文件
假的--04-30Q1202000000126597683020007457610007648910006544500067228000666520000.250.250.250.250.260000.010.010.018000000008000000008000000002420262782383367602367443601010000000.041250.055000.052501162000135800000140000036517685363774413578539100000126592019-05-012019-07-3100000126592019-08-3100000126592018-05-012018-07-310000012659美國-公認會計原則：服務成員2018-05-012018-07-310000012659美國-公認會計原則：RoyaltyMembers2019-05-012019-07-310000012659美國-公認會計原則：RoyaltyMembers2018-05-012018-07-310000012659美國-公認會計原則：服務成員2019-05-012019-07-3100000126592019-04-3000000126592019-07-3100000126592018-07-3100000126592018-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-05-012019-07-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-05-012019-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-05-012019-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-04-300000012659美國-GAAP：添加劑2019-05-012019-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-012019-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-07-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-04-300000012659美國-GAAP：添加劑2018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-02-012019-04-3000000126592019-02-012019-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-08-012018-10-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-012018-10-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-05-012018-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-02-012019-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-10-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-08-012018-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-10-3100000126592018-11-012019-01-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-04-3000000126592018-08-012018-10-3100000126592018-05-010000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-02-012019-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-05-012018-07-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-05-012018-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-02-012019-04-300000012659美國-GAAP：添加劑2019-01-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-01-3100000126592018-10-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-05-012018-07-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-07-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-08-012018-10-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-01-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-10-3100000126592019-01-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-012019-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-05-010000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-05-012018-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-04-300000012659美國-公認會計原則：會計標準更新201616會員2018-05-0100000126592019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-2800000126592019-06-282019-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成員2019-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成員2018-05-012018-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成員2019-04-300000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成員2018-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成員2018-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成員2018-05-012018-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成員2019-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成員2019-04-300000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成員2018-04-300000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成員2018-04-300000012659HRB：税務實體2018-07-310000012659HRB：和平思想-成員2019-07-310000012659HRB：税務實體2019-07-310000012659HRB：税務實體2019-04-300000012659HRB：税務實體2018-04-300000012659HRB：税務實體2018-05-012018-07-310000012659HRB：翡翠卡會員2019-05-012019-07-310000012659HRB：税務準備2018-05-012018-07-310000012659HRB：税務準備2019-05-012019-07-310000012659HRB：DIYTax準備工作2019-05-012019-07-310000012659HRB：皇家2018-05-012018-07-310000012659HRB：税務實體2019-05-012019-07-310000012659HRB：皇家2019-05-012019-07-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2018-05-012018-07-310000012659hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-05-012019-07-310000012659HRB：其他收入成員2018-05-012018-07-310000012659hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2018-05-012018-07-310000012659HRB：和平思想-成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：其他收入成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：RefundTra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目錄

 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一號)
 
 
 
☑
 
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
 
 
終了季度
(一九二零九年七月三十一日)
 
 
或
☐
 
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
 
 
從轉軌時期到轉軌時期，從轉軌、轉軌
委員會檔案編號1-06089

H&R BLOCK公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
密蘇裏
 
44-0607856
(國家或其他司法管轄區)
 
(I.R.S.僱主)
成立為法團或組織)
 
(識別號)
一條H&R塊路, 堪薩斯城, 密蘇裏 64105
(主要行政辦公室地址，包括郵編)
(816) 854-3000
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，沒有票面價值
HRB
紐約證券交易所
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這種備案要求的限制。
是 ☑電話號碼☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。
是 ☑電話號碼☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(檢查一)
大型加速箱 ☑成品率☐ 成本法☐GB/T1581-1998準準轉制小型報告公司☐     新興成長型公司☐
    
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是☐    無再加工☑
在營業結束時沒有面值的註冊人普通股的流通股數量2019年8月31日: 200,720,054股票。
 


目錄

表10-Q2019年7月31日
目錄
 
第一部分
 
 
 
 
第1項
經營和綜合損失綜合報表
 
 
三個月，截至2019年7月31日和2018年7月31日
1
 
 
 
 
合併資產負債表
 
 
截至2019年7月31日2018年7月31日及2019年4月30日
2
 
 
 
 
現金流動合併報表
 
 
三個月，截至2019年7月31日和2018年7月31日
3
 
 
 
 
股東權益合併報表
 
 
截至2019年7月31日止的三個月和截至2019年4月30日的財政年度
4
 
 
 
 
合併財務報表附註
6
 
 
 
第2項
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
27
 
 
 
第3項
市場風險的定量和定性披露
32
 
 
 
第4項
管制和程序
32
 
 
 
 
第二部分
 
第1項
法律程序
32
 
 
 
第1A項.
危險因素
33
 
 
 
第2項
未登記的股本證券出售和收益的使用
33
 
 
 
項目3.
高級證券違約
33
 
 
 
項目4.
礦山安全披露
33
 
 
 
第5項
其他資料
33
 
 
 
第6項
展品
33
 
 
 
 
簽名
35



目錄

第一部分：自願性金融信息
項目1.
財務報表
綜合業務報表
綜合損失
(未經審計，在2000年代
每股數額)
 
三個月到7月31日，
 
2019

 
2018

 
 
 
 
 
收入：
 
 
 
 
服務收入
 
$
132,159

 
$
126,860

特許權使用費、產品和其他收入
 
18,203

 
18,323

 
 
150,362

 
145,183

業務費用：
 
 
 
 
收入成本
 
229,392

 
221,560

銷售、一般和行政
 
116,136

 
105,740

業務費用共計
 
345,528

 
327,300

 
 
 
 
 
其他收入(費用)，淨額
 
9,123

 
4,542

借款利息費用
 
(21,071
)
 
(21,190
)
所得税前繼續經營的損失
 
(207,114
)
 
(198,765
)
所得税利益
 
(61,390
)
 
(49,968
)
持續業務淨虧損
 
(145,724
)
 
(148,797
)
停辦業務淨虧損1 358美元和1 162美元
 
(4,523
)
 
(3,873
)
淨損失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
 
 
 
 
 
每股基本和稀釋損失：
 
 
 
 
持續作業
 
$
(0.72
)
 
$
(0.72
)
已停止的業務
 
(0.02
)
 
(0.02
)
合併
 
$
(0.74
)
 
$
(0.74
)
 
 
 
 
 
每股宣佈的股息
 
$
0.26

 
$
0.25

 
 
 
 
 
綜合損失：
 
 
 
 
淨損失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
有價證券未實現收益，扣除税後
 
—

 
3

外幣換算調整的變化
 
(2,320
)
 
(1,734
)
其他綜合損失
 
(2,320
)
 
(1,731
)
綜合損失
 
$
(152,567
)
 
$
(154,401
)
 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
1
目錄

合併資產負債表
 
(未經審計，在2000年代
股份和每股等額)
 
截至
 
2019年7月31日

 
2018年7月31日

 
2019年4月30日

 
 


 


 
 
資產
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
607,668

 
$
979,116

 
$
1,572,150

現金及現金等價物-限制性
 
157,786

 
131,376

 
135,577

應收賬款減去可疑賬户備抵66 652美元、65 445美元和67 228美元
 
76,128

 
70,576

 
138,965

預付費用和其他流動資產
 
105,123

 
101,055

 
146,667

流動資產總額
 
946,705

 
1,282,123

 
1,993,359

財產和設備，按成本計算，減去累計折舊和攤銷764 891美元、768 302美元和745 761美元
 
199,679

 
227,003

 
212,092

經營租賃使用權資產
 
486,147

 
—

 
—

無形資產，淨額
 
419,391

 
354,831

 
342,493

善意
 
821,278

 
507,941

 
519,937

遞延税資產和應收所得税
 
142,416

 
131,683

 
141,979

其他非流動資產
 
94,384

 
101,457

 
90,085

總資產
 
$
3,110,000

 
$
2,605,038

 
$
3,299,945

負債和股東權益
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
$
122,156

 
$
145,471

 
$
249,525

應計薪金、工資和薪金税
 
48,166

 
37,468

 
196,527

應計所得税和不確定税額準備金
 
182,928

 
178,313

 
271,973

經營租賃負債
 
186,355

 
—

 
—

遞延收入和其他流動負債
 
193,364

 
202,744

 
204,976

流動負債總額
 
732,969

 
563,996

 
923,001

長期債務
 
1,493,289

 
1,495,006

 
1,492,629

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
199,714

 
231,292

 
197,906

經營租賃負債
 
292,818

 
—

 
—

遞延收入和其他非流動負債
 
100,406

 
122,735

 
144,882

負債總額
 
2,819,196

 
2,413,029

 
2,758,418

承付款和意外開支
 


 


 


股東權益：
 
 
 
 
 
 
普通股，無票面面值，説明價值為每股.01美元，核定股票800，000，000股，發行236，744，360股，242，026，278股和238股,336,760
 
2,367

 
2,420

 
2,383

額外已付資本
 
759,449

 
752,109

 
767,636

累計其他綜合損失
 
(22,736
)
 
(16,034
)
 
(20,416
)
留存收益s
 
250,740

 
163,567

 
499,386

減去按成本計算的35，785，391，36，517，685和36的國庫份額,377,441
 
(699,016
)
 
(710,053
)
 
(707,462
)
股東權益總額
 
290,804

 
192,009

 
541,527

負債和股東權益共計
 
$
3,110,000

 
$
2,605,038

 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。

2
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

現金流量表
 
(未經審計，2000年代)
 
三個月到7月31日，
 
2019

 
2018

業務活動現金流量：
 
 
 
 
淨損失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
調整數，將淨損失與用於業務活動的現金淨額對賬：
 
 
 
 
折舊和攤銷
 
38,605

 
40,432

壞賬準備金
 
552

 
1,617

遞延税
 
6,825

 
9,595

股票補償
 
6,674

 
4,359

資產和負債變動，減去購置：
 
 
 
 
應收款項
 
60,519

 
66,202

預付費用、其他流動和非流動資產
 
(9,917
)
 
(12,161
)
應付帳款、應計費用、薪金、工資和薪金税
 
(284,643
)
 
(203,482
)
遞延收入、其他流動負債和非流動負債
 
(45,769
)
 
(40,760
)
所得税應收款、應計所得税和所得税準備金
 
(99,929
)
 
(89,661
)
其他，淨額
 
(6,499
)
 
966

用於業務活動的現金淨額
 
(483,829
)
 
(375,563
)
 
 
 
 
 
投資活動的現金流量：
 
 
 
 
資本支出
 
(15,181
)
 
(12,057
)
為企業收購支付的款項，扣除所購現金後
 
(394,411
)
 
(1,449
)
獲資助的專營權貸款
 
(2,806
)
 
(1,805
)
特許經營商的付款
 
2,647

 
5,104

其他，淨額
 
50,944

 
3,645

用於投資活動的現金淨額
 
(358,807
)
 
(6,562
)
 
 
 
 
 
來自籌資活動的現金流量：
 
 
 
 
支付的股息
 
(52,512
)
 
(52,104
)
回購普通股，包括交還的股份
 
(36,456
)
 
(101,665
)
行使股票期權的收益
 
1,206

 
1,355

其他，淨額
 
(12,431
)
 
(17,494
)
用於籌資活動的現金淨額
 
(100,193
)
 
(169,908
)
 
 
 
 
 
匯率變動對現金的影響
 
556

 
(1,153
)
 
 
 
 
 
現金和現金等價物，包括REST r淨減額結冰餘額
 
(942,273
)
 
(553,186
)
現金、現金等價物和限制性現金，期初
 
1,707,727

 
1,663,678

現金、現金等價物和限制性現金，期末
 
$
765,454

 
$
1,110,492

 
 
 
 
 
補充現金流量數據：
 
 
 
 
已繳所得税，扣除收到的退款
 
$
36,138

 
$
31,969

借款利息
 
15,519

 
15,519

財產和設備的應計增加額
 
127

 
9,974

應計普通股購買
 
16,801

 
—

 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
3
目錄

股東權益合併報表
 
(每股金額除外)
 
