美國證券交易委員會

華盛頓特區.20549

表格10-Q

[X]根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的季度報告

截至2019年3月31日的季度

[  ]根據1934年“證券交易法案”第13或15(D)條提交的“證券交易所法令”第13條或第15條(D)項下的“過渡報告”

從_

佣金檔案編號：202202202202001-35593

HOMETRUST銀行股份有限公司
(註冊人的準確姓名如其章程所指明)
馬裏蘭州
 
          45-5055422
(組織成立為法團的州或其他司法管轄區)
 
(國税局僱主身分證號碼)

北卡羅萊納州阿什維爾伍德芬街10號，28801
(主要行政辦事處地址；郵政編碼)

(828) 259-3939
(登記人的電話號碼，包括區號)

無
(前姓名、原地址和前財政年度(如自上次報告以來發生變化)

通過複選標記説明註冊人(1)是否在過去12個月內提交了“交易法”第13條和第15(D)條要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，(2)在過去90天內是否遵守了提交報告的要求。[X]否[  ]

通過複選標記，表明註冊人是否在之前12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短時間)，以電子方式提交了S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一個互動數據文件。是[X]否[  ]

通過複選標記指明註冊人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則12b-2中“大型加速申報人”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器[  ]      
 
 
 
加速填報器[X]
 
 
非加速文件服務器[  ]
小型報表公司[  ]
 
 
新興成長型公司[]
 
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。
[]
通過複選標記指出註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。[  ]否[X]
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
交易代號
每間交易所的註冊名稱
普通股，面值每股0.01美元

HTBI
納斯達克股票市場有限責任公司
截至2018年5月7日止，已發行和已發行的普通股共有18 237 485股，面值為每股0.01美元。



HOMETRUST銀行股份有限公司及附屬公司
10-Q
目錄
 
 
 
頁
數
第一部分財務信息
 
 
 
 
項目1.附件
財務報表
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日和2018年6月30日的綜合資產負債表(未經審計)
2
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月和九個月的合併損益表(未經審計)
3
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日及2018年3月31日止三個月及九個月的綜合全面收入(虧損)表(未經審核)
4
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月和九個月的股東權益變動表(未經審計)
5
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日和2018年3月31日的9個月的合併現金流量表(未經審計)
7
 
 
 
 
 
 
合併財務報表附註
9
 
 
 
 
項目2.附件
經營管理人員對財務狀況和經營結果的探討與分析
33
 
 
 
 
項目3.附件
市場風險的定量與定性披露
50
 
 
 
 
項目4.附件
管制和程序
50
 
 
 
 
第二部分其他資料附錄
 
 
 
 
 
項目1.附件
法律程序
50
 
 
 
 
項目1A
危險因素
50
 
 
 
 
項目2.附件
未登記的股權證券銷售和收益的使用
50
 
 
 
 
項目3.附件
高級證券違約
51
 
 
 
 
項目4.附件
礦山安全披露
51
 
 
 
 
項目5(續)
其他資料
51
 
 
 
 
項目6.附件
陳列品
51
 
 
 
 
簽名
54

1


第一部分財務資料
項目1.財務報表
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
綜合資產負債表
(單位：千美元，每股數據除外)
 
(未經審計)
 
 
 
March 31, 2019
 
六月三十日，
2018 (1)
資產
 
 
 
現金
$
40,633

 
$
45,222

計息存款
37,678

 
25,524

現金及現金等價物
78,311

 
70,746

商業票據
246,903

 
229,070

在其他銀行的存款單
56,209

 
66,937

可按公允價值出售的債務證券
139,112

 
154,993

按成本計算的其他投資
51,122

 
41,931

為出售而持有的貸款
14,745

 
5,873

扣除遞延貸款費用後的貸款總額
2,660,647

 
2,525,852

貸款損失備抵
(24,416
)
 
(21,060
)
貸款淨額
2,636,231

 
2,504,792

房地和設備，淨額
67,983

 
62,537

應計應收利息
10,885

 
9,344

擁有的房地產(“REO”)
3,003

 
3,684

遞延所得税
28,832

 
32,565

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)
89,663

 
88,028

商譽
25,638

 
25,638

巖心無形資產
2,948

 
4,528

其他資產
6,152

 
3,503

總資產
$
3,457,737

 
$
3,304,169

負債與股東權益
 

 
 

負債
 

 
 

存款
$
2,308,395

 
$
2,196,253

借款
680,000

 
635,000

資本租賃義務
1,888

 
1,914

其他負債
60,224

 
61,760

負債共計
3,050,507

 
2,894,927

股東權益
 

 
 

優先股，面值0.01美元，核定股份10，000，000股，未發行或
待定
—

 
—

普通股，面值0.01美元，核定股份60，000，000股，股份18，265，535股
截至2019年3月31日已發行和未清；2018年6月30日為19，041，668
183

 
191

額外實繳資本
196,824

 
217,480

留存收益
217,490

 
200,575

不勞而獲的員工持股計劃(“ESOP”)股份
(7,009
)
 
(7,406
)
累計其他綜合損失
(258
)
 
(1,598
)
股東權益總額
407,230

 
409,242

負債總額和股東權益
$
3,457,737

 
$
3,304,169

(1)經審計的財務報表。
所附註是本綜合財務報表的組成部分。

2


HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
綜合損益表
(單位：千美元，每股數據除外)
 
(未經審計)
 
三個月
 
九個月結束
 
三月三十一號，
 
三月三十一號，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
利息和股息收入
 
 
 
 
 
 
 
貸款
$
30,770

 
$
26,355

 
$
90,042

 
$
77,745

可供出售的證券
850

 
916

 
2,582

 
2,791

其他銀行的商業票據及計息存款
2,283

 
1,498

 
6,106

 
3,970

其他投資
821

 
626

 
2,674

 
1,883

利息和股息收入總額
34,724

 
29,395

 
101,404

 
86,389

利息費用
 

 
 

 
 

 
 

存款
4,404

 
1,622

 
10,761

 
4,509

借款
3,741

 
2,414

 
10,691

 
6,460

利息支出總額
8,145

 
4,036

 
21,452

 
10,969

淨利息收入
26,579

 
25,359

 
79,952

 
75,420

貸款損失準備金
5,500

 
—

 
5,500

 
—

扣除貸款損失準備金後的淨利息收入
21,079

 
25,359

 
74,452

 
75,420

非利息收入
 

 
 

 
 

 
 

服務收費及按金户口收費
2,265

 
1,935

 
7,243

 
5,766

貸款收入和費用
134

 
330

 
757

 
910

出售所持有的貸款的出售收益
1,472

 
1,080

 
4,086

 
2,963

波利收入
518

 
536

 
1,574

 
1,616

出售處所和設備的收益
—

 
—

 
—

 
164

其他，淨額
997

 
648

 
2,424

 
1,831

非利息收入共計
5,386

 
4,529

 
16,084

 
13,250

非利息費用
 

 
 

 
 

 
 

薪金和僱員福利
13,463

 
11,927

 
39,005

 
36,252

淨佔用費用
2,478

 
2,389

 
7,376

 
7,211

營銷和廣告
400

 
334

 
1,219

 
1,106

電話、郵資和用品
698

 
748

 
2,210

 
2,181

存款保險費
320

 
413

 
959

 
1,246

計算機服務
1,980

 
1,600

 
5,724

 
4,740

REO的銷售損失和減值
246

 
194

 
500

 
152

再費用
200

 
311

 
548

 
757

核心存款無形攤銷
488

 
642

 
1,580

 
2,042

其他
2,705

 
2,496

 
7,598

 
7,230

非利息支出總額
22,978

 
21,054

 
66,719

 
62,917

所得税前收入
3,487

 
8,834

 
23,817

 
25,753

所得税費用
185

 
2,707

 
4,684

 
24,725

淨收入
$
3,302

 
$
6,127

 
$
19,133

 
$
1,028

每共享數據：
 

 
 

 
 

 
 

每股淨收入：
 

 
 

 
 

 
 

基本型
$
0.19

 
$
0.34

 
$
1.07

 
$
0.06

稀釋
$
0.18

 
$
0.32

 
$
1.02

 
$
0.06

每普通股宣派的現金股利
$
0.06

 
$
—

 
$
0.12

 
$
—

平均已發行股份：
 

 
 

 
 

 
 

基本型
17,506,018

 
18,052,000

 
17,811,962

 
17,997,997

稀釋
18,197,429

 
18,761,586

 
18,528,161

 
18,688,486

所附註是本綜合財務報表的組成部分。

3


HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
綜合全面收入(損失)表
(單位：千美元)
 
(未經審計)
 
三個月
 
九個月結束
 
三月三十一號，
 
三月三十一號，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收入
$
3,302

 
$
6,127

 
$
19,133

 
$
1,028

其他綜合收入(損失)
 

 
 

 
 

 
 

可供出售證券的未實現持有收益(損失)
 

 
 

 
 

 
 

本報告所述期間產生的收益(損失)
992

 
(1,216
)
 
1,740

 
(2,074
)
遞延所得税利益(費用)
(228
)
 
365

 
(400
)
 
622

其他全面收入(損失)共計
$
764

 
$
(851
)
 
$
1,340

 
$
(1,452
)
綜合收入(損失)
$
4,066

 
$
5,276

 
$
20,473

 
$
(424
)
所附註是本綜合財務報表的組成部分。

4


HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併股東權益變動表
(單位：千美元)
 
截至2019年3月31日的三個月
 
普通股
 
附加
已繳入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股
股份
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
股東
權益
 
股份
 
金額
2018年12月31日餘額
18,520,825

 
$
185

 
$
203,660

 
$
215,289

 
$
(7,142
)
 
