文件假的--12-31Q3201900010998009100000890000088000001.001.0035000000035000000021520000021750000020770000020850000030000036100000587000000.010.01500000005000000000P3Y7500000900000000010998002019-01-012019-09-3000010998002019-10-2300010998002018-12-3100010998002019-09-3000010998002018-07-012018-09-3000010998002019-07-012019-09-3000010998002018-01-012018-09-3000010998002018-09-3000010998002017-12-3100010998002018-01-012018-03-310001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-03-310001099800美國-公認會計原則：國庫2018-03-3100010998002018-04-012018-06-300001099800美國-公認會計原則：國庫2018-09-300001099800美國-GAAP：添加劑2018-06-300001099800美國-公認會計原則：國庫2018-04-012018-06-300001099800美國-公認會計原則：國庫2018-06-3000010998002018-06-300001099800美國-GAAP：添加劑2017-12-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001099800美國-GAAP：添加劑2018-03-310001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001099800美國-公認會計原則：國庫2017-12-310001099800美國-公認會計原則：國庫2018-01-012018-03-310001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-01-010001099800美國-GAAP：添加劑2018-04-012018-06-300001099800美國-GAAP：添加劑2018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-06-300001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-06-300001099800美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-01-010001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-03-310001099800美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-09-3000010998002018-03-310001099800美國-公認會計原則：國庫2018-07-012018-09-300001099800美國-GAAP：添加劑2018-01-010001099800美國-公認會計原則：國庫2018-01-010001099800美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-03-3100010998002018-01-010001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-03-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001099800美國-GAAP：添加劑2019-09-300001099800美國-公認會計原則：國庫2019-07-012019-09-300001099800美國-公認會計原則：國庫2019-09-3000010998002019-04-012019-06-300001099800美國-公認會計原則：國庫2019-01-012019-03-310001099800美國-GAAP：添加劑2019-04-012019-06-300001099800美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2019-03-3100010998002019-03-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001099800一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001099800一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-06-300001099800美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001099800美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001099800美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-3100010998002019-01-012019-03-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001099800美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001099800美國-GAAP：添加劑2018-12-310001099800美國-公認會計原則：國庫2019-03-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001099800一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-310001099800美國-GAAP：添加劑2019-06-300001099800美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001099800美國-公認會計原則：國庫2019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001099800美國-公認會計原則：國庫2019-04-012019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001099800美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001099800美國-公認會計原則：國庫2018-12-3100010998002019-06-300001099800美國-GAAP：添加劑2019-03-310001099800美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-310001099800美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001099800美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-01-010001099800SRT：最大值2019-09-3000010998002017-01-012017-12-3100010998002018-01-012018-12-310001099800SRT：MinimumMenger2019-09-3000010998002016-01-012016-12-310001099800ew:EarlystageTranscatheterIntellectualPropertyMember2019-03-310001099800美國-公認會計原則：PensionPlansDefinedBenefitMenger2018-03-012018-03-310001099800美國-公認會計原則：公司DebtSecuritiesMembers2019-09-300001099800美國-公認會計原則：資產證券化2018-12-310001099800美國-公認會計原則：美國財政部和政府成員2018-12-310001099800美國-公認會計原則：公司DebtSecuritiesMembers2018-12-310001099800美國-公認會計原則：美國財政部和政府成員2019-09-300001099800美國-公認會計原則：外國政府債券2019-09-300001099800美國-公認會計原則：BankTimeDepositts2019-09-300001099800美國-公認會計原則：BankTimeDepositts2018-12-310001099800美國-公認會計原則：MunicipalBondsMenger2018-12-310001099800美國-公認會計原則：資產證券化2019-09-300001099800美國-公認會計原則：商業用紙2018-12-310001099800美國-公認會計原則：商業用紙2019-09-300001099800美國-公認會計原則：MunicipalBondsMenger2019-09-300001099800美國-公認會計原則：外國政府債券2018-12-310001099800美國-公認會計原則：其他非操作-收入支出2019-09-300001099800EW：CASMedicalSy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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：歐元EW：訴訟
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
|
| |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
截止季度(一九二零九年九月三十日)
或
|
| |
☐ | 根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
為了過渡時期，從轉軌時期開始，從成品率、成品率、成品率等。
佣金檔案號1-15525
愛德華茲生命科學公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | | | |
特拉華州 | | 36-4316614 | |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | | (國税局僱主識別號碼) | |
一條愛德華茲路
歐文, 加利福尼亞 92614
(主要行政辦公室地址及郵編)
(949) 250-2500
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值1.00美元 | 電子戰 | 紐約證券交易所 |
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☒/.☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了每一份交互數據文件，這些文件需要在前12個月內根據條例S-T規則(本章第232.405節)提交和張貼(或在較短的時間內，註冊人必須提交和張貼此類文件)。是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
| | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐/.☒
註冊人普通股的流通股數，面值為1.00美元2019年10月23日曾.208,570,014.
愛德華茲生命科學公司
表格10-q
終了季度2019年9月30日
目錄
|
| | |
| | 頁 數 |
第一部分I. | 財務信息 | |
第1項 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 合併資產負債表 | 1 |
| 合併的業務簡明扼要的報表 | 2 |
| 綜合收入彙總表 | 3 |
| 現金流動合併彙總表 | 4 |
| 股東權益合併彙總表 | 5 |
| 合併精簡財務報表附註 | 7 |
第2項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 26 |
第3項 | 市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第4項 | 管制和程序 | 35 |
第二部份 | 其他資料 | |
第1項 | 法律程序 | 36 |
第1A項. | 危險因素 | 36 |
第2項 | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 36 |
第6項 | 展品 | 36 |
簽名 | 37 |
展品 | 38 |
關於前瞻性陳述的説明
本報告載有1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的前瞻性陳述。我們打算將本報告所載的前瞻性聲明納入此類行為的安全港條款。除本報告中的歷史事實陳述外，本報告中提及或以提及方式納入本報告的所有陳述均為本節所述的“前瞻性陳述”。這些報表除其他外，包括對發展活動、臨牀試驗或管理核準的收益、收入、支出或其他財務項目、計劃或預期的任何預測、對未來業務的管理計劃、戰略和目標的任何陳述、關於我們未來業務、財務狀況和前景的任何報表，以及任何上述任何一項假設的陳述。這些陳述有時可以通過使用前瞻性的詞語來識別，如“可能”、“相信”、“將”、“預期”、“項目”、“估計”、“應該”、“預期”、“計劃”、“目標”、“繼續”、“尋求”、“初步形式”、“預測”、“意願”、“指導”、“樂觀”、“抱負”、“自信”、“自信”、“這些詞語的其他形式或類似的詞語或表達方式或其反面。投資者被告誡不要過分依賴這種前瞻性的聲明。這些前瞻性陳述受到重大風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能導致我們的結果或未來業務、財務狀況、運營結果或業績與我們的歷史結果或經驗或本報告所載任何前瞻性陳述中所表達或暗示的結果或經驗大不相同。投資者應仔細檢討本署年報內所載的資料，或以參考方式納入我們的年報內，以表格10-K填報截至該年度的資料。2018年12月31日以及隨後關於表格10-Q和8-K的報告，以説明其中的某些風險和不確定因素。這些前瞻性聲明只在作出聲明的日期進行，我們沒有義務更新任何前瞻性聲明，以反映聲明日期之後發生的事件或情況。如果我們確實更新或更正了這些報表中的一個或多個，投資者和其他人不應得出結論，我們將進行額外的更新或更正。
除上下文另有説明或另有要求外，“我們”、“我們”、“它”、“ITS”、“ITS”、“公司”、“Edwards”和“Edwards生命科學”一詞指愛德華茲生命科學公司及其子公司。
第一部分.財務信息
第1項.附屬財務報表
愛德華茲生命科學公司
合併資產負債表
(百萬美元，票面價值除外；未經審計)
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| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
資產 | |
| | |
|
流動資產 | |
| | |
|
現金和現金等價物 | $ | 1,186.6 |
| | $ | 714.1 |
|
短期投資(注5) | 170.3 |
| | 242.4 |
|
賬户和其他應收賬款，扣除分別為8.8美元和8.9美元的備抵後 | 570.0 |
| | 537.3 |
|
清單(注2) | 611.1 |
| | 607.0 |
|
預付費用 | 57.3 |
| | 54.3 |
|
其他流動資產 | 144.4 |
| | 131.8 |
|
流動資產總額 | 2,739.7 |
| | 2,286.9 |
|
長期投資(注5) | 386.0 |
| | 506.3 |
|
財產、廠房和設備，淨額 | 973.6 |
| | 867.5 |
|
經營租賃使用權資產(注3) | 73.3 |
| | — |
|
善意 | 1,156.6 |
| | 1,112.2 |
|
其他無形資產淨額 | 381.1 |
| | 343.2 |
|
遞延所得税 | 155.8 |
| | 174.0 |
|
其他資產 | 100.2 |
| | 33.6 |
|
總資產 | $ | 5,966.3 |
| | $ | 5,323.7 |
|
負債和股東權益 | |
| | |
|
流動負債 | |
| | |
|
應付帳款及應計負債(附註2) | $ | 751.7 |
| | $ | 876.6 |
|
經營租契負債(附註3) | 24.1 |
| | — |
|
流動負債總額 | 775.8 |
| | 876.6 |
|
長期債務 | 594.2 |
| | 593.8 |
|
或有代價負債(附註7) | 191.0 |
| | 178.6 |
|
應付税款 | 236.5 |
| | 259.4 |
|
經營租契負債(附註3) | 52.4 |
| | — |
|
不確定的税收狀況 | 141.7 |
| | 124.9 |
|
其他長期負債 | 159.9 |
| | 150.0 |
|
承付款和意外開支(注11) |
|
| |
|
|
股東權益 | |
| | |
|
優先股，面值.01美元，授權股50.0股，無流通股 | — |
| | — |
|
普通股，面值1.00美元，授權股350.0股，發行股票217.5股和215.2股，流通股208.5股和207.7股 | 217.5 |
