文件486000000500000000400000002000000700000010000003000000假的--12-31Q32019000115603916894000000192670000000.010.019000000009000000002573955772537802292573955772537802292500000050120000001090000003500000020500000001000000003000000700000010000001000000400000083000000370000002110000001000000900000020000002000000200000020000000000100000000100000000000000011560392019-01-012019-09-3000011560392019-10-1600011560392019-09-3000011560392018-12-3100011560392018-07-012018-09-3000011560392018-01-012018-09-3000011560392019-07-012019-09-3000011560392018-09-3000011560392017-12-310001156039美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2018-12-3100011560392019-04-012019-06-300001156039美國-GAAP：添加劑2019-04-012019-06-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001156039一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-06-3000011560392019-01-012019-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-310001156039美國-GAAP：添加劑2019-03-310001156039一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001156039美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001156039美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-3000011560392019-06-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001156039一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001156039美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-06-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001156039美國-GAAP：添加劑2018-12-310001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001156039一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310001156039美國-GAAP：添加劑2019-09-3000011560392019-03-310001156039美國-GAAP：添加劑2019-06-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001156039美國-GAAP：添加劑2018-04-012018-06-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001156039一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-03-3100011560392018-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-06-300001156039美國-GAAP：添加劑2018-06-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-3000011560392018-06-300001156039美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001156039美國-GAAP：添加劑2018-09-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-06-300001156039美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001156039美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-03-3100011560392018-04-012018-06-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2018-03-310001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001156039一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310001156039美國-GAAP：添加劑2017-12-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-3000011560392018-01-012018-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001156039一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001156039美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001156039美國-GAAP：添加劑2018-03-310001156039美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-03-310001156039us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001156039美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-01-010001156039美國-公認會計原則：會計標準更新2018022018-01-012018-03-310001156039美國-公認會計原則：會計標準更新201601個成員2018-01-010001156039ANTM：Americas1stChoiceMembersANTM：政府-商業部門-成員2019-09-300001156039ANTM：BeaconHealth選項2019-09-300001156039us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2019-09-300001156039us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2018-12-310001156039us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2018-12-310001156039美國-公認會計原則：修正2019-09-300001156039美國-公認會計原則：公司DebtSecuritiesMembers美國-公認會計原則：修正2019-09-300001156039us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計原則：修正2019-09-300001156039美國-公認會計原則：其他集合投資美國-公認會計原則：修正2018-12-310001156039美國-公認會計原則：其他集合投資美國-公認會計原則：修正2019-09-300001156039美國-公認會計原則：公司DebtSecuritiesMembers美國-公認會計原則：修正2018-12-310001156039us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2019-09-300001156039美國-公認會計原則：修正2018-01-012018-12-310001156039us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計原則：修正2018-12-310001156039us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2018-01-012018-12-310001156039us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2019-09-300001156039us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2018-12-310001156039us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2018-01-012018-12-310001156039美國-公認會計原則：修正2019-01-012019-09-300001156039us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計原則：修正2018-01-012018-12-310001156039美國-公認會計原則：其他集合投資美國-公認會計原則：修正2018-01-012018-12-31000115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Day營房會員美國-公認會計原則：振興信貸促進成員2019-09-300001156039美國-公認會計原則：可轉換2019-09-300001156039ANTM：SurplusNotesMembers2018-12-310001156039ANTM：AnmeInc.v.Express ScriptsInc.Menger2019-01-012019-09-300001156039ANTM：AnmeInc.v.Express ScriptsInc.MengerANTM：操作成員2019-01-012019-09-300001156039SRT：MinimumMenger2019-09-300001156039ANTM：AnmeInc.v.Express ScriptsInc.MengerANTM：藥價2019-01-012019-09-300001156039SRT：最大值2019-09-300001156039美國-公認會計原則：SubequentEventMembers2019-10-012019-10-160001156039美國-公認會計原則：SubequentEventMembers2019-10-160001156039美國-公認會計原則：SubequentEventMembers2019-12-200001156039美國-公認會計原則：SubequentEventMembers2019-12-202019-12-200001156039A2019至2021會員美國-公認會計原則：縮窄股票單位2019-01-012019-09-3000011560392017-12-070001156039ANTM：商業專業成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：肯定成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：其他分部成員ANTM：肯定成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：商業專業成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：政府-商業部門-成員2018-01-012018-09-300001156039美國-公認會計原則：部門間消除2019-01-012019-09-300001156039ANTM：商業專業成員ANTM：肯定成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：商業專業成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：其他分部成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：商業專業成員ANTM：肯定成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：商業專業成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員ANTM：肯定成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：其他分部成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：其他分部成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：政府-商業部門-成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：商業專業成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：肯定成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：肯定成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員ANTM：肯定成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：其他分部成員ANTM：肯定成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：其他分部成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員ANTM：肯定成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：政府-商業部門-成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員2019-01-012019-09-300001156039美國-公認會計原則：部門間消除2018-01-012018-09-300001156039ANTM：其他分部成員2019-07-012019-09-300001156039美國-公認會計原則：部門間消除2019-07-012019-09-300001156039ANTM：其他分部成員ANTM：肯定成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：政府-商業部門-成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：其他分部成員ANTM：肯定成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：其他分部成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：商業專業成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：商業專業成員ANTM：肯定成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：其他分部成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：商業專業成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：政府-商業部門-成員ANTM：肯定成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：肯定成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：商業專業成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：商業專業成員ANTM：肯定成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：非附屬公司成員ANTM：其他分部成員2018-07-012018-09-300001156039美國-公認會計原則：部門間消除2018-07-012018-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：商業專門性業務部門2018-07-012018-09-300001156039ANTM：其他分部成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：政府-商業部門-成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：分段消除2018-01-012018-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：商業專門性業務部門2018-07-012018-09-300001156039ANTM：分段消除2018-07-012018-09-300001156039ANTM：其他產品ANTM：商業專門性業務部門2019-01-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：商業專門性業務部門2018-01-012018-09-300001156039ANTM：其他分部成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：DentalVisionProductsAndServices MembersANTM：商業專門性業務部門2018-07-012018-09-300001156039ANTM：分段消除2019-07-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：政府-商業部門-成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：商業專門性業務部門2019-07-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：商業專門性業務部門2019-07-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：政府-商業部門-成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：商業專門性業務部門2018-01-012018-09-300001156039ANTM：其他產品ANTM：商業專門性業務部門2019-07-012019-09-300001156039ANTM：DentalVisionProductsAndServices MembersANTM：商業專門性業務部門2019-01-012019-09-300001156039ANTM：其他分部成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：商業專門性業務部門2019-01-012019-09-300001156039ANTM：DentalVisionProductsAndServices MembersANTM：商業專門性業務部門2018-01-012018-09-300001156039ANTM：其他產品ANTM：商業專門性業務部門2018-01-012018-09-300001156039ANTM：DentalVisionProductsAndServices MembersANTM：商業專門性業務部門2019-07-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：政府-商業部門-成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：政府-商業部門-成員2018-07-012018-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：政府-商業部門-成員2019-07-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：政府-商業部門-成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：政府-商業部門-成員2019-01-012019-09-300001156039ANTM：分段消除2019-01-012019-09-300001156039ANTM：其他分部成員2018-01-012018-09-300001156039ANTM：其他產品ANTM：商業專門性業務部門2018-07-012018-09-300001156039ANTM：ManagedCareServicesANTM：商業專門性業務部門2019-01-012019-09-300001156039美國-公認會計原則：其他成員2019-09-300001156039美國-公認會計原則：其他非當前負債2019-09-300001156039美國-公認會計原則：其他非當前資產2019-09-30iso 4217：美元Xbrli：股票ANTM：證券ANTM：醫療會員iso 4217：美元ANTM：個人會員ANTM：縣Xbrli：股票Xbrli：純ANTM：國家ANTM：段 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
|
| |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
截止季度(一九二零九年九月三十日)
或
|
| |
☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
為了過渡時期，從轉軌時期開始，從轉軌時期開始
委員會檔案編號：001-16751
國歌公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | |
印第安納州 | | 35-2145715 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) 識別號碼) |
弗吉尼亞大道220號
印第安納波利斯, 印第安納州 46204
(主要行政辦事處地址)(郵編)
登記人的電話號碼，包括區號：(800) 331-1476
不適用
(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | | | |
每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.01美元 | | ANTM | | 紐約證券交易所 |
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天內一直受這類申報要求的約束。是☒無再結晶☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是GB/T1487-1993工業☒成品油成品率成品率
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“外匯法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
|
| | | | | |
大型加速箱 | ☒
| | | 加速機 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐
| | | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所規定)。☐成本-商品成本-無成本☒
截至2019年10月16日，253,563,697註冊官普通股的股份已發行。
國歌公司
表格10-q季度報告
終了期間2019年9月30日
目錄
|
| | |
| | 頁 |
第一部分財務資料 | |
| | |
第1項 | 財務報表 | |
| | |
| 截至2019年9月30日(未經審計)和2018年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月的合併收入報表(未經審計) | 3 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合收入綜合報表(未經審計) | 4 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月現金流動合併報表(未經審計) | 5 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月股東權益綜合報表(未經審計) | 6 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
第2項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 41 |
第3項 | 市場風險的定量和定性披露 | 57 |
第4項 | 管制和程序 | 57 |
第二部分.其他資料 | |
第1項 | 法律訴訟 | 57 |
第1A項. | 危險因素 | 57 |
第2項 | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 58 |
第3項 | 高級證券違約 | 58 |
第4項 | 礦山安全披露 | 58 |
第5項 | 其他資料 | 58 |
第6項 | 展品 | 59 |
簽名 | 60 |
第一部分財務資料
國歌公司
合併資產負債表
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
(除共享數據外，以百萬計) | (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,190 |
| | $ | 3,934 |
|
固定到期證券，當期(攤銷成本為19，267美元和16，894美元) | 19,960 |
| | 16,692 |
|
權益證券，當期 | 2,300 |
| | 1,493 |
|
其他投資資產，流動 | 10 |
| | 21 |
|
應計投資收入 | 168 |
| | 162 |
|
溢價應收款 | 4,782 |
| | 4,465 |
|
自籌應收款 | 2,555 |
| | 2,278 |
|
其他應收款 | 2,870 |
| | 2,558 |
|
應收所得税 | 91 |
| | 10 |
|
證券借貸抵押品 | 465 |
| | 604 |
|
其他流動資產 | 2,113 |
| | 2,104 |
|
流動資產總額 | 39,504 |
| | 34,321 |
|
長期投資： | | | |
固定到期證券(攤銷成本分別為500美元和486美元) | 518 |
| | 487 |
|
權益證券 | 29 |
| | 33 |
|
其他投資資產 | 3,914 |
| | 3,726 |
|
財產和設備，淨額 | 2,921 |
| | 2,735 |
|
善意 | 20,500 |
| | 20,504 |
|
其他無形資產 | 8,756 |
| | 9,007 |
|
其他非流動資產 | 1,667 |
| | 758 |
|
總資產 | $ | 77,809 |
| | $ | 71,571 |
|
| | | |
負債與股東權益 | | | |
負債 | | | |
流動負債： | | | |
政策負債： | | | |
應付醫療索賠 | $ | 8,977 |
| | $ | 7,454 |
|
未來政策福利準備金 | 77 |
| | 75 |
|
其他投保人負債 | 2,503 |
| | 2,590 |
|
政策負債共計 | 11,557 |
| | 10,119 |
|
未獲收入 | 948 |
| | 902 |
|
應付帳款和應計費用 | 4,445 |
| | 4,959 |
|
待付證券交易 | 542 |
| | 197 |
|
應付證券貸款 | 465 |
| | 604 |
|
短期借款 | 710 |
| | 1,145 |
|
長期債務的當期部分 | 700 |
| | 849 |
|
其他流動負債 | 3,867 |
| | 3,190 |
|
流動負債總額 | 23,234 |
| | 21,965 |
|
長期債務減去當期部分 | 18,820 |
| | 17,217 |
|
未來政策福利準備金，非當期 | 661 |
| | 706 |
|
遞延税款負債淨額 | 2,140 |
| | 1,960 |
|
其他非流動負債 | 1,622 |
| | 1,182 |
|
負債總額 | 46,477 |
| | 43,030 |
|
承付款和意外開支-附註11 |
|
| |
|
|
股東權益 | | | |
沒有面值的優先股，授權股票-100，000，000股；發行和發行的股票-無 | — |
| | — |
|
普通股，面值0.01美元，股票授權-900，000，000股；發行和發行的股票- 253，780，229和257，395，577 | 3 |
| | 3 |
|
額外已付資本 | 9,524 |
| | 9,536 |
|
留存收益 | 22,104 |
| | 19,988 |
|
累計其他綜合損失 | (299 | ) | | (986 | ) |
股東權益總額 | 31,332 |
| | 28,541 |
|
負債和股東權益合計 | $ | 77,809 |
| | $ | 71,571 |
|
見附文。
國歌公司
綜合收入報表
(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
(單位：百萬，但每股數據除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | | | |
保費 | $ | 23,793 |
| | $ | 21,451 |
| | $ | 70,137 |
| | $ | 63,602 |
|
行政費和其他收入 | 2,651 |
| | 1,529 |
| | 5,872 |
| | 4,435 |
|
營業收入總額 | 26,444 |
| | 22,980 |
| | 76,009 |
| | 68,037 |
|
投資淨收益 | 242 |
| | 250 |
| | 737 |
| | 708 |
|
金融工具實現淨收益 | 1 |
| | 27 |
| | 90 |
| | 5 |
|
投資的其他臨時減值損失： | | | | | | | |
投資的其他臨時減值損失共計 | (14 | ) | | (8 | ) | | (36 | ) | | (20 | ) |
在其他綜合收入中確認的非臨時減值損失部分 | 1 |
| | 2 |
| | 6 |
| | 2 |
|
非臨時減值損失，確認為收入 | (13 | ) | | (6 | ) | | (30 | ) | | (18 | ) |
總收入 | 26,674 |
| | 23,251 |
| | 76,806 |
| | 68,732 |
|
費用 | | | | | | | |
效益費用 | 20,753 |
| | 18,185 |
| | 60,403 |
| | 52,959 |
|
產品銷售成本 | 745 |
| | — |
| | 843 |
| | — |
|
銷售、一般和行政費用 | 3,418 |
| | 3,546 |
| | 9,862 |
| | 10,402 |
|
利息費用 | 185 |
| | 188 |
| | 556 |
| | 564 |
|
其他無形資產攤銷 | 84 |
| | 91 |
| | 256 |
| | 265 |
|
(收益)債務清償損失 | — |
| | (1 | ) | | (1 | ) | | 17 |
|
總開支 | 25,185 |
| | 22,009 |
| | 71,919 |
| | 64,207 |
|
所得税前收入 | 1,489 |
| | 1,242 |
| | 4,887 |
| | 4,525 |
|
所得税費用 | 306 |
| | 282 |
| | 1,014 |
| | 1,200 |
|
淨收益 | $ | 1,183 |
| | $ | 960 |
| | $ | 3,873 |
| | $ | 3,325 |
|
每股淨收入 | | | | | | | |
基本 | $ | 4.64 |
| | $ | 3.70 |
| | $ | 15.11 |
| | $ | 12.89 |
|
稀釋 | $ | 4.55 |
| | $ | 3.62 |
| | $ | 14.83 |
| | $ | 12.58 |
|
每股股息 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.75 |
| | $ | 2.40 |
| | $ | 2.25 |
|
見附文。
國歌公司
綜合收益報表
(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