$
(1,022
)
 
$
410,970

淨收入
—

 
—

 
—

 
3,302

 
—

 
—

 
3,302

普通股支付的現金股利
—

 
—

 
—

 
(1,101
)
 
—

 
—

 
(1,101
)
股份回購
(297,400
)
 
(2
)
 
(7,673
)
 
—

 
—

 
—

 
(7,675
)
沒收限制性股票
(1,600
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

退休股票
(6,826
)
 
—

 
(188
)
 
—

 
—

 
—

 
(188
)
授予限制性股票
23,625

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

行使的股票期權
26,911

 
—

 
396

 
—

 
—

 
—

 
396

股票期權費用
—

 
—

 
181

 
—

 
—

 
—

 
181

限制性股票費用
—

 
—

 
228

 
—

 
—

 
—

 
228

員工持股分配
—

 
—

 
220

 
—

 
133

 
—

 
353

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
764

 
764

2019年3月31日結餘
18,265,535

 
$
183

 
$
196,824

 
$
217,490

 
$
(7,009
)
 
$
(258
)
 
$
407,230

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日的9個月
 
普通股
 
附加
已繳入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股
股份
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
股東
權益
 
股份
 
金額
2018年6月30日結餘
19,041,668

 
$
191

 
$
217,480

 
$
200,575

 
$
(7,406
)
 
$
(1,598
)
 
$
409,242

淨收入
—

 
—

 
—

 
19,133

 
—

 
—

 
19,133

普通股支付的現金股利
—

 
—

 
—

 
(2,218
)
 
—

 
—

 
(2,218
)
股份回購
(857,155
)
 
(8
)
 
(23,313
)
 
—

 
—

 
—

 
(23,321
)
沒收限制性股票
(4,300
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

退休股票
(7,414
)
 
—

 
(205
)
 
—

 
—

 
—

 
(205
)
授予限制性股票
23,625

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

行使的股票期權
69,111

 
—

 
1,004

 
—

 
—

 
—

 
1,004

股票期權費用
—

 
—

 
540

 
—

 
—

 
—

 
540

限制性股票費用
—

 
—

 
625

 
—

 
—

 
—

 
625

員工持股分配
—

 
—

 
693

 
—

 
397

 
—

 
1,090

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,340

 
1,340

2019年3月31日結餘
18,265,535

 
$
183

 
$
196,824

 
$
217,490

 
$
(7,009
)
 
$
(258
)
 
$
407,230









5


HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併股東權益變動表(續)
(單位：千美元)
 
截至2018年3月31日的三個月
 
普通股
 
附加
已繳入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股
股份
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
股東
權益
 
股份
 
金額
2017年12月31日餘額
18,967,175

 
$
190

 
$
215,928

 
$
187,241

 
$
(7,670
)
 
$
(328
)
 
$
395,361

淨收入
—

 
—

 
—

 
6,127

 
—

 
—

 
6,127

退休股票
(19,007
)
 
—

 
(494
)
 
—

 
—

 
—

 
(494
)
授予限制性股票
53,200

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

行使的股票期權
33,500

 
—

 
496

 
—

 
—

 
—

 
496

股票期權費用
—

 
—

 
308

 
—

 
—

 
—

 
308

限制性股票費用
—

 
—

 
261

 
—

 
—

 
—

 
261

員工持股分配
—

 
—

 
213

 
—

 
132

 
—

 
345

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(851
)
 
(851
)
2018年3月31日結餘
19,034,868

 
$
190

 
$
216,712

 
$
193,368

 
$
(7,538
)
 
$
(1,179
)
 
$
401,553

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年3月31日的9個月
 
普通股
 
附加
已繳入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股
股份
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
股東
權益
 
股份
 
金額
2017年6月30日餘額
18,967,875

 
$
190

 
$
213,459

 
$
191,660

 
$
(7,935
)
 
$
273

 
$
397,647

淨收入
—

 
—

 
—

 
1,028

 
—

 
—

 
1,028

股份支付會計變動的累積效應調整
—

 
—

 
—

 
680

 
—

 
—

 
680

沒收限制性股票
(6,600
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

退休股票
(19,007
)
 
—

 
(494
)
 
—

 
—

 
 
 
(494
)
授予限制性股票
55,200

 
—

 
—

 
—

 
—

 
 
 
—

行使的股票期權
37,400

 
—

 
553

 
—

 
—

 
—

 
553

股票期權費用
—

 
—

 
1,517

 
—

 
—

 
—

 
1,517

限制性股票費用
—

 
—

 
1,066

 
—

 
—

 
—

 
1,066

員工持股分配
—

 
—

 
611

 
—

 
397

 
—

 
1,008

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,452
)
 
(1,452
)
2018年3月31日結餘
19,034,868

 
$
190

 
$
216,712

 
$
193,368

 
$
(7,538
)
 
$
(1,179
)
 
$
401,553

所附註是本綜合財務報表的組成部分。


6


HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
綜合現金流量表
(單位：千美元)
 
(未經審計)
 
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
業務活動：
 
 
 
淨收入
$
19,133

 
$
1,028

調整淨收入與業務活動提供的現金淨額：
 

 
 

貸款損失準備金
5,500

 
—

折舊
3,046

 
2,842

遞延所得税費用
3,333

 
24,403

淨攤銷和淨增值
(5,648
)
 
(4,141
)
出售處所和設備的收益
—

 
(164
)
REO的銷售損失和減值
500

 
152

出售所持有的貸款的出售收益
(4,086
)
 
(2,963
)
為出售而持有的貸款的來源
(122,763
)
 
(103,557
)
出售待售貸款的收益
114,010

 
106,056

遞延貸款費用增加(減少)淨額
(389
)
 
123

應計應收利息和其他資產增加額
(4,127
)
 
(2,998
)
核心存款無形資產攤銷
1,580

 
2,042

波利收入
(1,574
)
 
(1,616
)
職工持股補償費
1,090

 
1,008

限制性股票和股票期權費用
1,165

 
2,583

其他負債減少
(1,536
)
 
68

經營活動提供的淨現金
9,234

 
24,866

投資活動：
 

 
 

購買可供出售的證券
(31,675
)
 
—

可供出售證券到期日的收益
21,400

 
19,680

商業票據淨購買額
(12,986
)
 
(87,096
)
在其他銀行購買存款單
(15,664
)
 
(13,217
)
其他銀行存款單的到期日
26,392

 
61,273

按揭證券的本金償還
27,144

 
16,112

其他投資的淨贖回(購買)
(9,191
)
 
2,572

貸款淨增加
(131,671
)
 
(92,774
)
購買BOLI
(75
)
 
(81
)
贖回BOLI的收益
14

 
146

購置房舍和設備
(1,068
)
 
(2,678
)
購買經營租賃設備
(7,424
)
 
—

REO的資本改進
—

 
(18
)
出售處所及設備所得收益
—

 
923

出售REO的收益
759

 
2,288

投資活動所用現金淨額
(134,045
)
 
(92,870
)
籌資活動：
 

 
 

存款淨增長
112,142

 
131,873

其他借款淨增(減)額
45,000

 
(71,500
)
普通股回購
(23,321
)
 
—

支付的現金股利
(2,218
)
 
—

退休股票
(205
)
 
(494
)
行使的股票期權
1,004

 
553

資本租賃債務減少
(26
)
 
(17
)
籌資活動提供的現金淨額
132,376

 
60,415

現金及現金等價物淨增加情況
7,565

 
(7,589
)
期初現金及現金等價物
70,746

 
86,985

期末現金及現金等價物
$
78,311

 
$
79,396


7


HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
綜合現金流量表(續)
(單位：千美元)
 
(未經審計)
補充披露：
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
在此期間為下列項目支付的現金：
 
 
 
利息
$
19,907

 
$
10,674

所得税
455

 
477

非現金交易：
 

 
 

