限。
美聯儲自2019年8月1日起將貼現率下調25個基點，自2019年9月19日起又下調25個基點。2019年9月30日，美國國債收益率曲線略有反轉，從1個月國庫券到10年期國債。這可能導致我們的利率利差下降，這可能導致我們的淨利息收入減少。然而，管理層已採取資產負債表重組和衍生品行動，以幫助減輕這一風險。
貸款通常比期限相似的投資證券產生更多的利息收入。從客户存款中獲得的資金通常比批發資金來源的成本低。一般經濟活動、美聯儲(Fed)貨幣政策以及競爭性另類投資的價格波動等因素，也會對我們優化資產和融資組合、淨利息收入和保證金組合的能力產生重大影響。
63
淨利息收入是指從收益資產所得的利息超過利息負債支付的利息。為分析目的，淨利息收入也列於下表，調整為應納税的等值基礎，以反映我們的免税資產為實現與應納税資產相同的税後收益率所需的收益。我們採用的聯邦法定税率為21%各期.再分析描述所得税福利與管理部門認為，在完全應納税的基礎上提供淨利差和淨利息收入是銀行業的一種標準做法。因此，管理層認為，這些措施為管理層和投資者提供了有用的信息，使他們能夠成為同行。比較。
|
|
|
三個月結束 |
|
九個月結束 |
||||||||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
九月三十日 |
||||||||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
||||||||||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
153,096 |
|
|
|
$ |
130,842 |
|
|
|
$ |
455,374 |
|
|
|
$ |
391,377 |
|
|
|
轉換為完全應税等值 |
|
|
3,171 |
|
|
|
|
2,753 |
|
|
|
|
9,659 |
|
|
|
|
8,345 |
|
|
|
利息收入淨額-應納税等值 |
|
$ |
156,267 |
|
|
|
$ |
133,595 |
|
|
|
$ |
465,033 |
|
|
|
$ |
399,722 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均收益資產 |
|
$ |
17,510,487 |
|
|
|
$ |
15,213,384 |
|
|
|
$ |
17,320,260 |
|
|
|
$ |
15,198,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利差 |
|
|
3.50 |
|
% |
|
|
3.44 |
|
% |
|
|
3.51 |
|
% |
|
|
3.43 |
|
% |
|
淨利息率-應納税等值基礎 |
|
|
3.57 |
|
% |
|
|
3.51 |
|
% |
|
|
3.58 |
|
% |
|
|
3.51 |
|
% |
2019年9月30日終了的3個月和9個月的淨利息收入與2018年9月30日終了的3個月相比增加，主要是由於截至2019年9月30日的三個月的平均收益資產比2018年9月30日終了的3個月增加22.97億美元，與2018年9月30日終了的9個月相比，2019年9月30日終了的9個月增加了21.21億美元。與2018年9月30日終了的9個月相比，2019年9月30日終了的3個月的平均利息負債增加了17.57億美元，部分抵消了2018年9月30日終了的9個月的平均收益。2018年9月30日終了的9個月，2018年和2019年9月30日終了的9個月的利息收入分別為16.11億美元和2018年9月30日終了的9個月。2019和2018年9月30日終了的3個月和9個月的淨利息收入包括與所購貸款有關的累加收入(超過合同利息收入的利息收入)。截至2019年9月30日的三個月內，淨利息收入為1 340萬美元，截至2019年9月30日的9個月為3 410萬美元，截至2018年9月30日的3個月為730萬美元，截至9月30日的9個月為2 980萬美元。2018年，我們預計貸款的增值收入會隨着時間的推移而減少，但這可能會被未來的收購所抵消。
64
下表列出了每個主要資產和負債類別的平均資產負債表、其相關利息收入和收益，或這三個類別的費用和利率。和九個月結束 九月 30，2019年和 2018.
|
(税額相等， |
|
三個月結束 |
|
|
三個月結束 |
|
||||||||||||||||||
|
(單位：千美元) |
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
2018年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
平均 |
|
|
收入(1)/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均 |
|
|
收入(1)/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
|
盈利資產 |
|
平衡 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
|
平衡 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
||||||
|
貨幣市場和其他利息收入 主要投資 |
|
$ |
63,142 |
|
|
$ |
528 |
|
|
|
3.32 |
% |
|
$ |
35,928 |
|
|
$ |
140 |
|
|
|
1.54 |
% |
|
投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財政部和政府資助機構 |
|
|
682,940 |
|
|
|
4,341 |
|
|
|
2.54 |
% |
|
|
685,919 |
|
|
|
3,748 |
|
|
|
2.19 |
% |
|
按揭證券 |
|
|
3,019,322 |
|
|
|
18,589 |
|
|
|
2.46 |
% |
|
|
1,595,630 |
|
|
|
9,381 |
|
|
|
2.35 |
% |
|
各州和政治分部 |
|
|
1,172,017 |
|
|
|
10,896 |
|
|
|
3.72 |
% |
|
|
1,103,347 |
|
|
|
10,110 |
|
|
|
3.67 |
% |
|
其他證券 |
|
|
499,308 |
|
|
|
4,049 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
500,837 |
|
|
|
4,116 |
|
|
|
3.29 |
% |
|
投資證券總額 |
|
|
5,373,587 |
|
|
|
37,875 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
|
3,885,733 |
|
|
|
27,355 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
貸款：(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
3,018,638 |
|
|
|
35,428 |
|
|
|
4.59 |
% |
|
|
2,928,744 |
|
|
|
33,381 |
|
|
|
4.46 |
% |
|
商業地產 |
|
|
5,037,909 |
|
|
|
71,604 |
|
|
|
5.56 |
% |
|
|
4,465,105 |
|
|
|
57,377 |
|
|
|
5.03 |
% |
|
住宅房地產貸款 |
|
|
2,283,704 |
|
|
|
24,261 |
|
|
|
4.25 |
% |
|
|
2,187,130 |
|
|
|
22,536 |
|
|
|
4.12 |
% |
|
消費者 |
|
|
1,733,507 |
|
|
|
19,328 |
|
|
|
4.42 |
% |
|
|
1,710,744 |
|
|
|
17,333 |
|
|
|
4.02 |
% |
|
貸款總額 |
|
|
12,073,758 |
|
|
|
150,621 |
|
|
|
4.91 |
% |
|
|
11,291,723 |
|
|
|
130,627 |
|
|
|
4.56 |
% |
|
總收益資產 |
|
|
17,510,487 |
|
|
$ |
189,024 |
|
|
|
4.27 |
% |
|
|
15,213,384 |
|
|
$ |
158,122 |
|
|
|
4.11 |
% |
|
減：貸款損失備抵 |
|
|
(56,894 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(53,734 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行應付款項 |
|
|
264,145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
205,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
2,429,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,068,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
20,147,204 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,433,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支票和現在的帳户 |
|
$ |
3,895,654 |
|
|
$ |
4,448 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
$ |
3,026,289 |
|
|
$ |
1,180 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
儲蓄賬户 |
|
|
2,855,401 |
|
|
|
2,128 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
|
2,974,147 |
|
|
|
2,119 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
1,822,698 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
0.87 |
% |
|
|
1,153,906 |
|
|
|
1,254 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
定期存款 |
|
|
1,914,917 |
|
|
|
8,114 |
|
|
|
1.68 |
% |
|
|
1,847,322 |
|
|
|
6,636 |
|
|
|
1.43 |
% |
|
計息存款總額 |
|
|
10,488,670 |
|
|
|
18,707 |
|
|
|
0.71 |
% |
|
|
9,001,664 |
|
|
|
11,189 |
|
|
|
0.49 |
% |
|
購買的聯邦資金和銀行間同業拆借 附屬品借款 |
|
|
254,971 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
2.31 |
% |
|
|
238,514 |
|
|
|
1,191 |
|
|
|
1.98 |
% |
|
根據回購協議出售的證券 |
|
|
340,158 |
|
|
|
715 |
|
|
|
0.83 |
% |
|
|
352,998 |
|
|
|
535 |
|
|
|
0.60 |
% |
|
FHLB進展 |
|
|
1,889,407 |
|
|
|
9,123 |
|
|
|
1.92 |
% |
|
|
1,624,661 |
|
|
|
8,880 |
|
|
|
2.17 |
% |
|
其他借款 |
|
|
251,817 |
|
|
|
2,728 |
|
|
|
4.33 |
% |
|
|
250,255 |
|
|
|
2,732 |
|
|
|
4.37 |
% |
|
借款總額 |
|
|
2,736,353 |
|
|
|
14,050 |
|
|
|
2.04 |
% |
|
|
2,466,428 |
|
|
|
13,338 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
利息負債總額 |
|
$ |
13,225,023 |
|
|
$ |
32,757 |
|
|
|
0.98 |
% |
|
$ |
11,468,092 |
|
|
$ |
24,527 |
|
|
|
0.85 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無利息負債和 股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
3,841,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,596,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
262,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
156,614 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
2,817,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,212,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益合計 |
|
$ |
20,147,204 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,433,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
|
淨利差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.57 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.51 |
% |
|
應税等值調整 |
|
|
|
|
|
$ |
3,171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,753 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
利息收入反映在完全應税等值的基礎上。 |
|
(2) |
包括為出售而持有的貸款。 |
|
(3) |
淨利差定義為按税收等值計算的淨利息收入佔平均收益資產的百分比。 |
65
|
|
|
九個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||||||||||
|
(千美元) |
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
2018年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
平均 |
|
|
收入(1)/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均 |
|
|
收入(1)/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
|
盈利資產 |
|
平衡 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
|
平衡 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
||||||
|
貨幣市場和其他利息收入 主要投資 |
|
$ |
60,071 |
|
|
$ |
1,140 |
|
|
|
2.54 |
% |
|
$ |
51,284 |
|
|
$ |
347 |
|
|
|
0.90 |
% |
|
投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財政部和政府資助機構 |
|
|
694,628 |
|
|
|
12,544 |
|
|
|
2.41 |
% |
|
|
666,015 |
|
|
|
10,559 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
按揭證券 |
|
|
2,763,406 |
|
|
|
54,991 |
|
|
|
2.65 |
% |
|
|
1,605,324 |
|
|
|
27,805 |
|
|
|
2.31 |
% |
|
各州和政治分部 |
|
|
1,198,962 |
|
|
|
33,584 |
|
|
|
3.73 |
% |
|
|
1,141,827 |
|
|
|
31,179 |
|
|
|
3.64 |
% |
|
其他證券 |
|
|
497,854 |
|
|
|
12,553 |
|
|
|
3.36 |
% |
|
|
489,465 |
|
|
|
11,694 |
|
|
|
3.19 |
% |
|
投資證券總額 |
|
|
5,154,850 |
|
|
|
113,672 |
|
|
|
2.94 |
% |
|
|
3,902,631 |
|
|
|
81,237 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
貸款：(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
3,067,830 |
|
|
|
109,290 |
|
|
|
4.70 |
% |
|
|
2,854,691 |
|
|
|
94,114 |
|
|
|
4.35 |
% |
|
商業地產 |
|
|
5,015,973 |
|
|
|
208,894 |
|
|
|
5.49 |
% |
|
|
4,436,576 |
|
|
|
170,414 |
|
|
|
5.07 |
% |
|
住宅房地產貸款 |
|
|
2,263,595 |
|
|
|
71,972 |
|
|
|
4.24 |
% |
|
|
2,180,416 |
|
|
|
66,216 |
|
|
|
4.05 |
% |
|
消費者 |
|
|
1,757,941 |
|
|
|
58,525 |
|
|
|
4.45 |
% |
|
|
1,773,092 |
|
|
|
52,828 |
|
|
|
3.98 |
% |
|
貸款總額 |
|
|
12,105,339 |
|
|
|
448,681 |
|
|
|
4.91 |
% |
|
|
11,244,775 |
|
|
|
383,572 |
|
|
|
4.52 |
% |
|
總收益資產 |
|
|
17,320,260 |
|
|
$ |
563,493 |
|
|
|
4.32 |
% |
|
|
15,198,690 |
|
|
$ |
465,156 |
|
|
|
4.06 |
% |
|
減：貸款損失備抵 |
|
|
(56,442 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,070 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行應付款項 |
|
|
242,938 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
203,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
2,464,192 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,081,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
19,970,948 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,431,656 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支票和現在的帳户 |
|
$ |
3,829,213 |
|
|
$ |
11,786 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
$ |
3,063,636 |
|
|
$ |
2,969 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
儲蓄賬户 |
|
|
2,889,977 |
|
|
|
6,556 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
|
3,020,955 |
|
|
|
5,239 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
貨幣市場賬户 |
|
|
1,772,150 |
|
|
|
10,572 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
1,138,679 |
|
|
|
2,502 |
|
|
|
0.29 |
% |
|
定期存款 |
|
|
1,979,185 |
|
|
|
24,756 |
|
|
|
1.67 |
% |
|
|
1,798,616 |
|
|
|
16,873 |
|
|
|
1.25 |
% |
|
計息存款總額 |
|
|
10,470,525 |
|
|
|
53,670 |
|
|
|
0.69 |
% |
|
|
9,021,886 |
|
|
|
27,583 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
購買的聯邦資金和銀行間同業拆借 附屬品借款 |
|
|
290,699 |
|
|
|
5,219 |
|
|
|
2.40 |
% |
|
|
213,362 |
|
|
|
2,855 |
|
|
|
1.79 |
% |
|
根據回購協議出售的證券 |
|
|
344,294 |
|
|
|
2,048 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
342,797 |
|
|
|
1,328 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
FHLB進展 |
|
|
1,753,283 |
|
|
|
29,093 |
|
|
|
2.22 |
% |
|
|
1,671,211 |
|
|
|
25,484 |
|
|
|
2.04 |
% |
|
其他借款 |
|
|
251,070 |
|
|
|
8,430 |
|
|
|
4.48 |
% |
|
|
249,464 |
|
|
|
8,184 |
|
|
|
4.37 |
% |
|
借款總額 |
|
|
2,639,346 |
|
|
|
44,790 |
|
|
|
2.27 |
% |
|
|
2,476,834 |
|
|
|
37,851 |
|
|
|
2.04 |
% |
|
利息負債總額 |
|
$ |
13,109,871 |
|
|
$ |
98,460 |
|
|
|
1.00 |
% |
|
$ |
11,498,720 |
|
|
$ |
65,434 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無利息負債和 股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
3,833,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,587,453 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
263,799 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
157,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
2,763,673 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,187,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益合計 |
|
$ |
19,970,948 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,431,656 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
|
淨利差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.58 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.51 |
% |
|
應税等值調整 |
|
|
|
|
|
$ |
9,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
8,345 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
利息收入反映在完全應税等值的基礎上。 |
|
(2) |
包括為出售而持有的貸款。 |
|
(3) |
淨利差定義為按税收等值計算的淨利息收入佔平均收益資產的百分比。 |
66
下表列出可歸因於資產和負債平均餘額變化的應納税等值利息收入變動的美元數額以及為這三種收入賺取的收益或支付的利率。和九個月結束 九月 30，2019年和 2018.