(以百萬計) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | | $ | 1,183 |
| | $ | 960 |
| | $ | 3,873 |
| | $ | 3,325 |
|
其他綜合收入(損失)，扣除税後： | | | | | | | | |
未實現投資損益淨額變化 | | 116 |
| | (36 | ) | | 711 |
| | (353 | ) |
非臨時減值投資損失非信貸部分的變化 | | (1 | ) | | (2 | ) | | (2 | ) | | (2 | ) |
現金流量套期保值未實現淨虧損的變化 | | (34 | ) | | 2 |
| | (31 | ) | | 34 |
|
定期養卹金和退休後費用淨額的變化 | | 4 |
| | 7 |
| | 10 |
| | 22 |
|
外幣折算調整 | | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) | | — |
|
其他綜合收入(損失) | | 84 |
| | (29 | ) | | 687 |
| | (299 | ) |
綜合收入總額 | | $ | 1,267 |
| | $ | 931 |
| | $ | 4,560 |
| | $ | 3,026 |
|
見附文。
國歌公司
現金流動合併報表
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 9個月結束
九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 |
經營活動 | | | |
淨收益 | $ | 3,873 |
| | $ | 3,325 |
|
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | | | |
金融工具實現淨收益 | (90 | ) | | (5 | ) |
非臨時減值損失，確認為收入 | 30 |
| | 18 |
|
(收益)債務清償損失 | (1 | ) | | 17 |
|
資產處置損失 | 1 |
| | 2 |
|
遞延所得税 | (29 | ) | | 141 |
|
攤銷，吸積淨額 | 778 |
| | 752 |
|
折舊費用 | 109 |
| | 92 |
|
股份補償 | 226 |
| | 135 |
|
經營資產和負債的變化： | | | |
應收賬款淨額 | (880 | ) | | (823 | ) |
其他投資資產 | (30 | ) | | (17 | ) |
其他資產 | (280 | ) | | (734 | ) |
政策負債 | 1,394 |
| | (556 | ) |
未獲收入 | 46 |
| | (42 | ) |
應付帳款和應計費用 | (931 | ) | | 756 |
|
其他負債 | 675 |
| | 190 |
|
所得税 | (81 | ) | | 273 |
|
其他，淨額 | (76 | ) | | (160 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 4,734 |
| | 3,364 |
|
投資活動 | | | |
購買固定期限證券 | (7,616 | ) | | (6,790 | ) |
固定到期日證券收益： | | | |
銷售 | 3,919 |
| | 4,971 |
|
到期、贖回和贖回 | 1,583 |
| | 1,442 |
|
購買權益證券 | (9,408 | ) | | (812 | ) |
出售權益證券所得收益 | 8,671 |
| | 2,119 |
|
購買其他投資資產 | (286 | ) | | (324 | ) |
出售其他投資資產所得收益 | 242 |
| | 251 |
|
證券借貸抵押品的變動 | 139 |
| | (286 | ) |
購買附屬公司，扣除所獲現金 | — |
| | (1,732 | ) |
購置財產和設備 | (726 | ) | | (888 | ) |
其他，淨額 | (33 | ) | | 17 |
|
用於投資活動的現金淨額 | (3,515 | ) | | (2,032 | ) |
籌資活動 | | | |
商業票據借款償還淨額 | (197 | ) | | (54 | ) |
長期借款收益 | 2,473 |
| | 835 |
|
償還長期借款 | (923 | ) | | (1,393 | ) |
短期借款收益 | 6,480 |
| | 5,300 |
|
償還短期借款 | (6,915 | ) | | (5,305 | ) |
應付證券貸款的變動 | (139 | ) | | 287 |
|
銀行透支變化 | 250 |
| | 97 |
|
根據股票購買合同發行普通股的收益 | — |
| | 1,250 |
|
普通股的回購和退休 | (1,396 | ) | | (1,192 | ) |
與債務有關的衍生工具的抵押品及結算的改變 | (34 | ) | | 22 |
|
現金紅利 | (616 | ) | | (583 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股的收益 | 137 |
| | 133 |
|
根據員工股票計劃預支普通股而繳納的税款 | (82 | ) | | (77 | ) |
用於籌資活動的現金淨額 | (962 | ) | | (680 | ) |
匯率對現金及現金等價物的影響 | (1 | ) | | (1 | ) |
現金和現金等價物的變化 | 256 |
| | 651 |
|
期初現金及現金等價物 | 3,934 |
| | 3,609 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 4,190 |
| | $ | 4,260 |
|
見附文。
國歌公司
股東權益合併報表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的9個月 |
| 普通股 | | 額外 已付 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 (損失)收入 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
(以百萬計) | 電話號碼 股份 | | 標準桿 價值 | |
2018年12月31日(已審計) | 257.4 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,536 |
| | $ | 19,988 |
| | $ | (986 | ) | | $ | 28,541 |
|
採用第2016-02號更新會計準則(注2) | — |
| | — |
| | — |
| | 26 |
| | — |
| | 26 |
|
(一九二零九年一月一日) | 257.4 |
| | 3 |
| | 9,536 |
| | 20,014 |
| | (986 | ) | | 28,567 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,551 |
| | — |
| | 1,551 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 363 |
| | 363 |
|
普通股的回購和退休 | (1.1 | ) | | — |
| | (71 | ) | | (223 | ) | | — |
| | (294 | ) |
股息及股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (206 | ) | | — |
| | (206 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收福利 | 1.1 |
| | — |
| | 69 |
| | — |
| | — |
| | 69 |
|
可轉換債券回購及轉換 | — |
| | — |
| | (52 | ) | | — |
| | — |
| | (52 | ) |
(一九二零九年三月三十一日) | 257.4 |
| | 3 |
| | 9,482 |
| | 21,136 |
| | (623 | ) | | 29,998 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,139 |
| | — |
| | 1,139 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 240 |
| | 240 |
|
普通股的回購和退休 | (1.7 | ) | | — |
| | (70 | ) | | (388 | ) | | — |
| | (458 | ) |
股息及股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (208 | ) | | — |
| | (208 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收福利 | 0.2 |
| | — |
| | 91 |
| | — |
| | — |
| | 91 |
|
可轉換債券回購及轉換 | — |
| | — |
| | (9 | ) | | — |
| | — |
| | (9 | ) |
(一九二零九年六月三十日) | 255.9 |
| | 3 |
| | 9,494 |
| | 21,679 |
| | (383 | ) | | 30,793 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,183 |
| | — |
| | 1,183 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 84 |
| | 84 |
|
普通股的回購和退休 | (2.4 | ) | | — |
| | (90 | ) | | (554 | ) | | — |
| | (644 | ) |
股息及股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (204 | ) | | — |
| | (204 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收福利 | 0.3 |
| | — |
| | 120 |
| | — |
| | — |
| | 120 |
|
(一九二零九年九月三十日) | 253.8 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,524 |
| | $ | 22,104 |
| | $ | (299 | ) | | $ | 31,332 |
|
見附文。
國歌公司
股東權益合併報表(續)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的9個月 |
| 普通股 | | 額外 已付 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 (損失)收入 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
(以百萬計) | 電話號碼 股份 | | 標準桿 價值 | |
2017年12月31日(經審計) | 256.1 |
| | $ | 3 |
| | $ | 8,547 |
| | $ | 18,054 |
| | $ | (101 | ) | | $ | 26,503 |
|
採用第2016-01號更新會計準則(注2) | — |
| | — |
| | — |
| | 320 |
| | (320 | ) | | — |
|
2018年1月1日 | 256.1 |
| | 3 |
| | 8,547 |
| | 18,374 |
| | (421 | ) | | 26,503 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,312 |
| | — |
| | 1,312 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (209 | ) | | (209 | ) |
普通股的回購和退休 | (1.7 | ) | | — |
| | (56 | ) | | (338 | ) | | — |
| | (394 | ) |
股息及股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (198 | ) | | — |
| | (198 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收福利 | 1.1 |
| | — |
| | 28 |
| | — |
| | — |
| | 28 |
|
可轉換債券回購及轉換 | — |
| | — |
| | (30 | ) | | — |
| | — |
| | (30 | ) |
採用“最新會計準則”2018-02號(注2) | — |
| | — |
| | — |
| | 91 |
| | (91 | ) | | — |
|
2018年3月31日 | 255.5 |
| | 3 |
| | 8,489 |
| | 19,241 |
| | (721 | ) | | 27,012 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,053 |
| | — |
| | 1,053 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (61 | ) | | (61 | ) |
根據股票購買合同發行普通股 | 6.0 |
| | — |
| | 1,250 |
| | — |
| | — |
| | 1,250 |
|
普通股的回購和退休 | (1.7 | ) | | — |
| | (60 | ) | | (341 | ) | | — |
| | (401 | ) |
股息及股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (197 | ) | | — |
| | (197 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收福利 | 0.3 |
| | — |
| | 69 |
| | — |
| | — |
| | 69 |
|
2018年6月30日 | 260.1 |
| | 3 |
| | 9,748 |
| | 19,756 |
| | (782 | ) | | 28,725 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 960 |
| | — |
| | 960 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (29 | ) | | (29 | ) |
普通股的回購和退休 | (1.6 | ) | | — |
| | (58 | ) | | (339 | ) | | — |
| | (397 | ) |
股息及股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (195 | ) | | — |
| | (195 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收福利 | 0.4 |
| | — |
| | 95 |
| | — |
| | — |
| | 95 |
|
可轉換債券回購及轉換 | — |
| | — |
| | (65 | ) | | — |
| | — |
| | (65 | ) |
2018年9月30日 | 258.9 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,720 |
| | $ | 20,182 |
| | $ | (811 | ) | | $ | 29,094 |
|
見附文。
國歌公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2019年9月30日
(以百萬計，但每股數據或此處另有説明者除外)
“我們”、“我們”或“國歌”等術語在“合併財務報表説明”中使用，指的是印第安納州的一家公司-國歌公司，除非上下文另有要求，還指其直接和間接子公司。對“州”的提及包括哥倫比亞特區，除非上下文另有要求。
我們是美國最大的醫療福利公司之一。41 醫療成員通過我們的附屬健康計劃2019年9月30日。我們向大集團、小集團、個人、醫療補助和醫療保險市場提供廣泛的基於網絡的管理護理計劃。我們的管理下的護理計劃包括：首選的供應商組織，或PPO；健康維護組織，或HMO；服務點計劃；傳統的賠償計劃和其他混合計劃，包括消費者驅動的健康計劃，以及僅限於醫院和有限福利的產品。此外，我們還為自籌資金的客户提供廣泛的管理護理服務，包括索賠處理、停止損失保險、精算服務、供應商網絡接入、醫療成本管理、疾病管理、健康項目和其他管理服務。我們提供一系列的專業和其他保險產品和服務，如牙科，視力，生活和殘疾保險福利，放射學福利管理和分析驅動的個人保健。我們還為聯邦政府提供與我們的聯邦保健產品和服務業務有關的服務。
我們是藍十字和藍盾協會(BCBSA)的獨立許可人，BCBSA是一個獨立的健康福利計劃協會。我們的會員是加州的藍十字持牌人，藍十字和藍盾，或BCBS，是科羅拉多州，康涅狄格州，喬治亞州，印第安納州，肯塔基州，緬因州，密蘇裏州(不包括)30 堪薩斯城區、內華達州、新罕布什爾州、紐約州(紐約市大都會區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括華盛頓特區的北弗吉尼亞郊區)。還有威斯康星州。在大多數這些服務領域，我們做的業務是國歌藍十字，藍十字和藍盾，和帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。我們亦透過與其他BCBS持牌機構的安排，進行業務。通過我們的子公司，我們為眾多的客户服務。全美各州作為美國的第一選擇，美國集團，阿斯皮爾健康，護理，自由健康，健康鏈接，健康太陽，最佳醫療保健，簡單的醫療保健和/或Unicare。此外，從2019年第二季度開始，我們通過IngenioRx子公司提供藥房福利管理服務。我們已獲發牌照，可經營所有保險業務。50各州和哥倫比亞特區通過我們的子公司。
列報依據：所附未經審計的合併財務報表是按照美國公認的會計原則(GAAP)編制的，用於中期財務報告。因此，它們沒有包括公認會計準則要求的年度財務報表所需的所有信息和腳註。我們忽略了某些腳註披露的內容，這些內容與我們的披露內容有很大的重複。2018關於表10-K的年度報告，除非這些披露中包含的信息發生了重大變化或受到公認會計原則的要求。前一年的某些數額已被重新歸類，以符合本年度的列報方式，或調整為符合本年度整百萬美元財務數據四捨五入的慣例，除非另有説明。關於前一年改敍的其他信息，見附註15，“分段信息”。管理層認為，所有必要的調整，包括正常的經常性調整，都是合併財務報表的公允報表所必需的。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018都被記錄下來了。的操作結果。三九結束的幾個月2019年9月30日並不一定表示全年的預期結果。2019年12月31日或任何其他時期。這些未經審計的合併財務報表應與截至和終了年度的已審計合併財務報表一併閲讀。2018年12月31日包括在我們的2018表格10至K的年報。
我們的某些子公司在美國境外經營，並擁有美元或美元以外的其他功能貨幣。我們將這些附屬公司的資產和負債換算成美元，使用在
期間。我們使用這段期間的平均匯率將這些子公司的收入和開支換算為美元。這些折算調整的淨影響包括在我們的綜合收入報表中的“外幣折算調整”中。
現金和現金等價物：我們控制着一些銀行賬户，這些賬户專門用於為管理客户利益而持有客户資金，並擁有存款中的現金和現金等價物，以滿足某些監管要求。這些金額總計$242和$222在…2019年9月30日和2018年12月31日分別列在我們綜合資產負債表的現金和現金等價物項下。
租賃： 我們在不可取消的經營租賃下租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們決定一項安排在開始時是租賃還是包含租約。我們確認租賃負債是根據使用租賃期限尚未支付的最低租賃付款的現值、根據任何剩餘價值擔保和在開始租賃時確定的貼現率可能拖欠的任何數額計算的。由於我們的租約一般不提供隱含利率，所以我們採用與租契條款相稱的遞增抵押借款利率來決定我們所付租約的現值。當我們合理地肯定會行使租約時，我們的租約可能包括延長或終止租約的選擇。我們確認資產的經營使用權或ROU，其數額相當於按預付租金或應計租金調整的租賃負債、任何租賃激勵措施的剩餘餘額和未攤銷的初始直接成本。
經營租賃負債在其他流動負債和其他非流動負債中列報，相關的ROU資產在我們的合併資產負債表上的其他非流動資產中列報。2019年9月30日。我們經營租賃的租賃費用是在租賃期限內按直線計算的，並在我們的合併損益表中以銷售費用、一般費用和行政費用來報告。對於我們的辦公空間租賃，我們將租賃和非租賃組件(如公用區域維護)作為一個單獨的租賃組件。此外，我們亦不承認在生效時租約期限為十二個月或少於十二個月，且不包括購買選擇權或期權，以延長我們合理肯定會行使的租契的租契責任或ROU資產。
收入確認：完全保險合同的保險費被確認為在保險覆蓋期內的收入，如果適用的話，扣除最低醫療損失率折扣或合同或政府規定的保費穩定方案的確認金額。行政費和其他收入包括某些團體合同的收入，這些合同規定該集團有一部分索賠經驗，或有補充保險安排，使其面臨風險。我們向這些自籌資金的團體收取行政管理費，這是根據一個團體的成員人數或該集團的索賠經驗計算的。根據我們的自籌資金安排，收入被確認為行政服務的執行，而這些計劃下的福利支付被排除在福利費用之外。從2019年第二季度開始，行政費和其他收入還包括IngenioRx提供服務的非附屬收入。有關我們收入的更多信息，見附註2，“列報基礎和重要會計政策”和附註19，“分部信息”，對截至和終了年度我們已審計的合併財務報表2018年12月31日包括在我們的2018表格10至K的年報。此外，關於按部門和產品分列的收入，請參見注15“分段信息”。
對於未投保的合同，我們在合併資產負債表上沒有實質性合同資產、合同負債或遞延合同費用。2019年9月30日。為三九結束的幾個月2019年9月30日，與前期有關的履約義務確認的收入，如由於交易價格變化而產生的收入，並不是實質性收入。對於最初預期期限超過一年的合同，預期在未來期間確認的與未履行合同履約義務有關的收入和與未交付履約債務有關的可變考慮的合同均不重要。
最近通過的會計準則：2019年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了第2019-01號最新會計準則。租約(專題842)：編纂改進。2018年7月，FASB發佈了“2018-11號會計準則更新”，租賃(主題842)：有針對性的改進和“會計準則更新”第2018-10號，對專題842，租約的編纂改進。這些更新提供了更多的澄清，一種可選的過渡方法，一種實用的權宜之計和關於先前發佈的第2016-02號會計準則更新的實施指南。租約(主題842)。總的來説，這些更新取代了“會計準則編纂”(ASC)中的“租賃指南”(ASC)主題840，並要求承租人承認除短期租約以外的所有租約的租賃責任，這是承租人根據貼現的基礎對租賃所產生的租金付款的義務。
同時，承租人必須承認ROU資產，這是一種資產，代表承租人在租賃期間使用或控制特定資產的權利。我們在2019年1月1日採用了這一標準，在收養日期採用了可選的過渡方法，沒有調整比較期。我們還選出了所允許的一攬子實際權宜之計，除其他外，這使我們得以繼續對現有租約進行租賃分類。為準備採用這一標準，併為編制所需的財務信息，我們實施了新的租賃會計軟件解決方案以及新的內部控制措施。這一標準的採用影響了我們2019年的初步綜合資產負債表，因為我們記錄了$728和ROU資產$637，等於租賃負債減去應計租金、租賃獎勵和以前在舊指導下記入我們綜合資產負債表的已停止使用負債的賬面金額。我們也認識到了累積效應調整$26對我們的開盤留存收益的遞延收益，我們以前的銷售-租賃回交易。採用這一標準對我們的收入或現金流動綜合報表沒有影響。
2018年8月，FASB發佈了“2018-13號會計準則更新”，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化，或ASU 2018-13。ASU 2018-13中的修正案消除、添加和修改了公允價值計量的某些披露要求。這些修正在2019年12月15日以後的中期和年度期間生效，允許在2018-13年ASU的全部文件中或僅在消除或修改披露要求的條款中儘早通過。我們早在2018年表格10-K年度報告中通過了在追溯的基礎上取消和修改披露要求的規定。我們將在未來的基礎上通過新的披露要求，從2019年12月15日開始的中期和年度報告期間生效。
2018年2月，FASB發佈了第2018-02號“會計準則更新”，損益表-報告綜合收入(主題220)：從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響，或ASU 2018-02。2017年12月22日，聯邦政府頒佈了一項税收法案，名為H.R.1，根據同時通過的2018年財政年度預算決議第二和第五章規定對賬的法案或減税和就業法案。“減税和就業法案”對公司税作了重大修改，包括但不限於將美國聯邦企業所得税税率從35%降至21%，並修改或限制許多企業扣減額。目前的FASB指南要求調整遞延税，因為聯邦企業所得税税率的變化將包括在業務收入中。因此，累計其他綜合虧損項目的税收效果沒有反映出適當的税率。ASU 2018-02的修正案允許將因聯邦企業所得税税率變化而產生的滯留税收影響，從累計其他綜合損失改為留存收益。我們通過了2018年1月1日開始的期中和年度報告期間的ASU 2018-02修正案，並將其重新分類。$91綜合資產負債表上累積的其他綜合虧損對留存收益的税收影響。ASU 2018-02的通過對我們的綜合業務結果或現金流沒有任何影響。
2017年5月，FASB發佈了“第2017-09號會計準則更新”，薪酬-股票薪酬(主題718)：修正會計的範圍，或ASU 2017-09。此更新提供了對基於股票的支付獎勵條款或條件的更改要求實體在ASC主題718中應用修改會計的指導。我們於2018年1月1日通過了ASU 2017-09。該指南已經並將前瞻性地適用於在收養日期或之後修改的裁決。177-09年度ASU的通過對我們的合併財務狀況、業務結果或現金流沒有任何影響。
2017年3月，FASB發佈了第2017-08號“會計準則更新”，應收賬款-不可退還的費用和其他費用(分題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷，或ASU 2017-08。此更新更改以溢價持有的某些可贖回債務證券的攤銷期，將溢價的攤銷期縮短到最早的贖回日。在舊的指導下，保險費一般在文書的合同期限內攤銷。修正案將在修改後的追溯基礎上適用，直接對收養期開始時的留存收益進行累積效應調整。我們在2019年1月1日採用了ASU 2017-08，而採用這一標準並沒有對我們的初始留存收益或我們的合併財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
2017年3月，FASB發佈了“會計準則更新第2017-07號”，補償-退休福利(主題715)：改進定期養卹金淨成本和定期退休後淨福利成本的列報方式，或ASU 2017-07。這項修訂要求實體將服務成本部分從
福利成本，並在同一損益表細列項目中列出服務成本構成部分，與相關員工在此期間提供的服務所產生的其他員工補償成本相對應。淨收益成本的其他組成部分必須在損益表中單獨列出，與服務費用部分分開，在業務收入小計之外列報。我們的某些固定福利計劃以前已經被凍結，導致沒有年度服務成本，而我們的非凍結計劃的剩餘服務成本不是實質性的。2018年1月1日，我們採用了ASU 2017-07，這對我們的綜合經營業績、現金流或財務狀況沒有實質性影響。
2016年12月，FASB發佈了“2016-20年會計準則更新”，對主題606的技術修正和改進，與客户簽訂合同的收入。2016年5月，FASB發佈了“第2016-12號會計準則更新”，與客户簽訂合同的收入(主題606)：範圍狹窄的改進和實用的權宜之計。2016年4月，FASB發佈了“2016-10年會計準則更新”，與客户簽訂合同的收入(主題606)：確定履約義務和發放許可證。2016年3月，FASB發佈了第2016-08號會計準則更新，與客户簽訂合同的收入(主題606)：委託與代理的考慮(報告收入毛額與淨額)。這些更新提供了關於先前發佈的“最新會計準則第2014-09號”的進一步澄清和實施指南，與客户簽訂合同的收入(主題606)。總的來説，這些更新要求公司在將承諾的貨物或服務轉讓給客户時確認其收入，其數額反映了該公司期望以這些貨物或服務作為交換條件的考慮。這些更新取代了公認會計原則下幾乎所有現有的收入確認指南，但有某些例外，包括我們的保費收入例外，這些收入記錄在我們合併收入報表的保費細項中，並將繼續按照ASC主題944的規定進行核算，金融服務-保險。我們的行政服務和其他受這些會計準則更新影響的合同記錄在我們合併的損益表中的行政費和其他收入項目中，大約代表6%我們的綜合經營收入。我們於2018年1月1日採用了這些標準，採用了修正的回顧性方法。採用這些標準對我們的初始留存收益，或對我們合併的業務結果、現金流量或財務狀況沒有重大影響。
2016年11月，FASB發佈了“第2016-18號會計準則更新”，現金流動報表(主題230)：限制現金，或者ASU 2016-18。這次更新修改了ASC的主題230，現金流量表，在現金流量表中增加和澄清關於限制現金的分類和列報的指導。該指南要求各實體在現金流量表中顯示現金、現金等價物、限制性現金等價物和限制性現金等價物總額的變化情況。2018年1月1日，我們採用回顧性方法通過了ASU 2016-18號。ASU 2016-18的通過對我們的現金流量表沒有實質性的影響，也沒有影響我們的綜合業務結果或財務狀況。
2016年8月，FASB發佈了“第2016-15號會計準則更新”，現金流量表(主題230)：某些現金收入和現金付款的分類，或者ASU 2016-15。這一最新情況介紹了八個具體項目現金流量表的列報和分類，目的是減少在列報和分類某些現金收入和現金付款方式方面的現有多樣性。2018年1月1日，我們通過了ASU 2016-15。ASU 2016-15的通過對我們的現金流量表、業務結果或財務狀況沒有重大影響。
2016年1月，FASB發佈了“第2016-01號會計準則更新”，金融工具-總體(分主題825-10)：金融資產和金融負債的確認和計量，或ASU 2016-01。ASU 2016-01的修正案通過要求公允價值的變化在收入中確認，從而改變了根據權益會計方法未核算的非合併股權投資的會計核算。此外，ASU 2016-01簡化了對股權投資的減值評估，但沒有容易確定的公允價值；要求實體在估計金融工具的公允價值時使用退出價格；修改金融工具的各種列報披露要求。我們在2018年1月1日採用asu 2016-01作為累積效應調整，並重新分類。$320權益投資的未實現收益，扣除税後，從累積的其他綜合虧損到我們綜合資產負債表上的留存收益。從2018年1月1日起，我們的經營結果包括這些金融工具的公允價值的變化。
最近的會計準則尚未通過：2019年5月，FASB發佈了“會計準則更新第2019-05號”，金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟，或ASU 2019-05年。2019年4月，FASB發佈了“會計準則更新第2019-04號”，對專題326，金融工具的改進
信用損失，主題815，衍生工具和套期保值，以及話題825，金融工具。2018年11月，FASB發佈了“2018-19號會計準則更新”，對專題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進。這些更新為不可撤銷地選擇按公允價值計量某些金融資產而不是攤銷成本提供了一種選擇，並就先前發佈的“第2016-13號會計準則最新更新”的某些方面提供了進一步的澄清和實施指導，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，或ASU 2016-13，並具有與ASU 2016-13相同的生效日期和過渡要求。ASU 2016-13介紹了目前的預期信貸損失模型，用於根據歷史經驗、當前條件和合理的可支持預測來衡量在報告日期持有的某些金融工具的預期信貸損失。ASU 2016-13取代目前用於衡量預期信貸損失的損失模式，要求可供銷售的債務證券的預期損失通過信貸損失備抵而不是作為證券攤銷成本的減少予以確認，並規定了額外的披露要求。ASU 2016-13需要對財務狀況表進行累積效應調整，調整到通過之日留存收益的期初餘額，並對債務證券採取一種可能的過渡辦法，而在通過之日之前已確認了其他臨時減值。預期過渡辦法的效果是在採用之日前後維持相同的攤銷成本法。ASU 2016-13將於2020年1月1日對我們生效，並允許早日通過。我們目前正在收集數據，並評估採用ASU 2016-13將對我們的合併財務報表產生的影響。
2018年8月，FASB發佈了“2018-15號會計準則更新”，無形資產-親善和其他內部使用軟件(分主題350-40)：作為服務合同的雲計算安排所產生的實現成本的客户會計，或ASU 2018-15。ASU 2018-15中的修正案要求客户在雲計算安排中承擔的實施成本在協議的期限內被推遲和確認，如果客户在內部使用軟件指導下的軟件許可安排中將這些成本資本化的話。這些修正還要求一個實體披露其託管安排的性質，並在其資產負債表、損益表和現金流量表中遵守某些列報要求。ASU 2018-15將於2020年1月1日對我們生效，並允許早日通過。本指南可前瞻性地適用於通過之日後發生的所有執行費用，也可追溯適用。在我們繼續評估採用ASU 2018-15將對我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流量產生的影響的同時，我們打算採用預期的採用方法。