| | 215.2 |
|
額外已付資本 | 1,570.4 |
| | 1,384.4 |
|
留存收益 | 3,461.4 |
| | 2,694.7 |
|
累計其他綜合損失(注12) | (155.8 | ) | | (138.5 | ) |
按成本計算的國庫股票，分別為9.0股和7.5股 | (1,278.7 | ) | | (1,015.4 | ) |
股東權益總額 | 3,814.8 |
| | 3,140.4 |
|
負債和股東權益共計 | $ | 5,966.3 |
| | $ | 5,323.7 |
|
所附的註釋是這些內容的一個組成部分。
合併精簡財務報表。
愛德華茲生命科學公司
合併業務簡表
(百萬美元，但每股信息除外；未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
銷售成本 | 292.4 |
| | 224.9 |
| | 828.2 |
| | 704.7 |
|
毛利 | 801.6 |
| | 681.7 |
| | 2,345.7 |
| | 2,040.4 |
|
銷售、一般和行政費用 | 306.2 |
| | 269.5 |
| | 895.0 |
| | 800.4 |
|
研發費用 | 195.5 |
| | 161.8 |
| | 558.8 |
| | 459.1 |
|
知識產權訴訟費用 | 7.9 |
| | 7.9 |
| | 19.5 |
| | 19.1 |
|
或有代價負債公允價值變動淨額(附註7) | (2.3 | ) | | (6.4 | ) | | 12.4 |
| | 8.3 |
|
特別收費(注4) | — |
| | — |
| | 24.0 |
| | — |
|
營業收入 | 294.3 |
| | 248.9 |
| | 836.0 |
| | 753.5 |
|
利息(收入)支出淨額 | (2.8 | ) | | 0.5 |
| | (7.2 | ) | | (0.3 | ) |
特別收益(注4) | — |
| | — |
| | — |
| | (7.1 | ) |
其他收入淨額 | (4.6 | ) | | (0.3 | ) | | (7.8 | ) | | (2.3 | ) |
所得税準備金前的收入 | 301.7 |
| | 248.7 |
| | 851.0 |
| | 763.2 |
|
所得税準備金 | 27.0 |
| | 22.8 |
| | 84.3 |
| | 48.0 |
|
淨收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
共享信息(注13) | |
| | |
| | |
| | |
|
每股收益： | |
| | |
| | |
| | |
|
基本 | $ | 1.32 |
| | $ | 1.08 |
| | $ | 3.68 |
| | $ | 3.41 |
|
稀釋 | $ | 1.30 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.61 |
| | $ | 3.34 |
|
加權平均流通股數目： | |
| | |
| | |
| | |
|
基本 | 208.2 |
| | 209.0 |
| | 208.1 |
| | 209.5 |
|
稀釋 | 212.1 |
| | 213.2 |
| | 212.1 |
| | 214.1 |
|
所附的註釋是這些內容的一個組成部分。
合併精簡財務報表。
愛德華茲生命科學公司
綜合收益合併簡表
(百萬；未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
其他綜合(損失)收入，税後淨額(注12)： | | | | | | | |
外幣折算調整 | (23.5 | ) | | (2.0 | ) | | (27.1 | ) | | (34.9 | ) |
套期保值未實現收益 | 5.6 |
| | 13.1 |
| | 3.8 |
| | 36.9 |
|
確定的養卹金計劃 | (0.2 | ) | | (0.2 | ) | | (0.3 | ) | | 0.3 |
|
可供銷售投資的未實現收益(虧損) | 0.5 |
| | 0.3 |
| | 6.0 |
| | (3.7 | ) |
已實現投資淨損失與收益的重新分類 | — |
| | 0.6 |
| | 0.3 |
| | 2.9 |
|
其他綜合(損失)收入 | (17.6 | ) | | 11.8 |
| | (17.3 | ) | | 1.5 |
|
綜合收入 | $ | 257.1 |
| | $ | 237.7 |
| | $ | 749.4 |
| | $ | 716.7 |
|
所附的註釋是這些內容的一個組成部分。
合併精簡財務報表。
愛德華茲生命科學公司
合併現金流量表
(百萬；未經審計) |
| | | | | | | |
| 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量 | |
| | |
|
淨收益 | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | |
| | |
|
折舊和攤銷 | 65.4 |
| | 57.5 |
|
非現金經營租賃費用 | 18.7 |
| | — |
|
股票補償(注9) | 62.9 |
| | 55.0 |
|
存貨核銷 | 73.1 |
| | — |
|
或有代價負債公允價值變動淨額(附註7) | 12.4 |
| | 8.3 |
|
遞延所得税 | 9.5 |
| | 29.8 |
|
購買知識產權(注4) | 24.0 |
| | — |
|
其他 | (4.8 | ) | | 3.0 |
|
經營資產和負債的變化： | |
| | |
|
賬户和其他應收款淨額 | (70.3 | ) | | (0.3 | ) |
盤存 | (83.9 | ) | | (43.5 | ) |
應付帳款和應計負債 | (109.2 | ) | | 4.0 |
|
所得税 | 17.0 |
| | (208.6 | ) |
預付費用和其他流動資產 | (2.5 | ) | | 10.9 |
|
其他 | 1.0 |
| | 2.5 |
|
經營活動提供的淨現金 | 780.0 |
| | 633.8 |
|
投資活動的現金流量 | |
| | |
|
資本支出 | (182.9 | ) | | (181.1 | ) |
購買持有至到期投資(注5) | (30.0 | ) | | (190.0 | ) |
持有至到期投資的收益(注5) | 50.0 |
| | 388.1 |
|
購買可供出售的投資(注5) | (95.0 | ) | | (115.3 | ) |
可供出售投資的收益(注5) | 278.3 |
| | 193.1 |
|
無形資產投資(注4) | (24.0 | ) | | (3.0 | ) |
支付或有代價 | — |
| | (10.0 | ) |
購置(注6) | (100.2 | ) | | — |
|
購置款選擇付款 | (35.0 | ) | | — |
|
其他 | (11.7 | ) | | (10.8 | ) |
投資活動提供的現金淨額(用於) | (150.5 | ) | | 71.0 |
|
來自融資活動的現金流量 | |
| | |
|
發行債務的收益，淨額 | 12.0 |
| | 686.4 |
|
償還債務和資本租賃債務 | (23.7 | ) | | (524.1 | ) |
購買國庫券 | (263.3 | ) | | (523.5 | ) |
存貨計劃收益 | 125.5 |
| | 119.3 |
|
支付或有代價 | — |
| | (15.1 | ) |
其他 | (3.1 | ) | | 0.5 |
|
用於籌資活動的現金淨額 | (152.6 | ) | | (256.5 | ) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (4.4 | ) | | (5.3 | ) |
現金及現金等價物淨增加情況 | 472.5 |
| | 443.0 |
|
期初現金及現金等價物 | 714.1 |
| | 818.3 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 1,186.6 |
| | $ | 1,261.3 |
|
所附的註釋是這些內容的一個組成部分。
合併精簡財務報表。
愛德華茲生命科學公司
股東權益合併精簡報表
(百萬；未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫券 | | | | | | | | |
| 股份 | | 面值 | | 股份 | | 金額 | | 額外已付資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益合計 |
2018年12月31日結餘 | 215.2 |
| | $ | 215.2 |
| | 7.5 |
| | $ | (1,015.4 | ) | | $ | 1,384.4 |
| | $ | 2,694.7 |
| | $ | (138.5 | ) | | $ | 3,140.4 |
|
淨收益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 249.7 |
| | |
| | 249.7 |
|
其他綜合收入，扣除税後 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | (2.7 | ) | | (2.7 | ) |
根據股權計劃發行的普通股 | 0.8 |
| | 0.8 |
| | |
| | |
| | 44.2 |
| | |
| | |
| | 45.0 |
|
股票補償費用 | |
| | |
| | |
| | |
| | 20.8 |
| | |
| | |
| | 20.8 |
|
購買國庫券 | |
| | |
| | 0.1 |
| | (5.7 | ) | |
|
| | |
| | |
| | (5.7 | ) |
2019年3月31日結餘 | 216.0 |
| | $ | 216.0 |
| | 7.6 |
| | $ | (1,021.1 | ) | | $ | 1,449.4 |
| | $ | 2,944.4 |
| | $ | (141.2 | ) | | $ | 3,447.5 |
|
淨收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 242.3 |
| |
|
| | 242.3 |
|
其他綜合收入，扣除税後 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 3.0 |
| | 3.0 |
|
根據股權計劃發行的普通股 | 0.9 |
| | 0.9 |
| |
|
| |
|
| | 40.6 |
| |
|
| |
|
| | 41.5 |
|
股票補償費用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 22.3 |
| |
|
| |
|
| | 22.3 |
|
購買國庫券 |
|
| |
|
| | 1.4 |
| | (256.3 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| | (256.3 | ) |
2019年6月30日結餘 | 216.9 |
| | $ | 216.9 |
| | 9.0 |
| | $ | (1,277.4 | ) | | $ | 1,512.3 |
| | $ | 3,186.7 |
| | $ | (138.2 | ) | | $ | 3,500.3 |
|
淨收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 274.7 |
| |
|
| | 274.7 |
|
其他綜合收入，扣除税後 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (17.6 | ) | | (17.6 | ) |
根據股權計劃發行的普通股 | 0.6 |
| | 0.6 |
| |
|
| |
|
| | 38.3 |
| |
|
| |
|
| | 38.9 |
|
股票補償費用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 19.8 |
| |
|
| |
|
| | 19.8 |
|
購買國庫券 |
|
| |
|
| | — |
| | (1.3 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| | (1.3 | ) |
2019年9月30日結餘 | 217.5 |
| | $ | 217.5 |
| | 9.0 |
| | $ | (1,278.7 | ) | | $ | 1,570.4 |
| | $ | 3,461.4 |
| | $ | (155.8 | ) | | $ | 3,814.8 |
|
所附的註釋是這些內容的一個組成部分。
合併精簡財務報表。
愛德華茲生命科學公司
股東權益合併精簡報表
(百萬；未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫券 | | | | | | | | |
| 股份 | | 面值 | | 股份 | | 金額 | | 額外已付資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益合計 |
2017年12月31日結餘 | 212.0 |
| | $ | 212.0 |
| | 2.3 |
| | $ | (252.1 | ) | | $ | 1,166.9 |
| | $ | 1,962.1 |
| | $ | (132.7 | ) | | $ | 2,956.2 |
|
採用ASU 2016-16和ASU 2018-02對留存收益的影響 | | | | | | | | | | | 10.4 |
| | (7.8 | ) | | 2.6 |
|
2018年1月1日結餘 | 212.0 |
| | 212.0 |
| | 2.3 |
| | (252.1 | ) | | 1,166.9 |
| | 1,972.5 |
| | (140.5 | ) | | 2,958.8 |
|
淨收益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 206.6 |
| | |
| | 206.6 |
|
其他綜合損失，扣除税後 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 19.2 |
| | 19.2 |
|
根據股權計劃發行的普通股 | 1.0 |
| | 1.0 |
| | |
| | |
| | 43.8 |
| | |
| | |
| | 44.8 |
|
股票補償費用 | |
| | |
| | |
| | |
| | 18.4 |
| | |
| | |
| | 18.4 |
|
購買國庫券 | |
| | |
| | | | (2.1 | ) | | | | |
| | |
| | (2.1 | ) |
2018年3月31日結餘 | 213.0 |
| | $ | 213.0 |
| | 2.3 |
| | $ | (254.2 | ) | | $ | 1,229.1 |
| | $ | 2,179.1 |
| | $ | (121.3 | ) | | $ | 3,245.7 |
|
淨收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 282.7 |
| |
|
| | 282.7 |
|
其他綜合損失，扣除税後 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (29.5 | ) | | (29.5 | ) |
根據股權計劃發行的普通股 | 1.0 |
| | 1.0 |
| |
|
| |
|
| | 38.5 |
| |
|
| |
|
| | 39.5 |
|
股票補償費用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 19.2 |
| |
|
| |
|
| | 19.2 |
|
為支付或有代價負債而發行的股份 |
|
| |
|
| | (0.3 | ) | | 32.2 |
| | 2.7 |
| |
|
| |
|
| | 34.9 |
|
購買國庫券 |
|
| |
|
| | 2.8 |
| | (348.3 | ) | | (80.0 | ) | |
|
| |
|
| | (428.3 | ) |
2018年6月30日結餘 | 214.0 |
| | $ | 214.0 |
| | 4.8 |
| | $ | (570.3 | ) | | $ | 1,209.5 |
| | $ | 2,461.8 |
| | $ | (150.8 | ) | | $ | 3,164.2 |
|
淨收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 225.9 |
| |
|
| | 225.9 |
|
其他綜合損失，扣除税後 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 11.8 |
| | 11.8 |
|
根據股權計劃發行的普通股 | 0.8 |
| | 0.8 |
| |
|
| |
|
| | 34.3 |
| |
|
| |
|
| | 35.1 |
|
股票補償費用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 17.4 |
| |
|
| |
|
| | 17.4 |
|
購買國庫券 |
|
| |
|
| | 0.9 |