扣除所得税後可供出售證券的未實現收益(損失)
1,340

 
(1,452
)
轉給REO的貸款
578

 
1,157

將持有供出售的貸款轉撥作投資用途的貸款
5,794

 
—

股份支付會計變動的累積效應調整

—

 
680

將所持有的貸款轉撥作出售用途的貸款轉撥作投資用途的貸款
9,761

 
—

所附註是本綜合財務報表的組成部分。

8

HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)
1.
重要會計政策摘要
本報告所載的綜合財務報表包括馬裏蘭州一家公司HomeTrust Banc股份有限公司(“HomeTrust”)及其全資附屬公司HomeTrust Bank(“該銀行”)的賬目。除文意另有所指外，本報告通篇所用的“公司”一詞指的是HomeTrust及其綜合附屬公司The Bank。
隨附的未經審計綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)為中期財務信息編制的，並根據證券交易委員會(“SEC”)頒佈的表格10-Q和S-X條例第10條的指示編制的。因此，它們不包括一般公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有資料和腳註。管理層認為，為公平列報所述期間的財務狀況和業務結果，所有被認為必要的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。建議將這些未經審計的中期綜合財務報表與本公司截至2018年6月30日止的10-K表格年度報告(“2018表格10-K”)中的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀，該報告已於9月13日提交給美國證券交易委員會。2018年.©截至2019年3月31日的3個月和9個月的運營結果並不一定表示到2019年6月30日結束的整個財政年度的預期結果。
按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響財務報表中報告的數額的估計和假設。本公司會計政策的各項要素，就其性質而言，本質上受估算技術、估值假設和其他主觀評估的影響。特別是，管理層已確定了幾項會計政策，由於這些政策所固有的判斷、估計和假設，這些政策涉及：(I)貸款損失撥備及備抵的釐定；(Ii)業務合併及收購貸款；(Iii)REO的估值；(Iv)商譽及其他無形資產的估值；(V)遞延税項資產及負債的估值或確認。本公司2018年表格10-K的綜合財務報表及管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析(關鍵會計政策)之後續附註對這些政策及判斷、估計及假設作出更詳細描述。管理層認為，編制財務報表時所使用的判斷、估計和假設根據當時的實際情況是適當的，然而，鑑於財務報表對這些關鍵會計政策的敏感性，使用其他判斷、估計和假設可能會導致本公司的經營結果或財務狀況出現重大差異。隨後的經濟或市場狀況的變化可能對這些估計數以及公司的財務狀況和未來時期的經營業績產生重大影響。
以往各期合併財務報表中報告的某些數額已重新分類，以符合現行列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流量、股東權益或淨收益沒有影響。
2.
近期會計公告
2015年8月，財務會計準則委員會(“財務會計準則理事會”)發佈了第2015-14號會計準則，“與客户的合同收入(主題606)”，將2014-09號會計準則更新的生效日期推遲了一年。ASU第2014-09號創建了主題606，並取代了主題605(收入確認)。主題606的核心原則是，一個實體確認收入，以描述向客户轉讓承諾的貨物或服務的數額，其數額反映該實體預期有權獲得這些貨物或服務的代價。一般而言，新指南要求公司使用比現行指南更多的判斷和更多的估計，包括確定合同中的履約義務、估計交易價格中要包括的可變對價金額以及將交易價格分配給每一項單獨的履約義務。2016年5月，FASB發佈了第2016-12號ASU，“與客户的合同收入(主題606)：狹義的改進和實際的權宜之計”，在某些狹窄的領域提供了明確的指導，並添加了一些實際的權宜之計，但並未改變主題606中的核心收入確認原則。為了財務報告的目的，本標準允許完全追溯採用，這意味着本標準適用於所提出的所有期間，或經修改的追溯採用，這意味着本標準僅適用於財務報表中提出的最新期間，並具有最初適用之日確認的標準的累積效果。本公司的大部分收入來自金融資產與負債的淨利息收入，不包括在經修訂的指引範圍內。本公司於2018年7月1日採用此ASU。這一採用對公司的合併財務報表沒有重大影響。然而，本ASU所要求的額外披露已包括在公司綜合財務報表的“附註12-收入”中。
2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-01“金融工具(分主題825-10)金融資產和金融負債的確認和計量”。ASU修訂了“公認會計原則”中關於金融工具分類和計量的指南。會計準則包括以下變動：(1)股權投資(根據權益會計法核算的投資或導致被投資企業合併的投資除外)應按公允價值計量，並在淨收入中確認公允價值的變動；(2)要求在為披露目的計量金融工具的公允價值時採用退出價格概念；(3)要求在資產負債表或所附財務報表附註中按金融資產計量類別和形式(即證券或貸款和應收賬款)單獨列報金融資產和金融負債；(4)允許不具有可隨時確定的公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)，加上或減去同一發行人的相同或類似投資在有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變動來計量；(5)取消披露用於估算資產負債表上按攤銷成本計量的金融工具公允價值所需披露的方法和重要假設的要求，並要求提交報告

9
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

組織在選擇按照金融工具的公允價值選擇以公允價值計量負債時，在其他綜合收入中單獨列報因特定票據信用風險(也稱為“自身信用”)的變化而引起的負債公允價值變動總額中的部分；(6)要求在資產負債表或財務報表所附説明中按金融資產的計量類別和形式(即證券或貸款和應收賬款)單獨列報金融資產和金融負債；(Vii)澄清有關可供出售證券的遞延税項資產的估值免税額，應與該組織的其他遞延税項資產一併評估。退出價格是指在測量日期市場參與者之間有序交易中為出售資產或為轉移負債而支付的價格。本公司於2018年7月1日採用此ASU。這一採用對公司的合併財務報表沒有重大影響。本公司綜合財務報表的披露已使用“附註11-金融工具的公平值”中的退出價格概念作適當更新。
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02“租賃(會計準則編纂(ASC)842)”。本會計準則要求在資產負債表上將大多數租賃確認為使用權資產和租賃負債。識別合同中嵌入的租約，以避免歪曲承租人的資產負債表，這一點至關重要。出於損益表的目的，財務會計準則理事會保留了雙重模式，要求將租賃分為經營租賃或融資租賃。分類所依據的標準與現行租賃會計所適用的標準基本相似，但沒有明確的明線。本ASU中的修正案對年度期間有效，並在這些年度期間內的中期期間生效，從2018年12月15日以後開始。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-10“對主題842(租賃)的編纂改進”和ASU 2018-11“租賃(主題842)：有針對性的改進”。ASU 2018-10年對ASC 842進行了16次窄範圍修正。本ASU 2018-11年度修正案的目的是向各實體提供實施新租賃會計準則某些方面的費用減免。具體地説，一個實體可以選擇不改變在過渡到ASC 842時提出的比較期間，並向出租人提供在滿足某些條件時不將租賃和非租賃組成部分分開的選擇。除了第2016-02號會計準則所載的現行過渡方法外，本會計準則還提供了一種新的過渡方法，使各實體能夠在採用之日初步適用新的租賃標準，並確認對採用期內留存收益期初餘額的累積效果調整。這些修正案的生效日期與2016-02年度的ASU相同。我們目前正在評估這一指導對我們的綜合財務報表的影響和採用的時機。本公司將編制一份所有租賃資產清單，以確定2016-02年ASU對其財務狀況和運營結果的影響。採用這些華碩的效果將取決於在採用時的租約。一旦採納，我們期望在我們的綜合資產負債表中報告更高的資產和負債，因為根據不可撤銷的經營租賃協議，我們包括與某些銀行辦事處和某些設備有關的使用權資產和租賃負債，而這些資產和負債目前沒有反映在我們的綜合資產負債表中。我們預期指引不會對綜合收益表或綜合股東權益變動表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量”。會計準則極大地改變了按攤銷成本和某些其他工具計量的大多數金融資產的減值模式，從已發生損失模式轉變為預期損失模式。本ASU適用於2019年12月15日以後的中期和年度報告期。允許從2018年12月15日以後開始的所有實體儘早採用，包括這些財政年度內的過渡期。公司正在評估我們目前貸款和投資組合的預期損失方法，以根據本標準確定必要的修改，並預計計算貸款損失備抵的流程和程序將發生變化，包括假設和估計的變化，以考慮貸款存續期間的預期信用損失，而不是使用已發生損失模型的現行會計做法。在此過程中確定的對我們的貸款損失或投資組合備抵的估值調整將反映為股票的一次性調整，而不是收益的調整。公司正在編制歷史數據，這些數據將用於計算其貸款組合的預期信貸損失，以確保在採用之日完全符合ASU，並正在評估採用該ASU將對其綜合財務報表產生的潛在影響。一旦採用，該公司預計其貸款損失備抵將增加，然而，直到其評估完成，增加的幅度將是未知的。
2016年8月，FASB發佈了第2016-15號ASU，“現金流量表(主題230)：某些現金收入和現金支付的分類。”會計準則股修訂了關於現金流量表中某些現金收支分類的指導意見，目的是減少實踐中的多樣性。本公司於2018年7月1日採用此ASU。這一採用對公司的合併財務報表沒有重大影響。
2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08，“應收賬款-不可退還費用和其他成本(子主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。”ASU要求實體將購買的某些可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期，這將使溢價和折扣的攤銷期與市場價格中包含的預期更加一致。各實體將不再確認債務人行使以溢價持有的購入債務證券而產生的收益損失。ASU不要求對以折價持有的債務證券進行任何會計變更，因此，該折價將繼續作為投資合約期內收益率的調整而攤銷。公司於2019年1月1日採用了此ASU。這一採用對公司的合併財務報表沒有重大影響。
2017年5月，FASB發佈了ASU 2017-09“補償-股票補償(主題718)：變更會計的範圍”。當股份支付獎勵的條款或條件發生變化時，本ASU將提供有關股票補償的明確指導，而根據ASC 718，一個實體將被要求對其應用修改會計。ASU規定，為了不考慮修改條款或條件的影響，必須滿足以下三個標準：修改後的裁決的公允價值、歸屬條件和作為股權或責任工具的分類與緊接原始裁決修改前的原始裁決相同。本公司於2018年7月1日採用此ASU。這一採用對公司的合併財務報表沒有重大影響。

