美國

證券交易委員會

華盛頓特區.20549

表格10-Q

截至2019年3月31日的季度

或

For the transition period from                  to                 

佣金檔案編號：001-38263

阿爾泰工程公司

(註冊人的準確姓名如其章程所指明)

(248) 614-2400

(登記人的電話號碼，包括區號)

通過複選標記説明登記人(1)是否在過去12個月內提交了1934年“證券交易法”第13節或第15(D)節要求提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短時間)，而且(2)在過去的90天裏，☐一直受到這種申報要求的約束。

通過複選標記，表明註冊人是否在之前12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短時間)，以電子方式提交了S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一個互動數據文件。是-☐

通過複選標記指明註冊人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則19212b-2中的“大型加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。

如果一家新興成長型公司，通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”☐第13(A)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。

通過複選標記指明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。

根據該法第12(B)條登記的證券：

註明截至最後實際可行日期，各發行人類別普通股的流通股數目。

2019年4月22日，登記人A類普通股流通股39，011，887股，B類普通股流通股32，088，924股。

阿爾泰工程公司及附屬公司

表格10-Q

截至2019年3月31日的季度

指數

第一部分-財務信息

第1項。財務報表

阿爾泰工程公司及附屬公司

綜合資產負債表

見合併財務報表的附註。

3

阿爾泰工程公司及附屬公司

綜合業務報表

(未經審計)

見合併財務報表的附註。

4

阿爾泰工程公司及附屬公司

綜合全面收益表

(未經審計)

見合併財務報表的附註。

5

阿爾泰工程公司及附屬公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

見合併財務報表的附註。

6

阿爾泰工程公司及附屬公司

綜合現金流量表

(未經審計)

見合併財務報表的附註。

7

阿爾泰工程公司及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

阿爾泰工程公司(“Altair”或“公司”)在特拉華州註冊成立。該公司是一家全球性技術公司，提供產品設計和開發、高性能計算和數據智能領域的軟件和雲解決方案。Altair使跨廣泛行業的組織能夠在互聯的世界中更有效地完成工作，同時創造更可持續的未來。公司總部設在密歇根州特洛伊。

列報依據

隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於中期財務信息的適用規則和條例編制的。因此，所附報表不包括一般公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和説明。所附未經審計的綜合財務報表應與公司截至2018年12月31日的年度經審計綜合財務報表(及其附註)一併閲讀，這些報表包括在提交給證券交易委員會的最新10-K表格年度報告中。管理層認為，所有被認為公平列報財務報表所需的調整都已包括在內，而且所有調整都是正常和經常性的。按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設，並披露截至財務報表之日的或有資產和負債以及報告所述期間的收入和支出數額。在作出這些決定時，往往涉及到相當大的判斷力；使用不同的假設可能會導致明顯不同的結果。管理層認為其假設和估計是合理和適當的。然而，實際結果可能與這些估計數不同。此外，截至2019年3月31日的三個月的運營結果並不一定表明任何未來時期的預期結果。

公司於2019年1月1日通過了第182016-02號“會計準則更新”(“ASU”)，租約(主題842)及其相關修訂。有關其他資料，請參閲附註3-最近的會計指引及附註9-租賃。與本公司截至2018年12月31日止年度的10-K表格年度報告中描述的重要會計政策相比，Altair的重要會計政策沒有其他重大變化。

採用ASC 606，與客户簽訂合同的收入

在2018財年第四季度，公司採用ASC 606，自2018年1月1日起生效，對截至採用之日尚未完成的所有合同採用修改後的追溯方法。對截至2018年3月31日的三個月的結果進行了修改，以反映2018年1月1月1日採用ASC 606的情況。

2018年1月1日，由於ASC 606採用的累積影響，公司的累計赤字減少了8，460萬美元，即扣除税後淨額7，080萬美元，其影響主要來自與ASC 606下某一時間點確認的軟件許可證相關的收入，而這些軟件許可證一直以來都是歷史上認可的。採用ASC 606對客户工程服務或其他收入沒有影響。

