美國

證券交易委員會

哥倫比亞特區華盛頓20549

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表格10-Q

(馬克一)

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條發佈的季度報告。

截至2019年6月30日的季度

或

☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告。

對於從到的過渡期

委員會檔案編號：49842

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CEVA公司

(登記人的確切姓名，如其憲章所規定)

特拉華州	77-0556376
(州或法團或組織的其他司法管轄權)	(國税局僱主識別號)
加州山景城卡斯特羅街1174號210套房	94040
(主要執行辦公室地址)	(郵政編碼)

(650) 417-7900

(登記人的電話號碼，包括區號)

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根據該法第12(B)條登記的證券

每一類的名稱	交易符號	每間交易所的註冊名稱
普通股，每股$.001	CEVA	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直受到此類提交要求的約束。(1)在過去的12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否已將1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告提交。

是否☐

用複選標記表示註冊人在前12個月(或註冊人需要提交此類文件的較短時間內)是否已按照S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一個交互數據文件以電子方式提交。

是否☐

用複選標記表示註冊者是大型加速檔案器、非加速檔案器、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(選中一個)。

大型加速濾波器		☐		加速填報器
非加速報税器		☐		小型報表公司		☐
新興成長型公司		☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。

是☐否

註明截至最後實際可行日期，發行人每一類別普通股的未發行股份數量：截至2019年8月2日，普通股21，964，964股，面值0.001美元。

目錄

		頁
第I部	財務信息
第1項	截至2019年6月30日(未經審計)和2018年12月31日的中期簡明綜合資產負債表	6
	截至2019年6月30日和2018年6月30日止三個月和六個月的中期簡明綜合損益表(未經審計)	7
	截至2019年和2018年6月30日止三個月和六個月的中期綜合虧損報表(未經審計)	8
	截至2019年6月30日和2018年6月30日止三個月和六個月股東權益變動表(未經審計)中期簡明綜合報表	9
	截至2019年6月30日和2018年6月30日的中期現金流量簡明綜合報表(未經審計)	10
	中期簡明綜合財務報表附註	11
項目2.	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	25
項目3.	關於市場風險的定量和定性披露	33
項目4.	管制和程序	34
第二部分。	其他資料
第1項	法律程序	34
第1A項	危險因素	34
項目2.	股權證券的未登記銷售和收益的使用	45
項目3	高級證券違約	45
項目4	礦山安全披露	45
項目5	其他資料	45
項目6	陳列品	45
簽名		46

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		June 30, 2019				12月31日 2018
		未審核
資產
流動資產：
現金及現金等價物		$	24,527			$	22,260
短期銀行存款			50,385				46,139
有價證券			76,123				77,469
貿易應收賬款			22,019				26,156
預付費用和其他流動資產			7,432				5,264
流動資產總額			180,486				177,288
長期資產：
銀行存款			14,652				21,864
遣散費基金			9,866				9,026
遞延税金資產，淨額			6,446				5,924
財產和設備，淨額			7,416				7,344
經營性租賃使用權資產			9,736				—
商譽			46,612				46,612
無形資產，淨額			2,122				2,700
對其他公司的投資			936				936
其他長期資產			6,493				5,569
長期資產總額			104,279				99,975
總資產		$	284,765			$	277,263
負債和股東權益
流動負債：
貿易應付賬款		$	542			$	632
遞延收入			2,395				3,593
應計費用及其他應付款項			4,490				4,344
應計工資及相關福利			12,081				13,183
經營租賃負債			1,824				—
流動負債總額			21,332				21,752
長期負債：
應計遣散費			10,592				9,632
經營租賃負債			7,621				—
其他應計負債			575				—
長期負債總額			18,788				9,632
股東權益：
優先股：
0.001美元票面價值：授權5，000，000股；無發行和流通股			—				—
普通股：
面值0.001美元：授權60，000，000股；於2019年6月30日(未經審計)和2018年12月31日發行23，595，160股。於2019年6月30日(未經審計)和2018年12月31日分別為21，893，128股和21，787，860股已發行股票			22				22
額外繳入資本			223,306				223,250
按成本計算的庫存量(2019年6月30日(未經審計)和2018年12月31日分別為1，702，032股和1，807，300股普通股)			(37,498	)			(39,132	)
累計其他綜合收益(虧損)			64				(1,114	)
留存收益			58,751				62,853
股東權益總額			244,645				245,879
總負債和股東權益		$	284,765			$	277,263

