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P3Y假的--10-31Q320190000936395大型加速機17400000163000000.010.0129000000029000000015431853115511301215431853115511301215851400.040.03750.03753500000000.010.12000000020000000000000009363952018-11-012019-07-3100009363952019-09-0600009363952019-05-012019-07-3100009363952017-11-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：產品成員2019-05-012019-07-3100009363952018-05-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：服務成員2018-05-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：產品成員2017-11-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：服務成員2019-05-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：產品成員2018-11-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：產品成員2018-05-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：服務成員2017-11-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：服務成員2018-11-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：外國交換前進成員2017-11-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：InterestRateSwapMembers2019-05-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：外國交換前進成員2018-05-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：InterestRateSwapMembers2018-05-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：外國交換前進成員2019-05-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：外國交換前進成員2018-11-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：InterestRateSwapMembers2018-11-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：InterestRateSwapMembers2017-11-012018-07-3100009363952018-10-3100009363952019-07-3100009363952018-07-3100009363952017-10-310000936395一般公認會計原則：StockMenger2017-11-012018-07-310000936395us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-11-012018-07-310000936395一般公認會計原則：StockMenger2017-10-310000936395美國-GAAP：添加劑2018-07-310000936395美國-公認會計原則：減少收入2018-07-310000936395美國-公認會計原則：減少收入2017-10-310000936395美國-GAAP：添加劑2017-11-012018-07-310000936395美國-GAAP：添加劑2017-10-310000936395美國-GAAP：添加劑2017-11-010000936395us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-310000936395us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-10-3100009363952017-11-010000936395一般公認會計原則：StockMenger2018-07-310000936395美國-公認會計原則：減少收入2017-11-012018-07-310000936395美國-公認會計原則：減少收入2017-11-010000936395一般公認會計原則：StockMenger2018-11-012019-07-310000936395一般公認會計原則：StockMenger2018-10-310000936395美國-GAAP：添加劑2018-11-012019-07-310000936395美國-GAAP：添加劑2018-10-310000936395美國-GAAP：添加劑2019-07-310000936395us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000936395一般公認會計原則：StockMenger2019-07-310000936395us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000936395美國-公認會計原則：減少收入2018-10-3100009363952018-11-010000936395美國-公認會計原則：減少收入2018-11-010000936395美國-公認會計原則：減少收入2018-11-012019-07-310000936395us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：減少收入2019-07-310000936395美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2019-05-012019-07-310000936395us-gaap:CalculatedUnderRevenueGuidanceInEffectBeforeTopic606Member2019-05-012019-07-310000936395cien:MultipleElementSoftwareArrangementsMember美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395CIEN：InstallationandDeploymentMembers美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395美國-公認會計原則：產品成員美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395美國-公認會計原則：會計標準更新201409cien:CapitalizedContractAcquisitionCostsMemberus-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395cien:ProductSalesOtherThanMultipleElementSoftwareArrangementsMember美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395美國-公認會計原則：會計標準更新201409CIEN：預付費服務公司us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395cien:ProductsandServicesWithUnpaidInvoicesMember美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395cien:MaintenanceServicesOtherThanMultipleElementSoftwareArrangementsMember美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-010000936395美國-公認會計原則：會計標準更新201409us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic606Member2018-11-012019-07-310000936395us-gaap:CalculatedUnderRevenueGuidanceInEffectBeforeTopic606Member2018-11-012019-07-3100009363952019-08-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：2019-05-012019-07-310000936395亞洲太平洋與印度成員2018-11-012019-07-310000936395CIEN：加勒比和拉丁美洲成員2018-11-012019-07-310000936395SRT：北美成員2018-11-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：2018-11-012019-07-310000936395亞洲太平洋與印度成員2019-05-012019-07-310000936395CIEN：加勒比和拉丁美洲成員2019-05-012019-07-310000936395SRT：北美成員2019-05-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：操作段CIEN：InstallationandDeploymentMembersCIEN：GlobalServices2019-05-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：TransferredOverTimeMenger2019-05-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：操作段CIEN：會聚CIEN：網絡平臺2019-05-012019-07-310000936395CIEN：MaintenanceSupportandTrainingMembers2019-05-012019-07-310000936395美國-公認會計原則：操作段Cien：SoftwareAndServices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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Cien：僱員iso 4217：CADCien：政府實體Cien：訴訟


美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
☑
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
終了季度(一九二零九年七月三十一日)
或
☐
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡時期                    到                    
委員會檔案編號： 001-36250
錫耶納公司感言
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

特拉華州
(州或其他成立為法團的司法管轄區)
嶺道7035號, 漢諾威, MD
(主要行政辦公室地址)
 

23-2725311
(國税局僱主識別號)
21076
(郵政編碼)

(410) 694-5700
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元
錢恩
紐約證券交易所
 
 
 
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☑不☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了每一份交互數據文件，這些文件必須根據條例第405條的規定在過去12個月內提交(或在較短的時間內，登記人必須提交和張貼此類文件)。是 ☑不☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速箱
☑
加速過濾器
☐
非加速濾波器


☐
小型報告公司
☐
 
 
 
 
 
 
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐    

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所確定)。是☐不☑
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，截至最遲的切實可行日期：
班級
 
截至2019年9月6日未繳
普通股，面值0.01美元
 
154,696,211



Ciena公司
指數
表格10-q
 
頁
數
第一部分-財務資料
 
項目1.財務報表(未經審計)
3
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的季度和9個月業務合併報表
3
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的季度和9個月綜合收入彙總報表
4
彙總綜合資產負債表2019年7月31日和2018年10月31日
5
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的9個月現金流動彙總表
6
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的9個月股東權益變動彙總表
7
精簡合併財務報表附註
8
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析
31
項目3.市場風險的定量和定性披露
47
項目4.管制和程序
47
第二部分-其他資料
 
項目1.法律程序
47
第1A項.危險因素
47
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用
49
項目3.高級證券違約
50
項目4.礦山安全披露
50
項目5.其他資料
50
項目6.展品
51
簽名
52

2


第一部分-財務資料

項目1.財務報表

Ciena公司
精簡的業務合併報表
(單位：千，除每股數據外)
(未經審計)

 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
產品
$
810,588

 
$
691,758

 
$
2,163,808

 
$
1,821,593

服務
150,018

 
127,059

 
440,336

 
373,337

總收入
960,606

 
818,817

 
2,604,144

 
2,194,930

貨物銷售成本：
 
 
 
 
 
 
 
產品
454,921

 
399,886

 
1,246,413

 
1,085,574

服務
81,333

 
67,388

 
235,361

 
192,741

銷售貨物總成本
536,254

 
467,274

 
1,481,774

 
1,278,315

毛利
424,352

 
351,543

 
1,122,370

 
916,615

業務費用：
 
 
 
 
 
 
 
研發
139,880

 
121,133

 
406,482

 
356,581

銷售和營銷
104,230

 
95,395

 
305,845

 
281,269

一般和行政
42,695

 
38,212

 
124,092

 
115,594

無形資產攤銷
5,529

 
3,837

 
16,586

 
11,083

重大資產減值和重組費用
5,355

 
6,359

 
11,696

 
16,679

購置和整合費用
1,362

 
1,333

 
4,105

 
1,333

業務費用共計
299,051

 
266,269

 
868,806

 
782,539

業務收入
125,301

 
85,274

 
253,564

 
134,076

利息和其他收入(損失)，淨額
1,050

 
(1,543
)
 
5,059

 
1,328

利息費用
(9,404
)
 
(13,611
)
 
(28,316
)
 
(40,376
)
所得税前收入
116,947

 
70,120

 
230,307

 
95,028

所得税準備金
30,198

 
19,280

 
57,204

 
503,695

淨收入(損失)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
每股基本淨收益(虧損)
$
0.56

 
$
0.35

 
$
1.11

 
$
(2.84
)
稀釋後每股潛在普通股淨收益(虧損)
$
0.55

 
$
0.34

 
$
1.10

 
$
(2.84
)
加權平均基本普通股已發行
155,488

 
143,400

 
156,013

 
143,766

加權平均稀釋潛力普通股
157,455

 
159,998

 
157,949

 
143,766


所附附註是這些精簡的綜合財務報表的組成部分。



3


Ciena公司
綜合收入(損失)彙總表
(單位：千)
(未經審計)

 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收入(損失)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
可供出售證券未實現收益(虧損)的變化，扣除税後
168

 
279

 
581

 
(59
)
外幣遠期合同未實現損益的變化(扣除税後)
2,047

 
(1,032
)
 
2,751

 
(1,067
)
遠期起始利率互換未實現損益的變化(扣除税額)
(8,716
)
 
350

 
(19,413
)
 
5,599

累計筆譯調整數的變化
1,943

 
(3,230
)
 
(1,903
)
 
(2,161
)
其他綜合收入(損失)
(4,558
)
 
(3,633
)
 
(17,984
)
 
2,312

綜合收入總額(損失)
$
82,191

 
$
47,207

 
$
155,119

 
$
(406,355
)

所附附註是這些精簡的綜合財務報表的組成部分。



4


Ciena公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千，除共享數據外)
(未經審計)

 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
資產
 
 
 
流動資產：
 
 
 
現金和現金等價物
$
723,229

 
$
745,423

短期投資
119,670

 
148,981

截至2019年7月31日和2018年10月31日，應收賬款扣除可疑賬户備抵1 630萬美元和1 740萬美元。
798,884

 
786,502

盤存
356,818

 
262,751

預付費用和其他
292,631

 
198,945

流動資產總額
2,291,232

 
2,142,602

長期投資
—

 
58,970

設備、建築、傢俱和固定裝置、網
280,630

 
292,067

善意
297,884

 
297,968

其他無形資產淨額
121,270

 
148,225

遞延税款資產淨額
700,206

 
745,039

其他長期資產
84,486

 
71,652

(C)間接資本-無償的總資產
$
3,775,708

 
$
3,756,523

負債和股東權益
 
 
 
流動負債：
 
 
 
應付帳款
$
356,716

 
$
340,582

應計負債和其他短期債務
325,137

 
340,075

遞延收入
102,182

 
111,134

長期債務的當期部分
7,000

 
7,000

債務轉換負債
—

 
164,212

流動負債總額
791,035

 
963,003

長期遞延收入
42,848

 
58,323

其他長期義務
140,523

 
119,413

長期債務淨額
681,918

 
686,450

負債總額
$
1,656,324

 
$
1,827,189

承付款和意外開支(附註20)

 

股東權益：
 
 
 
優先股-面值0.01美元；20，000，000股授權；發行和發行的股票為零
—

 
—

普通股-面值0.01美元；核定股份290 000 000股；155 113 012股
發行和發行的股票154 318 531股
1,551

 
1,543

額外已付資本
6,866,341

 
6,881,223

累計其他綜合損失
(23,764
)
 
(5,780
)
累積赤字
(4,724,744
)
 
(4,947,652
)
股東權益總額
2,119,384

 
1,929,334

負債和股東權益共計
$
3,775,708

 
$
3,756,523



所附附註是這些精簡的綜合財務報表的組成部分。


5


Ciena公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
業務活動提供的現金流量：
 
 
 
淨收入(損失)
$
173,103

 
$
(408,667
)
將淨收入(損失)與業務活動提供的現金淨額對賬的調整數：
 
 
 
設備、建築物、傢俱和固定裝置的折舊和租賃改進的攤銷
65,071

 
63,104

股份補償成本
44,446

 
38,896

無形資產攤銷
26,610

 
18,196

遞延税
35,949

 
491,863

庫存過剩和過時的備抵
18,833

 
19,942

保修規定
15,933

 
15,715

其他
743

 
18,164

資產和負債變動：
 
 
 
應收賬款
(2,517
)
 
(112,696
)
盤存
(115,427
)
 
17,751

預付費用和其他
(85,039
)
 
(11,163
)
應付賬款、應計項目和其他債務
(9,005
)
 
14,840

遞延收入
4,427

 
(4,710
)
經營活動提供的淨現金
173,127

 
161,235

由(用於)投資活動提供的現金流量：
 
 
 
設備、傢俱、固定裝置和知識產權付款
(49,063
)
 
(50,386
)
購買可供出售的證券
(127,601
)
 
(217,715
)
可供出售證券到期日的收益
120,000

 
290,000

出售可供出售的證券所得收益
98,263

 
—

外幣遠期合同結算淨額
(3,155
)
 
4,759

業務購置，除所獲現金外
—

 
(40,412
)
購買股權投資
(2,667
)
 
(1,433
)
投資活動(用於)提供的現金淨額
35,777

 
(15,187
)
用於資助活動的現金流量：
 
 
 
償還長期債務
(5,250
)
 
(3,000
)
資本租賃債務的支付
(2,599
)
 
(2,811
)
償還債務轉換負債
(111,268
)
 
—

在股票單位獎勵歸屬時為預扣繳而回購的股份
(23,234
)
 
—

普通股回購計劃
(110,484
)
 
(73,512
)
發行普通股的收益
22,895

 
22,735

用於籌資活動的現金淨額
(229,940
)
 
(56,588
)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
392

 
(3,759
)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減少)額
(20,644
)
 
85,701

期初現金、現金等價物和限制性現金
745,434

 
640,513

期末現金、現金等價物和限制性現金
$
724,790

 
$
726,214

現金流量信息的補充披露
 
 
 
本期間支付的現金利息
$
29,921

 
$
31,561

所得税期間支付的現金淨額
$
21,573

 
$
20,099

非現金投資活動
 
 
 
購置應付款設備
$
4,328

 
$
5,677

非現金融資活動
 
 
 
從回購計劃回購應計負債普通股
$
1,441

 
$
1,275

將債務轉換負債轉換為1，585，140股普通股
$
52,944

 
$
—


所附附註是這些精簡的綜合財務報表的組成部分。

6


Ciena公司
股東權益變動彙總表
(單位：千，除共享數據外)
(未經審計)
         
 
普通股
股份
 
面值
 
額外
資本支付
 
累計其他
綜合
收入(損失)
 
累積
赤字
 
共計
股東‘
衡平法
2018年10月31日結餘
154,318,531

 
$
1,543

 
$
6,881,223

 
$
(5,780
)
 
$
(4,947,652
)
 
$
1,929,334

採用新會計準則的影響(注2)
—

 
—

 
—

 
—

 
49,805

 
49,805

淨收益
—

 
—

 
—

 
—

 
173,103

 
173,103

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
(17,984
)
 
—

 
(17,984
)
普通股回購計劃
(2,881,564
)
 
(29
)
 
(111,896
)
 
—

 
—

 
(111,925
)
從僱員權益計劃發行股票
2,717,534

 
27

 
22,868

 
—

 
—

 
22,895

股份補償費用
—

 
—

 
44,446

 
—

 
—

 
44,446

清償債務轉換責任
1,585,140

 
16

 
52,928

 
—

 
—

 
52,944

在股票單位獎勵歸屬時為預扣繳而回購的股份
(626,629
)
 
(6
)
 
(23,228
)
 
—

 
—

 
(23,234
)
2019年7月31日結餘
155,113,012

 
$
1,551

 
$
6,866,341

 
$
(23,764
)
 
$
(4,724,744
)
 
$
2,119,384


 
普通股
股份
 
面值
 
額外
資本支付
 
累計其他
綜合
收入(損失)
 
累積
赤字
 
共計
股東‘
衡平法
2017年10月31日結餘
143,043,227

 
$
1,430

 
$
6,810,182

 
$
(11,017
)
 
$
(4,664,253
)
 
$
2,136,342

採用新會計準則的影響
—

 
—

 
832

 
—

 
61,291

 
62,123

淨損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(408,667
)
 
(408,667
)
其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
2,312

 
—

 
2,312

回購普通股
(3,028,118
)
 
(30
)
 
(74,757
)
 
—

 
—

 
(74,787
)
從僱員權益計劃發行股票
3,035,071

 
31

 
22,704

 
—

 
—

 
22,735

股份補償費用
—

 
—

 
38,896

 
—

 
—

 
38,896

2018年7月31日結餘
143,050,180

 
$
1,431

 
$
6,797,857

 
$
(8,705
)
 
$
(5,011,629
)
 
$
1,778,954


所附附註是這些精簡的綜合財務報表的組成部分。
 

7


Ciena公司
精簡合併財務報表附註
(未經審計)

(1)
中期財務報表
本報告所列的Ciena公司及其全資子公司(“Ciena”)的中期財務報表是由Ciena根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和條例未經審計而編制的。管理層認為，本報告所列財務報表反映了Ciena認為必要的所有正常的經常性調整，以便公允列報所涉臨時期間的Ciena業務結果和Ciena在中期資產負債表之日的財務狀況。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)編制的年度財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露，已根據這些細則和條例予以濃縮或省略。精簡的綜合資產負債表2018年10月31日從審定財務報表中得出，但不包括公認會計原則要求的所有披露。然而，Ciena認為，披露的信息足以理解此處提供的信息。中期的經營結果不一定表示全年的經營結果。這些財務報表應與Ciena經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表應包括在Ciena關於表10-K的年度報告中。2018年10月31日.
Ciena有一個52周或53周的財政年度，每個季度的季度分別在最接近1月、4月、7月和10月最後一天的星期六結束。2019財政年度是52周的財政年度。財税2018是一個53周的財政年度，第四季度又增加了一週。就財務報表列報而言，每個會計年度被描述為已於10月31日結束，而各財政季度則被描述為每個財政年度的1月31日、4月30日和7月31日結束。

(2)
重大會計政策
除下文所述某些政策的變動外，Ciena的重大會計政策沒有發生重大變化，與Ciena公司和重大會計政策和估計數附註1中所述的會計政策相比，Ciena公司截至財政年度的年度報告第二部分第8項綜合財務報表説明中的會計政策和估計數沒有重大變化。2018年10月31日.

