文件
10363330001070182000假的--09-30Q320190001140859P15YP15YP12YP2Y0.381.140.401.200.010.016000000006000000002835884632849217922132178822083799170.00910.00650.00650.00100.011000.00705000000005000000005000000007500000005000000005000000000.03500.0340.03250.03450.04250.0430.00090.00150.0005703705817654187500011408592018-10-012019-06-3000011408592019-07-3000011408592018-09-3000011408592019-06-3000011408592019-04-012019-06-3000011408592017-10-012018-06-3000011408592018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：國庫2019-06-3000011408592019-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-04-012019-06-300001140859美國-GAAP：添加劑2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：國庫2019-04-012019-06-300001140859美國-GAAP：添加劑2019-06-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001140859美國-GAAP：添加劑2019-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-06-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2019-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310001140859美國-GAAP：添加劑2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2017-10-012018-06-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-06-3000011408592018-06-300001140859美國-公認會計原則：國庫2018-06-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：國庫2017-10-012018-06-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-09-3000011408592017-09-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2017-10-012018-06-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2017-09-300001140859美國-GAAP：添加劑2017-09-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2017-09-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2017-09-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-06-300001140859美國-GAAP：添加劑2018-06-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001140859美國-公認會計原則：國庫2017-09-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001140859美國-GAAP：添加劑2018-09-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：減少收入2018-10-010001140859美國-公認會計原則：國庫2018-09-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-012019-06-300001140859美國-GAAP：添加劑2018-10-012019-06-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：非控制成員2018-10-010001140859美國-公認會計原則：國庫2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-09-300001140859美國-公認會計原則：會計標準更新2014092018-10-010001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001140859美國-公認會計原則：國庫2018-04-012018-06-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-04-012018-06-300001140859美國-GAAP：添加劑2018-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310001140859美國-GAAP：添加劑2018-04-012018-06-3000011408592018-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2018-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-03-310001140859abc:ProfarmaDistribuidoradeProdutosFarmaceuticosS.A.Member2018-01-310001140859abc:NortheastVeterinarySupplyCompanyNEVSCOMember美國-公認會計原則：客户關係成員2017-12-012017-12-310001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers2018-09-012018-09-300001140859abc:NortheastVeterinarySupplyCompanyNEVSCOMember2017-12-310001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers2018-01-310001140859abc:ProfarmaDistribuidoradeProdutosFarmaceuticosS.A.Member2018-01-012018-01-310001140859abc:ProfarmaDistribuidoradeProdutosFarmaceuticosS.A.Member美國-公認會計原則：貿易名稱2018-01-310001140859SRT：最大值abc:ProfarmaDistribuidoradeProdutosFarmaceuticosS.A.Member美國-公認會計原則：貿易名稱2018-01-012018-01-310001140859ABC：H.D.SmithMenger2018-01-310001140859ABC：H.D.SmithMenger美國-公認會計原則：客户關係成員2018-01-310001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers2018-01-012018-01-310001140859ABC：H.D.SmithMenger美國-公認會計原則：貿易名稱2018-01-310001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-06-300001140859abc:NortheastVeterinarySupplyCompanyNEVSCOMember2017-12-012017-12-310001140859ABC：H.D.SmithMenger2018-01-012018-01-310001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers2018-09-300001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers2017-10-012018-06-300001140859us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2017-10-012018-06-300001140859SRT：MinimumMengerabc:ProfarmaDistribuidoradeProdutosFarmaceuticosS.A.Member美國-公認會計原則：貿易名稱2018-01-012018-01-310001140859abc:ProfarmaDistribuidoradeProdutosFarmaceuticosS.A.Member美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-06-300001140859abc:ProfarmaDistribuidoradeProdutosFarmaceuticosS.A.Member美國-公認會計原則：客户關係成員2018-01-310001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers2018-10-012019-06-300001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers美國-公認會計原則：貿易名稱2018-01-012018-01-310001140859ABC：H.D.SmithMenger美國-公認會計原則：客户關係成員2018-01-012018-01-310001140859ABC：ProfarmaJointVentureMembers美國-公認會計原則：客户關係成員2018-01-012018-01-310001140859ABC：H.D.SmithMenger美國-公認會計原則：貿易名稱2018-01-012018-01-310001140859us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2018-09-300001140859us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-06-3000011408592018-10-012018-12-310001140859美國-公認會計原則：客户關係成員2019-06-300001140859ABC：TradeNamesandOtherMembers2019-06-300001140859美國-公認會計原則：客户關係成員2018-09-300001140859ABC：TradeNamesandOtherMembers2019-06-302019-06-300001140859ABC：TradeNamesandOtherMembers2018-09-300001140859美國-公認會計原則：貿易名稱2018-09-300001140859美國-公認會計原則：貿易名稱2019-06-300001140859美國-公認會計原則：客户關係成員2019-06-302019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分2019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段ABC：藥品分銷2019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段ABC：藥品分銷2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段ABC：藥品分銷2018-09-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分2018-09-300001140859ABC：醫藥保健公司2019-06-300001140859美國-GAAP：PropertyPlantandEquipmentMembers2018-10-012019-06-3000011408592019-01-012019-03-310001140859ABC：醫藥保健公司2019-03-310001140859美國-GAAP：FiniteLivedIntangibleAsseMembers2018-10-012019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue20212019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue20242018-09-300001140859ABC：非資源2018-09-300001140859ABC：SeniorNotesDue20212018-09-300001140859美國廣播公司：收款-安全便利-成員2019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue2027Menger2019-06-300001140859ABC：超額手續2018-09-300001140859abc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMember2018-09-300001140859ABC：SeniorNotesDue20242019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue20252018-09-300001140859ABC：RevolvingCreditNoteMembers2019-06-300001140859ABC：TermLoanAgreement成員2019-06-300001140859ABC：非資源2019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue20252019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue2027Menger2018-09-300001140859ABC：超額手續2019-06-300001140859ABC：RevolvingCreditNoteMembers2018-09-300001140859abc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMember2019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue2047Menger2019-06-300001140859ABC：SeniorNotesDue2045年2019-06-300001140859ABC：TermLoanAgreement成員2018-09-300001140859ABC：SeniorNotesDue2045年2018-09-300001140859美國廣播公司：收款-安全便利-成員2018-09-300001140859ABC：SeniorNotesDue2047Menger2018-09-300001140859美國-公認會計原則：商業用紙2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：商業用紙2019-06-300001140859ABC：TermLoanAgreement-2008年10月-成員2018-10-310001140859ABC：RefinancedTermLoansMembers2018-10-310001140859SRT：最大值abc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMemberabc:AlternateBaseRateAndCanadianPrimeRateCdorRateMember2018-10-012019-06-300001140859SRT：MinimumMengerabc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMember2018-10-012019-06-300001140859SRT：MinimumMengerabc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMemberabc:CdorLiborEuriborBankersAcceptanceStampingFeeMember2018-10-012019-06-300001140859ABC：TermLoanAgreement-2008年10月-成員美國-公認會計原則：LondonInterbankofferedRateLIBORMenger2019-06-302019-06-300001140859ABC：TermLoanAgreement-2008年10月-成員美國-公認會計原則：基本比率2019-06-302019-06-300001140859abc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMember2019-06-302019-06-300001140859SRT：最大值abc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMemberabc:CdorLiborEuriborBankersAcceptanceStampingFeeMember2018-10-012019-06-300001140859SRT：最大值abc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMember2018-10-012019-06-300001140859abc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMemberabc:CdorLiborEuriborBankersAcceptanceStampingFeeMember2019-06-302019-06-300001140859SRT：MinimumMengerabc:MultiCurrencyRevolvingCreditFacilityMemberabc:AlternateBaseRateAndCanadianPrimeRateCdorRateMember2018-10-012019-06-3000011408592018-11-012018-11-3000011408592018-10-312018-10-310001140859ABC：2008年10月2018-10-012019-06-300001140859ABC：2016年11月2018-10-012019-06-300001140859ABC：2008年10月2018-10-310001140859ABC：2016年11月2018-10-012018-10-310001140859ABC：2016年11月2016-11-300001140859ABC：2008年10月2019-06-300001140859ABC：WalgreensBootsAllianceIncMenger美國-公認會計原則：投資者2017-10-012018-06-300001140859ABC：WalgreensBootsAllianceIncMenger美國-公認會計原則：投資者2019-04-012019-06-300001140859ABC：WalgreensBootsAllianceIncMengerABC：AmericisourceBergenMembers美國-公認會計原則：投資者2019-06-300001140859ABC：WalgreensBootsAllianceIncMenger美國-公認會計原則：投資者2018-04-012018-06-300001140859ABC：WalgreensBootsAllianceIncMenger美國-公認會計原則：投資者2019-06-300001140859ABC：WalgreensBootsAllianceIncMenger美國-公認會計原則：投資者2018-10-012019-06-300001140859ABC：WalgreensBootsAllianceIncMenger美國-公認會計原則：投資者2018-09-300001140859ABC：其他改造--倡議2019-04-012019-06-300001140859ABC：其他改造--倡議2017-10-012018-06-300001140859ABC：企業轉型2018-10-012019-06-300001140859ABC：採購與整合2018-04-012018-06-300001140859ABC：企業轉型2019-04-012019-06-300001140859ABC：其他改造--倡議2018-04-012018-06-300001140859ABC：企業轉型2017-10-012018-06-300001140859ABC：其他改造--倡議2018-10-012019-06-300001140859ABC：企業轉型2018-04-012018-06-300001140859ABC：採購與整合2017-10-012018-06-300001140859ABC：採購與整合2019-04-012019-06-300001140859ABC：採購與整合2018-10-012019-06-3000011408592018-12-012018-12-3100011408592018-07-012018-09-3000011408592018-07-010001140859us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2018-09-300001140859us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-06-300001140859美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Mengerus-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計原則：貨幣市場基金2018-09-300001140859美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Mengerus-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-06-300001140859美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Mengerus-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2018-09-300001140859美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Mengerus-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計原則：貨幣市場基金2019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：部門間消除2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：部門間消除2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段ABC：藥品分銷2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：部門間消除2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段ABC：藥品分銷2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：部門間消除2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段ABC：藥品分銷2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：其他非操作-收入支出2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：其他非操作-收入支出2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：材料對賬2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：材料對賬2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：材料對賬2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：材料對賬2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：Global商業化服務2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：MWI-動物健康-成員2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：MWI-動物健康-成員2017-10-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：Global商業化服務2019-04-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：MWI-動物健康-成員2018-04-012018-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：MWI-動物健康-成員2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：Global商業化服務2018-10-012019-06-300001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：Global商業化服務2018-04-012018-06-30iso 4217：英鎊iso 4217：美元Xbrli：純Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票
目錄

 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
表格10-Q
 
☒      依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
 
終了季度(一九二零九年六月三十日)
 
或
 
☐         根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
 
從_
 
委員會檔案編號1-16671
 
美國卑爾根公司感言
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
特拉華州
 
23-3079390
(國家或其他司法管轄區)
 
(I.R.S.僱主)
成立為法團或組織)
 
(識別號)
 
 
 
 
 
1300Morris大道
切斯特布魯克
帕
 
19087-5594
(主要行政辦公室地址)
 
(郵政編碼)
 (610) 727-7000
(登記人的電話號碼，包括區號)

 根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊交易所名稱
普通股
abc
紐約證券交易所
(紐約證券交易所)

通過檢查標記説明註冊人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這種申報要求的限制。是  ý不作再加工o
 
通過檢查註冊人是否已以電子方式提交，説明在過去12個月內，每個交互數據文件都需要根據“SC-T規則”第405條提交和張貼(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是  ý編號：o
 
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者還是較小的報告公司(如“交易法”第12b-2條規則所定義)。
 
大型加速箱 ý加速機o非加速濾波器o規模較小的報告公司☐

如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。是☐不能再作再加工ý
 
美國卑爾根公司普通股數量2019年7月30日曾.208,325,501.
 

目錄

美國卑爾根公司
 
目錄
 
 
頁號
 
 
第一部分.財務信息
 
 
 
項目1.財務報表(未經審計)
 
 
 
截至2019年6月30日和2018年9月30日的綜合資產負債表
2
 
 
截至2019年6月30日和2018年6月30日止的三個月和九個月的綜合業務報表
3
 
 
截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個和九個月綜合收入綜合報表
4
 
 
截至2019年6月30日和2018年6月30日止的3個月和9個月股東權益變動綜合報表
5
 
 
截至2019年6月30日和2018年6月30日的9個月現金流動合併報表
7
 
 
合併財務報表附註
8
 
 
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析
22
 
 
項目3.市場風險的定量和定性披露
34
 
 
項目4.管制和程序
34
 
 
第II部.其他資料
 
 
 
項目1.法律程序
35
 
 
項目1A。危險因素
35
 
 
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用
35
 
 
項目3.高級證券違約
35
 
 
項目4.礦山安全披露
35
 
 
項目5.其他資料
35
 
 
項目6.展品
36
 
 
簽名
37


1
目錄

第一部分.財務信息 
項目一.財務報表(未經審計)
 
AmericisourceBergen公司及其子公司 
合併資產負債表
(單位：千元)
 
六月三十日
2019
 
九月三十日
2018
 
 
(未經審計)
 
 
資產
 
 

 
 

流動資產：
 
 

 
 

現金和現金等價物
 
$
2,999,559

 
$
2,492,516

應收賬款減去退回備抵和可疑賬户：
截至2019年6月30日為1 070 182美元，截至2018年9月30日為1 036 333美元
 
11,989,030

 
11,314,226

清單(注1)
 
11,247,776

 
11,918,508

追回資產的權利(注1)
 
1,001,632

 
—

預付費用和其他
 
163,781

 
169,122

流動資產總額
 
27,401,778

 
25,894,372

 
 
 
 
 
財產和設備，按成本計算：
 
 

 
 

土地
 
44,249

 
39,875

建築物和改善
 
936,006

 
1,086,909

機械、設備和其他
 
2,344,702

 
2,281,124

財產和設備共計
 
3,324,957

 
3,407,908

減去累計折舊
 
(1,557,531
)
 
(1,515,484
)
財產和設備，淨額
 
1,767,426

 
1,892,424

 
 
 
 
 
善意
 
6,706,506

 
6,664,272

其他無形資產
 
2,330,457

 
2,947,828

其他資產
 
272,371

 
270,942

 
 
 
 
 
總資產
 
$
38,478,538

 
$
37,669,838

 
 
 
 
 
負債和股東權益
 
 

 
 

流動負債：
 
 