10
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

2017年8月，FASB發佈了ASU 2017-12，“衍生工具和對衝(主題815)：對衝活動會計的有針對性的改進。”這一會計單位提高了財務報表中有關實體風險管理活動的披露的透明度和易懂性，並降低了套期保值會計的複雜性。本ASU中的修正允許通過消除現金流量和公允價值對衝關係中的某些限制，對涉及非金融風險和利率風險的對衝關係進行對衝核算。此外，會計準則要求一個實體在報告被對衝項目的收益效應的同一損益表細列項目中列報套期保值工具的收益效應。本ASU中的修正案對年度期間有效，並且允許在這些年度期間內的中期期間(自2018年12月15日以後開始)並允許早日通過。第2017-12號ASU的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，“公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化”。本ASU中的修訂刪除、修改和添加了與ASC 820中的公允價值計量相關的某些披露要求。本ASU中的修正對年度有效，且允許在2019年12月15日之後的這些年度期間內的臨時期間內進行，並允許早日通過。採用第2018-13號ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-19，“對主題326(金融工具-信用損失)的編纂改進”。本更新澄清了經營租賃所產生的應收款不在副標題326-20的範圍內。相反，經營租賃產生的應收款減值應根據專題842，租賃入賬。本ASU的生效日期和過渡要求與2016-13年度ASU相同。採用第2018-19號ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2018年12月，FASB發佈了“2018-20年度會計準則”，題為“租賃(主題842)：出租人的狹義改進”。本更新中的修訂允許出租人作為會計政策選擇，不評估某些銷售税和其他類似税種是出租人成本還是承租人成本。相反，這些出租人將把這些費用當作承租人的費用來核算。作出這一選擇的出租人將從合同中的對價和合同中未包括在對價中的可變付款中排除向承租人收取的在選擇範圍內的所有税款，並提供某些披露。就某些出租人成本而言，出租人必須從可變付款中排除承租人直接向第三方支付的出租人費用，從而從可變付款中扣除收入。此外，出租人必須將被排除在合同對價之外的費用作為可變付款由出租人支付並由承租人償還。出租人將把這些已償還的費用記為收入。本ASU中有關確認租賃和非租賃部分合同的可變付款的修正案要求出租人在可變付款所依據的事實和情況發生變化時，將某些可變付款分配給租賃和非租賃部分(而不是確認當前需要)。分配後，分配給租賃部分的可變付款金額將按照主題842確認為損益收入，而分配給非租賃組件的可變付款金額將按照其他主題(如主題606)確認。此ASU的生效日期和過渡要求與2016-02年度ASU相同。採用第2018-20號ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，“租賃(主題842)：編纂改進”。本更新中的修正包括以下項目：(I)由非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值；(Ii)要求從銷售租賃和直接融資租賃中從出租人收到的現金在投資活動的現金流量表中列報；以及(Iii)澄清中期披露要求。本ASU第一項和第二項的生效日期和過渡要求在年度期間有效，並允許在這些年度期間內的中期期間(從2019年12月15日以後開始)和提前採用本ASU第三項的生效日期和過渡要求與2016-02年“ASU 2016-02”相同。採用ASU編號2019-01預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

11
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

3.
債務證券
可供出售的證券包括下列日期的證券：
 
March 31, 2019
 
攤銷
成本
 
毛
未實現
利得
 
毛
未實現
損失
 
估計數
公平
價值
美國政府機構
$
29,083

 
$
48

 
$
(79
)
 
$
29,052

美國政府住房抵押貸款支持證券
 

 
 

 
 

 
 

機構和政府資助的企業
76,232

 
139

 
(586
)
 
75,785

市政債券
28,045

 
272

 
(61
)
 
28,256

公司債券
6,087

 
31

 
(99
)
 
6,019

共計
$
139,447

 
$
490

 
$
(825
)
 
$
139,112

 
June 30, 2018
 
攤銷
成本
 
毛
未實現
利得
 
毛
未實現
損失
 
估計數
公平
價值
美國政府機構
$
48,025

 
$
1

 
$
(484
)
 
$
47,542

美國政府住房抵押貸款支持證券
 

 
 

 
 

 
 

機構和政府資助的企業
71,949

 
88

 
(1,438
)
 
70,599

市政債券
30,865

 
127

 
(226
)
 
30,766

公司債券
6,166

 
25

 
(168
)
 
6,023

股權證券
63

 
—

 
—

 
63

共計
$
157,068

 
$
241

 
$
(2,316
)
 
$
154,993

現將2019年3月31日到期可供出售的債務證券列示如下。抵押貸款支持證券不包括在到期類別內，因為相關池中的借款人可提前還款而不受處罰；因此，這些證券不太可能按照其規定的到期表付款。
 
可供銷售
 
March 31, 2019
 
攤銷
成本
 
估計數
公允價值
一年內到期
$
9,653

 
$
9,638

一年至五年後到期
41,397

 
41,354

五年至十年後到期
4,160

 
4,325

十年後到期
8,005

 
8,010

抵押貸款支持證券
76,232

 
75,785

共計
$
139,447

 
$
139,112

在截至2019年3月31日及2018年3月31日的三個月及九個月內，本公司並無可供出售的證券。截至2019年3月31日和2018年3月31日的3個月和9個月，沒有實現毛利或虧損。

截至2019年3月31日和2018年6月30日，總成本分別為125081美元和136914美元、市值分別為124807美元和135313美元的可供出售證券被作為抵押品，以擔保各種公共存款和其他借款。

12
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

截至2019年3月31日和2018年6月30日，可供出售的證券的未實現損失總額和公允價值，加上個別證券連續處於未實現損失狀況的時間長度如下：
 
March 31, 2019
 
不到12個月
 
12個月或12個月以上
 
共計
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
美國政府機構
$
—

 
$
—

 
$
21,906

 
$
(79
)
 
$
21,906

 
$
(79
)
美國政府機構和政府支持企業的住房抵押貸款支持證券
17,747

 
(26
)
 
39,187

 
(560
)
 
56,934

 
(586
)
市政債券
—

 
—

 
12,246

 
(61
)
 
12,246

 
(61
)
公司債券
387

 
(12
)
 
3,579

 
(87
)
 
3,966

 
(99
)
共計
$
18,134

 
$
(38
)
 
$
76,918

 
$
(787
)
 
$
95,052

 
$
(825
)
 
June 30, 2018
 
不到12個月
 
12個月或12個月以上
 
共計
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
美國政府機構
$
10,962

 
$
(93
)
 
$
35,605

 
$
(391
)
 
$
46,567

 
$
(484
)
美國政府機構和政府支持企業的住房抵押貸款支持證券
39,238

 
(827
)
 
21,297

 
(611
)
 
60,535

 
(1,438
)
市政債券
19,795

 
(208
)
 
1,446

 
(18
)
 
21,241

 
(226
)
公司債券
—

 
—

 
3,566

 
(168
)
 
3,566

 
(168
)
共計
$
69,995

 
$
(1,128
)
 
$
61,914

 
$
(1,188
)
 
$
131,909

 
$
(2,316
)
截至2019年3月31日和2018年6月30日，未實現虧損證券總數分別為170和218只。由於管理層有意且有能力在可預見的未來持有該等證券，因此證券的未實現虧損並未在收入中確認，並已決定本公司在價值回升前出售該等證券的可能性不大。公允價值的下降主要是由於市場利率上升所致。在截至2019年3月31日的9個月或截至2018年6月30日的年度內，本公司並無非暫時性減值虧損。
4.
其他投資
按成本計算的其他投資包括：
 
March 31, 2019
 
June 30, 2018
亞特蘭大的FHLB(1)
$
31,968

 
$
29,907

裏士滿聯邦儲備銀行(“FRB”)(1)
7,329

 
7,307

小企業投資公司(“SBIC”)(2)(3)
5,849

 
4,717

其他(2)
5,976

 
—

共計
$
51,122

 
$
41,931

(1)
作為成員資格的一項要求，銀行投資於亞特蘭大FHLB和裏士滿聯邦儲備銀行(“FRB”)的股票。這些證券不存在現成市場，因此賬面價值根據亞特蘭大FHLB的贖回條款和FRB的贖回條款分別近似於它們的公允價值。
(2)
SBIC和其他投資基金被視為不可銷售的投資證券，是“社區再投資法”(“CRA”)規定的合格投資。
(3)
在採用2016-2001年ASU之前，SBIC投資保持在其他資產中。

13
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

5.
貸款
貸款包括下列日期的貸款：
 
March 31, 2019
 
June 30, 2018
零售消費貸款：
 
 
 
一對四家庭
$
658,723

 
$
664,289

HELOC-起源
133,203

 
137,564

HELOC-購買
128,832

 
166,276

建築及土地/地段
76,153

 
65,601

間接汽車金融
162,127

 
173,095

消費者
19,374

 
12,379

零售消費貸款總額
1,178,412

 
1,219,204

商業貸款：
 
 
 
商業地產
892,383

 
857,315

建設與發展
214,511

 
192,102

工商業
263,646

 
148,823

市政租賃
112,067

 
109,172

商業貸款總額
1,482,607

 
1,307,412

貸款總額
2,661,019

 
2,526,616

遞延貸款費用，淨額
(372
)
 
(764
)
扣除遞延貸款費用後的貸款總額
2,660,647

 
2,525,852

貸款損失備抵
(24,416
)
 
(21,060
)
貸款淨額
$
2,636,231

 
$
2,504,792

所有合資格的一對四家庭首次按揭貸款、HELOC、商業地產貸款和FHLB股票均以一攬子抵押作為抵押，以保證FHLB的任何未償還預付款。
本公司於下列日期按分部、類別及風險等級劃分之未購買及購買執行貸款總額如下：
 