|
|
|
從三個月結束 |
|
|
從九個月結束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2018年9月30日至3日 |
|
|
2018年9月30日至9日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
截至2019年9月30日止的月份 |
|
|
截至2019年9月30日止的月份 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
共計 |
|
|
歸因於 |
|
|
共計 |
|
|
歸因於 |
|
||||||||||||
|
(千美元) |
|
變化 |
|
|
體積 |
|
|
率 |
|
|
變化 |
|
|
體積 |
|
|
率 |
|
||||||
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場和其他利息收入 主要投資 |
|
$ |
388 |
|
|
$ |
166 |
|
|
$ |
222 |
|
|
$ |
793 |
|
|
$ |
113 |
|
|
$ |
680 |
|
|
投資證券(1) |
|
|
10,520 |
|
|
|
10,480 |
|
|
|
40 |
|
|
|
32,435 |
|
|
|
26,839 |
|
|
|
5,596 |
|
|
貸款(1) |
|
|
19,994 |
|
|
|
9,425 |
|
|
|
10,569 |
|
|
|
65,109 |
|
|
|
30,690 |
|
|
|
34,419 |
|
|
利息收入總額 |
|
|
30,902 |
|
|
|
20,071 |
|
|
|
10,831 |
|
|
|
98,337 |
|
|
|
57,642 |
|
|
|
40,695 |
|
|
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支票和現在的存款 |
|
|
3,268 |
|
|
|
673 |
|
|
|
2,595 |
|
|
|
8,817 |
|
|
|
1,549 |
|
|
|
7,268 |
|
|
儲蓄存款 |
|
|
9 |
|
|
|
(86 |
) |
|
|
95 |
|
|
|
1,317 |
|
|
|
(262 |
) |
|
|
1,579 |
|
|
貨幣市場存款 |
|
|
2,763 |
|
|
|
1,102 |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
8,070 |
|
|
|
2,585 |
|
|
|
5,485 |
|
|
定期存款 |
|
|
1,478 |
|
|
|
268 |
|
|
|
1,210 |
|
|
|
7,883 |
|
|
|
1,976 |
|
|
|
5,907 |
|
|
購買的聯邦資金和銀行間同業拆借 附屬品借款 |
|
|
293 |
|
|
|
89 |
|
|
|
204 |
|
|
|
2,364 |
|
|
|
1,211 |
|
|
|
1,153 |
|
|
根據協議出售的證券 再購 |
|
|
180 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
202 |
|
|
|
720 |
|
|
|
7 |
|
|
|
713 |
|
|
FHLB進展 |
|
|
243 |
|
|
|
1,353 |
|
|
|
(1,110 |
) |
|
|
3,609 |
|
|
|
1,307 |
|
|
|
2,302 |
|
|
其他借款 |
|
|
(4 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
246 |
|
|
|
53 |
|
|
|
193 |
|
|
利息費用總額 |
|
|
8,230 |
|
|
|
3,394 |
|
|
|
4,836 |
|
|
|
33,026 |
|
|
|
8,426 |
|
|
|
24,600 |
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
22,672 |
|
|
$ |
16,677 |
|
|
$ |
5,995 |
|
|
$ |
65,311 |
|
|
$ |
49,216 |
|
|
$ |
16,095 |
|
不僅由於比率或數量而產生的差異是在比率和數量差異之間平均分配的。
|
(1) |
投資證券和貸款的利息包括截至2019年9月30日的三個月內分別為190萬美元和130萬美元的應税等值調整的影響；以及在2019年9月30日終了的9個月內分別為570萬美元和390萬美元的應納税等值調整的影響，採用的聯邦法定利率為21%。 |
與2018年同期相比，截至2019年9月30日的3個月和9個月，按完全應税等值計算的淨利差的增加，主要是由於平均收益資產增加，利息收益資產收益率提高，部分抵消了較高的計息負債成本，以及平均利息收益資產和計息負債組合的變化。利息資產收益率增加16個基點，計息負債成本增加13個基點。利息資產收益率按平均利息收益資產除以年率計算，利息負債成本除以平均利息負債。利息資產收益率在截至2019年9月30日的9個月內增加26個基點，利息負債成本增加24個基點。2018年9月30日終了三個月的淨息差為31個基點，而2018年9月30日終了的3個月則為19個基點。吸積收入相當於截至2019年9月30日的9個月和2018年9月30日終了的9個月淨利差的26個基點。
截至2019年9月30日的三個月，平均盈利資產為175.1億美元，而2018年9月30日終了的三個月為152.13億美元，增長22.97億美元，即15%。截至2019年9月30日的9個月，平均盈利資產為173.2億美元，而2018年9月30日的9個月為151.9億美元，增長了21.21億美元，即14%。平均盈利資產的增長主要是因為我們在2018年11月收購了Klein。包括待售貸款在內的貸款組合在截至2019年9月30日的9個月內，其平均收益率通常高於投資組合，佔平均利息資產的70%，而截至2018年9月30日的9個月，這一比例為74%。
67
平均貸款(包括待售貸款)增加$7截至三個月的8 200萬美元九月30，2019年和美元860.6百萬美元九個月結束 九月2019年11月，與2018年同期相比，主要原因是從Klein獲得的貸款。 包括為出售而持有的貸款可歸因於克萊因 截至2018年11月1日收購結束之日，該公司的收購總額為10.52億美元。
截至2019年9月30日的三個月，平均投資增長14.88億美元，截至2019年9月30日的9個月，與2018年同期相比，投資增長12.52億美元。2019年產生的流動性過剩也導致投資證券增加。
截至2019年9月30日的三個月，與2018年同期相比，截至2019年9月30日的3個月平均無利息存款增加了2.457億美元，在截至2019年9月30日的9個月中，增加了2.462億美元。截至2019年9月30日的3個月，平均含利息存款增加了14.87億美元，而截至2018年9月30日的9個月，則增加了14.49億美元。普通存款的增長也反映了克萊因收購的情況。
與2018年同期相比，截至2019年9月30日的三個月平均借入資金增加了2.699億美元，截至2019年9月30日的9個月增加了1.625億美元。
貸款損失準備金
貸款損失準備金為140萬美元截至2019年9月30日止的三個月的費用為80萬美元截至2018年9月30日止的三個月。年內，淨撇賬總額達80萬元。截至2019年9月30日止的三個月的淨沖銷額為170萬美元。2018年9月30日結束的三個月貸款損失準備金為350萬美元截至2019年9月30日止的9個月的費用為360萬美元截至2018年9月30日止的9個月。年內，淨沖銷總額為200萬美元。截至2019年9月30日止的9個月的淨沖銷額為120萬美元。截至2018年9月30日的9個月. 與2018年9月30日終了的三個月相比，2019年9月30日終了的三個月貸款損失準備金增加，這是貸款增長的結果，但因個別評估減值貸款準備金減少而部分抵消。未來貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加，都可能導致準備金支出的增加。
無利息收入
我們通過客户收費、銷售佣金以及來自核心銀行業務(如財富管理、投資諮詢和投資產品)的其他損益，以非利息收入的形式產生收入。下表詳細列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月和9個月的非利息收入構成：
|
|
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
% |
|
|
|
九月三十日 |
|
|
% |
|
|
||||||||||||
|
(千美元) |
|
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
變化 |
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
變化 |
|
|
||
|
財富管理費 |
|
$ |
9,160 |
|
|
$ |
9,022 |
|
|
|
1.5 |
|
% |
|
$ |
27,604 |
|
|
$ |
27,794 |
|
|
|
(0.7 |
) |
% |
|
存款帳户服務費 |
|
|
11,860 |
|
|
|
11,028 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
|
34,201 |
|
|
|
32,552 |
|
|
|
5.1 |
|
|
|
借記卡和自動取款機費用 |
|
|
5,370 |
|
|
|
4,706 |
|
|
|
14.1 |
|
|
|
|
16,292 |
|
|
|
14,651 |
|
|
|
11.2 |
|
|
|
按揭銀行收入 |
|
|
8,850 |
|
|
|
4,348 |
|
|
|
103.5 |
|
|
|
|
20,996 |
|
|
|
13,729 |
|
|
|
52.9 |
|
|
|
投資產品費 |
|
|
5,244 |
|
|
|
5,073 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
|
16,106 |
|
|
|
15,170 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
資本市場收入 |
|
|
4,560 |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
68.9 |
|
|
|
|
10,227 |
|
|
|
4,094 |
|
|
|
149.8 |
|
|
|
公司所有人壽保險 |
|
|
2,703 |
|
|
|
2,958 |
|
|
|
(8.6 |
) |
|
|
|
8,602 |
|
|
|
7,993 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
債務證券淨收益(損失) |
|
|
424 |
|
|
|
135 |
|
|
|
214.1 |
|
|
|
|
1,486 |
|
|
|
2,417 |
|
|
|
(38.5 |
) |
|
|
其他收入 |
|
|
5,790 |
|
|
|
5,987 |
|
|
|
(3.3 |
) |
|
|
|
16,077 |
|
|
|
18,751 |
|
|
|
(14.3 |
) |
|
|
非利息收入總額 |
|
$ |
53,961 |
|
|
$ |
45,957 |
|
|
|
17.4 |
|
% |
|
$ |
151,591 |
|
|
$ |
137,151 |
|
|
|
10.5 |
|
% |
截至2019年9月30日的三個月內，非利息收入比2018年9月30日終了的三個月有所增加，主要原因是抵押貸款銀行收入增加，克萊因合夥公司帶來的非利息收入增加，以及資本市場收入增加。
68
非利息收入的增加九個月結束 九月2019年九個月結束 九月2018年3月30日 克萊因合夥企業的非利息收入增加，較高的按揭銀行收入，及資本市場收入增加。2018年第二季度出售學生貸款組合帶來的220萬美元收益以及債務證券銷售的淨收益下降，部分抵消了這些增加。
與2018年同期相比，截至2019年9月30日的三個月的服務費和透支費增加了80萬美元，截至2019年9月30日的9個月增加了160萬美元，主要原因是服務費用和克萊因合夥公司的透支費用。
與2018年同期相比，截至2019年9月30日的3個月借記卡和自動取款機費用增加了70萬美元，截至2019年9月30日的9個月增加了160萬美元，主要原因是克萊因合夥企業的互換收入增加。
截至2019年9月30日的三個月，抵押貸款銀行收入增長了450萬美元，截至2019年9月30日的9個月則增長了730萬美元，而2018年同期則分別增長了730萬美元，這主要是由於抵押貸款來源的增加和2019年管道的強勁增長。
資本市場收入包括客户利率互換費、外幣兑換費、外幣調整淨收益(虧損)和税收抵免費收入。截至2019年9月30日的三個月內，資本市場收益增加了190萬美元，截至2019年9月30日的9個月增加了610萬美元，主要原因是客户利率掉期費用較高。
截至2019年9月30日的9個月，債務證券淨收益(虧損)為90萬美元，而截至2018年9月30日的9個月，主要原因是2019年可出售證券銷售的實際虧損較高。