| | (173.1 | ) | | 80.0 |
| |
|
| |
|
| | (93.1 | ) |
2018年9月30日結餘 | 214.8 |
| | $ | 214.8 |
| | 5.7 |
| | $ | (743.4 | ) | | $ | 1,341.2 |
| | $ | 2,687.7 |
| | $ | (139.0 | ) | | $ | 3,361.3 |
|
所附的註釋是這些內容的一個組成部分。
合併精簡財務報表。
1. 提出依據
所附的臨時合併財務報表和有關披露是根據證券和交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和條例編制的，應與愛德華茲生命科學公司關於表10-K的合併財務報表和附註一併閲讀。2018年12月31日。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露(“公認會計原則”)已予濃縮或省略。
管理當局認為，臨時合併財務報表反映了為編制中期公平報表而認為必要的所有調整。所有這些調整都是正常的，反覆發生的。臨時期間的業務結果不一定表明全年預期的業務結果。
最近採用的會計準則
2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了租賃指南修正案。該修正案通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，以及通過披露有關租賃安排的關鍵信息，提高了公司之間的透明度和可比性。該指南適用於2018年12月15日以後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡時期。採用一種經修改的回顧性過渡方法是必要的。報告實體可以選擇調整比較期，在最早的比較期開始時記錄累積效應調整，或不調整比較期，並在生效日期記錄累積效應調整。
該公司採用了自2019年1月1日起生效的新指南，但不對財務報表中提出的比較期作任何調整。此外，公司選擇了過渡指南允許的一攬子實際權宜之計，不重新評估(1)任何過期或現有合同是否是或包含租約，(2)過期或現有租約的租賃分類，以及(3)現有租約的初始直接費用。公司實施內部控制和系統解決方案，以便在採用時能夠準備和披露有關其租賃安排的財務信息。
由於採用了該指南，因此確認了使用權(ROU)資產和經營租賃的額外租賃負債。$58.7百萬截至2019年1月1日。該指南對該公司合併的精簡業務報表沒有影響。有關公司租約的披露，請參閲附註3。
2. 其他合併財務報表詳情
某些財務報表標題的組成
合併資產負債表中選定標題的組成部分由以下部分組成(以百萬計)：
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | 2018年12月31日 |
盤存 | | | |
原料 | $ | 125.8 |
| | $ | 111.5 |
|
在製品 | 148.6 |
| | 144.8 |
|
成品 | 336.7 |
| | 350.7 |
|
| $ | 611.1 |
| | $ | 607.0 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日, $122.5百萬和$106.5百萬公司的成品存貨分別是寄售的。在截至六月三十日的三個月裏，2019，公司記錄了$46.2百萬衝向“銷售成本，“主要包括註銷與其經導管主動脈瓣組合的戰略決策有關的庫存，包括中止其主動脈瓣組合的決定。中心節目。在三個月到9月30日， 2019，該公司記錄了另一項$26.9百萬衝向“銷售成本“由於對其投資組合策略的改進，該戰略主要包括額外的庫存核銷。這一數額包括$10.3百萬。該公司認定，截止2019年9月30日的三個月或九個月，或任何以前的期間，期末調整都不重要。
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | 2018年12月31日 |
應付帳款和應計負債 | |
| | |
|
應付帳款 | $ | 135.9 |
| | $ | 134.0 |
|
僱員補償及扣繳款項 | 262.2 |
| | 226.1 |
|
應付税款(注14) | 18.9 |
| | 31.3 |
|
財產、工資和其他税 | 43.2 |
| | 39.5 |
|
研究和發展應計項目 | 61.2 |
| | 48.9 |
|
應計回扣 | 78.0 |
| | 80.0 |
|
衍生產品公允價值 | 4.5 |
| | 4.4 |
|
應計營銷費用 | 14.7 |
| | 22.3 |
|
訴訟和保險準備金 | 18.9 |
| | 196.7 |
|
應計搬遷費用 | 16.7 |
| | 11.3 |
|
應計專業服務 | 12.2 |
| | 11.0 |
|
應計調整準備金 | 16.4 |
| | 6.8 |
|
其他應計負債 | 68.9 |
| | 64.3 |
|
| $ | 751.7 |
| | $ | 876.6 |
|
補充現金流信息
(以百萬計)
|
| | | | | | | |
| 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
本年度支付的現金： | | | |
所得税 | $ | 53.9 |
| | $ | 227.3 |
|
租賃負債計量中包括的數額： | | | |
經營租賃的經營現金流 | $ | 19.5 |
| | $ | — |
|
非現金投資和融資交易： | |
| | |
|
為支付或有代價負債而發行的股份的公允價值 | $ | — |
| | $ | 34.3 |
|
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 33.2 |
| | $ | — |
|
應計資本支出 | $ | 26.4 |
| | $ | 23.7 |
|
3. 租契
公司決定合同在開始時是租賃還是包含租約。ROU資產代表公司在租賃期間使用基礎資產的權利，而租賃負債則代表公司對租賃所產生的租賃付款的義務。ROU資產和租賃負債是根據租賃期內未付租約付款的估計現值在租賃開始時確認的。該公司在確定未付租約付款的現值時，根據至少開始時獲得的信息，使用其增量借款利率。ROU資產還包括在租賃開始時或之前支付的任何租賃付款和發生的任何初始直接費用，不包括收到的任何租賃獎勵。
公司將租賃期限確定為租約的不可撤銷期限，並在合理地確定公司將行使該選擇權時，可包括延長或終止租賃的選項。12個月或以下的租約在資產負債表上不予確認。公司的某些租賃包括根據發生的費用或實際使用情況或根據指數或費率定期調整的可變租賃付款。本公司的租約不包含任何剩餘價值擔保。
除車輛租賃外，本公司將租賃和非租賃部分作為其所有租賃的單一租賃部分，車輛租賃和非租賃部分分別核算。
經營租賃包括在“經營租賃使用權資產“和”經營租賃負債“在公司合併的資產負債表上。
本公司租賃某些辦公空間、製造設施、土地、公寓、倉庫、車輛和設備，剩餘租賃期限從不到1年到22年數，其中一些包括延長或終止租約的選項。
的業務租賃費用截至2019年9月30日止的3個月和9個月都是$7.2百萬和$20.7百萬分別。短期和可變租賃費用對截至2019年9月30日止的3個月和9個月.
與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下(以百萬計，租賃期限和貼現率除外)：
|
| | | |
| 九月三十日
2019 |
經營租賃ROU資產 | $ | 73.3 |
|
| |
經營租賃負債，當期部分 | $ | 24.1 |
|
經營租賃負債，長期部分 | 52.4 |
|
經營租賃負債總額 | $ | 76.5 |
|
經營租賃負債到期日2019年9月30日如下(百萬)：
|
| | | |
2019 | $ | 6.8 |
|
2020 | 25.2 |
|
2021 | 17.6 |
|
2022 | 12.3 |
|
2023 | 8.9 |
|
此後 | 11.7 |
|
租賃付款總額 | 82.5 |
|
減：估算利息 | (6.0 | ) |
租賃負債總額 | $ | 76.5 |
|
| |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | 4.5 |
|
加權平均貼現率 | 2.9 | % |
截至2019年9月30日，該公司有額外的經營租賃承諾$16.8百萬對於尚未開始的辦公空間租賃。這些租約將於2019租賃條款6幾個月到12好幾年了。
採用新的租賃指南之前與期間有關的披露
某些設施和設備是根據不同日期到期的經營租約租用的。大部分經營租約都包含更新選項。所有經營租賃的費用總額為$27.0百萬, $27.3百萬，和$22.9百萬多年來2018, 2017，和2016分別。
不可撤銷經營租契下的未來最低租金(包括利息)2018年12月31日如下(百萬)：
|
| | | |
| 操作
租賃 |
2019 | $ | 25.6 |
|
2020 | 21.5 |
|
2021 | 13.5 |
|
2022 | 9.9 |
|
2023 | 6.4 |
|
此後 | 14.3 |
|
債務和承付款共計 | $ | 91.2 |
|
4. 特別費用(增益)
2019年3月，該公司記錄了$24.0百萬與獲得早期經導管知識產權及相關臨牀和管理經驗有關的費用。
2018年3月，該公司記錄了$7.1百萬因關閉其製造廠而削減其在瑞士的確定利益計劃的收益。
5. 投資
債務證券
在每一期間結束時，對債務證券的投資如下(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
持有至到期 | 成本 | | 未實現收益毛額 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 | | 成本 | | 未實現收益毛額 | | 未實現損失毛額 | 公允價值 |
銀行定期存款 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 20.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 20.0 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | $ | 10.9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10.9 |
| | $ | 56.7 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 56.7 |
|
美國政府和機構證券 | 75.4 |
| | 0.6 |
| | — |
| | 76.0 |
| | 79.7 |
| | 0.2 |
| | (0.7 | ) | | 79.2 |
|
外國政府債券 | 1.6 |
| | — |
| | — |
| | 1.6 |
| | 1.7 |
| | — |
| | — |
| | 1.7 |
|
資產支持證券 | 80.7 |
| | 0.6 |
| | — |
| | 81.3 |
| | 110.6 |
| | 0.1 |
| | (0.5 | ) | | 110.2 |
|
公司債務證券 | 354.9 |
| | 2.0 |
| | (0.1 | ) | | 356.8 |
| | 459.8 |
| | 0.1 |
| | (4.3 | ) | | 455.6 |
|
市政證券 | 2.7 |
| | — |
| | — |
| | 2.7 |
| | 2.8 |
| | — |
| | — |
| | 2.8 |
|
共計 | $ | 526.2 |
| | $ | 3.2 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 529.3 |
| | $ | 711.3 |
| | $ | 0.4 |
| | $ | (5.5 | ) | | $ | 706.2 |
|
按合約期限計算的債務證券投資的成本及公允價值2019年9月30日情況如下：
|
| | | | | | | |
| 可供出售 |
| 成本 | | 公允價值 |
| (以百萬計) |
一年或更短時間內到期 | $ | 169.9 |
| | $ | 170.3 |
|
1年至5年後到期 | 292.4 |
| | 294.5 |
|
未在單一到期日到期的票據 | 63.9 |
| | 64.5 |
|
| $ | 526.2 |
| | $ | 529.3 |
|
實際到期日可能與合同期限不同，其原因是贖回權或提前還款權。
下表列出截至2005年12月31日處於未實現虧損狀況的投資的未實現虧損毛額和公允價值。2019年9月30日和2018年12月31日，按投資類別和個別證券連續虧損的時間(以百萬計)合計：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更大 | | 共計 |
| 公允價值 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 | | 未實現損失毛額 |
公司債務證券 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 41.4 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 41.4 |
| | $ | (0.1 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更大 | | 共計 |
| 公允價值 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 | | 未實現損失毛額 |
美國政府和機構證券 | $ | 0.7 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 56.5 |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | 57.2 |
| | $ | (0.7 | ) |
資產支持證券 | 4.0 |
| | — |
| | 61.3 |
| | (0.5 | ) | | 65.3 |
| | (0.5 | ) |
公司債務證券 | 177.4 |
| | (1.1 | ) | | 203.7 |
| | (3.2 | ) | | 381.1 |
| | (4.3 | ) |
| $ | 182.1 |
| | $ | (1.2 | ) | | $ | 321.5 |
| | $ | (4.3 | ) | | $ | 503.6 |
| | $ | (5.5 | ) |
對未合併附屬公司的投資
該公司對私人和公開持有的公司進行了多項股權投資。對這些未合併附屬公司的投資記錄在“長期投資“關於合併後的資產負債表，詳情如下：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| (以百萬計) |
權益法投資 | |
| | |
|
成本 | $ | 10.7 |
| | $ | 9.1 |
|
虧損權益 | (3.8 | ) | | (4.7 | ) |
權益法投資的賬面價值 | 6.9 |
| | 4.4 |
|
權益證券 | |
| | |
|
非有價證券的賬面價值 | 20.1 |
| | 18.1 |
|
對非合併附屬公司的投資總額 | $ | 27.0 |
| | $ | 22.5 |
|
非有價證券是指在沒有容易確定的公允價值的私人公司中進行的投資，並按成本減去減值(如果有的話)報告，這是由於同一發行人的相同或類似投資在有序交易中可觀察到的價格變化而產生的加減變化。公司錄得向上調整$0.3百萬在截至2019年9月30日止的3個月和9個月根據可觀察到的價格變化。截至2019年9月30日，該公司記錄了累計向上調整$2.0百萬根據可觀察到的價格變化，並累積向下調整$1.9百萬由於減值和可觀察的價格變化。
在截至2019年9月30日止的3個月和9個月出售可供銷售的投資的實際收益或虧損總額不是實質性的。
6. 二次採辦
2019年2月11日，該公司簽訂了一項協議和合並計劃，以收購CAS醫療系統公司的所有流通股。(“CASMED”)的現金總收購價為$2.45普通股每股，或約為股本價值$100百萬。交易於2019年4月18日結束，現金收購價為$100.8百萬.
與購置有關的費用$2.0百萬記錄在“銷售、一般和行政費用“在截至2019年9月30日止的9個月.
CASMED是一家致力於無創監測腦組織氧合的醫療技術公司。該公司計劃將收購的技術平臺整合到其血流動力學監測平臺中。這筆收購被算作商業合併。購置的有形和無形資產是根據購置日的估計公允價值記錄的。購買價格超過所購淨資產公允價值的部分記作商譽。下表彙總了所購資產和所承擔負債的公允價值(以百萬計)：
|
| | | | | |
流動資產 | | $ | 6.1 |
| |
財產和設備，淨額 | | 1.3 |
| |
善意 | | 64.4 |
| |
發達技術 | | 35.9 |
| |
客户關係 | | 8.8 |
| |
遞延税款資產 | | 2.2 |
| |
假定負債 | | (17.9 | ) | |
總採購價格 | | 100.8 |
| |
減：所獲現金 | | (0.6 | ) | |
採購價格總額，扣除所購現金的淨額 | | $ | 100.2 |
| |
商譽包括預期的協同效應和公司相信將從收購中產生的其他利益。商譽被分配給了公司的美國分部，並且不能為了税收的目的而被扣減。已開發的技術資產按加權平均使用壽命攤銷14好幾年了。客户關係資產在加權平均使用壽命內攤銷10好幾年了。
自收購之日起，CASMED的業務結果已列入所附的合併財務報表。由於CASMED的結果與公司的合併財務報表無關，因此沒有提供形式上的結果。
7. 公允價值計量
合併財務報表包括這些工具的公允市場價值可能與歷史成本反映的數額不同的金融工具。公司的金融工具包括現金存款、帳户和其他應收賬款、投資、應付帳款、某些應計負債和根據循環信貸協議借款。這些金融工具是按成本持有的，由於其短期性質，一般接近公允價值.