新頒佈的會計準則-生效

收入確認

2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則”(“ASC”)606，與客户簽訂合同的收入，一種新的會計準則，與收入確認有關。ASC 606取代了幾乎所有美國公認會計準則關於收入確認的標準，並消除了特定行業的指導。ASC 606的基本原則是，當客户獲得對承諾的產品或服務的控制權時，確認收入，其數量反映了期望以這些產品或服務為交換條件而得到的考慮。ASC 606還要求進一步披露與客户合同有關的收入和現金流量的性質、數額、時間和不確定性。

ASC 606允許採用兩種方法：(一)追溯到提交的每一前期(“完全追溯法”)，或者(二)追溯到收養之日留存收益中確認的累積效應(“修正追溯法”)。自2019年財政年度第一季度開始生效以來，Ciena採用了ASC 606，採用了修改後的追溯方法，因此確認了截至2018年10月31日尚未完成的合同累積赤字的累積影響。因此，2018年10月31日後各報告期的結果列在ASC 606項下，而以往各期未作調整，並繼續按照Ciena的歷史收入確認做法報告。請參閲期初餘額調整以下是ASC 606的通過對Ciena公司精簡的合併財務報表的影響。在採用ASC 606方面，Ciena實施了新的會計政策和流程，並在必要時將這些政策和程序納入其現有內部控制環境，以支持ASC 606的要求。

收入確認時間差異

ASC 606的採用要求Ciena在客户獲得承諾的產品或服務的控制權時確認收入，其數量反映了Ciena期望得到的以這些產品或服務為交換條件的考慮。根據先前的收入標準，對交付的產品或服務的收入確認時間僅限於

8


該金額不取決於產品或服務的未來交付或未來的履約義務，也不取決於客户指定的退貨或特權。在不存在供應商特定客觀證據(“VSOE”)未交付維修的多要素軟件安排的情況下，根據先前的收入標準，Ciena確認整個安排在維護期限內的收入。ASC 606的採用要求Ciena在合同開始時確定此類多元素安排的每個軟件和軟件相關產品的獨立銷售價格。因此，根據ASC 606，某些軟件交付品將在某一時間點而不是在一段時間內得到確認。此外，在ASC 606項下，某些安裝和部署以及諮詢和網絡設計服務將在一段時間內而不是在某一時間點得到承認。

ASC 606下的收入確認政策

當承諾的產品或服務的控制權轉移給其客户時，Ciena確認收入，其數額反映出Ciena期望以這些產品或服務為交換條件而享有的考慮。

Ciena通過採用以下五步方法確定收入確認：

•與客户確認合同或合同；
•確定合同中的履行義務；
•確定交易價格；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•確認收入時，或作為，錫耶納滿足履行義務。

一般而言，Ciena根據客户根據框架協議下的採購訂單進行銷售，框架協議規範了Ciena產品和服務銷售的一般商業條款和條件。框架協議下的這些定購單用於確定與該客户簽訂的一項或多項合同。訂購單通常包括購買的每種產品或服務的描述、數量和價格。定購單可能包括產品和服務的單行捆綁定價。因此，定購單可以包括產品和服務的各種組合，這些產品和服務通常是不同的，並作為單獨的履約義務入賬。Ciena評估每一項承諾的產品和服務，以確定它是否代表了一種不同的性能義務。在這樣做的過程中，Ciena除其他事項外，還考慮到傳統的商業慣例，客户是否可以單獨或與其他現成的資源一起受益，以及Ciena向客户轉讓產品或服務的承諾是否與定購單中的其他義務分開確定。對於Ciena交付產品或服務的交易，Ciena通常是本金，並以毛額記錄銷售貨物的收入和成本。

定購單根據定購單或適用的框架協議中規定的條款開具發票。一般來説，產品和軟件許可證的銷售是在裝船或交貨時開具發票的。維護和軟件訂閲服務按季度或每年在服務期限之前開具發票。Ciena的其他服務產品通常在服務完成後開具發票。付款條件和收到的現金通常從發票開具之日起30至90天不等。歷史上，Ciena沒有向客户提供任何實質性的融資安排。作為一種實用的權宜之計，Ciena公司不調整它將因一個重要的融資部分的影響而得到的考慮數額，因為它預計，在合同開始時，Ciena將向客户轉讓產品或服務，到客户支付產品或服務的費用之間的期限為一年或更短。向客户開具發票的運費和手續費包括在收入中，相關費用包括在銷售貨物的產品成本中。Ciena記錄任何相關銷售税的收入淨額。

Ciena在將承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時確認收入。一旦客户擁有使用該產品的合同權利，通常在裝運或交付給客户時，控制權的轉移就會發生。控制權的轉移也可以隨着時間的推移而發生，例如軟件訂閲、維護、安裝和各種專業服務，因為客户在合同期間得到好處。

重大判斷

收入是根據獨立銷售價格(“SSP”)在履約義務中分配的。SSP反映了Ciena希望在合同開始時以獨立的方式銷售該產品或服務的價格，以及Ciena將有權為承諾的產品或服務接受的價格。SSP是對每一種不同的履約義務進行估計的，在其確定時可能需要作出判斷。SSP的最佳證據是，當Ciena在相似的情況下和向類似的客户單獨銷售產品或服務時，該產品或服務的可觀察價格。在SSP不可直接觀測的情況下，Ciena使用可能包括市場狀況和其他可觀測輸入的信息來確定SSP。

9



Ciena在確定交易價格時適用判斷，因為在確定要確認的收入數額時，Ciena可能需要估計可變的考慮因素。可變的考慮因素可以包括各種折扣、合作營銷以及Ciena向其分銷商、合作伙伴和客户提供的其他獎勵計劃。在確定要確認的收入數額時，Ciena估計這些程序的預期使用情況，應用期望值或最有可能的估計值，並在每個報告期內根據實際使用數據更新估計數。Ciena還考慮到任何客户的退貨權和任何實際或可能支付的違約金、合同或類似處罰，或其他因履約失敗或在適當情況下確定交易價格的延誤而提出的索賠。

當控制權轉移被判定為安裝和專業服務安排的一段時間後，Ciena公司採用輸入方法來確定在特定時期內要確認的收入數額。利用投入方法，Ciena根據迄今實際發生的費用與預計發生的估計費用總額的比率確認收入。軟件訂閲和維護的收入在服務執行期間按比例確認。

資本化合同採購成本

Ciena考慮了ASC 340-40中指南的影響，其他資產和遞延費用；與客户的合同，以及FASB收入確認過渡資源組(“TRG”)對獲得合同的增量成本資本化和攤銷的解釋。根據這一解釋，Ciena將每一客户的購買與相應的框架協議(如果適用的話)視為一項合同。Ciena公司選擇實施切實可行的權宜之計，允許在資產確認期為一年或一年以下時，將增量成本確認為支出。如果資產確認期限大於一年，則Ciena在履約期間攤銷這些費用。Ciena認為，客户收到定購單後產生的銷售佣金是獲得這種定購單的增量成本。將實用的權宜之計方法應用於整個定購單，即使定購單包含多個履約義務，也適用於獲得定購單的資本化成本。如果定購單包括各種不同的產品或服務，包括短期(一年或一年以下)和長期(一年以上)的績效期，則因定購單總價值而產生的佣金成本被資本化，並在每項履約義務確認後攤銷。

關於ASC 606所要求的額外披露，見注3下面。

ASC 606收養的影響

下表概述了採用ASC 606對Ciena精簡的業務合併報表的影響(以百萬計)：
 
 
截至2019年7月31日止的季度
 
 
如報告所述
 
調整
 
未通過ASC 606的餘額
 
 
 
 
 
 
 
總收入
 
$
960,606

 
$
(2,413
)
 
$
958,193

銷售貨物總成本
 
$
536,254

 
$
1,789

 
$
538,043

淨收益
 
$
86,749

 
$
(3,879
)
 
$
82,870

稀釋後每股潛在普通股淨收益
 
$
0.55

 
$
(0.02
)
 
$
0.53


 
 
截至2019年7月31日止的9個月
 
 
如報告所述
 
調整
 
未通過ASC 606的餘額
 
 
 
 
 
 
 
總收入
 
$
2,604,144

 
$
(27,533
)
 
$
2,576,611

銷售貨物總成本
 
$
1,481,774

 
$
(20,776
)
 
$
1,460,998

淨收益
 
$
173,103

 
$
(4,781
)
 
$
168,322

稀釋後每股潛在普通股淨收益
 
$
1.10

 
$
(0.03
)
 
$
1.07




10


2019年財政年度第三季度和前9個月，採用ASC 606的收入增加，主要是由於安裝和部署服務收入在一段時間內被確認，而不是按照先前的收入確認標準在某一時間點確認的。ASC 606的採用對Ciena精簡的綜合資產負債表沒有實質性影響，也沒有對2019年7月31日業務活動提供的淨現金產生任何影響。見“收入確認時間差異“上邊. 有關ASC 606的其他信息，請參閲注3下面。


11



期初餘額調整

下表彙總了因採用ASC 606(百萬)而對Ciena精簡的綜合資產負債表所作更改的累積影響：
 
 
2018年10月31日結餘
 
新收入確認標準
 
 
2018年11月1日調整餘額
資產：
 
 
 
 
 
 
 
應收賬款淨額
 
$
786,502

 
$
12,509

(1) 
 
$
799,011

盤存
 
$
262,751

 
(2,486
)
(2) 
 
$
260,265

預付費用和其他
 
$
198,945

 
21,470

(3) 
 
$
220,415

遞延税款資產淨額
 
$
745,039

 
(14,439
)
(4) 
 
$
730,600

其他長期資產
 
$
71,652

 
3,998

(5) 
 
$
75,650

 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
3,756,523

 
$
21,052

 
 
$
3,777,575

 
 
 
 
 
 
 
 
負債和股東權益：
 
 
 
 
 
 
 
遞延收入
 
$
111,134

 
$
(14,403
)
(6) 
 
$
96,731

長期遞延收入
 
$
58,323

 
(14,350
)
(7) 
 
$
43,973

累積赤字
 
$
(4,947,652
)
 
49,805

(8) 
 
$
(4,897,847
)
 
 
 
 
 
 
 
 
負債和股東權益共計
 
$
3,756,523

 
$
21,052

 
 
$
3,777,575


(1)
與合同中的權利和義務有關的未付應收賬款和相關遞延收入是相互依存的，因此記入Ciena資產負債表的淨額。這意味着增加了$12.5百萬從某些未繳應收帳款淨額和相關遞延收入的倒轉中扣除。
(2)
表示減少$2.5百萬在貨物銷售的遞延成本中，由於收入的變化，對某些產品的銷售確認。
(3)
表示增加$27.5百萬在未開單應收賬款中，因確認安裝服務的收入而發生變化，$3.9百萬在未開單應收賬款中，在確認某些產品銷售收入和$9.6百萬與短期資本化購置成本(例如佣金)和減少$19.5百萬與安裝服務的預付費用有關。
(4)
表示減少$14.4百萬在遞延税資產中，淨額，涉及未確認所得税的影響，淨調整從新的收入確認標準。
(5)
表示增加$4.0百萬與長期資本化收購成本(例如佣金)有關。
(6)
表示減少$23.6百萬在遞延收入中，主要是由於對某些多元素軟件安排和$1.7百萬在遞延收入中，主要是由於某些產品銷售的收入確認發生變化，並且增加了$2.7百萬更改某些維修服務的收入確認，以及$8.2百萬從資產負債表的倒轉中扣除應收帳款、淨額和遞延收入中的某些未付發票。
(7)
表示減少$18.6百萬在長期遞延收入方面，主要原因是某些多元軟件安排的收入確認改變，以及$4.3百萬從資產負債表的倒轉，計入應收帳款中的某些未付發票的淨額和長期遞延收入。
(8)
上述調整對累積赤字的影響。

無形資產

2018年8月，FASB發佈ASU No.2018-15(“ASU 2018-15”), 無形物品.親善和其他.內部使用軟件，它將託管安排(即服務合同)中發生的實現成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實現成本資本化的要求相一致。

12


Ciena在2019年財政年度第一季度採用了ASU 2018-15。這一會計準則的應用對Ciena公司精簡的綜合財務報表沒有重大影響。

現金流量表中的限制性現金

2016年11月，FASB發佈ASU 2016-18(“ASU 2016-18”), 現金流動報表(主題230)：限制現金，它擴大了現金流量表中限制現金變化的分類和列報範圍。Ciena在2019年第一季度通過了ASU 2016-18。採用這一會計準則更新對Ciena公司的現金流動合併合併報表沒有重大影響。由於採用ASU 2016-18，現金流量表，2019年第一季度開始限制現金，對前期信息進行了回顧性調整。

新頒佈的會計準則-尚未生效

2016年2月，香港會計師公會發出第2016-02號ASU。(“ASU 2016-02”), 租賃，這要求實體確認資產負債表上的資產和負債，以確認租賃資產所產生的權利和義務，並提供額外披露。根據現行公認會計原則，Ciena的財產租賃大多被視為經營租賃，Ciena預計，採用這一ASU將需要將這些租賃確認為Ciena資產負債表上的資產和負債。ASU 2016-02年將於2020年財政年度第一季度開始對Ciena生效。Ciena正在繼續評估ASU 2016-02的通過對其合併財務報表和披露的其他可能影響。

2016年6月，FASB發佈ASU No.2016-13(“ASU 2016-13”), 金融工具-信貸損失，這就需要根據歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測來衡量和確認金融資產的預期信貸損失。ASU 2016-13對Ciena有效，從2021年第一季度開始，允許儘早採用。Ciena目前正在評估這一會計準則更新對其合併財務報表和披露的影響。

2018年8月，FASB發佈ASU No.2018-13(“ASU 2018-13”), 公允價值計量(主題820)：披露框架它修改了公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13從2020年財政年度第一季度開始對Ciena生效，允許儘早採用。該協會目前正在評估這一指導意見，以確定對其披露的影響。


13


(3)
收入
收入分類

Ciena的分類收入代表了描述Ciena各種產品的性質、數量和時間以及現金流量的類似羣體。每個產品類別的銷售週期、合同義務、客户要求和進入市場的策略可能不同，導致每個類別的經濟風險狀況不同。

下表(千)列出了Ciena各自時期的分類收入：
 
截至2019年7月31日止的季度
 
聯網平臺
 
軟件和軟件相關服務
 
全球服務
 
共計
產品線：
 
 
 
 
 
 
 
會聚分組光
$
724,245

 
$
—

 
$
—

 
$
724,245

分組網絡
71,823

 
—

 
—

 
71,823

平臺軟件和服務
—

 
37,312

 
—

 
37,312

藍色星球自動化軟件與服務
—

 
10,530

 
—

 
10,530

維護支持和培訓
—

 
—

 
65,936

 
65,936

安裝和部署
—

 
—

 
39,802

 
39,802

諮詢與網絡設計
—

 
—

 
10,958

 
10,958

按產品線分列的收入總額
$
796,068

 
$
47,842

 
$
116,696

 
$
960,606

 
 
 
 
 
 
 
 
確認收入的時間：
 
 
 
 
 
 
 
某一時刻的產品和服務
$
796,068

 
$
14,598

 
$
4,804

 
$
815,470

隨時間轉移的服務
—

 
33,244

 
111,892

 
145,136

按收入確認時間分列的總收入
$
796,068

 
$
47,842

 
$
116,696

 
$
960,606

 
截至2019年7月31日止的9個月
 
聯網平臺
 
軟件和軟件相關服務
 
全球服務
 
共計
產品線：
 
 
 
 
 
 
 
會聚分組光
$
1,897,080

 
$
—

 
$
—

 
$
1,897,080

分組網絡
216,529

 
—

 
—

 
216,529

平臺軟件和服務
—

 
114,139

 
—

 
114,139

藍色星球自動化軟件與服務
—

 
37,977

 
—

 
37,977

維護支持和培訓
—

 
—

 
196,002

 
196,002

安裝和部署
—

 
—

 
111,746

 
111,746

諮詢與網絡設計
—

 
—

 
30,671

 
30,671

按產品線分列的收入總額
$
2,113,609

 
$
152,116

 
$
338,419

 
$
2,604,144

 
 