經過，穿過
 
特殊
提一下
 
不合標準
 
疑團
 
損失
 
共計
March 31, 2019
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
641,923

 
$
2,071

 
$
8,338

 
$
370

 
$
10

 
$
652,712

HELOC-起源
131,675

 
111

 
1,024

 
164

 
6

 
132,980

HELOC-購買
128,352

 
—

 
480

 
—

 
—

 
128,832

建築及土地/地段
75,564

 
62

 
146

 
—

 
—

 
75,772

間接汽車金融
161,447

 
—

 
680

 
—

 
—

 
162,127

消費者
17,954

 
575

 
837

 
1

 
7

 
19,374

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
商業地產
865,676

 
8,356

 
10,451

 
—

 
—

 
884,483

建設與發展
210,853

 
421

 
1,765

 
120

 
—

 
213,159

工商業
257,210

 
1,637

 
666

 
2,352

 
1

 
261,866

市政租賃
111,771

 
296

 
—

 
—

 
—

 
112,067

貸款總額
$
2,602,425

 
$
13,529

 
$
24,387

 
$
3,007

 
$
24

 
$
2,643,372


14
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

 
經過，穿過
 
特殊
提一下
 
不合標準
 
疑團
 
損失
 
共計
June 30, 2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
643,077

 
$
3,576

 
$
10,059

 
$
746

 
$
14

 
$
657,472

HELOC-起源
135,336

 
113

 
1,735

 
150

 
6

 
137,340

HELOC-購買
166,089

 
—

 
187

 
—

 
—

 
166,276

建築及土地/地段
64,823

 
23

 
257

 
54

 
—

 
65,157

間接汽車金融
172,675

 
—

 
420

 
—

 
—

 
173,095

消費者
11,723

 
85

 
558

 
2

 
11

 
12,379

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
835,485

 
5,804

 
6,787

 
—

 
—

 
848,076

建設與發展
187,187

 
621

 
2,067

 
—

 
—

 
189,875

工商業
145,177

 
1,279

 
414

 
—

 
—

 
146,870

市政租賃
108,864

 
308

 
—

 
—

 
—

 
109,172

貸款總額
$
2,470,436

 
$
11,809

 
$
22,484

 
$
952

 
$
31

 
$
2,505,712

本公司於下列日期按分部、類別及風險等級劃分的購買信貸減值(“PCI”)貸款總額：
 
經過，穿過
 
特殊
提一下
 
不合標準
 
疑團
 
損失
 
共計
March 31, 2019
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
4,222

 
$
225

 
$
1,564

 
$
—

 
$
—

 
$
6,011

HELOC-起源
223

 
—

 
—

 
—

 
—

 
223

建築及土地/地段
152

 
—

 
229

 
—

 
—

 
381

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
4,557

 
1,936

 
1,407

 
—

 
—

 
7,900

建設與發展
480

 
—

 
872

 
—

 
—

 
1,352

工商業
1,777

 
—

 
—

 
—

 
3

 
1,780

貸款總額
$
11,411

 
$
2,161

 
$
4,072

 
$
—

 
$
3

 
$
17,647

 
經過，穿過
 
特殊
提一下
 
不合標準
 
疑團
 
損失
 
共計
June 30, 2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
4,620

 
$
388

 
$
1,809

 
$
—

 
$
—

 
$
6,817

HELOC-起源
224

 
—

 
—

 
—

 
—

 
224

建築及土地/地段
444

 
—

 
—

 
—

 
—

 
444

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
4,718

 
2,162

 
2,359

 
—

 
—

 
9,239

建設與發展
547

 
—

 
1,680

 
—

 
—

 
2,227

工商業
1,894

 
—

 
59

 
—

 
—

 
1,953

貸款總額
$
12,447

 
$
2,550

 
$
5,907

 
$
—

 
$
—

 
$
20,904


15
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

按部門、類別和拖欠情況分列的公司截至日期的貸款總額如下：
 
逾期
 
 
 
共計
 
30-89天
 
90天以上
 
共計
 
電流
 
貸款
March 31, 2019
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
2,439

 
$
1,260

 
$
3,699

 
$
655,024

 
$
658,723

HELOC-起源
44

 
430

 
474

 
132,729

 
133,203

HELOC-購買
230

 
298

 
528

 
128,304

 
128,832

建築及土地/地段
23

 
—

 
23

 
76,130

 
76,153

間接汽車金融
545

 
81

 
626

 
161,501

 
162,127

消費者
155

 
389

 
544

 
18,830

 
19,374

商業貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
—

 
761

 
761

 
891,622

 
892,383

建設與發展
—

 
1,253

 
1,253

 
213,258

 
214,511

工商業
445

 
53

 
498

 
263,148

 
263,646

市政租賃
—

 
—

 
—

 
112,067

 
112,067

貸款總額
$
3,881

 
$
4,525

 
$
8,406

 
$
2,652,613

 
$
2,661,019

 
逾期
 
 
 
共計
 
30-89天
 
90天以上
 
共計
 
電流
 
貸款
June 30, 2018
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
3,001

 
$
1,756

 
$
4,757

 
$
659,532

 
$
664,289

HELOC-起源
98

 
268

 
366

 
137,198

 
137,564

HELOC-購買
—

 
—

 
—

 
166,276

 
166,276

建築及土地/地段
44

 
54

 
98

 
65,503

 
65,601

間接汽車金融
335

 
127

 
462

 
172,633

 
173,095

消費者
238

 
39

 
277

 
12,102

 
12,379

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
169

 
1,412

 
1,581

 
855,734

 
857,315

建設與發展
260

 
1,928

 
2,188

 
189,914

 
192,102

工商業
15

 
69

 
84

 
148,739

 
148,823

市政租賃
—

 
—

 
—

 
109,172

 
109,172

貸款總額
$
4,160

 
$
5,653

 
$
9,813

 
$
2,516,803

 
$
2,526,616



16
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

本公司所記錄之貸款投資，按分部及類別劃分，不計利息或逾期90天或以上，並於下列日期仍在累積利息：
 
March 31, 2019
 
June 30, 2018
 
非累積
 
90 Days + &
仍累積
 
非累積
 
90 Days + &
仍累積
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
3,275

 
$
—

 
$
4,308

 
$
—

HELOC-起源
586

 
—

 
656

 
—

HELOC-購買
481

 
—

 
187

 
—

建築及土地/地段
—

 
—

 
165

 
—

間接汽車金融
421

 
—

 
255

 
—

消費者
400

 
—

 
321

 
—

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
1,744

 
—

 
2,863

 
—

建設與發展
1,502

 
—

 
2,045

 
—

工商業
2,923

 
—

 
114

 
—

市政租賃
—

 
—

 
—

 
—

貸款總額
$
11,332

 
$
—

 
$
10,914

 
$
—

2019年3月31日的PCI貸款總額為1，928美元，2018年6月30日的貸款總額為3，353美元，由於按照業務組合會計的獲取方法確定了折扣，因此不包括在非累計性貸款中。
問題債務重組(以下簡稱“債務重組”)是指重新談判貸款條件以幫助無法滿足貸款原始條件的借款人的貸款。這種對貸款條件的修改可能包括降低利率、減少本金或延長到期日。此外，所有的TDR都被認為是減值的。截至2019年3月31日，本公司並無承諾就該等TDR貸款提供額外資金。
在上述日期，本公司根據不屬於上述非累計性貸款的TDR付款條件履行的貸款如下：
 
March 31, 2019
 
June 30, 2018
執行減值貸款中的Tdr
$
24,590

 
$
21,251

對所示期間按部分分列的貸款損失備抵的分析如下：
 
截至2019年3月31日的三個月
 
截至2018年3月31日的三個月
 
PCI
 
零售
消費者
 
商品化
 
共計
 
PCI
 
零售
消費者
 
商品化
 
共計
期初餘額
$
199

 
$
7,236

 
$
13,984

 
$
21,419

 
$
566

 
$
8,191

 
$
12,333

 
$
21,090

(收回)貸款損失準備金
2

 
(818
)
 
6,316

 
5,500

 
239

 
(172
)
 
(67
)
 
—

沖銷
—

 
(288
)
 
(2,648
)
 
(2,936
)
 
(345
)
 
(240
)
 
(31
)
 
(616
)
追回
—

 
331

 
102

 
433

 
—

 
393

 
605

 
998

期末餘額
$
201

 
$
6,461

 
$
17,754

 
$
24,416

 
$
460

 
$
8,172

 
$
12,840

 
$
21,472

 
截至2019年3月31日的9個月
 
截至2018年3月31日的9個月
 
PCI
 
零售
消費者
 
商品化
 
共計
 
PCI
 
零售
消費者
 
商品化
 
共計
期初餘額
$
483

 
$
7,527

 
$
13,050

 
$
21,060

 
$
727

 
$
8,585

 
$
11,839

 
$
21,151

(收回)貸款損失準備金
(282
)
 
(1,223
)
 
7,005

 
5,500

 
78

 
(423
)
 
345

 
—

沖銷
—

 
(881
)
 
(2,728
)
 
(3,609
)
 
(345
)
 
(767
)
 
(739
)
 