 
 
普通股
 
額外
已付
資本

 
累計其他
綜合
收入(損失)

 
留用
收益

 
國庫券
 
共計
股東‘
衡平法

 
 
股份

 
金額

 
 
 
 
股份

 
金額

 
截至2019年5月1日的結餘
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(150,247
)
 
—

 
—

 
(150,247
)
其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
股票補償
 
—

 
—

 
6,557

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,557

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(13,789
)
 
—

 
(2,786
)
 
906

 
17,631

 
1,056

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(314
)
 
(9,185
)
 
(9,185
)
普通股的回購和退休
 
(1,593
)
 
(16
)
 
(955
)
 
—

 
(43,101
)
 
—

 
—

 
(44,072
)
宣佈的現金紅利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
 
—

 
—

 
(52,512
)
截至2019年7月31日的結餘
 
236,744

 
$
2,367

 
$
759,449

 
$
(22,736
)
 
$
250,740

 
(35,785
)
 
$
(699,016
)
 
$
290,804

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。


















4
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

股東權益合併報表
 
(每股金額除外)
 
 
 
普通股
 
額外
已付
資本

 
累積
其他
綜合
收入(損失)

 
留用
收入(赤字)

 
國庫券
 
共計
股東‘
公平(不足)

 
 
股份

 
金額

 
 
 
 
股份

 
金額

 
截至2018年5月1日的結餘
 
246,199

 
$
2,462

 
$
760,250

 
$
(14,303
)
 
$
362,980

 
(36,945
)
 
$
(717,678
)
 
$
393,711

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(152,670
)
 
—

 
—

 
(152,670
)
ASU 2016-16累積效應(1)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
100,950

 
—

 
—

 
100,950

其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
股票補償
 
—

 
—

 
4,307

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,307

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(9,945
)
 
—

 
(1,029
)
 
627

 
12,185

 
1,211

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(200
)
 
(4,560
)
 
(4,560
)
普通股的回購和退休
 
(4,173
)
 
(42
)
 
(2,503
)
 
—

 
(94,560
)
 
—

 
—

 
(97,105
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,104
)
 
—

 
—

 
(52,104
)
截至2018年7月31日的結餘
 
242,026

 
$
2,420

 
$
752,109

 
$
(16,034
)
 
$
163,567

 
(36,518
)
 
$
(710,053
)
 
$
192,009

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(176,276
)
 
—

 
—

 
(176,276
)
其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
股票補償
 
—

 
—

 
7,352

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,352

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(226
)
 
—

 
(202
)
 
35

 
675

 
247

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(16
)
 
(431
)
 
(431
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,380
)
 
—

 
—

 
(51,380
)
截至2018年10月31日的結餘
 
242,026

 
$
2,420

 
$
759,235

 
$
(18,880
)
 
$
(64,291
)
 
(36,499
)
 
$
(709,809
)
 
$
(31,325
)
淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(126,454
)
 
—

 
—

 
(126,454
)
其他綜合收入
 
—

 
—

 
—

 
1,238

 
—

 
—

 
—

 
1,238

股票補償
 
—

 
—

 
6,067

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,067

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(5
)
 
—

 
(169
)
 
41

 
796

 
622

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2
)
 
(56
)
 
(56
)
普通股的回購和退休
 
(525
)
 
(5
)
 
(315
)
 
—

 
(11,981
)
 
—

 
—

 
(12,301
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,382
)
 
—

 
—

 
(51,382
)
截至2019年1月31日的結餘
 
241,501

 
$
2,415

 
$
764,982

 
$
(17,642
)
 
$
(254,277
)
 
(36,460
)
 
$
(709,069
)
 
$
(213,591
)
淨收益
 
—

 
—

 
—

 
—

 
877,909

 
—

 
—

 
877,909

其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
股票補償
 
—

 
—

 
5,784

 
—

 
—

 
—

 
—

 
5,784

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(1,231
)
 
—

 
(150
)
 
84

 
1,634

 
253

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1
)
 
(27
)
 
(27
)
普通股的回購和退休
 
(3,164
)
 
(32
)
 
(1,899
)
 
—

 
(73,501
)
 
—

 
—

 
(75,432
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,595
)
 
—

 
—

 
(50,595
)
截至2019年4月30日的結餘
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
ASU 2016-16於2018年5月1日生效，我們採用了改進的回顧性過渡方法。我們確認了一項1.01億美元的累積效應調整，以增加2018年財政年度知識產權實體內轉讓導致的留存收益期初餘額和遞延税資產。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
5
目錄

合併財務報表附註(未經審計)
附註1：重要會計政策摘要
提出依據 – 截至2005年的合併資產負債表(一九二零九年七月三十一日)和2018的業務和綜合損失綜合報表三結束的幾個月(一九二零九年七月三十一日)和2018的現金流量表三結束的幾個月(一九二零九年七月三十一日)和2018的股東權益綜合報表三結束的幾個月(一九二零九年七月三十一日)及截至財政年度內的季度期2019年4月30日已由公司準備，未經審核。管理層認為，所有調整-僅包括正常的經常性調整-都是必要的，以公平列報財務狀況、業務結果和現金流量。(一九二零九年七月三十一日)和2018所有提交的時間都已經做好了。
“H&R Block”、“the Company”、“we”、“our”和“us”可互換地用於指H&R Block，Inc。或者是H&R BLOCK公司。及其子公司，視具體情況而定。
按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露被濃縮或省略。這些合併財務報表應與我們的財務報表及其附註一併閲讀。2019年4月30日表格10-K向股東提交年度報告。本報告所列的所有數額2019年4月30日或從我們的年度報告(表格10-K)中得出截至那時為止的年度報告。
管理估計數 – 按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設，並在財務報表之日披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和支出數額。在評估因我們停業的抵押貸款業務引起的或有損失、與未決索賠和訴訟有關的或有損失、税收狀況不確定準備金和相關事項時，採用了重要的估計、假設和判斷。估計數是根據截至每個資產負債表日期的現有最佳資料編制的。因此，實際結果可能與這些估計數大不相同。
業務季節性 – 我們的營業收入是季節性的，高峯收入通常發生在2月份至4月份。因此，中期的結果並不表示全年的預期結果。
已停止的業務 – 我們停止的業務包括沙峽谷公司的經營結果，該公司以前被稱為選項一抵押貸款公司(包括其子公司，統稱SCC)，該公司在2008財政年度退出了抵押業務。見附註9和11有關訴訟、索賠和其他與我們停業有關的意外損失的更多信息。
波捕獲– 在……上面2019年6月28日，我們完成了對Wave HQ公司的收購。(前稱Wave Financial Inc.)及其子公司(統稱為“Wave”)$407.0百萬，但須按慣例對週轉金進行結算後調整。這次收購是由可用現金供資的。Wave是軟件解決方案和相關服務的提供者，專門為幫助小企業主管理他們的財務而設計。主要收入來源包括通過提供支付處理、薪資服務和簿記服務而賺取的費用。我們相信收購Wave提升了我們在小企業市場上的地位。
包含在交易價格中的是$11.4百萬在代管中持有的數額，其中$8.2百萬將被視為下一次的補償費用。兩年由於某些關鍵僱員必須繼續留任，才能領取工資。截至2019年7月31日，代管中持有的金額包括在綜合資產負債表中的限制性現金中。此外，關鍵員工還參與了一項管理激勵計劃，其中包括現金績效激勵和基於股票的薪酬，這兩項計劃將在下一次獲得。三年而且不被認為是購買價格的一部分。
鑑於交易接近於本報告所述期間結束時，已查明的無形資產的估值仍在進行中，無形資產和商譽之間的收購價分配不完整。截至(一九二零九年七月三十一日)，公司已記錄了已確定的無形資產和商譽的臨時估計數。該公司預計將在本會計年度內最後確定獲得的無形資產的估值和使用壽命確定以及相關的所得税影響，因此，採購價格的分配可能會發生變化。

6
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

所取得的資產，減去購置日承擔的負債，以及已查明的無形資產和商譽的臨時估計數如下：
(2000年代)
 
所獲資產和假定負債淨額
 
$
4,495

代管現金
 
3,212

可識別無形資產
 
87,760

善意
 
303,359

可識別資產和商譽共計
 
$
398,826

 
 
 

.的收入$3.6百萬税前損失$5.3百萬被Wave從2019年6月28日貫通(一九二零九年七月三十一日)，已包括在我們截至年度三個月的綜合業務報表內。(一九二零九年七月三十一日)。如果我們在.2018年5月1日，我們會報告$156.9百萬和$152.0百萬最後三個月(一九二零九年七月三十一日)和2018的持續經營所造成的合併税前損失$218.1百萬和$211.2百萬最後三個月(一九二零九年七月三十一日)和2018分別。形式調整主要包括無形資產攤銷的臨時估計數和某些賠償費用。
新會計公告 – 
租賃。2016年2月，FASB發佈了第2016-02號會計準則更新“租約”(ASU 2016-02)，其中要求承租人在資產負債表上確認以前列為經營租賃的租約的租賃資產和租賃負債。從2019年5月1日起，我們採用了替代過渡方法通過了這一指南和相關修正案，允許各公司選擇使用新標準的生效日期作為最初的申請日期(在其通過的時期開始時，而不是在最早的比較期開始時)。
在…(一九二零九年七月三十一日)，該公司已認識到$486.1百萬和$479.2百萬經營租賃使用權(ROU)資產和經營租賃負債.作為採用這一標準的一部分，對遞延租金和各種租賃獎勵的預先存在的負債被重新歸類為租賃資產的組成部分。我們選擇了一套實用的權宜之計，使我們能夠不重新評估歷史租賃分類、初始直接成本或與租賃有關的合同。對於最初期限為12個月或更短的租約，我們選擇只承認資產負債表上的零售辦公室租約。我們選擇實用的權宜之計，將租賃和非租賃部分(如公用區域維護、公用事業、保險和税收)作為所有類別基礎資產的單一租賃組成部分。我們亦選擇實際的權宜之計，不重新評估地役權合約是否符合租約的定義。我們在決定現行合約在生效日期的租期時，並沒有選擇事後考慮的實際權宜之計。
新標準的採用並沒有對我們的綜合業務報表或現金流量表產生重大影響。看見附註10，租賃，以獲得更多信息。
附註2：收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目分列了我們的美國税務服務收入，其中包括我們的國際税務服務業務和Wave的收入作為單獨的項目：

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
7
目錄

 
 
 
 
(2000年代)

三個月到7月31日，
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
美國的税收籌劃
 
$
32,992

 
$
31,104

美國版税
 
6,859

 
7,571

美國DIY税準備
 
3,410

 
2,781

國際
 
40,581

 
39,179

退款轉移
 
1,509

 
1,424

翡翠卡®
 
13,855

 
14,246

心平氣和擴展服務計劃
 
32,837

 
36,577

税務身份盾牌
 
4,522

 
4,741

祖母綠預付款的利息和費用收入TM
 
554

 
447

波
 
3,625

 
—

其他
 
9,618

 
7,113

總收入
 
$
150,362

 
$
145,183

 
 
 
 
 

波動收入主要包括為處理付款交易而收取的費用，通常按所處理交易金額的百分比計算。收入在交易授權後確認。
“思想和平服務計劃”(POM)遞延收入和工資餘額的變化如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

波姆
 
遞延收入
 
遞延工資
三個月到7月31日，
 
2019

 
2018

 
2019

 
2018

餘額，期初
 
$
212,511

 
$
218,274

 
$
27,306

 
$
32,683

遞延數額
 
1,723

 
1,392

 
23

 
62

以前延期確認的數額
 
(38,212
)
 
(40,857
)
 
(5,324
)
 
(5,917
)
期末餘額
 
$
176,022

 
$
178,809

 
$
22,005

 
$
26,828

 
 
 
 
 
 
 
 
 