 
 
 
 
 
 
確認收入的時間：
 
 
 
 
 
 
 
某一時刻的產品和服務
$
2,113,609

 
$
51,017

 
$
13,945

 
$
2,178,571

產品和服務隨時間轉移
—

 
101,099

 
324,474

 
425,573

按收入確認時間分列的總收入
$
2,113,609

 
$
152,116

 
$
338,419

 
$
2,604,144



14


 
 
截至2019年7月31日止的季度
 
截至2019年7月31日止的9個月
地理分佈：
 
 
 
 
北美
 
$
617,000

 
$
1,678,599

EMEA
 
169,532

 
413,715

卡拉
 
39,261

 
109,635

APAC
 
134,813

 
402,195

按地域分配分列的收入總額
 
$
960,606

 
$
2,604,144



•
聯網平臺反映Ciena會聚分組光和分組網絡產品線的銷售.
•
會聚分組光 - 包括6500分組光平臺、5430可重構交換系統、Waveserver可疊加互連繫統、CoreDirector多業務光交換機家族和5410可重構交換系統的OTN配置。本系列產品還包括Z系列包光平臺的銷售.
•
分組網絡-包括3000系列服務交付交換機和服務聚合交換機以及5000種服務聚合交換機。該產品線還包括8700 Packetwave平臺、5410業務聚合交換機的以太網分組配置和結合分組交換、控制平面操作和集成光學的6500分組傳輸系統(PTS)。
聯網平臺部分還包括操作系統軟件的銷售和嵌入在上述每個產品線中的增強軟件特性。這一部門的收入包括在精簡的綜合業務報表的產品收入中。Ciena的硬件與嵌入式操作系統軟件和增強的軟件功能被認為是不同的性能義務，在控制權轉移的某一時間點，收入通常被預先確認。
•軟件和軟件相關服務反映以下銷售情況：
•
Ciena公司的“藍色星球自動化軟件和服務”是一套全面的、開放的軟件套件，允許客户使用增強的網絡知識來推動其服務和業務的適應性優化。Ciena的BluePlanet自動化平臺包括多域服務編排(MDSO)、網絡功能虛擬化(NFV)、管理和編制(NFV MANO)、分析、網絡健康預測器(NHP)、路由優化和保證(ROA)、庫存管理以及Ciena的SDN多層控制器和虛擬廣域網(V-WAN)應用。Ciena收購了NHP和ROA軟件解決方案，作為其獲得包設計LLC(“包設計”)的一部分。作為收購DonRiver Holdings，LLC(“DonRiver”)的一部分，Ciena收購了庫存管理軟件解決方案。服務收入包括銷售與Ciena的藍色星球自動化平臺相關的訂閲、安裝、支持、諮詢和設計服務。
•
Ciena的平臺軟件和服務提供分析、數據和規劃工具，以幫助客户在其網絡中管理Ciena的聯網平臺產品。Ciena的平臺軟件包括其管理、控制和計劃(MCP)域控制器解決方案、OneControl統一管理系統、在線網絡和服務管理套件、以太網服務管理器、光套件發佈和Planet操作。隨着Ciena尋求進一步採用其MCP軟件平臺，並將功能、功能和客户轉移到該平臺，Ciena預計其其他平臺軟件解決方案的收入將下降。平臺軟件相關服務收入包括銷售與Ciena軟件平臺、操作系統軟件和嵌入在上述各聯網平臺產品線中的增強軟件功能相關的訂閲、安裝、支持和諮詢服務。
這部分軟件部分的收入包括在“精簡的業務綜合報表”的產品收入中。這一部門的服務部分收入包括在精簡的業務綜合報表的服務收入中。
Ciena的軟件平臺收入通常反映永久的或基於期限的軟件許可證，而這些銷售被認為是一種獨特的性能義務，在這種情況下，收入通常在控制權轉移的某一時刻被預先確認。軟件訂閲和支持的收入在服務執行期間按比例確認。來自解決方案定製、軟件和解決方案支持服務、諮詢和設計以及與Ciena軟件產品相關的構建-操作-轉移服務的專業服務的收入隨着時間的推移而被確認，而Ciena採用輸入方法來確定在一定時期內要確認的收入數額。


15


•
全球服務反映銷售廣泛的Ciena服務的維護支持和培訓，安裝和部署，以及諮詢和網絡設計活動。這一部門的收入包括在精簡的業務綜合報表的服務收入中。
Ciena公司的“全球服務”被認為是一項獨特的業績義務，其收入隨着時間的推移通常被確認。維修支助的收入在提供服務的期間內按比例確認。隨着時間的推移，來自安裝和部署服務以及諮詢和網絡設計服務的收入被確認，Ciena採用輸入方法來確定一定時期內要確認的收入數額。培訓服務的收入一般在服務完成後的某一時刻確認。
合同餘額
下表提供了與客户簽訂的合同所產生的應收賬款、合同資產和合同負債(遞延收入)的信息(單位：千)：
 
 
2019年7月31日結餘
 
2018年11月1日調整餘額
應收賬款淨額
 
$
798,884

 
$
799,011

合同資產
 
$
74,348

 
$
31,380

遞延收入
 
$
145,030

 
$
140,704



當產品或服務發生轉移時，我們的合同資產是未開票的應收賬款，但發票是以完成未來的履約義務為條件的。這些數額主要與發生控制權轉移的安裝和部署以及專業服務安排有關，但Ciena尚未向客户開具發票。

合同負債包括遞延收入，是對收入確認前收到的不可取消客户訂單的預付款。錫耶納$77.4百萬第一季度的收入九幾個月的財政2019的遞延收入餘額2018年11月1日。由於交易價格變動而確認的前幾個期間已清償或部分清償的履約義務所產生的收入，在截至7月31日的9個月， 2019.

資本化合同採購成本

資本化合同採購費用包括遞延銷售佣金，$13.2百萬和$13.6百萬截至2019年7月31日和2018年11月1日分別被納入其他流動資產和其他資產。與這些費用有關的攤銷費用是$12.5百萬在第一次九幾個月的財政2019包括在銷售和營銷費用中。

剩餘的履約義務

剩餘的履約義務(RPO)由不可取消的客户對產品和服務的定購單組成，這些產品和服務正等待轉讓控制權，以便根據適用的合同條款確認收入。截至2019年7月31日，rpo的總量為$1.15十億。截至2019年7月31日，Ciena預計83%RPO在下一年度被確認為收入十二個月.

(4)
業務合併

包設計

2018年7月2日，Ciena公司收購了網絡性能管理軟件LLC(“包設計”)，該軟件主要致力於第三層網絡優化、拓撲和路由分析，用於進行近似的網絡性能分析。$41百萬現金支付。這筆交易已作為企業的收購入賬。

2018年財政年度第三季度，ciena發生了大約$1.3百萬與此交易相關的採購相關費用。這些費用和費用包括與財務、法律和會計顧問有關的費用和遣散費及其他與僱用有關的費用，包括支付給某些前郵包設計僱員的費用。


16


下表根據購置資產和假定負債的估計公允價值彙總了與購置有關的最後採購價格分配(千)：
 
金額
現金和現金等價物
$
642

應收賬款
1,525

預付費用和其他
450

設備、傢俱和固定裝置
31

善意
20,304

客户關係和合同
2,200

發達技術
21,900

應付帳款
(165
)
應計負債
(657
)
遞延收入
(5,176
)
總購買代價
$
41,054


客户關係和合同代表與現有包設計客户的協議，估計使用壽命為三年.
已開發的技術是指在購置之日已達到技術可行性且封包設計已基本完成開發的購買技術。公允價值是利用與發展技術預測收入流有關的未來貼現現金流量在離散預測期間確定的。現金流量按截止日期的現值折現。已開發的技術是在其估計使用壽命的基礎上按直線攤銷的。五年.
購買包裝設計所產生的善意主要與預期的協同作用有關。商譽總額記錄在軟件和軟件相關服務部門.
由於不重要，未列入形式披露。

(5)
重組成本
該協會開展了若干改組活動，目的是減少開支，使其勞動力和成本更好地與市場機會、產品開發和商業戰略保持一致。下表列出重組負債賬户的重組活動和餘額。九結束的幾個月2019年7月31日(千)：

 
勞動力
減縮
 
固結
過剩
設施
 
共計
2018年10月31日結餘
$
2,108

 
$
1,739

 
$
3,847

記錄的額外負債
10,309

(1) 
1,387

(2) 
11,696

現金付款
(10,021
)
 
(1,631
)
 
(11,652
)
2019年7月31日結餘
$
2,396

 
$
1,495

 
$
3,891

流動結構調整負債
$
2,396

 
$
348

 
$
2,744

非流動結構調整負債
$
—

 
$
1,147

 
$
1,147


(1)
反映全球勞動力約減少225僱員在截至7月31日的9個月， 2019作為業務優化策略的一部分，以提高毛利率、限制運營費用和重新設計某些業務流程。
(2)
反映了與美國和印度某些地點的部分設施有關的不良租賃承諾，在這些地點，Ciena已經騰出了未使用的空間。

下表列出重組負債賬户的重組活動和餘額。九結束的幾個月2018年7月31日(千)：


17


 
勞動力
減縮
 
固結
過剩
設施
 
共計
2017年10月31日結餘
$
1,291

 
$
1,648

 
$
2,939

記錄的額外負債
12,876

(1) 
3,803

(2) 
16,679

現金付款
(10,987
)
 
(3,084
)
 
(14,071
)
2018年7月31日結餘
$
3,180

 
$
2,367

 
$
5,547

流動結構調整負債
$
3,180

 
$
1,076

 
$
4,256

非流動結構調整負債
$
—

 
$
1,291

 
$
1,291


(1)
反映全球勞動力約減少230僱員在截至7月31日的9個月， 2018作為業務優化策略的一部分，以提高毛利率、限制運營費用和重新設計某些業務流程。
(2)
反映了與位於加利福尼亞佩特魯瑪和印度古爾岡的部分設施有關的不良租賃承諾。

(6)
利息和其他收入(損失)，淨額
利息和其他收入淨額如下(千)：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
利息收入
$
3,475

 
$
3,620

 
$
10,866

 
$
9,276

非套期外匯遠期合約的收益(損失)
119

 
2,182

 
(757
)
 
4,351

外幣匯兑損失
(2,373
)
 
(6,879
)
 
(4,585
)
 
(11,670
)
其他
(171
)
 
(466
)
 
(465
)
 
(629
)
利息和其他收入(損失)，淨額
$
1,050

 
$
(1,543
)
 
$
5,059

 
$
1,328


作為美國母公司的Ciena公司使用美元作為其功能貨幣；然而，它的一些外國分支機構和子公司使用本國貨幣作為其功能貨幣。錫耶納$4.6百萬和$11.7百萬第一次外幣匯率損失九幾個月的財政2019和財政2018分別由於以實體職能貨幣以外的一種貨幣進行交易的貨幣資產和負債，以及重計調整數記錄在利息和其他收入(損失)中，在精簡的業務綜合報表中扣除淨額。ciena不時使用外匯遠期來對衝這類資產負債表風險敞口。為會計目的，這些遠期不被指定為套期保值，與這些衍生產品相關的任何淨損益均以利息和其他收入(損失)的形式報告在精簡的綜合業務報表中。在第一次九幾個月的財政2019，Ciena記錄的損失$0.8百萬來自非對衝指定外匯遠期合約。在第一次九幾個月的財政2018，Ciena記錄的收益$4.4百萬來自非對衝指定外匯遠期合約。

(7)
所得税

2017年12月22日，“減税和就業法案”(“税法”)頒佈。“税法”對美國公司所得税法進行了重大修訂，除其他外，將法定企業所得税税率從2018年1月1日起從35%降至21%，實行經修訂的領土税制，並對外國子公司的累計收益徵收強制性的一次性過渡税。“税法”頒佈後，Ciena公司記錄了一筆臨時税收支出$472.8百萬2018年財政年度。

第三季實際税率及截至7月31日的9個月， 2019低於第三季度的實際税率截至7月31日的9個月， 2018，主要是由於税法的影響。自2018年1月1日起，美國聯邦企業所得税税率從35%降至21%，這就需要重新計算遞延税淨資產和負債(“DTA”)。在截至2018年7月31日的9個月裏，Ciena還記錄了美國的過渡税。


18


截至2019年7月31日，Ciena繼續維持主要與國家和國外淨經營損失和信貸相關的估值津貼，Ciena估計，這些損失和信貸將無法使用。Ciena將繼續監測其預測和結果，並可能在情況變化時調整估值津貼。

(8)
短期和長期投資

截至所列日期，投資包括以下(千)項：

 
2019年7月31日
 
攤銷成本
 
未實現總額
收益
 
毛額
未實現
損失
 
估計公平
價值
美國政府義務：
 
 
 
 
 
 
 
包括在短期投資中
$
119,490

 
$
180

 
$
—

 
$
119,670

 
$
119,490

 
$
180

 
$
—

 
$
119,670


 
2018年10月31日
 
攤銷成本
 
未實現總額
收益
 
未實現總額
損失
 
估計公平
價值
美國政府義務：
 
 
 
 
 
 
 
包括在短期投資中
$
139,365

 
$
—

 
$
(347
)
 
$
139,018

包括在長期投資中
59,029

 
—

 
(59
)
 
58,970

 
$
198,394

 
$
—

 
$
(406
)
 
$
197,988

 
 
 
 
 
 
 
 
商業票據：
 
 
 
 
 
 
 
包括在短期投資中
$
9,963

 
$
—

 
$
—

 
$
9,963

 
$
9,963

 
$
—

 
$
—

 
$
9,963



下表彙總債務投資的最終法定到期日2019年7月31日(千)：

 
攤銷
成本
 
估計值
公允價值
不到一年
$
119,490

 
$
119,670



(9)
公允價值計量

截至所述日期，下表彙總了按公允價值定期入賬的資產和負債(千)：

19


 
2019年7月31日
 
一級
 
2級
 
三級
 
共計
資產：
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場基金
$
595,556

 
$
—

 
$
—

 
$
595,556

美國政府債務
—

 
119,670

 
—

 
119,670

外幣遠期合同
—

 
882

 
—

 
882

按公允價值計量的資產總額
$
595,556

 
$
120,552

 
$
—

 
$
716,108

 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
 
外幣遠期合同
$
—

 
$
1,029

 
$
—

 
$
1,029

遠期開始利率互換
—

 
20,963

 
—

 
20,963

或有考慮
—

 
—

 
10,900

 
10,900

按公允價值計算的負債總額
$
—


$
21,992

 
$
10,900

 
$
32,892



 
2018年10月31日
 
一級
 
2級
 
三級
 
共計
資產：
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場基金
$
590,684

 
$
—

 
$
—

 
$
590,684

美國政府債務
—

 
197,988

 
—

 
197,988

商業票據
—

 
69,888

 
—

 
69,888

外幣遠期合同
—

 
133

 
—

 
133

遠期開始利率互換
—

 
779

 
—

 
779

按公允價值計量的資產總額
$
590,684

 
$
268,788

 
$
—

 
$
859,472

 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
 
外幣遠期合同
$
—

 
$
3,231

 
$
—

 
$
3,231

債務轉換負債
—

 
164,212

 
—

 
164,212

或有考慮
—

 
—

 
10,900

 
10,900

按公允價值計算的負債總額
$
—

 
$
167,443

 
$
10,900

 
$
178,343



截至所述日期，上述資產和負債在Ciena精簡的綜合資產負債表上列報如下(千)：
 
2019年7月31日
 
一級
 
2級
 
三級
 
共計
資產：
 
 
 
 
 
 
 
現金等價物
$
595,556

 
$
—

 
$
—

 
$
595,556

短期投資
—

 
119,670

 
—

 
119,670

預付費用和其他
—

 
882

 
—

 
882

按公允價值計量的資產總額
$
595,556

 
$
120,552

 
$
—

 
$
716,108

 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
 
應計負債
$
—

 
$
1,029

 
$
7,491

 
$
8,520

其他長期義務
—

 
20,963

 
3,409

 
24,372

按公允價值計算的負債總額
$
—


$
21,992

 
$
10,900

 
$
32,892




20


 
2018年10月31日
 
一級
 
2級
 
三級
 
共計
資產：
 
 
 
 
 
 
 
現金等價物
$
590,684

 
$
59,925

 
$
—

 
$
650,609

短期投資
—

 
148,981

 
—

 
148,981

預付費用和其他
—

 
133

 
—

 
133

長期投資
—

 
58,970

 
—

 
58,970

其他長期資產
—

 
779

 
—

 
779

按公允價值計量的資產總額
$
590,684

 
$
268,788

 
$
—

 
$
859,472

 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
 
應計負債
$
—

 
$
3,231

 
$
—

 
$
3,231

債務轉換負債
—

 
164,212

 
—

 
164,212

其他長期義務
—

 
—

 
10,900

 
10,900

按公允價值計算的負債總額
$
—

 
$
167,443

 
$
10,900

 
$
178,343



在本報告所述期間，Ciena沒有在一級和二級公允價值計量之間進行任何轉移。

Ciena的3級負債包括在應計負債和其他長期債務中，反映了與Ciena在2018年第四季度收購DonRiver相關的三年支付安排中的或有考慮因素。基於蒙特卡羅模擬的貼現現金流技術，運用收益法對或有考慮進行了估值。截至2019年7月31日，公允價值沒有實質性變化。