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		六個月結束								三個月結束
		六月三十日，								六月三十日，
		2019				2018				2019				2018
收入：
發牌及相關收入		$	21,815			$	20,121			$	10,804			$	10,038
版税			13,554				14,942				7,596				7,456
總收入			35,369				35,063				18,400				17,494
收入成本			4,516				3,960				2,493				1,988
毛利			30,853				31,103				15,907				15,506
業務費用：
研究與開發，網絡			24,720				23,859				12,390				11,843
銷售及市場推廣			5,977				6,575				2,956				3,399
一般和行政			4,851				5,787				2,534				2,833
無形資產攤銷			420				451				210				92
業務費用共計			35,968				36,672				18,090				18,167
運行損失			(5,115	)			(5,569	)			(2,183	)			(2,661	)
財務收入，淨額			1,696				1,704				896				777
所得税前損失			(3,419	)			(3,865	)			(1,287	)			(1,884	)
所得税			390				407				225				206
淨損失		$	(3,809	)		$	(4,272	)		$	(1,512	)		$	(2,090	)
每股基本淨虧損		$	(0.17	)		$	(0.19	)		$	(0.07	)		$	(0.09	)
每股攤薄淨虧損		$	(0.17	)		$	(0.19	)		$	(0.07	)		$	(0.09	)
加權平均股份，用於計算每股淨虧損(以千為單位)：
基本型			21,927				22,139				21,936				22,129
稀釋			21,927				22,139				21,936				22,129

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		六個月結束								三個月結束
		六月三十日，								六月三十日，
		2019				2018				2019				2018
淨損失：		$	(3,809	)		$	(4,272	)		$	(1,512	)		$	(2,090	)
其他税前綜合收益(虧損)：
可供出售的證券：
未實現收益(虧損)的變化			1,224				(879	)			585				(199	)
淨虧損中包括的(收益)損失的重新分類調整			35				(2	)			11				2
淨變化			1,259				(881	)			596				(197	)
現金流對衝：
未實現收益(虧損)的變化			318				(280	)			112				(256	)
淨虧損中包括的(收益)損失的重新分類調整			(187	)			196				(114	)			177
淨變化			131				(84	)			(2	)			(79	)
其他税前綜合收益(虧損)			1,390				(965	)			594				(276	)
與其他綜合收益(虧損)組成部分相關的所得税費用(收益)			212				(134	)			103				(47	)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			1,178				(831	)			491				(229	)
綜合損失		$	(2,631	)		$	(5,103	)		$	(1,021	)		$	(2,319	)

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		普通股
截至2019年6月30日的6個月		數量 已發行股份				數量				附加 實收 資本				財務處 股票				累計其他綜合收益(虧損)				保留 收益				共計 股東‘ 權益
截至2019年1月1日的餘額			21,787,860			$	22			$	223,250			$	(39,132	)		$	(1,114	)		$	62,853			$	245,879
淨損失			—				—				—				—				—				(3,809	)			(3,809	)
其他綜合收入			—				—				—				—				1,178				—				1,178
股權薪酬			—				—				5,095				—				—				—				5,095
購買庫存量			(194,316	)			—				—				(4,861	)			—				—				(4,861	)
行使股票獎勵後發行國庫股票			299,584				—	(*)			(5,039	)			6,495				—				(293	)			1,163
截至2019年6月30日的餘額			21,893,128			$	22			$	223,306			$	(37,498	)		$	64			$	58,751			$	244,645