 
 

應付帳款
 
$
27,807,403

 
$
26,836,873

應計費用和其他
 
815,331

 
881,157

短期債務
 
166,137

 
151,657

流動負債總額
 
28,788,871

 
27,869,687

 
 
 
 
 
長期債務
 
4,018,565

 
4,158,532

長期融資義務
 
321,364

 
352,296

應計所得税
 
276,708

 
299,600

遞延所得税
 
1,871,549

 
1,829,410

其他負債
 
94,284

 
110,352

 
 
 
 
 
股東權益：
 
 
 
 

普通股，面值0.01美元-授權、發行和未發行：
截至2018年6月30日，分別為6億股、284，921，792股和208，379，917股；截至2018年9月30日，分別為6億股、283，588，463股和213，217，882股。
 
2,849

 
2,836

額外已付資本
 
4,818,333

 
4,715,473

留存收益
 
4,186,782

 
3,720,582

累計其他綜合損失
 
(86,883
)
 
(79,253
)
按成本計算的國庫券：截至2019年6月30日止的76，541，875股和截至2018年9月30日的70，370，581股
 
(5,931,659
)
 
(5,426,814
)
AmericisourceBergen公司股東權益總額
 
2,989,422

 
2,932,824

非控制利益
 
117,775

 
117,137

總股本
 
3,107,197

 
3,049,961

 
 
 
 
 
負債和股東權益共計
 
$
38,478,538

 
$
37,669,838

見合併財務報表附註。

2
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司
綜合業務報表
(未經審計)
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
(單位：千兆單位，每股數據除外)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入
 
$
45,239,265

 
$
43,142,309

 
$
133,951,319

 
$
124,642,499

出售貨物的成本
 
44,008,026

 
41,930,968

 
129,997,744

 
121,062,823

毛利
 
1,231,239

 
1,211,341

 
3,953,575

 
3,579,676

業務費用：
 
 
 
 

 
 
 
 

分配、銷售和管理
 
656,943

 
626,548

 
1,941,564

 
1,802,496

折舊
 
71,716

 
72,447

 
222,297

 
210,072

攤銷
 
35,880

 
47,598

 
131,565

 
134,497

僱員遣散費、訴訟及其他
 
60,006

 
75,553

 
156,067

 
143,023

長期資產減值(注5)
 
—

 
—

 
570,000

 
—

營業收入
 
406,694

 
389,195

 
932,082

 
1,289,588

其他(收入)損失
 
(342
)
 
(3,158
)
 
(11,739
)
 
26,289

利息費用，淨額
 
35,921

 
47,151

 
121,366

 
131,652

股權投資合併損失
 
—

 
—

 
—

 
42,328

提前償還債務的損失
 
—

 
—

 
—

 
23,766

所得税前收入
 
371,115

 
345,202

 
822,455

 
1,065,553

所得税費用(福利)
 
69,113

 
67,327

 
100,627

 
(356,335
)
淨收益
 
302,002

 
277,875

 
721,828

 
1,421,888

非控制權益造成的淨(收入)損失
 
(43
)
 
(2,066
)
 
918

 
3,229

歸於AmericisourceBergen公司的淨收益
 
$
301,959

 
$
275,809

 
$
722,746

 
$
1,425,117

 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
$
1.44

 
$
1.26

 
$
3.45

 
$
6.52

稀釋
 
$
1.43

 
$
1.25

 
$
3.42

 
$
6.44

 
 
 
 


 
 
 
 
已發行加權平均普通股：
 
 
 
 
 
 

 
 

基本
 
209,705

 
218,569

 
209,484

 
218,698

稀釋
 
211,161

 
220,760

 
211,151

 
221,297

 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股每股宣佈的現金紅利
 
$
0.40

 
$
0.38

 
$
1.20

 
$
1.14

見合併財務報表附註。


3
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司
 綜合收入報表
(未經審計) 
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
(單位：千)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收益
 
$
302,002

 
$
277,875

 
$
721,828

 
$
1,421,888

其他綜合(損失)收入
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算調整
 
(1,158
)
 
(38,620
)
 
(5,118
)
 
(32,195
)
股權投資合併損失
 
—

 
—

 
—

 
45,941

其他
 
33

 
106

 
146

 
84

其他綜合(損失)收入共計
 
(1,125
)
 
(38,514
)
 
(4,972
)
 
13,830

綜合收入總額
 
300,877

 
239,361

 
716,856

 
1,435,718

轉制的綜合(收入)損失
 
(659
)
 
(2,066
)
 
(1,740
)
 
3,229

美國卑爾根公司的綜合收入
 
$
300,218

 
$
237,295

 
$
715,116

 
$
1,438,947

見合併財務報表附註。


4
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司 
股東權益變動綜合報表
(未經審計)

(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
(一九二零九年三月三十一日)
 
$
2,846

 
$
4,790,507

 
$
3,969,459

 
$
(85,142
)
 
$
(5,756,455
)
 
$
117,116

 
$
3,038,331

淨收益
 
—

 
—

 
301,959

 
—

 
—

 
43

 
302,002

其他綜合(損失)收入
 
—

 
—

 
—

 
(1,741
)
 
—

 
616

 
(1,125
)
現金紅利，每股0.40美元
 
—

 
—

 
(84,636
)
 
—

 
—

 
—

 
(84,636
)
股票期權的行使
 
3

 
17,267

 
—

 
—

 
—

 
—

 
17,270

股份補償費用
 
—

 
10,562

 
—

 
—

 
—

 
—

 
10,562

購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(174,912
)
 
—

 
(174,912
)
與轉歸有關的僱員税預扣繳額
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(292
)
 
—

 
(292
)
其他
 
—

 
(3
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(3
)
(一九二零九年六月三十日)
 
$
2,849

 
$
4,818,333

 
$
4,186,782

 
$
(86,883
)
 
$
(5,931,659
)
 
$
117,775

 
$
3,107,197


(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
2018年3月31日
 
$
2,831

 
$
4,674,295

 
$
3,376,993

 
$
(43,506
)
 
$
(4,823,063
)
 
$
176,046

 
$
3,363,596

淨收益
 
—

 
—

 
275,809

 
—

 
—

 
2,066

 
277,875

其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(38,514
)
 
—

 
—

 
(38,514
)
現金紅利，每股0.38美元
 
—

 
—

 
(83,431
)
 
—

 
—

 
—

 
(83,431
)
股票期權的行使
 
3

 
12,270

 
—

 
—

 
—

 
—

 
12,273

股份補償費用
 
—

 
9,396

 
—

 
—

 
—

 
—

 
9,396

購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(265,236
)
 
—

 
(265,236
)
與轉歸有關的僱員税預扣繳額
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(26
)
 
—

 
(26
)
其他
 
(1
)
 
1

 
—

 
—

 
—

 
(1
)
 
(1
)
2018年6月30日
 
$
2,833

 
$
4,695,962

 
$
3,569,371

 
$
(82,020
)
 
$
(5,088,325
)
 
$
178,111

 
$
3,275,932
























見合併財務報表附註。

5
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司 
股東權益變動綜合報表
(未經審計)

(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
2018年9月30日
 
$
2,836

 
$
4,715,473

 
$
3,720,582

 
$
(79,253
)
 
$
(5,426,814
)
 
$
117,137

 
$
3,049,961

通過ASC 606(注1)
 
—

 
—

 
(1,482
)
 
—

 
—

 
(1,102
)
 
(2,584
)
淨收入(損失)
 
—

 
—

 
722,746

 
—

 
—

 
(918
)
 
721,828

其他綜合(損失)收入
 
—

 
—

 
—

 
(7,630
)
 
—

 
2,658

 
(4,972
)
現金紅利，每股1.20美元
 
—

 
—

 
(255,064
)
 
—

 
—

 
—

 
(255,064
)
股票期權的行使
 
11

 
54,849

 
—

 
—

 
—

 
—

 
54,860

股份補償費用
 
—

 
48,431

 
—

 
—

 
—

 
—

 
48,431

購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(498,886
)
 
—

 
(498,886
)
與轉歸有關的僱員税預扣繳額
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(5,959
)
 
—

 
(5,959
)
其他
 
2

 
(420
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(418
)
(一九二零九年六月三十日)
 
$
2,849

 
$
4,818,333

 
$
4,186,782

 
$
(86,883
)
 
$
(5,931,659
)
 
$
117,775

 
$
3,107,197


(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
2017年9月30日
 
$
2,806

 
$
4,517,635

 
$
2,395,218

 
$
(95,850
)
 
$
(4,755,348
)
 
$
—

 
$
2,064,461

可變利益實體的合併
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
181,341

 
181,341

淨收入(損失)
 
—

 
—

 
1,425,117

 
—

 
—

 
(3,229
)
 
1,421,888

其他綜合收入
 
—

 
—

 
—

 
13,830

 
—

 
—

 
13,830

現金紅利，每股1.14美元
 
—

 
—

 
(250,964
)
 
—

 
—

 
—

 
(250,964
)
股票期權的行使
 
25

 
127,484

 
—

 
—

 
—

 
—

 
127,509

股份補償費用
 
—

 
53,604

 
—

 
—

 
—

 
—

 
53,604

普通股採購與轉帳員工股票購買計劃
 
—

 
(202
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(202
)
購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(325,444
)
 
—

 
(325,444
)
與轉歸有關的僱員税預扣繳額
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(7,533
)
 
—

 
(7,533
)
其他
 
2

 
(2,559
)
 
—

 
—

 
—

 
(1
)
 
(2,558
)
2018年6月30日
 
$
2,833

 
$
4,695,962

 
$
3,569,371

 
$
(82,020
)
 
$
(5,088,325
)
 
$
178,111

 
$
3,275,932














見合併財務報表附註。

6
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司 
現金流量表
(未經審計)
 

九個月結束
六月三十日，
(單位：千)

2019

2018
經營活動

 



淨收益
 
$
721,828

 
$
1,421,888

調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：






折舊，包括記入銷售貨物成本的數額

246,290


233,508

攤銷，包括利息費用

137,835


149,144

可疑賬户備抵

15,045


5,492

遞延所得税準備金(福利)

44,681


(747,367
)
股份補償

48,431


53,604

LIFO信貸
 
(79,747
)
 
(16,142
)
長期資產減值
 
570,000

 
—

出售股權投資所得
 
(13,692
)
 
—

應收非客户票據的減值
 
—

 
30,000

股權投資合併損失
 
—

 
42,328

提前償還債務的損失
 
—

 
23,766

其他

(11,603
)

(15,559
)
經營資產和負債的變化，不包括購置的影響：






應收賬款

(672,742
)

(1,107,631
)
盤存

(280,148
)

(51,724
)
預付費用和其他資產

(5,265
)

(79,115
)
應付帳款

964,667


463,939

應付所得税
 
(32,589
)
 
269,464

應計費用和其他負債
 
18,210

 
70,448

經營活動提供的淨現金

1,671,201


746,043

投資活動

 


 

資本支出

(230,767
)

(248,359
)
被收購公司的成本，除現金外

(64,044
)

(783,262
)
其他

(2,222
)

5,749

用於投資活動的現金淨額

(297,033
)

(1,025,872
)
籌資活動

 


 

高級債券及其他貸款借款

479,365


1,243,242

高級票據和其他償還貸款
 
(480,718
)
 
(561,419
)
循環和證券化信貸設施下的借款

607,815


24,523,375

循環和證券化信貸設施下的還款

(736,955
)

(24,506,039
)
提前償還債務時支付保險費
 
—

 
(22,348
)
購買普通股

(522,778
)

(300,444
)
股票期權的行使

54,860


127,509

普通股現金股利

(255,064
)

(250,964
)
與受限制股份歸屬有關的預扣繳額
 
(5,959
)
 
(7,533
)
其他

(7,691
)

(11,737
)
資金活動提供的現金淨額(使用中)

(867,125
)

233,642

現金和現金等價物增加(減少)

507,043


(46,187
)
期初現金及現金等價物

2,492,516


2,435,115

期末現金及現金等價物

$
2,999,559


$
2,388,928

見合併財務報表附註。

7
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
 
附註1.對照重要會計政策摘要
 
提出依據
 
所附財務報表列出截至所述日期和期間的合併財務狀況、業務結果和amerisourcebergen公司及其子公司的現金流量，其中包括AmericisourceBergen公司控制財務利益的不到全資子公司(“公司”)，所有公司間賬户和交易均已在合併中消除。
 
所附的未經審計的合併財務報表是按照美國公認的中期財務信息會計原則(“公認會計原則”)、關於形成10-Q的指示和條例S-X第10-01條規則編制的。管理層認為，所有調整(僅包括正常的經常性應計項目，除非在此另有披露)被認為是公平列報財務狀況所必需的。2019年6月30日的業務結果和現金流量2019年6月30日和2018已包括在內。根據美國公認會計原則提交的財務報表中通常不包括但為中期報告目的不需要的某些信息和腳註披露已被省略。所附未經審計的合併財務報表應與公司年度報告中所載的財務報表及其附註一起閲讀，該報表為截至會計年度的表10-K。2018年9月30日.
 