金融工具還包括應付票據。截至2019年9月30日，根據二級輸入計算的應付票據的公允價值為$676.9百萬.
公允價值被定義為在市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。該公司將用於確定下列三種類別之一的公允價值的投入列為優先事項：
一級報價-活躍市場相同資產或負債的報價。
二級-投入，不包括活躍市場中的報價，可以直接或間接地觀察到。
等級3-無法觀察的輸入，但未得到市場數據的證實。
在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同層次。在這種情況下，公允價值計量整體下降的公允價值層次層次是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入來確定的。
按公允價值定期計量的資產和負債
下表彙總了公司按公允價值定期計量的金融工具(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 |
資產 | |
| | |
| | |
| | |
|
現金等價物 | $ | 248.1 |
| | $ | 66.5 |
| | $ | — |
| | $ | 314.6 |
|
可供出售的投資： | | | | | | |
|
|
公司債務證券 | — |
| | 356.8 |
| | — |
| | 356.8 |
|
資產支持證券 | — |
| | 81.3 |
| | — |
| | 81.3 |
|
美國政府和機構證券 | 45.5 |
| | 30.5 |
| | — |
| | 76.0 |
|
外國政府債券 | — |
| | 1.6 |
| | — |
| | 1.6 |
|
商業票據 | — |
| | 10.9 |
| | — |
| | 10.9 |
|
市政證券 | — |
| | 2.7 |
| | — |
| | 2.7 |
|
為遞延補償計劃持有的投資 | 81.4 |
| | — |
| | — |
| | 81.4 |
|
衍生物 | — |
| | 48.5 |
| | — |
| | 48.5 |
|
| $ | 375.0 |
| | $ | 598.8 |
| | $ | — |
| | $ | 973.8 |
|
負債 | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生物 | $ | — |
| | $ | 4.4 |
| | $ | — |
| | $ | 4.4 |
|
遞延補償計劃 | 82.0 |
| | — |
| | — |
| | 82.0 |
|
或有代價負債 | — |
| | — |
| | 191.0 |
| | 191.0 |
|
| $ | 82.0 |
| | $ | 4.4 |
| | $ | 191.0 |
| | $ | 277.4 |
|
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
資產 | | | | | | | |
|
現金等價物 | $ | — |
| | $ | 11.8 |
| | $ | — |
| | $ | 11.8 |
|
可供出售的投資： | | | | | | | |
公司債務證券 | — |
| | 455.6 |
| | — |
| | 455.6 |
|
資產支持證券 | — |
| | 110.2 |
| | — |
| | 110.2 |
|
美國政府和機構證券 | 19.6 |
| | 59.6 |
| | — |
| | 79.2 |
|
外國政府債券 | — |
| | 1.7 |
| | — |
| | 1.7 |
|
商業票據 | — |
| | 56.7 |
| | — |
| | 56.7 |
|
市政證券 | — |
| | 2.8 |
| | — |
| | 2.8 |
|
為遞延補償計劃持有的投資 | 67.6 |
| | — |
| | — |
| | 67.6 |
|
衍生物 | — |
| | 29.9 |
| | — |
| | 29.9 |
|
| $ | 87.2 |
| | $ | 728.3 |
| | $ | — |
| | $ | 815.5 |
|
負債 | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生物 | $ | — |
| | $ | 5.2 |
| | $ | — |
| | $ | 5.2 |
|
遞延補償計劃 | 68.5 |
| | — |
| | — |
| | 68.5 |
|
或有代價負債 | — |
| | — |
| | 178.6 |
| | 178.6 |
|
| $ | 68.5 |
| | $ | 5.2 |
| | $ | 178.6 |
| | $ | 252.3 |
|
的或有代價負債的公允價值變動截至2019年9月30日止的9個月(以百萬計)：
|
| | | | |
2018年12月31日結餘 | | $ | 178.6 |
|
公允價值變動 | | 12.4 |
|
2019年9月30日結餘 | | $ | 191.0 |
|
現金等價物和可供出售的投資
該公司根據活躍市場對相同資產的報價估算其貨幣市場基金的公允價值。該公司估計其定期存款、商業票據、美國和外國政府及機構證券、市政證券、資產支持證券和公司債務證券的公允價值，考慮到從第三方定價服務中獲得的估值。定價服務使用行業標準估值模型，包括收入和基於市場的方法，對這些模型而言，所有重要的投入都是可以直接或間接觀察到的，以估計公允價值。這些投入包括報告的相同或類似證券的交易和經紀商報價、基準收益率、信用利差、基於歷史數據的預付和違約預測以及其他可觀察到的輸入。本公司通過將價格與二級定價來源報告的價格進行比較，獨立評審和驗證從第三方定價服務收到的價格。本公司的驗證程序尚未導致從定價服務收到的價格調整。
遞延補償計劃
本公司持有與其遞延補償計劃相關的證券交易投資。投資對象是各種股票和債券共同基金。這些投資的公允價值和相應的負債是根據市場報價計算的。
衍生工具
本公司以外幣遠期外匯合約及跨貨幣互換合約的形式，使用衍生金融工具管理外幣風險敞口。所有衍生品合約均按公允價值在資產負債表上確認。衍生金融工具的公允價值是根據報價市場匯率和市場貼現率估算的。在解釋市場數據時使用了判斷，以編制公允價值估計；因此，此處提出的估計數不一定表示公司在當前市場交易所可以實現的數額。使用不同的市場假設或估價方法可能對估計的公允價值數額產生重大影響。
或有代價負債
公司的某些收購涉及或有考慮的安排。額外報酬的支付取決於被收購公司達到某些業績里程碑，例如達到指定的收入水平或獲得監管批准。這些或有考慮負債是用概率加權貼現現金流量分析或蒙特卡羅模擬模型估計公允價值來衡量的，這兩種模型都考慮了重大的不可觀測的投入。這些投入包括(1)貼現率用於現值預計現金流量(範圍從1.9%到3.0%)，(2)里程碑成就的概率(範圍從43.4%到98.4%)、(3)預計付款日期(由2022年至2026年不等)及(4)未來收入的波動情況(45.0%)。使用不同的假設可能對估計的公允價值數額產生重大影響。
8. 衍生工具與套期保值活動
該公司使用衍生金融工具來管理利率和外幣風險，如下所述。公司的政策是不為投機目的購買衍生金融工具。名義數額按各自日期的即期匯率以美元等值列報。
|
| | | | | | | |
| 名義數量 |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| (以百萬計) |
外幣遠期外匯合約 | $ | 1,247.7 |
| | $ | 1,378.2 |
|
跨貨幣互換合同 | 300.0 |
| | 300.0 |
|
在交易對手違約的情況下，衍生金融工具涉及信用風險。公司的政策是與全球金融機構一起執行該公司認為值得信賴的金融工具。該公司使其衍生金融工具在交易對手之間多樣化，以儘量減少對其中任何一個實體的風險敞口。本公司還採用國際掉期交易商協會主淨結算協議.主淨額結算協議規定，在違約的情況下，通過單一貨幣支付所有合同的淨結算，如協議所定義的那樣。
該公司使用外幣遠期外匯合約、跨貨幣掉期合約和外幣計價債務來管理其對匯率變化的風險敞口，這些變化來自(A)與公司間交易有關的未來現金流量和預計在下一年度內發生的某些當地貨幣支出。13月份(B)其對某些外國子公司的淨投資(指定為淨投資套期保值)和(C)外幣計價資產或負債(指定為公允價值對衝)。該公司還使用未指定為套期保值工具的外幣遠期外匯合同，以抵消與某些資產和負債有關的交易損益，這些資產和負債以其功能貨幣以外的貨幣計價(主要由公司間和當地貨幣交易產生)。
在合併後的資產負債表中，所有衍生金融工具都以公允價值確認。對於每一種被指定為公允價值套期保值的衍生工具，套期保值有效性評估中包括的衍生工具的損益將立即確認為收益，並抵消標的套期保值項目的損失或收益。公司在“累計其他綜合損失指定並符合現金流量套期保值條件的衍生金融工具的損益。公司將這些損益重新歸類為同一項目和標的對衝交易影響收益的同一時期的收益。淨投資套期保值的公允價值變化報告於累計其他綜合損失“作為累積翻譯調整的一部分，如果出售或實質上變現淨投資，將被重新歸類為收益。公允價值變動中與不包括在套期保值有效性評估之外的組成部分有關的部分，在衍生產品有效期內攤銷為收益。公司不選擇對衝會計處理的衍生金融工具的損益，根據衍生金融工具公允價值的變化，在每一期間的合併業務報表中予以確認。淨投資套期保值的現金流量在現金流量表中報告為投資活動，所有其他衍生金融工具的現金流量報告為經營活動。
下表列出了合併資產負債表中報告的衍生工具的所在地和公允價值(以百萬計)： |
| | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 |
指定為套期保值工具的衍生工具 | | 資產負債表 位置 | | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
資產 | | | | |
| | |
|
外幣合同 | | 其他流動資產 | | $ | 27.7 |
| | $ | 29.1 |
|
外幣合同 | | 其他資產 | | $ | 1.6 |
| | $ | — |
|
跨貨幣互換合同 | | 其他資產 | | $ | 19.2 |
| | $ | 0.8 |
|
負債 | | | | |
| | |
|
外幣合同 | | 應付帳款和應計負債 | | $ | 4.4 |
| | $ | 4.4 |
|
外幣合同 | | 其他長期負債 | | $ | — |
| | $ | 0.8 |
|
下表列出主淨結算協議和抵銷權對合並資產負債表的影響(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 毛額 不抵消 合併 資產負債表 | | |
| | | 毛額 中的偏移量 合併 資產負債表 | | | | |
| | | 淨額 在 合併 資產負債表 | | |
(一九二零九年九月三十日) | 毛額 數額 | | 金融 儀器 | | 現金 抵押品 收到 | | 網 金額 |
衍生資產 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外幣合同 | $ | 29.3 |
| | $ | — |
| | $ | 29.3 |
| | $ | (4.0 | ) | | $ | — |
| | $ | 25.3 |
|
跨貨幣互換合同 | $ | 19.2 |
| | $ | — |
| | $ | 19.2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 19.2 |
|
衍生負債 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外幣合同 | $ | 4.4 |
| | $ | — |
| | $ | 4.4 |
| | $ | (4.0 | ) | | $ | — |
| | $ | 0.4 |
|
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生資產 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外幣合同 | $ | 29.1 |
| | $ | — |
| | $ | 29.1 |
| | $ | (3.6 | ) | | $ | — |
| | $ | 25.5 |
|
跨貨幣互換合同 | $ | 0.8 |
| | $ | — |
| | $ | 0.8 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 0.8 |
|
衍生負債 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外幣合同 | $ | 5.2 |
| | $ | — |
| | $ | 5.2 |
| | $ | (3.6 | ) | | $ | — |
| | $ | 1.6 |
|
下表列出衍生工具和非衍生工具對綜合業務結算表和綜合收益合併結算表的影響(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(損失)數額 保監處認可 關於導數 | | | | 收益或(損失)數額 重新分類 累積保監處 轉入收入 |
| | 三個月結束
九月三十日 | | 收益或收益的相應位置 (損失) 累積的主要保監處 入股收入 | | 三個月結束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
現金流套期保值 | | | | | | | | | | |
外幣合同 | | $ | 22.1 |
| | $ | 12.1 |
| | 銷售成本 | | $ | 12.8 |
| | $ | (4.6 | ) |
| | | | | | 銷售、一般和行政費用 | | $ | 0.6 |
| | $ | (0.4 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(損失)數額 保監處認可 關於導數 | | | | 收益或(損失)數額 重新分類 累積保監處 轉入收入 |
| | 9個月結束
九月三十日 | | 收益或收益的相應位置 (損失) 累積的主要保監處 入股收入 | | 9個月結束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
現金流套期保值 | | | | | | | | | | |
外幣合同 | | $ | 32.9 |
| | $ | 28.2 |
| | 銷售成本 | | $ | 31.7 |
| | $ | (18.8 | ) |
| | | | | | 銷售、一般和行政費用 | | $ | 1.4 |
| | $ | (2.5 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(損失)數額 保監處認可 關於導數 | | | | 收益或(損失)數額 在衍生產品收益中確認(不包括在 效能測試) |