2018年8月，FASB發佈了“2018-14號會計準則更新”，補償.退休福利.確定的福利計劃.總則(分主題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改，或ASU 2018-14。ASU2018-14中的修正案取消、添加和修改了對僱主的某些披露要求，這些要求是對福利養老金或其他退休後計劃的擔保。這些修正案在我們的年度報告期間生效，從2020年12月15日開始，並允許早日通過。該指南將追溯適用於所提出的所有期間。我們目前正在評估採用ASU 2018-14將對我們的披露產生的影響。
2018年8月，FASB發佈了“2018-12號會計準則更新”，金融服務-保險(主題944)：對長期合同會計的有針對性的改進，或者2018-12。ASU 2018-12中的修正案對各種領域進行了修改，以簡化或改進保險實體簽發的長期合同的現有確認、計量、列報和披露要求。修訂要求保險公司每年檢討他們對投保人所作的假設，並在假設改變時，更新有關未來保單利益的負債。修正案還簡化了遞延合同購置費用的攤銷，並增加了新的披露要求，説明保險公司用來衡量其負債的假設以及它們可能如何影響未來的現金流量。ASU 2018-12的修正案將在2020年12月15日以後開始的中期和年度報告期內生效。與傳統和有限付款合同的未來保單利益的賠償責任和遞延購置費用有關的修正將適用於在提交的最早時期開始生效的合同，並可選擇追溯適用這種修正，並對最早提交的留存收益期初餘額進行累積效應調整。對市場風險利益的修正將追溯適用。我們目前正在評估採用ASU 2018-12將對我們的綜合財務狀況、業務結果、現金流量和相關披露產生的影響。
2017年1月，FASB發佈了“會計準則更新第2017-04號”，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽損害測試，或ASU 2017-04。此更新刪除了在當前指導下的商譽減值測試的第二步，這需要假設的購買價格分配。新指南要求對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用。一旦通過，該指南將前瞻性地應用。ASU 2017-04在2020年1月1日對我們生效，允許提前通過。預計採用ASU 2017-04不會對我們的合併財務狀況、業務結果或現金流動產生重大影響。
自本公司發行以來，並無其他新的會計公告已發出或生效。2018關於表10-K的年度報告，該報表對我們的合併財務狀況、業務結果或現金流量有重大影響，或預期會產生重大影響。
待收購燈塔
在2019年6月6日，我們宣佈加入一項協議，收購BeaconHealthOptions，Inc.，也就是信標，這是該國最大的獨立擁有的行為健康組織。信標服務於所有五十個州的大約四千萬人。這一收購符合我們的戰略，向衞生服務多元化，並提供綜合解決方案和護理提供模式，為複雜和慢性疾病患者提供個性化護理。這項收購預計將在2019年第四季度晚些時候結束，並須符合標準的關閉條件和慣例的批准。
收購美國的第一選擇
2018年2月15日，我們完成了對自由健康公司，Optimum醫療公司，美國南卡羅來納州第一選擇公司的收購。和相關實體，或集體，美國的第一選擇，一個醫療保險優勢組織，提供HMO產品，包括慢性特殊需要計劃和雙重合格的特殊需求計劃在其自由健康和最佳醫療品牌在佛羅裏達州和美國的第一選擇南卡羅來納州品牌在南卡羅來納州。在我們為期一年的計量期結束後，轉讓的代價超過所獲得的淨資產的公允價值後，就產生了商譽。$1,029，其中$333是可以免税的。所有的善意都分配給了我國政府的商業部門。美國“第一選擇”的運營結果包含在2018年2月15日以後政府業務部門的合併財務報表中。
固定到期證券
我們根據定性和定量的因素來評估我們的可供銷售的固定期限證券，以應付非暫時性的下跌.期間，投資並無個別重大的臨時減值損失。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018。我們繼續根據我們的減值審查政策審查我們的投資組合。鑑於市場條件變化的內在不確定性和所涉及的重大判斷，公允價值可能會持續下降，而且除了臨時減值或OTTI以外的額外重大損失，投資損失可能會在今後的時期內記錄下來。
可供出售的現行及長期固定期限證券摘要2019年9月30日和2018年12月31日如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 非信用 成分 奧蒂斯
認可
累積 其他 綜合 損失 |
| 成本或
攤銷
成本 | | 毛額
未實現
收益 | | 未實現損失總額 | | 估計值
公允價值 | |
| | | 低於 12個月 | | 12個月 或更大 | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
固定到期證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 487 |
| | $ | 10 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 497 |
| | $ | — |
|
政府擔保證券 | 125 |
| | 6 |
| | — |
| | — |
| | 131 |
| | — |
|
州、市和政治分區 | 4,469 |
| | 275 |
| | (1 | ) | | (1 | ) | | 4,742 |
| | — |
|
公司證券 | 9,040 |
| | 341 |
| | (17 | ) | | (25 | ) | | 9,339 |
| | (5 | ) |
住房貸款抵押證券 | 3,914 |
| | 111 |
| | (4 | ) | | (4 | ) | | 4,017 |
| | — |
|
商業按揭證券 | 87 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 90 |
| | — |
|
其他證券 | 1,645 |
| | 24 |
| | (2 | ) | | (5 | ) | | 1,662 |
| | — |
|
固定到期證券總額 | $ | 19,767 |
| | $ | 770 |
| | $ | (24 | ) | | $ | (35 | ) | | $ | 20,478 |
| | $ | (5 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定到期證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 414 |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | 416 |
| | $ | — |
|
政府擔保證券 | 108 |
| | 1 |
| | — |
| | (1 | ) | | 108 |
| | — |
|
州、市和政治分區 | 4,716 |
| | 91 |
| | (3 | ) | | (19 | ) | | 4,785 |
| | — |
|
公司證券 | 8,189 |
| | 33 |
| | (170 | ) | | (115 | ) | | 7,937 |
| | (3 | ) |
住房貸款抵押證券 | 2,769 |
| | 31 |
| | (3 | ) | | (47 | ) | | 2,750 |
| | — |
|
商業按揭證券 | 69 |
| | — |
| | — |
| | (2 | ) | | 67 |
| | — |
|
其他證券 | 1,115 |
| | 14 |
| | (8 | ) | | (5 | ) | | 1,116 |
| | — |
|
固定到期證券總額 | $ | 17,380 |
| | $ | 173 |
| | $ | (184 | ) | | $ | (190 | ) | | $ | 17,179 |
| | $ | (3 | ) |
持有未變現虧損頭寸的固定到期日證券2019年9月30日和2018年12月31日下表彙總了按這些證券持續處於未實現虧損狀況的時間分列的公允價值總額和未實現損失毛額：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更大 |
(證券為整筆款項) | 電話號碼 證券 | | 估計值 公允價值 | | 毛額 未實現 損失 | | 電話號碼 證券 | | 估計值 公允價值 | | 毛額 未實現 損失 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
固定到期證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 8 |
| | $ | 49 |
| | $ | — |
| | 5 |
| | $ | 14 |
| | $ | — |
|
政府擔保證券 | 6 |
| | 5 |
| | — |
| | 3 |
| | 1 |
| | — |
|
州、市和政治分區 | 66 |
| | 108 |
| | (1 | ) | | 16 |
| | 13 |
| | (1 | ) |
公司證券 | 455 |
| | 711 |
| | (17 | ) | | 338 |
| | 509 |
| | (25 | ) |
住房貸款抵押證券 | 228 |
| | 422 |
| | (4 | ) | | 215 |
| | 323 |
| | (4 | ) |
商業按揭證券 | 1 |
| | 3 |
| | — |
| | 4 |
| | 8 |
| | — |
|
其他證券 | 190 |
| | 483 |
| | (2 | ) | | 107 |
| | 332 |
| | (5 | ) |
固定到期證券總額 | 954 |
| | $ | 1,781 |
| | $ | (24 | ) | | 688 |
| | $ | 1,200 |
| | $ | (35 | ) |
(2018年12月31日) | | | | | | | | | | | |
固定到期證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 5 |
| | $ | 47 |
| | $ | — |
| | 25 |
| | $ | 79 |
| | $ | (1 | ) |
政府擔保證券 | 8 |
| | 11 |
| | — |
| | 24 |
| | 31 |
| | (1 | ) |
州、市和政治分區 | 177 |
| | 295 |
| | (3 | ) | | 604 |
| | 1,032 |
| | (19 | ) |
公司證券 | 2,185 |
| | 4,503 |
| | (170 | ) | | 1,220 |
| | 2,072 |
| | (115 | ) |
住房貸款抵押證券 | 259 |
| | 383 |
| | (3 | ) | | 816 |
| | 1,458 |
| | (47 | ) |
商業按揭證券 | 6 |
| | 11 |
| | — |
| | 19 |
| | 37 |
| | (2 | ) |
其他證券 | 193 |
| | 599 |
| | (8 | ) | | 93 |
| | 237 |
| | (5 | ) |
固定到期證券總額 | 2,833 |
| | $ | 5,849 |
| | $ | (184 | ) | | 2,801 |
| | $ | 4,946 |
| | $ | (190 | ) |
固定到期日證券的攤銷成本和公允價值2019年9月30日按合同期限開列如下。預期到期日可能與合同期限不同，因為證券發行人可能有權預付債務。
|
| | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計值 公允價值 |
一年或一年以下到期 | $ | 628 |
| | $ | 628 |
|
一年至五年後到期 | 5,569 |
| | 5,701 |
|
五年至十年後到期 | 5,504 |
| | 5,731 |
|
十年後到期 | 4,065 |
| | 4,311 |
|
按揭證券 | 4,001 |
| | 4,107 |
|
固定到期證券總額 | $ | 19,767 |
| | $ | 20,478 |
|
固定到期日證券的銷售、到期日、贖回以及相關的已實現收益總額和已實現虧損總額的收益三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收益 | $ | 2,048 |
| | $ | 1,532 |
| | $ | 5,502 |
| | $ | 6,413 |
|
已實現收益毛額 | 26 |
| | 12 |
| | 66 |
| | 73 |
|
已實現損失毛額 | (9 | ) | | (16 | ) | | (43 | ) | | (85 | ) |
在一般業務過程中，我們可能會因若干原因而虧蝕出售證券，包括但不限於：(一)投資環境的改變；(二)預期公允價值會進一步惡化；(三)希望減少對發行人或某行業的風險敞口；(四)信貸質素的改變；或(五)預期現金流量的變化。
所有出售的導致投資損益的證券在交易日記錄。已實現損益是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
權益證券
當前和長期可出售的股票證券概述2019年9月30日和2018年12月31日如下：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
權益證券： | | | |
交易所交易基金 | $ | 563 |
| | $ | 2 |
|
固定到期日共同基金 | 631 |
| | 557 |
|
普通股證券 | 829 |
| | 654 |
|
私人股本證券 | 306 |
| | 313 |
|
共計 | $ | 2,329 |
| | $ | 1,526 |
|
與證券有關的損益三九結束的幾個月2019年9月30日2018年的情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月，截至9月30日 | | 截至九月三十日止的九個月 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
權益證券確認的淨已實現(虧損)收益 | $ | (16 | ) | | $ | 27 |
| | $ | 75 |
| | $ | (33 | ) |
減：本報告所述期間出售的股票證券確認的已實現淨收益 | (6 | ) | | (11 | ) | | (55 | ) | | (208 | ) |
9月30日仍持有股票證券確認的未實現收益(虧損) | $ | (22 | ) | | $ | 16 |
| | $ | 20 |
| | $ | (241 | ) |
證券貸款計劃
我們參與證券借貸計劃，將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商，以換取現金和證券抵押品。交易時收到的抵押品的公允價值為$465和$604在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。所代表的抵押品的價值103%和102%貸款證券的市場價值2019年9月30日和2018年12月31日分別。我們在合併資產負債表上確認抵押品為“證券貸款擔保品”項下的資產，並在“應付證券貸款”標題下確認向借款人返還擔保品的相應責任。貸款證券在我們的綜合資產負債表上按適用的投資類別報告。
我們的證券借貸協議餘下的合約期限2019年9月30日如下：
|
| | | |
| 隔夜連續 |
證券借貸交易 | |
美國政府證券 | $ | 132 |
|
公司證券 | 324 |
|
權益證券 | 9 |
|
共計 | $ | 465 |
|
貸款證券的市值與質押證券的市值可能會以不同步的方式波動，貸款證券的增值或貶值幅度，會較抵押品的價值為快或較慢，我們便會面臨短缺的風險。作為一項主要的紓緩機制，貸款證券及抵押品的市面每日都會有標記，如有短缺的話，亦會收取相應的款項。其次，最低抵押品水平則定為最低抵押品水平。102%貸款證券的價值，在出現任何短缺之前提供一個緩衝。現金抵押品的投資受到市場風險的影響，市場風險的管理方式是將投資限制在質量更高、期限更短的工具上。
我們主要投資於以下類型的衍生金融工具：利率互換、期貨、遠期合約、看跌期權、互換、嵌入衍生品和權證。我們還簽訂了主淨結算協議，通過允許交易的淨結算來降低信用風險。
我們簽訂了各種利率互換合同，將長期債務的一部分利率敞口從固定利率轉換為浮動利率。我們所有公允價值對衝的浮動利率都以倫敦銀行間同業拆借利率為基準。
在2019年之前，我們進行了一系列遠期起薪固定利率互換，目的是減少預期未來融資利息支付中現金流量的變化。未確認的所有已過期和終止的現金流量套期保值包括在累計的其他綜合損失，扣除税後$277和$246在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
有關我們衍生資產及負債的公允價值的其他資料，請參閲本表格10-Q的附註6“公允價值”。
在我們的綜合資產負債表中以公允價值記錄的資產和負債是根據用於衡量公允價值的投入的判斷水平分類的。FASB公允價值計量和披露指南所界定的水平投入如下：
|
| | |
電平輸入 | | 輸入定義 |
一級 | | 投入是在計量日對活躍市場中相同資產或負債的未調整報價。 |
二級 | | 在計量日通過市場數據證實資產或負債可觀察到的I級報價以外的其他投入。 |
三級 | | 反映管理層對市場參與者在計量日對資產或負債進行定價時所使用的最佳估計值的不可觀測的投入。 |
採用下列方法、假設和投入來確定按公允價值記錄的下列各類資產和負債在我們的綜合資產負債表中的公允價值：
現金等價物：現金等價物主要由高度評級的貨幣市場基金組成，期限為三個月或更短，每天按規定收益率按票面價值購買。由於基金的高評級和短期性質，我們將所有現金等價物定為一級現金等價物。
可供出售的固定到期證券：可供出售的固定期限證券的公允價值是根據可用的市價計算的.這些公允價值主要來自第三方定價服務，這些服務通常使用一級或二級投入來確定公允價值，以便利公允價值的計量和披露。二級證券主要包括美國政府證券、公司證券、各州、市政府和政治分支機構的證券、抵押貸款支持證券和某些其他資產支持證券。對於未積極交易的證券，定價服務可使用可比工具的市場報價或現金流量貼現分析，納入目前可在市場上觀察到的類似證券的投入。我們已制定管制措施，以檢討定價服務的資格及用以釐定公平價值的程序。此外，我們還定期審查定價服務的定價方法、數據來源和定價輸入，以確保獲得的公允價值是合理的。評估方法中經常使用的投入包括但不限於經紀人報價、基準收益率、信用利差、違約率和提前付款速度。我們也有某些固定期限證券，主要是公司債務證券，這些證券被指定為三級證券。對於這些證券，估值方法可以採用經紀人報價或貼現現金流量分析，使用對預期現金流量、基準收益率、信貸息差、違約率和預付速度等投入的假設，而這些在市場上是無法觀察到的。
權益證券：以市價報價的股票的公允價值被指定為一級證券，對於某些股票證券來説，相同證券的報價並不總是可用的，公允價值是參照有報價的類似證券來估算的。這些證券被指定為二級證券，我們也有某些股票證券，包括私人股本證券，這些證券的公允價值是根據每種證券的現狀和未來現金流量預測來估算的。這類證券被指定為三級。這些私人股本證券的公允價值通常是基於經紀人報價或貼現現金流預測，使用的假設是資本加權平均成本、長期收入增長率和息前收益、税金、折舊和攤銷，以及(或)市場上看不到的收入倍數。
其他投資資產，流動：其他投資資產，目前包括在拉比信託基金持有的證券，被歸類為交易。這些證券被指定為一級證券，因為公允價值是以市場報價為基礎的。
證券貸款抵押品：證券貸款抵押品的公允價值是根據可用的市場報價計算的。這些公允價值主要來自第三方定價服務，這些服務通常使用一級或二級投入來確定公允價值，以便利公允價值的計量和披露。
衍生產品：公允價值是以作為衍生交易對手方的金融機構的報價為基礎的。我們使用包含類似衍生品交易的可觀測市場輸入的估值模型，獨立地驗證交易對手提供的價格。衍生品被指定為二級證券。在以下公允價值等級表中提出的衍生產品是按毛額而不是由對手方按主淨額列報的。
按公允價值計量的資產和負債的公允價值計量彙總表2019年9月30日和2018年12月31日如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 一級 | | 二級 | | 三級 | | 共計 |
2019年9月30日 | | | | | | | |
資產： | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 1,258 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,258 |
|
可供出售的固定到期證券： | | | | | | | |
美國政府證券 | — |
| | 497 |
| | — |
| | 497 |
|
政府擔保證券 | — |
| | 131 |
| | — |
| | 131 |
|
州、市和政治分區 | — |
| | 4,742 |
| | — |
| | 4,742 |
|
公司證券 | — |
| | 9,028 |
| | 311 |
| | 9,339 |
|
住房貸款抵押證券 | — |
| | 4,014 |
| | 3 |
| | 4,017 |
|
商業按揭證券 | — |
| | 90 |
| | — |
| | 90 |
|
其他證券 | — |
| | 1,651 |
| | 11 |
| | 1,662 |
|
可供出售的固定到期證券共計 | — |
| | 20,153 |
| | 325 |
| | 20,478 |
|
權益證券： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
交易所交易基金 | 563 |
| | — |
| | — |
| | 563 |
|
固定到期日共同基金 | — |
| | 631 |
| | — |
| | 631 |
|
普通股證券 | 796 |
| | 33 |
| | — |
| | 829 |
|
私人股本證券 | — |
| | — |
| | 306 |
| | 306 |
|
股本證券總額 | 1,359 |
| | 664 |
| | 306 |
| | 2,329 |
|
其他投資資產，流動 | 10 |
| | — |
| | — |
| | 10 |
|
證券借貸抵押品 | — |
| | 465 |
| | — |
| | 465 |
|
衍生物 | — |
| | 25 |
| | — |
| | 25 |
|
總資產 | $ | 2,627 |
| | $ | 21,307 |
| | $ | 631 |
| | $ | 24,565 |
|
負債： | | | | | | | |
衍生物 | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) |
負債總額 | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) |
| | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | |
資產： | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 1,815 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,815 |
|
可供出售的固定到期證券： | | | | | | | |
美國政府證券 | — |
| | 416 |
| | — |
| | 416 |
|
政府擔保證券 | — |
| | 108 |
| | — |
| | 108 |
|
州、市和政治分區 | — |
| | 4,785 |
| | — |
| | 4,785 |
|
公司證券 | 2 |
| | 7,648 |
| | 287 |
| | 7,937 |
|
住房貸款抵押證券 | — |
| | 2,744 |
| | 6 |
| | 2,750 |
|
商業按揭證券 | — |
| | 67 |
| | — |
| | 67 |
|
其他證券 | — |
| | 1,099 |
| | 17 |
| | 1,116 |
|
可供出售的固定到期證券共計 | 2 |
| | 16,867 |
| | 310 |
| | 17,179 |
|
權益證券： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
交易所交易基金 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
固定到期日共同基金 | — |
| | 557 |
| | — |
| | 557 |
|
普通股證券 | 601 |
| | 53 |
| | — |
| | 654 |
|
私人股本證券 | — |
| | — |
| | 313 |
| | 313 |
|
股本證券總額 | 603 |
| | 610 |
| | 313 |
| | 1,526 |
|
其他投資資產，流動 | 21 |
| | — |
| | — |
| | 21 |
|
證券借貸抵押品 | 314 |
| | 290 |
| | — |
| | 604 |
|
衍生物 | — |
| | 16 |
| | — |
| | 16 |
|
總資產 | $ | 2,755 |
| | $ | 17,783 |
| | $ | 623 |
| | $ | 21,161 |
|
負債： | | | | | | | |
衍生物 | $ | — |
| | $ | (17 | ) | | $ | — |
| | $ | (17 | ) |
負債總額 | $ | — |
| | $ | (17 | ) | | $ | — |
| | $ | (17 | ) |
按公允價值定期計量的資產期初餘額和期末餘額的對賬，使用的是截至2019年9月30日止的三個月和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業 證券 | | 住宅 按揭- 背背 證券 | | 其他主要 證券 | | 衡平法 證券 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的三個月 | | | | | | | | | |
2019年7月1日期初餘額 | $ | 297 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 305 |
| | $ | 616 |
|
收益(損失)共計： | | | | | | | | | |
確認為淨收入 | (3 | ) | | — |
| | — |
| | (5 | ) | | (8 | ) |
在累計其他綜合損失中確認 | 12 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
|
購貨 | 28 |
| | — |
| | — |
| | 25 |
| | 53 |
|
銷售 | (9 | ) | | — |
| | — |
| | (19 | ) | | (28 | ) |
安置點 | (18 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (18 | ) |
轉入三級 | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
從三級調出 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2019年9月30日終了餘額 | $ | 311 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 306 |
| | $ | 631 |
|
2019年9月30日與資產有關的淨收入中未實現損失的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (4 | ) | | $ | (4 | ) |
| | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的三個月 | | | | | | | | | |
2018年7月1日期初餘額 | $ | 304 |
| | $ | 4 |
| | $ | 26 |
| | $ | 312 |
| | $ | 646 |
|
收益(損失)共計： | | | | | | | | | |
確認為淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | 4 |
|
在累計其他綜合損失中確認 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) |
購貨 | 32 |
| | — |
| | 3 |
| | 5 |
| | 40 |
|
銷售 | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (3 | ) | | (5 | ) |
安置點 | (30 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (30 | ) |
轉入三級 | 6 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 7 |
|
從三級調出 | (2 | ) | | — |
| | (13 | ) | | — |
| | (15 | ) |
2018年9月30日結束餘額 | $ | 307 |
| | $ | 4 |
| | $ | 17 |
| | $ | 318 |
| | $ | 646 |
|
截至2018年9月30日與資產有關的淨收入未實現收益的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9 |
| | $ | 9 |
|
按公允價值定期計量的資產期初餘額和期末餘額的對賬，使用的是截至2019年9月30日止的9個月和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業 證券 | | 住宅 按揭- 背背 證券 | | 其他主要 證券 | | 衡平法 證券 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的9個月 | | | | | | |
| | |
2019年1月1日期初餘額 | $ | 287 |
| | $ | 6 |
| | $ | 17 |
| | $ | 313 |
| | $ | 623 |
|
共計(損失)收益： | | | | | | | | | |
確認為淨收入 | (7 | ) | | — |
| | — |
| | (5 | ) | | (12 | ) |
在累計其他綜合損失中確認 | 14 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14 |
|
購貨 | 91 |
| | — |
| | 2 |
| | 46 |
| | 139 |
|
銷售 | (11 | ) | | — |
| | — |
| | (48 | ) | | (59 | ) |
安置點 | (58 | ) | | (1 | ) | | (2 | ) | | — |
| | (61 | ) |
轉入三級 | 4 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 7 |
|
從三級調出 | (9 | ) | | (2 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (20 | ) |
2019年9月30日終了餘額 | $ | 311 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 306 |
| | $ | 631 |
|
2019年9月30日與資產有關的淨收入中未實現損失的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (4 | ) | | $ | (4 | ) |
| | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的9個月 | | | | | | |
| | |
2018年1月1日期初餘額 | $ | 229 |
| | $ | 5 |
| | $ | 16 |
| | $ | 287 |
| | $ | 537 |
|
共計(損失)收益： | | | | | | | | | |
確認為淨收入 | 1 |
| | — |
| | — |
| | (228 | ) | | (227 | ) |
在累計其他綜合損失中確認 | (3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3 | ) |
購貨 | 94 |
| | — |
| | 12 |
| | 263 |
| | 369 |
|
銷售 | (17 | ) | | — |
| | — |
| | (4 | ) | | (21 | ) |
安置點 | (60 | ) | | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (62 | ) |
轉入三級 | 65 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 70 |
|
從三級調出 | (2 | ) | | — |
| | (15 | ) | | — |
| | (17 | ) |
2018年9月30日結束餘額 | $ | 307 |
| | $ | 4 |
| | $ | 17 |
| | $ | 318 |
| | $ | 646 |
|
截至2018年9月30日與資產有關的淨收入未實現收益的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 27 |
| | $ | 27 |
|
在“公約”執行期間，沒有單獨將物資運入或運出第三級。三九結束的幾個月2019年9月30日或2018.