截至2019年9月30日的9個月，其他收入同比下降270萬美元，而2018年9月30日終了的9個月，主要原因是2018年第二季度出售學生貸款組合的收益達到220萬美元。在截至2018年9月30日的9個月內，銷售租賃業務的遞延收益被確認為120萬美元，這也是其他收入減少的原因之一。截止2018年9月30日的9個月，遞延收益作為累積效應調整額被取消，因為自2019年1月1日起生效的議題842的新會計準則通過後，遞延收益作為累積效應調整額被克萊因合夥公司(Klein Partners)的其他收入部分抵消。
無利息費用
下表詳細列出截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月和9個月的非利息費用構成：
|
|
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
九月三十日 |
|
|
% |
|
|
|
九月三十日 |
|
|
% |
|
|
||||||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
變化 |
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
變化 |
|
|
||||||
|
薪金和僱員福利 |
|
$ |
71,729 |
|
|
$ |
63,158 |
|
|
|
13.6 |
|
% |
|
$ |
214,478 |
|
|
$ |
193,929 |
|
|
|
10.6 |
|
% |
|
入住率 |
|
|
11,934 |
|
|
|
12,578 |
|
|
|
(5.1 |
) |
|
|
|
41,071 |
|
|
|
38,731 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
設備 |
|
|
3,954 |
|
|
|
3,652 |
|
|
|
8.3 |
|
|
|
|
12,945 |
|
|
|
10,945 |
|
|
|
18.3 |
|
|
|
市場營銷 |
|
|
4,105 |
|
|
|
3,406 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
|
12,267 |
|
|
|
11,065 |
|
|
|
10.9 |
|
|
|
數據處理 |
|
|
8,961 |
|
|
|
8,628 |
|
|
|
3.9 |
|
|
|
|
28,509 |
|
|
|
26,752 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
通訊 |
|
|
2,349 |
|
|
|
2,473 |
|
|
|
(5.0 |
) |
|
|
|
8,252 |
|
|
|
8,309 |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
專業費用 |
|
|
5,037 |
|
|
|
3,235 |
|
|
|
55.7 |
|
|
|
|
12,868 |
|
|
|
8,888 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
貸款費用 |
|
|
1,811 |
|
|
|
1,564 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
|
5,380 |
|
|
|
5,151 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
FDIC評估 |
|
|
960 |
|
|
|
2,722 |
|
|
|
(64.7 |
) |
|
|
|
4,501 |
|
|
|
8,528 |
|
|
|
(47.2 |
) |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
4,168 |
|
|
|
3,283 |
|
|
|
27.0 |
|
|
|
|
12,965 |
|
|
|
10,308 |
|
|
|
25.8 |
|
|
|
税收抵免投資攤銷 |
|
|
1,211 |
|
|
|
9,233 |
|
|
|
(86.9 |
) |
|
|
|
2,039 |
|
|
|
21,807 |
|
|
|
(90.6 |
) |
|
|
其他費用 |
|
|
6,366 |
|
|
|
5,444 |
|
|
|
16.9 |
|
|
|
|
18,469 |
|
|
|
22,580 |
|
|
|
(18.2 |
) |
|
|
非利息費用總額 |
|
$ |
122,585 |
|
|
$ |
119,376 |
|
|
|
2.7 |
|
% |
|
$ |
373,744 |
|
|
$ |
366,993 |
|
|
|
1.8 |
|
% |
69
N利息費用在……裏面折皺美元3.2百萬美元三個月結束九月 30，2019年與截止的三個月相比九月 30, 2018 反射 業務費用及購置和整合費用增加與Klein及更高的佣金和獎勵報酬有關費用.再轉制These 在……裏面摺痕s w埃雷 實質上被 税收抵免投資攤銷額減少800萬美元.
非利息費用增加680萬美元截至2019年9月30日的9個月，而截至2018年9月30日的9個月業務費用及購置和整合費用增加與克萊因、更高的佣金和獎勵補償費以及較高的專業費用有關。税收抵免投資總額為1 980萬美元的攤銷額減少，部分抵消了這些增加。
薪金和僱員福利截至2019年9月30日的三個月增加了860萬美元，截至2019年9月30日的9個月增加了2 050萬美元，而2018年同期則增加了2 050萬美元，主要原因是薪金和僱員福利增加可歸因於Klein合作伙伴關係，也是工資和福利增加的原因之一，即更高的佣金和獎勵報酬。開支。
截至2019年9月30日的9個月，設備費用比2018年同期增加200萬美元，主要原因是設備費用增加可歸因於Klein夥伴關係和小型設備費用增加.
與2018年同期相比，截至2019年9月30日的3個月專業費用增加了180萬美元，截至2019年9月30日的9個月增加了400萬美元，主要原因是諮詢費上漲。.
截至2019年9月30日的三個月內，FDIC的評估費用減少了180萬美元，截至2019年9月30日的9個月減少了400萬美元，而2018年同期的主要原因是取消了FDIC附加費。
截至2019年9月30日的3個月，無形資產攤銷額增加了90萬美元，截至2019年9月30日的9個月增加了270萬美元，與2018年同期相比，主要原因是與Klein收購有關的核心存款無形資產攤銷。.
與2018年同期相比，截至2019年9月30日的3個月，税收抵免投資攤銷額減少了800萬美元，截至2019年9月30日的9個月減少了1，980萬美元。確認税收抵免攤銷費用取決於能否在本報告所述期間成功修復一座歷史建築或完成一個太陽能項目。許多因素，包括天氣、勞動力供應、建築法規、檢查以及其他與修復項目有關的意外施工延誤，都可能導致一個項目超過其預計完工日期。關於我們税收抵免投資的額外信息，請參閲綜合財務報表附註13。
截至2019年9月30日的三個月，其他支出增加了90萬美元，而截至2018年9月30日的三個月則增加了90萬美元。主要原因是未供資承付款準備金出現不利差異。截至2019年9月30日的9個月，其他支出減少了410萬美元，而截至2018年9月30日的9個月則減少了410萬美元。主要原因是2018年9月30日終了的9個月內，250萬美元的長期資產減值與與Anchor(MN)夥伴關係有關的分支合併和更高的整合費用有關，截至2018年9月30日的9個月內共計150萬美元.
所得税準備金
我們記錄了目前應付的所得税和未來應繳所得税或福利的規定，這是由於在確認某些項目用於財務報表和所得税目的方面的時間差異而產生的。適用於我們的財務報表收入的有效税率與聯邦法定税率之間的主要差別是由於我們的税收抵免投資以及免税證券和貸款利息帶來的税收優惠。截至2019年9月30日的3個月，所得税佔税前收入的百分比為16.0%，而2018年9月30日終了的3個月為9.4%。截至2019年9月30日的9個月，所得税撥備額佔税前收入的百分比為17.7%，而2018年9月30日終了的9個月為9.3%。根據ASC 740-270，
70
中期報告會計，所得税撥備記錄如下：九月 30, 2019根據現行估算的有效年率。這個更高三期有效税率和九個月結束 九月 30, 2019與同時期 2018主要是a 德增加聯邦税收抵免可得以及税前賬面收入的增加. 見注19向合併財務報表索取更多信息。
財務狀況
概述
在…(一九二零九年九月三十日)，我們的資產為204.39億美元，比資產175.68億美元增加28.71億美元2018年9月30日，與2018年12月31日資產1972.8億美元相比，增加了7.104億美元。2018年9月30日到(一九二零九年九月三十日)主要原因是2018年11月對Klein的收購，該公司截至收購日的資產為21.57億美元，其中包括商譽2.088億美元。2018年9月30日到(一九二零九年九月三十日)資產增加。
盈利資產
我們的盈利資產包括投資證券、有價證券、待售貸款、貨幣市場投資、美聯儲利息賬户和股票證券。(一九二零九年九月三十日)，比153.12億美元的淨資產增加23.58億美元2018年9月30日，與2018年12月31日170.7億美元的資產相比，增長了6.00億美元。
投資證券
我們將我們的大部分投資證券歸類為可供出售的證券，以便管理層可以根據利率波動或資金需求的變化，在必要時在到期前出售證券。然而，我們還有3，330萬美元的美國政府支持的實體和機構證券，1.122億美元固定利率抵押貸款證券，截至2019年9月30日，我們持有的到期投資組合中有2.618億美元的州和政治細分證券。
股票有價證券按公允價值入賬，2019年9月30日為660萬美元，而2018年9月30日為580萬美元。
在…(一九二零九年九月三十日)，包括股票證券在內的投資證券組合為54.95億美元，而同期為39.27億美元2018年9月30日(一九二零九年九月三十日)的比例為26%2018年9月30日2018年12月31日，這一比例為28%。2019年產生的流動性過剩導致投資證券的比例高於2018年12月31日。未來商業貸款需求的增強可能會導致管理層決定減少證券投資組合。(一九二零九年九月三十日)，管理層不打算出售任何未變現虧損頭寸的證券，也不相信我們將被要求出售此類證券。
可供出售的投資證券的未實現淨收益為8，240萬美元。(一九二零九年九月三十日)的未實現淨虧損9 610萬美元2018年9月30日，截至2018年12月31日，未實現淨虧損4，920萬美元。(一九二零九年九月三十日)由於長期利率下降，反映了抵押貸款支持證券、州和政治細分證券未實現淨收益的增加。
截至2019年9月30日，該投資組合的有效期限為3.04，而2018年9月30日為4.49。2018年12月31日一般情況下，在較長的平均期限內，利率會出現更大的不確定性，從而導致較高的期限百分比。. 在截至2019年9月30日的3個月內，投資證券的年化平均收益率為2.82%，截至2019年9月30日的9個月為2.94%，而截至2018年9月30日的3個月為2.82%，截至2018年9月30日的9個月為2.78%。
71
為出售而持有的貸款
2019年9月30日，二級市場上持有的供立即出售的抵押貸款為5，830萬美元，而2018年12月31日為1，490萬美元。某些次級抵押貸款承諾以合同價格出售或在此之前以合同價格出售給外部投資者。持有立即出售的其他抵押貸款採用TBA遠期協議進行對衝，並承諾在準備交付時出售，並在短期內留在公司的資產負債表上(通常是30至60天)。這些貸款除了常規的陳述和擔保外，都是無追索權出售的。“舊國民”並沒有因這些銷售而遭受物質損失，主要的抵押貸款來源是利率和房屋銷售等因素造成的波動。
我們對持有的住宅貸款前瞻性地選擇了公允價值選擇，總公允價值超過未支付本金餘額180萬美元(一九二零九年九月三十日)而2018年12月31日為50萬美元。
商業和商業房地產貸款
商業和商業房地產貸款是收益資產中最大的分類，佔以下收入資產的46%(一九二零九年九月三十日)的比例為49%2018年9月30日2018年12月31日為48%(一九二零九年九月三十日)，商業及商業地產貸款為80.63億元，較去年同期增加6.319億元，增幅9%。2018年9月30日比2018年12月31日減少1.291億美元，即2%。截至收購結束之日，克萊因收購的商業和商業房地產貸款總額為8.368億美元。
住宅房地產貸款
在…(一九二零九年九月三十日)，我們貸款組合中持有的住宅地產貸款為22.37億元，較去年增加7，040萬元2018年9月30日與2018年12月31日相比減少了1180萬美元。截至收購結束之日，克萊因收購導致的普通住宅房地產貸款總額為7770萬美元。未來利率上調可能會導致住宅房地產貸款的再融資和新發源水平下降。
消費貸款
消費貸款，包括汽車貸款、個人和住房權益貸款和信貸額度，增加了2 270萬美元。(一九二零九年九月三十日)相比較2018年9月30日，比2018年12月31日減少了8，530萬美元。截至收購結束之日，克萊因收購導致的隱性消費者貸款總額為1.346億美元。我們的間接消費貸款組合中，利潤較低的消費者貸款仍在流出。
經營租賃使用權資產
舊國家通過了ASU第2016-02號，租約(主題842)2019年1月1日，要求承認經營租賃使用權的資產。經營租賃使用權資產是承租人在租賃期限內使用或控制特定資產的權利。運營租賃使用權是根據租賃期內租賃付款的現值確認的。截至2019年9月30日，運營租賃使用權資產總額為1.03億美元.