(1,851
)
追回
—

 
1,038

 
427

 
1,465

 
—

 
777

 
1,395

 
2,172

期末餘額
$
201

 
$
6,461

 
$
17,754

 
$
24,416

 
$
460

 
$
8,172

 
$
12,840

 
$
21,472


17
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

本公司於下列日期按分部及類別劃分的貸款結餘及相關免税額如下：
 
貸款損失備抵
 
應收貸款總額
 
PCI
 
貸款
個別
已評估
減損
 
貸款
集體
評估
 
共計
 
PCI
 
貸款
個別
已評估
減損
 
貸款
集體
評估
 
共計
March 31, 2019
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
61

 
$
66

 
$
2,402

 
$
2,529

 
$
6,011

 
$
5,396

 
$
647,316

 
$
658,723

HELOC-起源
—

 
5

 
1,041

 
1,046

 
223

 
5

 
132,975

 
133,203

HELOC-購買
—

 
—

 
596

 
596

 
—

 
—

 
128,832

 
128,832

建築及土地/地段
—

 
—

 
1,198

 
1,198

 
381

 
327

 
75,445

 
76,153

間接汽車金融
—

 
—

 
926

 
926

 
—

 
—

 
162,127

 
162,127

消費者
—

 
7

 
220

 
227

 
—

 
7

 
19,367

 
19,374

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
商業地產
118

 
11

 
7,981

 
8,110

 
7,900

 
8,091

 
876,392

 
892,383

建設與發展
6

 
5

 
3,236

 
3,247

 
1,352

 
1,529

 
211,630

 
214,511

工商業
16

 
2,354

 
3,728

 
6,098

 
1,780

 
2,370

 
259,496

 
263,646

市政租賃
—

 
—

 
439

 
439

 
—

 
—

 
112,067

 
112,067

共計
$
201

 
$
2,448

 
$
21,767

 
$
24,416

 
$
17,647

 
$
17,725

 
$
2,625,647

 
$
2,661,019

June 30, 2018
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
$
98

 
$
125

 
$
3,137

 
$
3,360

 
$
6,817

 
$
7,104

 
$
650,368

 
$
664,289

HELOC-起源
—

 
6

 
1,117

 
1,123

 
224

 
452

 
136,888

 
137,564

HELOC-購買
—

 
—

 
795

 
795

 
—

 
—

 
166,276

 
166,276

建築及土地/地段
—

 
19

 
1,134

 
1,153

 
444

 
583

 
64,574

 
65,601

間接汽車金融
—

 
—

 
1,126

 
1,126

 
—

 
—

 
173,095

 
173,095

消費者
—

 
11

 
57

 
68

 
—

 
11

 
12,368

 
12,379

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
138

 
28

 
8,029

 
8,195

 
9,239

 
3,511

 
844,565

 
857,315

建設與發展
229

 
8

 
3,109

 
3,346

 
2,227

 
2,223

 
187,652

 
192,102

工商業
18

 
—

 
1,458

 
1,476

 
1,953

 
—

 
146,870

 
148,823

市政租賃
—

 
—

 
418

 
418

 
—

 
—

 
109,172

 
109,172

共計
$
483

 
$
197

 
$
20,380

 
$
21,060

 
$
20,904

 
$
13,884

 
$
2,491,828

 
$
2,526,616

根據企業合併會計的購置方法，從收購獲得的貸款最初被排除在貸款損失備抵之外。公司按公允價值記錄這些貸款，其中包括信用折扣，因此，在收購時沒有為這些被收購的貸款設立貸款損失備抵。貸款損失準備金記作購置後這些已購得貸款的任何進一步惡化的備抵。

18
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

本公司於下列日期按分部及類別劃分的減值貸款及相關免税額(不包括PCI貸款)：
 
減值貸款總額
 
未付
校長
天平
 
錄下來
投資
vbl.用.
錄下來
津貼
 
錄下來
投資
使用否
錄下來
津貼
 
共計
 
相關
錄下來
津貼
March 31, 2019
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
18,463

 
$
12,501

 
$
3,169

 
$
15,670

 
$
479

HELOC-起源
1,597

 
657

 
292

 
949

 
7

HELOC-購買
481

 
—

 
481

 
481

 
—

建築及土地/地段
1,940

 
976

 
328

 
1,304

 
26

間接汽車金融
523

 
348

 
101

 
449

 
2

消費者
1,976

 
358

 
1,121

 
1,479

 
5

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
9,457

 
1,303

 
7,857

 
9,160

 
19

建設與發展
3,056

 
973

 
909

 
1,882

 
7

工商業
8,689

 
3,006

 
2

 
3,008

 
2,362

市政租賃
—

 
—

 
—

 
—

 
—

減值貸款總額
$
46,182

 
$
20,122

 
$
14,260

 
$
34,382

 
$
2,907

June 30, 2018
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
$
23,295

 
$
16,035

 
$
4,140

 
$
20,175

 
$
554

HELOC-起源
2,544

 
1,017

 
737

 
1,754

 
9

HELOC-購買
187

 
—

 
187

 
187

 
—

建築及土地/地段
2,348

 
1,098

 
446

 
1,544

 
53

間接汽車金融
395

 
122

 
133

 
255

 
1

消費者
501

 
12

 
46

 
58

 
11

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
5,343

 
2,862

 
2,246

 
5,108

 
42

建設與發展
3,166

 
828

 
1,217

 
2,045

 
14

工商業
4,898

 
235

 
—

 
235

 
3

市政租賃
—

 
—

 
—

 
—

 
—

減值貸款總額
$
42,677

 
$
22,209

 
$
9,152

 
$
31,361

 
$
687

上表包括16，657美元和19，926美元的減值貸款，這些貸款分別在2019年3月31日和2018年6月30日未被單獨評估，因為這些貸款不符合本公司的個人減值評估閾值。上文記錄的備抵包括分別在2019年3月31日和2018年6月30日未單獨評估的與這些貸款有關的459美元和490美元。


19
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

截至2019年3月31日、2018年3月31日和2018年3月31日的3個月和9個月，本公司對減值貸款的平均記錄投資和減值貸款確認的利息收入如下：
 
三個月
 
March 31, 2019
 
March 31, 2018
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
收入
公認
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
收入
公認
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
16,499

 
$
237

 
$
23,988

 
$
325

HELOC-起源
957

 
18

 
2,280

 
36

HELOC-購買
333

 
3

 
189

 
4

建築及土地/地段
1,356

 
24

 
1,594

 
28

間接汽車金融
361

 
6

 
295

 
4

消費者
1,580

 
17

 
39

 
4

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
4,116

 
123

 
6,818

 
54

建設與發展
1,696

 
16

 
3,050

 
18

工商業
188

 
80

 
1,264

 
22

市政租賃
—

 
—

 
98

 
—

貸款總額
$
27,086

 
$
524

 
$
39,615

 
$
495

 
九個月結束
 
March 31, 2019
 
March 31, 2018
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
收入
公認
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
收入
公認
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
17,878

 
$
699

 
$
24,495

 
$
916

HELOC-起源
1,067

 
52

 
2,566

 
83

HELOC-購買
235

 
10

 
190

 
10

建築及土地/地段
1,491

 
75

 
1,633

 
82

間接汽車金融
341

 
19

 
192

 
17

消費者
1,335

 
58

 
39

 
12

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
4,376

 
313

 
7,196

 
161

建設與發展
1,800

 
51

 
2,852

 
71

工商業
201

 
222

 
1,665

 
68

市政租賃
—

 
—

 
176

 
6

貸款總額
$
28,724

 
$
1,499

 
$
41,004

 
$
1,426

截至2021年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的3個月和9個月PCI貸款的可累積收益率變化摘要如下：
 
三個月
 
March 31, 2019
 
March 31, 2018
可累積產量，期初
$
5,232

 
$
6,221

從非增生產額重新分類(1)
118

 
163

其他變動，淨額(2)
528

 
222

利息收入
(412
)
 
(501
)
可累積收益率，期末
$
5,466

 
$
6,105


20
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

 
九個月結束
 
March 31, 2019
 
March 31, 2018
可累積產量，期初
$
5,734

 
$
7,080

從非增生產額重新分類(1)
542

 
441

其他變動，淨額(2)
863

 
329

利息收入
(1,673
)
 
(1,745
)
可累積收益率，期末
$
5,466

 
$
6,105

______________________________________
(1)
指可歸因於預期虧損假設的變動。
(2)
指預期因修改、預付假設變動及利率變動而將收取的現金流量變動。

截至2021年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的3個月和9個月，下表按貸款類別分列了在貿易發展報告方面作出的優惠類型：
 
截至2019年3月31日的三個月
 
截至2018年3月31日的三個月
 
數
的
貸款
 
預
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
郵政
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
數
的
貸款
 
預
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
郵政
改型
出類拔萃
錄下來
投資
延期付款條件：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
212

 
$
212

 
—

 
$
—

 
$
—

HELOC-起源
1

 
15

 
15

 
—

 
—

 
—

共計
3

 
$
227

 
$
227

 
—

 
$
—

 
$
—

其他TDR：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
335

 
$
334

 
5

 
$
470

 
$
465

建築及土地/地段
1

 
29

 
28

 
—

 
—

 
—

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
2

 
5,424

 
5,423

 
—

 
—

 
—

建設與發展
1

 
182

 
182

 
—

 
—

 
—

共計
6

 
$
5,970

 
$
5,967

 
5

 
$
470

 
$
465

共計
9

 
$
6,197

 
$
6,194

 
5

 
$
470

 
$
465


21
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

 
截至2019年3月31日的9個月
 
截至2018年3月31日的9個月
 
數
的
貸款
 
預
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
郵政
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
數
的
貸款
 
預
修改未完成記錄
投資
 
郵政
改型
出類拔萃
錄下來
投資
低於市場利率：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費者：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
1