本公司的結論是，所有已發生的需要披露或調整合並財務報表的重大交易均已在此報告。

8

改敍

列入2018年綜合業務報表的某些上期數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

估計數的使用

按照公認會計原則編制合併財務報表需要管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表編制之日的資產和負債報告數額以及或有資產和負債的披露情況，以及報告期間的收入和支出報告數額。管理層持續不斷地評估其重大估計數，包括具有多項履約義務的客户合同中包括的每一項不同履約義務的單獨銷售價或SSP、租賃負債估值中使用的增量借款率、獲得合同的資本化成本的受益期的確定、可疑賬款備抵、税務估值備抵、不確定税款備抵的負債。商譽及無形資產減值、退休責任、無形資產使用年期、固定價格合約收入、普通股估值及股票補償。實際結果可能與這些估計數不同。

現金、現金等價物和限制性現金

本公司認為所有原始或剩餘到期日為90天或以下的高流動性投資均為現金等價物。現金及現金等價物按接近公允價值的成本入賬。

受限制現金包括在合併資產負債表的其他長期資產中。下表對綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了核對，這些現金和現金等價物與綜合現金流量表中報告的數額之和(以千為單位)：

限制現金是指與保險人簽訂的支付可能的健康保險索賠的合同協議所需的金額，以及銀行擔保的定期存款。

盤存

存貨由製成品組成，按成本和可變現淨值中較低的價格列示。成本是使用先入先出的方法確定的。可變現淨值是指在正常業務過程中的估計銷售價格，減去完工、處置和運輸的合理可預測成本。存貨的估價要求管理層估計過剩存貨以及不符合銷售質量的存貨。確定過時或過剩的庫存要求管理層估計市場狀況和對本公司產品的未來需求。

法國研發信貸應收款項

法國政府提供研究與開發(“R&D”)税收抵免，稱為IMPôt Recherche(CIR)信貸，以鼓勵企業投資研發活動，該税收抵免可從法國所得税中扣除，任何超出的税款均可結轉三年。(2)法國政府提供研究與發展(R&D)税收抵免，稱為CIR(Credit Impôt Recherche)，以鼓勵企業對研發活動進行投資。六、三年後，法國政府可向本公司償還任何未使用的信貸。截至2019年3月31日，本公司與CIR有關的法國政府應收款項約為1，110萬美元，其中140萬美元記入應收所得税，其餘970萬美元記入其他長期資產。截至2018年12月31日，本公司與CIR有關的法國政府應收款項約為1，170萬美元，其中260萬美元記入應收所得税，其餘910萬美元記入其他長期資產。法國税務當局按照慣例對CIR進行審計。

夾層股權

2017年，本公司向第三方發行20萬股A類普通股，作為購買已開發技術的部分對價。該等股份擁有認購權，持有人可於購入日期起計五年內按每股12.50美元行使認購權，惟該等股份須於發行日期按公平值入賬，並在綜合資產負債表中列為夾層權益。如果股東出售其股票，認購權期權即告終止。截至2017年12月31日，

9

該公司的結論是，看跌期權將不再有可能被行使，因為看跌期權的價值大大低於市場價值，因此不需要隨後進行調整。

(1)股份在公開市場上出售；(2)贖回特徵失效；或(3)票據的條款有修改之處，直至下列三項事件之一發生時，才可將票據分類為夾層股權：(1)股份在公開市場上出售；(2)贖回特徵失效；或(3)票據的條款有所修改。由於截至2019年3月31日，這些事件均未發生，因此這一分類仍為夾層股權。

租約

本公司在開始時決定一項安排是否為租賃。營運租賃包括於營運租賃使用權(“ROU”)資產、營運租賃負債的流動部分及營運租賃負債(扣除本公司綜合資產負債表的流動部分)。融資租賃包括在財產和設備、長期債務的當期部分和長期債務中，減去綜合資產負債表中的當期部分。

每股收益

普通股股東的每股基本收入是按當期已發行普通股的加權平均數計算的，但不包括股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。普通股持有人應佔每股攤薄收益乃按當期已發行普通股及潛在稀釋普通股的加權平均數計算，包括根據庫存股票法計算的股票期權及RSU的影響。下表列出每股基本收入和攤薄收入所使用的分子和分母的計算方法(以千為單位，但每股數據除外)：