按照美國公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響財務報表和所附附註所報告數額的估計和假設，實際數額可能與這些估計數額不同。

最近通過的會計公告

2014年5月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU No.2014-09，“與客户簽訂的合同收入(主題606)”(“ASU 2014-09”).ASU 2014-09年取代“會計準則”(“ASC”)605中的收入確認要求-“收入確認”和整個編碼過程中大多數行業特有的指南。ASU 2014-09年度為實體提供一個單一的綜合模型，用於核算與客户簽訂的合同所產生的收入。該標準的核心原則是，公司應確認收入，以反映出該實體期望考慮到的向客户轉移承諾的貨物或服務的數額。以換取這些商品或服務。2014-09年度會計準則股原計劃在12月15日後的年度報告期間生效，2016年，包括在這些報告期內的過渡時期：2015年7月，財務會計準則委員會將ASU 2014-09年的生效日期推遲了一年。

2016年3月，FASB發佈了ASU No.2016-08，“與客户的合同收入(主題606)-委託與代理的考慮”(“ASU 2016-08”)，其中澄清了2014-09年ASU中委託與代理考慮因素的實施指南。2016年4月，FASB發佈了ASU No.2016-10，“與客户簽訂合同的收入(主題606)-確定履約義務和許可證”(ASU 2016-10)，其中修訂了ASU 2014-09年度關於確定履約義務和知識產權許可證核算的指南。該公司被要求採用ASU 2016-08和ASU 2016-10與ASU 2014-09，統稱ASC 606。

截至2018年10月1日，該公司採用了ASC 606，並對截至2018年10月1日的所有未到期合同進行了修改後的追溯。收購案對公司2018年10月1日的留存收益產生了非重大影響，不會對公司的收入、運營結果或現金流產生重大影響。公司在採用時沒有在其綜合資產負債表中記錄任何重大合同資產、合同負債或遞延合同費用。

該公司的收入主要來自醫藥產品的分銷。該公司還從全球商業化服務中獲得收入，其中包括臨牀試驗支持、批准後和商業化支持，以及生物製藥行業的全球專業運輸和物流服務。公司的分類收入見注13。

當所有權和控制權轉讓給客户時，本公司確認與產品分配有關的收入，並且不再有義務提供與這些產品相關的服務。服務收入在向客户提供服務的期間內確認。一般情況下，公司是交易的主體；因此，收入是

8

主要按毛額記錄。當公司是交易的主體時，它已確定在向客户轉讓之前它控制了直接使用該產品或服務的能力，它主要負責履行向其客户提供產品或服務的承諾，它在確定定價方面擁有酌處權，並控制着與客户的關係。收入是按預期收到的考慮額確認的，一般是根據訂購單確認的，扣除了估計的銷售回報和津貼、其他客户激勵措施和銷售税。

本公司的客户銷售退貨政策一般只允許客户在產品以全部價值轉售或退回供應商以獲得全部信用的情況下才能退貨。本公司根據歷史回報趨勢，記錄銷售給客户時估計的客户銷售回報的權責發生制。截至2019年6月30日2018年9月30日，該公司對客户銷售收益的估算為$1,001.6百萬和$988.8百萬分別。在2019年財政年度，由於採用了ASC 606，該公司在其綜合資產負債表上記錄了從客户收回產品的權利的資產。截至2018年9月30日，該公司有權從客户手中收回產品的資產已列入其綜合資產負債表的庫存中。

當攤銷期為一年或一年以下時，公司選擇實際權宜之計，以獲得一份合同。此外，公司選擇了實際的權宜之計，不披露下列合同未履行的履約義務的價值：(一)最初預期期限為一年或一年以下的合同；(二)公司確認其有權為所提供的服務開具發票的收入的合同；(三)將可變報酬完全分配給完全未履行的履約義務的合同，或完全未履行的轉讓構成單一履約義務一部分的獨特的貨物或服務的承諾的合同。

最近發佈的會計公告尚未通過

2016年2月，FASB發佈ASU No.OB 2016-02，“租約(主題842)”(ASU 2016-02)。ASU 2016-02旨在提高各組織之間的透明度和可比性，要求在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息。ASU 2016-02適用於2018年12月15日以後開始的年度報告期和這些財政年度內的中期。允許實體儘早採用該標準，並需要修改後的追溯應用程序。該公司預計，採用這一新的會計準則將對公司的綜合資產負債表產生重大影響。該公司繼續評估採用這一新會計準則的影響，因此，目前無法合理估計對業務結果或現金流量的影響。公司繼續實施本標準的實施過程，包括實施新的租賃會計軟件、政策、流程和控制。該公司將在2020年第一季度採用這一標準。

2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)的ASU第2016-13號ASU。ASU 2016-13要求按攤銷成本計量的金融資產按預計收取的淨額列報。對預期信貸損失的衡量依據的是有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測。一個實體必須使用判斷來確定適合其情況的相關信息和估計方法。ASU 2016-13適用於2019年12月15日以後開始的年度報告期間，包括這些財政年度內的中期，需要修改追溯辦法，並在指南生效的第一個報告期開始時對留存收益進行累積效應調整。各實體獲準在2018年12月15日以後的財政年度早期採用這一標準。該公司目前正在評估採用這一新的會計準則的影響。

截至2019年6月30日沒有其他最近發佈的會計準則可能會對公司的財務狀況、經營結果或採用時的現金流量產生重大影響。
 
附註2.  收購和投資

neVSco

2017年12月，該公司收購了東北獸醫供應公司(“neVSco”)$70.0百萬。NEVSco是一家獨立的區域獸醫藥品和醫療用品分銷商，主要服務於美國東北部地區，加強了MWI動物衞生公司對獨立獸醫做法的支持，併為目前和未來的動物保健客户提供更大的價值和護理。neVSco包括在MWI運營部分。


9

購買價格是根據購置日的公允價值分配給購置的標的資產和承擔的負債。購買價格超過其所取得的有形及無形資產淨值的公允價值。$30.4百萬分配給善意。應收賬款、存貨、應付帳款和應計費用的公允價值為$8.5百萬, $6.7百萬，和$2.9百萬分別。的無形資產的公允價值$29.8百萬主要由客户關係組成，該公司正在攤銷其估計的使用壽命15年數。購置所得的商譽和無形資產可從所得税中扣除。

史密斯博士

2018年1月，該公司收購了H.D.Smith控股公司(“H.D.Smith”)$815.0百萬。該公司通過發行新的長期債務為收購提供資金.史密斯是美國最大的獨立藥品批發商，為製造商和醫療保健供應商提供品牌、仿製藥和特種藥品的全線分銷，以及高價值的服務和解決方案。史密斯的客户包括零售藥店，專業藥房，長期護理設施，機構/醫院系統，以及獨立的醫生和診所。這次收購加強了公司的核心業務，擴大和加強了其在藥品分銷方面的戰略規模，並擴大了公司對獨立社區藥店的支持。H.D.Smith包括在藥品分銷服務報告部門。

購買價格是根據購置日的公允價值分配給購置的標的資產和承擔的負債。購買價格超過其所取得的有形及無形資產淨值的公允價值。$499.9百萬分配給善意。應收賬款、存貨、應付帳款和應計費用的公允價值為$163.1百萬, $350.7百萬，和$366.1百萬分別。的無形資產的公允價值$167.8百萬由客户關係組成$156.6百萬和貿易$11.2百萬。本公司正在攤銷客户關係和貿易的公允價值，其估計使用壽命為12年數和2分別是幾年。該公司確定了一項遞延税款負債$60.6百萬主要與獲得的無形資產有關。因購置而產生的商譽和無形資產不得為所得税目的而扣減。

10


Profarma與專業合資企業

截至2017年9月30日，該公司持有Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos S.A.的非控股權。(“Profarma”)，巴西一家領先的藥品批發商，並擁有與Profarma合資公司的所有權，向巴西市場提供專業分銷和服務(“專業合資企業”)。該公司將這些權益列為權益法投資，並在公司綜合資產負債表上的其他資產中報告。2018年1月，該公司追加了一筆投資$62.5百萬在Profarma和另外一個$15.6百萬在專業合資企業中增加其所有權權益38.2%和64.5%分別。關於對Profarma的額外投資，該公司獲得了大量的治理權，從而要求它從2018年3月31日起開始合併Profarma的經營業績(見附註3)。由於擁有多數股權，該公司自2018年3月31日起開始合併該專業合資企業的經營業績。2018年9月，該公司又進行了一項投資$23.6百萬在專業合資企業中增加其所有權權益89.9%。Profarma和專業合資企業分別包括在藥品分銷服務報告部門和其他部門。

Profarma的公允價值，包括非控股權益，是根據商定的股票價格確定的，並根據2018年1月投資時的公允價值分配給基礎資產和負債。Profarma在獲得控制權時的公允價值超過了以下各項合併的有形和無形資產淨值的公允價值：$142.0百萬分配給善意。應收賬款、存貨、應付帳款和應計費用的公允價值為$160.1百萬, $190.5百萬，和$167.7百萬分別。公司合併短期債務和長期債務$209.9百萬和$12.4百萬分別為$150.8百萬，並記錄了一個非控制性的利益.$168.0百萬。合併的無形資產的估計公允價值$84.6百萬由客户關係組成$25.9百萬和貿易$58.7百萬。該公司正在攤銷客户關係的估計使用壽命為15年和貿易名稱的估計使用壽命15年數和25好幾年了。該公司確定了一項遞延税款負債$50.1百萬主要與已確認的無形資產有關。合併後產生的商譽和無形資產不得扣除所得税。

專業合資企業的公允價值是根據2018年1月投資獲得的增量所有權百分比的成本確定的，並根據2018年1月投資時的公允價值分配給相關資產和負債。專業合資企業的公允價值超過其合併的有形和無形資產淨資產的公允價值。$3.5百萬分配給善意。應收賬款、存貨、應付帳款和應計費用的公允價值為$65.0百萬, $29.1百萬，和$54.3百萬分別。公司合併短期債務和現金$32.7百萬和$28.9百萬分別。合併的無形資產的估計公允價值$4.6百萬的估計使用壽命被攤銷15好幾年了。合併後產生的商譽和無形資產不得扣除所得税。

在2018年1月巴西增量投資方面，該公司調整了其先前持有的Profarma股權和專業合資企業的賬面價值，使其公允價值相等。$103.1百萬和$31.2百萬分別。這些代表二級非經常性公允價值計量。這些調整導致税前損失$42.3百萬在截至2018年6月30日的9個月內，由累計其他綜合損失中的外幣折算調整數構成$45.9百萬, a $12.4百萬重新計算Profarma先前持有的股權的收益，以及$8.8百萬對專業合資企業先前持有的股權的重估造成的損失。

附註3. 可變利益實體

中討論過的附註2，該公司於2018年1月對Profarma進行了額外投資。與這項投資有關，該公司獲得了大量的治理權，使其能夠指導對Profarma的經濟業績產生重大影響的活動。因此，該公司將Profarma的經營業績合併在截至和終了期間的合併財務報表中。2019年6月30日2018年9月30日。公司沒有義務為Profarma提供未來的財政支持。


11

Profarma的下列資產和負債包括在公司的綜合資產負債表中：
(單位：千)
 
六月三十日
2019
 
九月三十日
2018
現金和現金等價物
 
$
26,676

 
$
26,801

應收賬款，淨額
 
152,696

 
144,646

盤存
 
185,342

 
168,931

預付費用和其他
 
64,339

 
61,924

財產和設備，淨額
 
33,444

 
32,667

善意
 
82,309

 
82,309

其他無形資產
 
76,389

 
80,974

其他長期資產
 
8,952

 
8,912

總資產
 
$
630,147

 
$
607,164

 
 
 
 
 
應付帳款
 
$
163,224

 
$
150,102

應計費用和其他
 
52,260

 
37,195

短期債務
 
132,459

 
115,461

長期債務
 
46,453

 
39,704

遞延所得税
 
42,847

 
46,137

其他長期負債
 
6,291

 
31,988

負債總額
 
$
443,534

 
$
420,587



Profarma的資產只能用於清償其債務，其債權人不能求助於公司的一般信貸。

附註4.  所得税

減税和就業法
    
2017年12月22日，減税和就業法案(“2017年税法”)簽署成為法律。2017年“税法”包括一系列影響企業的税改條款，包括降低公司税率、改變企業扣減額和國際税收規定。針對2017年税法，美國證券交易委員會工作人員發佈了第118號“工作人員會計公報”(“SAB 118”)，以處理在登記人無法合理詳細地獲得、準備或分析(包括計算)必要信息的情況下適用美國公認會計原則的問題，以完成2017年税法某些所得税影響的會計核算。SAB 118規定，當一家公司的會計工作完成時，計量期即告完成，而該計量期限不得超過自頒佈之日起一年。

該公司在2018年12月31日終了的財政季度完成了2017年税法影響的會計核算，並確認$37.0百萬與2017年12月31日之前對外國曆史收入和利潤的税收減少有關(“過渡税”)。這一計量期調整對公司的有效税率產生了有利的影響。4.5%截至2019年6月30日的9個月。公司期望支付$182.6百萬與過渡税有關，這是扣除多付税款和税收抵免後，從2021年1月開始的六年期間。有不2018年12月31日終了的三個月內，與2017年税法有關的遞延所得税調整數。

其他資料    

該公司在美國、聯邦和州司法管轄區以及各種外國管轄區提交所得税申報表。2019年6月30日，該公司有未獲確認的税務利益，其定義為因報税額與公司財務報表所確認的利益之間的差額而產生的合計税項影響。$112.5百萬 ($85.0百萬，聯邦福利淨額)。$66.8百萬這些税收優惠將減少所得税費用和實際税率。$17.4百萬利息和罰款，公司在所得税費用(福利)中記錄在公司的綜合業務報表中。九結束的幾個月2019年6月30日，未確認的税收優惠減少了$0.4百萬.在今後12個月內，國家税務審計決議和法定時效期滿有可能導致未獲承認的税收福利減少大約12個月。$4.6百萬.