(10)
盤存
截至所列日期，清單由以下(千)份組成：
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
原料
$
102,240

 
$
67,468

在製品
15,456

 
9,589

成品
193,487

 
188,575

出售貨物的遞延成本
93,448

 
48,057

 
404,631

 
313,689

為超額和過時編列的經費
(47,813
)
 
(50,938
)
 
$
356,818

 
$
262,751



Ciena根據對未來需求和市場狀況的假設，將庫存估計過時或無法銷售的庫存減記，數額等於庫存成本與可變現淨值之間的差額。在第一次九幾個月的財政2019，Ciena記錄了一項關於超額和過時的備抵。$18.8百萬，主要與某些網絡平臺產品的預測需求下降有關。從多餘和過時庫存備抵中扣除的款項主要與處置活動有關。

(11)
預付費用和其他
截至所列日期，預付費用和其他費用包括下列費用(千)：


21


 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
預付增值税和其他税款
$
84,359

 
$
82,518

未開單應收賬款合同資產
74,348

 
—

產品演示設備，網
39,977

 
37,623

預付費用
46,666

 
32,987

其他非貿易應收款
36,798

 
25,716

資本化佣金-短期
9,601

 
—

應收融資
—

 
626

延遲部署費用
—

 
19,342

衍生資產
882

 
133

 
$
292,631

 
$
198,945



產品演示設備折舊$6.5百萬和$6.8百萬在第一次九幾個月的財政2019和2018分別。

(12)
應計負債和其他短期債務
截至所列日期，應計負債和其他短期債務包括以下(千)項：
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
薪酬、薪金税和福利 
$
125,651

 
$
140,277

保修
46,680

 
44,740

度假(1)
22,076

 
42,507

或有考慮
7,491

 
—

資本租賃債務
2,798

 
3,547

應付利息
1,062

 
1,072

其他
119,379

 
107,932

 
$
325,137

 
$
340,075



(1)減少的主要原因是北美休假應計項目的支出以及採用新的休假政策。

下表彙總了Ciena在所述財政期間的應計擔保活動(以千計)：
截至7月31日的9個月，
 
期初餘額
 
本期準備金
 
安置點
 
期末餘額
2018
 
$
42,456

 
15,715

 
(14,021
)
 
$
44,150

2019
 
$
44,740

 
15,933

 
(13,993
)
 
$
46,680

倒置的解決辦法3.75%可轉換高級債券應於2018年10月15日到期(“新債券”)
 
與新債券有關的債務轉換負債
新票據為Ciena提供了一種選擇，即在其選舉時，將這類票據轉換為現金、普通股或現金和股票的組合，這些現金和股份相當於轉換時應支付的總額。2018年8月30日，Ciena通知債券持有人，它選擇以現金和股票的組合結算新票據的轉換，條件是現金部分不超過$400百萬。ciena有義務以現金結算部分轉換功能，並按公允價值將現金轉換功能從權益轉換為衍生負債。$164.2百萬。2018年11月15日，ciena支付了大約$111.3百萬現金和發行1.6百萬股票結算這種嵌入式轉換功能。


22



(13)
衍生儀器

外幣衍生工具    

如……2019年7月31日和2018年10月31日，ciena有遠期合約來對衝其外匯敞口，以減少其以加元和印度盧比計價的費用的多變性，這主要與研究和開發活動有關。這些合同的名義金額大約是$142.0百萬和$163.2百萬截至2019年7月31日和2018年10月31日分別。這些外匯合約的到期日是24幾個月或更短的時間，並被指定為現金流量對衝。

在第一次九幾個月2019財政年度和2018年財政，為了對衝某些資產負債表項目的外匯敞口，Ciena簽訂了遠期合同，以減少因各種貨幣的變化而造成的風險。這些合同的名義金額約為$193.3百萬和$162.6百萬截至2019年7月31日和2018年10月31日分別。這些外匯合約的到期日是12為會計目的而未指定為對衝工具的月數或更短時間。

利率衍生工具

Ciena的定期貸款面臨libor利率浮動的風險(見注)。15並通過進入固定利率互換安排(“利率互換”)來對衝這種風險。利率互換固定libor利率$350.0百萬2025年定期貸款2.957%直到2023年9月。實際利率掉期的名義總額如下：$350.0百萬截至2019年7月31日和2018年10月31日.

Ciena預計，在利率互換條款下收到的可變利率支付將準確地抵消對定期貸款的等值名義金額的預測可變利率支付。這些衍生合約被指定為現金流對衝工具。

有關Ciena衍生品的其他信息對於單獨的財務報表列報並不重要。見附註6和注意事項9以上。

(14)
累計其他綜合收入

下表彙總了更改 其他綜合收入(“AOCI”)的累計餘額(扣除税後)九結束的幾個月2019年7月31日:
 
未實現
 
未實現損失
在……上面
 
未實現損失
 
累積
 
 
 
可供出售證券的損失
 
外幣遠期合同
 
遠期起始利率互換
 
外幣
翻譯調整
 
共計
2018年10月31日結餘
$
(425
)
 
$
(3,060
)
 
$
6,417

 
$
(8,712
)
 
$
(5,780
)
改敍前其他綜合收入(損失)
581

 
(349
)
 
(18,370
)
 
(1,903
)
 
(20,041
)
從AOCI重新分類的金額
—

 
3,100

 
(1,043
)
 
—

 
2,057

2019年7月31日結餘
$
156

 
$
(309
)
 
$
(12,996
)
 
$
(10,615
)
 
$
(23,764
)

下表彙總了更改 在AOCI中，除税收外，九結束的幾個月2018年7月31日:


23


 
未實現
 
未實現損失
在……上面
 
未實現收益
 
累積
 
 
 
可供出售證券的損失
 
外幣遠期合同
 
遠期起始利率互換
 
外幣
翻譯調整
 
共計
2017年10月31日結餘
$
(451
)
 
$
(1,386
)
 
$
218

 
$
(9,398
)
 
$
(11,017
)
改敍前其他綜合收入(損失)
(59
)
 
(9
)
 
5,330

 
(2,161
)
 
3,101

從AOCI重新分類的金額
—

 
(1,058
)
 
269

 
—

 
(789
)
2018年7月31日結餘
$
(510
)
 
$
(2,453
)
 
$
5,817

 
$
(11,559
)
 
$
(8,705
)


從AOCI重新分類的所有數額都與外匯遠期合同的結算(收益)損失有關，這些合同被指定為現金流量套期保值，影響了合併業務簡編報表的收入和研究與開發費用。從AOCI重新分類的所有金額與遠期開始利率掉期的結算(收益)損失有關，這些損失被指定為現金流量對衝，影響到利息和其他收入(損失)，列在精簡的綜合業務報表上。

(15)
  短期和長期債務

未償還定期貸款

2025年定期貸款

應於2025年9月28日到期的Ciena定期貸款(“2025年定期貸款”)的賬面淨值包括下列財政期間(千)：
 
 
(一九二零九年七月三十一日)
 
2018年10月31日
應於2025年9月28日到期的定期貸款
 
$
688,918

 
$
693,450



從2025年定期貸款賬面金額中扣除的遞延債務發行成本共計$3.8百萬在…2019年7月31日和$4.3百萬在…2018年10月31日。遞延債券發行成本通過2025年期貸款的期限，採用直線法攤銷，這種方法近似於有效利率法的效果。2025年期貸款遞延債券發行費用的攤銷包括在利息費用中，$0.5百萬在第一次九幾個月的財政2019。上述2025年期貸款的賬面價值也扣除任何未攤銷的債務折扣。
2025年期貸款的本金餘額、未攤銷債務貼現、遞延債務發行成本、淨賬面價值和公允價值如下：2019年7月31日(千)：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
主餘額
 
未攤銷債務貼現
 
遞延債務發行成本
 
淨賬面價值
 
公允價值(1)
應於2025年9月28日到期的定期貸款
$
694,750

 
$
(2,043
)
 
$
(3,789
)
 
$
688,918

 
$
696,487



(1)
2025年定期貸款被歸類為公允價值等級中的二級貸款。Ciena利用一種基於可觀察的投入的市場方法估算2025年定期貸款的公允價值，例如涉及可比證券的當前市場交易。

(16)
 每股收益計算
下表(千股除外)是對基本淨收益(損失)每普通股(“基本每股收益”)和稀釋淨收益(虧損)與潛在普通股(“稀釋每股收益”)的分子和分母的對賬。基本每股收益是使用加權平均流通股數計算的。在每種情況下，稀釋每股收益都使用下列加權平均數計算，但其效果不得反稀釋：(一)流通股普通股；(二)在歸屬股票單位授標時可發行的股票；(三)根據Ciena僱員股票購買計劃和行使流通股期權可發行的股票，採用國庫股法。

24



 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
分子
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收入(損失)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
加：與2018年到期的3.75%可轉換高級債券相關的利息支出(原件)
—

 
464

 
—

 
—

加：與2020年到期可轉換高級債券4.0%相關的利息支出
—

 
2,624

 
—

 
—

用於計算稀釋後每股收益的淨收入(損失)
$
86,749

 
$
53,928

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
分母
2019
 
2018
 
2019
 
2018
基本加權平均股票
155,488

 
143,400

 
156,013

 
143,766

添加：根據員工股票購買計劃發行的股票基礎上的已發行股票期權和股票單位獎勵和可發行的股票。
1,967

 
1,330

 
1,936

 
—

加：2018年到期的3.75%可轉換高級債券(新)
—

 
3,032

 
—

 
—

加：2018年到期的3.75%可轉換高級債券(原件)
—

 
3,038

 
—

 
—

加：2020年到期的4.0%可轉換高級債券的股票
—

 
9,198

 
—

 
—

稀釋加權平均股票
157,455

 
159,998

 
157,949

 
143,766


 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
EPS
2019
 
2018
 
2019
 
2018
基本EPS
$
0.56

 
$
0.35

 
$
1.11

 
$
(2.84
)
稀釋EPS
$
0.55

 
$
0.34

 
$
1.10

 
$
(2.84
)


下表彙總了未計算稀釋每股收益分母的加權平均份額，因為它們在所述期間具有抗稀釋作用(以千為單位)：

 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
股票期權及股票單位獎勵
253

 
318

 
256

 
2,183

3.75%可轉換高級債券應於2018年到期(原件)
—

 
—

 
—

 
3,038

3.75%可轉換高級債券應於2018年到期(新)
—

 
—

 
—

 
2,125

4.0%可轉換高級債券應於2020年到期
—

 
—

 
—

 
9,198

由於抗稀釋效應而不包括股份總額
253

 
318

 
256

 
16,544




(17)
 股東權益

股票回購計劃
2018年12月13日，Ciena公司宣佈，其董事會授權一項計劃來回購$500百萬西耶納的普通股。回購的數量和時間取決於各種因素，包括流動性、現金流、股票價格以及一般業務和市場條件。程序可以隨時修改、暫停或停止。
下表彙總了活動根據交易日期報告的股票回購計劃：

25


 
回購股份
 
加權平均每股價格
 
購回金額(單位：千)
2018年10月31日累積結餘
—

 
$
—

 
$
—

股票回購計劃下的普通股回購
2,881,564

 
38.84

 
111,925

截至2019年7月31日的累積結餘
2,881,564

 
$
38.84

 
$
111,925



所回購的Ciena股票的收購價反映為普通股的減少和額外的繳入資本。

與股票單位獎勵有關的股票回購-扣繳税款
Ciena公司回購普通股股份，以履行在歸屬股票單位獎勵時應履行的僱員預扣税義務。購貨價$23.2百萬第一次購回Ciena的股票九幾個月2019財政年度反映為股東權益的減少。ciena被要求分配回購股份的購買價格，作為普通股的減持和額外的繳入資本。

26


(18)
股份補償費用

下表彙總了所述期間(以千為單位)的基於份額的賠償費用：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
產品成本
$
781

 
$
783

 
$
2,120

 
$
2,279

服務費用
783

 
618

 
2,460

 
1,965

以股票為基礎的補償費用包括在銷售成本中。
1,564

 
1,401

 
4,580

 
4,244

研發
3,560

 
3,082

 
11,034

 
10,133

銷售和營銷
4,192

 
3,417

 
12,323

 
10,505

一般和行政
5,813

 
4,538

 
16,416

 
14,121

以股份為基礎的補償費用包括在營業費用中
13,565

 
11,037

 
39,773

 
34,759

以存貨資本化的股份補償費用，淨額
(45
)
 
(101
)
 
93

 
(107
)
股份報酬總額
$
15,084

 
$
12,337

 
$
44,446

 
$
38,896



截至2019年7月31日，未確認的股份補償費用總額約為$98.8百萬，它與未歸屬的股票單位獎勵有關，預計將在加權平均期間內予以確認。1.5好幾年了。

27


(19)
 部門和實體範圍內的披露
部分報告

該協會有以下業務部門供報告之用：(一)聯網平臺；(二)軟件和與軟件有關的服務；(三)全球服務。見注3致本報告第一部分第1項所列的Ciena精簡的合併財務報表。

Ciena的長期資產，包括設備、建築、傢俱和固定裝置、有限壽命的無形資產和維修備件，並沒有被Ciena的首席運營決策者為了評估業績和分配資源的目的而進行審查。截至2019年7月31日、設備、建築、傢俱和固定裝置，總淨額$280.6百萬主要支持Ciena的網絡平臺、軟件和軟件相關服務部門中的資產組，並支持Ciena的未分配銷售以及一般和管理活動。截至2019年7月31日, $22.7百萬在Ciena的無形資產中，net被分配給Ciena網絡平臺部門的資產組和$98.6百萬在Ciena的無形資產中，Net被分配給Ciena軟件和軟件相關服務部門的資產組。截至2019年7月31日, $65.7百萬Ciena公司的GoodWill公司被分配到Ciena網絡平臺部門的資產組，$232.2百萬在Ciena的軟件和軟件相關服務部門中，GoodWill被分配給資產組。截至2019年7月31日，所有的維修備件，網絡，總計$51.1百萬，被分配到Ciena全球服務部門的資產組。

分段收入

下表(千)列出了Ciena在各個時期的部門收入：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
聯網平臺
 
 
 
 
 
 
 
會聚分組光
$
724,245

 
$
592,892

 
$
1,897,080

 
$
1,548,189

分組網絡
71,823

 
84,559

 
216,529

 
216,977

總聯網平臺
796,068

 
677,451

 
2,113,609

 
1,765,166

 
 
 
 
 
 
 
 
軟件和軟件相關服務
 
 
 
 
 
 
 
平臺軟件和服務
37,312

 
36,818

 
114,139

 
117,347

藍色星球自動化軟件與服務
10,530

 
4,365

 
37,977

 
16,068

軟件和軟件相關服務共計
47,842

 
41,183

 
152,116

 
133,415

 
 
 
 
 
 
 
 
全球服務
 
 
 
 
 
 
 
維護支持和培訓
65,936

 
60,897

 
196,002

 
177,759

安裝和部署
39,802

 
31,262

 
111,746

 
89,487

諮詢與網絡設計
10,958

 
8,024

 
30,671

 
29,103

全球服務共計
116,696

 
100,183

 
338,419

 
296,349

 
 
 
 
 
 
 
 
合併收入
$
960,606

 
$
818,817

 
$
2,604,144

 
$
2,194,930


    
分段利潤
細分利潤是根據Ciena首席執行官在一定時期內評估每個運營部門的業績所使用的內部業績計量來確定的。在這一評估中，首席執行官不包括下列項目：銷售和營銷費用；一般和行政費用；無形資產攤銷；重大資產減值和重組費用；購置和整合費用；利息和其他收入(損失)淨額；利息費用；所得税備抵。
下表(千)列出了Ciena在所列各期間的分部利潤和與合併淨收入(損失)的對賬情況：

28


 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
部分利潤：
 
 
 
 
 
 
 
聯網平臺
$
230,610

 
$
181,603

 
$
542,391

 
$
396,995

軟件和軟件相關服務
6,029

 
9,305

 
30,982

 
41,216

全球服務
47,833

 
39,502

 
142,515

 
121,823

部分利潤總額
284,472

 
230,410

 
715,888

 
560,034

減：非業績業務費用
 
 
 
 
 
 
 
主要銷售和營銷
104,230

 
95,395

 
305,845

 
281,269

一般和行政
42,695

 
38,212

 
124,092

 
115,594

無形資產的自願攤銷
5,529

 
3,837

 
16,586

 
11,083

重大資產減值和重組成本
5,355

 
6,359

 
11,696

 
16,679

C.採購和整合成本
1,362

 
1,333

 
4,105

 
1,333

加：其他不履約財務項目
 
 
 