某些資產和負債是按公允價值非經常性計量的；也就是説，這些工具不按公允價值持續計量，而只有在某些情況下才作公允價值調整。正如註釋3“商業收購”中披露的那樣，我們於2018年2月15日完成了對美國新產品第一選擇的收購。我們在收購美國第一選擇中獲得的淨資產以及由此產生的商譽和其他無形資產都是以公允價值記錄的，主要使用的是三級投入。美國“第一選擇”公司收購的資產和承擔的負債中，大部分都是在其各自的淨收益日的賬面價值上記錄的，因為由於其短期性質，它們的賬面價值接近公允價值。我們在收購美國“第一選擇”過程中獲得的商譽和其他無形資產的公允價值是根據收益法在內部估算的。收入法根據資產未來可能產生的現金流量現值估計公允價值。我們在現值計算中為預期現金流量和貼現率編制了內部估計數，除上述收購美國第一選擇中所獲得的資產和承擔的負債外，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的實質性資產或負債。三九結束的幾個月2019年9月30日或2018.
我們的估價政策是由我們的財政部和會計部門的成員決定的。在可能的情況下，我們的政策是獲取活躍市場的報價，以估計公允價值，以供確認和披露之用。如果無法獲得活躍市場的報價，則使用現金流量貼現分析、經紀人報價或其他估值方法估算公允價值。這些技術受到我們的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流量的估計。在估計公允價值時不考慮潛在税收和其他交易成本。我們的估值政策一般是從第三方定價服務中獲取每種證券的報價。第三方定價服務是通過最近報告的相同或類似證券的交易，根據現有的市場可觀察信息，通過報告日期進行調整的。由於我們負責釐定公允價值，所以我們每月都會分析從定價服務所得的價格，以確定這些價格是否合理的公允價值估計。這項分析是由我們的內部財務人員進行的，他們熟悉我們的投資組合、所從事的定價服務以及所使用的估價技術和投入。我們的分析包括各種程序，例如對月對月價格波動的審查以及與二級定價服務的價格比較。期間並沒有調整從定價服務獲得的報價。三九結束的幾個月2019年9月30日或2018.
除了對合並資產負債表中以公允價值記錄的資產的先前披露外，財務會計準則還要求披露某些其他金融工具的公允價值，而不論公允價值是否在我們的綜合資產負債表中得到確認，估計公允價值是可行的。
房地產、財產和設備、其他流動資產、遞延所得税、無形資產和某些金融工具(如政策負債)等非金融工具被排除在公允價值披露之外。因此，不能將公允價值數額彙總起來，以確定我們的基本經濟價值。
現金及現金等價物、應計投資收入、溢價應收款項、自籌應收款項、其他應收賬款、應收/應付所得税、未賺取收入、應付帳款及應計費用、待付證券交易、應付證券貸款及某些其他流動負債的賬面價值，因該等項目的短期性質而大致接近公允價值。下表未列出這些資產和負債。
採用下列方法和假設來估計按賬面價值記錄在我們綜合資產負債表中的每一類金融工具的公允價值：
其他長期投資資產：其他投資資產、長期投資主要包括我們對有限合夥公司、合資企業和其他非控股公司的投資，以及公司所有人壽保險的現金返還價值。對有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資由我們在實體未分配的收益中承擔，接近公允價值。公司所有人壽保險的賬面價值是各保險人報告的現金返還價值，接近公允價值。
短期借款：我們短期借款的公允價值是以相同或類似債務的市場報價為依據的，或者，如果沒有市價，則根據目前市場利率計算，估計我們可用於相同條件的債務和剩餘期限的債務。
長期債務商業票據：商業票據的賬面價值接近公允價值，因為基礎票據的利率按市場價值變動。
長期債務-高級無擔保債券和盈餘票據：我們債券的公允價值是以同一或類似債務活躍市場的市場報價為依據的，如果沒有報價，則根據目前市場可觀察到的利率計算，估計我們可用於相同條件的債務和剩餘期限的債務。
長期可轉換債券：我國可轉換債券的公允價值是以可轉換債券交易活躍的私人市場的報價為基礎的。
按每一類金融工具的級別分列的估計公允價值摘要，這些工具按賬面價值記錄在我們的合併資產負債表上2019年9月30日和2018年12月31日如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 載運 價值 | | 估計公允價值 |
| | 一級 | | 二級 | | 三級 | | 共計 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | | |
其他長期投資資產 | $ | 3,914 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,914 |
| | $ | 3,914 |
|
負債： | | | | | | | | | |
債務： | | | | | | | | | |
短期借款 | 710 |
| | — |
| | 710 |
| | — |
| | 710 |
|
商業票據 | 500 |
| | — |
| | 500 |
| | — |
| | 500 |
|
註記 | 18,841 |
| | — |
| | 20,198 |
| | — |
| | 20,198 |
|
可轉換債券 | 179 |
| | — |
| | 893 |
| | — |
| | 893 |
|
| | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | | |
其他長期投資資產 | $ | 3,726 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,726 |
| | $ | 3,726 |
|
負債： | | | | | | | | | |
債務： | | | | | | | | | |
短期借款 | 1,145 |
| | — |
| | 1,145 |
| | — |
| | 1,145 |
|
商業票據 | 697 |
| | — |
| | 697 |
| | — |
| | 697 |
|
註記 | 17,178 |
| | — |
| | 17,145 |
| | — |
| | 17,145 |
|
可轉換債券 | 191 |
| | — |
| | 1,030 |
| | — |
| | 1,030 |
|
在截至2019年9月30日止的三個月和2018，我們確認所得税費用$306和$282的實際税率20.6%和22.7%分別。這個增加在所得税支出方面，主要原因是2018年根據“減税和就業法”的要求，根據前一年的臨時估計對遞延税資產和負債進行了重新計量。所得税費用的增加因2019年暫停可扣税的健康保險提供者費用或HIP費用而部分抵消，這導致所得税費用減少$76。實際税率下降的主要原因是，2019年暫停了可扣税的HIP費用。
在截至2019年9月30日止的9個月和2018，我們確認所得税費用$1,014和$1,200的實際税率20.7%和26.5%分別。這個減少在所得税開支和實際税率方面，主要是由於暫停了2019年的可扣税的HIP費用，從而使所得税費用減少。$243.
我們的合併損益表中包括的定期養卹金淨貸方的組成部分截至2019年9月30日止的三個月和2018如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金福利 | | 其他福利 |
| 三個月結束
九月三十日 | | 三個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服務成本 | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
|
利息成本 | 15 |
| | 14 |
| | 3 |
| | 4 |
|
資產預期收益 | (35 | ) | | (37 | ) | | (6 | ) | | (6 | ) |
確認精算損失 | 5 |
| | 6 |
| | 1 |
| | 1 |
|
沉降損失 | 4 |
| | 6 |
| | — |
| | — |
|
預付信貸攤銷 | — |
| | — |
| | (3 | ) | | (3 | ) |
定期福利淨信貸 | $ | (11 | ) | | $ | (9 | ) | | $ | (4 | ) | | $ | (4 | ) |
我們的合併損益表中包括的定期養卹金淨貸方的組成部分截至2019年9月30日止的9個月和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金福利 | | 其他福利 |
| 9個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服務成本 | $ | — |
| | $ | 6 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
|
利息成本 | 47 |
| | 41 |
| | 11 |
| | 11 |
|
資產預期收益 | (104 | ) | | (110 | ) | | (17 | ) | | (18 | ) |
確認精算損失 | 13 |
| | 18 |
| | 2 |
| | 3 |
|
沉降損失 | 8 |
| | 19 |
| | — |
| | — |
|
預付信貸攤銷 | — |
| | — |
| | (9 | ) | | (9 | ) |
定期福利淨信貸 | $ | (36 | ) | | $ | (26 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | (12 | ) |
年終2019年12月31日預期無須作出任何實質的供款，以符合經修訂的1974年“僱員退休收入保險法”或ERISA所規定的供資水平；然而，我們可選擇以最高可扣減入息税的最高款額為限供款。捐款$0和$7我們的退休福利計劃截至2019年9月30日止的9個月和2018.
9. 應付醫療索賠
a按部門分列的應付醫療索賠的期初和期末餘額對賬(見附註15，“分段信息”)截至2019年9月30日止的9個月如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 商業 &專門性 商業 | | 政府 商業 | | 共計 |
應付醫療索賠毛額，期初 | $ | 2,586 |
| | $ | 4,680 |
| | $ | 7,266 |
|
支付的醫療索賠，期初 | (10 | ) | | (24 | ) | | (34 | ) |
應付醫療索賠淨額，期初 | 2,576 |
| | 4,656 |
| | 7,232 |
|
發生的醫療索賠淨額： | | | | | |
本期 | 18,986 |
| | 39,171 |
| | 58,157 |
|
前期宂餘 | (162 | ) | | (275 | ) | | (437 | ) |
發生的醫療索賠淨額共計 | 18,824 |
| | 38,896 |
| | 57,720 |
|
可歸因於： | | | | | |
本期醫療索賠 | 16,277 |
| | 33,474 |
| | 49,751 |
|
前期醫療索賠 | 2,213 |
| | 4,253 |
| | 6,466 |
|
付款淨額共計 | 18,490 |
| | 37,727 |
| | 56,217 |
|
應付醫療索賠淨額，期末 | 2,910 |
| | 5,825 |
| | 8,735 |
|
支付的醫療索賠，期末 | 8 |
| | 27 |
| | 35 |
|
應付醫療索賠毛額，期末 | $ | 2,918 |
| | $ | 5,852 |
| | $ | 8,770 |
|
在…2019年9月30日，已發生但未報告的負債淨額加上商業和專業業務報告索賠額的預期發展總額為$30, $171和$2,709在索賠年份2017年及之前，分別為2018年和2019年。
在…2019年9月30日，已招致但未報告的負債淨額加上就政府業務所報申索的預期發展為$23, $105和$5,697在索賠年份2017年及之前，分別為2018年和2019年。
a按部門分列的應付醫療索賠的期初和期末餘額對賬(見附註15，“分段信息”)截至2018年9月30日止的9個月如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 商業 &專門性 商業 | | 政府 商業 | | 共計 |
應付醫療索賠毛額，期初 | $ | 3,383 |
| | $ | 4,431 |
| | $ | 7,814 |
|
支付的醫療索賠，期初 | (78 | ) | | (27 | ) | | (105 | ) |
應付醫療索賠淨額，期初 | 3,305 |
| | 4,404 |
| | 7,709 |
|
業務合併和採購調整 | — |
| | 199 |
| | 199 |
|
發生的醫療索賠淨額： | | | | | |
本期 | 17,732 |
| | 33,664 |
| | 51,396 |
|
前期宂餘 | (424 | ) | | (434 | ) | | (858 | ) |
發生的醫療索賠淨額共計 | 17,308 |
| | 33,230 |
| | 50,538 |
|
可歸因於： | | | | | |
本期醫療索賠 | 15,275 |
| | 29,236 |
| | 44,511 |
|
前期醫療索賠 | 2,671 |
| | 3,833 |
| | 6,504 |
|
付款淨額共計 | 17,946 |
| | 33,069 |
| | 51,015 |
|
應付醫療索賠淨額，期末 | 2,667 |
| | 4,764 |
| | 7,431 |
|
支付的醫療索賠，期末 | 10 |
| | 27 |
| | 37 |
|
應付醫療索賠毛額，期末 | $ | 2,677 |
| | $ | 4,791 |
| | $ | 7,468 |
|
我們的合併期間收入報表中所列醫療報銷淨額的對賬2019如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 9個月結束
2019年9月30日 |
| | (一九二零九年三月三十一日) | | (一九二零九年六月三十日) | | (一九二零九年九月三十日) | |
發生的醫療索賠淨額： | | | | | | | | |
商業和專業業務 | | $ | 5,856 |
| | $ | 6,422 |
| | $ | 6,546 |
| | $ | 18,824 |
|
政府業務 | | 12,483 |
| | 13,062 |
| | 13,351 |
| | 38,896 |
|
發生的醫療索賠淨額共計 | | 18,339 |
| | 19,484 |
| | 19,897 |
| | 57,720 |
|
質量改進和其他索賠費用 | | 943 |
| | 884 |
| | 856 |
| | 2,683 |
|
效益費用 | | $ | 19,282 |
| | $ | 20,368 |
| | $ | 20,753 |
| | $ | 60,403 |
|
上表所列截至2019年3月31日和2019年6月30日三個月的醫療索賠淨額包括商業和專業業務部門與政府業務部門之間的重新分類，以調整公司間的某些沖銷。這一改敍不影響合併財務報表中提出的任何其他數額。
我們的合併期間收入報表中所列醫療報銷淨額的對賬2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 9個月結束
2018年9月30日 |
| | 2018年3月31日 | | 2018年6月30日 | | 2018年9月30日 | |
發生的醫療索賠淨額： | | | | | | | | |
商業和專業業務 | | $ | 5,410 |
| | $ | 5,884 |
| | $ | 6,014 |
| | $ | 17,308 |
|
政府業務 | | 10,794 |
| | 11,039 |
| | 11,397 |
| | 33,230 |
|
發生的醫療索賠淨額共計 | | 16,204 |
| | 16,923 |
| | 17,411 |
| | 50,538 |
|
質量改進和其他索賠費用 | | 842 |
| | 805 |
| | 774 |
| | 2,421 |
|
效益費用 | | $ | 17,046 |
| | $ | 17,728 |
| | $ | 18,185 |
| | $ | 52,959 |
|
上表所列應付醫療索賠與綜合資產負債表所列應付醫療索賠的合併期末餘額的對賬2019年9月30日，如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 商業 &專門性 商業 | | 政府 商業 | | 共計 |
應付醫療索賠淨額，期末 | $ | 2,910 |
| | $ | 5,825 |
| | $ | 8,735 |
|
支付的醫療索賠，期末 | 8 |
| | 27 |
| | 35 |
|
短期以外的保險項目 | — |
| | 207 |
| | 207 |
|
應付醫療索賠毛額，期末 | $ | 2,918 |
| | $ | 6,059 |
| | $ | 8,977 |
|
我們通常為長期借款目的發行高級無擔保債券.在…2019年9月30日和2018年12月31日，我們有$18,816和$17,153在這些票據下分別未付。
在2019年9月9日，我們發佈了$850合計本金2.375%應於2025年到期的票據或2025年的説明，$825合計本金2.875%到期日期為2029年的票據，或2029年的説明，以及$825合計本金3.700%票據到期2049年，或2049注，在我們的貨架登記聲明。2025年債券的利息由2020年1月15日起，每年1月15日和7月15日每半年支付一次。2029年債券及2049年債券的利息，由2020年3月15日起，每年3月15日及9月15日，每半年支付一次。這些收益被用於營運資本和一般公司用途，包括但不限於，根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股，償還短期和長期債務，併為收購提供資金。
2018年5月1日，我們以0.2412我們普通股的股票，採用股票單位購買合同中規定的市值公式。這導致發行了大約6.0股票。我們25根據2015年5月6日的承銷協議，股票單位在2015年5月12日的總本金為$1,250。每個股票股都有規定的數額$50(整元)，包括一項購買合約，規定持有人須於2018年5月1日以現金形式以50元(全價)購買一定數目的普通股，但須較早終止或交收；及5%未分割的實益所有權權益$1,000(整美元)我們的本金1.900%可再銷售的附屬票據，或RSNs，到期2028年。2018年3月2日，我們重新銷售了rsns。並將所得用於購買美國國庫券，以保證股權單位持有人的股票購買義務。RSNs的購買者將RSNs轉讓給我們作為交換。$1,250我們4.101%的高級債券的本金應於2028年到期，或2028年的債券，以及現金支付$4。我們在收到通知後取消了RSNs，並確認了在債務清償方面的損失。$18. 在再營銷時，我們還發布了$850 總本金4.550%的票據到期2048年，或2048年票據，在我們的貨架登記報表。 我們將2048年票據的收益用於營運資本和一般公司用途。2028年債券及2048年債券的利息，由2018年9月1日起，每年3月1日及9月1日起，每半年支付一次。
我們有一張無擔保盈餘票據，未清本金餘額為$25雙雙2019年9月30日和2018年12月31日.
我們有一個高級循環信貸設施，或5年貸款，與一組貸款機構的一般公司用途。在2019年6月，我們修訂並重申了5年期貸款機制的信貸協議，除其他外，將5年期貸款機制的到期日從2020年8月延長至2024年6月，並將5年貸款機制下的可用信貸額從$3,500到$2,500。在2019年6月，我們還與一羣用於一般公司目的的貸款人簽訂了364天的高級循環信貸安排，或364天貸款，其中規定了以下數額的信貸：$1,000並於2020年6月到期。在5年或364天的融資機制下，在任何時候都沒有未支付的款項。九個月結束 2019年9月30日或根據5年基金2018年12月31日.