商譽和其他無形資產
截至2019年9月30日，商譽和其他無形資產總計11.01億美元，比2018年9月30日的8.709億美元增加了2.301億美元。2018年期間，我們記錄了2.478億美元的商譽和其他與收購Klein相關的無形資產。
遞延税資產淨額
與2018年9月30日相比，遞延税金淨資產減少了6，810萬美元，主要原因是與可供銷售的投資證券、聯邦税收抵免和營業淨虧損結轉的未實現淨損益相關的遞延淨資產減少了6，050萬美元。
72
2018年12月31日主要是由於與可供出售的投資證券未實現淨損益相關的遞延淨資產減少。, 獲得貸款，淨營業虧損結轉，和福利計劃應計項目. 公司税率的未來變動可能導致舊國民遞延税金和未來所得税費用的價值變化. 見注19向合併財務報表索取更多信息。
其他資產
與2018年9月30日相比，其他資產增長了6，050萬美元，增幅為36%；與2018年12月31日相比，其他資產增長了4，430萬美元，增幅為24%，主要原因是衍生品資產的增加。
供資
截至2019年9月30日，包括存款和批發借款在內的資金總額為172.8億美元，比2018年9月30日的151.74億美元增加了21.06億美元，比2018年12月31日的168.44億美元增加了4.365億美元。其中包括2019年9月30日的存款144.48億美元，比2018年9月30日的125.98億美元增加了18.5億美元，比2018年12月31日的143.5億美元增加了9840萬美元。截至收購結束之日，可歸因於Klein收購的總金額為17.13億美元。2018年9月30日至2019年9月30日，無利息存款增加了4.079億美元。從2018年9月30日至2019年9月30日，無利息存款增加了9.248億美元，而儲蓄存款減少了5700萬美元。2018年9月30日至2019年9月30日，貨幣市場存款增加了6.366億美元，而定期存款減少了6210萬美元。
我們使用批發資金來增加存款資金，並幫助維持我們所期望的利率風險狀況。空倉借款，包括購買的聯邦資金和銀行間借款、根據回購協議出售的證券、FHLB預付款和其他借款，共計28.32億美元，比去年增加了2.558億美元2018年9月30日，比2018年12月31日增加3.381億美元。(一九二零九年九月三十日)，17%2018年9月30日，以及2018年12月31日的15%。2018年9月30日至2019年9月30日這是由於根據回購協議出售的FHLB預付款和證券增加，但被購買的聯邦資金和銀行間借款減少部分抵消。
經營租賃負債
通過ASU第2016-02號決議，租約(主題842)2019年1月1日，還要求確認經營租賃負債，即按貼現的價格計算，承租人有義務支付因租賃而產生的租金。截至2019年9月30日，運營租賃負債總額為1.073億美元。
應計費用和其他負債
與2018年12月31日相比，與2018年12月31日相比，應計費用和其他負債增加了4 590萬美元，即27%；與2018年12月31日相比，增加了2 360萬美元，即12%，主要原因是購買了投資證券，但2019年9月30日前尚未結清。2018年12月31日至2019年9月30日期間，應計費用和其他負債的增加額被與Klein收購有關的應計費用減少和各種税收抵免投資無準備金承付款的減少所部分抵消。.
資本
股東權益總額為28.33億美元(一九二零九年九月三十日)，而同期為22.21億美元2018年9月30日2018年12月31日為26.9億美元。(一九二零九年九月三十日)其中包括在收購Klein的同時發行的2280萬股普通股中的4.065億美元。在截至2019年9月30日的9個月內，可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)增加了1.016億美元。在截至2019年9月30日的9個月內，根據公司董事會批准的股票回購計劃，回購了560萬股普通股，使股本減少了9，190萬美元。在截至2019年9月30日的9個月裏，我們還支付了每股0.39美元的現金股息，使股本減少了6740萬美元。截至2019年9月30日，該公司普通股在納斯達克的交易代碼為“onb”，股東為37053名，創記錄。
73
資本充足率
舊的國家和銀行業受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的制約。2019年9月30日，老國民銀行及其子公司超過了監管最低標準，舊國家銀行在最新監管定義的基礎上達到了資本充足的監管定義。
截至2019年9月30日，老國民銀行的綜合資本狀況依然強勁，以下主要行業比率的比較證明瞭這一點。
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|
|
監管性 指導方針 |
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九月三十日 |
十二月三十一日， |
|||||||||||
|
|
|
最小值 |
|
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2019 |
2018 |
2018 |
||||||||||
|
風險資本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本佔平均資產總額的比例(槓桿比率) |
|
|
4.00 |
|
% |
|
8.79 |
|
% |
|
8.56 |
|
% |
|
9.17 |
|
% |
|
普通股一級資本調高風險 主要資產總額 |
|
|
7.00 |
|
|
|
12.03 |
|
|
|
11.09 |
|
|
|
11.36 |
|
|
|
一級資本佔經風險調整後的總資產 |
|
|
8.50 |
|
|
|
12.03 |
|
|
|
11.09 |
|
|
|
11.36 |
|
|
|
資本總額佔風險調整後總資產的比例 |
|
|
10.50 |
|
|
|
12.97 |
|
|
|
12.09 |
|
|
|
12.27 |
|
|
|
股東對資產的權益 |
|
N/A |
|
|
|
13.86 |
|
|
|
12.64 |
|
|
|
13.63 |
|
|
|
截至2019年9月30日，老國民銀行(OldNationalBank)--舊國家銀行(OldNationalBank)的子公司--保持了強勁的資本狀況。
|
|
|
監管性 指導方針 |
|
|
井 資本化 |
|
|
九月三十日 |
十二月三十一日 |
||||||||||||
|
|
|
最小值 |
|
|
指導方針 |
|
|
2019 |
2018 |
2018 |
|||||||||||
|
風險資本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本佔平均資產總額的比例(槓桿比率) 主要比率) |
|
|
4.00 |
|
% |
|
5.00 |
|
% |
|
9.57 |
|
% |
|
9.08 |
|
% |
|
9.58 |
|
% |
|
普通股一級資本調高風險 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主要資產總額 |
|
|
7.00 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
13.00 |
|
|
|
11.86 |
|
|
|
11.98 |
|
|
|
一級資本佔經風險調整後的總資產 |
|
|
8.50 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
13.00 |
|
|
|
11.86 |
|
|
|
11.98 |
|
|
|
資本總額佔風險調整後總資產的比例 |
|
|
10.50 |
|
|
|
10.00 |
|
|
|
13.51 |
|
|
|
12.39 |
|
|
|
12.47 |
|
|
2018年12月，OCC、聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一條規則為銀行機構提供了一種選擇，即在三年時間內逐步實施監管資本--新會計準則的採用可能會對監管資本產生不利影響。舊國家銀行正在計劃在可允許的三年期限內採取資本轉移減免措施。
風險管理
概述
老國民公司通過了一項風險偏好聲明，使董事會、執行領導小組和高級管理層能夠更好地評估、理解和減輕老國民的風險。風險偏好聲明涉及以下主要風險：戰略、市場、流動性、信貸、運營/技術/網絡、監管/合規/法律、聲譽和人力資源。我們的首席風險官獨立於管理層，直接向董事會企業風險管理委員會主席報告。以下討論涉及這些重大風險：信貸、市場、流動性、運營/技術/網絡以及監管/合規/法律。
信用風險
信用風險是指由於債務人無力或未能履行合同付款或履約條件而造成的損失風險，我們的主要信用風險來自於我們的投資和貸款活動。
74
投資活動
由於市場流動性不足和基礎抵押品的表現，我們的集合信託優先股(即抵押債務抵押債券)的虧損風險更高。截至2019年9月30日，我們已將集合信託優先股的公允價值為770萬美元，低於可供出售的證券組合的1%。這些證券仍被歸類為可供出售的證券，而在2019年9月30日，我們的集合信託優先證券的未變現虧損為610萬美元。當我們接近到期日時，這些證券的公允價值應該會有所改善，但並非所有情況都是如此。截至2019年9月30日或2018年9月30日的9個月內，沒有任何OTTI記錄在案。.
我們所有的抵押貸款支持證券都得到了美國政府或聯邦機構的支持。市政債券、公司債券和其他債券都是通過審查發行人的信用狀況和一般市場狀況來評估的。關於我們的投資安全組合的更多細節，請參見綜合財務報表附註5。
對手暴露
交易對手風險敞口是指金融交易中的另一方無法履行其義務的風險。我們將交易對手風險定義為在涉及聯邦資金買賣、回購協議、代理銀行關係以及與金融服務業公司簽訂的衍生品合約的交易中的非履約風險。老國民銀行(Old National)通過與評級至少為A的交易對手進行交易來管理與其衍生品交易相關的對手風險敞口。標準普爾評級服務(Standard&Poor‘s Rate Service)或穆迪投資者服務公司(Moody’s Investors Service)的A2評級均為非履約風險。信用敞口總額由對手方監控，並在管理層認為謹慎的範圍內進行管理。截至2019年9月30日，OldNational的淨對手風險敞口為5，110萬美元。
貸款活動
商業
商業和工業貸款主要是為了融資設備購置、擴張、營運資本和其他一般業務目的。租賃融資由直接融資租賃組成，商業客户用來為從計算機設備到運輸設備的各種資本購買提供資金。這些交易的信貸決定是基於對申請人的總體財務能力的評估。評估申請人的總體財務能力是確定申請人是否有能力按照擬議的條件償還，以及對所涉風險的全面評估，以及對申請人財務狀況的評估。確定在交易中所依賴的主要和次要償還來源，例如額外擔保品或個人擔保，是否可能充分。信用評級機構關於申請人信用歷史的報告補充了對申請人信譽的分析。
商業抵押貸款和建築貸款提供給主要居住在我們服務的地理市場地區的房地產投資者、開發商和建築商：印第安納州、肯塔基州、密歇根州、威斯康星州和明尼蘇達州。這些貸款是由LTV認為適合房地產類型、質量、位置和贊助的第一批房地產抵押貸款擔保的。一般來説，這些LTV比率不超過80%。商業地產主要是非住宅物業，如零售中心、公寓、工業地產，在較小程度上，更專業的物業。基本上，我們所有的商業房地產貸款都是由位於我們一級市場區域的房產擔保的。
在商業地產貸款的承銷中，我們會根據物業的經濟可行性和借款人的信譽來作出貸款的評估。在評估擬議的商業地產貸款時，我們主要強調物業的預計淨現金流量與貸款還本付息的比率，而償債覆蓋率通常不低於120%，並在扣除空置率及物業開支後，酌情計算。貸款或部分貸款的個人擔保通常需要借款人的本金提供。在大多數情況下，我們要求為留置權、火災和延期保險的優先權投保所有權保險，並酌情要求水災保險，以保護我們在標的財產上的擔保權益。此外，還可能需要業務中斷保險或其他保險。
75
建築貸款是根據租金收入、業主的商業收入或物業出售予最終用户的預計現金流量承保的。我們可透過要求固定價格的建築合約、履約及付款契約、受管制的付款、預售合約或預售合約或預售合約，以減低與這類貸款有關的風險。.