公司的有效税率是18.6%和12.2%三個月和九個月結束2019年6月30日分別。公司的有效税率是19.5%和(33.4)%三個月和九個月結束2018年6月30日分別。截至九個月的實際税率2019年6月30日主要受$570.0百萬長壽損傷

12

資產(見附註5)，這改變了國內和國際收入的組合。有效税率九結束的幾個月2019年6月30日也受到$37.0百萬降低與2017年税法相關的公司過渡税。有效税率九結束的幾個月2018年6月30日主要受到2017年税法的影響。本公司在此報告的所有期間的有效税率都受到公司在瑞士和愛爾蘭的國際業務的積極影響，這兩個國家的所得税税率較低，並受益於股票期權操作和限制性股票歸屬。
 
附註5.對照商譽和其他無形資產
 
以下是按報告部分分列的商譽賬面價值變化的摘要九結束的幾個月2019年6月30日:
(單位：千)
 
製藥業
分佈
服務
 
其他
 
共計
2018年9月30日商譽
 
$
4,852,775

 
$
1,811,497

 
$
6,664,272

與購置有關的確認商譽
 
—

 
43,245

 
43,245

外幣換算
 
—

 
(1,011
)
 
(1,011
)
截至2019年6月30日的商譽
 
$
4,852,775

 
$
1,853,731

 
$
6,706,506



以下是其他無形資產的摘要：
 
 
(一九二零九年六月三十日)
 
2018年9月30日
(單位：千)
 
加權平均剩餘使用壽命
 
毛額
載運
金額
 
累積
攤銷
 
網
載運
金額
 
毛額
載運
金額
 
累積
攤銷
 
網
載運
金額
無限期商品名稱
 
 
 
$
685,348

 
$
—

 
$
685,348

 
$
685,380

 
$
—

 
$
685,380

有限壽命：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
再客户關係
 
14年數
 
1,931,686

 
(460,626
)
 
1,471,060

 
2,549,245

 
(555,440
)
 
1,993,805

商標名稱及其他
 
13年數
 
271,033

 
(96,984
)
 
174,049

 
397,946

 
(129,303
)
 
268,643

其他無形資產共計
 
 
 
$
2,888,067

 
$
(557,610
)
 
$
2,330,457

 
$
3,632,571

 
$
(684,743
)
 
$
2,947,828


 
有限壽命無形資產的攤銷費用為$35.9百萬和$47.6百萬在最後的三個月裏2019年6月30日和2018分別。有限壽命無形資產的攤銷費用為$131.6百萬和$134.5百萬在九結束的幾個月2019年6月30日和2018分別。有限壽命無形資產的攤銷費用估計為$164.6百萬財政方面2019, $133.9百萬財政方面2020, $130.0百萬財政方面2021, $128.4百萬財政方面2022, $127.2百萬財政方面2023，和$1,092.6百萬此後。

在美國食品和藥物管理局(FDA)檢查了製藥公司的醫療保健控股公司(“製藥公司”)的復配設施後，該公司於2017年12月自願暫停位於田納西州孟菲斯的最大復配工廠的生產活動，等待採取某些補救措施。2019年5月17日，製藥公司與FDA和司法部民事司消費者保護處就同意令(“同意令”)的條款達成協議，該協議於2019年5月22日由美國伊利諾伊州北部地區法院簽署。“同意令”允許在新澤西州法爾梅迪姆代頓和糖地、得克薩斯州綜合設施和行政業務繼續在伊利諾伊州萊克森林總部開展商業活動，但須符合其中規定的要求。按照同意令的要求，該公司已開始由代頓和糖地設施目前獨立的良好製造慣例(“cGMP”)專家進行審計檢查，以確定這些設施是否按照cGMP運作。對糖地和代頓設施的獨立cGMP專家的額外審計檢查也至少每年一次，為期四年。

“同意令”還規定了在田納西州孟菲斯設施恢復商業運營之前必須滿足的要求。這些要求包括經食品和藥物管理局批准的工作計劃，以及由一名獨立的cGMP專家進行的審計檢查和認證，以確保孟菲斯設施和伊利諾伊州法爾梅迪姆湖森林公司總部的設施、方法和控制符合同意法令。如果製藥公司收到林業發展局關於遵守孟菲斯設施恢復運作要求的書面通知，則需要進行五年的額外審計檢查，在此期間，製藥公司必須糾正任何偏離獨立的cGMP專家所遵守的同意令的情況。


13

五年後，法爾梅迪姆公司可向地區法院提出申請，要求對同意令給予充分救濟，或要求對一個或多個設施給予具體救濟。如果在提出這一請求時，根據“同意令”就醫藥公司正在尋求救濟的具體設施所承擔的所有義務已經得到履行，而且至少五年來一直在遵守“同意令”，美國將不會反對該請求，法爾梅迪姆可要求地區法院給予這種救濟。
由於暫停位於田納西州孟菲斯的製藥公司復配設施的生產活動和上述監管事項，該公司對製藥公司的長期資產進行了可收回性評估，並記錄了$570.0百萬截至2019年3月31日止的季度，因該公司資產組的賬面價值超過其公允價值而造成的減值損失。在減值之前，資產組的賬面價值是$792百萬。資產組的公允價值是$222百萬截至2019年3月31日。製藥集團的資產包括在藥品分銷服務報告部門。用於估算製藥公司資產組公允價值的重要假設包括：(1)a15%貼現率，考慮到製藥公司面臨更高的風險；(二)解決林業發展局合規問題所需的估計費用和時間長度；(三)製藥公司恢復生產能力或接近生產能力的生產的期限；以及(四)在考慮更高的經營成本和合規成本的可能性時的估計營業利潤率。該公司認為，其公允價值假設代表了市場參與者的假設；然而，用於估計公允價值和衡量相關減值的預測現金流本身是不確定的，其中包括可能與未來期間實際結果不同的假設。這表示第3級非經常性公允價值計量。公司分配$522.1百萬對有限生命無形資產的損害$47.9百萬財產和設備的減值。
截至2019年6月30日，該公司更新了對製藥公司長期資產的可收回性評估.資產組的賬面價值是$182百萬截至2019年6月30日。該公司的結論是，截至2019年6月30日，製藥公司的長期資產可以收回.
附註6.  債務
 
債務包括：
(單位：千)
 
六月三十日
2019
 
九月三十日
2018
循環信用證
 
$
—

 
$
—

應於2020年到期的定期貸款
 
399,710

 
398,665

透支設施到期2021年(GB 30，000)
 
33,657

 
13,269

應收賬款證券化設施到期2021年
 
350,000

 
500,000

多貨幣循環信貸設施到期2023年
 
—

 
—

500，000美元，3.50%高級票據到期2021年
 
498,779

 
498,392

500，000美元，3.40%高級票據到期2024年
 
497,621

 
497,255

500，000美元，3.25%高級票據，2025年到期
 
496,141

 
495,632

750，000美元，3.45%到期的高級債券
 
742,889

 
742,258

500，000美元，4.25%高級債券到期
 
494,460

 
494,298

500，000美元，4.30%高級債券到期2047年
 
492,422

 
492,222

資本租賃債務
 
40

 
745

無追索權債務
 
178,983

 
177,453

債務總額
 
4,184,702

 
4,310,189

減去AmericisourceBergen公司當前部分
 
33,678

 
13,976

減去無追索權電流部分
 
132,459

 
137,681

共計，減去當期部分
 
$
4,018,565

 
$
4,158,532


 
多貨幣循環信貸機制

公司有$1.4十億多貨幣高級無擔保循環信貸設施(“多貨幣循環信貸機制”)，原定於2021年11月，和一羣放款人在一起。2018年10月，該公司作出了一項修正，除其他外，將期限延長至2023年10月，並修改了某些限制性契約，包括允許外國子公司負債的修改。多貨幣循環信貸機制下的借款利息是根據公司的債務評級按規定利率計算的，範圍為70個基點到110個基點超過CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用(視情況而定)(91個基點CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用2019年6月30日)和來自0基點到10個基點過關候補

14

基準利率和加拿大優惠利率，視情況而定。該公司根據其債務評級，支付設施費，以維持多貨幣循環信貸貸款機制的可用率。5個基點到15個基點每年在總承付款中所佔比例(9個基點截至2019年6月30日)。公司可選擇在任何時候償還或減少其在多貨幣循環信貸貸款下的承諾。多貨幣循環信貸貸款機制包含多個契約，包括遵守財務槓桿比率測試，以及對子公司負債和資產出售等施加限制的其他條款，該公司遵守這些條款。2019年6月30日.

商業票據計劃

本公司有一套商業票據計劃，可不時發行總金額最多可達的短期本票。$1.4十億可隨時借入、償還及再借入。債券的到期日會有所不同，但不得超逾。365天從發行之日起。票據如有利息，將支付利息，或按面值折價出售。商業票據計劃不增加公司的借款能力，因為它得到公司多貨幣循環信貸貸款的充分支持。有不在商業票據計劃下未償還的借款2019年6月30日.

應收賬款證券化設施

公司有$1,450百萬應收款證券化設施(“應收款證券化設施”)，原定於2019年11月。2018年10月，該公司作出修正，將到期日延長至2021年10月。該公司有一個手風琴特性，可以增加對應收賬款證券化設施的承諾，最多可達$250百萬，須經貸款人批准，以應付十二月及三月季的季節性需求。利率是基於短期商業票據或libor的現行市場利率，外加程序費.公司每年按現行市場費率支付一筆未使用的費用，以維持應收賬款證券化設施的可用性。應收款證券化機制載有與多貨幣循環信貸機制類似的契約，該機制是公司遵守的。2019年6月30日.
    
循環信用證和透支機制
 
公司可根據循環信貸票據(“循環信用證”)獲得未承付、無擔保的信貸額度。循環信用證使公司能夠不時要求短期無擔保循環信貸貸款，本金不得超過$75百萬。循環信用證可由銀行或公司隨時減少或終止，無須事先通知。£30百萬未承諾的英國透支設施(“透支設施”)將於2021年2月到期，為與其MWI業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。

定期貸款
2018年10月，該公司進行了再融資$400百萬發行新的定期貸款$400百萬可變利率定期貸款(“2018年10月定期貸款”)，將於2020年10月到期。2018年10月的定期貸款利率等於基準利率或libor，加上保證金為65基點。2018年10月的定期貸款載有與多貨幣循環信貸貸款的類似契約，該公司在2019年6月30日.
無追索權債務

無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款(及其利息)的償還完全由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流量擔保。
 
附註7.對照股東權益及每股收益
 
在……裏面2018年11月，公司董事會增加了季度現金股利5%從…$0.38每股$0.40每股。
 
2016年11月，該公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許該公司購買至多$1.0十億其流通股的普通股，視市場情況而定。在九結束的幾個月2019年6月30日，公司購買1.4百萬其普通股的股份$125.8百萬，不包括在內$24.0百萬2018年9月購買了2018年10月結清的現金，以完成該項目的授權。

15

2018年10月，該公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，允許該公司購買至多$1.0十億其流通股的普通股，視市場情況而定。在截至2019年6月30日止的9個月，公司購買4.7百萬其普通股的股份$373.0百萬，其中包括$0.1百萬在2019年6月的採購中，現金在2019年7月結清。截至2019年6月30日，公司$627.0百萬在這個計劃下仍然有效。
每股基本收益的計算方法是，將屬於AmericisourceBergen公司的淨收益除以所述期間已發行普通股的加權平均數；每股稀釋收益的計算方法是，將屬於AmericisourceBergen公司的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，再加上所述期間股票期權和限制性股票單位的稀釋效應。

以下説明在所述期間已發行的稀釋加權平均股份的構成部分：
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
(單位：千)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
加權平均普通股流通股基礎
 
209,705

 
218,569

 
209,484

 
218,698

股票期權與限制性股票單位的稀釋效應
 
1,456

 
2,191

 
1,667

 
2,599

加權平均普通股
 
211,161


220,760


211,151


221,297


 
的潛在稀釋股票期權和限制性股票單位是抗稀釋三九結束的幾個月2019年6月30日都是5.3百萬和4.8百萬分別。的潛在稀釋股票期權和限制性股票單位是抗稀釋三九結束的幾個月2018年6月30日都是3.1百萬和3.2百萬分別。
 
附註8.關聯方交易
 
沃爾格林布茨聯盟公司(“WBA”)擁有超過10%該公司的未清普通股，因此，被認為是關聯方。該公司根據與WBA達成的各種協議和安排開展業務，其中包括一項藥品分銷協議，根據該協議，該公司向WBA分銷藥品，並通過與Walgreens Boot聯盟開發有限公司的非專利採購服務安排，使該公司有能力獲得有利的經濟定價和仿製產品。這兩項協議都將於2026年到期。
 
與廣管局簽訂的各項協議及安排的收入如下：$15.1十億和$45.0十億在三九結束的幾個月2019年6月30日分別。與廣管局簽訂的各項協議及安排的收入如下：$14.2十億和$40.2十億在三九結束的幾個月2018年6月30日分別。扣除激勵因素後，該公司從WBA收到的應收款項是$5.8十億和$5.6十億截至2019年6月30日和2018年9月30日分別。
 
附註9.僱員保險、訴訟和其他

以下是本公司在所述期間所發生的與僱員免責、訴訟和其他有關的費用：
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
(單位：千)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
僱員遣散費
 
$
10,815

 
$
4,791

 
$
29,621

 
$
33,240

訴訟和與阿片有關的費用
 
18,828

 
39,031

 
47,189

 
49,468

與收購相關的交易和整合成本
 
12,283

 
9,046

 
34,328

 
21,983

業務轉型努力
 
16,289

 
13,020

 
33,141

 
23,680

其他改組舉措
 
1,791

 
9,665

 
11,788

 
14,652

僱員遣散費、訴訟及其他
 
$
60,006

 
$
75,553

 
$
156,067

 
$
143,023



僱員遣散費三九結束的幾個月2019年6月30日主要包括與製藥公司重組活動有關的費用、由於我們的業務轉型努力和史密斯公司的合併而造成的職位取消以及與我們的諮詢業務有關的重組活動。僱員遣散費三九結束的幾個月2018年6月30日包括主要與我們的業務轉型努力造成的職位取消有關的費用。


16

的訴訟費用和與阿片有關的費用三九結束的幾個月2019年6月30日主要涉及與類阿片訴訟和調查有關的法律費用。2018年6月30日終了的三個月和九個月的訴訟和阿片相關費用主要涉及與阿片訴訟和調查及相關舉措有關的法律費用。

與收購相關的交易和整合成本在所有時期都主要與史密斯公司的整合有關。

附註10. 法律事項和意外開支

在正常經營過程中，公司參與訴訟、行政訴訟、政府傳票、政府調查、股東要求和其他糾紛，包括反托拉斯、商業、環境、產品責任、知識產權、監管、就業歧視和其他事項。在某些事項上，可能會向公司尋求重大損害賠償或處罰，而有些事項可能需要公司數年才能解決。公司記錄這些事項的準備金時，既可能發生了負債，又可以合理估計損失的數額。

對於公司尚未承認責任的事項，公司無法預測其對公司的影響的結果，因為這些事項是否將進行審判、是否會達成和解以及任何此類和解的金額和條件仍不確定。結果可能包括目前無法估計的大量和解、對公司行為的限制、強制執行公司廉正義務、同意法令和/或其他民事和刑事處罰。

該公司亦不時與客户發生糾紛，而該公司一般都會尋求透過商業談判解決這些糾紛。談判不成功的，當事人可以提起訴訟或者以其他方式解決。該公司的結論是，截至2019年6月30日，與客户糾紛有關的損失是合理可能的，但可能損失的數額或範圍是無法合理估計的。

關於下文所述的具體法律程序和索賠，除非另有説明，否則可能損失的數額或範圍無法合理估計。不能保證在隨後的任何報告期內，一個或多個事項的解決、解決或其他結果，包括下文所述事項，不會對公司在該期間的運營結果或現金流動或公司的財務狀況產生重大不利影響。
類阿片訴訟和調查
美國大多數州和波多黎各的許多縣、市和其他政府實體，以及幾個州和部落，已向各種聯邦、州和其他法院對藥品批發分銷商(包括該公司及其子公司AmericisourceBergen藥品公司(“ABDC”))、製藥製造商、零售連鎖店、醫療做法以及與分配類阿片類止痛藥有關的醫生提起訴訟。此外，許多縣和市還將H.D.Smith公司於2018年1月收購的子公司命名為此類訴訟的被告。關於處方藥類阿片止痛藥分配的其他訴訟已由：第三方付款人和類似實體、醫院、醫院團體和個人提起，包括被認為是集體訴訟的案件。向聯邦、州和其他法院提起的訴訟一般指控違反受控物質法和各種其他法規以及普通法主張，包括過失、公害和不當得利，並尋求公平的救濟和金錢賠償。