通過某些子公司，我們已經簽訂了多個364天的信貸額度，或附屬信貸設施，與單獨的放款人的一般公司用途。附屬信貸機構提供最多可達$600。在…2019年9月30日和2018年12月31日, $150和$500在我們的附屬信貸設施下，分別是未償還的。
我們有一個授權的商業票據計劃，最多可達$3,500，其收益可用於一般法人目的。在2019年8月，我們增加了商業票據計劃的可用金額$2,500到$3,500。在…2019年9月30日和2018年12月31日，我們有$500和$697，分別在這個項目下表現出色。
我們有未償還的高級無擔保可轉換債券到期2042年，或債務，這是由我們與紐約梅隆銀行信託公司之間的契約，N.A.，作為受託人，或契約。我們已經按照FASB的現金轉換指南對債務進行了債務轉換和其他選擇。因此，嵌入轉換期權(扣除遞延税和股票發行成本)的價值已從其債務宿主中分叉出來，並在我們的綜合資產負債表中作為額外已付資本的一個組成部分入賬。在九個月結束 2019年9月30日, $20債項的總本金已交回，供某些持有人根據契約的條款及條文轉換。我們選擇用現金結算轉換本金的超額部分，支付總額為：$73。我們認識到$1與債務有關的債務的清償，根據轉換結算日債務的公允價值計算。
下表彙總了2019年9月30日債務的相關餘額、轉換率和轉換價格：
|
| | | |
未付本金 | $ | 267 |
|
未攤銷債務貼現 | $ | 85 |
|
負債淨額 | $ | 179 |
|
權益組成部分賬面金額 | $ | 97 |
|
轉換率(普通股份額每1 000美元本金) | 13.9250 |
|
有效轉換價格(本金每1 000美元) | $ | 71.8129 |
|
通過某些子公司，我們是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的成員，或統稱FHLB。作為會員，我們有能力獲得短期現金預付款，但須符合某些最低抵押品要求。我們有$560和$645在尚未償還的短期借款中，2019年9月30日和2018年12月31日固定利率1.990%和2.458%分別。
所有債務都是國歌公司的直接債務，但剩餘票據、FHLB借款和附屬信貸設施除外。
訴訟及規管程序
在一般業務過程中，我們是若干待決或威脅採取的法律行動或訴訟的被告或當事方。在下列案件的原告人或原告人已在他們的申訴或其他法庭文件中指明所要求的損害賠償數額時，我們已注意到以下描述所指的損害賠償。關於下文所述的案件，我們對每一件事的賠償責任和/或損害賠償金額提出異議，並認為我們有立功抗辯。
如果現有資料表明，在合併財務報表之日可能發生了損失，而且我們可以合理地估計損失的數額，我們就將估計的損失記作收入。然而，在許多程序中，很難確定任何損失是否可能或合理可能發生。此外，即使有可能發生損失或存在超過先前確定的損失應急情況下已經應計的負債的損失風險，也不一定能夠合理估計可能的損失或損失範圍的數額。
關於我們作為當事方的許多訴訟程序，我們無法估計可能發生的損失，或超過應計數額(如果有的話)的可能損失的範圍，原因有多種，包括但不限於以下一些或全部：(1)提出了一些新的或尚未解決的法律問題；(2)訴訟程序處於早期階段；(3)某一類別獲得認證或取消資格的可能性或類別的最終規模和範圍不確定；(4)待決上訴或動議的結果不確定，(5)有重要的事實問題有待解決，和/或(6)在許多情況下，原告在其申訴或法庭文件中沒有具體説明損害賠償。對於有可能發生或合理可能發生的損失，並有可能合理估計可能發生的損失或損失範圍的法律程序，我們目前認為，超過既定準備金的可能損失的範圍總計為：$0大約$700在…2019年9月30日。這一合理可能損失的估計範圍是根據現有資料，同時考慮到我們對這類損失的最佳估計，可以對此作出估計。
藍十字藍盾反托拉斯訴訟
我們是多起訴訟的被告，這些訴訟最初是在2012年針對BCBSA和Blue Cross和/或BlueShield許可證持有人或藍色計劃在全國範圍內提起的。這些案件合併成一個多區程序標題。關於藍十字藍盾反托拉斯訴訟這一問題正在阿拉巴馬州北部地區美國地區法院或法院審理中。一般來説，這些訴訟聲稱，BCBSA和Blue計劃通過許可證協議、限制每個計劃非藍色收入百分比的最大努力規則、違反謝爾曼反托拉斯法(Sherman Anti托拉斯法)和謝爾曼法案(Sherman Act)的收購規則、國民賬户計劃和其他安排，共謀橫向分配地理市場。這些案件是由兩類全國範圍內的原告、醫療計劃的訂户和提供者提出的，在二十八個州提出的訴訟已經合併到多個地區的訴訟程序中。
針對原告和被告要求部分即決判決的交叉動議，法院於2018年4月發佈了一項命令，裁定被告的地域市場分配和產出限制的彙總應根據審查本身的標準進行分析，而BlueCard方案和其他據稱違反“謝爾曼法”第1節的行為將根據理由審查標準進行分析。法院還認定，在執行藍十字藍盾商標方面，被告是否作為一個單一實體運作仍然存在重大事實問題。這些行動的最後預審會議或審判都沒有確定日期。2019年3月，法院發佈了第四項經修訂的時間表令，要求就班級認證動議和相關專家報告、案情和損害問題專家報告以及2019年提出的某些異議動議作簡報。2019年4月，原告在提交支持性專家報告的同時，提出了班級認證申請。2019年7月，被告提出了將原告專家排除在外的動議，以及他們反對原告申請階級認證的動議。此案一直擱置到2020年1月。我們打算大力捍衞這些訴訟，但目前尚無法確定其最終結果。
加州藍十字税務訴訟
2013年7月，我們在加州的分支機構-加州藍十字(BlueCross Of California)-被指定為加州納税人在洛杉磯縣高等法院提起訴訟的被告。Michael D.Myers訴國家衡平局，等。這一訴訟是根據加州的一項法規提起的，該法規允許納税人個人在納税人認為該機構未能執行管理法律的情況下起訴政府機構。原告辯稱，BCC是一項經許可的醫療保健服務計劃(HCSP)，儘管承認它不是監管法律規定的“保險人”，但就徵税而言，它是一家“保險人”。當時，根據加州法律，“保險公司”必須繳納毛保費税，即GPT，計算為2.35%毛保費。作為一家特許的HCSP，BCC已經支付了加州企業特許經營權税(CFT)，這通常是由加州企業支付的。原告辯稱，BCC必須支付GPT，而不是CFT，並尋求授權令，指示税務機構收取GPT，並要求BCC在提出申訴之前的8年內支付GPT的税款、利息和罰款。
2018年3月，最高法院駁回了BCC關於對其他實體的訴狀和類似動議作出判決的動議。我們向加州上訴法院提交了委任狀。雖然加州上訴法院最初接受了我們的令狀，但後來表示，在高等法院結案之前，它不會審理我們的令狀所提出的問題。最高法院計劃於2020年3月23日進行審判。雙方目前正在從事發現工作，並正在保留專家。由於GPT是憲法規定的，以代替某些其他税收，BCC已向洛杉磯市、加州衞生保健服務部(California Department Of Health Care Services)和特許税局提出保護性退税申請，以保護其收回以前支付的某些税款的權利，如果BCC最終被確定在訴訟中涉及的税期內須受GPT的約束。商業協商委員會打算大力捍衞這一訴訟；然而，其最終結果目前尚不能確定。
特快專遞公司藥房效益管理訴訟
2016年3月，我們對我們的藥房福利管理(PBM)服務供應商Express Script公司提起訴訟。國歌公司五.速遞股份有限公司，在美國紐約南區地區法院。這起訴訟案是為了恢復原狀。$14,800在藥房價格的損害賠償中，高於雙方協議下的競爭性基準價格，或ESI PBM協議，超過$158在與業務違規行為有關的損害賠償方面，以及雙方根據“ESI PBM協定”作出的各種聲明中，包括該快件：(一)違反了其真誠談判和書面同意新定價條款的義務；(二)必須通過ESI PBM協議的條款向我們提供競爭性基準定價；(三)違反了ESI PBM協議；(四)根據ESI PBM協議的要求，在任何終止後一年內提供以競爭性基準定價的終止後服務。
明示書對我們的合同要求提出異議，並正在尋求宣告性的判斷：(一)關於根據ESI PBM協議進行定期定價審查的時間；(二)它沒有義務確保我們收到任何具體的價格水平，我們沒有合同權利根據ESI PBM協議更改定價，而且它唯一的義務是真誠地談判擬議的定價條款。另一種説法是，速成聲稱我們因支付$4,675當時我們簽訂了ESI PBM協議。2017年3月，法院批准了我們的動議，駁回了因以下原因提出的反訴：(一)違反了隱含的誠信和公平交易契約；(二)帶有偏見的不當得利。剩下的唯一索賠是違約和聲明性救濟。發現計劃於2019年12月完成。我們打算大力提出我們的主張，並對任何反訴提出抗辯，我們認為這是毫無根據的；然而，最終結果目前尚不能確定。
關於速遞書/聖歌-ERISA訴訟
我們是一個集體訴訟的被告，該訴訟最初是在2016年6月針對AnsieInc.提起的。以及已合併為單一多區訴訟標題的速成記錄在“快遞書”/“讚美詩”中，在紐約南區的美國地區法院。綜合申訴是由原告對速成和我們代表所有參與或受益於任何ERISA或非ERISA醫療計劃的人提出的，從2009年12月1日到現在，我們通過ESI PBM協議提供處方藥福利，並在使用該處方藥福利的過程中支付了一個百分比的共同保險付款。原告聲稱，我們違反了ERISA規定的義務，或違反了健康計劃中隱含的誠信和公平交易契約，(I)未能充分監測ESI下Express Scrippts的價格。
PBM協議和(Ii)將我們自己的金錢利益置於我們被保險人的最大利益之上，據稱我們同意在ESI PBM協議中提高價格，以換取我們NextRx PBM業務的購買價格；(Iii)關於非ERISA成員，通過談判和簽訂ESI PBM協議，據稱損害了這些非ERISA成員的利益。原告要求我們和速遞公司共同承擔各自的責任，並收回提議的類別所遭受的所有損失、公平救濟、被指控的不義之財、禁令救濟、律師費、費用和利息。
2017年4月，我們提出了一項動議，要求駁回對我們提出的指控，但在沒有偏見的情況下，於2018年1月獲得了批准。原告向美國第二巡迴上訴法院提出上訴通知，上訴於2018年10月審理，但尚未作出裁決。我們打算大力捍衞這一訴訟；然而，其最終結果目前尚不能確定。
信諾公司合併訴訟
2015年7月，我們和信諾公司宣佈，我們簽訂了合併協議和計劃，即信諾合併協議，根據該協議，我們將收購信諾的所有流通股。2016年7月，美國司法部(DoJ)與某些州檢察長一起，向美國哥倫比亞特區地區法院(即地區法院)提起了民事反壟斷訴訟，試圖阻止合併。2017年2月，信諾宣佈終止信諾合併協議，並向特拉華州法院(特拉華州法院)提起訴訟，要求賠償損失，包括$1,850根據“信諾合併協議”的條款支付的終止費，以及一項聲明性的判決，即其聲稱終止“信諾合併協議”的行為是合法的，除其他索賠外，該聲明的標題為Cigna Corp.訴Anem Inc.
同樣在2017年2月，我們在特拉華州法院對信諾提起訴訟，尋求一項臨時限制令，禁止信諾終止“信諾合併協議”，具體表現迫使信諾遵守“信諾合併協議”和標題為“賠償”的損害賠償。國歌公司五.信諾公司。2017年4月，美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院確認了地區法院的裁決，該裁決阻止了合併。2017年5月，在特拉華州法院駁回我們要求信諾終止“信諾合併協議”的動議後，我們向信諾遞交了終止“信諾合併協議”的通知。
在特拉華法院的訴訟中，審判於2019年2月底開始，於2019年3月結束。特拉華州法院為2019年11月25日設定了結案陳詞。我們認為信諾的指控是毫無根據的，我們打算大力提出我們的主張，並對信諾的指控進行辯護；然而，我們與信諾的訴訟的最終結果目前還無法確定。
2018年10月，一名股東向印第安納州馬裏恩縣高等法院提起衍生訴訟，標題如下：亨利·比特曼(Henry Bittmann)，導數，等。五.Joseph R.瑞典，等。，據稱代表我們和我們的股東反對某些現任和前任董事和高級官員指控違反信義義務、不當得利和公司廢物與信諾合併協議有關。在我們與信諾在特拉華法院的訴訟結果之前，應當事各方的請求，此案已暫停審理。這起訴訟的最終結果目前還不能確定。
美國司法部民事調查要求
從2016年12月開始，司法部向我們發出了民事調查要求，要求我們在醫療保險計劃的C和D部分中發現有關我們圖表審查和風險調整計劃的信息。據我們所知，司法部正在調查其他醫療保險優勢健康計劃的項目，以及供應商和供應商。我們繼續與司法部的調查合作，最終結果目前無法確定。
網絡攻擊監管程序與訴訟
2015年2月，我們報告稱，我們是一次複雜的外部網絡攻擊的目標。攻擊者未經授權訪問了我們的某些信息技術系統，並獲得了與許多個人和僱員有關的個人信息，如姓名、出生日期、保健身份/社會保障號碼、街道地址、電子郵件地址、電話號碼和就業信息，包括收入數據。到目前為止，還沒有證據表明
信用卡或醫療信息，如索賠、測試結果或診斷代碼，都是針對、訪問或獲取的，儘管無法保證我們不會識別被訪問或獲得的其他信息。
發現網絡攻擊後，我們立即採取行動補救安全漏洞，並保留了一家網絡安全公司來評估我們的系統，並根據不斷變化的情況確定解決方案。我們已為受這次網絡攻擊影響的人士提供信貸監察及身份保護服務。自這一事件以來，我們繼續加強安全保障。在網絡攻擊發生後，我們承擔了調查和補救這件事的費用，並期望在可預見的將來繼續發生這種性質的開支。我們在發生這些費用的期間確認這些費用。
聯邦和州機構，包括州保險監管機構、州檢察長、公民權利健康和公共服務辦公室以及聯邦調查局，正在調查或已經調查與網絡攻擊有關的事件，包括其發生方式、後果和我們的對策。調查已全部解決，但一個多州總檢察長小組正在進行的調查除外，這一調查仍然懸而未決。雖然我們在這項調查中進行了合作，但我們可能會被處以額外的罰款或其他義務。我們打算大力為餘下的監管調查辯護，但其最終結果目前尚無法確定。
我們有應急計劃和保險計劃，為某些費用和可能承擔的這種性質的責任提供保險，並將為所有適用的損失尋求保險；但是，目前尚不能確定我們尋求保險的最終結果。
其他意外開支
有時，我們和我們的某些子公司是各種法律程序的當事方，其中許多涉及在正常業務過程中遇到的索賠。我們與健康管理組織和一般的健康保險公司一樣，將某些醫療保健和其他服務排除在我們的HMO、PPO和其他計劃之外。我們在正常的業務過程中，由於限制或拒絕報銷未發現的服務的決定而受到註冊人的要求。即使有一項這類索賠的損失，如果造成重大的懲罰性損害賠償，也可能對我們產生重大的不利影響。此外，懲罰性賠償理論下的潛在賠償風險可能大大增加獲得合理賠償的難度。
除上述訴訟外，我們還參與其他與我們的業務有關的未決和威脅訴訟，並不時作為當事方參與各種政府調查、審計、審查和行政訴訟。這些調查、審計、審查和行政訴訟包括州保險部門、州檢察長、美國總檢察長和美國國會各小組委員會的例行和特別調查。這種調查、審計、審查和行政訴訟可能導致對我們的業務活動處以民事或刑事罰款、處罰、其他制裁和附加規則、規章或其他限制。這些行動中的任何一項或合計可能產生的任何負債，都可能對我們的綜合財務狀況或業務結果產生重大不利影響。
合同義務和承諾
快遞，通過我們的ESI PBM協議，是某些PBM服務的供應商，我們的計劃。2017年10月，我們成立了一家名為IngenioRx的新藥房福利經理，並與CVS健康公司下屬的CaremarkPCS Health，L.L.C.或CVS Health簽訂了為期五年的協議，開始提供PBM解決方案，或CVS PBM協議。在2019年1月，我們行使了我們的合同權利，終止ESI PBM協議早於最初的到期日期，2019年12月31日，由於最近收購快遞腳本的信諾。由於我們行使了早期終止權，ESI PBM協議於2019年3月1日終止，並於2019年3月2日開始從Express Script遷移服務的12個月過渡期。根據CVS PBM協議，CVS Health於2019年第二季度開始向IngenioRx提供某些PBM服務。儘管我們終止了ESI PBM協議，我們和快遞公司之間關於ESI PBM協議的訴訟仍在繼續。有關此訴訟的其他信息，請參閲訴訟和管理程序-速遞記錄公司。藥房效益管理訴訟上面一節。我們認為，我們已經適當地承認了根據ESI PBM協議所享有的所有權利和義務。2019年9月30日.
資本股利及股票回購計劃的運用
我們定期審查資本的適當使用，包括收購、普通股和債務證券回購以及股東分紅。我們的普通股或債務的任何股息或回購的申報和支付由我們的董事會酌情決定，並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及董事會認為相關的其他因素。
的現金紅利活動摘要截至2019年9月30日止的9個月和2018如下：
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申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金 股利 每股 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的9個月 | | | | | | | | |
(一九二零九年一月二十九日) | | (一九二零九年三月十八日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | $0.80 | | $ | 206 |
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(一九二零九年四月二十三日) | | (一九二零九年六月十日) | | (2019年6月25日) | | $0.80 | | $ | 206 |
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(2019年7月23日) | | (一九二零九年九月十日) | | (一九二零九年九月二十五日) | | $0.80 | | $ | 204 |
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截至2018年9月30日止的9個月 | | | | | | | | |
2018年1月30日 | | 2018年3月9日 | | 2018年3月23日 | | $0.75 | | $ | 192 |
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2018年4月24日 | | (2018年6月8日) | | 2018年6月25日 | | $0.75 | | $ | 196 |
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(2018年7月24日) | | (2018年9月10日) | | 2018年9月25日 | | $0.75 | | $ | 195 |
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2019年10月22日，我們的審計委員會宣佈在2019年第四季度向股東派發股息。$0.80每股，應於(2019年12月20日)向營業結束時有記錄的股東(一九二零九年十二月五日).