每股攤薄收益的計算並不包括庫存股票法下的抗稀釋股份，因為該等股份的行使價高於該期間本公司股票的平均公允價值，或由於該期間的淨虧損而導致該等股份的行使價格高於該期間的平均公允價值。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月中，沒有將反稀釋股排除在每股收益計算之外。

採用的會計準則

租賃-2016年2月，財務會計準則理事會或“財務會計準則理事會”發佈了“會計準則更新”，或“ASU”，第182016-02號，租賃(ASC 842)。這一標準修正了現有租賃會計準則的各個方面，包括在資產負債表上確認一項使用權資產和一項租賃負債，所有租賃的期限都超過12個月。公司於2019年1月1日通過了“2016-02年度會計準則”及其相關修正案，並選出了可選的過渡方法和採用的一攬子實際權宜之計。因此，上期比較信息沒有重報，繼續根據這些期間有效的會計準則(ASC 840)報告，包括披露要求。採用ASC 842的最大影響是在本公司的綜合資產負債表上確認了營運租賃的ROU資產和租賃負債。採用後，本公司確認與租賃有關的營運負債為3，010萬元及相應的留置權資產為2，910萬元，乃根據現有營運租賃的現行租賃標準下餘下的最低租金付款的現值計算。進一步討論見附註9-租約。本公司的財務租賃會計(在採用IBMASC 842之前稱為資本租賃)大致保持不變。該標準對公司的綜合淨收入或現金流量沒有影響。

10

衍生工具和套期保值-2017年8月，FASB發佈了“2017-12年度會計準則：衍生工具和套期保值”(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算。該會計準則的目的是改進套期保值關係的財務報告，以便在其財務報表中更好地描繪一個實體風險管理活動的經濟結果。此外，本ASU修訂了現行指南，以簡化對衝會計指南的應用。公司於2019年1月1日通過了2017-12年度ASU。本指引的採用並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

全面收入-2018年2月，財務會計準則理事會發布了“2018-02年會計準則-報告全面收入(主題220)：從累積其他綜合收入(AOCI)中重新分類某些税收影響”，使實體可以選擇將“減税和就業法”或“税法”產生的税收影響重新歸類為留存收益。與被美國財務會計準則委員會(FASB)稱為已被困在AOCI中的AOCI項目有關的。該公司於2019年1月1日通過了該指南，並決定不對滯留在AOCI的金額進行重新分類。該公司將AOCI的税收重新分類為收益，因為與税收影響有關的項目也同樣被重新分類。採用“2018-02年度會計準則”對本公司的綜合財務報表並無重大影響。

股票薪酬-2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07，“薪酬-股票薪酬(主題718)：對非員工股票支付會計的改進”。除某些例外情況外，此ASU通過將其與基於股票支付給員工的會計保持一致，簡化了對非員工基於股票的付款的會計核算。本公司於2019年1月1日採納本指引，該指引對本公司的綜合財務報表並無重大影響。

尚未採用的會計準則

信用損失-2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量”。ASU極大地改變了實體衡量大多數金融資產信用損失的方式。本指南對2019年12月15日以後的年度期間及其中的臨時期間有效；允許早日通過。該公司目前正在評估這一新指南對其合併財務報表和相關披露的影響。

商譽減值-2017年1月，FASB發佈了第182017-04號ASU，“無形資產-商譽及其他”(主題350)：簡化商譽減值測試，通過從商譽減值測試中消除第二步，簡化商譽減值的核算。本指引適用於2019年12月15日後開始的財政年度內的年度或中期商譽減值測試。允許提前採用在2017年1月1日之後的測試日期進行的中期和年度商譽減值測試。新的標準必須在前瞻性的基礎上應用。本指南的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

公允價值-2018年8月，FASB發佈了193ASU 2018-13，“公允價值計量”(主題820)：披露框架-對公允價值計量披露要求的修改。本會計準則修改了公允價值計量的披露要求，刪除、修改或增加了某些披露內容。這些修正案對財政年度有效，並在2019年12月15日之後的這些財政年度內的臨時報告期內生效。允許提前採用任何已刪除或修改的披露內容。公司目前正在評估新指南對其合併財務報表和相關披露的影響。