		普通股
截至2019年6月30日的三個月		數量 已發行股份				數量				附加 實收 資本				財務處 股票				累計其他綜合收益(虧損)				保留 收益				共計 股東‘ 權益
截至2019年4月1日的餘額			21,972,816			$	22			$	221,071			$	(35,686	)		$	(427	)		$	60,332			$	245,312
淨損失			—				—				—				—				—				(1,512	)			(1,512	)
其他綜合收入			—				—				—				—				491				—				491
股權薪酬			—				—				2,679				—				—				—				2,679
購買庫存量			(103,013	)			—				—				(2,325	)			—				—				(2,325	)
行使股票獎勵後發行國庫股票			23,325				—	(*)			(444	)			513				—				(69	)			—
截至2019年6月30日的餘額			21,893,128			$	22			$	223,306			$	(37,498	)		$	64			$	58,751			$	244,645

		普通股
截至2018年6月30日的6個月		數量 已發行股份				數量				附加 實收 資本				財務處 股票				累計其他綜合收益(虧損)				保留 收益				共計 股東‘ 權益
截至2018年1月1日的餘額			22,064,007			$	22			$	217,417			$	(26,056	)		$	(586	)		$	53,873			$	244,670
淨損失			—				—				—				—				—				(4,272	)			(4,272	)
其他綜合損失			—				—				—				—				(831	)			—				(831	)
股權薪酬			—				—				5,616				—				—				—				5,616
購買庫存量			(311,056	)			—				—				(10,434	)			—				—				(10,434	)
行使股票獎勵後發行國庫股票			277,647				—	(*)			(3,700	)			4,850				—				(88	)			1,062
採用新會計準則的累積效應			—				—				—				—				—				8,555				8,555
截至2018年6月30日的餘額			22,030,598			$	22			$	219,333			$	(31,640	)		$	(1,417	)		$	58,068			$	244,366

		普通股
截至2018年6月30日的三個月		數量 已發行股份				數量				附加 實收 資本				財務處 股票				累計其他綜合收益(虧損)				保留 收益				共計 股東‘ 權益
截至2018年4月1日的餘額			22,220,608			$	22			$	217,923			$	(24,146	)		$	(1,188	)		$	60,204			$	252,815
淨損失			—				—				—				—				—				(2,090	)			(2,090	)
其他綜合損失			—				—				—				—				(229	)			—				(229	)
股權薪酬			—				—				2,845				—				—				—				2,845
購買庫存量			(269,734	)			—				—				(8,975	)			—				—				(8,975	)
行使股票獎勵後發行國庫股票			79,724				—	(*)			(1,435	)			1,481				—				(46	)			—
截至2018年6月30日的餘額			22,030,598			$	22			$	219,333			$	(31,640	)		$	(1,417	)		$	58,068			$	244,366

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		已結束六個月 六月三十日，
		2019				2018
業務活動現金流量：
淨損失		$	(3,809	)		$	(4,272	)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額所需的調整：
折舊			1,438				1,190
無形資產攤銷			578				635
股權薪酬			5,095				5,616
可供出售有價證券的實現(收益)虧損，淨銷售			35				(2	)
可供出售有價證券的溢價攤銷			296				430
未實現外匯損失			162				78
經營資產和負債的變化：
貿易應收賬款			4,137				7,694
預付費用和其他資產			(3,359	)			(3,895	)
經營性租賃使用權資產			58				—
銀行存款應計利息			(671	)			(533	)
遞延税金，淨額			(734	)			(677	)
貿易應付賬款			(246	)			533
遞延收入			(1,198	)			(1,682	)
應計費用及其他應付款項			245				(289	)
應計工資及相關福利			(777	)			(1,277	)
經營租賃負債			(58	)			—
應付所得税			(20	)			78
應計遣散費，淨額			87				174
經營活動提供的淨現金			1,259				3,801
投資活動的現金流量：
購置財產和設備			(1,351	)			(2,250	)
購買無形資產			—				(1,690	)
銀行存款投資			(5,346	)			(11,396	)
銀行存款收益			9,110				11,065
投資可供出售的有價證券			(5,028	)			(13,834	)
可供出售有價證券到期日收益			3,508				9,392
出售可供出售的有價證券的收益			3,794				3,351
投資活動提供(用於)的現金淨額			4,687				(5,362	)
籌資活動的現金流量：
購買庫存量			(4,861	)			(10,434	)
行使股票獎勵的收益			1,163				1,062
用於籌資活動的現金淨額			(3,698	)			(9,372	)
匯率變動對現金及現金等價物的影響			19				(106	)
增加(減少)現金和現金等價物			2,267				(11,039	)
期初現金及現金等價物			22,260				21,739
期末現金及現金等價物		$	24,527			$	10,700
現金流量活動補充信息：
在此期間支付的現金：
所得税和預扣税		$	2,776			$	2,730
非現金交易：
採用新會計準則的累積效應		$	—			$	8,555
已發生但期末未支付的財產和設備購買		$	159			$	114
已發生但期末未支付的無形資產購買		$	—			$	750
以經營租賃負債交換獲得的使用權資產		$	550			$	—