| | 三個月結束
九月三十日 | | 收益或收益的相應位置 (損失)在衍生產品收益中確認的(不包括在有效性測試之外的數額) | | 三個月結束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨投資套期保值 | | | | | | | | | | |
跨貨幣互換合同 | | $ | 16.3 |
| | $ | (0.5 | ) | | 利息(收入)支出淨額 | | $ | 1.7 |
| | $ | 1.6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(損失)數額 保監處認可 關於導數 (有效部分) | | | | 收益或(損失)數額 在衍生產品收益中確認(不包括在 成效測試) |
| | 9個月結束
九月三十日 | | 收益或收益的相應位置 (損失) 累積的主要保監處 入股收入 | | 9個月結束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨投資套期保值 | | | | | | | | | | |
跨貨幣互換合同 | | $ | 18.4 |
| | $ | (10.5 | ) | | 利息(收入)支出淨額 | | $ | 5.0 |
| | $ | 1.8 |
|
外幣計價債務 | | $ | — |
| | $ | 6.8 |
| | | | | | |
2018年6月，該公司償還並取消了其€370.0百萬以前被指定為淨投資套期保值的未償還長期債務，並同時簽訂了被指定為淨投資套期保值的跨貨幣互換合同。跨貨幣互換的到期日為2028年6月15日。在交叉貨幣互換合同到期時，公司將交付以下名義金額€257.2百萬並將收到$300.0百萬來自對手方。公司將按固定利率從交易方收取半年利息，直至協議到期為止。
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(損失)數額 在…的收入中確認 導數 |
| | | | 三個月結束
九月三十日 |
| | 收益或(損失)地點 在…的收入中確認 導數 | |
公允價值套期保值 | | 2019 | | 2018 |
外幣合同 | | 其他收入淨額 | | $ | 2.1 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(損失)數額 在…的收入中確認 導數 |
| | | | 9個月結束
九月三十日 |
| | 收益或(損失)地點 在…的收入中確認 導數 | |
公允價值套期保值 | | 2019 | | 2018 |
外幣合同 | | 其他收入淨額 | | $ | (2.1 | ) | | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(損失)數額 在…的收入中確認 導數 |
| | | | 三個月結束
九月三十日 |
| | 收益或(損失)地點 在…的收入中確認 導數 | |
未指定為套期保值工具的衍生工具 | | 2019 | | 2018 |
外幣合同 | | 其他收入淨額 | | $ | 3.2 |
| | $ | 5.9 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(損失)數額 在…的收入中確認 導數 |
| | | | 9個月結束
九月三十日 |
| | 收益或(損失)地點 在…的收入中確認 導數 | |
未指定為套期保值工具的衍生工具 | | 2019 | | 2018 |
外幣合同 | | 其他收入淨額 | | $ | 1.7 |
| | $ | 7.3 |
|
下表列出現金流量套期保值會計對合並精簡業務報表的影響： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值關係中收益確認的位置和損益 |
| 三個月結束
(一九二零九年九月三十日) | | 9個月結束
(一九二零九年九月三十日) |
| 銷售成本 | | 銷售、一般和行政費用 | | 其他收入淨額 | | 銷售成本 | | 銷售、一般和行政費用 | | 其他收入淨額 |
| | | | |
記錄公允價值或現金流量對衝影響的綜合業務報表中收入和費用細列項目的總額 | $ | (292.4 | ) | | $ | (306.2 | ) | | $ | 4.6 |
| | $ | (828.2 | ) | | $ | (895.0 | ) | | $ | 7.8 |
|
公允價值和現金流量套期保值的影響： | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值關係的損益： | | | | | | | | | | | |
外幣合同： | | | | | | | | | | | |
模糊限制項 | — |
| | — |
| | (1.0 | ) | | — |
| | — |
| | 5.3 |
|
指定為套期保值工具的衍生工具 | — |
| | — |
| | 1.0 |
| | — |
| | — |
| | (5.3 | ) |
根據攤銷辦法確認的收益中確認的不包括在效益測試之外的數額 | — |
| | — |
| | 1.1 |
| | — |
| | — |
| | 3.2 |
|
現金流量套期保值關係的損益： | | | | | | | | | | | |
外幣合同： | | | | | | | | | | | |
從累積保管所轉入收入的損益數額 | $ | 12.8 |
| | $ | 0.6 |
| | $ | — |
| | $ | 31.7 |
| | $ | 1.4 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值關係中收益確認的位置和損益 |
| 截至2018年9月30日止的三個月 | 截至2018年9月30日止的9個月 |
| 銷售成本 | | 銷售、一般和行政費用 | | | 銷售成本 | | 銷售、一般和行政費用 | |
| | | | |
記錄公允價值或現金流量對衝影響的綜合業務報表中收入和費用細列項目的總額 | $ | (224.9 | ) | | $ | (269.5 | ) | | | $ | (704.7 | ) | | $ | (800.4 | ) | |
公允價值和現金流量套期保值的影響： | | | | | | | | | |
現金流量套期保值關係的損益： | | | | | | | | | |
外幣合同： | | | | | | | | | |
從累積保管所轉入收入的損益數額 | $ | (4.6 | ) | | $ | (0.4 | ) | | | $ | (18.8 | ) | | $ | (2.5 | ) | |
該公司預計，在未來12個月內，它將重新歸類為$9.4百萬目前記錄在“累計其他綜合損失."
9. 股票補償
與根據公司獎勵計劃發放的獎勵有關的股票補償費用截至2019年9月30日止的3個月和9個月和2018情況如下(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
銷售成本 | $ | 3.6 |
| | $ | 2.7 |
| | $ | 11.5 |
| | $ | 8.5 |
|
銷售、一般和行政費用 | 12.4 |
| | 11.9 |
| | 39.4 |
| | 36.4 |
|
研發費用 | 3.8 |
| | 2.8 |
| | 12.0 |
| | 10.1 |
|
股票補償費用總額 | $ | 19.8 |
| | $ | 17.4 |
| | $ | 62.9 |
| | $ | 55.0 |
|
在…2019年9月30日，與非既得股票期權、限制性股票單位、以市場為基礎的限制性股票單位、以業績為基礎的限制性股票單位和僱員股票購買計劃(“esp”)認購獎勵有關的剩餘補償費用總額為：$143.3百萬的剩餘服務期的加權平均剩餘服務期內，將按直線法攤銷。32月份.
在截至2019年9月30日止的9個月，公司授予0.8百萬股票期權的加權平均行使價格為$178.81和0.2百萬按加權平均批出日公允價值計算的受限制股票單位的股份$179.85。該公司還批准33,000以加權平均批出日公允價值計算的以市值為基礎的受限制股票單位的股份$193.95。以市場為基礎的限制性股票單位是根據一定的服務條件和市場條件相結合的.實際發行的股票數量將根據公司在三年業績期內相對於選定行業同行集團的股東總回報來確定，可能從0%到175%所獲股份的目標數目。
公允價值披露
利用蒙特卡羅模擬模型確定了基於市場的限制性股票單元的公允價值，該模型利用多個輸入變量來確定滿足市場條件要求的概率。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內，用於確定以市場為基礎的限制性股票單位的公允價值的加權平均假設包括無風險利率。2.2%和2.7%的預期波動率29.4%和29.7%分別。
下表包括在所述期間授予股票期權的加權平均授予日公允價值以及Black-Schole期權定價模型中使用的相關加權平均假設：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
期權獎勵 | 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
平均無風險利率 | 1.8 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 2.9 | % |
預期股利收益率 | 無 |
| | 無 |
| | 無 |
| | 無 |
|
預期波動率 | 29.7 | % | | 29.2 | % | | 29.6 | % | | 29.1 | % |
預期任期(年份) | 5.2 |
| | 5.2 |
| | 5.1 |
| | 5.0 |
|
公允價值，每種選擇 | $ | 58.07 |
| | $ | 46.37 |
| | $ | 54.31 |
| | $ | 42.44 |
|
下表包括在所述期間授予的ESPP訂閲的加權平均贈款日期公允價值和Black-Schole期權定價模型中使用的相關加權平均假設：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
ESPP | 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
平均無風險利率 | 2.0 | % | | 2.2 | % | | 2.4 | % | | 1.7 | % |
預期股利收益率 | 無 |
| | 無 |
| | 無 |
| | 無 |
|
預期波動率 | 32.0 | % | | 34.3 | % | | 32.4 | % | | 32.8 | % |
預期任期(年份) | 0.7 |
| | 0.7 |
| | 0.6 |
| | 0.6 |
|
公允價值，每股 | $ | 57.31 |
| | $ | 46.58 |
| | $ | 49.29 |
| | $ | 36.53 |
|
10. 加速股份回購
2019年和2018年期間，該公司簽訂了加速股票回購協議(“ASR”)，規定根據協議期間公司普通股的體積加權平均價格(“VWAP”)回購公司普通股，減去折扣。
下表彙總了ASR協議的條款(美元和百萬股份額，但每股數據除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 初始交付 | | 最終結算 |
協議日期 | | 金額 已付 | | 股份 收到 | | 單價 份額(A) | | 價值 股份為% 合同 價值 | | 沉降 日期 | | 總份額 收到 | | 平均價格 每股(A) |
2018年4月 | | $ | 400.0 |
| | 2.5 |
| | $ | 127.36 |
| | 80 | % | | 2018年7月 | | 2.8 |
| | $ | 142.37 |
|
2019年5月 | | $ | 150.0 |
| | 0.7 |
| | $ | 178.66 |
| | 80 | % | | 2019年5月 | | 0.8 |
| | $ | 178.42 |
|
2019年5月 | | $ | 100.0 |
| | 0.5 |
| | $ | 170.02 |
| | 80 | % | | 2019年6月 | | 0.6 |
| | $ | 178.46 |
|
ASR協議作為兩項單獨的交易記賬：(A)股票的初始交付價值記錄為收購日在國庫股票交易中購買的普通股股份；(B)支付的購買價款的其餘數額作為與公司自己的普通股掛鈎的遠期合同記錄，並記錄在“額外已付資本“在合併資產負債表上，首次交付股票導致用於計算按每股基本收益和稀釋收益計算的加權平均普通股的流通股立即減少，公司確定，以公司普通股為索引的遠期合同符合所有適用的股權分類標準，因此未作為衍生工具入賬。
11. 承付款和意外開支
2019年1月28日，雅培心血管系統公司。Abbott實驗室的兩個子公司(統稱為“Abbott”)在特拉華州聯邦地方法院對Edwards Lifesciens Corporation和Edwards Lifesciens(“Edwards”)提起訴訟，指控Edwards Lifesciens公司(“Edwards”)在特拉華州聯邦地方法院提起訴訟。帕斯卡心臟瓣膜修復系統侵犯了Abbott美國專利編號7，288，097，6，752，813，7，563，267，7，736，388和8，057，493的某些索賠，要求賠償未指明的金錢損失以及初步和永久禁令救濟。此後，阿博特尋求了一項初步的強制令和一項
臨時限制令和法院拒絕了這些請求。審判定於2020年5月4日進行。
2019年1月28日，Abbott及其旗下的Abbott英國醫療有限公司(也包括“Abbott”)在聯合王國向高等法院專利法庭大法官處提起訴訟，指控Edwards Lifesciations有限公司帕斯卡心臟瓣膜修復系統侵犯了Abbott英國國家專利的某些索賠，這些專利來自EP 1 624 810 B1(“810專利”)和EP 1 408 850 B1(“850專利”)。Abbott公司已請求發出初步強制令，高等法院駁回了這一請求。審判定於2019年12月9日至11日開始。
2019年1月28日，Abbott Medical GmbH(兼及“Abbott”)向德國杜塞爾多夫地區法院起訴Edwards Lifescience Corporation及其德國子公司Edwards Lifesciens Services GmbH，指控Edwards Lifesciens Services GmbH帕斯卡心臟瓣膜修復系統侵犯了雅培德國國家專利的某些索賠，這些專利來自於810年和850年的歐洲專利。地方法院計劃於2020年7月14日進行審判。2019年3月15日，愛德華茲向德國慕尼黑專利法院提起訴訟，聲稱阿博特的850專利無效。雅培810專利已經受到歐洲專利局的反對。