截至(一九二零九年七月三十一日)，與POM有關的遞延收入為$176.0百萬。我們希望$110.7百萬將在今後12個月確認餘額，其餘餘額將在下列時間確認60個月.
截至(一九二零九年七月三十一日)和2018，“税務身份盾”(TIS)遞延收入為$25.4百萬和$31.9百萬分別。與TIS有關的遞延收入$29.7百萬和$36.4百萬四月三十日，2019和2018分別。與TIS有關的所有遞延收入將在下一年度確認。九個月.
附註3：每股虧損和股東權益
每股虧損-每股基本損失和稀釋損失採用兩類方法計算.兩類法是一種收益分配公式，它根據宣佈的股息和未分配收益中的參與權，確定每類普通股的每股淨收入和參與證券。每股收益或虧損除以可歸屬於普通股的連續業務的淨收益或虧損除以每個期間已發行的加權平均股份。潛在普通股的稀釋效應包括在稀釋後每股收益中，但在持續經營造成虧損的時期除外。稀釋每股收益不包括在某些限制或行使購買期權時發行的普通股的影響。3.7百萬股票三結束的幾個月2019年7月31日，和3.4百萬股票三結束的幾個月2018年7月31日，因為這些期間持續經營造成的淨損失會產生抗稀釋作用。

8
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

持續經營造成的每股基本損失和稀釋損失的計算如下：
(2000年代，每股數額除外)
 
三個月到7月31日，
 
2019

 
2018

股東持續經營的淨虧損
 
$
(145,724
)
 
$
(148,797
)
分配給參與證券的數額
 
(149
)
 
(142
)
可歸屬於普通股股東的持續經營淨虧損
 
$
(145,873
)
 
$
(148,939
)
 
 
 
 
 
基本加權平均普通股
 
202,037

 
207,673

潛在稀釋股
 
—

 
—

稀釋加權平均普通股
 
202,037

 
207,673

 
 
 
 
 
普通股股東持續經營造成的每股虧損：
基本
 
$
(0.72
)
 
$
(0.72
)
稀釋
 
(0.72
)
 
(0.72
)
 
 
 
 
 

的加權平均股票三結束的幾個月2019年7月31日 減少到202.0百萬從…207.7百萬為三結束的幾個月2018年7月31日。減少的原因是本季度和前一年完成了股票回購。
股票補償-在三結束的幾個月2019年7月31日，我們還獲得了0.3百萬我們普通股的總成本為$9.2百萬，代表在歸屬或行使股票獎勵時向我們交還或交還的股份。在三結束的幾個月2018年7月31日，我們獲得了0.2百萬按總成本計算的股份$4.6百萬為了類似的目的。
在三結束的幾個月2019年7月31日和2018，我們發佈了0.9百萬和0.6百萬普通股，分別由於歸屬或行使股權獎勵.
在三結束的幾個月2019年7月31日，我們授予了相當於1.3百萬股票根據我們的股票補償計劃，主要由非既得利益單位組成。我們持續經營的股票補償費用總計$6.7百萬和$4.4百萬為三結束的幾個月2019年7月31日和2018分別。截至2019年7月31日，未確認的股票期權補償成本總計$0.5百萬，非既得股和單位合計$55.9百萬.
附註4：應收款
除相關備抵外，應收賬款包括：
(2000年代)
 
截至
 
(一九二零九年七月三十一日)
 
2018年7月31日
 
2019年4月30日
 
 
短期內
 
長期
 
短期內
 
長期
 
短期內
 
長期
給予專營公司的貸款
 
$
12,301

 
$
45,542

 
$
28,250

 
$
35,776

 
$
22,427

 
$
35,325

應收美國協助和DIY税收準備及相關費用
 
19,686

 
3,716

 
9,084

 
5,503

 
34,284

 
3,716

H&R阻止即時退款TM應收賬款
 
880

 
1,780

 
1,306

 
2,031

 
37,319

 
1,701

H&R塊祖母綠進展TM 信貸額度
 
8,136

 
10,249

 
7,694

 
11,800

 
8,546

 
12,418

從零售商收到的軟件應收款
 
1,395

 
—

 
3,372

 
—

 
9,354

 
—

特許權使用費和特許經營商的其他應收款
 
7,834

 
99

 
4,257

 
—

 
11,888

 
97

波浪付款處理應收款
 
3,041

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他
 
22,855

 
2,251

 
16,613

 
3,665

 
15,147

 
2,382

共計
 
$
76,128

 
$
63,637

 
$
70,576

 
$
58,775

 
$
138,965

 
$
55,639

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
9
目錄

上述短期餘額包括在應收賬款中，而長期部分則包括在合併資產負債表中的其他非流動資產中。
給予專營公司的貸款– 特許經營人貸款餘額包括主要用於購買特許經營權和循環信貸額度的定期貸款，主要用於為淡季週轉資金需求提供資金。截至(一九二零九年七月三十一日)和2018，本金餘額為$2.0百萬和$1.2百萬分別逾期90天以上。我們沒有貸款給特許經營商的非權責發生的地位。
h&R阻止即時退款TM程序– H&R阻止即時退款TM(以前為即時現金返還)金額一般在提交客户申報表後60天內從加拿大税務局(CRA)收到，其餘餘額可從客户處收回。
我們審查我們的即時退款應收賬款的信用質量的基礎上，這些款項是分開的，按年的起源，與較老的被認為更不可能被償還。當期結餘和非應計地位的數額，並列為減值或超過60天逾期未交，按起源年份，如.(一九二零九年七月三十一日)如下：
 
 
 
 
(2000年代)

起源年
 
電流平衡
 
非應計
 
 
 
 
 
2019
 
$
4,431

 
$
2,795

2018年及以上
 
455

 
455

 
 
4,886

 
$
3,250

津貼
 
(2,226
)
 
 
淨餘額
 
$
2,660

 
 
 
 
 
 
 

H&R塊祖母綠進展TM信貸額度– 我們回顧了我們購買的參與祖母綠利益的信用質量。TM(Ea)以池為基礎的應收款，按起源年份分列，較年長的年份被認為更不可能償還。非應計地位的餘額和金額，並被列為減值，或超過60逾期數天，截至(一九二零九年七月三十一日)按起源年份分列如下：
(2000年代)
 
起源年：
 
平衡

 
非應計

2019
 
$
25,002

 
$
25,002

2018年及以上
 
6,941

 
6,941

循環貸款
 
13,977

 
11,888

 
 
45,920

 
$
43,831

津貼
 
(27,535
)
 
 
淨餘額
 
$
18,385

 
 
 
 
 
 
 

可疑賬户備抵– 備抵本處的呆帳及所有其他短期及長期應收帳款的活動三結束的幾個月(一九二零九年七月三十一日)和2018如下：
(2000年代)
 
 
 
EAS

 
所有其他

 
共計

截至2019年4月30日的結餘
 
$
27,535

 
$
53,938

 
$
81,473

規定
 
—

 
552

 
552

沖銷、回收和其他
 
—

 
(322
)
 
(322
)
截至2019年7月31日的結餘
 
$
27,535

 
$
54,168

 
$
81,703

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的結餘
 
$
26,622

 
$
55,191

 
$
81,813

規定
 
—

 
1,617

 
1,617

沖銷、回收和其他
 
—

 
(4,630
)
 
(4,630
)
截至2018年7月31日的結餘
 
$
26,622

 
$
52,178

 
$
78,800

 
 
 
 
 
 
 


10
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

附註5：商譽和無形資產
商譽賬面金額的變動三結束的幾個月2019年7月31日和2018如下：
(2000年代)
 
 
 
善意

 
累計減值損失

 
網

截至2019年4月30日的結餘
 
$
552,234

 
$
(32,297
)
 
$
519,937

波的獲取(1)
 
303,359

 
$
—

 
303,359

其他收購
 
1,083

 
—

 
1,083

處置和外幣變動淨額
 
(3,101
)
 
—

 
(3,101
)
損傷
 
—

 
—

 
—

截至2019年7月31日的結餘
 
$
853,575

 
$
(32,297
)
 
$
821,278

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的結餘
 
$
540,168

 
$
(32,297
)
 
$
507,871

收購
 
651

 
—

 
651

處置和外幣變動淨額
 
(581
)
 
—

 
(581
)
損傷
 
—

 
—

 
—

截至2018年7月31日的結餘
 
$
540,238

 
$
(32,297
)
 
$
507,941

 
 
 
 
 
 
 

(1)與我們收購波有關的所得商譽的公允價值是暫時的，等待最終的購買價格分配。
我們每年在第四季度測試商譽是否減值，如果事件發生或情況發生變化，這種情況更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
11
目錄

無形資產的組成部分如下：
(2000年代)
 
 
 
毛額
載運
金額

 
累積
攤銷

 
網

截至2019年7月31日：(1)
 
 
 
 
 
 
重新獲得的特許經營權
 
$
350,679

 
$
(141,954
)
 
$
208,725

客户關係
 
300,156

 
(203,283
)
 
96,873

內部開發軟件
 
144,768

 
(111,892
)
 
32,876

競業禁止協議
 
40,358

 
(31,980
)
 
8,378

特許經營協議
 
19,201

 
(13,654
)
 
5,547

購買技術
 
104,700

 
(45,166
)
 
59,534

商號
 
5,800

 
(48
)
 
5,752

待最後分配的購置資產(2)
 
1,706

 
—

 
1,706

 
 
$
967,368

 
$
(547,977
)
 
$
419,391

截至2018年7月31日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得的特許經營權
 
$
339,747

 
$
(119,386
)
 
$
220,361

客户關係
 
256,858

 
(171,542
)
 
85,316

內部開發軟件
 
137,914

 
(114,622
)
 
23,292

競業禁止協議
 
32,888

 
(30,144
)
 
2,744

特許經營協議
 
19,201

 
(12,374
)
 
6,827

購買技術
 
54,700

 
(39,210
)
 
15,490

待最後分配的購置資產(2)
 
801

 
—

 
801

 
 
$
842,109

 
$
(487,278
)
 
$
354,831

截至2019年4月30日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得的特許經營權
 
$
350,410

 
$
(136,345
)
 
$
214,065

客户關係
 
274,838

 
(195,174
)
 
79,664

內部開發軟件
 
139,239

 
(109,885
)
 
29,354

競業禁止協議
 
33,376

 
(31,446
)
 
1,930

特許經營協議
 
19,201

 
(13,334
)
 
5,867

購買技術
 
54,700

 
(43,518
)
 
11,182

待最後分配的購置資產(2)
 
431

 
—

 
431

 
 
$
872,195

 
$
(529,702
)
 
$
342,493

 
 
 
 
 
 
 

(1)與我們收購波有關的無形資產的公允價值是暫時的，等待最終的購買價格分配。
(2)分銷商表示特許人和競爭對手的業務收購，但最終的採購價格分配尚未確定。
我們為收購特許經營商和競爭對手支付了全部費用。$1.4百萬在三結束的幾個月2019年7月31日和2018。這些付款不包括為獲取Wave而支付的款項附註1.
無形資產攤銷三結束的幾個月2019年7月31日2018年$18.2百萬和$18.1百萬分別。無形資產估計攤銷額，不包括與波浪購置有關的臨時數額，用於財政年度2020, 2021, 2022, 2023和2024是$62.1百萬, $45.4百萬, $32.1百萬, $18.5百萬和$11.8百萬分別。

12
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

注6：長期債務
長期債務的組成部分如下：
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至
 
2019年7月31日

 
2018年7月31日

 
2019年4月30日

高級票據，4.125%，2012年10月到期
 
$
650,000

 
$
650,000

 
$
650,000

高級債券，5.500%，2022年11月到期
 
500,000

 
500,000

 
500,000

高級債券，5.250%，2025年10月到期
 
350,000

 
350,000

 
350,000

資本租賃債務
 
—

 
5,376

 
—

債券發行成本和折扣
 
(6,711
)
 
(9,332
)
 
(7,371
)
 
 
1,493,289

 
1,496,044

 
1,492,629

減：當前部分
 
—

 
(1,038
)
 