消費者
我們在市場範圍內向消費者提供各種第一抵押貸款和次級留置權貸款，其中住宅抵押貸款是我們最大的消費貸款類別。這些貸款由一個主要住所擔保，由傳統的承銷系統承保，以評估消費者的信用風險。主要依據的是LTV比率、DTI比率、流動性和信用分數。一般需要最高的LTV比率為80%，儘管抵押保險或其他緩解因素允許更高的利率。我們提供固定利率抵押貸款和可變利率抵押貸款，利率在第一、第三、第五年或第七年之後每年都會發生變化。取決於產品，並基於完全指數化利率，如libor。我們不提供支付期權設施，次級貸款，或任何負攤銷產品。
房屋權益貸款主要由借款人住宅物業上的第二次按揭擔保。住房權益產品的承銷條款一般允許借入貸款，總額可達起始時抵押品評估價值的90%。我們提供固定和可變利率的住房權益貸款，可變利率貸款以完全指數化的利率承銷。決策主要基於ltv比率、DTI比率和信用分數。我們不提供文件減少的住房權益貸款產品。
汽車貸款包括由新汽車或舊汽車擔保的貸款和租賃。我們主要通過選定的經銷商間接發放汽車貸款和租賃。我們要求借款人對為消費者貸款提供擔保的汽車維持碰撞保險，並將我們列為損失收款人。我們的汽車貸款承保程序包括評估申請人的總體財務能力，包括信用記錄，以及履行現有債務和支付擬議貸款的能力。儘管申請人的信譽是首要考慮因素，但承保過程還包括抵押品擔保與擬議貸款金額的比較。
資產質量
以社區為基礎的貸款人員，以及基於地區的獨立承銷和分析支持人員，根據我們的企業風險委員會(Enterprise Risk Committee)制定和管理的指導方針發放信貸。該委員會每季度召開一次會議，由外部董事組成。該委員會通過審查拖欠貸款、信用風險敞口、同行比較、問題貸款和沖銷等信息，監測信貸質量。此外，該委員會還審查和批准建議的貸款政策修改，以確保其仍然適合當前的貸款環境。
我們向製造業、農業企業、交通運輸、採礦、批發和零售等行業的商業和商業房地產客户提供貸款。舊國家管理按行業、產品、地理、客户關係和貸款規模分列的信貸敞口集中。截至2019年9月30日，我們的平均商業貸款規模低於30萬美元，平均商業房地產貸款規模低於67.5萬美元。此外，向住宅和非住宅房地產出租人發放的貸款超過貸款總額的10%，但在更廣泛的貸款類別中，沒有一個細分類別達到10%的門檻。我們對外國借款者的敞口很小，沒有主權債務。我們的政策是把我們的貸款活動集中在我們所服務的地理市場地區，主要是印第安納、肯塔基州、密歇根、威斯康星州和明尼蘇達州。我們的主要市場的經濟正經歷緩慢而漸進的改善。高級管理部門預計，表現不佳、受到批評和分類貸款的趨勢將受到經濟加強或削弱的程度的影響。
2018年11月1日，OldNational結束了對Klein的收購。截至收購結束之日，該公司的貸款總額為10.49億美元，其他房地產資產總計100萬美元。根據企業合併會計，任何收購貸款都沒有任何備抵，因為貸款中明顯出現的信貸損失被納入了收購日貸款公允價值的確定之中。老國民銀行審查了收購後的貸款，並決定從2019年9月30日起，2 730萬美元符合批評定義，3 770萬美元被視為分類(其中1 210萬美元為非應計項目
76
我們目前的首選是處理這些貸款，避免喪失抵押品贖回權，除非信貸進一步惡化。這些已獲得的受損貸款包括在我們對以下不良資產、批評資產和分類資產的總結中。.
不良資產、批評資產和分類資產概述：
|
|
|
九月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
|||||||||
|
(千美元) |
|
2019 |
|
2018 |
|
2018 |
|
|
|||||||
|
非應計貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
$ |
37,880 |
|
|
|
$ |
36,515 |
|
|
|
$ |
38,648 |
|
|
|
商業地產 |
|
|
70,443 |
|
|
|
|
81,233 |
|
|
|
|
86,601 |
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
20,759 |
|
|
|
|
23,435 |
|
|
|
|
24,954 |
|
|
|
消費者 |
|
|
9,416 |
|
|
|
|
7,633 |
|
|
|
|
7,281 |
|
|
|
非應計貸款總額(1) |
|
|
138,498 |
|
|
|
|
148,816 |
|
|
|
|
157,484 |
|
|
|
重新談判的非非應計貸款 |
|
|
18,884 |
|
|
|
|
17,547 |
|
|
|
|
17,356 |
|
|
|
逾期未償貸款(90天或90天以上且仍在累積)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
100 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
52 |
|
|
|
商業地產 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
64 |
|
|
|
|
190 |
|
|
|
|
258 |
|
|
|
消費者 |
|
|
539 |
|
|
|
|
789 |
|
|
|
|
1,003 |
|
|
|
逾期貸款共計 |
|
|
703 |
|
|
|
|
980 |
|
|
|
|
1,353 |
|
|
|
其他擁有的房地產 |
|
|
2,941 |
|
|
|
|
3,563 |
|
|
|
|
3,232 |
|
|
|
不良資產共計 |
|
$ |
161,026 |
|
|
|
$ |
170,906 |
|
|
|
$ |
179,425 |
|
|
|
分類貸款(包括非應計貸款，重新談判， 逾期90天及其他問題貸款) |
|
$ |
285,188 |
|
|
|
$ |
257,053 |
|
|
|
$ |
334,785 |
|
|
|
其他分類資產(2) |
|
|
2,556 |
|
|
|
|
3,070 |
|
|
|
|
2,820 |
|
|
|
批評貸款 |
|
|
233,519 |
|
|
|
|
181,165 |
|
|
|
|
238,752 |
|
|
|
被批評和分類的資產總額 |
|
$ |
521,263 |
|
|
|
$ |
441,288 |
|
|
|
$ |
576,357 |
|
|
|
資產質量比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款/貸款總額(3)(4) |
|
|
1.31 |
|
% |
|
|
1.47 |
|
% |
|
|
1.43 |
|
% |
|
不良資產/貸款總額 二、準準其他不動產所有權(三) |
|
|
1.34 |
|
|
|
|
1.51 |
|
|
|
|
1.47 |
|
|
|
不良資產/總資產 |
|
|
0.79 |
|
|
|
|
0.97 |
|
|
|
|
0.91 |
|
|
|
貸款損失/不良資產備抵(5) |
|
|
35.34 |
|
|
|
|
30.84 |
|
|
|
|
30.91 |
|
|
|
貸款損失備抵/非應計貸款(1) |
|
|
41.09 |
|
|
|
|
35.42 |
|
|
|
|
35.22 |
|
|
|
(1) |
其中包括2019年9月30日購買的1 100萬美元信貸受損貸款、2018年9月30日購買的990萬美元貸款和2018年12月31日購買的2 050萬美元貸款，這些貸款在信用分析中被歸類為非應計貸款，原因是本金或利息的收取令人懷疑。然而，這些貸款是在FASB ASC 310-30下入賬的，因此被視為履約資產。 |
|
(2) |
包括2019年9月30日的一份集合信託優先證券和一份保險單。 |
|
(3) |
貸款不包括為出售而持有的貸款。 |
|
(4) |
不良貸款包括非應計貸款和重新談判貸款。 |
|
(5) |
由於所取得的貸款在購置之日按公允價值入賬，因此信貸風險被納入公允價值記錄中，在購置日不計入貸款損失備抵額。 |
截至2019年9月30日，不良資產總額為1.61億美元，而2018年9月30日為1.709億美元，2018年12月31日為1.794億美元。2019年9月30日，不良資產佔貸款總額和其他房地產資產的比例為1.34%，比2018年9月30日的1.51%下降了17個基點，比2018年12月31日的1.47%下降了13個基點。
非應計貸款從2018年9月30日開始下降，主要原因是商業房地產非應計貸款減少。截至2019年9月30日，非應計貸款包括與Klein收購相關的1，210萬美元貸款。2019年9月30日，非應計貸款備抵額為41.09%，而2018年9月30日為35.42%，2018年12月31日為35.22%。由於2019年9月30日的本金或利息收繳總額為1，100萬美元，相比之下，2018年9月30日為990萬美元，2018年12月31日為2050萬美元。然而，它們是在FASB ASC 310-30項下核算的，因此被視為執行資產.
77
被批評和分類的資產總額為$521.3百萬美元九月 30, 2019，增加 of $80.0百萬九月 30, 2018，以及德摺痕$55.1二零一一年十二月三十一日8. 其他分類資產包括低於總投資評級的投資證券。2.6百萬美元九月 30, 2019，與美元相比3.1百萬美元九月 30, 2018 和$2.8百萬美元(一九二一年十二月三十一日)8.
舊國家可以選擇重組某些貸款的合同條款，重組貸款的決定與積極強制收回貸款相比較，可能會增加收回貸款的最終可能性，從而使老國民受益。
“舊國民銀行”審查任何經修改的貸款，以確定是否發生了“貿易和發展報告”，這是指，由於經濟或法律原因，與借款人的財政困難有關，舊國家銀行給予借款人一項它本來不會考慮的讓步。可根據借款人目前的財務狀況修改條款，以適應借款人的償還能力。此類貸款條件的修改包括以下一項或多項內容：降低貸款的規定利率，將期限延長，利率低於具有類似風險的新債務的現行市場利率，或永久減少貸款的記錄投資。
在TDR中修改的貸款通常處於非權責發生制狀態，直到我們確定未來的本金和利息的收取得到合理保證為止，這通常要求借款人按照重組後的期限證明6個月的履約期。
如果我們無法解決不良貸款問題，那麼當出現明顯的損失時，信貸就會被沖銷。對於大型商業類型貸款，每個關係都會根據數量基準，或者根據某些事件或特定情況主觀地分析，以尋找明顯損失的證據。一般來説，舊國家銀行對通過我們的小企業信貸中心獲得的小額商業貸款收取利息，其合同餘額在250，000美元以下，拖欠90天或90天以上，沒有足夠的抵押品支持。對於住宅和消費者貸款，在取消抵押品贖回權時或貸款到期120至180天后，會記錄一筆沖銷，兩者以較早的時間為準。
對於商業TDRs，在貸款損失備抵範圍內為貸款的賬面價值與其計算價值之間的差額設立了分配的準備金。為確定貸款的價值，選擇了以下方法之一：(1)按貸款的原始有效利率折現的預期現金流量現值；(2)貸款的可觀察市場價格；或(3)抵押品價值的公允價值，如果貸款依賴於抵押品，則將分配的準備金確定為貸款的賬面價值與可收回價值之間的差額。如果貸款的預期未來現金流數額或時間發生重大變化，則重新計算減值，並相應調整評估備抵額。
當住宅或消費者貸款被確定為TDR時，貸款通常被減記為抵押品價值減去銷售成本。
在2019年9月30日，我們的發展報告包括1 710萬美元的商業貸款、1 830萬美元的商業房地產貸款、280萬美元的住宅貸款和220萬美元的消費貸款，共計4 040萬美元。截至2019年9月30日，包括在非應計貸款中的TDR總額為2 180萬美元。截至2018年12月31日，我們的發展報告包括1 030萬美元的商業貸款、2 760萬美元的商業房地產貸款、340萬美元的住宅貸款，截至2018年12月31日，包括非應計貸款在內的240萬美元消費貸款總額為2，630萬美元。
“老國民銀行”已向客户分配了特定準備金，這些客户的貸款條件在2019年9月30日和2018年12月31日分別修改為630萬美元和300萬美元。截至2019年9月30日，老國民銀行承諾再向客户提供180萬美元的貸款，這些貸款被歸類為TDRs。
在2019年和2018年期間，對某些其他貸款的條款進行了修改，但這些條款不符合TDR的定義。我們的程序是審查所有在這段時間內已延期、已達成忍讓協議、已從本金和利息轉為利息的貸款，或已延長到期日的貸款。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，我們對借款人在可預見的未來在沒有修改的情況下償還債務違約的可能性進行了評估。我們還評估了該評估是否是根據我們的內部承保政策進行的。
78
我們已給予寬減，或我們已透過市場利率、額外抵押品或真誠保證獲得足夠補償，我們亦會考慮該項修改相對於協議的其他條款或延遲付款是否微不足道。
PCI貸款在收購時現金流低於我們的預期現金流後，才被視為受損。如果PCI貸款隨後被修改，並符合TDR的定義，它將被從PCI會計中刪除，只有當PCI貸款單獨入賬時，才會作為TDR入賬。如果PCI貸款是池中的一部分，則不會從池中刪除。到2019年9月30日，沒有必要從PCI會計中刪除任何貸款。
一般來説，一旦一項經修改的貸款被視為TDR，該貸款將始終被視為TDR，因此受到損害，直到它得到全額償付、以其他方式結算、出售或沖銷為止。然而，指導也允許在隨後重組時取消貸款的TDR地位：(1)在隨後的重組時，借款人沒有遇到財務困難，並且在重組時通過目前的信用評估記錄了這一點，(2)根據隨後的重組協議，該機構沒有給予借款人任何讓步；(3)隨後的重組協議包括的市場條件不低於類似新貸款的優惠條件。對於隨後經過重組的累計本金豁免的貸款，貸款應繼續按照ASC 310-10進行衡量，應收款-總額然而，與ASC 310-40-50-2相一致，債權人問題債務重組，債權人披露問題債務重組如果隨後的重組符合這兩項標準：(1)隨後的重組時的利率不低於市場利率；(2)在隨後的重組之後，貸款的執行符合經修改的條件。
貸款損失備抵和無準備金承付款
截至2019年9月30日的三個月，貸款沖銷總額為80萬美元，截至2018年9月30日的三個月為170萬美元。截至2019年9月30日的三個月，平均貸款的年化淨沖銷(收回)為0.03%，而2018年9月30日終了的3個月為0.06%。截至2018年9月30日的9個月，貸款沖銷淨額為200萬美元，截至2018年9月30日的9個月為120萬美元。截至2019年9月30日的9個月，平均貸款的淨沖銷(收回)率為0.02%，而截至2018年9月30日的9個月為0.01%。美銀管理層將繼續努力降低不良貸款水平，並可能考慮出售不良和不良貸款的可能性，這可能會導致貸款損失備抵的額外沖銷。
為應付擴展信貸所固有的損失風險，我們維持貸款損失備抵。因為貸款損失保持在管理層認為足以吸收合併貸款組合中可能發生的損失的水平。管理部門對備抵充足性的評估是基於對個人貸款的審查、同質貸款池、當前和預期經濟狀況對投資組合的影響的評估以及歷史損失經驗。.