退休福利-2018年8月，FASB發佈了“2018-14薪酬-退休福利-界定福利計劃-總則”(副標題715-20)：披露框架-對界定福利計劃披露要求的修改。本ASU修改了界定福利養老金或其他退休後計劃的披露要求。修正案對2020年12月15日後結束的財政年度有效，允許早日通過。本指南的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

無形資產-2018年8月，FASB發佈了“2018-15年度會計準則草案”，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副標題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。本ASU澄清並調整託管安排(即服務合同)中產生的實施成本的資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求。修正案對2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的過渡期有效，允許早日通過。公司目前正在評估新指南對其合併財務報表和相關披露的影響。

11

收入確認

軟件收益

收入主要來自軟件產品許可和相關的維護合同。公司簽訂的合同包括產品、維護和服務的組合，這些產品、維護和服務以不同的收入確認模式作為單獨的履約義務入賬。

來自基於條款的軟件許可的收入被歸類為軟件收入。基於條款的許可證僅作為捆綁協議銷售，其中包括定期軟件許可證和合同後客户支持(PCS)的權利，其中包括未指定的技術增強和客户支持。為了最大限度地利用可觀察到的投入，本公司確定，基於期限的許可證的估計獨立銷售價格中的大多數可歸因於定期許可證，少數可歸因於個人通信許可證。許可組件分類為許可收入，並在許可產品晚些時候交付或許可期限開始時確認為收入。個人電腦被歸類為維修和其他服務，並在合同期內得到確認，因為本公司在一段時間內提供個人電腦的好處，作為隨時履行義務的準備。

除了基於條款的軟件許可證外，公司還銷售永久許可證。軟件收入在許可產品交付的晚些時候或許可期開始時確認。通常，公司的永久許可證隨PCS一起銷售。本公司根據軟件許可和維護之間的價值關係，在捆綁永久和PCS安排中分配價值。來自PCS的收入被歸類為維護和其他服務，並在合同期內按比例確認，因為本公司在一段時間內履行PCS的履約義務，作為準備履行義務的準備。

來自培訓、諮詢和其他服務的收入被確認為所提供的服務，並在綜合運營表中被列為維修和其他服務。對於服務包含單一履約義務的合同，例如向客户提供培訓課程，本公司在完成履約義務時確認收入。對於期限較長且通常包含多個績效義務(例如，時間點培訓和諮詢)的服務合同，公司會衡量完成義務的進度並相應確認收入。在衡量完成履行義務的進展情況時，本公司通常使用基於產出的估計數，用於有固定費用安排的服務，並根據完成的總任務與每項合同所需總任務的比較來估計產出。基於投入的估計數用於根據時間和材料與合同計費安排進行一般性協商的服務，使用直接人工作為投入措施。

公司還通過間接渠道合作伙伴執行安排，授權渠道合作伙伴在指定地區向公司產品和服務的最終用户營銷和分銷公司的軟件產品。在渠道合作伙伴推動的銷售中，渠道合作伙伴承擔向最終用户客户收取費用的風險。當渠道合作伙伴提交購買承諾時，公司確認與渠道合作伙伴的交易收入，如果滿足所有其他收入確認標準，則很可能從渠道合作伙伴處收取款項，並在適當的時間或時間內履行履約義務。渠道合作伙伴交易收入是渠道合作伙伴匯給公司的金額。這一數額包括化學品安全方案的費用，這是對向最終用户提供技術改進和第二級技術支助的補償，並在將提供化學品安全方案的時期內予以確認。本公司不向其任何渠道合作伙伴提供退貨、產品輪換或價格保護的權利。

向客户收取並匯給政府當局的與非收入有關的税款作為應收賬款、淨額和其他應計費用及流動負債記入綜合資產負債表。這些金額在綜合經營報表中按淨額列報，不影響報告的收入或支出。

重要判斷

軟件收益

該公司與客户的合同通常包括向客户轉讓許可證和服務的承諾。需要作出判斷，以確定承諾是否在安排範圍內是單獨的履行義務，如果是，則將交易價格分配給每一履行義務。該公司為履行義務而確定的獨立銷售價格是根據單獨銷售的貨物和服務的歷史可觀察價格範圍的中點確定的。此外，該公司還對可觀察到的某些履約義務的獨立銷售價格進行了估算。