2019年1月28日，Abbott和Abbott Medical AG(兼及“Abbott”)向瑞士St.Gallen聯邦專利法院起訴Edwards Lifescience AG、Edwards Lifescience Technology Sàrl、Edwards Lifesciens IPRM AG和Mitral Value Technologies Sàrl，指控Edwards Lifescience AG和Mitral Value Technologies Sàrl。帕斯卡心臟瓣膜修復系統侵犯了雅培的瑞士國家專利，這些專利來自於相同的歐洲專利。法院隨後批准了雅培公司要求對850年專利下達初步禁令的請求，愛德華茲也提出了上訴。
2019年1月28日，Abbott心血管病系統公司、Abbott Medical意大利有限公司和Evalt公司。(兼及“雅培”)在意大利米蘭民事法院對Edwards Lifescience Corporation、Edwards Lifesciens LLC和Edwards Lifesciens意大利SpA提起訴訟，指控愛德華茲·帕斯卡心臟瓣膜修復系統侵犯了雅培公司因其‘850歐洲專利而產生的意大利國家專利。該訴訟尋求一項初步禁令。該公司打算在上述所有事項上大力為自己辯護。
2019年2月22日，愛德華茲生命科學公司和愛德華茲生命科學公司對雅培心血管系統公司提起訴訟。加州中區聯邦地方法院指控阿博特米特拉克利普該設備侵犯了愛德華茲公司的美國專利編號6，719，767，7，011，669和8，062，313，與心臟植入技術和尋求未具體説明的金錢損害有關。試驗日期尚未確定。
由於上述事項的最終結果涉及判決、估計和固有的不確定性，與這些事項有關的費用可能對愛德華茲公司的財務結果產生重大不利影響。本公司記錄應計損失或有可能發生的負債，並可合理估計相關損失的數額。本公司無法估計這些事項的損失金額或範圍。
此外，愛德華茲公司是或可能是愛德華茲生命科學公司(“其他訴訟”)目前或以前生產或執行的主要與目前或以前生產或執行的產品和服務有關的未決或威脅訴訟(“其他訴訟”)的當事方，也可能是這種訴訟的一方。其他訴訟提出了困難和複雜的事實和法律問題，受到許多不確定因素的影響，包括但不限於每一特定案件或索賠的事實和情況、每一項訴訟的管轄權以及適用法律的差異。管理層認為，任何與其他訴訟有關的指控都不會對愛德華茲生命科學公司的整體財務結果產生重大不利影響。然而，一或者更多的其他訴訟在任何報告期內，都可能對愛德華茲生命科學公司在這一時期的財務業績產生重大不利影響。本公司無法估計任何法律意外損失的數額或範圍，而對於已預留的事項，該等損失並無準備金或額外損失。
愛德華茲生命科學受美國境內外各種環境法律法規的約束。愛德華茲生命科學公司的業務與其他醫療器械公司的業務一樣，涉及使用受環境法管制的物質，主要是在製造和消毒過程中。雖然很難量化持續遵守環境保護法的潛在影響，但管理層認為，這種遵守將不會對愛德華茲生命線基金的財務結果產生重大影響。
12. 累計其他綜合損失
下表是“累計其他綜合損失“為了截至2019年9月30日止的9個月(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 邊緣未實現增益 | |
可供出售投資的未實現(虧損)收益 | | 未實現 養卹金 費用 | | 共計 累積 其他 綜合 損失 |
2018年12月31日 | $ | (143.6 | ) | | $ | 23.6 |
| | $ | (5.0 | ) | | $ | (13.5 | ) | | $ | (138.5 | ) |
改敍前其他綜合(損失)收益 | (17.6 | ) | | 35.1 |
| | 7.8 |
| | (0.3 | ) | | 25.0 |
|
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | (5.0 | ) | | (31.0 | ) | | 0.3 |
| | — |
| | (35.7 | ) |
遞延所得税費用 | (4.5 | ) | | (0.3 | ) | | (1.8 | ) | | — |
| | (6.6 | ) |
2019年9月30日 | $ | (170.7 | ) | | $ | 27.4 |
| | $ | 1.3 |
| | $ | (13.8 | ) | | $ | (155.8 | ) |
下表提供了關於從“累計其他綜合損失“(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 | | |
| 綜合冷凝受影響線路 業務報表 |
其他累積的詳情 綜合損失分量 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
外幣折算調整 | $ | 1.7 |
| | $ | — |
| | $ | 5.0 |
| | $ | — |
| | 其他收入淨額 |
| (0.4 | ) | | — |
| | (1.2 | ) | | — |
| | 所得税準備金 |
| $ | 1.3 |
| | $ | — |
| | $ | 3.8 |
| | $ | — |
| | 扣除税額 |
樹籬增益 | $ | 12.8 |
| | $ | (4.6 | ) | | $ | 31.7 |
| | $ | (18.8 | ) | | 銷售成本 |
| 0.6 |
| | (0.4 | ) | | 1.4 |
| | (2.5 | ) | | 銷售、一般和行政費用 |
| 2.1 |
| | — |
| | (2.1 | ) | | — |
| | 其他收入淨額 |
| 15.5 |
| | (5.0 | ) | | 31.0 |
| | (21.3 | ) | | 税前總額 |
| (3.5 | ) | | 1.1 |
| | (8.3 | ) | | 5.1 |
| | 所得税準備金 |
| $ | 12.0 |
| | $ | (3.9 | ) | | $ | 22.7 |
| | $ | (16.2 | ) | | 扣除税額 |
(虧損)可供出售投資的收益 | $ | — |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (2.9 | ) | | 其他收入淨額 |
| — |
| | — |
| | — |
| | 0.2 |
| | 所得税準備金 |
| $ | — |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (2.7 | ) | | 扣除税額 |
未實現養卹金費用 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.6 | ) | | 其他收入淨額 |
| — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | 所得税準備金 |
| $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.5 | ) | | |
13. 每股收益
每股基本收益是通過淨收入除以在一段時間內已發行的加權平均普通股來計算的。稀釋每股收益是根據加權平均普通股流通股，加上稀釋的潛在普通股的影響，在計算期間使用國庫券法計算。稀釋的潛在普通股包括員工股權期權、非既得股和公司授予的類似權益工具。潛在的普通股等價物已被排除在外，因為它們的加入將具有反稀釋作用。
下表列出了每股基本收益和稀釋收益的計算情況(除每股信息外，以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
基本： | |
| | |
| | |
| | |
|
淨收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
加權平均股票 | 208.2 |
| | 209.0 |
| | 208.1 |
| | 209.5 |
|
每股基本收益 | $ | 1.32 |
| | $ | 1.08 |
| | $ | 3.68 |
| | $ | 3.41 |
|
稀釋： | |
| | |
| | |
| | |
|
淨收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
加權平均股票 | 208.2 |
| | 209.0 |
| | 208.1 |
| | 209.5 |
|
庫存計劃的稀釋效應 | 3.9 |
| | 4.2 |
| | 4.0 |
| | 4.6 |
|
稀釋加權平均流通股 | 212.1 |
| | 213.2 |
| | 212.1 |
| | 214.1 |
|
稀釋每股收益 | $ | 1.30 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.61 |
| | $ | 3.34 |
|
股票期權、限制性股票單位和以市場為基礎的限制性股票購買單位0.8百萬和1.0百萬股票三個月到9月30日， 2019和2018分別0.6百萬和1.1百萬股票九
截至2019年9月30日止的月份和2018分別是出色的，但不包括在計算稀釋每股收益，因為其影響將是反稀釋。
14. 所得税
公司的有效所得税税率是8.9%和9.2%為三個月到9月30日， 2019和2018分別9.9%和6.3%為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。的有效比率截至2019年9月30日止的9個月和2018低於聯邦法定利率21%主要原因是：(1)以員工股份為基礎的薪酬帶來的税收利益；(2)以較低税率徵税的外國收入。有效比率為 截至2018年9月30日止的9個月 包括費用 $15.8百萬 與根據證交會工作人員會計公報第118號“減税和就業法所涉所得税會計問題”調整2017年12月31日記錄的估計臨時金額有關。此外，有效比率為 截至2018年9月30日止的三個月和九個月 包括 $36.1百萬 從税務審計結算中受益，以及 $9.1百萬 從税收改革相關重組。有效税率包括僱員股份補償的税收優惠。 $19.6百萬 和 $12.9百萬 為 三個月到9月30日， 2019 和 2018分別 $56.2百萬 和 $44.3百萬 為 截至2019年9月30日止的9個月 和 2018分別。
本公司致力於與各税務機關在考試層面解決公開事宜，並可隨時與税務機關達成協議。雖然公司因其認為更有可能要求和解的事項而積存，但與税務當局的最後結果可能導致的税務責任或多或少比合並財務報表中所反映的税負更多或更少。此外，公司日後可決定對任何評估提出質疑，並可行使其上訴權。每季度對不確定的税收狀況進行審查，並在發生影響額外税收可能負債的事件時進行調整，如適用的限制法規失效、税務當局擬議的評估、税務當局之間的談判、查明新問題以及頒佈新的立法、條例或判例法。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，與不確定的税收狀況相關的所得税負債為$186.2百萬和$150.7百萬分別。該公司估計，這些負債將減少$61.7百萬和$42.7百萬分別從與潛在轉移定價調整、國家所得税和時間調整的相關效應相關的税收優惠方面進行分析。的淨額$124.5百萬和$108.0百萬如果不需要，則會對公司的實際税率產生有利的影響。
在…2019年9月30日，所有物質狀態，地方和外國所得税事項已經結束多年，直到2008年。國內税務局(“國税局”)在2018年第四季度開始審查2015年和2016年税收年度，在2019年第一季度開始審查2017年税收年度。
在2019年第二季度，多米尼加共和國税務當局詢問了2016年分支匯款的預扣税事項以及2016年至2018年的某些公司間交易付款。在2019年第三季度，該公司收到多米尼加共和國税務當局的一封信，信中説，他們在2018年之前的審查已經結束，因此不應繳納預扣税。
2018年期間，該公司執行了美國和瑞士政府2009至2020年税收年度的預先定價協議，涉及各種轉讓定價事項。涉及2015至2018年税收年度的某些公司間交易沒有得到解決，這些相關的税收狀況仍然不確定。這些轉讓定價事項可能對公司合併的精簡財務報表具有重要意義。
15. 分段信息
愛德華茲生命科學公司在世界各地開展業務，並在下列地理區域進行管理：美國、歐洲、日本和世界其他地區。所有地區都銷售用於治療晚期心血管疾病的產品。
公司的地理區域是根據提供給首席經營決策者(首席執行官)的財務信息報告的。公司根據淨銷售額和扣除所得税前的收入(“税前收入”)對其地理區域的業績進行評估。各分部的會計政策基本上與公司合併財務報表附註2所述的會計政策基本相同，這些財務報表載於公司截至年度的年度報告表10-K中。2018年12月31日。部分淨銷售額和部分税前收入是基於內部導出的標準外匯匯率，這可能因年而異，而且不包括部門間利潤。由於應報告部分的相互依存性，提出的營業利潤可能不能代表如果各部分不相互依存就會發生的地域分配。按地理區域劃分的銷售淨額是根據客户的位置確定的。
某些項目保持在公司一級，不分配給各部門。未分配的項目包括淨利息費用、全球營銷費用、企業研發費用、製造差額、公司總部成本、特殊收益和費用、基於股票的補償、外匯對衝活動、某些訴訟費用、或有價值負債公允價值的變化以及公司的大部分攤銷費用。雖然公司的大部分折舊費用包括在部分税前收入中，但由於公司的成本積累方法，確定每個部門的折舊費用數額是不切實際的，因此，有一部分保持在公司一級。公司既不向其經營部門謹慎分配資產，也不使用離散資產信息對經營部門進行評估。
下表提供了關於愛德華茲生命科學報告部分的信息(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分段淨銷售額 | |
| | |
| | |
| | |
|
美國 | $ | 647.8 |
| | $ | 518.5 |
| | $ | 1,835.5 |
| | $ | 1,510.2 |
|
歐洲 | 219.8 |
| | 191.6 |
| | 684.3 |
| | 608.1 |
|
日本 | 110.0 |
| | 95.4 |
| | 322.9 |
| | 288.4 |
|
世界其他地區 | 112.0 |
| | 96.8 |
| | 316.5 |
| | 290.2 |
|
細分淨銷售額共計 | $ | 1,089.6 |
| | $ | 902.3 |
| | $ | 3,159.2 |
| | $ | 2,696.9 |
|
分段營業收入 | |
| | |
| | |
| | |
|
美國 | $ | 447.4 |
| | $ | 353.0 |
| | $ | 1,258.3 |
| | $ | 1,010.5 |
|
歐洲 | 111.5 |
| | 90.9 |
| | 353.2 |
| | 295.6 |
|
日本 | 70.7 |
| | 55.0 |
| | 202.8 |
| | 171.8 |
|
世界其他地區 | 36.7 |
| | 28.3 |
| | 99.8 |
| | 89.6 |
|
部分營業收入共計 | $ | 666.3 |
| | $ | 527.2 |