—

 
 
$
1,493,289

 
$
1,495,006

 
$
1,492,629

 
 
 
 
 
 
 

無擔保承諾信用額度-我們無擔保的承諾信貸額度(CLOC)提供無擔保的高級循環信貸設施，其總本金為$2.0十億，其中包括$200.0百萬週轉線貸款的分限額和$50.0百萬備用信用證的分限額。我們可要求增加循環信貸安排的總本金，但不得超過$500.0百萬，但須取得放款人的承諾，並符合某些其他條件。CLOC將於2023年9月21日到期，除非按照CLC的條款延期，屆時所有未清款項都將到期應付。我們的CLOC包括每年的設施費，這將取決於我們當時的信用評級。
債轉易受可能導致較早終止的各種條件、誘因、事件或事件所規限，並載有慣常的申述、保證、契諾及違約事件，包括(但不限於)：(1)規定公司須維持以不超過(A)的合併基礎計算的債務與EBITDA比率的契諾。3.50至每年4月30日、7月31日及10月31日為止的每個財政季度的最後一日，及(B)4.50在每個財政季度的最後一天至每年1月31日止的1點；(2)一項契約，規定我們須維持一項利息保障比率(EBITDA-利息開支)，而該比率是以不少於1，000的綜合基礎計算的。2.50(3)限制我們與其他公司發生某些額外債務、產生留置權、合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與聯營公司進行某些交易或訂立某些限制性協議的能力。CLOC包含了一種股權補救的條款，這可能使我們能夠獨立地解決某些違約。CLOC項下的收益可用於週轉資金需求或其他一般公司用途。到目前為止，我們都遵守了這些要求。2019年7月31日.
到目前為止，我們沒有任何未清餘額。2019年7月31日，可供借入的金額受到債務與EBITDA契約的限制，約為$1.1十億截至2019年7月31日.
我們的長期債務的估計公允價值2019年7月31日和2018和2019年4月30日全數$1.6十億, $1.5十億和$1.6十億分別。
附註7：所得税
我們向美國國税局提交了一份統一的聯邦所得税申報單，並在各州、地方和外國管轄區提交了納税申報表。報税表通常在審查結束後或通過上訴程序審查並結清。我們的美國聯邦所得税申報表2015和2017年仍然開放供審查。我們2016年的美國聯邦所得税申報單、2014年的所得税申報單以及以往所有時期的納税申報表都已關閉。對於州和地方管轄範圍以及美國以外的國家，我們通常在所得税申報表提交後接受三至六年的審查。雖然税務審計的結果總是不確定的，但我們認為，在所附的合併財務報表中規定了足夠的税額、利息和罰款，以應付聯邦、州、地方或外國審計可能引起的任何調整。
我們有大量未經確認的税收優惠$179.2百萬, $204.5百萬和$185.1百萬截至2019年7月31日和2018和2019年4月30日分別。未確認的税收優惠總額減少 $5.9百萬和增加 $18.4百萬在三結束的幾個月2019年7月31日和2018分別。在截至三個月的三個月內，未確認的税收福利減少2019年7月31日與有利的審計和解以及州法規有關

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
13
目錄

截至本季度的時效期限。我們相信，未獲確認的税收優惠餘額可能會減少約幾個百分點，這是合理的。$24.3百萬在接下來的12個月內。預計減少的原因是法定時效到期和目前正在審查的各種州税務事項預期結束。對於尚未被認為合理可能改變未確認的税收利益餘額的此類事項，未列入任何估計數。預計在未來12個月內現金結算的未確認養卹金部分為：$6.5百萬包括在我們的綜合資產負債表上的應計所得税中。
與往年一樣，我們的税前損失三結束的幾個月2019年7月31日由於我們主要業務的季節性模式，預計第四季度的收入將被抵消。因此，管理層已經確定，在我們的財政年度內，實現我們財務報表中記錄的税收優惠的可能性更大，而不是更大的可能性。所記錄的税收優惠金額。三結束的幾個月2019年7月31日反映了管理層對年度有效税率的估計，適用於今年迄今因持續經營而造成的虧損，並根據與本季度離散的項目的税收影響進行了調整。
離散所得税利益$8.3百萬記錄在截止的三個月內2019年7月31日與零散的税收優惠相比$0.5百萬在前一年的同一時期。本期記錄的離散税收優惠主要是由於國家各司法管轄區的審計結算以及與利用外國損失有關的估值津貼變動造成的。
我們持續經營的實際税率，包括離散所得税項目的影響，是29.6%和25.1%為三結束的幾個月2019年7月31日和2018分別。離散項目提高了截止三個月的實際税率2019年7月31日和2018通過4.0%和0.2%分別。由於這兩個時期的損失，任何時期的離散税收優惠都會提高税率，而一項離散的税收費用則會降低税率。由於個別税項的影響，加上本港業務的季節性，我們第一季的實際税率會與整個財政年度的税率大不相同。
附註8：其他收入和其他費用
下表列出其他收入(費用)的構成部分，淨額：
(2000年代)
 
三個月到7月31日，
 
2019

 
2018

利息收入
 
$
8,026

 
$
4,497

外幣損益淨額
 
9

 
(3
)
其他，淨額
 
1,088

 
48

 
 
$
9,123

 
$
4,542

 
 
 
 
 

附註9：承付款和意外開支
協助報税表，以及根據税務專員公署提供的服務SM及税務專業檢討SM,包括在我們100%的準確性保證，據此我們將償還客户的罰款和利息可歸因於H&R塊錯誤的回報。DIY報税表包括在我們100%的準確性保證，我們將償還客户最多可達$10,000如果我們的軟件做了一個算術錯誤，導致支付罰款和/或利息的國税局，否則客户不會被要求支付。在100%的準確性保證下，我們與估計損失有關的責任是$8.8百萬, $8.6百萬和$9.9百萬截至2019年7月31日和2018和2019年4月30日分別。這一負債的短期和長期部分包括在綜合資產負債表中的遞延收入和其他負債中。
我們與購置估計或有價值有關的負債是$9.6百萬, $10.6百萬和$11.1百萬截至2019年7月31日和2018和2019年4月30日分別記在遞延收入和其他負債中。對或有付款的估計通常是根據購置時獲得的業務和經濟狀況的預期財務執行情況作出的。如果實際結果與我們的假設不同，今後支付的款項將與上述估計不同，任何差異都將記錄在持續經營的結果中。

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2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

我們有合同承諾為某些特許經營提供資金，並獲得批准的循環信貸額度。我們在這些信用額度下的全部義務是$6.0百萬在…2019年7月31日，扣除已提取及未繳款項後，我們餘下的資金承擔額合計。$4.2百萬.
與已停止的按揭業務有關的意外損失-SCC於2007年12月停止原始抵押貸款，並於2008年4月出售其維修資產並停止其剩餘業務。由SCC提供的抵押貸款要麼作為整體貸款出售給一般將此類貸款證券化的單一第三方買家，要麼以住宅抵押貸款支持證券(Rmbs)的形式出售。在銷售貸款和/或人民幣時，SCC作出了某些陳述和保證。根據這些陳述和保證提出的索賠，連同與這些損失有關的任何解決安排，統稱為“陳述和保證索賠”。
SCC承擔與代理和保修索賠有關的損失的責任，當這些損失被認為是可能的和合理的估計時。SCC的損失估計是基於現有的最佳信息、管理判斷、相關判例法的發展和散裝結算條件。在因這類損失或有損失而應計的負債期間，負債包括在綜合資產負債表上的遞延收入和其他流動負債中。鱗狀細胞癌不這些損失的應計負債2019年7月31日和2018或2019年4月30日.
看見附註11，涉及在SCC參與的證券化交易中，承保人、儲户和證券化受託人可能發生的與各種賠償或分擔要求有關的或有損失。
附註10：租賃
中討論過的附註1，我們於2019年5月1日通過了ASU 2016-02。我們的大部分租賃組合包括在美國、加拿大和澳大利亞的零售辦公空間。這些零售辦事處的合約條款一般為五月一日至四月三十日。我們記錄經營租賃使用權(ROU)資產和經營租賃負債的基礎上的貼現未來最低租賃付款在租賃期限內。我們一般不會在租約的期限內包括續期的選擇。由於我們的租約所隱含的利率並不容易確定，因此，我們在計算未來最低租金貼現時，是根據租約期限和地理位置計算遞增借款利率的。
我們在直線式基礎上確認經營租賃的租賃費用.對於須根據指數或費率進行調整的租賃付款，最新的指數或費率調整包括在採用時衡量我們的ROU資產和租賃負債中。可變租賃費用，包括非租賃部分(如公用區域維護、公用事業、保險和税收)和某些基於指數的租賃付款變化，按已發生的費用入賬。
最後三個月2019年7月31日，我們的租賃費用包括：
 
 
(2000年代)

業務租賃費用
 
$
60,171

可變租賃費用
 
14,761

次級收入
 
(349
)
租賃費用共計
 
$
74,583

 
 
 


H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
15
目錄

與截至三個月的經營租賃有關的其他資料2019年7月31日如下：
 
 
(千美元)

為業務租賃費用支付的現金
 
$
58,881

經營租賃權-為換取經營租賃負債而獲得的資產(1)
 
$
157,216

加權平均剩餘經營租賃期限(年數)
 
3

加權平均經營租賃貼現率
 
3.5
%
 
 
 
(1)    這一平衡不包括通過ASU 2016-02年的初步影響。
截至截止日期的經營租賃期限合計2019年7月31日如下：
 
 
(2000年代)

2020年剩餘時間
 
$
158,893

2021
 
164,760

2022
 
104,983

2023
 
50,061

2024
 
20,145

2025年及其後
 
8,701

未來未貼現業務租賃付款共計
 
507,543

較少估算的利息
 
(28,370
)
經營租賃負債總額
 
$
479,173

 
 
 

如我們在截至財政年度的10-K表格年報中所披露2019年4月30日，根據以前的會計準則，我們未來的未貼現經營租賃承諾是$573.3百萬.
附註11：訴訟和其他有關意外開支
我們是許多訴訟事件的被告，無論是在正常的業務過程中還是在其他方面，包括如下所述。下面所描述的問題並不是我們所面臨的所有訴訟。在某些事項中，要求賠償數額很大或不確定的數額，包括懲罰性賠償。美國的管轄範圍允許在主張金錢損害賠償或其他救濟方面有相當大的變化。法域可允許求償人不指明所要求的金錢損害賠償，也可允許求償人只説明所要求賠償的數額足以援引法院的管轄權。此外，法域可允許原告就類似事項提出數額大大超過管轄權內合理可能的判決的金錢損害指控。我們相信，在訴訟或申索中可能指明的金錢寬免，與其優點或處置價值並無關係，原因是訴狀的多變性，以及我們在較長時間內透過解決多宗申索而提出訴訟或解決問題的經驗。
訴訟事項的結果和特定時間點潛在損失的數額或範圍可能難以確定。除其他外，不確定因素包括查明事實者將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性，以及審判和上訴法院將如何適用法律。處分估價還取決於對方及其律師如何看待有關證據和適用法律的不確定性。
除訴訟事宜外，我們亦會因業務活動而引致申索及其他意外損失，包括下文所述。
我們應對訴訟、索賠(包括賠償和分擔索賠)以及其他相關的損失或有損失和任何相關的解決辦法(每一項分別稱為“事項”，並作為“事項”統稱為“事項”)承擔責任，如果損失很可能已經發生，而且損失的數額可以合理估計。如果估計了一個損失範圍，而在該範圍內的某些數額似乎比該範圍內的任何其他數額更好估計，則該數額應計。如果範圍內的金額不能被確定為比任何其他金額更好的估計值，我們將在此範圍內累積最小金額。
對於這些事項，如果認為損失是合理可能的，但不可能發生，或者損失無法合理估計，則沒有發生任何應計損失。這類事件有可能要求我們支付損害賠償或

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2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