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價格不能直接獲得，或者歷史價格的很大一部分不在該範圍之內。該公司在合同開始時估計獨立銷售價格時，考慮到所有可合理獲得的信息，並基於公司預期有權獲得的對價金額，作為向客户轉讓承諾的商品或服務的交換條件。相應的收入確認為相關的履約義務得到履行。

本公司的合約並不包括需要調整交易價格的重要融資部分。付款條件因合同類型的不同而有所不同；然而，安排通常規定客户必須在30天內付款。

該公司很少簽訂協議來修改以前執行的合同，這些合同構成了合同的修改。公司對每一項合同修改進行評估，以確定(I)新增產品和服務是否不同於原安排中的產品和服務；(Ii)新增產品和服務的預期對價金額是否反映了根據合同具體情況調整的該等產品和服務的獨立銷售價格。符合這兩個標準的合同修改作為單獨的合同處理。不符合這兩項標準的合同修改被認為是對原合同的更改，其原因是：(1)以預期的方式終止現有合同並訂立新的合同;，或(2)採用累積補貼法。一般而言，公司的合同修改符合這兩項標準，並作為一項單獨的合同加以核算，並根據合同的具體情況加以調整。

軟件相關服務收入

產品設計和開發項目的諮詢服務被視為不同的績效義務，並以時間和材料(“T&M”)或固定價格向客户提供。Altair使用輸入法根據工作時數和合同約定的時薪確認T&M合同的軟件服務收入。固定價格業務的收入根據所發生的費用與估計的項目費用總額的比率，採用產出法加以確認。

客户工程服務和其他收入

客户工程服務收入來自專業人員配置服務，主要代表位於客户現場的工程師和數據科學家。這些專業服務被認為是獨特的履行義務，並在T&M的基礎上提供給客户。公司確認T&M合同的這一收入是基於工作時數和使用輸入法以合同約定的時薪計算的。對其他收入中的收入確認沒有作出重大判斷。

收入的分類

該公司按履行義務的類型和確認收入的時間將其軟件收入分列如下(單位：千)：

在截至2019年3月31日和2018年3個月的三個月中，公司通過間接銷售渠道獲得的總收入約佔總收入的10%。

在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月中，軟件相關服務收入分別為980萬美元和950萬美元，客户工程服務收入分別為1210萬美元和1210萬美元，其他收入分別為270萬美元和200萬美元，根據經濟因素影響的收入和現金流量的性質和時間進行了分類。

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獲得合同的費用

該公司支付新軟件產品和PCS銷售的佣金，以及現有軟件和PCS合同的續訂佣金。為獲得續訂合同而支付的佣金與為新產品銷售支付的佣金不相稱，因此，為新合同支付的佣金中有一部分涉及未來的續訂。

該公司使用組合方法核算新產品銷售佣金，並根據許可證交易價格和PCS績效義務的分配比例分配佣金成本。分配給許可證和許可證續訂組件的佣金在確認許可證收入時記作費用。分配給PCS的佣金在九四個半年度內按直線進行資本化和攤銷，這反映了公司對預期期間的估計，即它將從這些佣金中受益。截至2019年3月31日和2018年12月31日，獲得合同的資本化成本分別為220萬美元和200萬美元，分別記錄在預付資產和其他流動資產中，而記錄在其他長期資產中的資本化成本分別為50萬美元和20萬美元。截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月的攤銷費用分別為100萬美元和90萬美元，並已包括在公司的綜合運營表中的銷售和營銷費用中。

合同資產

截至2019年3月31日和2018年12月31日，合同資產分別為590萬美元和370萬美元，列入合併資產負債表的應收賬款。

遞延收入

遞延收入包括從軟件許可證、PCS和專業服務協議確認收入之前所作的帳單或收到的付款。確認收入的時間可能與向客户收費的時間不同。付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。在開具發票和付款之間的期限並不重要。在即將到來的軟件許可年度，該公司通常每年向其客户開具發票，而其他產品和服務則更經常地向客户開具發票。因此，公司的遞延收入餘額不包括尚未開具賬單的多年不可撤銷合同的未來幾年的收入。截至2019年3月31日止三個月的確認收入中，約3，040萬美元包括在年初的遞延收入餘額中。vbl.