 
$
85

 
$
84

 
—

 
$
—

 
$
—

共計
1

 
$
85

 
$
84

 
—

 
$
—

 
$
—

延期付款條件：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
212

 
$
212

 
4

 
$
462

 
$
450

HELOC-起源
1

 
15

 
15

 
—

 
—

 
—

建築及土地/地段
—

 
—

 
—

 
1

 
36

 
34

共計
3

 
$
227

 
$
227

 
5

 
$
498

 
$
484

其他TDR：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
10

 
$
841

 
$
829

 
19

 
$
1,583

 
$
1,559

建築及土地/地段
1

 
29

 
28

 
—

 
—

 
—

間接汽車金融
1

 
33

 
29

 
—

 
—

 
—

消費者
1

 
2

 
2

 
—

 
—

 
—

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
2

 
5,424

 
5,423

 
—

 
—

 
—

建設與發展
1

 
182

 
182

 
—

 
—

 
—

共計
16

 
$
6,511

 
$
6,493

 
19

 
$
1,583

 
$
1,559

共計
20

 
$
6,823

 
$
6,804

 
24

 
$
2,081

 
$
2,043

下表列出了在過去12個月內被修改為TDR的貸款，這些貸款在截至1931年3月31日、2019年和2018年3月31日的3個月和9個月期間發生付款違約：
 
截至2019年3月31日的三個月
 
截至2018年3月31日的三個月
 
數量
貸款
 
錄下來
投資
 
數量
貸款
 
錄下來
投資
其他TDR：
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
184

 
2

 
$
145

消費者
1

 
2

 
—

 
—

共計
3

 
$
186

 
2

 
$
145

共計
3

 
$
186

 
2

 
$
145

 
截至2019年3月31日的9個月
 
截至2018年3月31日的9個月
 
數量
貸款
 
錄下來
投資
 
數量
貸款
 
錄下來
投資
其他TDR：
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
184

 
2

 
$
145

消費者
1

 
2

 
—

 
—

共計
3

 
$
186

 
2

 
$
145

共計
3

 
$
186

 
2

 
$
145


22
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

其他貿易發展報告包括低於市場利率和延長付款條件的貿易發展報告。在重組問題債務時，公司通常不會免除本金。
在釐定貸款損失撥備時，管理層會根據所有貸款類別及其後的不履行情況，根據按貸款原始實際利率折現的貸款預期未來現金流量的價值或抵押品價值(如貸款依賴抵押品，則按估計處置成本計算)計量減值，以釐定所有貸款類別及其後的不履行情況。
6.
房地產所有權
在所示期間，REO內的活動如下：
 
截至3月31日的三個月，
 
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
期初餘額
$
2,955

 
$
4,818

 
$
3,684

 
$
6,318

貸款轉帳
482

 
566

 
578

 
1,157

扣除損益後的銷售額
(397
)
 
(143
)
 
(971
)
 
(1,901
)
減記
(37
)
 
(188
)
 
(288
)
 
(539
)
基本建設改進
—

 
—

 
—

 
18

期末餘額
$
3,003

 
$
5,053

 
$
3,003

 
$
5,053

截至2019年3月31日和2018年6月30日，世行在REO的止贖住宅房地產分別為867美元和998美元。截至2019年3月31日和2018年6月30日，在喪失抵押品贖回權過程中，由住宅房地產抵押的消費者抵押貸款的記錄投資總額分別為663美元和395美元。
7。所得税
所示期間的所得税費用如下：
 
截至3月31日的三個月，
 
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
目前：
 
 
 
 
 
 
 
聯邦制
$
534

 
$
81

 
$
744

 
$
311

狀態
178

 
3

 
607

 
11

總流動費用
712

 
84

 
1,351

 
322

推遲：
 
 
 
 
 
 
 
聯邦制
(144
)
 
2,139

 
3,556

 
5,820

狀態
(58
)
 
166

 
102

 
572

因“減税和就業法案”而進行的調整
(325
)
 
318

 
(325
)
 
18,011

遞延費用總額
(527
)
 
2,623

 
3,333

 
24,403

所得税支出總額
$
185

 
$
2,707

 
$
4,684

 
$
24,725


23
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

所得税的規定與適用的美國法定聯邦所得税確定的所得税數額不同。
所得税率與所得税前收入的比率，原因是所列期間存在以下差異：
 
截至3月31日的三個月，
 
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
 
$
 
率
 
$
 
率
 
$
 
率
 
$
 
率
聯邦所得税税率
$
732

 
21
 %
 
$
2,429

 
28
 %
 
$
5,002

 
21
 %
 
$
7,082

 
28
 %
增加(減少)的原因是：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
免税收入
(208
)
 
(6
)%
 
(270
)
 
(3
)%
 
(645
)
 
(3
)%
 
(811
)
 
(3
)%
不可扣除的合併費用
—

 
—
 %
 
—

 
—
 %
 
—

 
—
 %
 
1

 
—
 %
遞延税項資產的估值備抵變動，撥作所得税開支
—

 
—
 %
 
(36
)
 
—
 %
 
—

 
—
 %
 
(220
)
 
(1
)%
扣除聯邦福利後的州税
95

 
2
 %
 
122

 
1
 %
 
560

 
2
 %
 
326

 
1
 %
因北卡羅來納州公司税率降低而引起的遞延税項資產變動
—

 
—
 %
 
—

 
—
 %
 
—

 
—
 %
 
133

 
—
 %
“減税和就業法案”導致遞延税項資產的變化
(325
)
 
(9
)%
 
318

 
4
 %
 
(325
)
 
(1
)%
 
18,011

 
70
 %
其他
(109
)
 
(3
)%
 
144

 
1
 %
 
92

 
1
 %
 
203

 
1
 %
共計
$
185

 
5
 %
 
$
2,707

 
31
 %
 
$
4,684

 
20
 %
 
$
24,725

 
96
 %
聯邦企業所得税税率的下降是由於頒佈了“減税和就業法案”(“税法”)，該法案將本公司的法定聯邦企業所得税税率從上一個財政年度的27.5%的混合聯邦企業所得税税率降至21%，自2018年7月1日起生效。我們在6月30日財政年度結束時要求使用“國內税收法”規定的混合税率。聯邦混合利率為27.5%，追溯至2017年7月1日，並適用於截至2018年6月30日的整個財政年度。此外，在截至2018年3月31日的9個月內，在根據税法對遞延税金淨資產進行重新估值後，本公司記錄了1，800萬美元的額外所得税支出。

24
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

以下是造成2019年3月31日和2018年6月30日遞延税項資產(負債)重大部分的暫時性差異的來源和税收影響：
 
March 31, 2019
 
June 30, 2018
遞延税項資產：
 
 
 
選擇性最低税收抵免
$
5,190

 
$
4,920

貸款損失備抵
5,409

 
4,637

遞延報酬和退休後福利
9,127

 
9,400

積存假期和病假
18

 
18

不動產減值
507

 
495

投資暫時性減值除外
2,244

 
2,254

淨營運虧損結轉
5,092

 
8,635

業務合併折扣
2,430

 
2,605

持有待售證券的未實現損失
77

 
477

股票補償計劃
1,888

 
2,271

其他
1,236

 
1,562

遞延税項資產毛額共計
33,218

 
37,274

減估值津貼
—

 
(325
)
遞延税項資產
33,218

 
36,949

遞延税項(負債)：
 

 
 

固定資產折舊基礎
(514
)
 
(566
)
遞延貸款費
(509
)
 
(453
)
FHLB股，帳面基礎超過税收
(89
)
 
(89
)
其他
(3,274
)
 
(3,276
)
遞延税項負債毛額共計
(4,386
)
 
(4,384
)
遞延税項資產淨額
$
28,832

 
$
32,565

我們採用資產負債法核算所得税。根據此方法，遞延税項資產及負債確認為載有現有資產及負債金額的財務報表與其各自税基之間的差額所產生的未來税務後果。遞延税項資產及負債按預期將適用於預期收回或結算該等暫時性差額之年度內應課税收入之已制定税率計量。當部分遞延税項資產不會變現時，遞延税項資產會因估值免税額而減少。我們在評估所產生的税務負債和資產的確認金額和確認時間時，會作出重大判斷。這些判斷要求我們對未來的應税收入作出預測。我們在決定遞延税項資產時所作的判斷和估計本身具有主觀性，隨着監管和業務因素的變化，我們會不斷地對這些判斷和估計進行審查。任何估計未來應課税收入的減少，可能會要求吾等就遞延税項資產記錄估值免税額。
截至2019年3月31日和2018年6月30日，本公司的聯邦淨經營虧損(“NOL”)分別為24，248美元和40，780美元，其中記錄的納税收益分別為5，092美元和8，635美元。這些NOL中的大多數將在2024年至2036年之間出於聯邦税收的目的而過期。在截至2019年3月31日的季度中，根據美國國税局(IRS)發佈的有關根據“税法”處理替代最低税額(“AMT”)抵免的指導意見，325美元的估值免税額被逆轉。
2019年3月31日和2018年6月30日的留存收益包括1988年3月以前的壞賬準備金基準年度金額19，570美元，由於這些準備金預計不會逆轉，也可能永遠不會逆轉，因此未提供遞延税項負債。需要部分或全部應計税款的情況是：未能符合銀行的定義，股息支付超過本年度或累積收益及利潤，或在解散或清盤時作出其他分派等情況下，須支付部分或全部未入賬的税項負債，或不符合銀行的定義、支付超過本年度的股息或累積收益及利潤，或在解散或清盤時作出其他分派。2014年前的納税年度，本公司不再接受聯邦和州政府的審查。

25
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合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

8.
每股淨收益
以下是截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月和九個月普通股每股基本淨收入和稀釋淨收益的分子和分母的對賬：
 
截至3月31日的三個月，
 
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
分子：
 
 
 
 
 
 
 
淨收入
$
3,302

 
$
6,127

 
$
19,133

 
$
1,028

將收益分配給參與證券
(23
)
 
(45
)
 
(132
)
 
(7
)
基本每股收益的分子-可用於普通股股東的淨收益(應佔虧損)
$
3,279

 
$
6,082

 
$
19,001

 
$
1,021

稀釋證券的影響：
 
 
 
 
 
 
 
對參與證券的稀釋效應
3

 
2

 
5

 
—

稀釋每股收益的分子
$
3,282

 
$
6,084

 
$
19,006

 
$
1,021

分母：
 

 
 

 
 

 
 