其他支出或應計負債數額無法合理估計的數額(一九二零九年七月三十一日)。雖然潛在的未來負債可能在記錄這些負債的特定季度或年度期間具有重大意義，但根據目前已知的信息，我們不認為任何這類負債都可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。截至(一九二零九年七月三十一日)和2018和2019年4月30日，我們的應計負債總額是$1.6百萬, $2.8百萬和$1.9百萬分別。
我們對合理可能損失的合計範圍的估計包括：(1)負債已累積的事項，以及有合理可能的損失超過該負債的應累算款額；及(2)未累算法律責任的事宜，但我們相信損失是合理可能的。這個合計範圍僅代表我們目前能夠估計合理可能的損失或損失範圍的那些損失。這並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能的損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們往往無法估計可能的損失或損失的範圍，除非這些事項的發展提供了足夠的資料來支持對合理可能的損失或損失範圍的評估，例如關於所主張的損害賠償或其他補救辦法的確切資料、對所提出的索賠的抗辯、從其他當事方發現和調查事實指控、法院對動議或上訴的裁決、專家的分析、或任何解決談判的狀況或條件。
合理可能的損失的估計範圍是基於現有的資料，並取決於重大的判斷和各種假設，以及已知和未知的不確定因素。估算範圍所依據的事項將不時變化，實際結果可能與目前的估計大不相同。截至(一九二零九年七月三十一日)我們認為，在可以估計損失範圍的情況下，對合理可能超過應計數額的損失範圍的估計不是實質性的。
在季度和年度的基礎上，我們審查有關訴訟和其他損失意外開支的相關信息，並根據這些審查更新我們的應計項目、披露和合理可能的損失或損失範圍的估計。與辯護事項有關的費用按已發生的費用計算。任何用於收回保險的應收款項均與相應的負債分開入賬，而且只有在確定有可能並可合理估計的情況下才予以記錄。
我們認為，我們對本説明所述各種事項中提出的主張有着有功的辯護，我們打算大力捍衞這些主張，但無法保證其結果。在出現不利結果的情況下，可能需要對我們的業務進行修改；此外，支付或解決這些事項所需的數額可能很大，並可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。
與持續作業有關的訴訟、索賠或其他損失或意外開支–
免費檔案訴訟。2019年5月6日，洛杉磯市檢察官代表加州人民向洛杉磯縣加州高等法院提起訴訟(案件編號：19STCV 15742)。The People of the State of California訴H&R Block，Inc.，等。該申訴指控H&R Block公司。和HRB數字有限責任公司違反加州“不正當競爭法、商業和職業守則”第17200條，從事與國税局自由檔案計劃有關的不公平、欺詐和欺騙性商業行為和行為等等。該申訴要求加利福尼亞州有資格在一段時間內根據國税局免費檔案計劃提出申請的人向H&R區塊支付強制救濟和歸還款項。4年數在提出申訴的日期之前，預判利息、民事處罰和費用.該案件於2019年6月6日移交給美國加州中區地區法院(案件編號2：19-cv-04933-Odw-as)。正在等待還押的動議。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
2019年5月17日，對H&R Block公司、HRB税務集團公司提起了集體訴訟。和HRB數字有限責任公司在加利福尼亞州高等法院，舊金山縣(案件編號。CGC-19576093)樣式Olosoni和Snarr訴H&R Block，Inc.等。該案件於2019年6月21日被移至美國加州北部地區法院(案件號3：19-cv-03610-SK)。原告於2019年8月9日提交了第一份修改後的訴狀，撤銷H&R Block，Inc.。從案子裏。在修正後的申訴中，原告試圖代表所有階層的人，從2015年5月17日到現在，他們(1)通過H&R Block的基於互聯網的申報系統支付了一份或多份聯邦納税申報表，(2)有資格通過H&R系統免費提交這些納税申報表。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
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美國國税局免費文件計劃的免費文件提供，和(3)居住在加州公民在付款時。原告一般指控與國税局自由檔案計劃有關的非法、不公平、欺詐和欺騙性的商業做法和行為違反了“加利福尼亞消費者法律補救法”，“加利福尼亞民法典”第1750條，et seq.，“虛假廣告、商業及專業守則”第17500條，et seq“不正當競爭法、商業和職業法”第17200條et seq。原告尋求宣告性和禁令性救濟、賠償、補償性賠償、懲罰性賠償、利息、律師費和費用。我們提出了一項基於主要管轄權原則的中止訴訟程序的動議和一項強制仲裁的動議，這兩項動議仍待決。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
我們還收到並正在答覆與國税局自由檔案計劃有關的某些政府詢問。
訴訟、申索，包括彌償及分擔申索，或與已終止的按揭業務有關的其他損失意外開支-儘管SCC於2007年12月停止了其抵押貸款來源活動，並於2008年4月出售了其貸款服務業務，但SCC或該公司過去、現在和將來可能會提出索賠，包括賠償和繳款索賠，以及在終止和出售之前發生的與SCC的抵押業務活動有關的其他損失。這些訴訟、索賠和其他損失意外事件包括監管機構、尋求賠償或分擔的第三方(包括儲户、承銷商和證券化受託人)、個人原告以及原告試圖代表一類據稱處境類似的其他人的訴訟。除其他外，這些訴訟、索賠和意外事件指控或可能指控歧視性或不公平和欺騙性的貸款來源和還本付息(包括收債、止贖和驅逐)做法、其他普通法侵權行為、賠償或分擔權、違約、違反證券法和違反各種聯邦法規，包括“貸款真相法”(TILA)、“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“房地產清算程序法”(RESPA)、“住房所有權和權益保護法”(HOEPA)以及類似的州法規。很難預測啟動新事項的可能性或現有事項的結果。在許多這些事項中，不可能估計由於這些事項所涉及的固有不確定因素(其中有些是公司無法控制的)以及其中一些事項所要求的不確定的損害而造成的合理可能的損失或範圍的損失。
由SCC提供的抵押貸款要麼作為整體貸款出售給一般將此類貸款證券化的單一第三方買家，要麼以人民幣的形式出售。在銷售貸款和/或人民幣時，SCC作出了某些陳述和保證。合同要求強制執行代理和保證義務的時效一般為六年或根據發生經濟損害的國家的法律可適用的較短的時效期限。2015年6月11日，紐約最高法院紐約上訴法院在ACE證券公司訴DB結構化產品公司，根據紐約法律規定的六年訴訟時效在提出申述和保證時開始生效，而不是回購要求被拒絕的日期。這一決定適用於對紐約法律管轄的SCC提起的索賠和訴訟。紐約法律規範了蘇格蘭皇家銀行參與的許多(但不是全部)交易。然而，這一決定不會影響代理和保修索賠以及SCC已經收到或可能收到的訴訟，例如，訴訟時效是通過協議規定的，或者訴訟是及時提出的。
根據訴訟時效規約作出的裁決王牌在其他州和聯邦法院的案件和類似的裁決，尋求尋求代理和擔保要求或訴訟的當事方已經並可能在今後尋求區分“公約”的某些方面。王牌決定，尋求替代的法律理論的收回，或主張對其他合同當事人，如證券化受託人。例如，2016年紐約中級上訴法院的裁決，以及聯邦地區法院在下文描述的第二個Homeward案中的裁決，允許對手方就同一信託基金的額外貸款提起訴訟，儘管只有部分貸款符合訴訟前及時通知和補救或回購的先例。此外，在SCC不是訴訟當事方的訴訟中，原告聲稱違反了一項獨立的合同義務，即提供關於重大違反陳述和保證的通知，並提出了單獨的索賠要求，他們認為，對此，“刑事訴訟法”中規定了訴訟時效。王牌案件不適用。試圖避免或區別於其他法律理論對SCC的影響王牌的決定或司法限制王牌決定，還不清楚。SCC對不受收費安排或與及時提交的訴訟無關的索賠沒有應計負債。

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2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

2012年5月31日，Homeward住宅公司提起訴訟。(歸國)紐約州最高法院，紐約州，反對SCC歸家住宅公司五.沙峽谷公司(第651885/2012號索引)。SCC於2012年6月28日將此案移交給美國紐約南區地區法院(案件編號12-CV-5067)。原告以選擇一抵押貸款信託2006-2的主要服務人員的身份，併為受託人和該信託的證書持有人的利益，就據稱因違反與SCC有關的申述和擔保而遭受的損失以及出售給信託的貸款，提出違約、預期違約、賠償和宣告性判決的索賠。信託最初是用大約7,500貸款。原告要求具體履行所稱回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人所稱的實際和預期損失，並要求賠償因SCC據稱對其本身的錯誤陳述以及貸款是否符合其承銷標準和基礎房地產價值而造成的所有貸款。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告因違反補救或回購義務、預期違約、賠償和宣告性判決而提出的申訴。此案正在審理其餘的索賠要求。信託基金證書持有人的代表提出了一項動議，要求介入加入H&R Block公司。對H&R BLOCK公司的訴訟和索賠。基於“異己”、“公司面紗”和“代理法”。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。該案件的開審將於2019年9月30日結束，將於2019年12月6日提出即決判決動議。雙方選擇了一名調解人，目前正在選擇調解日期。審判日期尚未確定。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
2012年9月28日，Homeward向美國紐約南區地區法院提起第二次訴訟，起訴SCC歸家住宅公司五.沙峽谷公司(第12-CV-7319號案件)。原告人以選擇一按揭貸款信託2006-3的總服務人員的身份，併為受託人及該信託的證書持有人的利益，就指稱因違反與該信託有關的申述及保證而招致的損失，提出違反合約及彌償的申索。96把貸款賣給信託基金。信託最初是用大約7,500貸款。原告要求具體履行所稱回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人據稱的實際和預期損失。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告因違反補救或回購義務以及賠償與訴訟有關的費用而提出的申訴。2016年9月30日，法院批准了一項動議，允許原告提出第二次修改後的申訴，將違約索賠包括在649信託中的額外貸款，並允許就信託中的其他貸款提出此類索賠，這些貸款被證明嚴重違反了SCC的陳述和擔保。SCC提出了一項重新審議的動議，隨後又提出一項請求準許對裁決提出上訴的動議，但兩項動議均被駁回。2016年10月6日，原告提出了第二次修改後的申訴。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反其中一項陳述的申訴。此案正在審理其餘的索賠要求。信託基金證書持有人的代表提出了一項動議，要求介入加入H&R Block公司。對H&R BLOCK公司的訴訟和索賠。基於“異己”、“公司面紗”和“代理法”。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。2018年財政年度支付的代理和擔保索賠款項與本案中的一些貸款有關。該案件的開審將於2019年9月30日結束，將於2019年12月6日提出即決判決動議。雙方選擇了一名調解人，目前正在選擇調解日期。審判日期尚未確定。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
承保人和儲户正在或曾經參與與證券化交易有關的多起訴訟，SCC參與了這些訴訟。這些訴訟指控或指控各種指控，包括違反聯邦和州證券法和普通法欺詐，依據的是指稱的重大不準確或誤導性披露。賠償委員會已收到與承保人或儲户為當事方的訴訟有關的賠償要求通知。根據SCC目前可以獲得的信息，它認為21提出申索通知的訴訟涉及39證券化交易，原始投資約為$14十億(其中未付本金約為$3.0十億)。將來可能會對承保人或存款人提起更多的訴訟，賠償委員會可以收到保險商或儲户就現有或新的訴訟或此類訴訟的和解而提出的賠償要求或分擔費用的額外通知。所收到的某些通知包括，未來的通知可包括保留主張分擔要求的權利，在此稱為“分擔權要求”。如果無法或不足以支付所涉的所有損失和費用，繳款索賠可能生效。我們還沒有得出結論認為損失與