數據觀察公司

2018年11月5日，公司與特拉華公司(“DataWatch”)的DataWatch公司(“DataWatch”)和本公司的全資子公司達拉斯合併子公司(“買方”)訂立了一項協議和合並計劃(“合併協議”)。根據合併協議，買方開始投標收購DataWatch普通股(“該等股份”)的全部已發行及已發行股份(“該等股份”)，收購價格為每股13.10美元，向賣方支付現金淨額，不計利息及任何適用的預扣税項(“要約”)。

於2018年12月13日，本公司接納並支付所有經有效競投之股份，並透過將買方與DataWatch合併而完成對DataWatch之收購，而DataWatch仍為本公司之全資附屬公司。

Altair完成了對DataWatch的收購，代價約為1.834億美元，其中包括以每股13.10美元的價格支付給DataWatch普通股前持有人的對價，即1.682億美元和約670萬美元的未清償DataWatch股權獎勵前持有人的對價。此外，Altair在結算日支付了800萬美元，以結清DataWatch的所有未償債務，並向在收購日已為其提供服務的某些未歸屬DataWatch股權獎勵的前持有人支付了約50萬美元的債務。Altair為收購提供了資金，手頭有現金，並從其現有信貸工具中提取了資金。

DataWatch的財務結果自收購之日起已列入合併財務報表。

根據會計收購方法，DataWatch的收購已作為一項業務合併入賬，其結果是所收購資產及假設負債於收購日期2018年12月13日按其估計公允價值計量。於收購日期，商譽乃以已轉讓代價溢額計量，而超額代價亦一般按收購日期之公平值計量所收購資產及假設負債之公平值。

14

下表彙總了為收購DataWatch而轉移的初步購買對價，以及在收購之日已確認的資產和假設的負債數額(單位：千人)：

被收購的有形和可識別無形資產淨額的初步公允價值與初步購買對價之間的差額作為商譽入賬。已取得的有形及可識別無形資產及假設負債的初步公允價值乃根據管理層的估計及假設而釐定。確定的遞延税項負債主要是由於與可識別無形資產有關的賬面基礎和税基的差異。收購資產和假設負債(包括應付和遞延所得税的當期和非流動所得税、客户合同資產和負債以及可識別的無形資產)的初步估計公允價值可能會隨着收到額外信息和最終確定某些納税申報表而發生變化。因此，上述公允價值的臨時計量可能會發生變化。仍處於初步階段的主要領域涉及所收購的無形資產的公允價值、所收購的某些有形資產和負債、所得税和剩餘商譽。

SIMSOLID公司

2018年10月，本公司收購加拿大SIMSOLID Corporation(“SIMSOLID”)的全部未償還股本，總代價為2，210萬美元。

財產和設備包括以下(單位：千人)：

截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月的折舊費用(包括融資租賃下的ROU資產攤銷)分別為170萬美元和160萬美元。

15

商譽

可歸因於軟件報告部分的商譽賬面金額變化如下(單位：千)：

其他無形資產

其他無形資產彙總如下(單位：千)：

截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月中，與無形資產相關的攤銷費用分別為350萬美元和190萬美元。

16

債務賬面價值如下(單位：千)：

信貸協議

循環信貸安排

本公司擁有一個由放款人組成的銀團和Altair工程公司作為借款人的循環信貸安排(“2017信貸協議”)。2017年“信貸協議”規定的承付款總額為150.0 1.87億美元，簽發信用證的下限為5.01億美元，週轉貸款的下限為5.01億美元。2017年信貸協議將於2022年10月18日到期。2017年信貸協議提供了一個手風琴功能，允許本公司在符合某些條件的情況下，通過從現有貸款人獲得額外承諾或使行政代理可接受的人成為貸款人(在每種情況下均受2017年信貸協議規定的條款和條件約束)，將循環信貸額度再擴大50.07億美元。