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注1：業務

本季度報告中的財務信息包括CEVA公司的業績。及其子公司(“公司”或“CEVA”)。

CEVA許可了一系列信號處理IP，分為兩類：無線連接和智能傳感產品。這些產品包括基於DSP的綜合平臺，用於移動和基礎設施中的5G基帶處理，適用於任何支持攝像頭的設備的高級成像和計算機視覺，以及適用於多個物聯網市場的音頻/語音和超低功耗始終開啟/傳感應用。對於傳感器融合，在收購Hillcrest實驗室，Inc.之後。(“Hillcrest Labs”)如附註15所述，CEVA的Hillcrest Labs傳感器處理技術為AR/VR、機器人、遙控器和物聯網提供了廣泛的傳感器融合軟件和IMU解決方案。對於人工智能，CEVA提供了一系列AI處理器，能夠處理神經網絡工作負載和設備上的全部範圍。對於無線物聯網，CEVA提供業界應用最廣泛的藍牙(低能耗和雙模式)、Wi-Fi 4/5/6(802.11n/ac/ax)和NB-IoT IP。

CEVA的技術授權給領先的半導體和原始設備製造商(OEM)公司。這些公司設計、製造、銷售和銷售基於CEVA技術的專用集成電路(“ASIC”)和專用標準產品(“ASSP”)給無線、消費電子和汽車公司，用於整合到各種終端產品中。

注2：重要會計政策的列報和彙總依據

列報依據

中期簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。

隨附的未經審計的中期簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。管理層認為，為公平展示所需的所有調整都已包括在內。截至2019年6月30日的3個月和6個月的經營業績不一定表明2019年12月31日結束的年度可能出現的預期結果。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2018年12月31日的10K表格年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。

本公司截至2018年12月31日的年度綜合財務報表(載於本公司於2019年3月4日提交給證券交易委員會的Form 10K年度報告)中採用的重要會計政策，在該等未經審計的中期簡明綜合財務報表中一直適用，但與近期租賃會計準則相關的變化除外，詳情如下。

最近採用的會計聲明

於2019年1月1日，本公司通過經修訂的會計準則更新(“ASU”)第2016-02號，租約(“主題842”)，取代主題840下的租賃會計指引，並一般要求承租人在資產負債表上確認營運及融資租賃負債及相應的使用權(ROU)資產，並就租賃安排所產生的現金流的金額、時間及不確定性提供更佳披露。本公司採用新的指引，採用經修改的追溯過渡方法，將新標準應用於所有於首次申請日期已存在的租約，而不是重新設定比較期間。最重要的影響是確認經營租賃的ROU資產和租賃負債。有關主題842採用的影響的信息，請參見重大會計政策-租賃和注4-租賃。