 
 
 
 
主要利息費用和其他收入(損失)，淨額
(8,354
)
 
(15,154
)
 
(23,257
)
 
(39,048
)
減：所得税準備金
30,198

 
19,280

 
57,204

 
503,695

合併淨收入(虧損)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)


全實體報告
Ciena的收入包括$592.2百萬和$469.2百萬的美國收入第三四分之一財政2019和2018分別。Ciena的收入還包括$83.6百萬2018年第三季度印度的收入。為截至7月31日的9個月， 2019和2018，美國的收入是$1.60十億和$1.25十億分別。在上述期間，沒有任何其他國家佔總收入的10%或10%以上。
下表反映了錫耶納的設備、建築、傢俱和固定裝置的地理分佈情況，其中任何國家至少佔設備總數的10%，建築、傢俱和固定裝置是明確標明的。設備、建築、傢俱和固定裝置、網，可歸屬於美國和加拿大以外的地理區域，反映為“其他國際”。在以下期間，錫耶納的設備、建築、傢俱和固定裝置的地理分佈情況如下(千)：
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
加拿大
$
201,126

 
$
198,028

美國
62,231

 
75,479

其他國際
17,273

 
18,560

共計
$
280,630

 
$
292,067



在下文所述期間，AT&T、Verizon和一家網絡規模的供應商至少佔Ciena收入的10%，具體如下(千)：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
AT&T
N/a

 
$
87,389

 
$
297,049

 
$
263,453

威瑞森
118,875

 
97,103

 
314,000

 
221,475

網絡規模提供商
123,253

 
86,364

 
298,106

 
N/a

共計
$
242,128

 
$
270,856

 
$
909,155

 
$
484,928


N/a
表示該期間的收入少於總收入的10%。


上述客户從Ciena的每個運營部門購買了產品和服務。


29


(20)
  承付款和意外開支

加拿大贈款

2018年財政期間，Ciena公司與加拿大聯邦政府、安大略省政府和魁北克省政府簽訂了與網絡服務演變有關的協議，通過魁北克和安大略省的一個走廊促進研究和創新(ENCQOR)項目，開發魁北克和安大略省之間的5G技術走廊，以促進加拿大的研發、小企業和企業家。根據這些協議，ciena最多可獲得cad$。57.6百萬(約$43.6百萬)三加拿大政府實體在2017年2月20日開始至2022年3月31日結束的期間內支付合格費用。Ciena預計在此期間將收到經常性付款。如果Ciena未能實現某些最低限度的投資、就業和項目里程碑，根據這些協議收到的金額將予以收回。截至2019年7月31日，Ciena記錄了CAD$25.9百萬(約$19.6百萬)的累積效益，作為減少CAD的研究和開發費用的一種方法。$9.3百萬(約$7.0百萬)記錄在第一次九2019年財政年度的幾個月。截至2019年7月31日，應從這筆贈款中收到的款項為加拿大民航處$10.8百萬(約$8.2百萬).

税收意外開支

Ciena公司在正常經營過程中須承擔各種税務責任。Ciena預計，這些税務負債的最終結算不會對其經營結果、財務狀況或現金流產生重大影響。

訴訟

由於2015年8月收購Cyan，Ciena成為一起證券集團訴訟的被告。2014年4月1日二所謂的股東集體訴訟是在舊金山加州高等法院對Cyan、Cyan董事會成員、Cyan前首席財務官和Cyan首次公開發行(IPO)承銷商提起的。這些案件合併為Beaver縣僱員退休基金等。五.Cyan公司等人，案件編號。CGC-14-538355。這份綜合申訴指控違反了聯邦證券法，涉及一個據稱由購買Cyan普通股的人組成的類別，根據或可追溯2013年4月Cyan首次公開發行的登記聲明和招股説明書，並尋求未具體説明的補償性損害賠償和其他救濟。2015年5月19日，該課程獲得了認證。在2018年財政年度第四季度，各方商定了訴訟和解條款，和解須經班級成員通知並經法院批准。2019年8月8日，法院批准了和解協議，並作出判決。和解協議的條款包括釋放和駁回對所有被告提出的、沒有任何責任或不當行為的所有索賠要求，這對Ciena的財務結果並不重要。
內部調查

正如ciena在2017年財政年度的10-K表格中首次披露的那樣，在那一年裏，Ciena的一家第三方供應商就向東盟地區一國客户僱傭的一名或多名個人支付某些可疑款項提出了指控。Ciena在外部律師的協助下，迅速對此事進行了內部調查，調查證實了對一名此類個人的直接和間接付款，並試圖確定這些付款是否違反了適用的法律和條例，包括“美國外國腐敗行為法”。2017年9月，Ciena自願與SEC和美國司法部(“司法部”)聯繫，向他們通報相關事件和Ciena內部調查的結果。2018年12月10日，司法部通知説，它拒絕起訴此事，其對此事的調查已經結束。2019年9月9日，證交會通知稱，它已結束對此事的調查，其工作人員不打算建議SEC對Ciena採取任何執法行動。
除了上文“訴訟”和“內部調查”中所述的事項外，Ciena還須受到各種法律訴訟、索賠和在正常經營過程中產生的其他事項的影響，包括與就業、商業、税收和其他監管事項有關的事項。Ciena還受到與知識產權有關的索賠，包括針對第三方的索賠，這些債權可能涉及Ciena的合同賠償義務。Ciena公司預計，解決這些問題的最終費用不會對其業務結果、財務狀況或現金流動產生重大影響。

30


(21)
後續事件

股票回購計劃

從尾端開始第三2019年財政季度至9月6日, 2019，Ciena重新購買了一個額外的417,819其普通股的股份，以總收購價為單位$17.3百萬以平均價格$41.38每股收益，包括待結算的回購。截至9月6日, 2019，ciena重新購買了3,299,383股票和股票的總和$370.8百萬其股票回購計劃下剩餘的授權資金。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析

關於前瞻性聲明的注意事項

這份季度報告包含了關於未來事件或預期、運營結果或財務狀況的預測、產品和服務市場的變化、業務趨勢、業務前景和戰略以及其他“前瞻性”信息的陳述。在某些情況下，你可以用“可能”、“將”、“可以”、“應該”、“可能”、“預期”、“未來”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛力”、“項目”、“目標”或“繼續”等詞來識別“前瞻性陳述”，或將這些詞和其他類似詞語的否定詞。除其他外，這些陳述可能涉及：我們的競爭格局；市場條件和增長機會；影響我們的行業和市場的因素；影響網絡運營商及其網絡架構的業務的因素；採用下一代網絡技術和軟件可編程性以及網絡自動化；我們的戰略，包括我們的研究和開發、供應鏈和進入市場的倡議；努力在客户網絡中更多地應用我們的解決方案，並使我們的業務擴大到新的或不斷增長的客户和地理市場；對我們的財務結果、收入、毛利率、運營費用和今後關鍵經營措施的期望；我們的流動資金來源是否足以滿足我們的週轉資金需求、資本支出和其他流動性要求；業務舉措，包括信息技術轉型或舉措；減税和就業法案的影響以及我國有效税率的變化；以及與金融工具和外幣匯率相關的市場風險。這些陳述受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響。, 實際事件或結果可能因下列因素而大不相同：
    
•
我們執行業務和增長戰略的能力；
•
我們的收入、毛利率、經營業績和財務業績總體上的波動；
•
失去我們的任何一個大客户，他們的開支大幅減少，或在他們的網絡或採購戰略的重大變化；
•
我們經營的競爭環境；
•
市場對目前正在開發的產品和服務的接受以及產品或軟件開發的延遲；
•
與通信服務提供商、網絡規模提供商和其他大客户的漫長的銷售週期和繁重的合同條款；
•
產品性能或安全問題及未發現的錯誤；
•
我們有能力使我們的客户羣多樣化，超越傳統客户，並擴大我們在通信網絡中解決方案的應用範圍；
•
網絡流量和帶寬消耗的增長水平以及網絡運營商對網絡基礎設施的相應投資水平；
•
我們業務的國際規模；
•
貨幣匯率波動；
•
我們能夠準確預測對我們產品的需求，以便進行庫存採購；
•
我們在市場上經常遇到的價格壓力和價格壓縮的影響；
•
我們執行我們的知識產權的能力，以及我們可能因對我們提出的侵犯知識產權的要求而引起的費用；
•
以商業上合理的條件繼續提供第三方許可下的軟件和其他技術；
•
可能無法維護機密、專有或其他敏感的商業信息或系統的安全，或無法防止網絡攻擊；
•
我們的第三方合同製造商的表現；
•
第三方提供的部件或供應的變更或中斷，包括唯一和有限的來源供應商；
•
我們有能力有效地管理我們與第三方服務夥伴和分銷商的關係；

31


•
與我們轉售其他公司的補充產品或技術有關的意外風險和額外義務；
•
我們的能力，增長和保持我們的新的分配關係，我們將提供某些技術作為一個組成部分；
•
我們面對客户的信用風險和我們收取應收賬款的能力；
•
修改或破壞我們的內部業務流程和信息系統；
•
未償還債務對我們的流動性和業務的影響；
•
我們的股價波動和我們進入資本市場籌集資金的能力；
•
設施過渡或重組活動對我們業務造成的意外費用或中斷；
•
我們有能力吸引和留住有經驗和合格的人才；
•
由於戰略收購和投資或無法實現新收購業務的預期效益和協同作用而對我們的業務造成的幹擾；
•
我們的能力，商業化和發展我們的軟件業務和解決網絡戰略，包括軟件定義的網絡和網絡功能虛擬化；
•
政府法規的變化及其影響，包括有關以下方面的法規：一般通信行業；我們客户的業務；產品的使用、進出口；以及環境、潛在的氣候變化和其他社會舉措；
•
減税和就業法案的影響，美國未來有關税收政策的立法或行政行動，税收法規和相關會計的變化，以及我國有效税率的變化；
•
今後在美國或外國與貿易法規有關的立法或行政行動，包括徵收關税和關税；
•
對商譽、長期資產或我們的遞延税款資產的減記；
•
我們對財務報告和負債保持有效的內部控制的能力，這是因為我們無法遵守公司治理要求；以及
•
訴訟事務的不利結果。    

這些只是可能影響本季度報告中前瞻性聲明的一些因素。關於確定可能導致實際結果與前瞻性報表中預期結果大不相同的其他重要因素的討論，請參閲本季度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”。為了更全面地瞭解與投資Ciena的證券有關的風險，您應該回顧這些因素和本季度報告的其餘部分，同時更詳細地介紹我們的業務和管理層對財務狀況和風險因素的討論和分析。 2018年財政年度的10-K表格，我們於2018年12月21日向證券交易委員會提交。然而，我們在一個競爭激烈、變化迅速的環境中運作，新的風險和不確定因素不時出現、查明或顯現。我們無法預測可能對本季度報告所載前瞻性聲明產生影響的所有風險和不確定性。你應該知道，本季度報告中的前瞻性陳述是基於我們目前的觀點和假設。除法律規定外，我們沒有義務修改或更新本季度報告中的前瞻性陳述，以反映本季度以後發生的事件或情況，或反映新的信息或意外事件的發生。本季度報告中的前瞻性陳述旨在受1995年“私人證券訴訟改革法”所載前瞻性陳述的安全港的保護。

概述

我們是一個網絡系統，服務和軟件公司，提供解決方案，使廣泛的網絡運營商部署和管理下一代網絡，向企業和消費者提供服務。我們提供網絡硬件、軟件和服務，支持通信網絡上視頻、數據和語音業務的傳輸、交換、聚合、服務交付和管理。我們的解決方案被通信服務提供商、有線和多業務運營商、網絡規模提供商、海底網絡運營商、政府、企業、研究和教育機構及其他新興網絡運營商使用。

我們的解決方案包括多種高容量網絡平臺產品組合，這些產品可以從網絡核心應用到網絡接入點，並允許網絡運營商擴展容量、提高傳輸速度、分配流量和動態適應不斷變化的最終用户服務需求。我們還提供平臺軟件，為我們的下一代包和光平臺提供管理和域控制，並自動化網絡生命週期操作，包括提供設備和服務。此外，通過我們全面的藍星自動化軟件套件，我們使網絡運營商能夠使用網絡數據和分析來推動跨多供應商和多領域網絡環境的增強自動化，加快服務交付，並使其具有越來越強的預測性和

32


自主網絡基礎設施。為了補充我們的硬件和軟件解決方案，我們提供廣泛的附加和軟件相關服務，幫助我們的客户設計、優化、集成、部署、管理和維護他們的網絡和相關的操作環境。通過我們完整的解決方案組合，我們使我們的客户能夠將他們的網絡轉換成由自動化和分析驅動的動態、可編程的環境，我們稱之為自適應網絡(AdaptiveNetwork)。我們的自適應網絡解決方案為我們的客户創造了業務和運營價值，使他們能夠引入新的創收服務，降低成本，並最大限度地提高其網絡基礎設施投資的回報。

收入和收益增長、技術創新和業務多樣化。

在第一次九幾個月的財政2019，我們的收入和收益增長加快，因為我們從強大的網絡運營商需求能力，有利的產業和競爭動態，以及我們的戰略的繼續執行有意義地受益。我們的戰略重點是創新領導力，我們的業務和客户羣的多樣化，以及市場份額的獲取。為九結束的幾個月2019年7月31日，與九結束的幾個月2018年7月31日，我們的收入是從21.9億美元到26.億美元，或大約19%，我們的業務收入是從1.341億美元到2.536億美元，或大約89%。我們的業績可能在每個季度之間波動，考慮到2019財年前9個月我們業務的出色表現，我們預計這些收入和利潤增長率將不會長期持續下去。
        
我們相信，我們將繼續受益於我們推動市場創新步伐和提供市場領先產品的努力。跟上市場對技術創新的需求，需要相當大的研發投資能力。九幾個月的財政2019，我們投資了4.065億美元在研究和開發活動中，大約增加了14%與第一次相比九幾個月的財政2018。我們相信，我們的投資能力和創新執行是重要的競爭差異，為我們的業務增長作出了貢獻。我們認為，在我們銷售的地理、市場和客户領域保持競爭力取決於我們對創新的持續投資以及我們提供解決網絡解決方案不斷變化的消費模式的解決方案的能力。

我們繼續使我們的業務多樣化，並從來自不同地域、產品解決方案和客户部門的收入貢獻中獲益。在截至7月31日的9個月， 2019，我們在北美、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及加勒比和拉丁美洲(“CALA”)地理區域以及我們的每個運營部門增加了收入，提供了多種硬件、軟件和服務。我們與我們最大的服務提供商客户一起增加了收入，我們從領先的網絡規模提供商的強大的市場地位中獲益。我們相信，我們的業務持續多樣化可以幫助我們在一個充滿活力的行業環境中競爭，繼續發展我們的業務，並更好地抵禦潛在的放緩，特別是地理、市場、客户或客户部分。例如，對網絡規模供應商客户的銷售對我們的整體增長起着越來越重要的作用，按收入計算，其中某些客户是我們最大的客户之一。截至7月31日的9個月， 2019。然而，我們預計，從這些客户那裏獲得的收入增長將從2019年財政年度迄今取得的顯著水平上有所緩和。另一個例子是，在最近幾年的強勁增長之後，截至2019年7月31日的9個月中，我們亞太和印度地區的收入下降，主要原因是支出水平下降，從而導致印度服務提供商的銷售額下降。然而，印度的下降被日本銷售的增加部分抵消，而APAC的減少則被其他地區和客户部分的銷售增長所抵消。

可獲得的信息。我們關於表格10-Q的季度報告、關於表格10-K的年度報告、關於表格8-K的當前報告，以及向SEC提交或提供的任何修改，都可以通過SEC的網站www.sec.gov獲得，並在我們提交或提供這些文件後，在合理可行的情況下儘快在我們的網站上免費獲得。我們定期在www.ciena.com網站的“投資者”部分發布上述報告、最近的新聞和公告、財務結果以及其他對投資者重要的信息。我們鼓勵投資者檢討我們網站的“投資者”部分，因為與我們所使用的其他披露渠道一樣，我們可以不時在該網站上張貼資料，而該等資料並非由我們傳播。

有關我們的業務、工業、市場機會、競爭環境及策略的其他資料，請參閲我們截至財政年度的10-K表格年報。2018年10月31日.