截至2019年3月31日，根據2017年信貸協議，本公司有1，480萬美元的未償還借款，有135.2，1億7千7百萬美元可用於未來借款。2017年信貸協議適用於一般公司用途，包括營運資本、資本支出和允許的收購。

根據2017年“信貸協議”進行的借款，其年利率相等於議定的適用保證金，另加(1)於該日生效的最優惠利率(定義為“2017年信貸協議”所界定的最高利率)的備用基準利率(定義為(1)中的最高者)，(2)在該日生效的聯邦基金有效利率(如2017年信貸協議所界定)加上1/2的1.00%或(3)經調整的Libo利率(如在2017年信貸協議中的定義)在該日(或如該日並非營業日)為期一個月的利息期，銀行間同業拆借利率(前一個營業日)加1.00%)或經調整的Libo利率。2017年信貸協議下的適用保證金是以本公司最近測試的綜合總淨槓桿率為基礎計算的，並將從(A)歐元貸款的1.25%至2.00%，以及(B)ABR貸款及轉換線貸款的0.25%至1.00%的不同幅度變動(A)就歐洲美元貸款而言，為1.25%至2.00%；及(B)就ABR貸款及變動線貸款而言，為0.25%至1.00%。本公司就2017年信貸協議中未使用部分支付承擔費(基於本公司最近測試的綜合總淨槓桿率)，從0.15%至0.30%不等。

抵押品和擔保

2017信貸協議以抵押品擔保，包括(I)本公司的大部分財產及資產，以及本公司直接及間接國內附屬公司的財產及資產，但不包括任何專利、版權，(Ii)就所有現時及未來的直接及間接國內附屬公司(在每一情況下須受2017年信貸協議所規定的若干例外情況所規限)的權益作出承諾，包括：(I)專利申請或版權申請或任何商業祕密或軟件產品；及(Ii)所有現時及未來的直接及間接國內附屬公司的股權認股權。本公司的直接及間接國內附屬公司是2017年信貸協議下所有義務的保證人。

債務契約

2017年“信貸協議”要求本公司遵守以下財務契約：

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截至2019年3月31日，本公司已遵守所有財務契諾。

本公司在開始時決定一項安排是否為租賃。經營租賃包括在本公司綜合資產負債表中的經營租賃資產和經營租賃義務中。融資租賃包括在綜合資產負債表中的財產和設備、長期債務的流動部分和長期債務。

ROU資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債代表本公司根據租賃支付租賃款項的義務。營運租賃資產及營運租賃負債乃根據未來最低租賃付款於生效日期在租賃期內之現值確認。在生效日期，留置權資產還包括租賃預付款、收到的租賃獎勵以及承租人的初始直接成本(如果適用)的調整。由於本公司的大部分租約並不提供隱含利率，本公司根據生效日期可得的資料，採用遞增借貸利率釐定未來付款的現值。增量借款利率是根據租賃期限、租賃活動集中的經濟環境、租賃組合的價值和假設貸款的全額抵押確定的。於生效日期後，若租賃付款在整個租賃期內不平衡、未攤銷租賃獎勵、未攤銷的初始直接成本及任何流動資產減值，則營運資產相當於按累計預付租金或應計租金調整的重計量租賃負債。租賃條款可能包括延長或終止租賃的選擇權，條件是有理由確信本公司將行使該選擇權。最低租賃付款的租賃成本在租賃期內按直線確認。

本公司已決定不承認短期租賃(為期十二個月或以下的租賃)的租賃負債或留置權資產。對於包含租賃和非租賃部分的合同，本公司選擇不分配合同對價，並將租賃和非租賃部分作為單一租賃部分進行核算。

公司的經營租賃包括辦公設施、辦公設備和汽車，公司的財務租賃包括辦公設備和汽車。本公司的租賃剩餘期限少於一年半至8.7年半年，其中有些包括一個或多個續約期權，續約期限最長為六年，而有些則包括在下一個半四年內終止租賃的期權。

截至2019年3月31日的三個月的租賃費用構成如下(單位：千)：

經營租賃成本包括短期租賃和可變租賃成本，這些都是不重要的。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月中，辦公設施運營租賃的相關租金成本分別為3180萬歐元和2180萬美元。