2017年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU第2017-12號，“衍生工具和套期保值(主題815)：對衝活動會計的有針對性的改進”，修改了套期保值項目和交易的資格標準，以擴大實體對衝非金融和金融風險成分的能力。新指南消除了單獨衡量和列報套期保值無效的要求，並使套期保值損益的列報與基礎套期保值項目保持一致。新指南還簡化了套期保值文件和套期保值有效性評估要求。修正的列報和披露要求必須在前瞻性的基礎上採用，而在採用之日存在的對現金流和淨投資對衝關係的任何修正必須在“修改的追溯”基礎上適用，這意味着對截至採用年度開始時的留存收益期初餘額的累積效果調整。新指南於2019年1月1日對公司生效，通過對公司的綜合財務報表沒有重大影響。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

重大會計政策-租賃

自2019年1月1日起生效，本公司通過了主題842，該主題要求承租人對分類為經營租賃的租賃確認租賃資產和租賃負債。本公司採用Topic 842，採用經修改的追溯過渡方法，將新標準應用於首次申請之日存在的所有租約。2019年1月1日後開始的報告期的結果和披露要求列在主題842下，而前期金額尚未調整，並繼續按照主題840下的公司歷史會計進行報告。

公司選擇了過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計，這使得公司能夠繼續進行歷史租賃分類，公司對合同是否為租賃或包含租賃的評估，以及2019年1月1日之前存在的任何租賃的初始直接成本。公司還選擇將初始期限為12個月或12個月以下的租賃保留在資產負債表外，並在租賃期限內以直線基礎在綜合損益表中確認相關的租賃付款。

由於2019年1月1日通過了主題842，公司記錄了運營租賃ROU資產9，794美元和運營租賃負債9，498美元。ROU資產包括296美元的預付款調整。採用不影響公司的期初留存收益，或其上一年的簡明綜合損益表(虧損)和現金流量表。

公司在開始時確定一項安排是否為租賃。公司的評估基於：(1)合同是否包括確定的資產，(2)公司是否從整個使用期間使用該資產獲得實質上的所有經濟利益，以及(3)公司是否有權在整個使用期間指導如何以及確定的資產用於什麼目的。

租賃分為融資租賃和經營租賃。如果符合以下任何一項標準，租賃被歸類為融資租賃：租賃在租賃期限結束前轉讓資產所有權，租賃包含購買資產的選擇權，合理地肯定會被行使，租賃期限是資產剩餘使用年限的主要部分，租賃付款的現值等於或基本上超過資產的全部公允價值，或者相關資產具有特殊性質，預計在租賃期限結束時沒有替代出租人的用途。如果租賃不符合這些標準中的任何一個，則將其歸類為運營租賃。由於本公司的所有租賃合同都不符合上述任何一項標準，因此本公司的結論是，其所有租賃合同都應歸類為運營租賃。

ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。為此，公司只考慮在開始時是固定和可確定的付款。由於本公司大部分租賃並未提供隱含利率，本公司使用其基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。ROU資產還包括在開始之前支付的任何租賃款項，並記錄為扣除收到的任何租賃激勵。對所有ROU資產進行減值審查。租賃條款可能包括在合理確定公司將行使該等期權時延長或終止租賃的選擇權。

估計數的使用

根據美國公認會計原則編制中期簡明綜合財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設。本公司管理層相信，根據作出估計、判斷和假設時可獲得的信息，所使用的估計、判斷和假設是合理的。該等估計、判斷及假設可影響截至中期簡明綜合財務報表日期之資產及負債之申報金額及或有資產及負債之披露，以及報告期內申報之收入及開支金額。實際結果可能與這些估計不同。

注3：收入確認

根據ASC 606，“與客户簽訂合同產生的收入”，實體通過在某個時間點或隨時間向客户轉讓IP許可證或服務來滿足履行義務時或在履行義務時確認收入。該公司在交付其IP後的某個時間點確認其大部分收入。公司確認合同會計標準涵蓋的重大許可證定製合同的收入隨時間推移，使用成本投入來衡量其履行義務的完成進度。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