33


綜合業務成果

操作段

我們有以下業務部門供報告：(一)聯網平臺；(二)軟件和軟件相關服務；(三)全球服務。見注3本報告第一部分第1項所列的精簡綜合財務報表。
季度結束2019年7月31日與結束的季度相比2018年7月31日
截至2019年第一季度，我們採用了ASC 606，採用了改進的回顧性方法。見注2和3請參閲本報告第一部分第1項所列的精簡的綜合財務報表，説明這一通過對我們財務業績的影響。

收入
在第三四分之一財政2019，約15.6%我們的收入中有非美元計價的收入，包括以歐元、日元、加元、巴西雷亞爾、印度盧比、阿根廷比索、英鎊和墨西哥比索計的銷售額。在第三四分之一財政2019，與第三四分之一2018年財政，美元兑這些貨幣普遍走強。因此，我們以美元計算的收入略有減少。820萬美元，或1.0%，與第三四分之一2018年財政。下表(除百分比數據外，以千計)列出了我們營業部門收入在所述期間的變化情況：
 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
聯網平臺
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
會聚分組光
$
724,245

 
75.4
 
$
592,892

 
72.5
 
$
131,353

 
22.2

分組網絡
71,823

 
7.5
 
84,559

 
10.3
 
(12,736
)
 
(15.1
)
總聯網平臺
796,068

 
82.9
 
677,451

 
82.8
 
118,617

 
17.5

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
軟件和軟件相關服務
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平臺軟件和服務
37,312

 
3.9
 
36,818

 
4.5
 
494

 
1.3

藍色星球自動化軟件與服務
10,530

 
1.1
 
4,365

 
0.5
 
6,165

 
141.2

軟件和軟件相關服務共計
47,842

 
5.0
 
41,183

 
5.0
 
6,659

 
16.2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
全球服務
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
維護支持和培訓
65,936

 
6.9
 
60,897

 
7.4
 
5,039

 
8.3

安裝和部署
39,802

 
4.1
 
31,262

 
3.8
 
8,540

 
27.3

諮詢與網絡設計
10,958

 
1.1
 
8,024

 
1.0
 
2,934

 
36.6

全球服務共計
116,696

 
12.1
 
100,183

 
12.2
 
16,513

 
16.5

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合併收入
$
960,606

 
100.0
 
$
818,817

 
100.0
 
$
141,789

 
17.3

_____________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019

•
聯網平臺分段收入 增加，反映出產品線銷售額的增長1.314億美元我們的會聚分組光學產品，部分抵消了產品線的銷售減少1 270萬美元我們的分組網絡產品。
◦
會聚分組光銷售額主要反映了我們的Waveserver堆疊互連繫統的銷售額增加了8，460萬美元，我們的6500個分組光平臺的銷售額增加了5，990萬美元。這些增加是部分的

34


被我們5410/5430可重構交換系統中減少的1，130萬美元所抵消。Waveserver可疊加互連繫統的銷售反映了對網絡規模供應商的銷售增加，隨着我們繼續多樣化，這些供應商在我們的業務中佔了越來越大的份額。我們的6500包光平臺的銷售增長主要是由於對通信服務提供商、電纜和多業務運營商的銷售增加。
◦
分組網絡銷售主要反映了我們的包聯網平臺獨立軟件的銷售額減少了1，520萬美元，以及我們3000和5000系列服務交付和聚合交換機中的980萬美元。銷售減少額被我們6500分組運輸系統的銷售額1 210萬美元部分抵消。
•
軟件和軟件相關服務分段收入增加，主要 反映銷售增長620萬美元我們的藍色星球自動化軟件和服務。我們的藍色星球自動化軟件和服務的增加包括分別與2018年財政期間收購的包設計和DonRiver業務有關的240萬美元和410萬美元的銷售額。
•
全球服務 分段收入增加，反映出銷售增長850萬美元我們的安裝和部署服務，500萬美元我們的維修支援及訓練服務290萬美元我們的網絡改造服務。

我們的運營部門從事四個地理區域的業務和業務：北美；EMEA；CALA和APAC。北美的結果只包括在美國和加拿大的活動。下表反映了我們收入的地理分佈，主要是根據我們提供產品和服務的有關地點。我們的收入，如果按地域分配考慮，可能會有很大的波動，大型網絡項目的收入確認時間，特別是北美以外的項目，可能導致地理收入在任何特定季度出現很大差異。我們的EMEA地區在本財政季度結束時的增長2019年7月31日主要是受英國銷售增長的推動。我們的CALA地區在結束的財政季度的增長2019年7月31日主要原因是巴西和墨西哥的銷售增長。截至本財政季度的亞太資產管制局區域減少額2019年7月31日主要原因是2018年印度銷量下降。這一減少被以下因素部分抵消：在日本的銷售增加以及我們繼續執行與該區域通信服務提供商爭奪新市場份額的戰略。下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間收入地域分配的變化情況：

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
北美
$
617,000

 
64.2
 
$
497,004

 
60.7
 
$
119,996

 
24.1

EMEA
169,532

 
17.6
 
122,204

 
14.9
 
47,328

 
38.7

卡拉
39,261

 
4.1
 
27,493

 
3.4
 
11,768

 
42.8

APAC
134,813

 
14.1
 
172,116

 
21.0
 
(37,303
)
 
(21.7
)
共計
$
960,606

 
100.0
 
$
818,817

 
100.0
 
$
141,789

 
17.3

_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019
•
北美收入主要原因是我們的網絡平臺部門增加了1.083億美元，全球服務部門增加了880萬美元。我們網絡平臺部門的增長反映出產品線銷售額增加了1.141億美元，主要是因為我們的6500個分組光平臺的銷售額增加了5 960萬美元，我們的Waveserver可堆疊互連繫統的銷售額增加了5 720萬美元。我們的6500包光平臺銷售主要反映了對通信服務提供商的銷售增加.Waveserver可疊加互連繫統銷售反映出對網絡規模供應商的銷售增加.
•
EMEA收入主要 這反映了我們的網絡平臺部門增加了4 380萬美元。我們網絡平臺部門的增長反映出產品線銷售增長了4 330萬美元的會聚分組光產品，主要是因為我們的Waveserver可堆疊互連繫統向網絡規模供應商的銷售額增加了2 340萬美元，以及我們的6500包光平臺中向通信服務提供商、海底網絡運營商和企業客户的銷售額增加了2 200萬美元。
•
卡拉收入主要 我們的網絡平臺部門增加了700萬美元，全球服務部門增加了440萬美元。聯網平臺部門的銷售很大程度上反映了我們6500分組光平臺對通信服務提供商的銷售增加。

35


•
APAC收入主要原因是我們的聯網平臺部門減少了4 060萬美元，部分抵消了我們軟件和軟件相關服務部門增加的380萬美元。聯網平臺部門的收入主要反映了產品線減少了3150萬美元的會聚分組光銷售額和910萬美元的分組網絡銷售。匯聚分組光銷售額下降的主要原因是，我們向印度通信服務提供商銷售的6500包光平臺減少了2 460萬美元。

銷售成本和毛利

銷售貨物的產品成本主要包括支付給第三方合同製造商的金額、組件成本、與員工有關的成本和間接費用、與製造業有關的業務的運輸和物流成本、保修和其他合同義務、特許權使用費、許可證費、無形資產攤銷、超額和過時庫存成本，以及在適用情況下承諾客户合同的估計損失。

銷售商品的服務成本主要包括與我們提供的服務相關的直接和第三方成本，包括安裝、部署、維護支持、諮詢和培訓活動，以及在適用情況下對承諾客户合同的估計損失。這些費用大部分與人員有關，包括與僱員和第三方承包商有關的費用.

我們的毛利佔收入的百分比，或“毛利率”，可能由於許多因素而波動，特別是在季度的基礎上。我們的毛利率可能波動，並受到不利影響，取決於我們的收入集中在特定的部門，產品線，地理位置，或客户，包括我們在特定時期銷售軟件的成功。由於競爭壓力，我們的毛利率仍然很大程度上取決於我們持續降低產品成本的能力，而不是我們在市場上經常遇到的價格壓縮。此外，我們經常被要求與激進的定價和商業條款競爭，為了與新的和現有的客户建立業務關係，我們可能會同意定價或其他不利的商業條款，這些條款會對我們的毛利率產生不利影響。當我們在獲得份額和贏得新業務方面取得成功時，這些定價動態會給毛利率帶來額外的壓力，特別是在這些網絡部署的早期階段。新網絡建設的早期階段通常還包括更多地集中較低利潤率的“共同”設備銷售和安裝服務，我們的意圖是提高利潤率，因為我們向客户出售渠道卡、維護服務和其他利潤率較高的產品，為他們的網絡增加容量或服務。毛利率和收入可能受到基於技術的價格壓縮和採用或取代新平臺的影響，與現有的可能帶來更高利潤率的解決方案相比，新平臺的性能有了改進。毛利率也可能受到超出和過時的庫存和擔保義務的費用變化的影響。

服務毛利率可能受到客户和服務組合的影響，特別是部署和維護服務之間的混合、地域組合以及為支持這一業務而對內部資源進行任何投資的時間和範圍。

下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間收入、貨物銷售成本和毛利的變化情況：

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
總收入
$
960,606

 
100.0
 
$
818,817

 
100.0
 
$
141,789

 
17.3
銷售貨物總成本
536,254

 
55.8
 
467,274

 
57.1
 
68,980

 
14.8
毛利
$
424,352

 
44.2
 
$
351,543

 
42.9
 
$
72,809

 
20.7
_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
產品收入
$
810,588

 
100.0
 
$
691,758

 
100.0
 
$
118,830

 
17.2
產品銷售成本
454,921

 
56.1
 
399,886

 
57.8
 
55,035

 
13.8
產品毛利
$
355,667

 
43.9
 
$
291,872

 
42.2
 
$
63,795

 
21.9

36


_____________________________________
*產品收入的百分之五十
**2018到2019

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
服務收入
$
150,018

 
100.0
 
$
127,059

 
100.0
 
$
22,959

 
18.1
出售貨物的服務成本
81,333

 
54.2
 
67,388

 
53.0
 
13,945

 
20.7
服務毛利
$
68,685

 
45.8
 
$
59,671

 
47.0
 
$
9,014

 
15.1
_____________________________________
*服務收入佔服務收入的百分比
**2018到2019

•
毛利佔收入的百分比反映提高的產品毛利如下所述。最近一段時間，我們的毛利率出現波動或下降，這是因為我們的戰略是利用我們的技術領先地位，積極地奪取更多的市場份額並取代競爭對手，目的是在向客户出售渠道卡、維護服務和其他更高利潤率的產品時，從長遠來看提高利潤率，為他們的網絡增加容量或服務。在財政季度結束時2019年7月31日我們的毛利率得益於這一持續戰略的成功，以及在此期間客户、網絡部署和能力增加的有利組合。繼續執行這一戰略可能需要我們同意積極的定價、商業讓步和其他不利條件，或導致在某一特定時期從早期部署所得收入的不利組合，這可能對毛利率產生不利影響。
•
產品毛利佔產品收入的百分比增加主要原因是產品成本降低，客户組合良好，網絡部署和產能增加，以及製造效率提高，部分抵消了我們在此期間遇到的以市場為基礎的價格壓縮。
•
服務毛利佔服務收入的百分比減少，主要是由於我們的藍色星球自動化軟件服務的利潤率較低，以及國際網絡部署的早期階段的影響。
經營費用
業務費用由以下構成部分組成。

•
研發費用主要包括工資和相關員工費用(包括基於股份的補償費用)、與設計、開發、產品測試、折舊費用和第三方諮詢費用有關的原型成本。

•
銷售和營銷費用主要包括工資、佣金和相關員工費用(包括基於股票的補償費用)和銷售和營銷支持費用，包括差旅、演示單位、展示會費用和第三方諮詢費用。

•
一般和行政費用主要包括工資和相關員工費用(包括股份補償費用)和第三方諮詢和其他服務的費用。

•
無形資產攤銷主要反映了已購買的技術的攤銷和從我們的收購中產生的客户關係的價值。

•
重大資產減值和重組費用主要反映我們已採取的行動，以改善我們的勞動力、設施和運營成本與感知的市場機會、商業戰略、市場和業務條件的變化以及資產的重大減值相一致。

•
購置和整合費用包括財務、法律和會計顧問的費用，遣散費和其他與我們收購Packet Design和DonRiver相關的員工相關費用，包括與東河收購相關的三年收益安排的相關費用。


37


在第三四分之一2019財政年度，約50.4%我們的經營費用中有非美元計價的，包括以加元、英鎊、印度盧比和歐元支付的費用。在第三四分之一2019財政年度與第三四分之一2018年財政美元兑這些貨幣普遍走強。因此，我們以美元報出的營業費用略有減少。260萬美元，或1.0%，與第三四分之一2018年財政，由於美元走強，套期保值淨額。下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間業務費用的變動情況：

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
研發
$
139,880

 
14.6
 
$
121,133

 
14.8
 
$
18,747

 
15.5

銷售和營銷
104,230

 
10.9
 
95,395

 
11.7
 
8,835

 
9.3

一般和行政
42,695

 
4.4
 
38,212

 
4.7
 
4,483

 
11.7

無形資產攤銷
5,529

 
0.6
 
3,837

 
0.5
 
1,692

 
44.1

重大資產減值和重組費用
5,355

 
0.6
 
6,359

 
0.8
 
(1,004
)
 
(15.8
)
購置和整合費用
1,362

 
0.1
 
1,333

 
0.2
 
29

 
2.2

業務費用共計
$
299,051

 
31.2
 
$
266,269

 
32.7
 
$
32,782

 
12.3

_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019
•
研發費用得益於 90萬美元作為匯率的結果，套期保值的淨額，主要是由於美元相對於加元和印度盧比走強。包括外匯匯率、套期保值淨額、研發費用的影響。增加通過1 870萬美元。增加的主要原因是僱員和補償費用增加1 350萬美元，設施和信息技術費用增加330萬美元，專業服務增加310萬美元。
•
銷售和營銷費用得益於 140萬美元由於匯率的原因，主要是美元相對於歐元、澳元和加元走強。包括匯率、銷售和營銷費用的影響。增加通過880萬美元，主要反映了僱員和補償費用的增加。
•
一般和行政費用增加 通過450萬美元，主要反映了僱員和補償費用的增加。
•
無形資產攤銷增加由於我們在2018年財政年度收購了PacketDesign和DonRiver，收購了更多的無形資產。
•
重大資產減值和重組費用作為業務優化戰略的一部分，反映全球勞動力的減少，以提高毛利率，限制運營費用，並重新設計美國和印度某些設施地點的某些業務流程和不利的租賃承諾，在美國和印度，我們已經騰出了未使用的空間。
•
購置和整合費用反映財務，法律和會計顧問，遣散費和其他就業相關的成本，與我們的收購包設計和唐河。
其他項目
下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間其他項目的變動情況：
 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
利息和其他收入(損失)，淨額
$
1,050

 
0.1
 
$
(1,543
)
 
(0.2
)
 
$
2,593

 
(168.0
)
利息費用
$
9,404

 
1.0
 
$
13,611

 
1.7

 
$
(4,207
)
 
(30.9
)
所得税準備金
$
30,198

 
3.1
 
$
19,280

 
2.4

 
$
10,918

 
56.6

_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019

38


•
利息和其他收入淨額主要反映外匯匯率對以相關功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的影響，除套期保值活動外。
•
利息費用 減少, 主要原因是2018年第四季度我們的未償債務總額有所減少。
•
所得税準備金增加，由於2019財政年度第三季度收入增加。2019年第三季度的實際税率低於2018年財政年度第三季度，主要原因是2019年法定聯邦所得税税率較低。

九結束的幾個月2019年7月31日與九結束的幾個月2018年7月31日

收入
在第一次九幾個月的財政2019，約17.4%我們的收入中有非美元計價的收入，包括以歐元、日元、加元、巴西雷亞爾、印度盧比、阿根廷比索、英鎊和墨西哥比索計的銷售額。在第一次九幾個月的財政2019，與第一次相比九幾個月的財政2018美元兑這些貨幣普遍走強。因此，我們以美元報出的收入大約減少了。3 740萬美元或1.4%。下表(除百分比數據外，以千計)列出了我們營業部門收入在所述期間的變化情況：

 
截至7月31日的9個月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
聯網平臺
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
會聚分組光
$
1,897,080

 
72.8
 
$
1,548,189

 
70.5
 
$
348,891

 
22.5

分組網絡
216,529

 
8.3
 
216,977

 
9.9
 
(448
)
 
(0.2
)
總聯網平臺
2,113,609

 
81.1
 
1,765,166

 
80.4
 
348,443

 
19.7

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
軟件和軟件相關服務
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平臺軟件和服務
114,139

 
4.4
 
117,347

 
5.3
 
(3,208
)
 
(2.7
)
藍色星球自動化軟件與服務
37,977

 
1.5
 
16,068

 
0.7
 
21,909

 
136.4

軟件和軟件相關服務共計
152,116

 
5.9
 
133,415

 
6.0
 
18,701

 
14.0

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
全球服務
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
維護支持和培訓
196,002