最初的一組案件已於2017年12月在美國俄亥俄州北區地區法院(“法院”)合併為多區訴訟(“MDL”)。更多的案件已經並可能繼續移交給MDL。2018年4月，法院發佈了一項建立訴訟軌道的命令，其中包括在預定於2019年10月開始的某些領頭羊司法管轄區的裁決動議實踐、發現和審判。2018年12月，法院駁回了第一批案件中的某些公害索賠，並允許大多數索賠繼續進行。2018年12月31日，法院發佈命令，選擇另外兩個案件進行第二次調查和審判。第二組病例的發現、運動練習和審判的時間尚未確定。

法院繼續監督法院下令與原告律師和它在MDL訴訟開始時設立的某些州進行和解的討論。此外，2018年6月，法院批准了一項動議，允許美國通過司法部以法院之友的身份參加和解討論，提供信息以便利非金錢補救辦法。


17

2019年6月14日，一些原告的律師提出了一項動議，提議一項程序，以認證一個全國性的市和縣“談判班”，以便與從事在全國範圍內製造、銷售或分銷類阿片的被告進行談判和和解。隨後，律師們撤回了這項動議，並於2019年7月9日重新提出了一項修訂動議。一些原告和被告也在2019年6月和7月提出了即決判決動議。

除了已經提起訴訟的各方之外，其他實體，包括多個州的其他總檢察長辦公室、縣和市，都表示有意起訴。該公司在待決的訴訟中極力為自己辯護，並打算就任何威脅的訴訟大力為自己辯護，該公司無法評估可能的結果或對這些事項的任何風險(如果有的話)。

此外，2017年9月，該公司收到了一份代表總檢察長的文件和信息請求，這些國家聯盟正在調查一些製造商和經銷商(包括ABDC)分發類阿片止痛藥的情況。該公司正在與總檢察長的代表就這一請求進行討論，並一直在製作迴應文件。討論包括正在進行的會議，以便為可能的解決辦法或其他全球解決辦法制定一個框架。任何此類決議都可能對公司的經營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

該公司還收到傳票、民事調查要求和其他索取信息的請求，要求包括某些州在內的其他司法管轄區的政府機構提供有關處方類阿片止痛藥分發的文件。該公司正在與這些政府機構的代表就這些請求進行討論，並一直在製作響應性文件。

自2017年7月以來，該公司收到了美國新澤西州區、紐約東區、科羅拉多區、西弗吉尼亞州北區、密歇根州西區、佛羅裏達中區和加利福尼亞州東區的檢察官辦公室發出的傳票。這些傳票要求提供有關ABDC分配受管制物質和轉移管制方案的廣泛文件。該公司一直在與美國各檢察官辦公室進行討論，包括美國新澤西州地區檢察官辦公室刑事司衞生保健和政府欺詐股，並一直在根據傳票製作文件。
政府執法及有關訴訟事宜
各種政府機構，包括食品和藥物管理局、司法部民事司消費者保護處和州藥房委員會，都對藥品的配製進行管制。該公司的子公司，製藥公司，經營第503 B節外包設施，必須符合目前的良好生產慣例(“cGMP”)的要求，並由FDA定期檢查，以確定是否符合。FDA和司法部擁有廣泛的執法權力，包括有權禁止製藥公司的503 B節外包設施分銷藥品。
2019年5月17日，製藥公司與FDA和司法部就同意令(“同意令”)的條款達成協議，該協議於2019年5月22日由美國伊利諾伊州北部地區法院簽署。“同意令”允許在新澤西州法爾梅迪姆代頓和糖地、得克薩斯州綜合設施和行政業務繼續在伊利諾伊州萊克森林總部開展商業活動，但須符合其中規定的要求。按照同意令的要求，該公司已開始由代頓和糖地設施的一名獨立的cGMP專家進行審計檢查，以確定這些設施是否按照cGMP運作。對糖地和代頓設施的獨立cGMP專家的額外審計檢查也至少每年一次，為期四年。

“同意令”還規定了在田納西州孟菲斯設施恢復商業運營之前必須滿足的要求。這些要求包括經食品和藥物管理局批准的工作計劃，以及由一名獨立的cGMP專家進行的審計檢查和認證，以確保孟菲斯設施和伊利諾伊州法爾梅迪姆湖森林公司總部的設施、方法和控制符合同意法令。如果製藥公司收到林業發展局關於遵守孟菲斯設施恢復運作要求的書面通知，則需要進行五年的額外審計檢查，在此期間，製藥公司必須糾正任何偏離獨立的cGMP專家所遵守的同意令的情況。

五年後，法爾梅迪姆公司可向地區法院提出申請，要求對同意令給予充分救濟，或要求對一個或多個設施給予具體救濟。如在提出上述呈請時，已履行同意令所規定的所有義務，而該等義務是由製藥公司尋求濟助的特定設施承擔的，而該等設施亦已繼續符合有關規定的規定，則須符合以下規定：

18

同意法令規定至少五年後，美國將不反對該請願書，並可請求地區法院給予此類救濟。

此外，州藥業委員會還可以撤銷、限制或拒絕批准州法律規定的藥品合成或分銷許可證。由於美國食品和藥物管理局的檢查觀察，國家採取了互惠行動，製藥公司已暫停向幾個州運送其複合無菌製劑，要麼是自願的，要麼是根據州許可證當局的命令。
傳票和正在進行的調查
公司不時收到各政府機構關於公司業務或客户、供應商或其他行業參與者業務的傳票或要求提供信息。公司的反應往往需要時間和精力，並可能導致相當大的成本。這些事項大多是在沒有發生事故的情況下得到解決的；然而，這種傳票或請求可能導致對公司和其他保健行業成員提出索賠或啟動民事或刑事法律程序，以及達成實質性和解。

2017年1月，該公司的子公司美國生物服務公司收到了紐約東區美國檢察官辦公室(“USAO-EDNY”)的一份傳票，要求提供與其產品賬單和向政府付款人可能多付款項有關的活動有關的信息。該公司與USAO-EDNY進行了討論，並根據傳票提供了文件。2019年4月，政府通知該公司，它已向美國紐約東區地區法院提交了一份通知，稱它拒絕介入與其調查有關的已提交的訴訟。該案件於2019年4月被公之於眾，關係人的律師表示，他們打算在蓋章下提出修改後的申訴，並打算提交給USAO-EDNY進一步審議。

其他意外開支
紐約州頒佈了“類阿片管理法”(“OSA”)，該法於2018年7月1日生效。OSA設立了一個年度$100百萬類阿片管理基金(“基金”)，並要求在紐約獲得許可證的製造商、分銷商和進口商按比例籌集資金。對每個持牌人的應繳攤款應根據向紐約或在紐約範圍內出售或分發的類阿片計算。2018年9月30日終了的會計年度第四季度，該公司應計$22百萬作為對OSA下的阿片類藥物負債的估計，從2017年1月1日至2018年9月30日分發，並確認了截至2018年9月30日在其“業務綜合報表”上出售的貨物成本、應計費用和其他綜合資產負債表中的這一準備金。2018年12月，美國紐約南區地區法院裁定OSA違憲，因此，該公司推翻了$22.0百萬2018年12月31日終了的季度應計利潤。紐約時報於2019年1月17日對法院的判決提出上訴，但該公司不認為可能出現意外損失。
附註11.對照訴訟清算
 
反托拉斯清算
 
對某些品牌藥品製造商提起了許多訴訟，指控其本身或與其他製造商一起採取不當行動，拖延或阻止仿製藥進入市場，這些訴訟一般都是集體訴訟。該公司在這些訴訟中通常不被指定為原告，但一直是直接購買者(即直接從這些製藥製造商購買的購買者)的成員，沒有一樁訴訟是經過審判的，但過去有些訴訟是由該公司從和解資金中得到收益解決的。三九結束的幾個月2019年6月30日，該公司確認$3.5百萬和$142.7百萬分別與這些訴訟有關。該公司確認$35.6百萬和$35.9百萬在三九結束的幾個月2018年6月30日分別與這些訴訟有關。這些收益扣除律師費和應付給其他各方的估計付款後，在公司的綜合業務報表中記作銷售貨物成本的減少額。

附註12.對照金融工具的公允價值
 
公司現金及現金等價物、應收帳款和應付帳款的入賬金額2019年6月30日和2018年9月30日以這些金融工具的相對短期性質為基礎的近似公允價值.在現金和現金等價物中，公司擁有$1,520.0百萬對貨幣市場賬户的投資2019年6月30日有$1,050.0百萬對貨幣市場賬户的投資2018年9月30日。貨幣市場賬户的公允價值是根據活躍市場中相同資產(也稱為一級投入)的未調整報價確定的。

19

 
已記錄的長期債務數額(見附註6)以及相應的公允價值。2019年6月30日都是$4,018.6百萬和$4,066.2百萬分別。所記錄的長期債務數額和相應的公允價值2018年9月30日都是$4,158.5百萬和$4,000.1百萬長期債務的公允價值是根據報價以外的投入確定的，也稱為二級投入。
 
附註13.對照業務部門信息
 
本公司是根據其向客户提供的產品和服務組建的。該公司的業務由藥品分銷服務報告部門和其他運營部門組成，這些部門的重要性不足以要求單獨披露可報告的部門，因此，為了報告部分的列報目的，已將其包括在其他部門中。其他部分包括側重於全球商業化服務和動物健康的運營部門(MWI動物健康)。專注於全球商業化服務的運營部門包括AmericisourceBergen諮詢服務和世界快遞。

以下説明所述期間的應報告部分收入和業務收入：
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
(單位：千)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
藥品分銷服務
 
$
43,527,552

 
$
41,581,866

 
$
128,948,097

 
$
119,972,917

其他：
 
 
 
 
 
 
 
 
MWI動物健康
 
1,021,936

 
945,342

 
2,923,813

 
2,836,917

全球商業化服務
 
712,602

 
651,881

 
2,147,092

 
1,899,635

其他共計
 
1,734,538

 
1,597,223

 
5,070,905

 
4,736,552

段間沖銷
 
(22,825
)
 
(36,780
)
 
(67,683
)
 
(66,970
)
收入
 
$
45,239,265

 
$
43,142,309

 
$
133,951,319

 
$
124,642,499


 
部門間沖銷主要是指消除某些藥品分銷服務部門向MWI報告的銷售。

以下説明所述期間應報告的部分業務收入：
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
(單位：千)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
藥品分銷服務
 
$
411,707

 
$
392,652

 
$
1,301,948

 
$
1,269,940

其他
 
95,110

 
82,296

 
293,923

 
279,626

段間沖銷
 
(142
)
 
(525
)
 
(698
)
 
(761
)
部分營業收入共計
 
$
506,675

 
$
474,423

 
$
1,595,173

 
$
1,548,805


 

20

以下對所述期間營業收入總額與所得税前收入進行核對：
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
(單位：千)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
部分營業收入共計
 
$
506,675

 
$
474,423

 
$
1,595,173

 
$
1,548,805

反托拉斯訴訟和解的收益
 
3,480

 
35,600

 
142,735

 
35,938

LIFO信貸
 
9,913

 
16,142

 
79,747

 
16,142

醫藥補救費用
 
(19,344
)
 
(15,501
)
 
(55,736
)
 
(38,007
)
紐約州阿片管理法
 
—

 
—

 
22,000

 
—

與購置有關的無形資產攤銷
 
(34,024
)
 
(45,916
)
 
(125,770
)
 
(130,267
)
僱員遣散費、訴訟及其他
 
(60,006
)
 
(75,553
)
 
(156,067
)
 
(143,023
)
長期資產減值
 
—

 
—

 
(570,000
)
 
—

營業收入
 
406,694

 
389,195

 
932,082

 
1,289,588

其他(收入)損失
 
(342
)
 
(3,158
)
 
(11,739
)
 
26,289

利息費用，淨額
 
35,921

 
47,151

 
121,366

 
131,652

股權投資合併損失
 
—

 
—

 
—

 
42,328

提前償還債務的損失
 
—

 
—

 
—

 
23,766

所得税前收入
 
$
371,115

 
$
345,202

 
$
822,455

 
$
1,065,553


 
部分營業收入由公司首席經營決策者(“CODM”)在從反托拉斯訴訟和解、LIFO信貸、製藥補救費用、紐約州阿片類藥物管理法案、收購相關無形資產攤銷、僱員離職、訴訟和其他；長期資產減值、其他(收入)損失、利息支出淨額、合併股權投資損失和提前退休債務損失之前進行評估。2019年會計年度調整了分部措施，以排除長期資產的減值，因為CODM在衡量部門業績時不包括所有此類費用。所有公司辦公費用都分配給可報告的部門級別。

該公司支付了與製藥公司暫停的生產活動有關的補救費用(見注5)。這些補救費用主要按“綜合業務報表”中銷售的貨物成本分類，未來補救費用還將包括與符合食品和藥品管理局檢查意見的補救活動有關的費用，這些費用一般適用於製藥公司所有503 B外包設施，包括產品穩定性研究。

公司記錄了$13.7百萬在截至2019年6月30日的9個月內，出售公司綜合業務報表中其他(收入)虧損的股權投資收益。

公司記錄了$30.0百萬在截至2018年6月30日的9個月內，公司綜合業務報表中與一家初創企業的其他(收入)虧損有關的非客户應收票據的減值。


    