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
19
目錄

對於任何這些賠償或分擔索賠是可能的，我們也沒有累積任何與這些索賠相關的責任。
證券化受託人也正在或曾經參與與證券化交易有關的訴訟，SCC參與了這些訴訟。這些訴訟的原告聲稱，除其他外，發起人、存款人、服務方或其他各方違反了他們的陳述和保證，或以其他方式未能履行其義務，包括證券化受託人違反其合同義務，違反其受託義務，或因未能適當保護證書持有人的利益而違反法定要求。資產證券化受託人收到了潛在賠償義務的證券化受託人的通知，並可能以發端人、保存人、存款人的身份收到關於此類訴訟的現有或新的訴訟或和解的額外通知。我們還沒有得出結論認為，與這些索賠中的任何一項有關的損失是可能的，我們也沒有就這些索賠中的任何一項承擔責任。
如果SCC最終需要支付的與其過去銷售和抵押貸款證券化有關的索賠和訴訟的金額，連同SCC相關的管理和法律費用的支付，超過SCC的淨資產，則SCC的債權人、其他潛在的索賠人或破產受託人如果SCC提出申請或被迫破產，可能試圖向我們提出索賠，要求我們支付SCC的債務。即使SCC的資產超過其負債，索賠人也可以試圖對公司提出索賠或直接要求公司付款。SCC的主要資產(一九二零九年七月三十一日)，共計約$283百萬由公司間應收票據組成。我們相信，我們的法律立場在任何潛在的公司面紗上都是強有力的；然而，如果這一立場受到挑戰而不被維持，它可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生重大的不利影響。
其他-我們不時是訴訟、申索及其他因業務運作而不在此討論的意外損失的一方。這些事項可能包括州檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟，以及原告試圖代表其他可能處於類似地位的人的案件。
雖然我們不能保證我們最終會在每一次事件中獲勝，但我們相信，如果我們需要支付任何款項來支付或解決這些其他事項，將不會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。
我們認為，我們對本説明中所述的各種事項所聲稱的主張有着有功的辯護，我們打算大力捍衞這些主張。然而，在這些事項中索賠的數額很大，無法保證其結果。在出現不利結果的情況下，可能需要對我們的業務進行修改；此外，支付或解決這些事項所需的數額可能很大，並可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。
附註12：精簡合併財務報表
布洛克金融有限責任公司(BlockFinancial)是該公司100%擁有股份的子公司。本公司是定期發行的高級債券、本公司及其他負債的全額及無條件擔保人。這些精簡的合併財務報表是使用權益會計方法編制的。因此，子公司的收益反映在公司對子公司帳户的投資中。沖銷項消除了對子公司、相關股東權益和其他公司間結餘和交易的投資。

20
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

精簡合併業務報表
 
(2000年代)

截至2019年7月31日止的三個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

總收入
 
$
—

 
$
16,534

 
$
137,059

 
$
(3,231
)
 
$
150,362

收入成本
 
—

 
5,216

 
224,698

 
(522
)
 
229,392

銷售、一般和行政
 
—

 
2,897

 
115,948

 
(2,709
)
 
116,136

業務費用共計
 
—

 
8,113

 
340,646

 
(3,231
)
 
345,528

其他收入(費用)，淨額
 
(151,752
)
 
10,497

 
13,868

 
136,510

 
9,123

對外借款利息費用
 
—

 
(21,056
)
 
(15
)
 
—

 
(21,071
)
收入前持續經營損失税收利益
 
(151,752
)
 
(2,138
)
 
(189,734
)
 
136,510

 
(207,114
)
所得税利益
 
(1,505
)
 
(178
)
 
(59,707
)
 
—

 
(61,390
)
持續業務淨虧損
 
(150,247
)
 
(1,960
)
 
(130,027
)
 
136,510

 
(145,724
)
因停止經營而造成的淨損失
 
—

 
(4,523
)
 
—

 
—

 
(4,523
)
淨損失
 
(150,247
)
 
(6,483
)
 
(130,027
)
 
136,510

 
(150,247
)
其他綜合損失
 
(2,320
)
 
—

 
(2,320
)
 
2,320

 
(2,320
)
綜合損失
 
$
(152,567
)
 
$
(6,483
)
 
$
(132,347
)
 
$
138,830

 
$
(152,567
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至2018年7月31日止的三個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

總收入
 
$
—

 
$
16,832

 
$
131,477

 
$
(3,126
)
 
$
145,183

收入成本
 
—

 
5,033

 
217,118

 
(591
)
 
221,560

銷售、一般和行政
 
—

 
3,250

 
105,025

 
(2,535
)
 
105,740

業務費用共計
 
—

 
8,283

 
322,143

 
(3,126
)
 
327,300

其他收入(費用)，淨額
 
(153,616
)
 
9,827

 
7,048

 
141,283

 
4,542

對外借款利息費用
 
—

 
(21,123
)
 
(67
)
 
—

 
(21,190
)
所得税前繼續營業造成的損失效益
 
(153,616
)
 
(2,747
)
 
(183,685
)
 
141,283

 
(198,765
)
所得税利益
 
(946
)
 
(3,701
)
 
(45,321
)
 
—

 
(49,968
)
持續經營的淨收益(虧損)s
 
(152,670
)
 
954

 
(138,364
)
 
141,283

 
(148,797
)
因停止經營而造成的淨損失
 
—

 
(3,873
)
 
—

 
—

 
(3,873
)
淨損失
 
(152,670
)
 
(2,919
)
 
(138,364
)
 
141,283

 
(152,670
)
其他綜合損失
 
(1,731
)
 
—

 
(1,731
)
 
1,731

 
(1,731
)
綜合損失
 
$
(154,401
)
 
$
(2,919
)
 
$
(140,095
)
 
$
143,014

 
$
(154,401
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 



H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
21
目錄

合併資產負債表
 
(2000年代)

截至2019年7月31日
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

現金和現金等價物
 
$
—

 
$
4,641

 
$
603,027

 
$
—

 
$
607,668

現金及現金等價物-限制性
 
—

 
—

 
157,786

 
—

 
157,786

應收賬款淨額
 
—

 
26,392

 
49,736

 
—

 
76,128

預付費用和其他流動資產
 
2,811

 
1,682

 
100,630

 
—

 
105,123

流動資產總額
 
2,811

 
32,715

 
911,179

 
—

 
946,705

財產和設備，淨額
 
—

 
470

 
199,209

 
—

 
199,679

經營租賃使用權資產
 
—

 
334

 
485,813

 
—

 
486,147

無形資產，淨額
 
—

 
—

 
419,391

 
—

 
419,391

善意
 
—

 
—

 
821,278

 
—

 
821,278

遞延税資產和應收所得税
 
464

 
15,953

 
125,999

 
—

 
142,416

對附屬公司的投資
 
3,245,662

 
—

 
131,249

 
(3,376,911
)
 
—

應收附屬公司款項
 
—

 
1,547,959

 
2,914,289

 
(4,462,248
)
 
—

其他非流動資產
 
—

 
62,455

 
31,929

 
—

 
94,384

總資產
 
$
3,248,937

 
$
1,659,886

 
$
6,040,336

 
$
(7,839,159
)
 
$
3,110,000

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
19,221

 
6,093

 
96,842

 
—

 
122,156

應計薪金、工資和薪金税
 
—

 
1,787

 
46,379

 
—

 
48,166

應計所得税和不確定税額準備金
 
—

 
1,060

 
181,868

 
—

 
182,928

經營租賃負債
 
—

 
134

 
186,221

 
—

 
186,355

遞延收入和其他流動負債
 
—

 
23,861

 
169,503

 
—

 
193,364

流動負債總額
 
19,221

 
32,935

 
680,813

 
—

 
732,969

長期債務
 
—

 
1,493,289

 
—

 
—

 
1,493,289

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
24,623

 
1,486

 
173,605

 
—

 
199,714

經營租賃負債
 
—

 
187

 
292,631

 
—

 
292,818

遞延收入和其他非流動負債
 
—

 
740

 
99,666

 
—

 
100,406

應付附屬公司的款項
 
2,914,289

 
—

 
1,547,959

 
(4,462,248
)
 
—

負債總額
 
2,958,133

 
1,528,637

 
2,794,674

 
(4,462,248
)
 
2,819,196

股東權益
 
290,804

 
131,249

 
3,245,662

 
(3,376,911
)
 
290,804

負債和股東權益共計
 
$
3,248,937

 
$
1,659,886

 
$
6,040,336

 
$
(7,839,159
)
 
$
3,110,000

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


22
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

合併資產負債表
 
(2000年代)

截至2018年7月31日
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

現金和現金等價物
 
$
—

 
$
3,759

 
$
975,357

 
$
—

 
$
979,116

現金及現金等價物-限制性
 
—

 
—

 
131,376

 
—

 
131,376

應收賬款淨額
 
—

 
40,457

 
30,119

 
—

 
70,576

預付費用和其他流動資產
 
2,811

 
1,954

 
96,290

 
—

 
101,055

流動資產總額
 
2,811

 
46,170

 
1,233,142

 
—

 
1,282,123

財產和設備，淨額
 
—

 
418

 
226,585

 
—

 
227,003

無形資產，淨額
 
—

 
—

 
354,831

 
—

 
354,831

善意
 
—

 
—

 
507,941

 
—

 
507,941

遞延税資產和應收所得税
 
—

 
17,941

 
113,742

 
—

 
131,683

對附屬公司的投資
 
2,762,660

 
—

 
128,396

 
(2,891,056
)
 
—

應收附屬公司款項
 
—

 
1,538,119

 
2,560,781

 
(4,098,900
)
 
—

其他非流動資產
 
—

 
56,004

 
45,453

 
—

 
101,457

總資產
 
$
2,765,471

 
$
1,658,652

 
$
5,170,871

 
$
(6,989,956
)
 
$
2,605,038

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
$
2,216

 
$
7,511

 
$
135,744

 
$
—

 
$
145,471

應計薪金、工資和薪金税
 
—

 
1,423

 
36,045

 
—

 
37,468

應計所得税和不確定税額準備金
 
—

 
1,060

 
177,253

 
—

 
178,313

遞延收入和其他流動負債
 
—

 
24,952

 
177,792

 
—

 
202,744

流動負債總額
 
2,216

 
34,946

 
526,834

 
—

 
563,996

長期債務
 
—

 
1,490,668

 
4,338

 
—

 
1,495,006

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
10,465

 
3,989

 
216,838

 
—

 
231,292

遞延收入和其他非流動負債
 
—

 
653

 
122,082

 
—

 
122,735

應付附屬公司的款項
 
2,560,781

 
—

 
1,538,119

 
(4,098,900
)
 
—

負債總額
 
2,573,462

 
1,530,256

 
2,408,211

 
(4,098,900
)
 
2,413,029

股東權益
 
192,009

 
128,396

 
2,762,660

 
(2,891,056
)
 
192,009

負債和股東權益共計
 
$
2,765,471

 
$
1,658,652

 
$
5,170,871

 
$
(6,989,956
)
 
$
2,605,038

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 





H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
23
目錄

合併資產負債表
 
(2000年代)

截至2019年4月30日
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

現金和現金等價物
 
$
—

 
$
4,109

 
$
1,568,041

 
$
—

 
$
1,572,150

現金及現金等價物-限制性
 
—

 
—

 
135,577

 
—

 
135,577

應收賬款淨額
 
—

 
35,901

 
103,064

 
—

 
138,965

預付費用和其他流動資產
 
2,812

 
1,695

 
142,160

 
—

 
146,667

流動資產總額
 
2,812

 
41,705

 
1,948,842

 
—

 
1,993,359

財產和設備，淨額
 
—

 
552

 
211,540

 
—

 
212,092

無形資產，淨額
 
—

 
—

 
342,493

 
—

 
342,493

善意
 
—

 
—

 
519,937

 
—

 
519,937

遞延税資產和應收所得税
 
3,218

 
15,953

 
122,808

 
—

 
141,979

對附屬公司的投資
 
3,378,009

 
—

 
137,733

 
(3,515,742
)
 
—

應收附屬公司款項
 
—

 
1,562,958

 
2,815,617

 
(4,378,575
)
 