2019年9月30日，貸款損失備抵額為5 690萬美元，比2018年9月30日的5 270萬美元增加了420萬美元，比2018年12月31日的5 550萬美元增加了140萬美元。未來貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加，都可能導致準備金支出的增加。
2019年9月30日，免税額佔貸款總額(不包括待售貸款)的百分比為0.47%，而2018年9月30日為0.47%，2018年12月31日為0.45%。
79
下表提供了貸款損失備抵的其他詳細情況，包括450荷蘭盾，意外開支，集體評估減值貸款，ASC 310-10，應收款項、個人評估的減值貸款，以及ASC 310-30，信用質量下降的貸款和債務證券，在信貸質量惡化的情況下獲得的貸款：
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集體 |
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個別 |
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與. |
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|||
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評估 |
|
|
評估 |
|
|
惡化 |
|
|
|
|
|
|||
|
(千美元) |
|
減值 |
|
|
減值 |
|
|
信用質量 |
|
|
共計 |
|
||||
|
原始貸款 |
|
$ |
9,329,103 |
|
|
$ |
86,525 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,415,628 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
2,605,085 |
|
|
|
28,599 |
|
|
|
55,407 |
|
|
|
2,689,091 |
|
|
貸款總額 |
|
$ |
11,934,188 |
|
|
$ |
115,124 |
|
|
$ |
55,407 |
|
|
$ |
12,104,719 |
|
|
剩餘購買折扣 |
|
|
(68,314 |
) |
|
|
(1,227 |
) |
|
|
(17,530 |
) |
|
|
(87,071 |
) |
|
貸款，扣除折扣後 |
|
$ |
11,865,874 |
|
|
$ |
113,897 |
|
|
$ |
37,877 |
|
|
$ |
12,017,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
津貼，2019年1月1日 |
|
$ |
40,642 |
|
|
$ |
14,341 |
|
|
$ |
478 |
|
|
$ |
55,461 |
|
|
沖銷 |
|
|
(6,483 |
) |
|
|
(1,914 |
) |
|
|
(88 |
) |
|
|
(8,485 |
) |
|
回收 |
|
|
2,906 |
|
|
|
3,462 |
|
|
|
83 |
|
|
|
6,451 |
|
|
備付金費用 |
|
|
7,160 |
|
|
|
(3,549 |
) |
|
|
(128 |
) |
|
|
3,483 |
|
|
津貼，2019年9月30日 |
|
$ |
44,225 |
|
|
$ |
12,340 |
|
|
$ |
345 |
|
|
$ |
56,910 |
|
我們對無資金商業貸款承付款和信用證的損失保持備抵，以應付這些安排固有的損失風險。備抵的計算方法類似於確定貸款損失備抵額的方法，並作了修改，以考慮到承付款項提取的可能性。無資金貸款承付款準備金被列為資產負債表上的負債賬户，共計230萬美元。(一九二零九年九月三十日)而2018年12月31日為250萬美元。
舊國家將採用ASU 2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(“CECL”)自2019年1月1日起生效。本修正案的主要目的是向財務報表用户提供更多的決策-關於金融工具預期信貸損失的有用信息，以及報告實體在每個報告日承諾延長信貸的其他承諾。修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，計量報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來提高他們的信貸損失估計。在新標準生效的第一個報告期開始時，OldNational預計將確認一次累積效應調整，增加貸款損失的備抵，因為ASU涵蓋貸款預期壽命期間的信貸損失，並考慮到未來宏觀經濟狀況的變化。OldNational目前估計，在採用新標準後，信貸損失備抵額將增加約3 500萬美元至4 500萬美元，其中包括對錶外風險敞口的300萬美元至800萬美元不等。這一增加的絕大部分與獲得的貸款組合有關。在目前的會計指導下，個人貸款中任何剩餘的未攤銷貸款折扣都可以用來抵消該貸款的沖銷，因此獲得貸款所需的貸款損失備抵額被剩餘的貸款折扣所減少。在美國會計準則下的新會計制度取消了抵消剩餘貸款折價的能力，並要求除了貸款折扣外，還必須確認信貸損失備抵額，因此採用ASU的最終影響將在很大程度上取決於信貸質量。, 宏觀經濟預測和條件，我們的貸款和證券組合的組成，以及在採用時的其他管理判斷。記錄信貸損失備抵的過渡調整可能不包括管理部門根據這些依賴項的重大變化，特別是在計算採用中東歐信貸損失備抵時所使用的宏觀經濟預測和條件而增加的估計數。
“舊國民銀行”預計，在ccl信用減值模式下，信用損失的物質備抵不會記錄在持有至到期日的證券上，因為這些證券的構成是政府機構支持的證券，其損失風險最小。此外，老國民並不期望在可供銷售的債務證券減值模式下，將信用損失的實質性備抵記錄在可供銷售的債務證券上，因為這些證券中的大多數是政府機構支持的證券，損失風險最小。.
80
市場風險
市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值會因利率的變化或金融市場的波動而下降，或者我們的淨收入將因利率的變化而大幅減少的風險。
我們利率管理程序的目的，是儘量增加淨利息收入，同時在可接受的利率風險限額內運作，並維持足夠的資金和流動資金水平。
我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售或重置價值，尤其是那些賺取利息或支付利息的資產和負債，對總體利率水平的變化非常敏感。這種利率風險主要來自於我們收集存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們對利率變化的敞口，例如一般的經濟和金融狀況、客户偏好、歷史價格關係以及金融工具的再定價特徵。美國政府及其機構，尤其是美聯儲(Fed)的貨幣和財政政策也會影響我們的收入。
在管理利率風險時，我們通過董事會的一個委員會-資金管理委員會，為資產和負債管理制定準則，包括衡量短期和長期對利率變化的敏感性。根據我們的分析結果，我們可以使用不同的技術來管理利率的變化趨勢，包括：
|
|
• |
調整資產負債表組合或者改變資產負債的利率特徵； |
|
|
• |
改變產品定價策略； |
|
|
• |
修改投資證券組合的特徵；或 |
|
|
• |
在一定程度上使用衍生金融工具。 |
我們正在進行的過程中的一個關鍵因素是使用一個模型來度量和監控利率風險，以量化利率變化對老國民的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對預測淨利息收入的影響。該模型度量了相對於一個基本案例情景而言，對淨利息收入的影響。基本假設假設資產負債表和利率保持在當前水平。該模型表明我們的預測淨利息收入敏感性僅基於利率變化，而不考慮其他預測假設。
81
下表説明瞭根據資產/負債模型，我們在兩年累積期限內對利息收入的預測敏感性。九月 30, 2019和2018:
|
|
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立即 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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比率下降 |
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立即提高利率 |
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||||||||||
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-50 |
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|
|
|
|
|
+100 |
|
|
+200 |
|
|
+300 |
|
||||
|
(千美元) |
|
基準點 |
|
|
底座 |
|
|
基準點 |
|
|
基準點 |
|
|
基準點 |
|
|||||
|
(一九二零九年九月三十日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預計利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場，其他利息收入 三.投資和投資 證券 |
|
$ |
312,946 |
|
|
$ |
330,216 |
|
|
$ |
353,274 |
|
|
$ |
367,236 |
|
|
$ |
380,849 |
|
|
貸款 |
|
|
1,007,193 |
|
|
|
1,064,314 |
|
|
|
1,184,097 |
|
|
|
1,299,709 |
|
|
|
1,413,164 |
|
|
利息收入總額 |
|
|
1,320,139 |
|
|
|
1,394,530 |
|
|
|
1,537,371 |
|
|
|
1,666,945 |
|
|
|
1,794,013 |
|
|
預計利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
101,683 |
|
|
|
140,784 |
|
|
|
234,087 |
|
|
|
327,527 |
|
|
|
420,967 |
|
|
借款 |
|
|
108,043 |
|
|
|
119,660 |
|
|
|
147,381 |
|
|
|
176,206 |
|
|
|
205,321 |
|
|
利息費用總額 |
|
|
209,726 |
|
|
|
260,444 |
|
|
|
381,468 |
|
|
|
503,733 |
|
|
|
626,288 |
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
1,110,413 |
|
|
$ |
1,134,086 |
|
|
$ |
1,155,903 |
|
|
$ |
1,163,212 |
|
|
$ |
1,167,725 |
|
|
基座變化 |
|
$ |
(23,673 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
21,817 |
|
|
$ |
29,126 |
|
|
$ |
33,639 |
|
|
從基座變化% |
|
|
(2.09 |
)% |
|
|
|
|
|
|
1.92 |
% |
|
|
2.57 |
% |
|
|
2.97 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預計利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場，其他利息收入 三.投資和投資 證券 |
|
$ |
238,894 |
|
|
$ |
245,374 |
|
|
$ |
258,572 |
|
|
$ |
271,183 |
|
|
$ |
283,562 |
|
|
貸款 |
|
|
968,240 |
|
|
|
1,023,923 |
|
|
|
1,136,505 |
|
|
|
1,247,110 |
|
|
|
1,357,113 |
|
|
利息收入總額 |
|
|
1,207,134 |
|
|
|
1,269,297 |
|
|
|
1,395,077 |
|
|
|
1,518,293 |
|
|
|
1,640,675 |
|
|
預計利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
68,155 |
|
|
|
101,836 |
|
|
|
181,611 |
|
|
|
260,799 |
|
|
|
339,983 |
|
|
借款 |
|
|
113,459 |
|
|
|
131,669 |
|
|
|
168,032 |
|
|
|
204,404 |
|
|
|
240,783 |
|
|
利息費用總額 |
|
|
181,614 |
|
|
|
233,505 |
|
|
|
349,643 |
|
|
|
465,203 |
|
|
|
580,766 |
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
1,025,520 |
|
|
$ |
1,035,792 |
|
|
$ |
1,045,434 |
|
|
$ |
1,053,090 |
|
|
$ |
1,059,909 |
|
|
基座變化 |
|
$ |
(10,272 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
9,642 |
|
|
$ |
17,298 |
|
|
$ |
24,117 |
|
|
從基座變化% |
|
|
(0.99 |
)% |
|
|
|
|
|
|
0.93 |
% |
|
|
1.67 |
% |
|
|
2.33 |
% |
我們的資產敏感性比去年有所提高，主要是因為我們的對衝策略、資產負債表組合、投資期限和提前還款行為發生了變化。
衡量和建模利率風險的一個關鍵因素是，我們的交易存款賬户沒有合約到期日的重新定價假設。由於模型是由各種利率情景中的預期行為驅動的，而且除了市場利率外，還有許多因素影響我們的淨利息收入，因此我們認識到，模型產出並不能保證實際結果。因此，我們對利率和資產負債表假設的許多不同組合進行了建模，以瞭解我們對市場利率變化的總體敏感性，包括衝擊、波動、收益率曲線平緩、收益率曲線穩定以及對2019年9月30日可能利率情景的預測。根據我們使用的資產/負債模型，我們預測的淨利息收入敏感性在我們的利率風險政策的範圍內。.