下表包括預期在未來期間確認的與未履行或部分未履行的履約義務有關的估計收入，在報告期結束時未履行或部分未履行。估計收入不包括特許權使用費或未行使合同續訂的金額：

收入分解：

下表提供了按主要地理市場、主要產品線和收入確認時間分列的收入信息(以千計)：

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

合同餘額：

下表提供了與客户的合同中的貿易應收款、合同資產和合同負債的信息(以千計)：

本公司根據合同付款時間表接收客户付款；當對價權利變為無條件時記錄貿易應收款項，並向客户開具發票。與許可和其他相關的未開單應收款包括與公司合同中尚未開具發票的已完成業績目標的對價權相關的金額。與特許權使用費相關的未開單應收款記錄為公司確認本季度從特許權使用費中賺取的收入，但尚未開具發票的收入，或者根據從客户收到的實際銷售數據，或者在適用時，根據公司的估計。合同負債(遞延收入)包括在合同履行之前收到的付款，並與合同下確認的相關收入一起實現。

在截至2019年6月30日的3個月和6個月期間，公司分別確認了570美元和3，191美元，這兩項分別計入2019年1月1日的遞延收入(短期合同負債)餘額。

注4：租約

本公司以經營租賃形式租賃其實質上所有的辦公空間和車輛。本公司的租約的原始租期在2020年至2034年之間到期。許多租賃包括一個或多個續訂選項。本公司在確定租賃期限時不假定續期，除非續期在租賃開始時被認為是合理確定的。本公司有權選擇將其主要辦公空間之一的租賃期限延長至2028年，這是合理確定的。租賃負債計量中包括的租賃付款包括：固定的不可撤銷租賃付款，合理確定續期將被行使的可選續期付款，以及提前終止期權的付款，除非合理確定租賃不會提前終止。

在主題842下，所有期限超過12個月的租賃，包括不可撤銷的經營租賃，現在都在資產負債表上確認。租賃協議的合計現值記錄為題為ROU Assets的長期資產。相應的租賃負債分為流動負債內的經營租賃負債和長期負債內的經營租賃負債。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

以下是公司所有運營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率彙總：

截至2019年6月30日的三個月和六個月的總運營租賃成本分別為407美元和818美元。截至2019年6月30日止三個月和六個月期間，經營租賃負債計量中包括的金額所支付的現金分別為396美元和959美元。

租賃負債到期日如下：

注5：有價證券

以下是可供銷售的有價證券摘要：

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

下表列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日處於未實現虧損狀況的那些投資的未實現虧損總額和公允價值，以及這些投資處於連續虧損狀況的時間長度：

截至2019年6月30日及2018年12月31日，管理層認為減值僅為暫時性，因此減值虧損計入累計其他全面收益(虧損)。

下表列出了出售可供銷售的有價證券的已實現損益總額：

注6：公允價值計量

FASB ASC No.820，“公允價值計量和披露”定義了公允價值，建立了公允價值計量框架。公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付債務轉讓的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。建立了三級公允價值層次結構，作為考慮此類假設和評估方法中用於計量公允價值的投入的基礎：

	一級	在計量日可獲得相同、不受限制的資產或負債的活躍市場的未調整報價；
	二級	在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場的報價，或可直接或間接觀察到的投入；以及
	三級	需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的輸入的價格或估值技術(很少或沒有市場活動支持)。

本公司以公允價值計量其有價證券、外幣衍生品合約及對其他公司的投資。有價證券及外幣衍生品合約分類為二級，因為估值投入乃根據類似工具的報價及市場可觀察數據而釐定。對其他公司的投資被歸類為第三級，因為本公司使用交易日期的可觀察交易價格和其他不可觀察的輸入(包括波動性)以及其持有的證券的權利和義務，基於估值方法估計價值。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

下表列出公司在公允價值層次結構內按公允價值逐級計量的資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

(1)截至2018年12月31日止年度內重新計量的非市場股本證券。

注7：無形資產，淨額

(*)2018年第一季度，本公司達成協議，收購某些NB-IoT技術，金額為2，800美元，其中600美元尚未收到。在這2，200美元中，截至2019年6月30日，750美元尚未導致現金流出。公司將NB-IoT技術的攤銷成本記錄在公司中期簡明綜合損益表的“收入成本”中。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

未來估計的年度攤銷費用如下：

注8：地理信息和主要客户數據

a.