 
7.5
 
177,759

 
8.1
 
18,243

 
10.3

安裝和部署
111,746

 
4.3
 
89,487

 
4.1
 
22,259

 
24.9

諮詢與網絡設計
30,671

 
1.2
 
29,103

 
1.4
 
1,568

 
5.4

全球服務共計
338,419

 
13.0
 
296,349

 
13.6
 
42,070

 
14.2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合併收入
$
2,604,144

 
100.0
 
$
2,194,930

 
100.0
 
$
409,214

 
18.6

_____________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019

•
聯網平臺分段收入 增加，主要反映產品線銷售增長3.489億美元我們的會聚包光學產品。
◦
會聚分組光銷售額主要反映了我們的6500分組光平臺的銷售額增加了2.163億美元，以及我們的Waveserver堆疊互連繫統的銷售額增加了1.927億美元。這些增加被我們5410/5430可重構交換系統中5 090萬美元的銷售額減少部分抵消。銷售

39


我們的6500分組光平臺的增加主要是由於對包括AT&T、海底網絡運營商以及有線和多業務運營商在內的通信服務提供商的銷售增加。Waveserver可疊加互連繫統的銷售主要反映了對網絡規模供應商的銷售增加，隨着我們繼續多樣化，這些供應商在我們的業務中佔了越來越大的份額。
◦
分組網絡銷售主要反映了我們向通信服務提供商最初銷售的6500包傳輸系統的4 700萬美元，這一數字略高於我們3000和5000系列服務交付和聚合交換機中的2 770萬美元和我們包聯網平臺獨立軟件的1 510萬美元。
•
軟件和軟件相關服務分段收入 增加，主要 反映銷售增長2 190萬美元我們的藍色星球自動化軟件和服務，部分抵消了銷售減少320萬美元我們的平臺軟件和服務。我們的藍色星球自動化軟件和服務的增加包括分別與2018年財政期間收購的包設計和DonRiver業務有關的930萬美元和1 100萬美元的銷售額。
•
全球服務 分段收入增加，主要反映出2 230萬美元我們的部署和安裝服務1 820萬美元我們的維修支援及訓練服務及$160萬我們的網絡改造服務。

下表反映了我們收入的地理分佈，主要是根據我們提供產品和服務的有關地點。我們的收入，特別是在按地域分配考慮時，可能會有很大的波動，大型網絡項目，特別是北美以外的大型網絡項目的收入確認時間，可能會在任何特定季度造成地理收入的巨大差異。我們的EMEA區域的增長截至7月31日的9個月， 2019主要是受荷蘭、英國和德國銷售增長的推動。我們的CALA地區的增長截至7月31日的9個月， 2019主要原因是巴西、墨西哥和智利的銷售增長。我們的APAC區域減少截至7月31日的9個月， 2019主要原因是印度和澳大利亞銷售下降，日本銷售增加部分抵消了這一趨勢。下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間收入地域分配的變化情況：

 
截至7月31日的9個月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
北美
$
1,678,599

 
64.5
 
$
1,331,148

 
60.6
 
$
347,451

 
26.1

EMEA
413,715

 
15.9
 
341,785

 
15.6
 
71,930

 
21.0

卡拉
109,635

 
4.2
 
87,136

 
4.0
 
22,499

 
25.8

APAC
402,195

 
15.4
 
434,861

 
19.8
 
(32,666
)
 
(7.5
)
共計
$
2,604,144

 
100.0
 
$
2,194,930

 
100.0
 
$
409,214

 
18.6

_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019

•
北美收入主要原因是我們的網絡平臺部門增加了3.256億美元，全球服務部門增加了2 040萬美元。我們網絡平臺部門的增長主要反映了產品線銷售增長了2.917億美元的會聚分組光產品和3 390萬美元的分組網絡產品。會聚分組光銷售額主要反映了我們的6500包光平臺的銷售額增加了1.688億美元，我們的波前堆疊互連繫統的銷售額增加了1.326億美元。6500包光平臺銷售主要反映了對包括AT&T在內的通信服務提供商和企業客户的銷售增加。Waveserver可疊加互連繫統銷售主要反映對網絡規模供應商的銷售增加.
•
EMEA收入主要 我們的網絡平臺部門增加了5 800萬美元，全球服務部門增加了1 020萬美元，軟件和軟件相關服務部門增加了380萬美元。我們網絡平臺部門的增長主要反映了產品線銷售增長了5，530萬美元的會聚分組光產品。會聚分組光銷售額主要反映了我們的Waveserver堆棧互連繫統向網絡規模提供商的銷售額增加了4，650萬美元，以及我們的6500個分組光平臺中的1，810萬美元主要反映了對企業客户、通信服務提供商和網絡規模客户的銷售增加。

40


•
卡拉收入主要 我們的網絡平臺部門增加了1 640萬美元，全球服務部門增加了390萬美元，軟件和軟件相關服務部門增加了220萬美元。
•
APAC收入主要原因是我們的聯網平臺部門減少了5 160萬美元，部分抵消了我們軟件和軟件服務部門增加的1 130萬美元和全球服務部門增加的770萬美元。我們網絡平臺部門的減少主要反映了產品線減少了3 690萬美元的分組網絡產品和1 470萬美元的會聚分組光產品。分組網絡銷售主要反映了我們3000家和5000家服務提供和聚合交換機的銷售額減少了2 750萬美元，我們8700 Packetwave平臺中的820萬美元減少給了印度的某一通信服務提供商。會聚分組光銷售額主要反映出我們的5410/5430可重構交換系統中，向通信服務提供商的銷售額減少了3930萬美元。這一減少被以下因素部分抵消：我們的6500包光平臺的銷售額增加了1 700萬美元，主要是給通信服務提供商，以及我們840萬美元的Waveserver可堆疊互連繫統提供給網絡規模的客户。

銷售成本和毛利

下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間收入、貨物銷售成本和毛利的變化情況：

 
截至7月31日的9個月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
總收入
$
2,604,144

 
100.0
 
$
2,194,930

 
100.0
 
$
409,214

 
18.6
銷售貨物總成本
1,481,774

 
56.9
 
1,278,315

 
58.2
 
203,459

 
15.9
毛利
$
1,122,370

 
43.1
 
$
916,615

 
41.8
 
$
205,755

 
22.4
_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019

 
截至7月31日的9個月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
產品收入
$
2,163,808

 
100.0
 
$
1,821,593

 
100.0
 
$
342,215

 
18.8
產品銷售成本
1,246,413

 
57.6
 
1,085,574

 
59.6
 
160,839

 
14.8
產品毛利
$
917,395

 
42.4
 
$
736,019

 
40.4
 
$
181,376

 
24.6
_____________________________________
*產品收入的百分之五十
**2018到2019

 
截至7月31日的9個月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
服務收入
$
440,336

 
100.0
 
$
373,337

 
100.0
 
$
66,999

 
17.9
出售貨物的服務成本
235,361

 
53.5
 
192,741

 
51.6
 
42,620

 
22.1
服務毛利
$
204,975

 
46.5
 
$
180,596

 
48.4
 
$
24,379

 
13.5
_____________________________________
*服務收入佔服務收入的百分比
**2018到2019
•
毛利佔收入的百分比反映提高的產品毛利，部分抵消了較低的服務毛利，如下所述。
•
產品毛利佔產品收入的百分比增加,主要原因是降低了產品成本和提高了生產效率。這一優勢被一些不利的客户組合和早期的國際網絡部署以及我們在此期間遇到的基於市場的價格壓縮所抵消。

41


•
服務毛利佔服務收入的百分比 減少，主要是由於我們的藍色星球自動化軟件服務的利潤率較低，以及國際網絡部署的早期階段的影響。
經營費用
在第一次九幾個月的財政2019，約51.0%我們的經營費用中有非美元計價的，包括加元、英鎊、印度盧比和歐元。因此，我們以美元報出的營業費用大約減少了。$15.9百萬，或1.8%，在第一次九幾個月的財政2019與第一次相比九幾個月2018年財政，由於美元走強，套期保值淨額。下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間業務費用的變動情況：

 
截至7月31日的9個月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
研發
$
406,482

 
15.6
 
$
356,581

 
16.2
 
$
49,901

 
14.0

銷售和營銷
305,845

 
11.7
 
281,269

 
12.8
 
24,576

 
8.7

一般和行政
124,092

 
4.8
 
115,594

 
5.3
 
8,498

 
7.4

無形資產攤銷
16,586

 
0.6
 
11,083

 
0.5
 
5,503

 
49.7

重大資產減值和重組費用
11,696

 
0.4
 
16,679

 
0.8
 
(4,983
)
 
(29.9
)
購置和整合費用
4,105

 
0.2
 
1,333

 
0.1
 
2,772

 
208.0

業務費用共計
$
868,806

 
33.3
 
$
782,539

 
35.7
 
$
86,267

 
11.0

_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019
•
研發費用得益於 800萬美元作為匯率的結果，套期保值的淨額，主要是由於美元相對於加元和印度盧比走強。包括外匯匯率、套期保值淨額、研發費用的影響。增加 4 990萬美元。增加的主要原因是僱員和補償費用增加2 160萬美元，專業服務增加1 410萬美元，設施和信息技術費用增加490萬美元，原型費用增加460萬美元，技術和相關費用增加100萬美元。這一增加也反映出ENCQOR贈款償還額減少了350萬美元。有關ENCQOR授權的更多信息，請參見注20本報告第一部分第1項所列的精簡綜合財務報表。
•
銷售和營銷費用得益於 630萬美元由於匯率的原因，主要是由於美元相對於歐元和加元走強。包括匯率、銷售和營銷費用的影響。增加 2 460萬美元，主要反映僱員和補償費用增加2 160萬美元，設施和信息技術費用增加330萬美元。
•
一般和行政費用得益於 160萬美元由於外匯匯率的影響，主要是由於美元相對於歐元、巴西雷亞爾、加拿大元和印度盧比的升值。包括外匯匯率、一般費用和行政費用的影響增加 850萬美元，主要反映僱員和補償費用增加800萬美元。
•
無形資產攤銷增加由於額外的無形收購與我們的收購包裝設計和唐河。
•
重大資產減值和重組費用反射 作為業務優化戰略的一部分，全球勞動力減少，以提高毛利率，限制運營費用，重新設計某些業務流程和不利的租賃承諾，我們在美國和印度的一些設施地點，我們已空出未使用的空間。
•
購置和整合費用反映財務，法律和會計顧問，遣散費和其他就業相關的成本，與我們的收購包設計和唐河。
其他項目
下表(以千為單位，除百分比數據外)列出了所述期間其他項目的變動情況：

42


 
截至7月31日的9個月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(減少)
 
%**
利息和其他收入(損失)，淨額
$
5,059

 
0.2
 
$
1,328

 
0.1
 
$
3,731

 
280.9

利息費用
$
28,316

 
1.1
 
$
40,376

 
1.8
 
$
(12,060
)
 
(29.9
)
所得税準備金
$
57,204

 
2.2
 
$
503,695

 
22.9
 
$
(446,491
)
 
(88.6
)
_____________________________________
*再轉嫁税佔總收入的百分比
**2018到2019
•
利息和其他收入(損失)，淨額主要反映了以相關功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的外匯收益200萬美元，扣除套期保值活動，以及由於2019年財政期間我們的投資利率提高，利息收入增加了160萬美元。
•
利息費用減少, 主要原因是2018年第四季度我們的未償債務總額有所減少。
•
所得税準備金減少2018年財政年度的前9個月反映了税法的影響，其中包括4.313億美元用於重新計算我們的遞延淨資產的費用，以及4，560萬美元與外國累計歷史收入及其被視為匯回美國的過渡税有關的費用。

分段利潤

下表(除百分比數據外，以千計)列出了我們部門利潤在各個時期的變化情況：

 
截至7月31日的季度，
 
 
 
 
2019
 
2018
 
增加(減少)
 
%*
部分利潤：
 
 
 
 
 
 
 
聯網平臺
$
230,610

 
$
181,603

 
$
49,007

 
27.0

軟件和軟件相關服務
$
6,029

 
$
9,305

 
$
(3,276
)
 
(35.2
)
全球服務
$
47,833

 
$
39,502

 
$
8,331

 
21.1

_____________________________________
*2018到2019

•
聯網平臺段段獲利 增加，主要原因是上文所述的銷售量和毛利率較高，但部分被較高的研究和開發費用所抵消。
•
軟件和軟件相關服務段段獲利 減少，主要原因是上文所述軟件相關服務的毛利率降低，研究和開發成本增加，部分被銷售額增加所抵消。
•
全球服務段段獲利 增加，主要原因是銷售量增加和毛利率提高。

 
截至7月31日的9個月，
 
 
 
 
2019
 
2018
 
增加(減少)
 
%*
部分利潤：
 
 
 
 
 
 
 
聯網平臺
$
542,391

 
$
396,995

 
$
145,396

 
36.6

軟件和軟件相關服務
$
30,982

 
$
41,216

 
$
(10,234
)
 
(24.8
)
全球服務
$
142,515

 
$
121,823

 
$
20,692

 
17.0

_____________________________________
*2018到2019


43


•
聯網平臺段段獲利 增加，主要原因是上文所述的銷售量和毛利率較高，但部分被較高的研究和開發費用所抵消。
•
軟件和軟件相關服務段段獲利 減少，主要原因是與軟件有關的服務毛利率下降，部分抵消了上述較高的銷售量。
•
全球服務段段獲利 增加，主要原因是上述銷售額增加和毛利率提高。

流動性與資本資源
為截至7月31日的9個月， 2019，我們生成 1.731億美元經營活動的現金，作為我們的淨額收入(按非現金費用調整)3.807億美元超過我們對週轉金的要求2.076億美元。週轉資本的增加主要是由於1.154億美元。有關業務活動所提供現金的其他詳情，請參閲下文題為“現金”的討論。由經營活動“。
儘管我們的現金來自業務、現金、現金等價物和投資減少通過1.105億美元在第一次九幾個月2019財政年度。現金減少的主要原因是：(1)用於支付與我們的新票據有關的債務轉換負債的現金1.113億美元2018年11月15日，(Ii)用於為我們的投資活動提供資金的現金總額為資本支出。4 910萬美元，(Iii)根據我們的股票回購計劃用於股票回購的現金1.105億美元，(Iv)在我們的股票單位授予僱員與扣繳税款有關的獎勵後回購的股票2 320萬美元和(V)用於支付我們應於2025年9月28日到期的定期貸款的現金(“2025年定期貸款”)530萬美元。根據我們提供的員工股票購買計劃發行股票的收益2 290萬美元期間的現金截至7月31日的9個月， 2019.
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
 
增加
(減少)
現金和現金等價物
$
723,229

 
$
745,423

 
$
(22,194
)
短期投資於有價證券
119,670

 
148,981

 
(29,311
)
長期投資於有價證券
—

 
58,970

 
(58,970
)
現金和現金等價物及有價證券投資總額
$
842,899

 
$
953,374

 
$
(110,475
)
流動性的主要來源。我們手頭的主要流動資金來源包括現金、現金等價物和投資。2019年7月31日全數8.429億美元，以及我們和我們的某些子公司參與的高級擔保資產支持的循環信貸工具(“abl信用工具”)。ABL信貸機制提供了總額為2.5億美元的承諾，到期日為2020年12月31日。我們主要使用ABL信貸機制來支持在我們正常業務過程中出現的信用證的簽發，從而減少我們使用擔保這些票據所需的現金。截至2019年7月31日，信用證共計7 500萬美元由我們的ABL信貸機構擔保。截至目前，ABL信貸機制下沒有未償還的借款2019年7月31日.
外國流動性。我們的外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資總額為7 330萬美元截至2019年7月31日我們打算無限期地再投資我們的外國收益。如果我們要遣返
累計歷史外國收益，與外國有關的未確認遞延所得税負債估計數額
預扣税大約是2 800萬美元.
股票回購授權2018年12月13日，Ciena宣佈，其董事會批准了一項計劃，可回購至多5億美元的普通股，這完全取代了2018年財政年度批准的股票回購計劃。回購的金額和時間取決於各種因素，包括流動性、現金流量、股票價格以及一般業務和市場條件。程序可以隨時修改、暫停或停止。
流動性狀況我們定期評估我們的流動資金狀況、債務義務和預期的現金需求，以便為我們的運營或投資計劃提供資金，並可能考慮到我們可以獲得的融資和其他市場機會。我們定期評估管理資本結構和減少債務的替代辦法。基於過去的業績和當前的預期，我們認為，業務現金、現金、現金等價物、投資和其他流動資金來源，包括我們的ABL信貸機制，將至少在未來12個月內滿足我們的營運資金需求、資本支出和與我們的業務相關的其他流動性要求。
現金由經營活動
以下各節列出了我們的1.731億美元現金由第一屆會議期間的業務活動九幾個月的財政2019:

44


網收入(按非現金費用調整)
下表列出了我們的網絡。收入(按非現金費用調整)在此期間(千)：
 
九個月結束
 
2019年7月31日
淨收益
$
173,103

非現金費用調整數：
 
設備、建築、傢俱和固定裝置的基本折舊和租賃改進的攤銷
65,071

基於股權的補償成本
44,446

無形資產自願攤銷
26,610

再遞税
35,949

庫存過剩和報廢
18,833

對保證的不一致規定
15,933

其他
743

淨收入(按非現金費用調整)
$
380,688

流動資本-自願-自願
我們使用 2.076億美元當期週轉資金的現金。下表列出週轉資金所用現金的主要組成部分(千)：
 
九個月結束
 
2019年7月31日
應收賬款中使用的現金
$
(2,517
)
庫存中使用的現金
(115,427
)
預付費用和其他方面使用的現金
(85,039
)
應付賬款、應計項目和其他債務中使用的現金
(9,005
)
遞延收入提供的現金
4,427