21
目錄

項目2.轉軌管理對財務狀況及經營成果的探討與分析
概述
以下討論應結合本報告所載合併財務報表及其附註以及2018年9月30日終了財政年度我們關於表10-K的財務報表和相關説明一併閲讀。
我們是全球最大的藥品採購和分銷服務公司之一，幫助醫療保健供應商以及製藥和生物技術製造商改善患者獲得產品的機會，並提高患者的護理水平。我們提供創新的項目和服務，旨在提高藥品供應鏈在人類和動物健康方面的有效性和效率。我們是根據我們為客户提供的產品和服務組織起來的。我們的業務由藥品分銷服務報告部門和其他業務部門組成，這些部門的重要性不足以要求單獨披露可報告的部分，因此，為了我們的可報告部分的介紹，我們已將其包括在其他部門中。
藥品分銷服務部門
藥品分銷服務報告部門向各種醫療服務提供者提供全面的品牌、專業品牌和非專利藥品、非處方藥保健產品、家庭保健用品和設備、外包複合無菌製劑和相關服務，包括急性護理醫院和衞生系統、獨立和連鎖零售藥店、郵購藥店、醫療診所、長期護理和替代網站藥店以及其他客户。通過一些經營業務，醫藥分銷服務報告部門提供藥品分銷(包括血漿和其他血液產品、可注射藥品、疫苗和其他特殊藥品)，並向專門從事各種疾病狀態，特別是腫瘤學的醫生以及包括醫院和透析診所在內的其他保健提供者提供額外服務。此外，藥品分銷服務報告部門為生物技術和製藥製造商提供數據分析、成果研究和其他服務。藥品分銷服務報告部門還向各種零售和機構保健提供者提供藥品管理、人員配置和額外諮詢服務，以及供應管理軟件。此外，它還向機構和零售醫療提供者提供包裝解決方案。
其他
其他部分包括側重於全球商業化服務和動物健康的運營部門(MWI動物健康)。專注於全球商業化服務的業務部門包括AmericisourceBergen諮詢服務(“ABCS”)和世界快遞公司。
MWI動物健康(“MWI”)是一家領先的動物健康分銷公司在美國和英國。MWI銷售藥品、疫苗、寄生劑、診斷學、微飼料成分和各種其他產品，並在配套的動物和生產動物市場向客户銷售。此外，MWI還為製造商提供創造需求的銷售隊伍服務。ABCS，通過許多經營業務，提供全套的綜合製造商服務，從臨牀試驗支持到產品批准後和商業化支持。世界快遞公司在50多個國家開展業務，是全球領先的生物製藥行業專業運輸和物流供應商。
    


















22
目錄


執行摘要
 
本執行摘要重點介紹了以下業務成果：
 
•
收入增加 4.9%和7.5%分別從上一季度和九個月期間開始，主要是由於我們藥品分銷服務部門的收入增長；

•
藥品分銷服務毛利增加 4.9%和6.5%從上一季度和9個月期間開始，分別由於收入的增加。本年度九個月期間也受到2018年1月Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos S.A.合併的積極影響。(“Profarma”)，巴西一家領先的醫藥批發商(見“綜合財務報表説明”注2)，以及2018年1月收購H.D.Smith公司，由於田納西州孟菲斯設施的生產自2017年12月以來已暫停(見“合併財務報表説明”附註5和13)，受到了我們的製藥復配業務的負面影響。其他毛利增加 5.1%和2.1%從上一季度開始九月期。本季度的增長主要是由於MWI的增長。本年度9個月期間的增長主要是由於世界快遞公司的增長、2018年1月巴西專業合資公司的合併，以及ABCS在加拿大業務的增長，部分原因是ABCS內部的Lash諮詢集團毛利潤有所下降。本年度9個月期間的毛利總額受到反托拉斯訴訟和解和本年度期間先入先出信貸增加的積極影響，以及與紐約州阿片管理法有關的先前估計評估的逆轉；

•
分配、銷售和行政費用增加 4.9%和7.7%分別從上一年度季度和9個月期間開始。比上一季度增加的主要原因是支持收入增長的費用增加。9個月期間增加的主要原因是2018年1月合併Profarma，2018年1月收購H.D.Smith，以及支持收入增加的費用增加；

•
營業收入增加 4.5%本季度的主要原因是部分營業收入總額的增加，部分抵消了來自反托拉斯訴訟和解的收益減少和LIFO信貸減少。營業收入減少27.7%本年度9個月期間，主要原因是製藥公司長期資產減值570.0美元(見“合併財務報表説明”附註5)，但因反托拉斯訴訟和解協議、聯利金融公司信貸和營業部門總收入增加而部分抵消；

•
我們的有效税率是18.6%和12.2%第四季度和九個月終了期間2019年6月30日分別。我們的有效税率是19.5%和(33.4)%第四季度和九個月終了期間2018年6月30日分別。截至2019年6月30日的9個月內，實際税率主要受到5.7億美元長期資產減值(見綜合財務報表附註5)，改變了國內和國際收入的組合。截至2019年6月30日的9個月內，實際税率也受到3 700萬美元減少與減税和就業法案(“2017年税法”)有關的公司過渡税。2018年6月30日終了的9個月期間的實際税率主要受到2017年税法的影響。我們在此報告的所有期間的有效税率都受到公司在瑞士和愛爾蘭的國際業務的積極影響，這兩個國家的所得税税率較低，並受益於股票期權操作和限制性股票歸屬；以及

•
淨收入和每股收益在本年度九個月期間顯著下降，主要原因是5.7億美元由於2017年税法的結果，長期資產的減值和前一年九個月期間確認的重大所得税優惠。

23
目錄

業務結果
 
收入
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
 
 
九個月結束
六月三十日，
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
 
2019
 
2018
 
變化
藥品分銷服務
 
$
43,527,552

 
$
41,581,866

 
4.7%
 
$
128,948,097

 
$
119,972,917

 
7.5%
其他：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MWI動物健康
 
1,021,936

 
945,342

 
8.1%
 
2,923,813

 
2,836,917

 
3.1%
全球商品化
 
712,602

 
651,881

 
9.3%
 
2,147,092

 
1,899,635

 
13.0%
其他共計
 
1,734,538

 
1,597,223

 
8.6%
 
5,070,905

 
4,736,552

 
7.1%
段間沖銷
 
(22,825
)
 
(36,780
)
 
 
 
(67,683
)
 
(66,970
)
 
 
收入
 
$
45,239,265

 
$
43,142,309

 
4.9%
 
$
133,951,319

 
$
124,642,499

 
7.5%
  
我們目前預計我們的收入增長率將在財政方面處於中等個位數。2019。我們未來的收入增長將繼續受到各種因素的影響，例如行業增長趨勢，包括藥物使用情況、引進新的創新品牌療法(包括生物仿製藥)、由於品牌製藥製造商持有的某些藥品專利到期以及從品牌產品轉向那些非專利藥品的速度、價格上漲和價格下跌、美國總體經濟狀況、行業內的競爭、鞏固客户、製藥製造商定價和分銷政策和做法的變化等因素，我們今後的收入增長將繼續受到各種因素的影響。加大了政府和其他第三方對客户償還率的下行壓力，改變了政府的規章制度。

收入增加通過4.9%和7.5%從上一季度開始九月期間，主要是由於我們的藥品分銷服務部門的收入增長。

醫藥分銷服務部門的收入增長4.7%和7.5%從上一季度開始九月期內，主要由於其部分最大客户的增長，專業產品銷售持續強勁，整體市場增長。此外，本年度的收入也有所增加。九2018年1月合併Profarma和2018年1月收購H.D.Smith後的一個月期間。
 
其他收入增加 8.6%和7.1%從上一季度開始九月期。與上一季度相比，增長的主要原因是MWI的增長和ABCS在其加拿大業務的增長。比上一年增加九月期主要是由於ABCS在其加拿大業務的增長，MWI的增長，2018年1月在巴西的專業合資企業的合併，以及World Courier的增長。

我們與客户的一些合同，包括集團採購組織，通常每年都會到期。如果與該客户的現有合同到期而不被延長、續簽或替換，我們可能會失去一個重要的客户。在九結束的幾個月2019年6月30日，沒有重大合同到期。在今後12個月內，沒有任何重大合同預定到期。此外，重要合同有時可根據其條款終止，或在到期前延長、續簽或替換。如果這些合同被延長、續簽或以不太優惠的條件取代，它們也可能對我們的收入、運營結果和現金流產生負面影響。
 

24
目錄

毛利
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
 
 
九個月結束
六月三十日，
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
 
2019
 
2018
 
變化
藥品分銷服務
 
$
904,124

 
$
862,291

 
4.9%
 
$
2,774,689

 
$
2,606,008

 
6.5%
其他
 
325,562

 
309,876

 
5.1%
 
977,045

 
956,898

 
2.1%
段間沖銷
 
(142
)
 
(525
)
 
 
 
(698
)
 
(761
)
 
 
反托拉斯訴訟和解的收益
 
3,480

 
35,600

 
 
 
142,735

 
35,938

 
 
LIFO信貸
 
9,913

 
16,142

 
 
 
79,747

 
16,142

 
 
醫藥補救費用
 
(11,698
)
 
(12,043
)
 
 
 
(41,943
)
 
(34,549
)
 
 
紐約州阿片管制法
 
—

 
—

 
 
 
22,000

 
—

 
 
毛利
 
$
1,231,239

 
$
1,211,341

 
1.6%
 
$
3,953,575

 
$
3,579,676

 
10.4%
 
毛利增加 1.6%，或1 990萬美元，從上一季度開始10.4%，或3.739億美元，從前一年開始九月期本季度毛利潤受到醫藥分銷服務公司毛利潤和其他公司毛利潤增長的積極影響，並受到反托拉斯訴訟和解收益減少和LIFO信貸減少的不利影響。本年度毛利九月期受到以下因素的積極影響：藥品分銷服務公司毛利潤的增加、其他部門毛利的增加、反托拉斯訴訟和解協議和LIFO信貸的增加，以及先前估計與紐約州阿片管理法有關的評估的逆轉。

我們在中期銷售的貨物成本包括按季度按比例記錄的LIFO準備金，並以我們估計的年度LIFO準備金為基礎。我們按季度估算的年度LIFO供應受到製造商定價做法的影響，這些做法可能受到市場和其他外部影響、預期庫存數量變化和產品組合的影響，其中許多因素難以預測。上述任何因素的變化都可能對我們的年度LIFO規定產生重大影響。截至2019年6月30日我們降低了對2019年財政年度一般通縮的估計，這導致了估計的年度LIFO信貸減少。

在食品和藥物管理局對我們的復配設施進行檢查後，我們於2017年12月自願暫停位於孟菲斯的最大復配設施的生產活動，以等待採取某些補救措施(見“綜合財務報表説明”第5和第13號説明)。我們繼續承擔與我們的複合業務有關的補救費用。此外，在2019年4月，我們停止了我們在密西西比州克利夫蘭的復配工廠的生產。

紐約州頒佈了“類阿片管理法”(“OSA”)，該法於2018年7月1日生效。OSA設立了每年1億美元的阿片類藥物管理基金(“基金”)，並要求在紐約獲得許可證的製造商、分銷商和進口商按比例籌集資金。對每個持牌人的應繳攤款應根據向紐約或在紐約範圍內出售或分發的類阿片計算。2018年9月，我們累積了2，200萬美元，作為我們根據OSA在2017年1月1日至2018年9月30日期間的負債估計數。2018年12月，美國紐約南區地區法院裁定OSA違憲，結果，我們推翻了2018年12月31日終了的季度內2，200萬美元的應計金額。紐約時報於2019年1月17日對法院的判決提出上訴，但我們不認為可能出現意外損失。
 
藥品分銷服務毛利增加 4.9%，或4 180萬美元，從上一季度開始6.5%，或1.687億美元，從前一年開始九月期本季度毛利和九由於收入的增加，月期增加了。本年度毛利九月份期也受到2018年1月Profarma合併和2018年1月收購H.D.Smith的積極影響，並受到我們的製藥復配業務的負面影響，因為我們孟菲斯工廠的生產自2017年12月以來已暫停。作為收入的百分比，醫藥分銷服務公司的毛利率2.08%和2.15%在本季度和九月期2019年6月30日分別增加 1上一季度的基點減少 29個月的基點。毛利率的下降九月期主要是由於對較大客户的銷售增加，而這些客户的毛利率通常較低，以及由於我們的製藥複合業務的發貨量較少，主要原因是我們孟菲斯工廠自2017年12月以來暫停生產，以及在我們運營的製藥公司所在地實施了某些補救措施，這部分被2018年1月合併Profarma和2018年1月收購H.D.Smith所抵消。
 

25
目錄

其他毛利增加 5.1%，或1 570萬美元，和2.1%，或2 010萬美元，從上一季度開始九月期。本季度毛利增長的主要原因是MWI的增長。本年度毛利九月份增長的主要原因是世界快遞公司的增長、2018年1月巴西專業合資公司的合併，以及ABCS在加拿大業務的增長，部分原因是ABCS內部的Lash諮詢集團毛利潤有所下降。按收入的百分比計算，其他公司的毛利率18.77%在本季度結束時2019年6月30日 減少從…19.40%在上一季度。按收入的百分比計算，其他公司的毛利率19.27%在九月期2019年6月30日 減少從…20.20%在前一年期間。第二季毛利率下降及九月期2019年6月30日主要原因是資產負債表內的拉什諮詢集團毛利減少。

我們承認從與製藥製造商的反托拉斯訴訟和解中獲得的收益。350萬美元和1.427億美元在本季度和九月期2019年6月30日分別與3 560萬美元和3 590萬美元分別在上一年度季度和9個月期間。收益記作貨物銷售成本的減少(見“綜合財務報表説明”附註11)。
 
營業費用
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
 
 
九個月結束
六月三十日，
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
 
2019
 
2018
 
變化
分配、銷售和管理
 
$
656,943

 
$
626,548

 
4.9%
 
$
1,941,564

 
$
1,802,496

 
7.7%
折舊和攤銷
 
107,596

 
120,045

 
(10.4)%
 
353,862

 
344,569

 
2.7%
僱員遣散費、訴訟及其他
 
60,006

 
75,553

 
 
 
156,067

 
143,023

 
 
長期資產減值
 
—

 
—

 
 
 
570,000

 
—

 
 
業務費用共計
 
$
824,545

 
$
822,146

 
0.3%
 
$
3,021,493

 
$
2,290,088

 
31.9%
 
分配、銷售和行政費用增加 4.9%，或3 040萬美元，與上一季度相比，以及增加 7.7%，或1.391億美元，從前一年開始九月期收入、分配、銷售和行政費用的百分比是1.45%在本年度和前一年期間。藥品分銷服務部門的開支比上一季度增加了5.9%，主要是由於支持收入增長的成本增加。醫藥分銷服務公司的開支比上年同期增長10.9%，主要原因是支持收入增長的成本增加、2018年1月合併Profarma和2018年1月收購H.D.Smith。其他部門的分配、銷售和管理費用比上一季度增加了1.0%，與前一年持平九隨着拉什諮詢集團運營費用的減少被2018年1月在巴西的專業合資企業合併所抵消，這是一個月的時間。
 
折舊費用減少 1.0%從上一季度開始。折舊費用增加 5.8%從前一年開始九月期主要是由於2018年1月收購H.D.Smith和2018年1月合併Profarma。攤銷費用減少 24.6%和2.2%從上一季度開始九月期。比上一季度減少的主要原因是製藥公司無形資產在2019年3月減值(見“合併財務報表説明”附註5)。比上一年減少九月期主要是由於2019年3月記錄的製藥公司無形資產減值，並主要由我們2018年1月收購H.D.Smith和2018年1月合併Profarma所產生的無形資產攤銷所抵消。
 