—

其他非流動資產
 
—

 
54,976

 
35,109

 
—

 
90,085

總資產
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
$
2,272

 
$
19,735

 
$
227,518

 
$
—

 
$
249,525

應計薪金、工資和薪金税
 
—

 
1,564

 
194,963

 
—

 
196,527

應計所得税和不確定税額準備金
 
—

 
1,060

 
270,913

 
—

 
271,973

遞延收入和其他流動負債
 
—

 
21,144

 
183,832

 
—

 
204,976

流動負債總額
 
2,272

 
43,503

 
877,226

 
—

 
923,001

長期債務
 
—

 
1,492,629

 
—

 
—

 
1,492,629

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
24,623

 
1,486

 
171,797

 
—

 
197,906

遞延收入和其他非流動負債
 
—

 
793

 
144,089

 
—

 
144,882

應付附屬公司的款項
 
2,815,617

 
—

 
1,562,958

 
(4,378,575
)
 
—

負債總額
 
2,842,512

 
1,538,411

 
2,756,070

 
(4,378,575
)
 
2,758,418

股東權益
 
541,527

 
137,733

 
3,378,009

 
(3,515,742
)
 
541,527

負債和股東權益共計
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


24
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

合併現金流量表
 
(2000年代)

截至2019年7月31日止的三個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

用於業務活動的現金淨額
 
$
—

 
$
(13,442
)
 
$
(470,387
)
 
$
—

 
$
(483,829
)
投資現金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出
 
—

 
—

 
(15,181
)
 
—

 
(15,181
)
為企業收購支付的款項，扣除所購現金後
 
—

 
—

 
(394,411
)
 
—

 
(394,411
)
獲資助的專營權貸款
 
—

 
(2,689
)
 
(117
)
 
—

 
(2,806
)
特許經營商的付款
 
—

 
2,352

 
295

 
—

 
2,647

公司間借款(付款)
 
—

 
14,999

 
(87,762
)
 
72,763

 
—

其他，淨額
 
—

 
(688
)
 
51,632

 
—

 
50,944

投資活動(用於)提供的現金淨額
 
—

 
13,974

 
(445,544
)
 
72,763

 
(358,807
)
來自融資的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付的股息
 
(52,512
)
 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
回購普通股，包括交還的股份
 
(36,456
)
 
—

 
—

 
—

 
(36,456
)
行使股票期權的收益
 
1,206

 
—

 
—

 
—

 
1,206

公司間借款(付款)
 
87,762

 
—

 
(14,999
)
 
(72,763
)
 
—

其他，淨額
 
—

 
—

 
(12,431
)
 
—

 
(12,431
)
用於籌資活動的現金淨額
 
—

 
—

 
(27,430
)
 
(72,763
)
 
(100,193
)
匯率對現金的影響
 
—

 
—

 
556

 
—

 
556

現金淨增加(減少)，包括限制性BalaNCES
 
—

 
532

 
(942,805
)
 
—

 
(942,273
)
現金、現金等價物和限制性現金，期初
 
—

 
4,109

 
1,703,618

 
—

 
1,707,727

現金、現金等價物和限制性現金，期末
 
$
—

 
$
4,641

 
$
760,813

 
$
—

 
$
765,454

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
25
目錄

合併現金流量表
 
(2000年代)

截至2018年7月31日止的三個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

用於業務活動的現金淨額
 
$
—

 
$
(6,335
)
 
$
(369,228
)
 
$
—

 
$
(375,563
)
投資現金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出
 
—

 
—

 
(12,057
)
 
—

 
(12,057
)
為企業收購支付的款項，扣除所購現金後
 
—

 
—

 
(1,449
)
 
—

 
(1,449
)
獲資助的專營權貸款
 
—

 
(1,791
)
 
(14
)
 
—

 
(1,805
)
特許經營商的付款
 
—

 
5,006

 
98

 
—

 
5,104

公司間借款(付款)
 
—

 
2,718

 
(152,414
)
 
149,696

 
—

其他，淨額
 
—

 
(185
)
 
3,830

 
—

 
3,645

投資活動(用於)提供的現金淨額
 
—

 
5,748

 
(162,006
)
 
149,696

 
(6,562
)
來自融資的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付的股息
 
(52,104
)
 
—

 
—

 
—

 
(52,104
)
回購普通股，包括交還的股份
 
(101,665
)
 
—

 
—

 
—

 
(101,665
)
行使股票期權的收益
 
1,355

 
—

 
—

 
—

 
1,355

公司間借款(付款)
 
152,414

 
—

 
(2,718
)
 
(149,696
)
 
—

其他，淨額
 
—

 
—

 
(17,494
)
 
—

 
(17,494
)
用於籌資活動的現金淨額
 
—

 
—

 
(20,212
)
 
(149,696
)
 
(169,908
)
匯率對現金的影響
 
—

 
—

 
(1,153
)
 
—

 
(1,153
)
現金淨減，包括限制性餘額
 
—

 
(587
)
 
(552,599
)
 
—

 
(553,186
)
現金、現金等價物和限制性現金，期初
 
—

 
4,346

 
1,659,332

 
—

 
1,663,678

現金、現金等價物和限制性現金，期末
 
$
—

 
$
3,759

 
$
1,106,733

 
$
—

 
$
1,110,492

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


26
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

項目2.
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
我們的子公司通過多種渠道(包括現場、在線和移動應用程序、虛擬和桌面軟件)提供輔助、DIY和虛擬納税準備解決方案，並主要向美國、加拿大、澳大利亞及其各自領土的公眾分發H&R Block品牌的產品和服務，包括我們的金融夥伴的產品和服務。報税表要麼由H&R區塊税務專業人員(在公司擁有或特許經營的辦事處，實際上或通過互聯網審查)編制，要麼由我們的客户通過DIY税務解決方案准備和歸檔。我們還通過我們公司擁有的或特許經營的辦事處和通過Wave在線提供小企業金融解決方案。我們報告了一個單獨的部分，其中包括我們所有的持續業務。
最近的事態發展
2019年6月28日，我們完成了對Wave HQ公司的收購。(前稱Wave Financial Inc.)及其子公司(統稱為“Wave”)4.07億美元，但須按慣例對週轉金進行結算後調整。這次收購是由可用現金供資的。見項目1的進一步討論，附註1.


H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
27
目錄

行動結果
合併-財務結果
 
 
 
(2000年代，每股金額除外)
 
三個月到7月31日，
 
2019
 
2018
 
$Change
 
%變化

收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國的税收籌劃
 
$
32,992

 
$
31,104

 
$
1,888

 
6.1
 %
美國版税
 
6,859

 
7,571

 
(712
)
 
(9.4
)%
美國DIY税準備
 
3,410

 
2,781

 
629

 
22.6
 %
國際
 
40,581

 
39,179

 
1,402

 
3.6
 %
退款轉移
 
1,509

 
1,424

 
85

 
6.0
 %
翡翠卡®
 
13,855

 
14,246

 
(391
)
 
(2.7
)%
心平氣和擴展服務計劃
 
32,837

 
36,577

 
(3,740
)
 
(10.2
)%
税務身份盾牌
 
4,522

 
4,741

 
(219
)
 
(4.6
)%
祖母綠預付款的利息和費用收入TM
 
554

 
447

 
107

 
23.9
 %
波
 
3,625

 
—

 
3,625

 
**

其他
 
9,618

 
7,113

 
2,505

 
35.2
 %
總收入
 
150,362

 
145,183

 
5,179

 
3.6
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
報酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
外地工資
 
53,803

 
49,932

 
3,871

 
7.8
 %
其他工資
 
53,837

 
47,822

 
6,015

 
12.6
 %
福利和其他補償
 
26,474

 
22,931

 
3,543

 
15.5
 %
 
 
134,114

 
120,685

 
13,429

 
11.1
 %
入住率
 
92,152

 
90,726

 
1,426

 
1.6
 %
營銷和廣告
 
6,779

 
6,894

 
(115
)
 
(1.7
)%
折舊和攤銷
 
38,605

 
40,432

 
(1,827
)
 
(4.5
)%
壞賬
 
(968
)
 
(858
)
 
(110
)
 
(12.8
)%
其他(1)
 
74,846

 
69,421

 
5,425

 
7.8
 %
業務費用共計
 
345,528

 
327,300

 
18,228

 
5.6
 %
其他收入(費用)，淨額
 
9,123

 
4,542

 
4,581

 
100.9
 %
借款利息費用
 
(21,071
)
 
(21,190
)
 
119

 
0.6
 %
税前損失
 
(207,114
)
 
(198,765
)
 
(8,349
)
 
(4.2
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
所得税利益
 
(61,390
)
 
(49,968
)
 
(11,422
)
 
22.9
 %
持續業務淨虧損
 
(145,724
)
 
(148,797
)
 
3,073

 
(2.1
)%
因停止經營而造成的淨損失
 
(4,523
)
 
(3,873
)
 
(650
)
 
16.8
 %
淨損失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
 
$
2,423

 
(1.6
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀釋損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續作業
 
$
(0.72
)
 
$
(0.72
)
 
$
—

 
—
 %
已停止的業務
 
(0.02
)
 
(0.02
)
 
—

 
—
 %
合併
 
$
(0.74
)
 
$
(0.74
)
 
$
—

 
—
 %
 
 
 
 
 
 
 
 


繼續業務的EBITDA(2)
 
$
(147,438
)
 
$
(137,143
)
 
(10,295
)
 
7.5
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
為了符合本年度的列報方式，我們將2019年財政年度220萬美元的用品費用從自己的財務報表中重新歸類為其他支出。
(2)請參閲本項目末尾的“非GAAP財務信息”，以瞭解非GAAP措施的對賬情況。
三結束的幾個月2019年7月31日相比較2018年7月31日
收入增加 520萬美元，或3.6%，從前一年期間開始。美國助產税準備費增加 190萬美元，或6.1%，主要原因是淡季報税額較高，被較低的淨平均税額略為抵消.
國際收入增加 140萬美元，或3.6%，主要原因是澳大利亞税收準備費用較高，但被不利匯率所抵消。

28
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

POM收入減少 370萬美元，或10.2%，由於用於確認收入的索賠模式發生了變化。
.的收入360萬美元被Wave所識別，我們在此獲得了2019年6月28日，因此不包括在我們上一年度的業務結果中。
業務費用共計增加 1 820萬美元，或5.6%，從前一年期間開始。外地工資增加 390萬美元，或7.8%，主要原因是回報數量增加，工資增加。其他工資增加 600萬美元，或12.6%，主要原因是信息技術工資上漲和浪潮的收購。福利和其他補償增加 350萬美元，或15.5%主要原因是退休儲蓄計劃繳款和股票補償費用增加。
其他費用增加 540萬美元，或7.8%。其他費用的組成部分如下：
三個月到7月31日，
 
2019
 
2018
 
$Change
 
%變化
諮詢和外包服務
 
$
18,189

 
$
20,815

 
$
(2,626
)
 
(12.6
)%
銀行合夥人費用
 
1,482

 
1,465

 
17

 
1.2
 %
客户索賠和退款
 
9,244

 
12,622

 
(3,378
)
 
(26.8
)%
僱員旅費及有關開支
 
8,425

 
6,829

 
1,596

 
23.4
 %
與技術有關的開支
 
17,410

 
11,766

 
5,644

 
48.0
 %
信用卡/銀行手續費
 
3,992

 
2,403

 
1,589

 
66.1
 %
保險
 
4,394

 
3,389

 
1,005

 
29.7
 %
法律費用和和解
 
3,273

 
2,573

 
700

 
27.2
 %
供應品
 
3,286

 
2,204

 
1,082

 
49.1
 %
其他
 
5,151

 
5,355

 
(204
)
 