在我們董事會的授權下，我們維持一個普通股回購計劃。2017年12月7日，董事會授權$5,000增加普通股回購計劃。回購可能會不時按當前市場價格進行，但在數量、定價和時間上有一定的限制。回購不時在公開市場進行，通過談判達成交易，包括加快股票回購協議，並通過旨在遵守經修正的1934年“證券交易法”第10b5-1條規則的計劃進行。我們的股票回購計劃是自由決定的，因為我們沒有義務回購股票。當我們認為這是一種謹慎的資本使用時，我們根據該計劃回購股票。回購股票超過票面價值的超額成本按比例計入額外的已付資本和留存收益。
普通股回購概述2019年10月1日貫通2019年10月16日(繼2019年9月30日)和截至2019年9月30日止的9個月和2018如下：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019年10月1日
再通
(2019年10月16日) | | 截至九月三十日止的九個月 |
| | 2019 | | 2018 |
回購股份 | 0.4 |
| | 5.2 |
| | 5.0 |
|
平均每股價格 | $ | 238.71 |
| | $ | 270.42 |
| | $ | 240.15 |
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總成本 | $ | 104 |
| | $ | 1,396 |
| | $ | 1,192 |
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本期間終了時仍保留的授權 | $ | 3,994 |
| | $ | 4,098 |
| | $ | 5,986 |
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有關使用資本進行債務證券回購的更多信息，請參閲截至本年度和終了年度經審計的合併財務報表中本表格10-q的注10和附註12“債務”。2018年12月31日包括在我們的2018表格10至K的年報。
股票激勵計劃s
的股票期權活動摘要截至2019年9月30日止的9個月如下：
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| | | | | | | | | | | | |
| 電話號碼 股份 | | 加權- 平均 期權價格 每股 | | 加權- 平均 殘存 契約性 壽命(年份) | | 骨料 內稟 價值 |
截至2019年1月1日未繳 | 3.7 |
| | $ | 149.65 |
| | | | |
獲批 | 0.7 |
| | 306.74 |
| | | | |
行使 | (0.9 | ) | | 127.92 |
| | | | |
沒收或過期 | (0.1 | ) | | 238.81 |
| | | | |
截至2019年9月30日未繳 | 3.4 |
| | 185.47 |
| | 6.28 | | $ | 233 |
|
可在2019年9月30日運動 | 2.2 |
| | 142.26 |
| | 5.02 | | $ | 220 |
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非歸屬限制性股票活動的摘要，包括限制性股票單位截至2019年9月30日止的9個月如下：
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| | | | | | |
| 受限 股票股 和單位 | | 加權- 平均 批地日期 公允價值 每股 |
2019年1月1日未歸屬 | 1.7 |
| | $ | 183.32 |
|
獲批 | 0.5 |
| | 306.13 |
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既得利益 | (0.8 | ) | | 152.97 |
|
被沒收 | — |
| | 243.77 |
|
2019年9月30日 | 1.4 |
| | 240.92 |
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在截至2019年9月30日止的9個月，我們大致同意0.2以我們在2019年至2021年的三年內實現盈利目標為條件的限制性股票單位。這些贈款已列入上述活動，但將於2021年年底根據三年期間的結果進行調整。
公允價值
我們使用二項式格值模型來估計所有股票期權的公允價值。更詳細地討論我們的股票激勵計劃公允價值方法，見附註14，“資本股”，我們的審計合併財務報表的截止日期和截止年度。2018年12月31日包括在我們的2018表格10至K的年報。
以下加權平均假設用於估計在截至2019年9月30日止的9個月和2018:
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| | | | | |
| 截至九月三十日止的九個月 |
| 2019 | | 2018 |
無風險利率 | 2.69 | % | | 2.90 | % |
波動係數 | 25.00 | % | | 30.00 | % |
季度股利 | 0.260 | % | | 0.323 | % |
加權平均預期壽命(年份) | 4.40 |
| | 3.70 |
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每個期權或股票的加權平均公允價值為截至2019年9月30日止的9個月和2018:
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| | | | | | | |
| 截至九月三十日止的九個月 |
| 2019 | | 2018 |
在本報告所述期間給予的選擇 | $ | 68.69 |
| | $ | 55.44 |
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在本報告所述期間授予的限制性股票獎勵 | 306.13 |
| | 233.27 |
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對累計其他綜合損失各組成部分的核對2019年9月30日和2018如下：
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| | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
投資，不包括臨時減值以外的非信貸部分： | | | |
未實現收益毛額 | $ | 770 |
| | $ | 170 |
|
未實現損失毛額 | (54 | ) | | (289 | ) |
税前未實現淨收益(虧損) | 716 |
| | (119 | ) |
遞延税(負債)資產 | (164 | ) | | 24 |
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投資未實現收益(損失)淨額 | 552 |
| | (95 | ) |
非暫時性投資減值的非信貸部分： | | | |
未實現損失 | (5 | ) | | (2 | ) |
遞延税資產 | 1 |
| | — |
|
其他非臨時減值投資未實現的非信貸部分 | (4 | ) | | (2 | ) |
現金流量對衝： | | | |
未實現損失毛額 | (340 | ) | | (315 | ) |
遞延税資產 | 63 |
| | 66 |
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現金流量套期保值未實現淨虧損 | (277 | ) | | (249 | ) |
確定養卹金計劃： | | | |
遞延精算淨虧損 | (730 | ) | | (587 | ) |
遞延優先服務貸項 | (1 | ) | | (1 | ) |
遞延税資產 | 188 |
| | 153 |
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確定養卹金計劃未確認的定期養卹金淨費用 | (543 | ) | | (435 | ) |
退休後福利計劃： | | | |
遞延精算淨虧損 | (57 | ) | | (75 | ) |
遞延的先前服務費用 | 25 |
| | 37 |
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遞延税資產 | 8 |
| | 10 |
|
退休後福利計劃未確認的定期福利費用淨額 | (24 | ) | | (28 | ) |
外幣折算調整數： | | | |
未實現損失毛額 | (4 | ) | | (2 | ) |
遞延税資產 | 1 |
| | — |
|
外幣折算調整未實現淨損失 | (3 | ) | | (2 | ) |
累計其他綜合損失 | $ | (299 | ) | | $ | (811 | ) |
終了三個月的其他綜合收入(損失)重新分類調整數2019年9月30日和2018如下：
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| | | | | | | |
| 三個月，截至9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
投資： | | | |
該期間產生的投資證券淨持有收益(損失)，扣除税收(費用)收益(35美元)和12美元 | $ | 119 |
| | $ | (45 | ) |
投資證券已實現(收益)損失淨額調整數，扣除税收費用(效益)1美元和(3美元) | (3 | ) | | 9 |
|
關於投資的改敍調整共計 | 116 |
| | (36 | ) |
非暫時性投資減值的非信貸部分： | | | |
非暫時性投資減值的非信貸部分，扣除税收費用(0美元)和(2美元) | (1 | ) | | (2 | ) |
現金流量對衝： | | | |
持有(虧損)收益，扣除税收費用(2美元)和(1美元) | (34 | ) | | 2 |
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其他： | | | |
固定福利養卹金和退休後福利計劃未確認的定期福利費用的淨變化，扣除税收費用(1美元)和(2美元) | 4 |
| | 7 |
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外幣折算調整，扣除税收費用(0美元)和(0美元) | (1 | ) | | — |
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其他綜合收入確認的淨收益(損失)，扣除税收(費用)收益(37美元)和淨收益(4美元) | $ | 84 |
| | $ | (29 | ) |
其他綜合收入(損失)調整數九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
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| | | | | | | |
| 截至九月三十日止的九個月 |
| 2019 | | 2018 |
投資： | | | |
該期間產生的投資證券淨持有收益(損失)，扣除税收(費用)收益(205美元)和109美元 | $ | 705 |
| | $ | (378 | ) |
投資證券已實現淨虧損(收益)調整數，扣除税收利益(1)和(7) | 6 |
| | 25 |
|
關於投資的改敍調整共計 | 711 |
| | (353 | ) |
非暫時性投資減值的非信貸部分： | | | |
非暫時性投資減值的非信貸部分，扣除税收費用(0美元)和(2美元) | (2 | ) | | (2 | ) |
現金流量對衝： | | | |
持有(虧損)收益，扣除税收費用(2美元)和(9美元) | (31 | ) | | 34 |
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其他： | | | |
固定福利養卹金和退休後福利計劃未確認的定期福利費用的淨變化，扣除税收費用(3美元)和(7美元) | 10 |
| | 22 |
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外幣折算調整，扣除税收費用(0美元)和(1美元) | (1 | ) | | — |
|
其他綜合收入確認的淨收益(損失)，扣除税收(費用)收益(211美元)和83美元 | $ | 687 |
| | $ | (299 | ) |
基礎和稀釋後每股收益的分母三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
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| | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 |
| 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
每股基本收益分母加權平均股票 | 255.2 |
| | 259.5 |
| | 256.3 |
| | 258.0 |
|
稀釋證券的效果-僱員股票期權，非既得限制性股票獎勵，可轉換債券和股權單位 | 4.8 |
| | 5.9 |
| | 4.8 |
| | 6.3 |
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稀釋每股收益分母 | 260.0 |
| | 265.4 |
| | 261.1 |
| | 264.3 |
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在三個月內結束2019年9月30日和2018，與某些股票期權有關的加權平均股份0.7和0.0由於股票期權是反稀釋性的，因此每股稀釋收益被分別排除在分母之外。在每個九結束的幾個月2019年9月30日和2018，與某些股票期權有關的加權平均股份0.6和0.4由於股票期權是反稀釋性的，因此每股稀釋收益被分別排除在分母之外。
在這三個截至2019年9月30日止的9個月，我們大約發佈了0.0和0.5在我們的股票激勵計劃下的限制股，0.2其中的歸屬取決於我們是否達到規定的三年期間的年度收益目標。2019直到2021年。在這三個九個月結束 2018年9月30日，我們大約發佈了0.0和0.9在我們的股票激勵計劃下的限制股，0.3其中，歸屬取決於我們能否實現2018年至2020年這三年的具體年度盈利目標。對於稀釋後的每股收益，或有限制的股票單位已被排除在分母之外，只有在滿足意外情況時才會包括在內。
我們的業務結果通過三應報告的部門：商業和專業業務、政府業務和其他業務，如附註19“分段信息”中對截至和終了年度經審計的合併財務報表的進一步描述2018年12月31日包括在我們的2018表格10至K的年報。
在2019年第二季度之前，我們的其他部門包括某些沖銷額和公司開支，這些費用沒有分配給我們的任何一個可報告的部分。從2019年第二季度開始，我們的另一個部門也包括我們的PBM公司IngenioRx，該公司於2019年第二季度開始運營。此外，在第二季度，我們將我們的多元化商業集團(DBG)，即我們的綜合保健服務業務，從我國的政府業務部門重新分類為另一部門，以反映我們的部門管理方式的變化。2018年的數額已重新分類，以符合本年度的列報方式，以便於比較。根據FASB的指導，截至2019年9月30日，IngenioRx和DBG不完全滿足運營部分的數量閾值。
附屬收入是指IngenioRx和DBG為我們的子公司提供的服務的收入或成本，按成本或管理層對公允市場價值的估計入賬，並在合併中予以消除。
在我們的部門報告中，因IngenioRx和DBG附屬活動而產生的運營收益(損失)已根據IngenioRx和DBG提供的服務被納入我們的商業和專業業務及政府業務。
按可報告部分分列的財務數據三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 和主要專業 商業 | | 政府 商業 | | 其他 | | 沖銷 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的三個月 | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬 | $ | 9,284 |
| | $ | 15,955 |
| | $ | 1,205 |
| | $ | — |
| | $ | 26,444 |
|
營業收入-附屬 | — |
| | — |
| | 1,303 |
| | (1,303 | ) | | — |
|
經營收益(虧損) | 930 |
| | 616 |
| | (18 | ) | | — |
| | 1,528 |
|
截至2018年9月30日止的三個月 | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬 | $ | 8,933 |
| | $ | 13,979 |
| | $ | 68 |
| | $ | — |
| | $ | 22,980 |
|
營業收入-附屬 | — |
| | — |
| | 330 |
| | (330 | ) | | — |
|
經營收益(虧損) | 834 |
| | 456 |
| | (41 | ) | | — |
| | 1,249 |
|
截至2019年9月30日止的9個月 | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬 | $ | 28,093 |
| | $ | 46,419 |
| | $ | 1,497 |
| | $ | — |
| | $ | 76,009 |
|
營業收入-附屬 | — |
| | — |
| | 2,353 |
| | (2,353 | ) | | — |
|
經營收益(虧損) | 3,511 |
| | 1,471 |
| | (81 | ) | | — |
| | 4,901 |
|
截至2018年9月30日止的9個月 | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬 | $ | 26,939 |
| | $ | 40,951 |
| | $ | 147 |
| | $ | — |
| | $ | 68,037 |
|
營業收入-附屬 | — |
| | — |
| | 961 |
| | (961 | ) | | — |
|
經營收益(虧損) | 3,284 |
| | 1,477 |
| | (85 | ) | | — |
| | 4,676 |
|
的每個報告部分的主要產品收入三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
商業和專業業務 | | | | | | | |
管理護理產品 | $ | 7,542 |
| | $ | 7,211 |
| | $ | 22,806 |
| | $ | 21,852 |
|
管理護理服務 | 1,330 |
| | 1,332 |
| | 4,049 |
| | 3,913 |
|
牙科/視覺產品和服務 | 325 |
| | 306 |
| | 975 |
| | 914 |
|
其他 | 87 |
| | 84 |
| | 263 |
| | 260 |
|
商業和專業業務共計 | 9,284 |
| | 8,933 |
| | 28,093 |
| | 26,939 |
|
政府業務 | | | | | | | |
管理護理產品 | 15,847 |
| | 13,860 |
| | 46,111 |
| | 40,610 |
|
管理護理服務 | 108 |
| | 119 |
| | 308 |
| | 341 |
|
政府業務共計 | 15,955 |
| | 13,979 |
| | 46,419 |
| | 40,951 |
|
其他 | | | | | | | |
其他 | 2,508 |
| | 398 |
| | 3,850 |
| | 1,108 |
|
沖銷 | | | | | | | |
沖銷 | (1,303 | ) | | (330 | ) | | (2,353 | ) | | (961 | ) |
產品總收入 | $ | 26,444 |
| | $ | 22,980 |
| | $ | 76,009 |
| | $ | 68,037 |
|
上表對託管護理產品和託管護理服務的分類主要區別於所承擔的風險水平。託管護理產品是指我們承擔保險風險的保險產品，而託管護理服務是指我們向客户提供索賠裁決和其他行政服務的產品，但客户主要承擔保險風險。
應報告部門的經營收入與我們的合併損益表中收入總額的對賬三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
報告部分的營業收入 | $ | 26,444 |
| | $ | 22,980 |
| | $ | 76,009 |
| | $ | 68,037 |
|
投資淨收益 | 242 |
| | 250 |
| | 737 |
| | 708 |
|
金融工具實現淨收益 | 1 |
| | 27 |
| | 90 |
| | 5 |
|
非臨時減值損失，確認為收入 | (13 | ) | | (6 | ) | | (30 | ) | | (18 | ) |
總收入 | $ | 26,674 |
| | $ | 23,251 |
| | $ | 76,806 |
| | $ | 68,732 |
|
應報告部門的經營收益與所得税支出前收入的對賬，包括在我們的合併損益表中三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可報告段的操作增益 | $ | 1,528 |
| | $ | 1,249 |
| | $ | 4,901 |
| | $ | 4,676 |
|
投資淨收益 | 242 |
| | 250 |
| | 737 |
| | 708 |
|
金融工具實現淨收益 | 1 |
| | 27 |
| | 90 |
| | 5 |
|
非臨時減值損失在收入中確認 | (13 | ) | | (6 | ) | | (30 | ) | | (18 | ) |
利息費用 | (185 | ) | | (188 | ) | | (556 | ) | | (564 | ) |
其他無形資產攤銷 | (84 | ) | | (91 | ) | | (256 | ) | | (265 | ) |
債務清償後的收益(損失) | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | (17 | ) |
所得税前收入 | $ | 1,489 |
| | $ | 1,242 |
| | $ | 4,887 |
| | $ | 4,525 |
|
我們使用不可取消的經營租賃租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們的租約有剩餘的租約條款1年至15好幾年了。
與我們的租約有關的資料如下：
|
| | | | | |
| 資產負債表定位 | | (一九二零九年九月三十日) |
經營租賃 | | | |
使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 577 |
|
租賃負債，流動 | 其他流動負債 | | 167 |
|
租賃負債，非流動 | 其他非流動負債 | | 473 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2019年9月30日止的9個月 |
租賃費用 | | | |
經營租賃費用 | $ | 48 |
| | $ | 138 |
|
短期租賃費用 | 9 |
| | 33 |
|
分租收入 | (4 | ) | | (12 | ) |
租賃費用總額 | $ | 53 |
| | $ | 159 |
|
| | | | |
其他資料 | | | |
為計算租賃負債、經營租賃所包括的數額支付的經營現金 | $ | 43 |
| | $ | 132 |
|
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產，經營租賃 | $ | 33 |
| | $ | 33 |
|
加權平均剩餘租賃期限，經營租賃 | 6年數 |
| | 6年數 |
|
加權平均貼現率、經營租賃 | 3.96 | % | | 3.96 | % |
在…2019年9月30日，對初始或剩餘一年或一年以上的不可取消經營租賃的未來租賃付款如下：
|
| | | |
2019年(不包括截至2019年9月30日的9個月) | $ | 60 |
|
2020 | 163 |
|
2021 | 133 |
|
2022 | 121 |
|
2023 | 103 |
|
此後 | 79 |
|
未來最低付款總額 | 659 |
|
較少估算的利息 | (19 | ) |
租賃負債總額 | $ | 640 |
|
截至2019年9月30日我們對尚未開始的建築空間有更多的經營租賃，出租人及其代理人正在建造一些建築空間。這些租約的條款最多不超過12年數和預計在2020年和2021年的不同日期開始施工，屆時我們將接管這些建築物。。未包括在上表中的這些租約的未貼現租金合計$147.
(以百萬計，但每股數據或此處另有説明者除外)
本管理層對財務狀況和運營結果(MD&A)的討論和分析，應與所附的合併財務報表和附註、截至2018年12月31日終了年度的合併財務報表和附註以及2018年12月31日終了年度的MD&A格式一併閲讀。對“我們”、“我們”或“國歌”在整個MD&A中使用的術語的引用，指的是印第安納州的一家公司Anem，Inc.，除非上下文另有要求，否則它的直接和間接子公司。對“州”的提及包括哥倫比亞特區，除非上下文另有要求。
的運作結果、護理費用趨勢、投資收益及其他措施三九結束的幾個月2019年9月30日並不一定表示全年的預期結果和趨勢。2019年12月31日或任何其他時期。
概述
我們是美國最大的醫療福利公司之一。41 醫療成員通過我們的附屬健康計劃2019年9月30日. 我們的會員是加州的藍十字持牌人，藍十字和藍盾，或BCBS，是科羅拉多州，康涅狄格州，喬治亞州，印第安納州，肯塔基州，緬因州，密蘇裏州(不包括)30 堪薩斯城區、內華達州、新罕布什爾州、紐約州(紐約市大都會區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括華盛頓特區的北弗吉尼亞郊區)。還有威斯康星州。在大多數這些服務領域，我們做的業務是國歌藍十字，藍十字和藍盾，和帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。我們亦透過與其他BCBS持牌機構的安排，進行業務。通過我們的子公司，我們為眾多的客户服務。全美各州作為美國的第一選擇，美國集團，阿斯皮爾健康，護理，自由健康，健康鏈接，健康太陽，最佳醫療保健，簡單的醫療保健和/或Unicare。此外，從2019年第二季度開始，我們通過IngenioRx子公司提供藥房福利管理服務。我們被授權通過我們的子公司在所有50個州和哥倫比亞特區經營保險業務。
有關本組織的更多信息，請參閲我們2018年表格10-K年度報告中的第一部分，第一項，第一項，“業務”和第二部分，第七項，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。關於我們部分的更多信息見本MD&A和本表格第一部分第1項所載合併財務報表附註15“分段信息”。
業務趨勢
經修正的2010年“病人保護和平價醫療法案”和“衞生保健和教育和解法”(ACA)已經發生變化，並可能繼續對美國的醫療保健系統進行廣泛的改革，我們預計這將繼續影響我們的商業模式和戰略。此外，對ACA的法律挑戰，包括美國德克薩斯州北區地區法院2018年12月裁決的最終結果，沃斯堡分部宣佈ACA無效，或2018年德克薩斯州地區法院的裁決，該判決一直在等待上訴，可能會嚴重擾亂我們的業務。2018年期間，我們戰略性地減少了對個別ACA市場的參與.我們的戰略一直是，而且將繼續是，只參與評級區域，在這些區域，我們有適當程度的信心，相信這些市場正在走向可持續性的道路，包括但不限於諸如預期財務業績、監管環境和潛在市場特徵等因素。我們目前在143個評級地區中的73個提供符合ACA標準的個人產品.
2017年10月，我們成立了一家名為IngenioRx的新藥房福利經理，並與CVS健康公司下屬的CaremarkPCS Health，L.L.C.或CVS Health簽訂了一份為期五年的協議，在我們與Express ScriptsInc.或Express Script公司(即“ESI PBM協議”)締結PBM解決方案(“CVS PBM協議”)後，開始提供PBM解決方案(“CVS PBM協議”)。由於我們行使了早期終止權，ESI PBM協議於2019年3月1日終止，並於2019年3月2日開始從Express Script遷移服務的12個月過渡期。CVS健康公司於2019年第二季度開始向IngenioRx提供某些PBM服務。
根據CVS PBM協議。我們期待IngenioRx為我們的成員提供更符合成本效益的解決方案，並提高我們在醫療和專業平臺內整合藥學利益的能力。
定價趨勢：我們努力為我們的醫療福利產品定價，以符合預期的潛在醫療趨勢。我們經常作出調整，以適應現有競爭對手和新進入市場者的立法和監管變化，以及定價和其他行動。產品定價在我們的商業和專業業務部門，包括我們的個人和小集團業務，仍然具有競爭力。醫療保險和醫療補助計劃的收入全部或部分取決於聯邦政府和/或適用的州政府提供的年度資金。
ACA對那些為美國風險投保某些類型的健康保險的健康保險公司徵收年度醫療保險費用，或HIP費用。我們為受影響的產品定價，以支付髖關節費用的影響。髖關節收費於2019年暫停，計劃於2020年恢復。
醫療成本趨勢：我們的醫療成本趨勢主要是由於所有供應商類型的服務利用率增加以及這些服務的單位成本增加所致。我們致力於緩解這些趨勢，通過各種醫療管理計劃，如使用管理，條件管理，程序完整性和專業藥房管理，以及效益設計的變化。醫療成本趨勢有許多驅動因素，可能導致與我們估計的不同，例如所使用服務的水平和組合的變化、監管的變化、人口的老齡化、我們成員的健康狀況和其他人口特徵、流行病、醫療技術的進步、新的高成本處方藥、以及醫療服務提供者或成員欺詐。我們潛在的本地團體醫療費用趨勢反映了支付給供應商的“允許金額”或合同費率。我們估計2019年的地方團體醫療費用趨勢將在5.5%至6.5%之間。
關於商業趨勢的更多討論，見我們2018年表格10-K年度報告第一部分第1項“商業”。
監管趨勢和不確定性
ACA為我們提供了新的增長機會，但也帶來了新的風險、監管挑戰和不確定性，並要求我們改變產品的設計、承保、定價、分配和管理方式。隨着國家和州選舉產生的官員繼續提議對現行法律和條例進行重大修改，我們的商業環境可能會在今後幾年內繼續發生變化，包括自2019年1月1日起將個人授權處罰降至零，取消為合格個人提供的費用分攤補貼的資金，以及改變税費。此外，有關ACA的法律挑戰，包括2018年德克薩斯州地區法院ACA裁決的最終結果，繼續助長了這一不確定性。我們將繼續評估“非加太法”的影響，以便提供更多的指導，並作出任何進一步的發展或司法裁決。