本季度終了的僱員離職、訴訟和其他2019年6月30日包括在內1 080萬美元遣散費主要與製藥公司的重組活動和因我們的業務轉型努力和史密斯公司的合併而造成的職位取消有關，1 880萬美元訴訟費用主要涉及與類阿片訴訟和調查有關的法律費用，1 230萬美元與收購相關的交易和整合成本(主要涉及史密斯公司的整合)，1 630萬美元與我們的業務轉型努力有關，以及180萬美元其他重組舉措。本季度終了的僱員離職、訴訟和其他2018年6月30日包括在內480萬美元遣散費主要與業務轉型所造成的職位取消有關，3 900萬美元訴訟費用主要涉及與類阿片訴訟和調查及相關舉措有關的法律費用，1 300萬美元與我們的業務轉型有關，970萬美元其他重組舉措，以及900萬美元與收購相關的交易和整合成本。

僱員遣散費、訴訟及其他九月期2019年6月30日包括在內2 960萬美元遣散費主要與製藥公司的重組活動、業務轉型造成的職位損失有關。

26
目錄

史密斯公司的努力和整合，以及與我們的諮詢業務有關的重組活動，4 720萬美元訴訟費用主要涉及與類阿片訴訟和調查有關的法律費用，3 430萬美元與收購相關的交易和整合成本(主要涉及史密斯公司的整合)，3 310萬美元與我們的業務轉型努力有關，以及1 180萬美元其他重組舉措。僱員遣散費、訴訟及其他九月期2018年6月30日包括在內3 320萬美元遣散費主要與業務轉型所造成的職位取消有關，4 950萬美元訴訟費用主要涉及與類阿片訴訟和調查及相關舉措有關的法律費用，2 370萬美元與我們的業務轉型有關，2 200萬美元與收購相關的交易和整合成本，以及1 470萬美元其他重組舉措。

我們錄了一個5.7億美元製藥公司長期資產的減值九結束的幾個月2019年6月30日(見“綜合財務報表説明”附註5)。

營業收入
 
 
三個月結束
六月三十日，
 
 
 
九個月結束
六月三十日，
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
 
2019
 
2018
 
變化
藥品分銷服務
 
$
411,707

 
$
392,652

 
4.9%
 
$
1,301,948

 
$
1,269,940

 
2.5%
其他
 
95,110

 
82,296

 
15.6%
 
293,923

 
279,626

 
5.1%
段間沖銷
 
(142
)
 
(525
)
 
 
 
(698
)
 
(761
)
 
 
部分營業收入共計
 
506,675

 
474,423

 
6.8%
 
1,595,173

 
1,548,805

 
3.0%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
反托拉斯訴訟和解的收益
 
3,480

 
35,600

 
 
 
142,735

 
35,938

 
 
LIFO信貸
 
9,913

 
16,142

 
 
 
79,747

 
16,142

 
 
醫藥補救費用
 
(19,344
)
 
(15,501
)
 
 
 
(55,736
)
 
(38,007
)
 
 
紐約州阿片管理法
 
—

 
—

 
 
 
22,000

 
—

 
 
與購置有關的無形資產攤銷
 
(34,024
)
 
(45,916
)
 
 
 
(125,770
)
 
(130,267
)
 
 
僱員遣散費、訴訟及其他
 
(60,006
)
 
(75,553
)
 
 
 
(156,067
)
 
(143,023
)
 
 
長期資產減值
 
—

 
—

 
 
 
(570,000
)
 
—

 
 
營業收入
 
$
406,694

 
$
389,195

 
4.5%
 
$
932,082

 
$
1,289,588

 
(27.7)%
 
在從反托拉斯訴訟和解、LIFO信貸、製藥補救費用、紐約州阿片類藥物管理法案、收購相關無形資產攤銷、僱員離職、訴訟和其他；以及長期資產減值之前，對部分營業收入進行評估。
 
藥品分銷服務的營業收入增加 4.9%，或1 910萬美元，和2.5%，或3 200萬美元，從上一季度開始九月期，主要是毛利增加，但因業務費用增加而部分抵銷。醫藥分銷服務公司營業收入佔收入的百分比增加 1上一季度的基點減少 5前一年的基點九月期與前一年九個月期間相比，營業收入差幅有所減少，主要原因是我們的製藥復配業務的貢獻較低。
 
其他營業收入增加 15.6%，或1 280萬美元，和5.1%，或1 430萬美元，從上一季度開始九月期，主要是由於毛利的增加。

我們錄了一個1 370萬美元其他(收入)損失的股權投資收益九月期2019年6月30日.

我們錄了一個3 000萬美元其他(收入)損失中與初創企業有關的應收非客户票據的減值九結束的幾個月2018年6月30日.


27
目錄

截至本季度的利息費用、淨利率和加權平均利率2019年6月30日和2018情況如下：
 
 
2019
 
2018
(千美元)
 
金額
 
加權準平均值
利率
 
金額
 
加權準平均值
利率
利息費用
 
$
48,710

 
3.73%
 
$
52,845

 
3.64%
利息收入
 
(12,789
)
 
1.99%
 
(5,694
)
 
1.50%
利息費用，淨額
 
$
35,921

 
 
 
$
47,151

 
 
    
年內的利息開支淨額及加權平均利率九月期2019年6月30日和2018情況如下：
 
 
2019
 
2018
(千美元)
 
金額
 
加權準平均值
利率
 
金額
 
加權準平均值
利率
利息費用
 
$
147,828

 
3.74%
 
$
140,212

 
3.55%
利息收入
 
(26,462
)
 
1.89%
 
(8,560
)
 
1.15%
利息費用，淨額
 
$
121,366

 
 
 
$
131,652

 
 

利息費用，淨額減少 23.8%，或1 120萬美元，從上一季度開始減少 7.8%，或1 030萬美元，從前一年開始九月期與上一季度相比，利息收入有所減少，原因是本季度平均投資現金餘額增加10.57億美元，利率上升。此外，由於平均借款減少，利息費用較低。比上一年減少九月期的原因是利息收入增加，原因是本年度9個月期間我們的平均投資現金餘額增加了8.76億美元，利率上升，但由於2017年12月發行高級票據為我們2018年1月收購H.D.Smith和2018年1月合併Profarma債務和相關利息支出而增加的利息支出部分抵消了這一增長。

為九月期2018年6月30日，我們在2018年1月合併Profarma和巴西的專業合資企業方面損失了4 230萬美元。2 380萬美元我們提前退休的損失4億美元的4.875%應於2019年提交的高級説明。債務提前退休造成的損失包括2 230萬美元的預付保險費和150萬美元的未攤銷債務貼現和未攤銷的債務發行費用。
 
我們的有效税率是18.6%和12.2%本季度和九月期2019年6月30日分別。我們的有效税率是19.5%和(33.4)%本季度和九月期2018年6月30日分別.有效税率九月期2019年6月30日主要受5.7億美元長期資產減值(見綜合財務報表附註5)，改變了國內和國際收入的組合。有效税率九月期2019年6月30日也受到3 700萬美元減少與2017年税法有關的過渡税。有效税率九月期2018年6月30日主要受到2017年税法的影響。我們在這裏報告的所有時期的有效税率都受到了我們在瑞士和愛爾蘭的國際業務的積極影響，這兩個國家的所得税税率較低，並受益於股票期權操作和限制性股票歸屬。

本年度的淨收入和每股收益顯著下降。九月份的主要原因是5.7億美元上一年度確認的長期資產減值和重大所得税福利九2017年税法實施後的一個月期間。


28
目錄

流動性與資本資源
 
下表顯示了我們的債務結構。2019年6月30日，包括多貨幣循環信貸機制、應收賬款證券化設施、循環信貸票據和透支設施的可用性：
(單位：千)
 
突出
平衡
 
額外
可用性
固定利率債務：
 
 

 
 

500，000美元，3.50%高級票據到期2021年
 
$
498,779

 
$
—

500，000美元，3.40%高級票據到期2024年
 
497,621

 
—

500，000美元，3.25%高級票據，2025年到期
 
496,141

 
—

750，000美元，3.45%到期的高級債券
 
742,889

 
—

500，000美元，4.25%高級債券到期
 
494,460

 
—

500，000美元，4.30%高級債券到期2047年
 
492,422

 
—

資本租賃債務
 
40

 
—

無追索權債務
 
80,812

 
—

固定利率債務總額
 
3,303,164

 
—

 
 
 
 
 
可變利率債務：
 
 

 
 

循環信用證
 
—

 
75,000

應於2020年到期的定期貸款
 
399,710

 
—

透支設施到期2021年(GB 30，000)
 
33,657

 
4,428

應收賬款證券化設施到期2021年
 
350,000

 
1,100,000

多貨幣循環信貸設施到期2023年
 
—

 
1,400,000

無追索權債務
 
98,171

 
—

可變利率債務總額
 
881,538

 
2,579,428

債務總額
 
$
4,184,702

 
$
2,579,428

 
我們的經營成果產生了現金流動，並根據我們的債務協議和供應商的信貸條件提供了充足的資本資源，以滿足週轉資本和現金業務需求，併為資本支出、收購、償還債務、支付未償債務利息、股息和回購我們普通股提供了充足的資本資源。
 
我們目前的主要現金需求將是為週轉資本提供資金，為償還債務提供資金，為支付債務利息提供資金，為回購普通股提供資金，為支付股息、為收購提供資金，以及通過新的商業機會為資本支出和日常增長和擴張提供資金。預計未來業務和借款的現金流量將足以滿足我們目前的現金需求。
 
截至2019年6月30日和2018年9月30日，我們的現金和外國子公司持有的現金等價物是6.609億美元和8.425億美元，一般以美元計價。在九結束的幾個月2019年6月30日，我們匯回了由外國子公司持有的3.5億美元現金，用於一般企業用途。
 
在12月和3月的幾個季度裏，我們增加了與庫存建設相關的季節性需求，這取決於我們的現金餘額，可能需要使用我們的信貸工具來滿足短期資本需求。我們的現金餘額九結束的幾個月2019年6月30日2018年需要輔之以期內信貸貸款，以滿足短期流動資金需求。在我們的循環和證券化信貸設施下的最大的期內借款，在任何時候都是未償還的。截至2019年6月30日止的9個月2018年2.406億美元和15.082億美元。我們有5.737億美元以及244.939億美元的期內累積借款。截至2019年6月30日止的9個月分別為2018年和2018年。

我們有一個14億美元多貨幣高級無擔保循環信貸設施(“多貨幣循環信貸機制”)，原定於2021年11月，和一羣放款人在一起。2018年10月，除其他事項外，我們作出了一項修正案，將期限延長至2023年10月，並修改了某些限制性公約，包括允許外國子公司負債的修改。多貨幣循環信貸機制下的借款利息是根據我們的債務評級按規定利率計算的，範圍為70個基點到110個基點超過CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用(視情況而定)(91個基點CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用2019年6月30日)和來自0基點到10個基點過關交替基準利率和加拿大最優惠利率，視情況而定。我們支付設施費，以維持多貨幣循環信貸貸款機制的可用性。

29
目錄

基於我們的債務評級的利率，從5個基點到15個基點每年在總承付款中所佔比例(9個基點截至2019年6月30日)。我們可以選擇在任何時候償還或減少我們在多貨幣循環信貸貸款下的承諾。多貨幣循環信貸貸款機制包含多個契約，包括遵守財務槓桿比率測試，以及其他對附屬公司負債和資產出售施加限制的條款。2019年6月30日.
 
我們有一個商業票據計劃，我們可以不時發行總金額最多可達的短期本票。14億美元任何時候。根據該計劃可獲得的金額可以借入、償還和不時再借.債券的到期日各不相同，但不得超過365天從發行之日起算。如果產生利息，這些票據將支付利息，或按面值折價出售。商業票據計劃並沒有增加我們的借貸能力，因為它得到了我們的多貨幣循環信貸貸款的充分支持。有不在我們的商業票據計劃下未償還的借款2019年6月30日.
 
我們有一個14.5億美元應收款證券化設施(“應收款證券化設施”)，原定於2019年11月到期。2018年10月，我們提出了一項修正案，將到期日延長至2021年10月。我們有一個手風琴裝置，根據這一特點，對應收賬款證券化機制的承諾可增加2.5億美元，但須經貸款人批准，以滿足12月和3月季度的季節性需求。利率是以短期商業票據或libor的現行市場利率加上一項計劃費用為基礎的。我們每年按現行市場費率支付慣例的未使用費用，以保持應收賬款證券化機制下的可用性。應收賬款證券化機制包含了與多貨幣循環信貸機制類似的契約，我們在此之前遵守了該協議。2019年6月30日.

2019年4月，我們選擇在預定的到期日前償還未清應收賬款證券化基金餘額中的1.5億美元。
 
根據一張循環信用證(“循環信用證”)，我們有一筆未承諾的、無擔保的信貸額度可供我們使用。循環信用證使我們能夠不時要求短期無擔保的循環信貸貸款，本金不得超過。7 500萬美元。循環信用證可由銀行或我們在任何時候減少或終止，無需事先通知。我們還有一個3000萬GB未承諾的英國透支設施(“透支設施”)將於2021年2月到期，為與我們的MWI業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。
2018年10月，我們發行了一項新的4億美元的可變利率定期貸款(“2018年10月定期貸款”)，在2020年10月到期，從而使4億美元的未償還定期貸款得以再融資。2018年10月的定期貸款利率相當於基準利率或libor，外加65個基點的保證金。2018年10月的定期貸款包含了與多貨幣循環信貸機制的類似契約，我們在此之前遵守了該協議。2019年6月30日.
無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款(及其利息)的償還完全由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流量擔保。

2016年11月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，允許我們最多購買10億美元我們普通股的流通股，視市場情況而定。在九結束的幾個月2019年6月30日，我們買了1.258億美元我們在這個計劃下的普通股，不包括2 400萬美元2018年9月購買2018年10月結清的現金，以完成我們在這個項目下的授權。

2018年10月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，允許我們根據市場情況購買至多10億美元的普通股流通股。在九結束的幾個月2019年6月30日，我們買了3.73億美元我們的普通股，包括10萬美元在2019年6月的採購中，現金在2019年7月結清。截至2019年6月30日，我們有6.27億美元在這個計劃下仍然有效。
 
我們面臨與債務有關的利率波動的市場風險。我們使用固定利率和可變利率的組合來管理利率風險.年內，可變利率債務的數額會根據我們的營運資金需求而波動。8.815億美元未償還的可變利率債務2019年6月30日。我們定期評估金融工具，以管理我們對固定利率和可變利率的風險敞口。然而，我們並沒有保證這些工具將以我們想要的和/或我們可以接受的條件組合使用。截至目前為止，還沒有有效的此類金融工具。2019年6月30日.
 