我們使用衍生工具，主要是利率掉期、項圈和下限利差，以降低利率風險，包括2019年9月30日名義金額為5.35億美元的可變利率資產和負債的某些現金流對衝。截至2019年9月30日，我們的衍生品估計公允價值收益為5，490萬美元，而2018年12月31日的估計公允價值收益為1，650萬美元。關於衍生金融工具的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註20。
82
流動性風險
流動性風險產生於這樣一種可能性：我們可能無法滿足當前或未來的財務承諾，或者可能會過度依賴替代資金來源。董事會的資金管理委員會制定流動性風險指導方針，並與資產負債表管理委員會一道監測流動性風險。流動性管理的目標是確保我們有能力為資產負債表的增長提供資金，並以及時和成本效益的方式履行存款和債務義務。管理層通過定期審查資產和負債期限、資金來源，監測流動性。及貸款及存款預測。我們維持策略及應急流動資金計劃，以確保有足夠的資金以滿足資產負債表增長的需要，妥善管理資本市場的資金來源，以及應付意外的流動資金需求。
貸款償還和到期投資證券是一個相對可預測的資金來源。然而，存款流量、投資證券要求以及貸款提前還款和抵押貸款相關證券受到利率、住房市場、一般和地方經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。我們不斷監測市場趨勢，以找出可能提高存款流動或資產提前支付時間可預測性的模式。
舊國家銀行的定期存款期限安排見下表，日期為2019年9月30日。
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成熟度桶 |
|
金額 |
|
|
率 |
||||
|
2019 |
|
$ |
640,625 |
|
|
|
1.73 |
|
% |
|
2020 |
|
|
864,303 |
|
|
|
1.64 |
|
|
|
2021 |
|
|
154,333 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
2022 |
|
|
70,583 |
|
|
|
1.40 |
|
|
|
2023 |
|
|
55,600 |
|
|
|
1.73 |
|
|
|
2024年及以後 |
|
|
44,619 |
|
|
|
1.75 |
|
|
|
共計 |
|
$ |
1,830,063 |
|
|
|
1.64 |
|
% |
我們以有競爭力的價格獲得資金的能力受到評級機構對我們的信貸質量、流動性、資本和收益的看法的影響。穆迪投資服務公司(Moody‘s Investor Service)將我們置於一個投資等級，表明違約風險很低。對舊國家銀行和舊國家銀行來説，這兩種風險都是相當高的：
|
|
• |
穆迪投資者服務公司(Moody‘sInvestorService)於2018年2月2日確認了老國民銀行(OldNational)高級無擔保/發行人評級A3的長期評級。 |
|
|
• |
穆迪投資者服務公司於2018年2月2日確認了舊國家銀行Aa3的長期存款評級。該銀行的短期存款評級被確認為P-1，銀行發行者的評級被確認為A3。 |
穆迪投資者服務公司(Moody‘sInvestorService)的評級展望為負值.穆迪評級機構於2018年2月2日結束對舊國家銀行的評級評估.
舊國家銀行和舊國家銀行2019年9月30日的信用評級如下表所示。
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|
穆迪投資者服務 |
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長期 |
|
短期內 |
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老國民 |
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A3 |
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N/A |
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舊國家銀行 |
|
Aa3 |
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P-1 |
83
舊國家銀行在資本市場上與經紀人和交易商保持聯繫，以簽發存單和中短期銀行票據。t 九月 30, 2019，OldNational及其子公司提供了以下服務流動資金和借款：
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父母 |
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(千美元) |
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公司 |
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子公司 |
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||
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現有流動資金： |
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|
|
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|
現金和銀行應付款項 |
|
$ |
30,714 |
|
|
$ |
389,536 |
|
|
政府發行的債券 |
|
|
— |
|
|
|
2,302,441 |
|
|
未支配投資級市政證券 |
|
|
— |
|
|
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627,127 |
|
|
未支配公司證券 |
|
|
— |
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|
|
146,191 |
|
|
借款情況： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
從美聯儲貼現窗口獲得的金額* |
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|
— |
|
|
|
377,268 |
|
|
聯邦住房貸款銀行印第安納波利斯提供的金額* |
|
|
— |
|
|
|
339,655 |
|
|
現有資金共計 |
|
$ |
30,714 |
|
|
$ |
4,182,218 |
|
|
|
* |
以抵押品為基礎 |
舊國家銀行的日常資金需求主要包括運營費用、股東紅利、債務償還、淨衍生現金流和用於收購的資金。舊國家銀行可以通過從其子公司收取的股息和管理費、信貸額度，以及發行債務證券等方式，獲得資金，以履行其債務。此外，舊國家銀行還有一個現成的註冊，SEC允許隨時進入公共債務和股票市場。截至2019年9月30日，老國家銀行的其他未償借款總額為2.317億美元。
聯邦銀行法規定了銀行子公司在未經事先批准的情況下可能支付的股息數額。如果任何一年宣佈的股息超過當年淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，則必須事先獲得監管機構的批准。2018年不需要事先批准發放股息，目前也不需要批准。
運營/技術/網絡風險
操作/技術/網絡風險是指信息系統不足、操作問題、內部控制漏洞、信息安全漏洞、欺詐或意外災難可能造成意外損失的可能性。我們維護框架、程序和內部控制，以防止或儘量減少系統、人員或流程故障造成的財務損失。這包括旨在防止或限制網絡風險的影響的具體程序和框架，包括網絡攻擊或其他可能允許未經授權的交易或未經授權的訪問客户、合作伙伴的信息安全漏洞。或公司敏感信息。高級管理人員在日常業務管理中使用高級度量和度量，以確保有效的客户服務、儘量減少服務中斷以及監督操作和網絡風險。我們不斷監測和報告與客户、產品和業務實踐相關的操作、技術和網絡風險；外部和內部欺詐；業務中斷和系統故障；網絡攻擊、信息安全或數據泄露；有形資產損失；以及執行、交付和流程管理。
董事會的企業風險管理委員會負責監督、指導和監測公司承擔的風險，包括操作/技術/網絡風險，並通過持續審查管理報告、風險數據、政策限制和討論企業風險管理戰略、政策和風險評估來完成監測工作。
監管/合規/法律風險
監管/合規/法律風險是指公司違反或不遵守適用的法律、法規或做法、行業標準或道德標準的風險。法律部分評估不可執行的合同、訴訟或不利判決可能擾亂或以其他方式對公司產生負面影響的風險。董事會期望我們以符合適用法律和/或條例的方式開展業務，並期望及時和完整地查明、分析和補救問題。
84
失衡SHEET安排
資產負債表外安排包括提供信貸和金融擔保的承諾。提供信貸和金融擔保的承諾被用於滿足客户的金融需求。我們的銀行附屬公司簽訂了各種貸款協議，包括截至2019年9月30日的貸款承諾28.91億美元和備用信用證9 330萬美元。截至2019年9月30日，約26.5億美元的貸款承諾有固定利率，2.412億美元的浮動利率為2.412億美元，浮動利率為1%至15%。貸款承諾為35.66億美元，備用信用證為3.19億美元，這些表外安排的期限通常為一年或更短。
OldNational是利率互換風險參與交易的參與者之一，截至2019年9月30日，該交易的名義總金額為3，850萬美元。
合同義務
下表列出了我們在2019年9月30日的重大固定和可確定的合同義務：
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應付款項 |
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|||||||||||||
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一年 |
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一到 |
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三比 |
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過關 |
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||||
|
(千美元) |
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或減額(1) |
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三 年數 |
|
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五年 |
|
|
五年 |
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|
共計 |
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|||||
|
未規定期限的存款 |
|
$ |
12,618,289 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,618,289 |
|
|
IRAS、消費者和代理證書 押金 |
|
|
640,625 |
|
|
|
1,018,636 |
|
|
|
126,183 |
|
|
|
44,619 |
|
|
|
1,830,063 |
|
|
購買的聯邦資金和銀行間借款 |
|
|
240,589 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
240,589 |
|
|
根據回購協議出售的證券 |
|
|
337,551 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
337,551 |
|
|
FHLB進展 |
|
|
200,480 |
|
|
|
70,000 |
|
|
|
157,164 |
|
|
|
1,574,316 |
|
|
|
2,001,960 |
|
|
其他借款 |
|
|
120 |
|
|
|
1,023 |
|
|
|
1,144 |
|
|
|
249,476 |
|
|
|
251,763 |
|
|
固定利息付款(2) |
|
|
12,672 |
|
|
|
97,460 |
|
|
|
90,986 |
|
|
|
125,847 |
|
|
|
326,965 |
|
|
經營租賃 |
|
|
4,314 |
|
|
|
32,470 |
|
|
|
23,820 |
|
|
|
69,091 |
|
|
|
129,695 |
|
|
其他長期負債(3) |
|
|
7,162 |
|
|
|
21,538 |
|
|
|
447 |
|
|
|
49 |
|
|
|
29,196 |
|
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(1) |
2019年財政年度剩餘三個月。 |
|
(2) |
我們的高級債券、次級債券、某些信託優先股和某些FHLB預付款的固定利率從0.68%到4.96%不等。我們所有其他長期債務都是以倫敦銀行同業拆借利率為基礎的2019年9月30日的可變利率。預計的可變利率假定從2019年9月30日起LIBOR利率不會增加。 |
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(3) |
包括無資金承諾的合格負擔得起的住房項目和其他税收抵免投資。 |
我們以營運租契租用某些樓宇及設備。如欲獲得有關長期租約安排的額外資料，請參閲綜合財務報表附註10。
我們是各種衍生產品合同的當事方，作為管理資產負債表和相關利率變化風險敞口的手段，管理我們的住宅房地產貸款來源和銷售活動，並向我們的客户提供衍生合同。由於記錄在資產負債表上的衍生負債經常發生變化，並不代表最終可能根據這些合同支付的金額，因此這些負債不包括在上述合同義務表中。綜合財務報表附註20中包含了對衍生工具的進一步討論。
在正常的業務過程中，對我們和我們的附屬公司的各種法律行動和訴訟正在進行之中，這些訴訟和訴訟是它們所從事的業務附帶發生的。合併財務報表附註21載有對或有負債的進一步討論。
此外，根據FASB ASC 740-10記錄的負債(FASB解釋編號48，所得税不確定性的核算--FASB第109號報表的解釋)由於無法合理估計任何現金付款的數額和時間，因此未列入表內。合併財務報表附註19進一步討論所得税和負債。
85
臨界ACC開放政策和估計數
我們的會計政策載於我們2018年12月31日終了年度10-K年度報告中的合併財務報表附註1。某些會計政策要求管理層使用重大判斷和估計，這可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。我們認為這些政策是關鍵的會計政策。所做的判斷和假設是基於歷史經驗或管理層認為在這種情況下是合理的其他因素。由於判斷和假設的性質，實際結果可能與估計不同，會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
以下會計政策對我們報告的收益和財務狀況有重大影響，需要作出重大的判斷和估計。管理部門已與審計委員會審查了這些重要的會計估計和相關披露。
善意
|
|
• |
描述。對於收購，我們必須記錄收購的資產，包括已確認的無形資產，以及按公允價值承擔的負債。這些估計往往涉及基於第三方估值(如評估)的估計，或基於折現現金流分析或其他估值技術的內部估值，其中可能包括對損耗、通脹、資產增長率或其他相關因素的估計。如果事件或變化表明資產可能受到損害，則必須對古德威爾記錄的減值進行年度審查，並在臨時基礎上進行審查。如果資產可能受到損害，則必須確認減值損失。如果商譽的賬面價值超過公允價值，就必須確認減值損失。 |
|
|
• |
判斷和不確定性。公允價值的確定依據的是管理層對未來增長率、未來自然減員率、折現率、收益倍數或其他相關因素的假設。 |
|
|
• |
如果實際結果與假設不同，則會產生效果。這些因素的更大變化，以及經濟或業務條件的下降，可能對商譽的賬面價值產生重大不利影響，並可能造成減值損失，影響到我們的整個金融機構和商譽所在的銀行子公司。 |
貸款損失備抵
|
|
• |
描述。貸款損失備抵額保持在管理層認為足以吸收合併貸款組合中可能發生的損失的水平。管理部門對備抵適足性的評估是根據對個人貸款的審查、同質貸款池、對當前和預期的經濟條件對投資組合的影響的評估以及歷史損失經驗作出的估計。這種備抵是管理層的最佳估計，但在與貸款質量和經濟條件有關的情況下，可能需要額外的津貼。同樣，貸款質量的提高和經濟條件的改善可能會使所需津貼減少。意外的變化可能對業務結果產生重大影響。 |
備抵額是通過一筆記入營業費用的備抵而增加的。無法收回的貸款是通過備抵額沖銷的。收回先前沖銷的貸款被加到備抵額中。如果合同利息和本金很可能不會按貸款協議規定的金額或日期收取，則認為這筆貸款受到損害。我們確認受損貸款收入的政策是，除非貸款處於非應計狀態，否則應計利息。除非本金或利息逾期90天，除非本金或利息得到很好的擔保，而且在收取過程中，否則貸款一般處於非權責發生制。或者更早的時候，當我們擔心本金或利息的最終可收性時，我們會在持續的基礎上監測我們的貸款組合的質量，並利用關係經理和信貸官員詳細的信用評估、歷史損失趨勢以及經濟和商業環境因素來確定貸款損失的備抵。我們根據當前未償還貸款、等級變化、貸款組合記錄貸款損失準備金，每季度對我們的高風險貸款進行一次詳細的貸款損失評估。管理跟蹤經濟的進展，以及它在近期和中期對借款人的影響。我們有一個正式和有紀律的獨立貸款審查程序，以評估貸款管理、信貸質量和公司貸款的遵守情況。
86
這個計劃包括定期定期審查問題貸款報告、拖欠貸款和沖銷。.