每年的HIP費用分配給健康保險公司，其依據是上一個歷年承保的保險公司淨保費收入與前一個歷年所寫的某些業務的美國所有健康風險的醫療保險費數額的比率。我們在年初記錄我們對HIP費用的估計負債，並記錄相應的遞延資產，該資產按直線攤銷，用於銷售、一般和行政費用。HIP年費的最後計算和支付將於9月30日前完成。TH每年的費用。就聯邦所得税而言，HIP費用是不可扣減的.我們定價我們的受影響的產品，以支付增加的銷售，一般和行政和所得税的費用有關的HIP費用。分配予健康保險公司的款項總額為$14,3002018年。為三九結束的幾個月2018年9月30日，我們認識到$362和$1,157，分別作為一般費用和行政費用相關的HIP費用。由於中止了2019年的髖關節費用，2019年沒有相應的支出。HIP收費計劃於2020年恢復。
關於監管趨勢、不確定性和風險因素的進一步討論，見我們2018年表格10-K年度報告第一部分第1項“業務-監管”和第一部分第1A項“風險因素”，以及第二部分第7項“管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“監管趨勢和不確定性”一節。
其他重要項目
在2019年6月，我們宣佈加入一項協議，收購BeaconHealthOptions，Inc.，也就是信標，這是該國最大的獨立擁有的行為健康組織。信標服務於所有五十個州的大約四千萬人。這一收購符合我們的戰略，向衞生服務多元化，並提供綜合解決方案和護理提供模式，為複雜和慢性疾病患者提供個性化護理。這項收購預計將在2019年第四季度晚些時候結束，並須符合標準的關閉條件和慣例的批准。
2017年10月，我們成立了IngenioRx，並簽署了CVS PBM協議，該協議與ESI PBM協議的締結相吻合。我們行使了我們的合同權利，並於2019年3月1日終止了ESI PBM協議。從2019年3月2日開始，從速遞腳本遷移服務的12個月過渡期開始.根據CVS PBM協議，CVS Health於2019年第二季度開始向IngenioRx提供某些PBM服務。儘管我們終止了ESI PBM協議，我們和快遞公司之間關於ESI PBM協議的訴訟仍在繼續。關於這一訴訟的更多信息，見注11，“承付款項和意外開支-訴訟和管理程序-速遞記錄公司。藥房效益管理訴訟“本表格第一部分第1項所列合併財務報表附註10-Q。
2018年2月，我們完成了對自由健康公司、Optimum醫療保健公司、美國南卡羅來納州第一選擇公司的收購。和相關實體，或集體，美國的第一選擇，一個醫療保險優勢組織，提供健康維護組織產品，包括慢性特殊需要計劃和雙重合格的特殊需求計劃在其自由健康和最佳醫療品牌在佛羅裏達州和它的第一選擇南卡羅萊納州品牌在南卡羅來納州。詳情見本表格第一部分第1項所載合併財務報表附註3“企業收購”。
2017年5月，我們宣佈終止我們和信諾公司之間的合併協議和計劃。有關與合併協議有關的訴訟的更多資料，見附註11，“承付款及意外開支-訴訟和監管程序-信諾公司合併訴訟，“本表格第一部分第1項所列合併財務報表附註10-Q。
選定經營績效
到目前為止的12個月2019年9月30日，醫療成員總數增加 1.1，或2.7%。我們的醫療會員在我們的報告業務部門中不斷增長。我國政府商業部門醫療成員人數的增加主要是由於我們的醫療補助和醫療保險業務的增長。在我們的商業和專業業務部門的醫療會員的增加主要是由於我們的國家業務的增長。
的營運收入截至2019年9月30日止的三個月曾.$26,444, 增加的$3,464，或15.1%，從截至2018年9月30日止的三個月。截至本年度三個月的經營收入增加2019年9月30日與2018年相比，主要原因是我國政府業務部門的保費增加，以及其他部門的行政費用和其他收入增加。的營運收入截至2019年9月30日止的9個月曾.$76,009, 增加的$7,972，或11.7%，從截至2018年9月30日止的9個月。這個增加的營業收入截至2019年9月30日止的9個月與2018年相比，主要原因是我國政府業務部門的保費增加，而在較小程度上，我們的其他部門的行政費用和其他收入有所增加，而我們的商業和專業業務部門的保費較高。
的淨收入截至2019年9月30日止的三個月曾.$1,183, 增加的$223，或23.2%，從截至2018年9月30日止的三個月。終了三個月淨收入的增加2019年9月30日與2018年相比，我國政府、商業和專業業務部門的經營業績有所改善。的淨收入截至2019年9月30日止的9個月曾.$3,873, 增加的$548，或16.5%，從截至2018年9月30日止的9個月。這個增加的淨收入九結束的幾個月2019年9月30日與2018年相比，我們的商業和專業業務部門的經營業績有所改善，所得税支出也有所降低。
我們稀釋後的每股收益，即每股收益，是$4.55為截至2019年9月30日止的三個月，它代表一個25.7% 增加從每股收益$3.62為截至2018年9月30日止的三個月。我們的全稀釋每股收益$14.83為
截至2019年9月30日止的9個月，它代表一個17.9% 增加全稀釋每股收益$12.58為截至2018年9月30日止的9個月。這個增加在EPS中三九結束的幾個月2019年9月30日與2018年相比，這是由於2019年淨收入增加，而在較小程度上，2019年上市股票數量減少。
業務現金流量截至2019年9月30日止的9個月和2018曾.$4,734和$3,364分別。這增加曾.主要是由於我們的醫療補助和醫療保險業務的會員增加的影響。由於2019年暫停HIP收費，保費收入減少，部分抵消了這些增加額。
會籍
下表按客户類別、資金安排和可報告部分列出了我們的醫療成員資格。2019年9月30日和2018。以下還包括按產品分列的其他成員資格。所提供的醫療會籍和其他會籍數據未經審計，在某些情況下包括每項合同在該期間結束時所代表的成員人數估計數。 有關我們的醫療會員的更詳細説明，請參閲第二部分第7項“管理人員對財務狀況和業務結果的討論和分析”中的“成員資格”一節。2018表格10至K的年報。
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| |
| |
(單位：千) | 2019 | | 2018 1 |
| 變化 |
| %變化 |
醫學成員 |
|
|
|
|
|
|
|
客户類型 |
|
|
|
|
|
|
|
地方集團 | 15,659 |
| | 15,688 |
| | (29 | ) | | (0.2 | )% |
個人 | 711 |
| | 692 |
| | 19 |
| | 2.7 | % |
國家： | | | | | | | |
國民核算 | 7,666 |
| | 7,610 |
| | 56 |
| | 0.7 | % |
藍卡® | 5,967 |
| | 5,794 |
| | 173 |
| | 3.0 | % |
國家共計 | 13,633 |
| | 13,404 |
| | 229 |
| | 1.7 | % |
醫療保險： | | | | | | | |
醫療保險優勢 | 1,203 |
| | 992 |
| | 211 |
| | 21.3 | % |
醫療補助 | 893 |
| | 837 |
| | 56 |
| | 6.7 | % |
醫療保險總額 | 2,096 |
| | 1,829 |
| | 267 |
| | 14.6 | % |
醫療補助 | 7,293 |
| | 6,731 |
| | 562 |
| | 8.3 | % |
聯邦保健產品和服務 | 1,592 |
| | 1,557 |
| | 35 |
| | 2.2 | % |
按客户類別分列的醫療成員總數 | 40,984 |
| | 39,901 |
| | 1,083 |
| | 2.7 | % |
供資安排 | | | | | | | |
自籌 | 25,368 |
| | 25,253 |
| | 115 |
| | 0.5 | % |
全保 | 15,616 |
| | 14,648 |
| | 968 |
| | 6.6 | % |
按供資安排分列的醫療成員總數 | 40,984 |
| | 39,901 |
| | 1,083 |
| | 2.7 | % |
可報告段 | | | | | | | |
商業和專業業務 | 30,003 |
| | 29,784 |
| | 219 |
| | 0.7 | % |
政府業務 | 10,981 |
| | 10,117 |
| | 864 |
| | 8.5 | % |
按報告部分分列的醫療成員總數 | 40,984 |
| | 39,901 |
| | 1,083 |
| | 2.7 | % |
其他成員 | | | | | | | |
生活和殘疾成員 | 4,970 |
| | 4,701 |
| | 269 |
| | 5.7 | % |
牙科成員 | 5,942 |
| | 5,804 |
| | 138 |
| | 2.4 | % |
牙科管理局成員 | 5,526 |
| | 5,367 |
| | 159 |
| | 3.0 | % |
願景成員 | 7,232 |
| | 6,906 |
| | 326 |
| | 4.7 | % |
醫療保險D部分獨立成員 | 285 |
| | 312 |
| | (27 | ) | | (8.7 | )% |
| | | | | | | | |
| |
1 | 在2018年第四季度，我們對我們的成員報告作了一些修改，以便更好地使我們報告的成員符合適當的類型、供資安排和部分。因此，對某些類別的成員進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。 |
醫學成員
醫療會員總數在我們的報告業務部門中有所增加，增長的主要原因是我們全保業務的增長。全保會員人數的增加主要是由於我們的醫療補助、醫療保險和國民賬户業務的增長.自費醫療會員人數增加的主要原因是來自BlueCard的更高的活動。®會員資格，部分抵消了我們的大集團自費會員的減少，這是由於競爭壓力下降。醫療補助成員增加主要是由於新的業務和擴展，部分抵消了成員減少，因為失去了一份合同。醫療保險成員增加主要是由於公開註冊期間銷售較高，超過了錯誤。藍卡®會員數量增加是因為其他藍十字和藍盾協會(BCBSA)的會員活動增多，其成員居住在我們的許可區域或前往我們的許可地區。國民賬户成員人數增加的主要原因是新的銷售。
其他成員
我們的其他成員可能會受到我們的醫療會員的變化的影響，因為我們的醫療成員經常購買我們的其他產品，這些產品是我們的醫療業務的附屬產品。我們的生活和殘疾以及牙科會員資格的增長，主要是由於我們的大集團業務的銷售增加。牙科管理成員的增加主要是由於組內的變化.由於我們的醫療保險和大型集團業務銷售的增加，VISION會員人數增加了。
綜合業務成果
我們的綜合業務結果和其他財務資料三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| 變化 |
| | 三個月結束
九月三十日 |
| 9個月結束
九月三十日 |
| | 2019年與2018年 | | 2019年與2018年 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| $ |
| % |
| $ |
| % |
營業收入總額 | $ | 26,444 |
|
| $ | 22,980 |
|
| $ | 76,009 |
|
| $ | 68,037 |
|
| $ | 3,464 |
| | 15.1 | % | | $ | 7,972 |
| | 11.7 | % |
投資淨收益 | 242 |
|
| 250 |
|
| 737 |
|
| 708 |
|
| (8 | ) | | (3.2 | )% | | 29 |
| | 4.1 | % |
金融工具實現淨收益 | 1 |
|
| 27 |
|
| 90 |
|
| 5 |
|
| (26 | ) | | (96.3 | )% | | 85 |
| | 1,700.0 | % |
非臨時減值損失，確認為收入 | (13 | ) |
| (6 | ) |
| (30 | ) |
| (18 | ) |
| (7 | ) | | 116.7 | % | | (12 | ) | | 66.7 | % |
總收入 | 26,674 |
|
| 23,251 |
|
| 76,806 |
|
| 68,732 |
|
| 3,423 |
| | 14.7 | % | | 8,074 |
| | 11.7 | % |
效益費用 | 20,753 |
|
| 18,185 |
|
| 60,403 |
|
| 52,959 |
|
| 2,568 |
| | 14.1 | % | | 7,444 |
| | 14.1 | % |
產品銷售成本 | 745 |
| | — |
| | 843 |
| | — |
| | 745 |
| | NM |
| | 843 |
| | NM |
|
銷售、一般和行政費用 | 3,418 |
|
| 3,546 |
|
| 9,862 |
|
| 10,402 |
|
| (128 | ) | | (3.6 | )% | | (540 | ) | | (5.2 | )% |
其他費用1 | 269 |
|
| 278 |
|
| 811 |
|
| 846 |
|
| (9 | ) | | (3.2 | )% | | (35 | ) | | (4.1 | )% |
總開支 | 25,185 |
|
| 22,009 |
|
| 71,919 |
|
| 64,207 |
|
| 3,176 |
| | 14.4 | % | | 7,712 |
| | 12.0 | % |
所得税前收入 | 1,489 |
|
| 1,242 |
|
| 4,887 |
|
| 4,525 |
|
| 247 |
| | 19.9 | % | | 362 |
| | 8.0 | % |
所得税費用 | 306 |
|
| 282 |
|
| 1,014 |
|
| 1,200 |
|
| 24 |
| | 8.5 | % | | (186 | ) | | (15.5 | )% |
淨收益 | $ | 1,183 |
| | $ | 960 |
| | $ | 3,873 |
| | $ | 3,325 |
| | $ | 223 |
| | 23.2 | % | | $ | 548 |
| | 16.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均攤薄股份 | 260.0 |
|
| 265.4 |
|
| 261.1 |
|
| 264.3 |
|
| (5.4 | ) | | (2.0 | )% | | (3.2 | ) | | (1.2 | )% |
攤薄每股淨收益 | $ | 4.55 |
| | $ | 3.62 |
| | $ | 14.83 |
| | $ | 12.58 |
| | $ | 0.93 |
| | 25.7 | % | | $ | 2.25 |
| | 17.9 | % |
有效税率 | 20.6 | % | | 22.7 | % | | 20.7 | % | | 26.5 | % | | | | (210)BP3 |
| | | | (580)BP3 |
|
效益費用比率2 | 87.2 | % |
| 84.8 | % |
| 86.1 | % |
| 83.3 | % |
|
|
| 240 bp3 |
|
|
|
| 280 bp3 |
|
銷售、一般費用和行政費用比率4 | 12.9 | % |
| 15.4 | % |
| 13.0 | % |
| 15.3 | % |
|
|
| (250)BP3 |
|
|
|
| (230)BP3 |
|
所得税前收入佔總收入的百分比 | 5.6 | % |
| 5.3 | % |
| 6.4 | % |
| 6.6 | % |
|
|
| 30 bp3 |
|
|
|
| (20)BP3 |
|
淨收入佔總收入的百分比 | 4.4 | % |
| 4.1 | % |
| 5.0 | % |
| 4.8 | % |
|
|
| 30 bp3 |
|
|
|
| 20 bp3 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
下列某些定義也適用於本討論中操作表的所有其他結果：
| |
1 | 包括利息費用、其他無形資產攤銷和債務清償(收益)損失。 |
| |
2 | 福利費用比率表示福利費用佔保費收入的百分比。的保費截至2019年9月30日止的三個月和2018都是$23,793和$21,451分別。的保費截至2019年9月30日止的9個月和2018都是$70,137和$63,602分別。保險費包括在上述營業收入總額中。 |
| |
4 | 銷售、一般和行政費用比率是指銷售費用、一般費用和行政費用佔營業總收入的百分比。 |
截至2019年9月30日止的三個月 與 截至2018年9月30日止的三個月
營業收入總額增加的主要原因是保險費增加，行政費和其他收入增加。保費較高的主要原因是會員人數增加，主要是我國政府業務部門的會員人數增加。這一增長進一步歸因於我們各業務的費率提高，旨在涵蓋總體成本趨勢。這些增加保費因2019年髖關節收費暫停的影響而部分抵消。行政費用和其他收入的增加主要是由IngenioRx推動的，該公司於2019年第二季度開始運營。
效益費用增加主要是由於我們報告的業務部門的會員人數增加。
我們的受益費用比率增加這在很大程度上是由於2019年HIP費用暫停帶來的收入損失。
產品銷售成本反映了英格尼奧Rx為我們自籌資金的客户提供的藥品成本。IngenioRx在2019年第二季度開始運營，因此2018年確認的產品沒有成本。
我們的銷售，一般和行政費用減少主要原因是2019年髖關節收費暫停。這一減少被支持我們業務增長的支出淨增加部分抵消。
由於營業收入的增長和2019年HIP費用的暫停，我們的銷售、一般和行政費用比率下降了。
我們的所得税費用增加主要原因是2018年根據“減税和就業法”對遞延税收資產和負債進行了重新計量。這一增長被暫停2019年的非税收扣除HIP費用部分抵消。我們的有效税率減少主要原因是暫停了2019年的非税收減免HIP費用。
我們的淨收入佔總收入的百分比增加在……裏面2019相比較2018作為上述所有因素的結果。
截至2019年9月30日止的9個月與截至2018年9月30日止的9個月
這個增加經營收入總額主要來自較高的保費，較小程度上來自增加的行政費用和其他收入。較高的保費主要是由於新的醫療補助業務和擴大和會員在我們的醫療保險業務增長。保費增加的另一個原因，是我們各業務的差餉增幅，目的是應付整體成本趨勢。這些增加額被2019年髖關節費用暫停的影響部分抵消。行政費用和其他收入的增加主要是由Ingenio Rx推動的，該公司於2019年第二季度開始運作。
金融工具實現淨收益增加由於股票銷售的淨實現收益增加。
效益費用增加由於會員的增長，我們的業務和更高的醫療成本經驗，在我們的醫療補助業務。
我們的受益費用比率增加這在很大程度上是由於2019年HIP費用暫停帶來的收入損失。醫療補助業務中較高的醫療成本經驗進一步影響了我們的福利費用比率。
產品銷售成本反映了英格尼奧Rx為我們自籌資金的客户提供的藥品成本。IngenioRx在2019年第二季度開始運營，因此2018年確認的產品沒有成本。
我們的銷售，一般和行政費用減少主要原因是2019年髖關節收費暫停。這一減少被支持我們業務增長的支出淨增加部分抵消。
由於營業收入的增長和2019年HIP費用的暫停，我們的銷售、一般和行政費用比率下降了。
我們的所得税費用和有效税率減少主要原因是暫停了2019年的非税收減免HIP費用。
我們的淨收入佔總收入的百分比增加在……裏面2019相比較2018作為上述所有因素的結果。
可報告的部分操作結果
我們在整個MD&A中討論的業務結果是根據美國公認的會計原則(GAAP)確定的。我們還計算了運營收益和營運利潤率，即非GAAP指標，以進一步幫助投資者瞭解和分析我們的核心經營業績，並在不同時期進行比較。我們定義操作
收入作為保費收入和管理費等收入。經營收益按營業總收入減去效益費用、產品銷售成本、一般費用和行政費用計算。它不包括淨投資收入、金融工具的已實現淨收益，但收入確認的臨時減值損失、利息支出、其他無形資產的攤銷、(收益)清償債務或所得税的損失，因為這些項目是在我們的公司共享服務環境中管理的，不屬於運營部門管理的責任。營業利潤率按營業收益除以營業收入計算。我們將這些指標作為評估部門績效、分配資源、預測未來運營週期和制定激勵薪酬目標的依據。這一信息不打算孤立地考慮，也不打算替代根據公認會計原則編制的所得税前收入、淨收入或每股收益，也可能無法與其他公司報告的類似標題的措施相媲美。關於應報告部門的營業收入與合併收入報表所列總收入的對賬，以及應報告部門的經營收益與所得税支出前收入的對賬，見本表格第一部分第1項所載合併財務報表附註15“分段信息”。
在2019年第二季度之前，我們的其他部門包括某些沖銷額和公司開支，這些費用沒有分配給我們的任何一個可報告的部分。從2019年第二季度開始，我們的另一個部門也包括我們的PBM公司IngenioRx，該公司於2019年第二季度開始運營。此外，在第二季度，我們將我們的多元化商業集團(DBG)，即我們的綜合保健服務業務，從我國的政府業務部門重新分類為另一部門，以反映我們的部門管理方式的變化。2018年的數額已重新分類，以符合本年度的列報方式，以便於比較。根據財務會計準則委員會的指導，截至2019年9月30日，IngenioRx和DBG不完全滿足運營部分的數量閾值。
附屬收入是指IngenioRx和DBG為我們的子公司提供的服務的收入或成本，按成本或管理層對公允市場價值的估計入賬，並在合併中予以消除。
在我們的部門報告中，因IngenioRx和DBG附屬活動而產生的運營收益(損失)已根據IngenioRx和DBG提供的服務被納入我們的商業和專業業務及政府業務。
下表彙總了可報告的部分財務信息。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 | | 變化 |
| | 三個月結束
九月三十日 | | 9個月結束
九月三十日 |
| | 2019年與2018年 | | 2019年與2018年 |
| | 2019 | | 2018 1 | | 2019 | | 2018 1 | | $ | | % | | $ | | % |
經營收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和專業業務 | $ | 9,284 |
| | $ | 8,933 |
| | $ | 28,093 |
| | $ | 26,939 |
| | $ | 351 |
| | 3.9 | % | | $ | 1,154 |
| | 4.3 | % |
政府業務 | 15,955 |
| | 13,979 |
| | 46,419 |
| | 40,951 |
| | 1,976 |
| | 14.1 | % | | 5,468 |
| | 13.4 | % |
其他 | 2,508 |
| | 398 |
| | 3,850 |
| | 1,108 |
| | 2,110 |
| | 530.2 | % | | 2,742 |
| | 247.5 | % |
沖銷 | (1,303 | ) | | (330 | ) | | (2,353 | ) | | (961 | ) | | (973 | ) | | NM |
| | (1,392 | ) | | NM |
|
營業收入總額 | $ | 26,444 |
| | $ | 22,980 |
| | $ | 76,009 |
| | $ | 68,037 |
| | $ | 3,464 |
| | 15.1 | % | | $ | 7,972 |
| | 11.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
經營收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業業務 | $ | 930 |
| | $ | 834 |
| | $ | 3,511 |
| | $ | 3,284 |
| | $ | 96 |
| | 11.5 | % | | $ | 227 |
| | 6.9 | % |
政府業務 | 616 |
| | 456 |
| | 1,471 |
| | 1,477 |
| | 160 |
| | 35.1 | % | | (6 | ) | | (0.4 | )% |
其他 | (18 | ) | | (41 | ) | | (81 | ) | | (85 | ) | | 23 |
| | (56.1 | )% | | 4 |
| | (4.7 | )% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營運保證金 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業業務 | 10.0 | % | | 9.3 | % | | 12.5 | % | | 12.2 | % |
|
|
|
| 70 | 親BP |
|
|
|
| 30 | 親BP |
政府業務 | 3.9 | % | | 3.3 | % | | 3.2 | % | | 3.6 | % |
|
|
|
| 60 | 親BP |
|
|
|
| (40 | )BP |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
1 | 在2019年第二季度，我們將DBG從我國的政府業務部門重新分類為我們的另一個部門，以反映我們的部門管理方式的變化。因此，某些數額三九結束的幾個月2018年9月30日已重新分類，以符合本年度的列報方式，以便於比較。 |
截至2019年9月30日止的三個月 與 截至2018年9月30日止的三個月
商業和專業業務
營業收入增加主要是由於我們的本地集團業務的費率增長導致保費收入增加，以涵蓋總體成本趨勢，以及我們的全保國民賬户和個人ACA業務的會員人數增加。這些增加額被2019年髖關節費用暫停的影響部分抵消。
經營收益的增加主要是由於更多的增值服務的滲透，包括我們的藥房和綜合保健服務。這一增長被不利的儲備開發部分抵消。
政府業務
營業收入增加主要是由於新的醫療補助業務和擴展，包括專門的服務人羣和成員在我們的醫療保險業務的增長，更高的保費收入。保費收入的增加進一步歸因於費率的提高，旨在涵蓋我們的醫療補助和醫療保險業務的總體成本趨勢，以及在我們的聯邦醫療產品和服務(簡稱FHPS)業務中更多地使用補償福利。這些增加額被2019年髖關節費用暫停的影響部分抵消。
操作增益增加由於我們醫療補助業務的醫療成本表現有所改善。增加額被2019年髖關節暫停收費的影響部分抵消。
其他
營業收入增加是由於來自IngenioRx和DBG的行政費用和其他收入增加。增長的主要原因是IngenioRx提供的藥房服務有所增長，該公司於2019年第二季度開始運營，並在2019年第三季度繼續從速遞藥房服務遷移。
經營損失增加的主要原因是未分配的公司開支發生變化。
截至2019年9月30日止的9個月與截至2018年9月30日止的9個月
商業和專業業務
營業收入增加主要原因是保費收入較高，在較小程度上增加了行政費和其他收入。保費收入更高，因為我們的本地集團業務的利率增長，旨在涵蓋總體成本趨勢和會員增加，在我們的充分保險國民帳户和個人ACA業務。這些保費收入的增加被2019年髖關節收費暫停的影響部分抵消。行政費和其他收入的增加是由於我們的大集團和國民賬户業務中自籌資金的成員的增值服務普及率更高。
經營收益的增加主要是由於更多的增值服務的滲透，包括我們的藥房和綜合保健服務。這一增長被2019年髖關節費用暫停的影響以及2018年確認的與ACA風險調整溢價穩定計劃相關的更高的有利調整所部分抵消。
政府業務
營業收入增加主要是由於新的醫療補助業務和擴展，包括專門的服務人羣和成員在我們的醫療保險業務的增長，更高的保費收入。保費收入的增加進一步歸因於費率的提高，旨在涵蓋我們的醫療保險和醫療補助業務的總體成本趨勢，以及在我們的FHPS業務中更多地使用補償福利。這些增加額被2019年髖關節費用暫停的影響部分抵消。
操作增益減少由於影響髖關節費用暫停2019年和繼續提高醫療成本的經驗，在我們的醫療補助業務在某些州。這些減少主要被我們的醫療補助和醫療保險業務的會員增長所抵消。
其他
營業收入增加是由於來自IngenioRx和DBG的行政費用和其他收入增加。增長的主要原因是IngenioRx提供的藥房服務有所增長，該公司於2019年第二季度開始運營，並在2019年第三季度繼續從速遞藥房服務遷移。
經營損失減少的主要原因是未分配的公司開支發生變化。
關鍵會計政策和估計
我們根據公認會計原則編制合併財務報表。應用公認會計準則要求管理層作出影響我們的合併財務報表和所附附註以及本MD&A.報告數額的估計和假設。我們認為，我們最重要的會計政策需要作出重大的估計和管理判斷，即與應付醫療索賠、所得税、商譽和其他無形資產、投資和退休福利有關的那些政策。我們與這些項目有關的會計政策在我們的2018附註2“列報基礎及重要會計政策”表10-K的週年報告至截至及截至該年度的經審計合併財務報表2018年12月31日，以及第二部分第7項“管理對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計政策和估計”一節。截至2019年9月30日，我們的重要會計政策和估計與我們在2018表格10至K的年報。
應付醫療索賠
我們合併財務報表中最主觀的會計估計數是我們應付醫療索賠的責任。我們與應付醫療索賠有關的會計政策在上述參考文獻中討論過。截至2019年9月30日，我們與應付醫療索償有關的重要會計政策及估計數字，與本署所描述的並無改變。2018表格10至K的年報。對醫療索賠的期初餘額和期末餘額進行對賬。九個月結束 2019年9月30日和2018，見本表格第一部分第1項所載合併財務報表附註9，“應付醫療申索”。
下表提供了對我們發生的但未支付的負債估計數影響最大的兩個主要假設的摘要。截至2019年9月30日止的9個月和2018，這是趨勢和完成因素。這兩個關鍵假設可能受到以下因素的影響：利用水平、單位成本、業務組合、福利計劃設計、供應商報銷水平、處理系統轉換和變化、索賠庫存水平、索賠處理模式、索賠提交模式和業務組合引起的業務變化。
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 積極發展
關鍵假設中的變化 |
| | | | | | | 9個月結束
九月三十日 |
| | | | | | | 2019 | | 2018 |
假設趨勢因素 | | | | | | | $ | 311 |
| | $ | 477 |
|
假定完成係數 | | | | | | | 126 |
| | 381 |
|
共計 | | | | | | | $ | 437 |
| | $ | 858 |
|
中所確認的有利發展截至2019年9月30日止的9個月和2018由於後期的趨勢因素2018遲來2017它們的發展比原先預期的要好得多。後半部分在完成因素方面的有利發展2018和2017比預期更快的發展也是有利的因素。
本年度已支付的醫療申索佔本年度所招致的醫療申索淨額的百分比是85.5%和86.6%為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。此比率可作為索償處理速度的指標，即在截至2018年9月30日止的9個月.