我們還面臨與現金和現金等價物有關的利率波動的市場風險。29.996億美元現金和現金等價物2019年6月30日。假設利率下降對現金和現金等價物的不利影響將被這種下降對可變利率債務的有利影響部分抵消。為每一個

30
目錄

1億美元現金投資超過可變利率債務，利率下降10個基點將使我們的年淨利息開支增加10萬美元。
 
我們對非美國業務的外匯和匯率風險風險最小.我們對外匯的最大敞口主要是巴西雷亞爾、歐元、英鎊和加元。我們的對外業務收入約佔我們綜合收入的2%。我們可以利用外幣遠期合約來對衝外匯匯率的變動。我們可以使用衍生工具來對衝我們的外匯敞口，但不是為了投機或交易目的。

以下是我們對未來債務本金和利息支付的合同義務、對我們不可取消的經營租賃和融資義務的最低租金付款以及對我們的其他承諾的最低付款。2019年6月30日:
按期間支付的款項(單位：千)
 
債務，包括利息支付
 
操作
租賃
 
融資義務1
 
其他承諾
 
共計
一年內
 
$
287,386

 
$
95,058

 
$
22,364

 
$
85,630

 
$
490,438

1至3年
 
1,575,300

 
155,905

 
63,097

 
78,619

 
1,872,921

4-5歲
 
709,143

 
119,065

 
71,823

 
58,444

 
958,475

五年後
 
3,310,663

 
180,337

 
279,076

 
105,444

 
3,875,520

共計
 
$
5,882,492

 
$
550,365

 
$
436,360

 
$
328,137

 
$
7,197,354

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1表示未來最低租賃付款中與我們被確定為會計所有人的設施租賃有關的部分(見我們2018年9月30日終了的財政年度關於表10-K的年度報告中關於合併財務報表説明的注1，以獲得對租賃會計的更詳細説明)。這些付款被確認為對融資義務的減記和利息支出，不包括未來非現金支付、非現金支付、融資義務終止。

2017年的税法要求一次性過渡税必須對歷史上的外國收入和利潤予以確認。我們希望1.826億美元，扣除與過渡時期税有關的多付款項和税收抵免2019年6月30日，從2021年1月開始，分階段支付，為期六年。上表“其他承諾”包括過渡税承諾。

我們對不確定的税收狀況的責任是1.125億美元(包括利息和罰款)2019年6月30日。這項責任是對我們在報税表中所採取的税務狀況的估計，在税務當局審查後，這些估計可能最終不會持續下去。由於無法合理肯定地預測任何未來現金結算的數額和時間，上述合同債務表中已排除了估計的賠償責任。
 
在九結束的幾個月2019年6月30日，我們的經營活動提供了16.712億美元相比較7.46億美元在前一年期間。業務提供的現金九結束的幾個月2019年6月30日主要是由於應付帳款增加9.647億美元，非現金項目9.572億美元的淨收入7.218億美元，因應收賬款增加而部分抵銷6.727億美元的清單2.801億美元。應付帳款增加的主要原因是庫存的增加和預定向供應商付款的時間安排。非現金項目主要包括製藥公司長期資產的5.7億美元減值(見“合併財務報表説明”附註5)，2.463億美元折舊費用，以及1.378億美元攤銷費用。應收賬款的增加是我們收入增長和客户付款時間的結果。截至2019年6月30日，我們庫存的增加反映了業務量的增加。
 
我們使用未完成銷售天數、手頭庫存天數和應付未付天數來評估我們的營運資本業績。以下財務指標是根據季度平均數計算的，並可能受到現金收付時間的影響，這可能因當月結束的那一週的日期而有很大差異。
 
三個月結束
六月三十日，
 
九個月結束
六月三十日，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
日銷售未付
25.1
 
24.6
 
25.2
 
24.4
手頭的天數盤存
28.0
 
28.7
 
28.6
 
30.5
應付未付天數
57.7
 
56.8
 
58.1
 
56.6

我們手頭的日用存貨九結束的幾個月2018年6月30日高於今年九個月期間，主要是由於前一年的新業務，我們最大的客户。

31
目錄

根據期末週轉資本賬户餘額的波動，我們從經營活動獲得的現金流量在不同時期之間可能有很大差異。此外，與一個重要的客户或製造商供應商的付款條件的任何變化都可能對我們的業務現金流產生重大影響。期間的經營現金流量截至2019年6月30日止的9個月包括在內1.376億美元利息支付和9 430萬美元的所得税支付，扣除退款後。期間的經營現金流量截至2018年6月30日止的9個月包括在內1.29億美元利息支付和9 320萬美元的所得税支付，扣除退款後.

在截至2018年6月30日的9個月中，我們的經營活動提供了7.46億美元的現金。2018年6月30日終了的9個月期間各業務提供的現金主要是由於淨收入14.219億美元，應付賬款增加4.639億美元，應付所得税增加2.695億美元，部分抵消了應收賬款增加11.076億美元和負非現金項目2.412億美元。應付帳款增加的主要原因是預定向供應商付款的時間安排。應交所得税的增加主要是由於在2017年12月31日之前對外國曆史收入和利潤徵收的一次性過渡税，這與税收改革有關。應收賬款的增加是我們收入增長和客户付款時間的結果。非現金項目主要包括7.474億美元遞延所得税福利、2.335億美元折舊費用和1.491億美元攤銷費用。遞延所得税福利主要是對截至2017年12月31日與税收改革相關的遞延税負淨額適用較低的美國聯邦所得税税率的結果。
 
的資本支出截至2019年6月30日止的9個月和2018都是2.308億美元和2.484億美元分別。的重大資本支出截至2019年6月30日止的9個月包括與建設新的支助設施和技術舉措有關的費用，包括與加強和升級我們的信息技術系統有關的費用。我們目前預計將進行大約的投資。3億美元財政期間的資本支出2019。的重大資本支出九結束的幾個月2018年6月30日包括技術倡議，包括與加強和升級我們的信息技術系統有關的費用，以及與擴大分配能力有關的費用。

我們以五千四百多萬元收購了一些公司，以支持我們的動物健康業務。7 000萬美元在九結束的幾個月2019年6月30日分別為2018年和2018年。在九結束的幾個月2018年6月30日我們還以8.15億美元收購了美國最大的獨立藥品批發商H.D.Smith。此外，我們還在巴西進行了總額為7 810萬美元的增量投資。用於上述投資的現金被與巴西投資有關的1.796億美元合併現金抵消(見“綜合財務報表説明”附註2)。

財務活動所用現金淨額九結束的幾個月2019年6月30日主要原因是5.228億美元購買我們的普通股2.551億美元支付給我們普通股的現金紅利。財務活動提供的現金淨額九結束的幾個月2018年6月30日主要原因是發行了7.5億美元3.45%的高級債券，發行了5億美元4.30%的高級債券，其中一部分被提前退休的4.875%高級債券的4億美元所抵消。

在……裏面2018年11月，我們的董事會增加了季度現金股利5%從…$0.38每股$0.40每股。我們預計我們將在未來繼續支付季度現金紅利。然而，未來股利的支付和數額仍由我們的董事會斟酌決定，並將取決於我們未來的收益、財務狀況、資本要求和其他因素。

32
目錄

關於前瞻性聲明的注意事項
 
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本報告其他部分所載的某些陳述是1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的“前瞻性報表”。例如“預期”、“可能”、“展望”、“預測”、“會”、“可能”、“應該”、“可以”、“項目”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“持續”、“協同作用”、“在軌道上”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預期”、“可能”、“可能”，“假設”這類詞的變體和類似的表達是為了識別這種前瞻性的陳述。這些陳述是基於管理層目前的預期，並且會受到不確定性和環境變化的影響，並且只在此日期發表意見。這些説明不能保證今後的業績，所依據的假設和估計可能被證明是不正確的，或可能導致實際結果與所述結果大不相同。可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果大不相同的因素包括：品牌和非專利藥品定價的不利趨勢，包括價格通貨膨脹或通貨緊縮的比率或頻率；消費者和供應商之間的競爭和行業整合，導致降低我們產品和服務價格的壓力增加；藥品市場增長率的變化；美國醫療保健和監管環境的變化, 包括可能影響醫療保險和醫療補助下處方藥報銷的變化；加強關於藥品供應渠道和藥品配藥的政府條例；降低藥品償還率；繼續採取聯邦和州政府執法舉措，以發現和防止可疑的受管制物質訂單和受管制物質的轉移；增加公眾對濫用阿片類藥物的關切；聯邦、州和其他政府實體繼續起訴或起訴據稱違反關於受管制物質的法律和條例的行為，以及任何有關爭端，包括股東派生訴訟；加強聯邦監督和訴訟，包括對涉嫌違反銷售、銷售、購買和/或配發醫藥產品或服務以及相關準備金和費用的法律法規的訴訟；重大不利事態發展或未決法律訴訟的解決；在不太有利的經濟條件下保留關鍵客户或供應商關係，或不利地解決與客户或供應商的任何合同或其他糾紛；更改客户或供應商付款條件；與Walgreens Boot聯盟之間的長期戰略關係相關的風險。以及公司，主要包括藥品分銷協議和/或全球通用採購服務安排；可能對公司税收狀況和/或公司税務責任產生不利影響的税法或立法舉措的變化，或對公司税收狀況的不利解決；與生產有關的監管或執法行動, 對因我們的複合無菌製劑(CSP)業務或相關同意令而複合的產品貼上標籤或包裝；暫停生產CSPs，包括繼續暫停我們孟菲斯工廠的生產；管理外國擴張，包括不遵守美國“外國腐敗行為法”、反賄賂法、經濟制裁和進口法律和條例；金融市場動盪和混亂；主要客户在付款、物資減少或損失、破產或破產方面的嚴重拖欠；主要供應商的損失、破產或破產；對客户或供應商組合的改變；按設計操作複雜信息系統的故障、故障或破壞；通常與數據隱私管理和個人數據的國際轉移有關的風險；影響公司運作的自然災害或其他意外事件；商譽或其他無形資產的減損(包括與外國業務或製藥公司有關的任何額外減值)，由此產生收入費用；收購不按預期運作、或難以整合或控制的企業，包括H.D.Smith和pharmeDium的合併，或無法捕捉與之相關的所有預期協同效應，或無法在預期的時間內捕捉預期的協同增效；收購H.D.Smith可能使與僱員供應商建立或保持關係更加困難，, 客户和其他商業夥伴；公司管理和完成資產剝離的能力；公司現金流的中斷和按照過去慣例向股東返還價值的能力；利率和外匯匯率波動；美國和國外經濟狀況的下降；以及影響公司一般業務的其他經濟、商業、競爭、法律、税收、監管和/或業務因素。管理層認為可能導致實際結果和結果與前瞻性報表中描述的結果大不相同的某些額外因素載於(1)在本報告的其他部分，(Ii)在項目1A(風險因素)中，在公司關於2018年9月30日終了的財政年度10-K表的年度報告和該報告的其他部分中，(Iii)在公司根據“證券交易法”提交的其他報告中。該公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性的報表，除非聯邦證券法要求。


33
目錄

項目3.市場風險的定量和定性披露
 
該公司最重要的市場風險是利率變化、外幣風險以及公司普通股價格和波動的影響。見第29頁第2項“流動性和資本資源”下的討論。
 
項目4.對照控制和程序
 
對披露控制和程序的評估
 
公司保持披露控制和程序，以確保在根據“交易所法”提交的公司報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內被記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序還旨在確保這些報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層，以便就所要求的披露作出及時的決定。
 
公司首席執行官和首席財務官在公司管理層其他成員的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性(因為“交易所法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條對此術語作了界定)，並得出結論認為，在本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序對其預期目的是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在第三四分之一財政2019，AmericisourceBergen公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。


34
目錄

第II部.其他有關資料
 
項目1.間接法律程序
 
看見附註10本報告第I部第1項下所載的合併財務報表附註(法律事宜及意外開支)，以供公司目前對法律程序的描述。
 
項目1A.高度危險因素
 
我們的重大業務風險在第1A項中作了説明，以構成截至年底的10-K項。2018年9月30日在此參考的。
 
項目2.股權證券的非註冊銷售和收益的使用
 
(C)證券發行人購買股票
 
下表列出了購買的股票數量、每股支付的平均價格、作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數，以及在每個月內可能根據該方案購買的股票的大約美元價值。第三季度結束2019年6月30日.
期間
 
共計
電話號碼
股份
購進
 
平均價格
付薪
分享
 
總人數
購買的股份
作為公共自願的一部分
宣佈
節目
 
近似準美元
.的價值
可能更接近的股票
購進
在新的計劃下
四月一日至四月三十日
 
116

 
$
75.35

 
—

 
$
801,896,921

五月一日至五月三十一日
 
1,038,138

 
$
79.56

 
1,034,499

 
$
719,581,614

6月1日至6月30日
 
1,111,252

 
$
83.29

 
1,111,252

 
$
627,021,288

共計
 
2,149,506

 
 

 
2,145,751

 
 

 
第3項.高級證券的間接違約
 
沒有。
 
項目4.重新披露地雷安全
 
不適用。
 
項目5.其他資料
 
沒有。


35
目錄

項目6.展覽品
 
(a)         展品：
展覽編號
描述
 
 
 
 
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行官證書。
 
 
31.2
第13a-14(A)條/第15d-14(A)條首席財務官的核證
 
 
32
第1350條首席執行官和首席財務官的證書。
 
 
101
以可擴展的業務報告語言(XBRL)編制的AmericisourceBergen公司截至2019年6月30日的季度報告表10-Q的財務報表：(一)合併資產負債表；(二)綜合業務報表；(三)綜合收入綜合報表；(四)股東權益變動綜合報表；(五)現金流動綜合報表；(六)綜合財務報表附註。


36
目錄

簽名
 
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
 
 
美國卑爾根公司
 
 
(2019年8月1日)
/S/Steven H.Colis
 
史蒂文·H·科利斯
 
主席、總裁兼首席執行官
 
 
(2019年8月1日)
/S/James F.Cleary
 
詹姆斯·克萊裏
 
執行副總裁兼首席財務官
 
 

37