關於地理區域的摘要信息：

本公司根據一個須報告的部分管理其業務：向半導體公司和電子設備製造商發放知識產權許可(有關本公司業務的簡要説明，請參閲附註1)。以下是地理區域內收入的彙總：

*)低於10%

b.

主要客户數據佔總收入的百分比：

下表列出了在下面列出的每個期間佔公司總收入10%或更多的客户。

*)低於10%

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

注9：普通股每股淨虧損

每股基本淨虧損是根據每個期間已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄淨虧損是根據每個期間已發行普通股的加權平均數，加上該期間被視為已發行普通股的稀釋潛在股份，按照FASB ASC第260號“每股收益”計算的。

在截至2019年6月30日的3個月和6個月中，未計入稀釋後每股淨虧損的與未償還股權獎勵相關的股份總數為1，345，782股。在截至2018年6月30日的3個月和6個月中，未計入稀釋後每股淨虧損的與未償還股權獎勵相關的股份總數為1，283，607股。

注10：普通股和基於股票的薪酬計劃

公司向員工授予有上限的股票期權和股票增值權(“SARS”)，向公司及其子公司的非員工董事授予股票期權，並根據公司2002年員工股票購買計劃向公司及其子公司的員工提供購買普通股的權利。特區單位賦予持有人在特定時間內對公司普通股的預設價格進行股票增值的權利。單位行使時，增值金額通過發行公司普通股支付。上限限制了每個SAR單位的最高收入。SARS被認為是一種權益工具，因為它是一種淨份額結算獎勵，有上限(特區贈款為400%)。根據本公司股票激勵計劃授予的期權和SARS已按授予日本公司普通股的公平市值授予。根據股票激勵計劃授予員工的期權和SARS將在一年後按與期權相關的股份的25%的比率歸屬，其餘股份在隨後的36個月內以相等的比例歸屬，以便所有股份在四年後歸屬。授予非僱員董事的期權在授予期權的每個週年紀念日授予25%的期權基礎股份。截至2019年6月30日的6個月中，公司的股票期權和SAR活動及相關信息摘要如下：

(1)

特區單位可轉換為公司普通股的最高股份數目，相當於受惠於授予的特區單位的75%。

(2)

由於特區贈款的上限，未償還金額最多相當於行使時可發行的公司普通股的最多618，297股。

(3)

由於特區贈款的上限，可行使金額最多相當於本公司行使時可發行的普通股的最多548，136股。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

截至2019年6月30日，與未歸屬股票期權和SARS相關的未確認補償費用為71美元。預計這一數額將在1.1年的加權平均期內確認。

從2015年第二季度開始，本公司根據公司2011年股票激勵計劃向包括高管和非員工董事在內的員工授予限制性股票單位(“RSU”)。RSU獎勵是在獎勵或部分獎勵授予時發行公司普通股股票的協議。授予員工的RSU一般從授予日期的第一個週年開始分為三個相等的年度分期付款。在2017年底之前，授予非員工董事的RSU一般會在授予日的第一個週年紀念日全數授予。從2018年開始，授予非員工董事的RSU一般將從授權日的第一個週年紀念日起分成兩個相等的年度分期付款。每個RSU的公允價值是由授予日普通股的收盤價確定的市場價值。公司確認其RSU獎勵價值的補償費用，基於每個獎勵的必要服務期間的直線法。