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截至2019年3月31日與租賃負債有關的補充資產負債表信息如下：

截至2019年3月31日止三個月與租賃有關的補充現金流量資料如下(單位：千)：

截至2019年3月31日的經營租賃負債到期日如下(單位：千)：

2018年12月31日，金融租賃債務總額為80萬歐元，在2019年1月1日通過“金融租賃協議”之前被稱為資本租賃。

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下表提供了其他應計費用和流動負債的詳細情況(單位：千)：

下表提供了其他長期負債的詳細情況(單位：千)：

“公允價值會計準則”除其他外，界定了公允價值，建立了衡量公允價值的一致框架，並擴大了按公允價值計量的每一主要資產和負債類別在經常性或非經常性基礎上的披露。公允價值是指在報告日期市場參與者之間有序交易中為出售資產或為轉移負債(退出價格)而收取的價格。衡量公允價值的框架由三級估值層次結構組成，根據公允價值的可觀測或不可觀測，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。可觀察的投入反映的是從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的投入反映的是報告實體所作的市場假設。評估技術投入的三級層次結構概述如下：

一級-在活躍市場上對相同的資產和負債在計量日期的報價；

第2級-可觀察到的投入(活躍市場中的報價除外)，可直接或間接觀察到的投入；以及

3級-市場數據很少或根本沒有的不可觀察的投入，這些投入要求報告實體提出自己的假設。

在公允價值層次結構中，資產或負債的公允價值計量水平是基於對公允價值計量有重要意義的任何投入的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地使用可觀測的投入，並儘量減少不可觀測的投入的使用。

現金及現金等價物、應收帳款及應付帳款之賬面值因到期日短而接近公平值。本公司長期債務的利息為可變利率，因此未償債務接近公允價值。

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2001年股票補償計劃

非合格股票期權計劃

2001年，本公司設立了非合格股票期權計劃(“非合格股票期權計劃”)，根據該計劃，截至2019年3月31日，4，234，856份執行價格為0.000025美元的股票期權仍未兑現。國家統計局計劃於2003年終止。國家統計局計劃下的股票期權立即歸屬，合同期限為35年，自授予之日起算。尚未支付的賠償金將繼續由國家統計局計劃下的現有條款管轄。國家統計局計劃作為一項公平計劃入賬。

下表概述了這一時期國家統計局計劃下的股票期權活動：

在截至2019年3月31日的三個月內，NSO計劃股票期權的內在總價值為370萬美元。

激勵和不合格的股票計劃

此外，於2001年，本公司訂立激勵及不符合條件的股票基礎計劃(“ISO計劃”)，該計劃於二零一一年終止，並獲授權發行涉及11，153，872股A類普通股的非符合資格股票期權(“NQSO”)及獎勵股票期權(“ISO”)。根據國際標準化組織計劃的條款，國家質量保證組織的贈款可以低於贈款之日的公平市價發放，而國際標準化組織的贈款則以等於或高於贈款之日公平市價的價格發放。期權的授予期限一般為兩至三年。所有選擇權的合同期為10年，從授予之日起算。

下表概述了2001年股票補償計劃所涉期間的股票期權活動：

在截至2019年3月31日的三個月內，ISO計劃股票期權的內部總價值為580萬美元。

2012年股票補償計劃

於二零一二年期間，本公司訂立了二零一二年激勵及非合資格購股權計劃(“二零一二計劃”)，該計劃容許發行5，200，000股186A級普通股，以授出非合資格購股權及獎勵購股權予本公司管理層、其他僱員及董事會成員。期權的發行價格等於或高於授予日期的公平市價。所有選項的合同期限為10年，從贈款之日起算。

“2012年計劃”作為一項股本計劃入賬。對於那些預期歸屬的備選方案，補償費用在四年期間，即獎勵所需的總服務期內，以直線方式確認。截至2019年3月31日，與尚未確認的獎勵相關的薪酬成本總額為70萬美元，預計將在1.8年的加權平均期間內得到確認。

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下表彙總了2012年計劃所涉期間的股票期權活動：