|
|
• |
判斷和不確定性我們利用PD/LGD模型作為工具，來確定用於商業和商業房地產貸款的貸款損失備抵的適足性。通過一個過渡矩陣來確定客户AQR在時間範圍內從當前AQR轉移到任何其他狀態的可能性。該模型使用舊國家銀行自身的歷史經驗來衡量轉軌率。該模型假設近期的歷史轉移率將持續到未來。LGD被定義為當銀行違約的債務人發生所有淨費用之和時發生的信用損失。-某一特定投資組合部分的減值除以在一段時間內發生違約的所有貸款。從模型中得出的預期損失考慮了違約時的PD、LGD和風險敞口，此外，還考慮了定性因素，如貸款政策或程序的變化，以及經濟業務條件。 |
我們用hIstoric損失率根據經濟條件調整，以確定住宅、房地產和消費貸款的適當備抵額。
|
|
• |
如果實際結果與假設不同，則會產生效果。額外免税額是管理層的最佳估計數字，但與貸款質素及經濟狀況有關的情況出現大幅下降，可能會導致額外免税額的需要；同樣，貸款質素上升及經濟狀況改善，可能會令所需免税額減少，而在上述兩種情況下，預料之外的變動都會對經營結果造成重大影響。 |
管理層對2019年9月30日投資組合中可能出現的損失進行了分析，得出貸款損失備抵範圍為1，820萬美元。這一範圍屬於一般(FASB ASC 450，意外開支)零售和執行商業貸款的準備金。應收款項)儲備沒有一定範圍的可能損失。由於與經濟相關的風險和不確定性，以及我們對投資組合固有損失率的預測，我們建立了一系列可能的結果(高端估計和低端估計)，並在此範圍內評估我們的狀況。基於我們在區間內相對於高低端點的立場，對淨收入的潛在影響分別是在考慮税收影響後，分別減少200萬美元和增加1170萬美元。這些敏感性是假設的，可能不代表實際結果。
衍生金融工具
|
|
• |
描述。作為我們整體利率風險管理的一部分，我們使用衍生工具來減少對利率和金融工具市場價格變化的風險敞口。套期保值會計政策的應用需要判斷套期保值的有效性，識別類似的對衝項目類別，以及衡量衍生金融工具和對衝項目的公允價值的變化。在套期保值關係被發現有效的範圍內，衍生工具公允價值的變化被相關套期保值項目公允價值的變動或計入其他綜合收益所抵消。管理層認為，在編制財務報表時，對套期保值有效性進行適當的評估。我們使用的所有衍生金融工具都有活躍的市場，公允價值的跡象可以很容易地獲得。我們沒有使用“捷徑”方法對任何公允價值衍生品進行會計核算。 |
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• |
判斷和不確定性。套期保值會計政策的應用需要在套期保值有效性的評估、類似套期保值項目類別的識別以及衍生金融工具和套期保值項目公允價值變動的計量等方面做出判斷。 |
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• |
如果實際結果與假設不同，則會產生效果。在套期保值關係有效的情況下，衍生產品公允價值的變動被相關套期保值項目公允價值的變動或記錄在其他綜合收益中抵消，但如果今後我們使用的衍生金融工具不再符合套期保值會計處理的條件，衍生產品公允價值的所有變動都會通過其他非利息收入的綜合收益表進行流動，從而使我們的收益更不穩定。 |
87
所得税
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• |
描述。我們受美國、其各州和我們經營的市的所得税法的約束，這些税法很複雜，並受到納税人和有關政府税務機關的不同解釋。我們每季度審查所得税費用和遞延税資產的賬面價值；隨着新信息的掌握，餘額也會根據情況進行調整。FASB ASC 740-10(FIN 48)規定了一個確認門檻，即更有可能--而不是--的門檻，併為所有在報税表上採取或預計採取的税收立場設定了一個衡量屬性，以便在財務報表中確認這些税收狀況。詳情見綜合財務報表附註19，以進一步説明我們的準備金及相關所得税資產和負債。 |
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• |
判斷和不確定性。在制定所得税費用的規定時，必須對這些固有的複雜税法的適用作出判斷和解釋。我們還必須對將來某些項目何時會影響各税務管轄區的應納税收入作出估計。關於税法解釋的爭議可由各税務管轄區的法院系統審查/裁決，或經審查或審計後由税務當局解決。 |
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• |
如果實際結果與假設不同，則會產生影響。雖然管理層認為所使用的判斷和估計是合理的，但實際結果可能有所不同，我們可能會面臨可能是重大的損失或收益。只要我們在已建立儲備金的事項上佔上風，或需要支付超過儲備金的數額，我們在某一財務報表期間的實際所得税税率可能會受到重大影響。不利的税收結算將導致我們在決議期間的實際所得税税率增加。如果通過優惠的税收結算，我們在決議期間的實際所得税税率就會降低。 |
管理層與審計委員會討論了這些重要會計估計的制定和選擇，審計委員會在“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析”中審查了與此有關的披露。
前瞻性陳述
在本報告中，我們就當前對未來事件的預期或預測發表了各種聲明，這些聲明僅在發表聲明之日發表。這些陳述是1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的“前瞻性陳述”。在新聞稿和老國家銀行(“老國民”或“公司”)官員的口頭髮言中，我們還不時發表前瞻性聲明。可以通過使用“預期”、“可能”、“可以”、“意願”等詞語來識別前瞻性陳述。“項目”、“估計”、“相信”、“預期”和其他具有類似含義的詞語。前瞻性陳述也包括但不限於關於估計成本節約、未來運營計劃和目標、公司業務和增長戰略的陳述，包括銀行的未來收購、監管發展、對業績的預期以及經濟和市場狀況和趨勢。
88
這種前瞻性陳述是基於假設和估計，儘管這些假設和估計被認為是合理的，但結果可能是不正確的。因此，不應過分依賴這些估計和陳述。我們不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一種都會實現，實際結果可能與這些“前瞻性陳述”中設想的結果不同。我們沒有義務公開更新任何前瞻性的陳述，無論是由於新的信息、未來的事件，都是如此。或以其他方式。建議你參考我們向證交會提交的文件中關於相關問題的進一步披露。除了本報告中討論的其他因素外，一些可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論的結果大不相同的重要因素包括：
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• |
與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險； |
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• |
競爭； |
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• |
政府立法和政策(包括“多德-弗蘭克華爾街改革”和“消費者保護法”及其相關條例的影響)； |
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我們執行業務計劃的能力； |
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• |
經濟變化可能對信貸質量趨勢和產生貸款和積累存款的能力產生重大影響； |
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• |
我們內部控制的失敗或規避； |
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• |
我們信息系統的故障或中斷； |
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在會計、税收或管理慣例或要求方面發生重大變化，包括新的中歐和加勒比標準的影響； |
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• |
新的法律義務、責任或者不利的訴訟解決辦法； |
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• |
傳統上由銀行提供的支付系統和其他服務中的破壞性技術；以及 |
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電腦黑客和其他網絡安全威脅。 |
投資者應該考慮這些風險，不確定因素，和其他因素，除了風險因素，包括在本文件和我們向美國證交會提交的其他文件。
89
第三項.市場風險的定量和定性披露
見管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析– 市場風險和流動性風險。
項目4.對照控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
評估披露控制和程序。老國民的首席執行官和首席財務官得出結論認為，老國民的披露控制和程序(根據1934年“證券交易法”第13a-15(E)條，經修正的“證券交易法”規則)，根據他們對本季度10-Q報表所涉期間結束時對這些控制和程序的評估，在下文討論的合理保證水平上有效，以確保“老國民”在其根據1934年“證券交易法”提交的報告中披露的信息得到記錄、處理，在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內進行總結和報告，並酌情向老國民的管理層，包括其首席執行幹事和主要財務幹事，積累和通報這類信息，以便及時作出關於所需披露的決定。
限制控制的有效性。公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不指望老國民的信息披露控制和內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統，無論其構思和操作多麼精良，都只能提供合理而非絕對的保證，以確保控制系統的目標得到實現。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制的任何評估都不能絕對保證公司內所有的控制問題和欺詐事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的限制包括決策判斷可能有缺陷的現實，此外，控制可以通過某些人的個人行為、兩人或兩人以上的串通或管理壓倒控制來規避。
任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，只有合理的保證，任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其既定目標。隨着時間的推移，控制可能變得不充分，因為條件的變化或政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本有效的控制系統的固有侷限性，可能會發生錯誤或欺詐所造成的錯誤陳述，而不會被發現。
財務報告內部控制的變化。在本報告所述期間，舊國民對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
其他資料
項目1A.同等風險因素
與公司2018年12月31日終了年度10-K報表“風險因素”一節中披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
90
項目2.重新分配資金股權證券出售和收益的使用
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(c) |
發行人購買股票證券 |
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期間 |
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共計 數 股份 購進 |
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平均 價格 按 分享 |
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總人數 股份 購買 部分公開 公佈的圖則 或主要程序 |
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極大值 電話號碼 股票 5月30日 被購買 在有關計劃下 或主要程序 |
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07/01/19 - 07/31/19 |
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926 |
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$ |
16.77 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,652,877 |
|
|
08/01/19 - 08/31/19 |
|
|
2,053,690 |
|
|
|
16.85 |
|
|
|
2,053,502 |
|
|
|
1,599,375 |
|
|
09/01/19 - 09/30/19 |
|
|
151,522 |
|
|
|
16.50 |
|
|
|
151,206 |
|
|
|
1,448,169 |
|
|
第四季度-日期：09/30/19 |
|
|
2,206,138 |
|
|
$ |
16.82 |
|
|
|
2,204,708 |
|
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1,448,169 |
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在2019年第一季度，董事會批准在條件許可的情況下回購至多700萬股該公司的股票，直至2020年1月31日。在截至2019年9月30日的三個月內，老國航還回購了有限數量的與員工持股激勵計劃相關的股份。
項目5.其他相關信息
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(a) |
無 |
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(b) |
證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有重大變化。 |
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項目6.同類展品
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證物編號. |
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描述 |
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2.1 |
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截至2018年6月20日，老國家銀行和Klein金融公司之間的協議和合並計劃。(附表和證物已根據條例S-K第601(B)(2)項略去)(參考2018年6月21日向證券交易委員會提交的“老國民報”關於表格8-K的表2.1)。 |
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3.1 |
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第四，“舊國民法團註冊條款”，經修訂，2016年5月13日(參考2016年5月16日向證券交易委員會提交的“老國民”目前關於表格8-K的報告表3.1)。 |
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3.2 |
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“舊國民法”經修訂，2016年7月28日修訂(參考2016年8月1日向證券交易委員會提交的“老國民”表格8-K當前報告的證據3.1)。 |
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4.1 |
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老年國民銀行與紐約銀行信託公司之間的高級義齒(作為J.P.摩根信託公司的繼承者、全國協會(繼承第一銀行，N.A.))作為受託人，日期為1997年7月23日(參照老國民登記表S-3表表4.3，登記號333-118374，2004年12月2日提交證券交易委員會)。 |
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4.2 |
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截至2014年8月15日，舊國民銀行與紐約州梅隆銀行信託公司作為託管人之間的第二次義齒補充品，規定發行其應於2024年到期的4.125%高級票據(參考2014年8月15日向證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告表4.1)。 |
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31.1 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行幹事。 |
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31.2 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席財務官。 |
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32.1 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條認證首席執行幹事。 |
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32.2 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條認證首席財務官。 |
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101 |
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舊國民銀行截至2019年9月30日季度期表10-Q報告中以XBRL內聯格式的下列材料：(一)綜合資產負債表；(二)綜合收入報表；(三)綜合收入報表；(四)股東權益變動綜合報表；(五)現金流動綜合報表；(六)綜合財務報表説明。 |
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104 |
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舊國家表格10-Q報告的封面，截止2019年9月30日的季度報告，格式為內聯XBRL，包含在表101中。 |
92
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簽名 |
根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。
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舊國家銀行 |
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(登記人) |
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通過： |
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/S/C.Brendon B.Falconer |
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Brendon B.Falconer |
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高級執行副總裁兼首席財務官 |
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獲正式授權的高級人員及特等財務主任 |
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日期：2019年10月30日 |
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