2019年5月7日，公司董事會(“董事會”)的薪酬委員會(“委員會”)批准了對2019年2月19日授予公司首席執行官(“CEO”)的RSU獎勵的修訂，該獎項由3，000個RSU組成，為期三年(“Prior RSU Award”)。根據股東在公司2019年股東年會之前與股東接觸期間的反饋，委員會和首席執行官相互同意修改之前的RSU獎。代替之前的RSU獎，首席執行官將獲得(1)10，000個具有相同原始三年歸屬時間表的基於時間的RSU，從2020年2月19日的1/3開始，以及(2)根據公司實現2019年許可證和董事會批准的相關收入目標(“2019年許可證收入目標”)，獲得最多24，000股基於性能的PSU股份(“PSU”)。如果公司的業績等於2019年許可證收入目標的100%，首席執行官將獲得20，000個PSU。如果公司的業績在2019年許可證收入目標的90%至99%之間，則CEO將獲得20，000個PSU中相同比例的PSU。如果公司的業績超過2019年許可證收入目標的100%，2019年許可證收入目標每增加1%，最高可達120%，將導致授予CEO的20，000個PSU中增加1%。在公司實現2019年許可證收入目標90%的前提下，PSU將在三年內歸屬，其中1/3的PSU將於2020年2月19日歸屬，此後剩餘PSU的1/3將歸屬於2021年2月19日和2022年2月19日。

公司截至2019年6月30日的6個月的RSU和PSU活動摘要及相關信息如下：

截至2019年6月30日，與未歸屬的RSU和PSU相關的未確認補償費用為16，453美元。預計這一數額將在1.6年的加權平均期內確認。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

下表顯示了包括在臨時精簡合併虧損報表中的基於權益的補償費用總額：

公司員工股票購買計劃項下普通股購買權的公允價值在授予之日使用以下假設進行估計：

注11：衍生工具和套期保值活動

2017年8月，FASB發佈了ASU第2017-12號，“衍生工具和套期保值(主題815)：對衝活動會計的有針對性的改進”以及隨後的相關更新。公司通過對2019年1月1日的留存收益進行累積效應調整，在經過修改的追溯基礎上，於2019年1月1日採用了本指南。更多信息見附註2，“重要會計政策摘要-最近通過的會計聲明”。

本公司遵循FASB ASC第815號“衍生工具和套期保值”的要求，要求公司在財務狀況表中按公允價值將其所有衍生工具確認為資產或負債。衍生工具公允價值(即收益或虧損)變化的會計處理取決於衍生工具是否已被指定為套期交易的一部分，並符合套期交易的一部分，進而取決於套期保值交易的類型。對於那些被指定並符合套期保值工具資格的衍生工具，公司必須根據被套期保值的風險，將該套期保值工具指定為公允價值套期保值、現金流套期保值或外國業務淨投資的套期保值。由於本公司的全球業務，其在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響。本公司的國庫政策允許其通過購買外匯遠期或期權合同(“對衝合同”)來抵消與某些外匯風險敞口的影響相關的風險。然而，該政策禁止本公司投機此類套期保值合約以獲取利潤。為防止因年內以美元以外的貨幣支付的工資而導致的預測外幣現金流價值增加，本公司制定了外幣現金流套期保值計劃。本公司以美元以外的貨幣對其非美國員工的部分預期工資進行套期保值，期限為1至12個月，並簽訂套期保值合同。因此，當美元對外幣走強時，未來外幣支出現值的下降被套期保值合同公允價值的損失所抵消。相反，當美元走弱時，未來外幣支出現值的增加被套期保值合同公允價值的收益所抵消。這些套期保值合約被指定為現金流套期保值。

對於指定並符合現金流量套期保值資格的衍生工具(即對衝可歸因於特定風險的預期未來現金流的可變性風險)，衍生工具的收益或虧損作為其他全面收益(虧損)的組成部分進行報告，並在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為收益。截至2019年6月30日和2018年12月31日，本公司持有的出售美元的對衝合同的名義本金分別為5，850美元和9，100美元。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)

本公司未償還衍生工具的公允價值如下：

在衍生工具“累計其他綜合虧損”中確認的未實現收益(虧損)在税前增加(減少)如下：

將“累計其他綜合損失”重新歸類為收入的淨損失(收益)如下：

該公司在截至2019年6月30日的三個月和六個月的收入成本和運營費用中分別錄得114美元和187美元的淨收益，2018年同期的淨虧損為177美元和196美元，與其對衝合同有關。

中期簡明綜合財務報表附註

(以千計，共享數據除外)