(3.8
)%
 
 
$
74,846

 
$
69,421

 
$
5,425

 
7.8
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
這個增加與技術有關的開支560萬美元或48.0%是因為增加對基於雲的技術的投資。
財務狀況
這些評論意見應與第一部分第1項所載的合併資產負債表和現金流量表一併閲讀。
資本資源和流動性 –
概述-我們的主要資本和流動資金來源包括業務現金(包括週轉金的變化)、利用我們的合作伙伴關係和發行債務。我們利用我們的流動資金來源，主要是為營運資本、服務和償還債務提供資金，支付股息，回購我們普通股的股份，以及收購業務。
我們的業務是季節性很強的，我們的收入和現金流基本上都是在2月至4月期間產生的。因此，我們需要使用現金為5月至1月的虧損和營運資本需求提供資金，並通常依靠前一個税收季節的可用現金餘額和借款來滿足我們淡季的流動性需求。
鑑於在此討論的一些流動性選擇的可能性，我們認為，在沒有任何意外發展的情況下，我們現有的資本來源2019年7月31日足以滿足我們的經營、投資和融資需求。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
29
目錄

關於現金流量表的討論-下表彙總我們的現金流量表三結束的幾個月2019年7月31日和2018。關於這兩個期間現金流量表的完整綜合報表，見項目1。
 
 
(2000年代)
 
三個月到7月31日，
 
2019

 
2018

使用現金淨額：
 
 
 
 
經營活動
 
$
(483,829
)
 
$
(375,563
)
投資活動
 
(358,807
)
 
(6,562
)
籌資活動
 
(100,193
)
 
(169,908
)
匯率對現金的影響
 
556

 
(1,153
)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動
 
$
(942,273
)
 
$
(553,186
)
 
 
 
 
 
經營活動。用於業務的現金增加，主要原因是應付帳款、應計費用、薪金、工資和薪金税的支付時間。
投資活動。用於投資活動的現金共計3.588億美元為三結束的幾個月2019年7月31日相比較660萬美元在前一年期間。這一變化主要是由於收購Wave，部分抵消了在本年度可供出售的債務證券上收到的現金。
籌資活動。用於籌資活動的現金共計1.02億美元為三結束的幾個月2019年7月31日相比較1.699億美元在前一年期間。這一變化主要是由於本年度完成的股票回購減少。
現金需求 –
股息和股票回購。以股息和回購流通股的形式向股東返還資金，歷來是我國資本配置計劃的重要組成部分。
我們一直在支付季度股息。已支付股息總額5 250萬美元和5 210萬美元為三結束的幾個月2019年7月31日和2018分別。雖然我們在歷史上支付過紅利，並計劃繼續這樣做，但不能保證今後的情況不會改變，從而影響我們支付紅利的能力或決定。
我們目前的股份回購計劃有剩餘的授權9.544億美元有效期至2022年6月。雖然我們可能會繼續回購股份，但我們並沒有保證會購買董事會的全部授權。
資本投資。資本支出總額1 520萬美元和1 210萬美元為三結束的幾個月2019年7月31日和2018分別。我們的資本支出主要涉及對零售辦公室的經常性改進，以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了我們的資本支出外，我們還支付了收購企業的款項。我們收購了Wave、特許經營商和競爭對手的業務。3.944億美元在本年度，與特許經營商和競爭對手的業務相比，總計140萬美元在前一年。見項目1，附註1和附註5關於我們收購的更多信息。
融資資源-截至目前為止，我們在“税務條例”下並無未清的結餘。2019年7月31日。可供借入的金額受到債務與EBITDA契約的限制，約為11億美元截至2019年7月31日。見項目1，附註6合併財務報表。
下表提供了BlockFinancial截至2019年7月31日和2019年4月30日:
截至
 
(一九二零九年七月三十一日)
 
(2019年4月30日)
 
 
短期內
 
長期
 
展望
 
短期內
 
長期
 
展望
穆迪
 
P-3
 
BaA 3
 
負
 
P-3
 
BaA 3
 
負
標準普爾
 
A-2
 
血BB
 
穩定
 
A-2
 
血BB
 
穩定
截至目前為止，我們借入的款項並沒有實質上的改變。2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。

30
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

現金和其他資產-截至2019年7月31日，我們持有現金和現金等價物，不包括限制金額6.077億美元，包括1.4億美元由我們的外國子公司持有。
對外行動。必要時，我們的國際業務由我們的美國業務提供資金。為了降低外匯匯率風險，我們有時會簽訂遠期外匯合約。截至目前，沒有任何遠期合同未到期。2019年7月31日.
我們目前不打算將外國子公司持有的任何非借入資金匯回國內.
在此期間，外匯匯率的變動對我們的國際現金結存的影響導致增加的60萬美元在三結束的幾個月2019年7月31日相比較減少的120萬美元在前一年。
合同義務和商業承諾-到目前為止，我們的合同義務和商業承諾沒有發生實質性變化。2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。
調控環境
截至4月30日，我們的監管環境沒有發生實質性變化，2019在我們的年度報告中，表格10-K。
非公認會計原則財務信息
非公認會計原則的財務措施不應被視為替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準。由於這些衡量標準不是公認會計原則下的財務業績衡量標準，而且容易受到不同計算的影響，因此它們可能無法與其他公司的名稱相同的衡量標準相比較。
我們認為我們的非GAAP財務計量是業績計量，也是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。
我們可能會考慮將來出現的其他重要項目是否應該被排除在我們的非GAAP財務措施之外。
我們使用各種衡量標準來衡量我們的業務業績，包括利息、税金、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、持續經營的EBITDA利潤率和自由現金流。我們還使用來自持續經營的EBITDA和持續經營的税前收入(每一項都需要經過允許的調整)作為員工獎勵薪酬計算中的績效指標。
以下是EBITDA從持續經營到淨虧損的對賬情況：
 
 
 
 
(2000年代)


 
三個月到7月31日，
 
 
2019

 
2018

淨虧損-報告
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
已停止的業務，淨額
 
4,523

 
3,873

持續經營的淨虧損-如報告所述
 
(145,724
)
 
(148,797
)
加回：
 
 
 
 
持續經營所得税
 
(61,390
)
 
(49,968
)
持續經營的利息開支
 
21,071

 
21,190

持續經營的折舊和攤銷
 
38,605

 
40,432

 
 
(1,714
)
 
11,654

繼續業務的EBITDA
 
$
(147,438
)
 
$
(137,143
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
31
目錄

前瞻性信息
這份報告和提交給證券交易委員會的其他文件可能包含前瞻性的陳述.此外，我們的高級管理層還可以口頭向分析師、投資者、媒體和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過與歷史或當前事實不嚴格相關的事實來確定。它們通常包括“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“應”、“目標”、“可能”、“可能”或其他類似表達。前瞻性報表提供管理層對未來情況、事件或結果的當前期望或預測.所有涉及我們預期或預期將在未來發生的運營績效、事件或發展的陳述都是前瞻性陳述。它們可包括收入估計數、客户軌跡、收入、實際税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業數量或其他財務項目、管理層對未來業務、服務或產品的計劃或目標的説明，或上述任何一項假設的説明。所有前瞻性聲明只在作出之日發表，並反映公司的誠信信念、假設和期望，但它們並不能保證未來的業績或事件。此外，除法律規定外，本公司不承擔任何公開更新或修改任何前瞻性陳述以反映基本假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的義務。
就其性質而言，前瞻性聲明受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性聲明所建議的結果大相徑庭。可能造成這種差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素，其中許多因素是公司無法控制的。此外，可能導致公司實際有效税率與估計不同的因素包括：公司與當前預算相比的實際運營結果、未來的離散項目、公司所作解釋和假設的變化以及公司的未來行動。投資者應明白，不可能預測或確定所有這些因素，因此，不應將任何這類清單視為一套完整的所有潛在風險或不確定因素。
有關可能影響我們業務各方面的風險、不確定因素及假設的詳細資料，載於本年度截至財政年度的10-K表格年報內。2019年4月30日並不時在提交給SEC的其他文件中加以説明。投資者應審慎考慮所有這些風險，並應特別留意截至財政年度的年報第1A項“風險因素”及“關鍵會計政策”第7項。2019年4月30日.
項目3.
市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險與2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。
第4項.成品率控制和程序
對披露控制和程序的評價-截至本表格10-Q所涉期間結束時，管理層在我們的首席執行幹事和首席財務官的監督和參與下，評估了我們的披露控制和程序的設計和運作效果(如“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所規定)。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本季度報告表10-Q所涉期間結束時生效。
財務報告內部控制的變化-上一財政季度沒有發生重大影響或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
第1項.同等法律程序
關於我們在法律訴訟前的材料的説明，見第一部分第1項的討論。附註11合併財務報表。

32
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

第1A項.同等風險因素
我們的危險因素與2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。
第二項股權證券的轉售和收益的使用
我們購買H&R區塊普通股的情況綜述第一財政年度第四季度2020如下：
(2000年代，每股數額除外)
 
 
 
總人數
購買的股份(1)

 
平均
已付價格
每股

 
股份總數
作為.的一部分購買的
公開宣佈的計劃
或主要程序(2)

 
最大美元
5月份的股票
按計劃購買
或主要程序(2)

5月1日至5月31日
 
1

 
$
26.65

 
—

 
$
998,470

六月一日至六月三十日
 
132

 
$
29.30

 
—

 
$
998,470

7月1日-7月31日
 
1,774

 
$
27.83

 
1,593

 
$
954,421

 
 
1,907

 
$
27.93

 
1,593

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我們大約買了314，000股份與資金有關的職工所得税扣繳義務，因限制股份和限制股份單位的失效而產生。
(2) 
2015年9月，我們宣佈我們的董事會批准了35億美元股票回購計劃，有效期至2019年6月。2019年6月，我們的董事會將股票回購計劃延長至2022年6月。
第三項.高級證券的變價證券違約
沒有。
第4項.評定等級的礦山安全披露
不適用。
第5項.其他相關信息
沒有。
第6項.成品展
下列證物按規例第S-K條第601項的附例表編號：

10.1
2018年市場股票單位長期激勵計劃獎勵協議的形式，已於2019年6月20日批准，並作為本公司目前提交的2019年6月24日提交的8-K報表的表10.1提交，文件號為1-06089。
10.2
2018年長期激勵計劃獎勵協議的形式，已於2019年6月20日批准，作為本公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K的表10.2，文件號為1-06089。
10.3
2018年限制股長期激勵計劃獎勵協議的替代形式，該協議於2019年6月20日獲得批准，作為本公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K報告的表10.3，文件號為1-06089。
10.4
2018年市場股票單位長期激勵計劃獎勵協議的替代形式，該協議於2019年6月20日批准，作為公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K的表10.4(文件號1-06089)被納入本報告。
10.5
2018年長期激勵計劃獎勵協議的替代形式，已於2019年6月20日批准，並作為本公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K報告的表10.5(檔案號為1-06089)納入其中。
10.6
2018年長期激勵計劃獎勵協議的兩年期限制性股份單位，批准於2019年6月20日，作為表10.6提交公司目前的報告表8-K提交2019年6月24日，檔案號1-06089，在此以參考文件。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
33
目錄

10.7
2018年“2018年長期激勵計劃獎勵協議”的替代形式，適用於2019年6月20日批准的兩年期限制股獎勵協議，並作為該公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K表的表10.7(編號1-06089)納入其中。
10.8
修訂及重訂H&R座執行工作計劃
31.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條由首席執行官認證。
31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條由首席財務官認證。
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18卷第1350條規定的首席執行官認證。
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的18 U.S.C.1350認證，由首席財務官認證。
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類法擴展模式
101.CAL
內聯XBRL擴展計算鏈接庫
101.LAB
內聯XBRL分類法擴展標籤Linkbase
101.PRE
內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫
101.DEF
內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫
104
封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)

34
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
H&R區塊公司
 
S/Jeffrey J.Jones II
傑弗裏·瓊斯二世
總裁兼首席執行官
2019年9月6日
 
s/Tony G.Bowen
託尼·鮑恩
首席財務官
2019年9月6日
 
/S/Kellie J.Logerwell
凱莉·J·洛格韋爾
首席會計官
2019年9月6日

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
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