我們計算當期前一年裁員的百分比為前一年的醫療索賠淨額的百分比，減去當期的前一年宂餘，以顯示前一年準備金的發展情況。為截至2019年9月30日止的9個月，這個指標是6.4%，在很大程度上受有利趨勢因素的推動。2018。為截至2018年9月30日止的9個月，這個指標是12.5%，在很大程度上受有利趨勢因素的推動。2017以及2017年以來有利的完井因子開發。
我們以上一年發生的醫療索賠淨額的百分比來計算當期前一年的宂餘百分比，以表示上一年醫療索賠淨額計算中包含的宂餘百分比。我們相信，這一計算方法支持了我們前一年對已發生的醫療索賠的估計的合理性和方法的一致性。為截至2019年9月30日止的9個月，這個指標是0.6%的宂餘計算。$437。為截至2018年9月30日止的9個月，可比較的度量是1.2%的宂餘計算。$858。我們認為，這些指標表明儲備保守主義的總體水平是一致的。
新會計公告
有關已通過的新會計公告和在財務報告中發佈的新會計公告的信息截至2019年9月30日止的9個月，見“最近採用會計準則“和”最近的會計準則尚未通過本表格第一部分第1項所列合併財務報表附註“附註2的各節，”列報依據和重要會計政策“10-Q。
流動性與資本資源
資本的來源和用途
我們的現金收入主要來自保費、管理費和其他收入、投資收入、出售或到期投資證券的收益、借款收益和根據員工股票計劃發行普通股的收益。現金支付主要來自索賠付款、行政費用、税收、購買投資證券、利息費用、借款付款、收購、資本支出、回購我們的債務證券和普通股以及支付現金紅利。現金流出量隨這些交易的金額和結算時間而波動。我們未來盈利能力的任何下降都可能對我們的流動性產生不利影響。
有關我們的流動資金及資本資源管理的更詳細概覽，請參閲導言第二部第二部第七項“管理對財務狀況及營運結果的討論及分析”中的“流動資金及資本資源”一節。2018表格年度報告10-K。
有關本署資金來源及用途的補充資料三九結束的幾個月2019年9月30日，見附註5，“衍生金融工具”，附註10，“債務”及附註12，“股本-資本股利和股票回購計劃的使用，“本表格第一部分第1項所列合併財務報表附註10-Q。
流動資金
現金及現金等價物的主要來源及用途摘要截至2019年9月30日止的9個月和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 9個月結束
九月三十日 | | 2019年與2018年 |
| 2019 | | 2018 | | 變化 |
現金來源： | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 4,734 |
| | $ | 3,364 |
| | $ | 1,370 |
|
根據股票購買合同發行普通股 | — |
| | 1,250 |
| | (1,250 | ) |
發行商業票據及短期和長期債務，扣除償還額 | 918 |
| | — |
| | 918 |
|
出售、到期日、贖回投資、減除購買後的收益 | — |
| | 857 |
| | (857 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股的收益 | 137 |
| | 133 |
| | 4 |
|
銀行透支變化 | 250 |
| | 97 |
| | 153 |
|
其他現金來源，淨額 | 139 |
| | 326 |
| | (187 | ) |
現金來源共計 | 6,178 |
| | 6,027 |
| | 151 |
|
現金用途： | | | | | |
購買投資，扣除銷售、到期日、看漲和贖回的收益 | (2,895 | ) | | — |
| | (2,895 | ) |
購買附屬公司，扣除所獲現金 | — |
| | (1,732 | ) | | 1,732 |
|
普通股的回購和退休 | (1,396 | ) | | (1,192 | ) | | (204 | ) |
購置財產和設備 | (726 | ) | | (888 | ) | | 162 |
|
商業票據及短期和長期債務的還本付息，不計發行額
| — |
| | (617 | ) | | 617 |
|
現金紅利 | (616 | ) | | (583 | ) | | (33 | ) |
現金的其他用途，淨額 | (288 | ) | | (363 | ) | | 75 |
|
現金使用共計 | (5,921 | ) | | (5,375 | ) | | (546 | ) |
匯率對現金及現金等價物的影響 | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
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現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 256 |
| | $ | 651 |
| | $ | (395 | ) |
這個增加業務活動提供的現金主要是由於我們的醫療補助和醫療保險業務的會員增加的影響。由於2019年暫停HIP收費，保費收入減少，部分抵消了這些增加額。
現金年度來源或用途的其他重大變化包括，2019年投資淨購買量與2018年銷售、到期日、贖回和投資贖回淨收益相比有所增加，2019年發行商業票據和短期及長期債務的淨收益與2018年淨還款相比有所增加，股票購買合同下發行普通股的現金減少，以及為收購支付的現金減少。
財務狀況
我們維持穩健的財務狀況及流動資金狀況，合併現金現金等價物及投資於固定到期日及股票有價證券。$26,997在…2019年9月30日。自2018年12月31日，現金、現金等價物和固定期限和股票證券投資總額增加通過$4,358，主要原因是業務活動產生的現金。
我們的許多子公司都受到各種政府法規的約束，這些規定限制了分紅的時間和數額，以及可能支付給其各自母公司的其他分配。保險監管機構規定的某些會計慣例或法定會計慣例不同於公認會計原則。在法定會計慣例中發生的變化，如果有的話，可能會影響我們子公司未來的股利能力。此外，我們已同意向監管當局作出某些承諾，包括要求我們的某些附屬公司維持某些資本水平。
在…2019年9月30日，我們舉行了$2,998可供一般公司使用的現金、現金等價物和投資，包括對我們公司的投資、收購、未來可能的普通股回購和股東紅利、債務證券的回購以及債務和利息的支付。
債務
我們定期進入資本市場，發行債券或債券，用於長期借款，例如，為債務再融資、為收購融資或回購股票。其中某些債券可能具有看漲功能，讓我們可以在任何時候隨意贖回債券和(或)看跌功能，允許票據持有人在控制事件發生變化時贖回債券，並將債券評級下調至投資評級以下。關於我們的債務，包括贖回和發行的更多信息，見本表格第一部分第1項所載綜合財務報表附註10“債務”。
我們計算我們的合併債務對資本比率，這是一種非公認會計原則，從我們的合併資產負債表上提出的數額，包括在本表第一部分，第1項，表10-Q。我們的債務/資本比率計算為債務總額除以總債務加上股東的總股本。總債務是短期借款、長期債務的流動部分、長期債務減去流動部分的總和，從2019年1月1日開始，是租賃負債的總和。我們相信，我們的債務與資本比率有助於投資者和評級機構衡量我們的整體槓桿率和額外的借貸能力。此外，我們的銀行契約包括一個我們不能也沒有超過的最高債務與資本比率。我們的債務與資本比率可能無法與其他公司報告的類似名稱的指標相媲美。我們的綜合債務與資本比率是40.0%和40.2%截至2019年9月30日和2018年12月31日分別。
我們的高級債務被標準普爾全球評級評為“A”級，被惠譽評級公司評為“BBB”，被穆迪投資者服務公司評為“Baa 2”。以及AM最佳公司的“BBB+”。我們打算維持我們的高級債務投資評級。如果我們的信用評級被下調，我們的業務、流動性、財務狀況和經營結果可能會受到對未來借款的限制和借款成本可能增加的不利影響。
流動性的未來來源和用途
我們有一份存放在美國證券交易委員會存檔的登記聲明，以便在一次或多次發行中登記任何債務或股票證券的無限數量。有關所提供的條款和證券的具體信息將在發行時提供。預期未來發行的收益將用於
公司的一般目的，包括但不限於償還債務、投資或擴大對我們子公司的信貸以及為可能的收購或業務擴張提供資金。
我們定期審查資本的適當使用，包括收購、普通股和債務證券回購以及股東分紅。我們的普通股或債務的任何股息或回購的申報和支付由我們的董事會酌情決定，並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及董事會認為相關的其他因素。
有關本港資金來源及用途的補充資料，請參閲2019年9月30日，見注4，“投資”，附註5，衍生金融工具，附註10，“債務”及附註12，“股本-資本股利及股票回購計劃的運用“本表格第一部分第1項所列合併財務報表附註10-Q。
風險資本
我們受監管的子公司的住所狀態有法定的基於風險的資本(RBC)，對健康和其他保險公司和健康維護組織的要求主要基於全國保險專員協會(NAIC)或加拿大皇家銀行模型法案(NAIC，RBC Model Act)。這些要求旨在衡量資本充足率，同時考慮到保險公司投資和產品的風險特徵。NAIC提出了計算RBC要求的公式，其目的是考慮到資產風險、保險風險、利率風險和與個別保險公司業務有關的其他風險。一般而言，根據“加拿大皇家銀行示範法”，保險公司必須在每個日曆年結束時酌情向國家保險部門或保險專員提交一份關於其RBC水平的報告。我們受管制的子公司的紅細胞水平2018年12月31日這是要求報告的最新日期，超過了所有強制性紅細胞要求。除了超過加拿大皇家銀行的要求外，我們還符合對BCBSA持牌人的流動性和資本要求，以及適用於我們在加州的某些子公司的有形淨資產要求。
如需更多信息，請參閲截至12月31日和12月31日終了年度經審計的合併財務報表中的附註21“法定信息”，2018包括在我們的2018表格10至K的年報。
合同義務和承諾
我們相信，來自未來運營現金流、現金和投資以及我們的5年和364天高級循環信貸貸款和(或)公共或私人融資來源的資金將足以用於未來的業務和承諾以及資本收購和其他戰略交易。
我們的合同義務和承諾未發生重大變化2018除債務發行外，表格10-K的年度報告。關於我們估計的合同義務和承諾的更多信息，見附註5，“衍生金融工具”，注10，“債務”和“其他意外開支“和”合同義務和承諾本表格第一部分第1項所列“合併財務報表附註”附註11“承付款項和意外開支”各節10-Q。
前瞻性陳述
本文件載有1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件和財務狀況的看法，通常不是歷史事實。諸如“預期”、“感覺”、“相信”、“威爾”、“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“預測”、“計劃”等類似的詞語都是用來識別前瞻性陳述的。這些報表包括但不限於：財務預測和估計數及其基本假設；關於未來業務、產品和服務的計劃、目標和期望的説明；關於未來業績的説明。這類聲明受到某些風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性難以預測，而且通常超出我們的控制範圍，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達、暗示或預測的結果大不相同。我們告誡你不要過分依賴這些只在此日期發表的前瞻性聲明。我們還敦促您仔細審查和考慮我們向美國證券交易委員會提交的報告中討論的各種風險和其他披露，這些報告試圖就影響我們業務的因素向有關方面提出建議。除聯邦證券法另有規定外，我們不承擔任何義務重新公佈經修訂的前瞻性報表，以反映本合同日期後的事件或情況。這些風險和不確定性包括但不限於：聯邦和州監管的影響。, 包括對經修訂或集體修訂的2010年“病人保護和平價醫療法案”和“2010年保健和教育和解法”進行的修改，以及對ACA的法律挑戰的最終結果；保健費用和使用率的趨勢；我們以成本有效和有競爭力的條件與提供者簽訂合同的能力；我們獲得足夠的保險費的能力，包括對這類費率的監管批准和實施；競爭壓力和我們適應行業變化以及開發和實施戰略增長機會的能力；降低入學率；未經授權披露成員或僱員敏感或機密的信息，包括任何與此相關的調查、查詢、索賠和訴訟的影響和結果；與醫療保險和醫療補助方案有關的風險和不確定因素，包括與不遵守對其實施的複雜規定有關的風險和不確定性；我們保持和實現在醫療保險和醫療補助服務中心、或CMS、星等評級和其他質量評分及供資風險方面的能力，這些風險和資金風險與參與這些項目的收入有關；我們的醫療產品組合出現負變化；與訴訟、政府調查、審計或審查有關的費用和其他責任；信諾公司(Cigna Corporation)或信諾(Cigna)與我們之間訴訟的最終結果與雙方的合併協議有關，包括我們對信諾的損害索賠、信諾要求支付終止費用和對我們的其他損害賠償，以及此類訴訟可能導致我們承擔大量費用、實質性分散管理，並對我們的聲譽和財務狀況產生負面影響；任何一方都不遵守我們與速遞股份有限公司(Express Script，Inc.)之間的藥房利益管理服務協議。, 或速遞記錄，或CaremarkPCS Health，L.L.C.，或CVS Health，以及任何關於將向我們提供的藥房福利管理服務從Express Script向CVS Health過渡的協議，這可能導致財務處罰、我們無法滿足客户要求以及政府實體實施的制裁，包括CMS；醫療事故或專業責任索賠或與我們子公司提供的醫療保健服務和製藥福利管理服務有關的其他風險；可能限制我們子公司支付紅利和增加所需的最低資本水平；我們有能力回購我們普通股的股份，並在我們的普通股上支付紅利，原因是我們的現金流和收益以及其他考慮因素是否充足；我們大量未償債務可能產生的負面影響；我們的財政實力評級下降；與健康福利行業或特別是我們有關的任何負面宣傳的影響；未能有效維護我們的信息系統並使之現代化；可能對我們與藍十字和藍盾協會的執照產生負面影響的事件；大規模的醫療緊急情況，例如未來的公共衞生流行病和災難；與合併、收購、合資企業和戰略聯盟有關的一般風險；如果未來的結果不能充分支持商譽和其他無形資產；經濟和市場條件的變化，以及可能對我們的流動性和投資組合產生不利影響的規定；美國税法的變化；為吸引和留住僱員而進行的激烈競爭；以及我們的管理文件中可能防止或阻止收購和企業合併的各種法律和規定，我們的無形資產的價值可能會受到損害。
關於我們市場風險的討論，請參閲我們的報告中的第7A項“市場風險的定量和定性披露”。2018表格10至K的年報。自那時以來，這些風險中的任何一種都沒有發生重大變化。2018年12月31日.
我們進行了一次評估2019年9月30日在我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，根據1934年經修正的“證券交易法”規則13a-15(E)或“交易法”的規定，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論認為，我們的披露控制和程序是有效的，能夠及時提醒他們注意與我們(包括我們的合併子公司)有關的重要信息，這些信息必須在我們根據“外匯法”提交的報告中披露。此外，根據這一評價，首席執行幹事和首席財務幹事得出結論認為，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據“外匯法”提交或提交的報告中披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時作出必要的披露決定。
在截至2019年9月30日的三個月內，我們實施了與我們的新的IngenioRx製藥業務相關的某些額外的內部控制。除了這些新的控制措施外，我們對財務報告的內部控制在三個月內沒有改變。2019年9月30日這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會產生重大影響。
第二部分.其他資料
有關法律程序的資料，請參閲2019年9月30日，見“訴訟和監管程序，“和”其他意外開支本表格第一部分第1項所列綜合財務報表附註附註11的“承付款項和意外開支”一節10-Q。
我們所披露的風險因素並沒有實質上的改變。2018表格10至K的年報。
發行人購買股票證券
下表列出了與我們在所述期間回購普通股有關的資料：
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期間 | 總人數 股份 購進1 | | 平均 已付價格 每股 | | 總人數 股份 購進 作為一部分 公之於眾 宣佈 節目2 | | 近似 美元價值 股份 那個五月 被購買 在 節目 |
(除股票和每股數據外，以百萬計) | | | | | | | |
2019年7月1日至2019年7月31日 | 434,343 |
| | $ | 291.21 |
| | 431,500 |
| | $ | 4,616 |
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2019年8月1日至2019年8月31日 | 753,321 |
| | 276.59 |
| | 752,268 |
| | 4,408 |
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(2019年9月1日至2019年9月30日) | 1,234,527 |
| | 251.71 |
| | 1,230,971 |
| | 4,098 |
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| 2,422,191 |
| | | | 2,414,739 |
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1 | 購買的股票總數包括7，452股股票，這些股份是在行使或歸屬股票獎勵時向我們交付或扣繳的，涉及僱員工資税預扣繳。在股東權益綜合報表中為股票期權計劃和股票購買計劃發放的股票贈款以及為股票期權計劃發行的股票在股東權益綜合報表中列示，減除所購買的這些股份。 |
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2 | 代表通過董事會批准的普通股回購計劃回購股份的數量，董事會定期對此進行評估。在三個月內結束2019年9月30日，我們買了2,414,739根據該計劃，股票的價格為644美元，包括購買股票的期權費用。董事會自2003年起批准了我們的普通股回購計劃。董事會最近授權增加該計劃是$5,0002017年12月7日。介於2019年10月1日和2019年10月16日，我們以434，700股的價格回購了434，700股$104使我們目前的可用性$3,994在…2019年10月16日。我們的普通股回購計劃沒有持續時間，我們保留在任何時候停止該計劃的權利。 |
沒有。
沒有。
沒有。
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陳列品 數 | | 陳列品 |
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3.1 |
| | 經修訂和重新聲明的公司註冊章程，自2019年5月15日起生效，參照本公司於2019年5月15日提交的關於8-K表的當前報告中的表3.1合併而成。 |
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3.2 |
| | 公司章程，自2019年5月15日起修訂，參照本公司於2019年6月5日提交的關於8-K/A表格的當前報告的附錄3.2納入。 |
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4.6 (h) |
| | 2025年到期的2.375%票據的表格，參照公司目前於2019年9月9日提交的8-K報表中的表4.1進行合併。 |
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(i) |
| | 2029年到期2.875%票據的表格，參照公司目前於2099年9月9日提交的8-K報表的表4.2進行合併。 |
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(j) |
| | 2049年到期3.700%票據的表格，參照公司於2099年9月9日提交的關於8-K表的當前報告的表4.3合併。 |
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4.7 |
| | 應美國證券交易委員會的要求，該公司將提供界定公司或其子公司長期債務持有人權利的任何其他文書的副本。 |
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10.2 |
| * | 2017年國歌獎勵補償計劃，經修訂和重申，自2019年10月1日起生效。 |
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10.3 |
| * | 國歌公司綜合不合格遞延補償計劃，自2019年10月1日起修訂並重報。 |
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31.1 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的“外匯法規則”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證。 |
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31.2 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的“外匯法規則”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證。 |
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32.1 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書。 |
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32.2 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席財務官證書。 |
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101 |
| | 以下資料來自Anem，Inc.公司截至2019年9月30日的季度報告表10-Q，格式為內聯XBRL(內聯可擴展業務報告語言)：(一)綜合資產負債表；(二)合併損益表；(三)綜合收益報表；(四)現金流動綜合報表；(五)股東權益綜合報表；(六)綜合財務報表附註。實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
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104 |
| | 封面交互式數據文件格式化為內聯XBRL幷包含在表101中。 |
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* |
| | 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
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| 國歌公司 登記人 |
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日期：2019年10月23日 | 通過： | | /S/ J奧恩E.G艾利納 |
| | | 約翰·蓋麗娜 執行副總裁兼首席財務官 (妥為授權的高級人員及特等財務主任) |
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日期：2019年10月23日 | 通過： | | /S/ RONALD水漬險ENCZEK |
| | | 羅納德·彭澤克 高級副總裁兼首席會計官 (首席會計主任) |