| | $ | 1,914.1 |
| | $ | 1,567.5 |
|
下表列出了分段淨銷售額與合併淨銷售額之間的對賬情況，並將部分營業收入與税前綜合收入(以百萬計)進行了核對：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨銷售調節 | |
| | |
| | |
| | |
|
分段淨銷售額 | $ | 1,089.6 |
| | $ | 902.3 |
| | $ | 3,159.2 |
| | $ | 2,696.9 |
|
外幣 | 4.4 |
| | 4.3 |
| | 14.7 |
| | 48.2 |
|
合併淨銷售額 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
税前收入調節 | |
| | |
| | |
| | |
|
分段營業收入 | $ | 666.3 |
| | $ | 527.2 |
| | $ | 1,914.1 |
| | $ | 1,567.5 |
|
未分配數額： | |
| | |
| | |
| | |
|
公司項目 | (384.2 | ) | | (281.0 | ) | | (1,073.1 | ) | | (792.0 | ) |
特別收費(注4) | — |
| | — |
| | (24.0 | ) | | — |
|
知識產權訴訟費用 | (7.9 | ) | | (7.9 | ) | | (19.5 | ) | | (19.1 | ) |
或有代價負債公允價值變動淨額 | 2.3 |
| | 6.4 |
| | (12.4 | ) | | (8.3 | ) |
外幣 | 17.8 |
| | 4.2 |
| | 50.9 |
| | 5.4 |
|
合併營業收入 | 294.3 |
| | 248.9 |
| | 836.0 |
| | 753.5 |
|
非營業收入 | 7.4 |
| | (0.2 | ) | | 15.0 |
| | 9.7 |
|
綜合税前收入 | $ | 301.7 |
| | $ | 248.7 |
| | $ | 851.0 |
| | $ | 763.2 |
|
全企業信息
企業範圍內的信息是以公司合併財務報表中使用的實際匯率為基礎的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (以百萬計) | | | | |
按地理區域分列的淨銷售額 | |
| | |
| | |
| | |
|
美國 | $ | 647.8 |
| | $ | 518.7 |
| | $ | 1,835.5 |
| | $ | 1,510.3 |
|
歐洲 | 222.6 |
| | 201.3 |
| | 699.0 |
| | 659.3 |
|
日本 | 112.9 |
| | 94.2 |
| | 324.4 |
| | 289.5 |
|
世界其他地區 | 110.7 |
| | 92.4 |
| | 315.0 |
| | 286.0 |
|
| $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
按主要產品和服務領域分列的淨銷售額 | |
| | |
| | |
| | |
|
經導管主動脈瓣置換術 | $ | 700.0 |
| | $ | 557.1 |
| | $ | 1,975.4 |
| | $ | 1,692.2 |
|
經導管二尖瓣三尖瓣治療 | 9.7 |
| | 0.7 |
| | 21.0 |
| | 2.1 |
|
外科結構心臟 | 204.1 |
| | 184.6 |
| | 636.6 |
| | 554.4 |
|
危重護理 | 180.2 |
| | 164.2 |
| | 540.9 |
| | 496.4 |
|
| $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| (以百萬計) |
按地理區域分列的長期有形資產 | |
| | |
|
美國 | $ | 791.5 |
| | $ | 642.1 |
|
歐洲 | 73.7 |
| | 36.6 |
|
日本 | 23.1 |
| | 6.7 |
|
世界其他地區 | 258.7 |
| | 214.4 |
|
| $ | 1,147.0 |
| | $ | 899.8 |
|
項目2.轉制轉制管理--對財務狀況和經營成果的探討與分析
概述
我們是以病人為中心的結構性心臟病和危重監護醫學創新的全球領先者。在幫助病人的熱情驅使下，我們與世界領先的臨牀醫生和研究人員合作，投資於研究和開發，以改變對那些在手術或重症監護期間受結構性心臟病影響或需要血液動力學監測的人的護理。我們在世界各地開展業務，並在下列地理區域進行管理：美國、歐洲、日本和世界其他地區。我們的產品分為以下主要領域：經導管主動脈瓣置換術(TAVR)，經導管二尖瓣和三尖瓣治療(TMTT)，外科結構心臟(外科)和危重護理。
金融要聞
我們的銷售增長是由我們的TAVR產品推動的，主要是增加了Edwards SAPIEN 3經導管心臟瓣膜Edwards SAPIEN 3超系統。2018年至今，我們在美國的外科手術銷售減少了7750萬美元的銷售回報儲備，這與我們轉換為外科瓣膜的寄售庫存模式有關。
我們毛利的增長是受上述銷售業績的推動。部分抵消了這一增長，在截至九月三十日的三、九個月內，2019我們記錄的費用分別為2，690萬美元和7，310萬美元，主要包括與我們的主動脈瓣投資組合的戰略決策有關的庫存核銷，包括終止我們的主動脈瓣投資組合的決定。中心節目。截至2019年9月30日的三個月中，計入的費用包括1，030萬美元的期末調整。我們認為，截止2019年9月30日的三個月或九個月，或以往任何時期，期末調整都不重要。
與前一年相比，我們稀釋後每股收益的增加主要是由上述銷售增長推動的，部分抵消了與我們的TAVR投資組合有關的前一年税收優惠和本年度收費相結合的影響。
醫療環境、機遇和挑戰
醫療技術產業具有很強的競爭力，並在不斷髮展。我們的成功既取決於創新產品的開發，也取決於我們給利益相關者帶來的價值。我們致力於發展新技術和提供創新的病人護理，我們致力於捍衞我們的知識產權，以支持這些發展。在第一個九幾個月2019，我們投資了17.6%我們在研發方面的淨銷售額。
新會計準則
有關新會計準則的資料，請參閲“合併財務報表。"
業務結果
淨銷售趨勢
(百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | | | | | 9個月結束
九月三十日 | | | | |
| | | 百分比變化 | | | | 百分比變化 |
| 2019 | | 2018 | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 | |
美國 | $ | 647.8 |
| | $ | 518.7 |
| | $ | 129.1 |
| | 24.9 | % | | $ | 1,835.5 |
| | $ | 1,510.3 |
| | $ | 325.2 |
| | 21.5 | % |
歐洲 | 222.6 |
| | 201.3 |
| | 21.3 |
| | 10.5 | % | | 699.0 |
| | 659.3 |
| | 39.7 |
| | 6.0 | % |
日本 | 112.9 |
| | 94.2 |
| | 18.7 |
| | 19.9 | % | | 324.4 |
| | 289.5 |
| | 34.9 |
| | 12.1 | % |
世界其他地區 | 110.7 |
| | 92.4 |
| | 18.3 |
| | 19.6 | % | | 315.0 |
| | 286.0 |
| | 29.0 |
| | 10.2 | % |
國際 | 446.2 |
| | 387.9 |
| | 58.3 |
| | 15.0 | % | | 1,338.4 |
| | 1,234.8 |
| | 103.6 |
| | 8.4 | % |
總淨銷售額 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 187.4 |
| | 20.7 | % | | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
| | $ | 428.8 |
| | 15.6 | % |
國際銷售淨額包括外幣匯率波動的影響。外幣匯率波動對淨銷售額的影響，並不一定表示外幣匯率波動對國際製造和經營成本的相應影響以及我國的套期保值活動對淨收益的影響。有關更多信息，請參見項目3，“市場風險的定量和定性披露."
按產品組分列的銷售淨額
(百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | | | | | 9個月結束
九月三十日 | | | | |
| | | 百分比變化 | | | | 百分比變化 |
| 2019 | | 2018 | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 | |
經導管主動脈瓣置換術 | $ | 700.0 |
| | $ | 557.1 |
| | $ | 142.9 |
| | 25.7 | % | | $ | 1,975.4 |
| | $ | 1,692.2 |
| | $ | 283.2 |
| | 16.7 | % |
經導管二尖瓣三尖瓣治療 | 9.7 |
| | 0.7 |
| | 9.0 |
| | NM |
| | 21.0 |
| | 2.1 |
| | 18.9 |
| | NM |
|
外科結構心臟 | 204.1 |
| | 184.6 |
| | 19.5 |
| | 10.5 | % | | 636.6 |
| | 554.4 |
| | 82.2 |
| | 14.8 | % |
危重護理 | 180.2 |
| | 164.2 |
| | 16.0 |
| | 9.7 | % | | 540.9 |
| | 496.4 |
| | 44.5 |
| | 9.0 | % |
總淨銷售額 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 187.4 |
| | 20.7 | % | | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
| | $ | 428.8 |
| | 15.6 | % |
NM-沒有意義
經導管主動脈瓣置換術
年內，TAVR產品的淨銷售額增加截至2019年9月30日止的3個月和9個月主要原因是：
| |
• | 更高的銷售額Edwards SAPIEN 3閥門，特別是在美國，是由強有力的治療措施驅動的；以及 |
| |
• | 更高的銷售額Edwards SAPIEN 3超系統在歐洲(2018年11月)和美國(2018年12月)獲得監管批准之後； |
部分抵消
| |
• | 外幣匯率波動，使截至2019年9月30日止的3個月和9個月通過420萬美元和2 950萬美元分別主要是由於歐元兑美元走軟。 |
2019年3月的合作伙伴3試驗結果顯示薩皮恩3TAVR在低風險人羣中的手術治療。2019年8月，我們獲得美國食品和藥物管理局(FDA)批准擴大使用愛德華茲 薩皮恩3和薩皮恩3超經導管心臟瓣膜系統治療嚴重的，症狀性主動脈瓣狹窄患者，誰被確定是在低風險的心內直視手術。考慮到低手術風險患者的認可，以及我們的氣球可擴展平臺的卓越和多功能性，我們決定停止使用中心程序. 而中心閥門已顯示出優良的臨牀效果，並表現良好的病人，所需的時間和資源，以優化生產能力，以及擴大適應症，以配合薩皮恩3閥門很重要。我們將繼續推出Edwards SAPIEN 3超系統.
經導管二尖瓣三尖瓣治療
四甲基偶氮唑鹽產品的淨銷售額增加截至2019年9月30日止的3個月和9個月主要原因是 愛德華茲·帕斯卡歐洲經導管瓣膜修復系統。
在二尖瓣修復方面，我們繼續進行我們的CLAPIID美國關鍵試驗的研究。帕斯卡在原發性或退化性二尖瓣疾病中。我們還啟動了對繼發性或功能性二尖瓣疾病患者的CLASIIF關鍵試驗。9月，我們獲得了fda批准的clasp iitr關鍵試驗來進行研究。帕斯卡症狀嚴重三尖瓣反流的患者。
外科結構心臟
外科手術淨銷售額增加截至2019年9月30日止的3個月和9個月主要原因是：
| |
• | 上一年度的銷售退貨準備金分別為1，440萬美元和7，750萬美元，與我們向寄售庫存模式的轉換有關；以及 |
| |
• | 美國和日本主動脈組織瓣銷售增加，主要是瑞香(Inspiris Resilia)主動脈瓣； |
部分抵消：
| |
• | 外幣匯率波動，使截至2019年9月30日止的3個月和9個月通過130萬美元和1 350萬美元分別主要是由於歐元兑美元走軟。 |
危重護理
緊急護理產品的淨銷售額的增長是由我們的血液圈先進的監測平臺和我們的核心血液動力產品，主要在美國，部分抵消了外幣匯率波動，減少了淨銷售額截至2019年9月30日止的3個月和9個月通過60萬美元和910萬美元分別主要是由於歐元兑美元走軟。
2019年4月18日，我們完成了對CAS醫療系統公司的收購。(“CASMED”)。CASMED是一家致力於無創監測腦組織氧合的醫療技術公司。我們的銷售截至2019年9月30日止的3個月和9個月包括在內550萬美元和1 030萬美元分別與CASMED相關。
我們在2019年第三季度獲得FDA批准使用。先見之明，我們的腦氧測定技術血液圈站臺。
毛利
的毛利佔淨銷售額的百分比下降截至2019年9月30日止的3個月和9個月主要由2，690萬美元和7，310萬美元的費用驅動，涉及我們的主動脈瓣投資組合的戰略決定，包括終止我們的主動脈瓣投資組合的決定中心節目。有關更多信息，請參見“金融要聞“上文一節，由於外匯匯率波動，包括結清外幣套期保值合同，分別增加1.3個百分點和1.9個百分點，部分抵消了這一減少。
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)
增加的SG&A費用截至2019年9月30日止的3個月和9個月主要原因是經導管心臟結構人員相關費用較高，主要是在美國和歐洲。這些增加額被外幣的影響部分抵消，這些影響主要是由於美元走強，導致支出分別減少220萬美元和1 480萬美元。SG&A支出在銷售中所佔百分比的下降主要是由於我們的銷售業績提高所產生的槓桿作用。
研發費用
R&D費用的增加和佔淨銷售額的百分比截至2019年9月30日止的3個月和9個月主要原因是我們繼續投資於我們的經導管結構心臟計劃，包括提供臨牀證據。
或有代價負債公允價值變動淨額
或有代價負債公允價值的變化導致230萬美元和費用1 240萬為截至2019年9月30日止的3個月和9個月的收入640萬美元和費用830萬美元為截至2018年9月30日止的三個月和九個月分別。這三個月期間的收入主要是由於預計現金流入的時間和重大成就的變化所致。到目前為止的一年期間，費用主要是由貼現率的調整和由於時間推移而增加的利息造成的。有關更多信息，請參見“合併財務報表."