用於週轉資金的現金總額
$
(207,561
)
與.結束時相比2018年財政:

•
這個250萬美元現金轉帳被第一次應收帳款九幾個月的財政狀況2019反映銷售數量增加，被現金收款增加部分抵消；
•
這個1.154億美元現金用於第一次庫存九幾個月的財政2019主要反映出製成品增加，以滿足客户交貨時間表；
•
這個8 500萬美元現金用於預付費用和其他在第一次九財政月2019主要反映未開單應收賬款合同資產增加，原因是確認安裝服務收入和某些產品銷售收入發生變化，非客户應收賬款增加；
•
這個900萬美元現金數額用於第一批應付帳款、應計款項和其他債務九幾個月的財政2019主要反映了由於新的帶薪休假政策，員工在北美應計假期的支出，但在2019年財政年度庫存購買增加部分抵消了這一支出；
•
這個440萬美元現金數額由第一階段遞延收入九幾個月的財政2019表示收入確認前從客户處收到的預付款的增加。
我們的第一天銷售未完成(“dsos”)九幾個月2019財政年度都是91幾天後，我們的庫存就會轉到第一批九幾個月的財政2019都是4.7。DSOs的計算包括應收帳款和未開單應收款的合同資產，包括預付費用和其他。
支付利息的現金
下表列出該期間支付利息的現金(千)：

45


 
九個月結束
 
2019年7月31日
應於2025年9月28日到期的定期貸款(1)
$
23,442

利率互換(2)
1,407

ABL信貸機制(3)
1,234

資本租賃
3,838

期間支付的現金
$
29,921


(1)
2025年定期貸款的利息是根據選定的借款利息期定期支付的。2025年的定期貸款在選定的借款期內以libor計息，另加2.00%的利差，但最低利率為0.00%。在第三四分之一財政2019，2025年定期貸款的利率為4.27%.
(2)
利率互換將2025年期貸款中3.5億美元的libor利率固定在2.957%至2023年9月。
(3)
在第一次九幾個月的財政2019，我們利用ABL信貸機制為某些備用信用證提供擔保，並支付了款項。120萬美元與ABL信貸機制有關的承付費、利息費用和其他行政費用。

合同義務
自那時以來，我們的合同義務沒有發生實質性變化。2018年10月31日。關於我們的合同義務的摘要，見我們關於表10-K的年度報告第二部分第7項。2018年10月31日.
表外安排
我們不從事任何表外融資安排.特別是，我們在所謂的有限目的實體(包括特殊目的實體(SPE)和結構化金融實體)中沒有任何股權利益。

關鍵會計政策和估計

在編制合併財務報表時，我們需要對報告的資產、負債、收入和費用以及相關的或有資產和負債的披露作出估計和判斷。就其性質而言，這些估計和判斷受制於其固有的不確定性程度。在持續的基礎上，我們重新評估了我們的估算，包括收入確認、股票補償、壞賬、庫存、無形資產和其他長期資產、商譽、所得税、擔保義務、重組、衍生品和對衝、意外事件和訴訟。我們的估計是基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設。除其他外，這些估計數構成了判斷其他來源不太明顯的資產和負債賬面價值的依據。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。如果我們的估計數與實際結果之間存在重大差異，我們的合併財務報表將受到影響。

我們的重要會計政策和估計自複核以來沒有發生重大變化。2018年10月31日，但下文所列項目除外。有關我們的重要會計政策及估計數字的討論，請參閲本署在截至財政年度的年度報告第二部份第7項(表格10-K)。2018年10月31日(管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析)。

收入確認
      
有關因ASC 606而對收入確認政策及預算所作的更改，請參閲“註釋”。2和3本報告第一部分第1項所列的精簡綜合財務報表。
        
近期會計公告的影響

見注2請參閲本報告第一部分第1項所列的精簡綜合財務報表，以瞭解我們對最近會計公告的影響的討論情況。


46


項目3.關於市場風險的定量和定性披露

自那以後，我們對市場風險的敞口並沒有發生實質性的變化。2018年10月31日。有關市場風險的定量及定性披露的討論，請參閲我們在截至財政年度的第10-K表格年報第II部第7A項。2018年10月31日(市場風險的定量和定性披露)。

項目4.管制和程序
披露控制和程序
截至本報告所涉期間結束時，我們在管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序進行了評估(根據1934年“證券交易法”修訂的規則13a-15(E)和15d-15(E))。根據這一評價，我們的首席執行幹事和首席財務幹事得出結論，我們的披露控制和程序在本報告所述期間結束時生效。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制(如1934年“證券交易法”經修正的規則13a-15(F)和15d-15(F)所界定的)在最近完成的財政季度內沒有任何變化，這一季度對財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
 
第二部分-其他資料

項目1.法律程序

附註中“訴訟”和“內部調查”標題下的信息20，本報告第一部分第1項所列我們精簡的綜合財務報表中的承付款項和意外開支，現以參考方式列入本報告。

第1A項.危險因素

除下文所述外，我們的風險因素與截至2018年10月31日的財政年度10-K年度報告中提出的風險因素沒有實質性變化。投資我們的證券涉及高度的風險。在投資我們的證券之前，你應仔細考慮本報告所載的資料，以及我們在截至財政年度的10-K表格年報中所載的資料。2018年10月31日，包括第一部分第1A項所指明的危險因素(危險因素)。本報告載有前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素.見上文“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中關於前瞻性陳述的“指導説明”。我們的實際結果可能與前瞻性聲明中的結果大相徑庭。我們在表10-K的年度報告中所討論的截至財政年度的任何風險。2018年10月31日在這份報告中，在我們向證券交易委員會提交的其他報告中，以及我們未曾預料或討論過的其他風險，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

一小部分客户佔我們收入的很大一部分。失去這些客户或大幅削減他們的開支，可能對我們的業務和經營結果產生重大的不利影響。
我們的收入很大一部分集中在少數客户手中。例如，我們十個最大的客户貢獻了我們2018年財政年度收入的56.5%。歷史上，按收入計算，我們最大的客户主要是大型通信服務提供商。例如，AT&T和Verizon分別佔2018年財政收入的12.1%和10.3%。由於近年來我們努力實現業務多樣化，我們的客户羣，包括一些收入最大的客户，也包括某些網絡規模的供應商。這些客户通過我們對他們的直接銷售以及他們對其他網絡運營商購買的影響，對我們的整體增長起着越來越重要的作用。2018年財政年度，我們的十大客户中有兩家是網絡規模提供商，2019財年第三季度，網絡規模提供商是我們收入最高的客户。因此，我們的財務結果和我們擴大業務的能力與在這些重要部門的相對少數客户的支出密切相關。改變他們的網絡支出水平或他們獲取網絡解決方案的消費模式可能會對我們的運營結果產生不利影響。


47


由於我們的收入集中於通信服務提供商和網絡規模提供商，我們的業務和運營結果可能會受到市場、行業或競爭動態對這些客户部分的不利影響。例如，隨着雲服務運營商、“超頂”提供商和其他內容提供商挑戰其傳統商業模式和網絡基礎設施，通信服務提供商繼續面臨迅速變化的競爭格局。這些動態對我們某些最大的服務提供商客户的網絡支出水平產生了不利影響。其中包括AT&T公司，我們與AT&T公司在2017年和2018年財政年度收入下降，宣佈了各種採購舉措或努力，以減少網絡基礎設施方面的資本支出，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，我們的一些通信服務提供商和有線電視運營商客户，包括AT&T、Verizon和CenturyLink，最近要麼宣佈了重大的收購交易，要麼正在進行重要的相關整合活動，包括收購媒體或內容公司。這類交易過去和將來都可能由於戰略或領導方式的變化、監管批准的時間安排以及與此類交易有關的債務負擔而導致支出延遲或推遲，或導致優先供應商發生變化。另外，我們的某些網絡規模的客户一直受到美國、歐洲和其他司法管轄區競爭主管部門的監管和其他政府行動的影響，包括正式或非正式的詢問和調查。2019年7月, 美國司法部宣佈，將開始對重要的在線技術平臺進行反壟斷審查。2019年9月，各州總檢察長宣佈了針對某些科技公司的反壟斷調查。此外，美國國會的某些委員會最近舉行了聽證會，審議與這些平臺有關的企業及其對競爭的影響。我們不能保證這些政府行為不會以對我們不利的方式影響我們網絡規模的客户的網絡支出、採購策略或業務實踐。我們的業務和經營結果可能受到這些因素和其他市場、行業或競爭動態的重大不利影響，對我們的客户產生不利影響。

一般來説，我們的客户合同不要求客户購買任何最低或有保證的數量，我們根據訂單進行銷售，我們的客户通常有權修改或取消。我們必須經常與現有客户競爭並贏得業務。此外，網絡規模的供應商往往比我們的傳統客户在更短的採購週期上運作，這就要求我們比其他客户部門更頻繁地與這些客户競爭以重新贏得業務。因此，我們不能保證我們的在職人數會維持在某一特定客户的水平，也不能保證我們在某一特定時期的收入水平能夠在今後的時期內達到。客户的消費水平可能是不可預測的，我們對任何客户的銷售都可能在任何時候顯著減少或停止。我們的業務和經營結果將受到大客户流失或最大客户削減支出或資本支出預算的重大不利影響。

美國政府最近宣佈的關税對中國產品的潛在影響尚不確定。
我們保持全球採購戰略，並依賴組成我們的供應鏈的國際市場上的一組不同的第三方供應商。我們依靠這些第三方開展與產品設計、開發和支持有關的活動，以及在產品、零部件、子部件和相關原材料的採購方面。我們的產品包括光學和電子元件，其可靠的、大容量的供應通常只能從單一或有限的來源獲得。供應來源的喪失或缺乏足夠的關鍵部件或材料，可能要求我們找到另一種來源或重新設計我們的產品，其中任何一種都可能導致業務中斷和成本增加，並可能對我們的產品毛利率和業務結果產生負面影響。

由於我們的全球採購戰略，我們的供應鏈包括在中國的某些直接和間接供應商，他們向我們、我們的製造商或我們的第三方供應商提供貨物。最近發生了一些重大的地緣政治事件，包括涉及美國和中國政府的貿易緊張和管制行動。美國政府提高了關税，並對大量進口的中國產品徵收了新的關税，其中一些關税隨後得到提高，包括我們解決方案的組成部分和我們銷售的某些製成品。從2019年9月1日起，對包括某些Ciena產品在內的所謂“名單4A”所涵蓋的約3，000億美元的中國原產進口產品徵收了新的15%的關税。美國政府還禁止美國公司與某些中國公司做生意。這些行動導致美國和中國之間的緊張關係升級，並帶來了中國政府可能採取更多措施報復美國工業或公司的風險。目前尚不清楚美國或中國政府將在此類貿易和關税問題上採取哪些額外行動。我們不能保證將來的任何行動或規管都不會對我們的業務、運作和財務結果造成不良影響。


48


我們對某些第三方零部件供應商的依賴使我們面臨與他們在中國的業務有關的某些風險，而這些風險反過來又可能擾亂我們的業務或限制我們的銷售。

2019年5月，美國商務部修訂了“出口管理條例”，將華為技術有限公司及其68家非美國附屬公司列入“實體名單”，因為這些行為違反了美國的國家安全和外交政策利益，該修正案對向華為出口、再出口和轉讓美國受管制的技術和產品施加了新的重大限制。今年8月，美國商務部又在實體名單上增加了46個附屬公司(統稱為“華為”)。我們的一些第三方零部件供應商，包括某些獨家和有限的供應商，銷售產品給華為，在某些情況下，華為是這些供應商的重要客户。任何對我們供應商向華為銷售產品的能力的持續限制都可能對他們的業務產生不利影響。影響到這些供應商的這類行業、市場和監管中斷，反過來又會使我們的業務面臨失去或缺乏供應或部件停產的風險，從而可能造成收入損失、產品成本增加、週轉時間增加和部署延誤，從而損害我們的業務和客户關係。如果我們與主要供應商發生任何重大幹擾或困難，影響所需部件的價格、質量、供應或及時交付，我們的業務和運營結果將受到負面影響。目前，對華為的限制範圍或持續時間以及對我們供應商的任何未來影響都無法保證。

我們依賴第三方合同製造商，我們的業務和經營結果可能會受到與他們的業務、財務狀況和經營地理有關的風險的不利影響。
我們依靠在加拿大、墨西哥、泰國和美國設有工廠的第三方合同製造商執行我們的大部分供應鏈活動，包括零部件採購、製造、產品測試和質量，以及與我們產品的分銷和支持有關的履行和物流。與我們對合同製造商的依賴有關的風險包括：
•
減少對交付時間表和規劃的控制；
•
依賴第三方的質量保證程序；
•
製造產量和成本方面的潛在不確定性；
•
製造能力和生產能力的可用性，特別是在高需求時期；
•
與生產我們產品的地點或國家有關的風險和不確定因素，包括社會、地緣政治或環境因素造成的潛在製造中斷；
•
美國在我們目前生產產品的國家的外貿、製造、發展和投資方面的法律或政策的變化，包括世界貿易組織信息技術協定或其他自由貿易協定；
•
向我們提供的有限保證；以及
•
我們的知識產權可能被盜用。
這些風險和其他風險可能會損害我們履行訂單的能力，損害我們的銷售，並影響我們在客户中的聲譽。如果我們的合同製造商不能或不願意繼續生產我們的產品或我們產品的部件，或者如果我們的合同製造商停止經營，我們可能被要求確定和資格替代製造商，這可能導致我們無法滿足我們對客户的供應要求，並導致我們的客户協議被違反。認證一個新的合同製造商和開始批量生產的過程是昂貴和耗時的，如果我們被要求改變或認證一個新的合同製造商，我們可能會失去銷售收入和損害我們現有的客户關係。
我們的大部分產品是由墨西哥的第三方合同製造商生產和銷售的.近幾個月來，美國政府普遍表示願意修改、重新談判或終止各種多邊貿易協定，並對進口到美國的某些商品徵收新税。例如，美國威脅要採取一系列與墨西哥貿易有關的行動，包括關閉邊境和對從墨西哥進口到美國的貨物徵收不斷升級的關税。如果採取這些行動，可能會對我們的業務產生不利影響，並嚴重擾亂我們的業務。這些行動也可能會削弱我們的產品在美國和其他市場的競爭力。目前，還不清楚美國在此類貿易協定、與國際貿易有關的税收政策、或對進口到美國的貨物徵收關税方面將採取哪些額外行動，如果採取任何其他行動，目前尚不清楚。根據我們的製造慣例和地點，無法保證美國今後在税收政策和貿易監管方面採取的任何行政或立法行動不會對我們的業務、業務和財務結果產生不利影響。

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用

49



發行人購買股票證券
下表提供了在第三四分之一財政2019:
期間
 
購買股份總數(1)
 
每股平均價格
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數(1)
 
可根據計劃或計劃購買的股票的大約美元價值
(單位：千)
2019年5月1日至5月31日
 
392,018

 
$
34.92

 
392,018

 
$
419,769

2019年6月1日至2019年6月30日
 
343,370

 
$
41.96

 
343,370

 
$
405,363

2019年7月1日至2019年7月31日
 
393,651

 
$
43.92

 
393,651

 
$
388,076

 
 
1,129,039

 
$
40.19

 
1,129,039

 
 
(1)2018年12月13日，Ciena公司宣佈，其董事會批准了一項計劃，可回購至多5億美元的普通股，這完全取代了2018年財政年度核準的股票回購計劃。回購的金額和時間取決於各種因素，包括流動性、現金流量、股票價格以及一般業務和市場條件。程序可以隨時修改、暫停或停止。

項目3.高級證券違約
不適用。

項目4.礦山安全披露
不適用。

項目5.其他資料
不適用。


50



項目6.展品
 
 
31.1
根據根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條對首席執行官的認證
31.2
根據根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條對首席財務官的認證
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18條第1350條規定的首席執行官證書
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18條第1350條規定的首席財務官證書
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH
內聯XBRL分類法擴展模式文檔
101.CAL
內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF
內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB
內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔
101.PRE
內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔
104
封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)
 
 



51


簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。

 
 
Ciena公司
 
日期：
2019年9月11日
通過：
/S/Gary B.Smith
 
 
 
加里·史密斯
 
 
 
總裁兼首席執行官
主任
(正式授權人員)
 
 
 
日期：
2019年9月11日
通過：
/S/James E.Moylan，Jr.亞細亞
 
 
 
小詹姆斯·E·莫伊蘭
 
 
 
高級副總裁，財務及
首席財務官
(首席財務主任)

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