特別費用(增益)
有關特別收費(增益)的資料，請參閲“合併財務報表。"
其他收入淨額
(以百萬計) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外匯收益淨額 | $ | (1.0 | ) | | $ | (0.6 | ) | | $ | (4.6 | ) | | $ | (4.9 | ) |
(收益)投資損失 | (1.6 | ) | | — |
| | (1.2 | ) | | 2.1 |
|
CASMED從出售資產中賺取利潤 | (2.0 | ) | | — |
| | (2.0 | ) | | — |
|
其他 | — |
| | 0.3 |
| | — |
| | 0.5 |
|
其他收入淨額 | $ | (4.6 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (7.8 | ) | | $ | (2.3 | ) |
外匯淨收益主要與我們全球貿易中的外幣波動以及公司間應收和應付餘額有關，但衍生工具的損益被用作這些風險敞口的經濟對衝工具的損益所抵消。
投資的(收益)損失主要是指我們在按權益法核算的投資損益中所佔的淨份額，以及我們貨幣市場賬户和股票證券上的已實現損益。
CASMED的盈利涉及一個實體的銷售業績義務，該實體在2017年購買了CASMED的停產生產線之一。
所得税準備金
所得税的規定包括聯邦、州和外國所得税的規定。我們在一個國際環境中運作，在美國以外的不同地方開展重要業務，這些地方的法定税率低於美國税率。因此，綜合所得税税率是反映不同地點收入和適用税率的綜合税率。
我們的實際所得税税率是8.9%和9.2%為三個月到9月30日， 2019和2018分別9.9%和6.3%為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。的有效比率截至2019年9月30日止的9個月和2018低於聯邦法定税率21%的主要原因是：(1)僱員股份補償帶來的税收利益；(2)外國收入税率較低。的有效比率截至2018年9月30日止的9個月其中包括1 580萬美元的費用，用於根據證交會工作人員會計公報第118號“減税和就業法所涉所得税會計問題”調整2017年12月31日記錄的估計臨時數額。此外，有效比率為截至2018年9月30日止的三個月和九個月其中3 610萬美元來自税務審計結算，910萬美元來自與税務改革有關的結構調整。有效税率包括僱員股份補償的税收優惠。1 960萬美元和1 290萬美元為三個月到9月30日， 2019和2018分別5 620萬美元和4 430萬美元為截至2019年9月30日止的9個月和2018.
國內税務局在2018年第四季度開始審查2015年和2016年税收年度，在2019年第一季度開始審查2017年税收年度。
在2019年第二季度，多米尼加共和國税務當局詢問了2016年分支匯款的預扣税事項以及2016年至2018年的某些公司間交易付款。在2019年第三季度，我們收到多米尼加共和國税務當局的一封信，信中説，他們到2018年為止的審查工作已經結束，因此不應繳納預扣税。
我們致力於與各税務機關在考試層面解決公開事宜，並可隨時與税務機關達成協議。雖然我們對我們認為更有可能需要解決的問題進行了積累，但與税務當局的最終結果可能導致的税務負債或多或少比合並財務報表中所反映的納税負債多或少。此外，如果作出任何評估，我們以後可能決定對任何評估提出質疑，並可行使我們的上訴權。每季度對不確定的税收狀況進行審查，並在發生影響額外税收可能負債的事件時進行調整，如適用的限制法規失效、税務當局擬議的評估、税務當局之間的談判、查明新問題以及頒佈新的立法、條例或判例法。我們相信，我們已在所得税開支中提供了足夠的税額及相關的罰款和利息，以應付因我們不確定的税收狀況而可能產生的任何調整。欲瞭解更多信息，請參見“公約”附註14。合併財務報表."
2018年期間，我們執行了美國和瑞士政府2009至2020年税收年度的預先定價協議，涉及各種轉讓定價問題。涉及2015至2018年税收年度的某些公司間交易沒有得到解決，這些相關的税收狀況仍然不確定。這些轉讓定價問題可能對我們合併的精簡財務報表具有重要意義。
流動性與資本資源
我們的現金流動資金來源包括現金和現金等價物、短期投資、信貸設施下可用的金額和業務現金。我們認為，這些來源足以為今後12個月的週轉資金、資本支出和其他財政承諾提供資金。然而，我們定期考慮各種融資方案，並可能不時尋求利用有利的利率環境或其他市場條件。
截至2019年9月30日，現金和現金等價物以及在美國和美國境外持有的短期投資10.392億美元和3.177億美元分別。
2019年4月18日，我們以每股2.45美元的總現金收購價收購了CASMED，或1.08億美元。有關更多信息，請參見“合併財務報表。"
我們的某些業務收購涉及或有考慮的安排。未來可能需要支付額外的報酬，條件是被收購的公司達到某些業績里程碑，例如達到指定的收入水平、實現產品開發目標或獲得監管批准。欲瞭解更多信息，請參見“公約”附註7。合併財務報表。"
2018年4月，我們簽訂了一份為期五年的信用協議(“信貸協議”)，該協議將於2023年4月28日到期。信貸協議提供了最多可達7.5億美元以多種貨幣借入。在符合某些條款和條件的情況下，我們可以根據信用協議增加最多額外的金額。2.5億美元總的來説。截至2019年9月30日，有不根據信用協議未償還的借款。
2018年6月，我們發佈了6.6億美元的4.300%固定利率無擔保高級債券(2018年票據)將於2028年6月15日到期。截至2019年9月30日，2018年紙幣的賬面總值為5.942億美元.
我們不時根據董事會授權的股份回購計劃回購我們的普通股。在決定何時進行股票回購時，我們考慮了幾個因素，其中包括預期的股票計劃稀釋、現金容量和普通股的市場價格。期間2019，我們總共買了140萬按總成本計算的股份2.55億美元，直到.2019年9月30日，我們擁有購買美元的剩餘權力。12億我們的普通股。
在…2019年9月30日，我們的重大合約義務及商業承擔並無重大改變，如我們在截至年度的年度報告中披露的表10-K所披露的情況。2018年12月31日.
合併現金流量截至2019年9月30日止的9個月和2018:
現金流量淨額經營活動$7.8億為截至2019年9月30日止的9個月 增加 $1.462億與去年同期相比，主要原因是：(1)2018年支付的税款增加與審計結算有關；(2)2019年業務業績有所改善；(3)2018年與2017年業績相關的獎金增加，但因(1)訴訟和解付款1.8億美元和(2)2019年週轉資金需求增加而部分抵消。
使用的現金淨額投資活動$1.505億為截至2019年9月30日止的9個月主要包括(1)資本支出$1.829億，(2)1.02億美元與收購CASMED相關的現金支付淨額；(3)為收購一家公司的期權支付3 500萬美元；(4)支付2 400萬美元以獲得某些早期經導管知識產權及相關的臨牀和監管經驗，由淨額部分抵銷。收益投資$2.033億.
投資活動提供的現金淨額$7100萬為截至2018年9月30日止的9個月主要由網組成收益投資$2.759億，由資本支出美元部分抵銷1.811億以及與收購魚叉醫療公司相關的1，000萬美元或有價值里程碑付款。
使用的現金淨額籌資活動$1.526億為截至2019年9月30日止的9個月主要包括購買國庫券2.55億美元，由股票計劃收益$1部分抵銷1.255億.
用於籌資活動的現金淨額2.565億為截至2018年9月30日止的9個月主要包括購買國庫券5.124億美元以及1 510萬美元或有價值里程碑現金付款
與收購Valtech Cardio Ltd.有關，由以下債務淨收益部分抵銷1.623億美元以及從股票計劃中獲得的收益1.193億.
關鍵會計政策和估計
合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，其中要求我們作出影響合併財務報表之日報告的資產和負債數額的估計和假設，以及報告所述期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。關於我們的關鍵會計政策和估計數的信息，我們認為這些政策和估計可能對我們報告的結果產生最重大的影響，並需要管理層作出主觀或複雜的判斷，這些信息載於第7項第39至41頁，“管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析，“截至年底的年度報告(表格10-K)2018年12月31日。其中所討論的資料沒有發生重大變化。
第三項市場風險的定量和定性披露
利率風險、外匯風險、信用風險和風險集中
有關我們面對利率風險、外幣風險、信貸風險及風險集中程度的全面討論，請參閲第7A項。“市場風險的定量和定性披露“在截至年底的年度報告第42-44頁，我們的表格10-K。2018年12月31日。其中所討論的資料沒有發生重大變化。
投資風險
我們面臨着與我們某些投資的基本財務狀況和信貸能力的變化有關的投資風險。截至2019年9月30日，我們有5.293億美元投資於多間公司的固定利率債務證券，其中3.59億美元是長期的。此外，我們還有$2 700萬投資於公營和私營公司的股票工具。如果這些公司的財務狀況或信貸能力下降，或未能達到某些發展里程碑，投資價值可能會下降，造成未實現或已實現的損失。
第4項.暗含成品率的管制及程序
評估披露控制和程序。我們的主管，包括首席執行官和首席財務官在內，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估(如1934年“證券交易法”修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)。2019年9月30日。根據他們的評價，首席執行幹事和首席財務幹事的結論是：2019年9月30日我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告所要求披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時作出必要的披露決定。在本季度終了的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有改變。2019年9月30日這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會產生重大影響。我們實施了內部控制，以確保我們充分評估我們的合同，並適當評估與租賃有關的新會計準則對我們財務報表的影響，以便於在2019年1月1日通過。由於採用了新標準，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大變化。
第II部.其他資料
第1項.附屬法律程序
請參閲注11合併財務報表“本季報表第10-Q號，以參考方式合併而成。”
第1A項.同等風險因素
第I部第1A項下的危險因素並無實質改變。“危險因素“在截至年底的年度報告中，我們的表格10-K。2018年12月31日.
第二項股權證券的轉售和收益的使用
發行人購買股票證券 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | | | 總人數 股份轉讓 (或單位) 購買(A) | | 平均 已付價格 每股 (或普通股) | | 總備用數 股份(或單位) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的 | | 最大準數 (或近似) 美元價值) 股票 可能還沒有達到目的 購進 在有關計劃下 或程序 (百萬)(B) | |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 1,014 |
| | $ | 190.33 |
| | — |
| | $ | 1,239.6 |
| |
2019年8月1日至2019年8月31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 1,239.6 |
| |
2019年9月1日至2019年9月30日 | | 4,889 |
| | 218.37 |
| | — |
| | 1,239.6 |
| |
共計 | | 5,903 |
| | 213.55 |
| | — |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
(a) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分，購買的股份(或單位)總數與購買的股份(或單位)總數之間的差額，是由於我們為履行與發放給僱員的限制性股票單位的歸屬有關的扣繳税款義務而扣留的股份。 |
| |
(b) | 2019年5月8日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在公開市場上購買，包括根據規則10b5-1計劃和私下協商的交易，我們的普通股高達10億美元。 |
第6項.同類產品
展覽索引中所列的展品(本報告簽名頁後面)以參考方式存檔、提供或合併，作為本報告表10-Q的一部分。
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
|
| | | |
| | 愛德華茲生命科學公司 |
| | (登記人) |
日期： | 2019年10月25日 | 通過： | /S/Scott B.ULLEM |
| | | 斯科特·B·烏勒姆 首席財務官 (首席財務主任) |
日期： | 2019年10月25日 | 通過： | /S/Robert W.A.賣方 |
| | | 羅伯特·W·A·銷售者 公司主計長 (首席會計主任) |
向證券交易委員會提交的證物
|
| | | | |
證物編號。 | | 描述 | |
31.1 |
| | 根據2002年“薩班斯法案”第302條頒發的證書-奧克斯利法案 |
31.2 |
| | 根據2002年“薩班斯法案”第302條頒發的證書-奧克斯利法案 |
32 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18節第1350節所規定的認證 |
101.INS |
| | XBRL實例文檔-實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH |
| | XBRL分類法擴展模式文檔。 |
101.CAL |
| | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
| | XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB |
| | XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
| | XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 |
*代表管理合同或補償計劃