加權平均已發行普通股-基本
17,506,018

 
18,052,000

 
17,811,962

 
17,997,997

稀釋股份的影響
691,411

 
709,586

 
716,199

 
690,489

加權平均普通股
18,197,429

 
18,761,586

 
18,528,161

 
18,688,486

每股淨收益-基本
$
0.19

 
$
0.34

 
$
1.07

 
$
0.06

每股淨收益-攤薄
$
0.18

 
$
0.32

 
$
1.02

 
$
0.06

如果潛在稀釋股票的影響是反稀釋的，則將其排除在每股收益的計算之外。截至2019年3月31日的3個月和9個月，有434，400和445，800份股票期權是抗稀釋的。在截至2018年3月31日的3個月和9個月裏，共有420，800份股票期權是反稀釋的。
9.
股權激勵計劃
本公司透過二零一三年綜合獎勵計劃提供股票獎勵，該計劃向董事、退休董事、高級人員、僱員及顧問董事提供限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、股票期權獎勵、股票增值權獎勵及現金獎勵。2013綜合激勵計劃下基於股權的獎勵的成本一般基於獎勵在授予現任董事、高管和員工之日的公允價值。以股權為基礎的獎勵的公允價值每季度更新一次，適用於某些非僱員、榮譽董事和顧問董事。根據該計劃，可用於獎勵的股份最多為2，962，400股，其中股票期權和股票增值權為2，116，000股，限制性股票和限制性股票單位的獎勵為846，400股。
根據2013年綜合激勵計劃發行的普通股可以是授權股份，但可以是未發行股份或回購股份。2013財年期間，本公司在公開市場上以13 297美元的價格回購了846 400股可用於獎勵2013年綜合激勵計劃中的限制性股票和限制性股票單位的股票，平均價格為每股15.71美元。
下表顯示截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月和九個月基於股票的薪酬支出以及股票期權和限制性股票的相關納税利益估計數：
 
截至3月31日的三個月，
 
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
份額補償費用
$
409

 
$
569

 
$
1,165

 
$
2,583

税收優惠
$
96

 
$
159

 
$
274

 
$
723


26
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合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

下表顯示截至2021年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的九個月的股票期權活動：
 
選項
 
加權-
平均值
鍛鍊
價格
 
剩餘
契約性
生命
(年)
 
集料
內在性
價值
截至2017年6月30日尚未完成的期權
1,470,043

 
$
15.22

 
5.8

 
$
13,533

授與
360,400

 
26.00

 
—

 
—

已行使
37,400

 
14.75

 
—

 
—

沒收
24,700

 
14.43

 
—

 
—

過期
43,273

 
23.82

 
—

 
—

2018年3月31日尚未完成的期權
1,725,070

 
$
17.28

 
6.2

 
$
15,136

2018年3月31日可行使
1,230,270

 
$
14.51

 
5.0

 
$
14,200

截至2018年3月31日未歸屬
494,800

 
$
24.16

 
9.1

 
$
936

 
 
 
 
 
 
 
 
2018年6月30日尚未完成的期權
1,718,270

 
$
17.29

 
5.9

 
$
18,664

授與
40,500

 
27.51

 
—

 
—

已行使
69,111

 
14.53

 
—

 
—

沒收
20,300

 
23.39

 
—

 
—

過期
945

 
23.82

 
—

 
—

截至2019年3月31日尚未完成的期權
1,668,414

 
$
17.57

 
5.3

 
$
13,098

可於2019年3月31日行使
1,290,814

 
$
15.39

 
4.4

 
$
12,733

2019年3月31日未歸屬
377,600

 
$
25.04

 
8.5

 
$
365

在截至2019年3月31日和2018年3月31日的9個月內，估計所授予期權的公允價值所使用的假設如下：
 
三月三十一號，
 
三月三十一號，
 
2019
 
2018
加權平均波動率
17.84
%
 
17.69
%
預期股息收益率
0.87
%
 
—
%
無風險利率
2.54
%
 
2.67
%
預期壽命(年)
6.5

 
6.5

授予期權的加權平均公允價值
$
5.88

 
$
6.62

截至2019年3月31日，公司有2，326美元的未確認補償費用，涉及原計劃在五年和七年內歸屬的377，600份股票期權。截至2019年3月31日，預計確認與非既得賠償金有關的補償費用的加權平均期限為2.1年。截至2018年3月31日，本公司有3，741美元的未確認補償費用，涉及494，800份股票期權，原計劃在五年和七年的歸屬期間內授予。截至2018年3月31日，與非既得賠償金有關的補償成本預計將被確認的加權平均時間為2.5年。

27
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合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

下表顯示截至2019、2019和2018年3月31日的9個月的限制性股票獎勵活動：
 
受限
股票獎勵
 
加權-
平均補助金
日期公允價值
 
集料
內在性
價值
2017年6月30日未歸屬
185,630

 
$
17.46

 
$
4,780

授與
55,200

 
25.89

 
—

既得
100,820

 
15.14

 
—

沒收
6,600

 
14.37

 
—

2018年3月31日未歸屬
133,410

 
$
22.85

 
$
3,475

 
 
 
 
 
 
2018年6月30日未歸屬
133,410

 
$
22.85

 
$
3,755

授與
34,000

 
27.51

 
—

既得
39,310

 
21.64

 
—

沒收
4,300

 
19.22

 
—

2019年3月31日未歸屬
123,800

 
$
24.65

 
$
2,263

上表包括截至2019年3月31日的9個月期間批准的總計10375個基於性能的限制性股票單位。假定滿足某些性能指標，這些庫存單位預計將在3.0年內獲得授權。
截至2019年3月31日，未確認的補償費用為2，790美元，與最初計劃在五年和七年內歸屬的123，800股限制性股票有關。截至2019年3月31日，與非既得賠償金有關的補償費用預計將被確認的加權平均數為2.1年。截至2018年3月31日，未確認的薪酬支出為2，775美元，與最初計劃在五年和七年內歸屬的133，410股限制性股票相關。截至2018年3月31日，與非既得賠償金有關的報酬成本預計將被確認的加權平均期限為2.3年。
10.
承付款和意外開支
貸款承諾-提供信貸的具有法律約束力的承諾是指在不違反合同規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾總額不一定代表未來的現金需求，在正常業務過程中，有各種未履行的提供信貸的承諾沒有反映在合併財務報表中。截至2019年3月31日和2018年6月30日，貸款承諾總額(不包括建築貸款中未支付部分的189，164美元和209，726美元)共計85，543美元和49，949美元，其中31，174美元和19，812美元為可變利率承諾，54，369美元和30，137美元為固定利率承諾。2018年6月30日的2019年和2018年6月30日的2.10%至6.15%，期限為3至30年。截至2019年3月31日和2018年6月30日，共有356，623美元和491，649美元的預先批准但未使用的信貸額度(主要是第二按揭房屋淨值貸款和透支保護貸款)。這些金額代表了該公司的信用風險敞口，但未使用的信貸額度(主要是第二按揭房屋權益貸款和透支保護貸款)總額分別為356，623美元和491，649美元。管理層認為，本公司對借款人承擔的貸款風險不超過正常借貸風險。該公司有兩種與待售貸款有關的承諾：利率鎖定承諾和遠期貸款承諾。利率鎖定承諾是指向有利率鎖定且被視為衍生工具的客户提供信貸的承諾。利率鎖定承諾不符合對衝會計的條件。為減低利率波動帶來的風險，吾等在“盡最大努力”的基礎上作出遠期貸款出售承諾，而該承諾並不符合衍生工具的定義。在2019年3月31日或2018年6月30日，這些承諾的公允價值並不重要。
該公司向其主要市場地區的客户提供主要由住宅和商業房地產擔保的建築和永久貸款，此外，公司還向整個北卡羅來納州和南卡羅來納州的客户提供市政租賃。本公司的貸款組合可受這些市場範圍內一般經濟狀況的影響。
對現金的限制-監管規定，銀行必須與聯邦儲備銀行保持不同的現金儲備餘額。截至2019年3月31日和2018年6月30日，每日平均計算現金儲備分別為968美元和2304美元，這是由FRB持有的金庫現金和餘額所滿足的。
擔保-備用信用證使公司有義務履行其客户的某些財務義務，如果根據協議的合同條款，客户無法做到這一點。本公司簽發的金融備用信用證是不可撤銷的，只有在借款人未能履行其對受益人的義務時才能保證付款。截至2019年3月31日和2018年6月30日的備用信用證下的承付款總額分別為8131美元和8227美元。分別於2019年3月31日及2018年6月30日，該等信用證並無負債記錄。
訴訟-本公司不時在日常業務過程中涉及訴訟事宜。這些訴訟和相關的法律要求經常受到質疑，而且個別事件的結果並不總是可以預測的。這些索賠和反索賠通常發生在收集問題貸款的過程中，或者是在對公司擁有擔保權益的財產強制執行留置權的行動中。公司不是任何未決法律程序的當事方，管理層認為這些訴訟將對公司的財務狀況產生重大不利影響。公司的財務狀況或經營結果。

28
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

11.
金融工具的公允價值
本公司利用公允價值計量記錄對某些資產的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售的證券在經常性基礎上按公允價值入賬。此外，本公司可能不時被要求在非經常性基礎上以公允價值記錄其他資產，例如減值貸款。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用較低的成本或市場核算或個別資產的沖銷。除應收貸款外，本附註所載金融工具的公允價值所依據的方法與本公司2018年10-K年度綜合財務報表附註20所載的方法相同。本公司已採用2016-01年度會計準則，因此按退出價格概念而非以往的入賬價格概念計量應收貸款的公允價值。在以前的方法下，應收貸款的公允價值估計是以貼現現金流量為基礎的。2018年9月30日，用於估計應收貸款公允價值的退出價格概念是基於類似的技術，加上流動性溢價。不良貸款的公允價值是根據2016-01年“反洗錢法”通過前後期間抵押品的基礎價值計算的。
公允價值等級
本公司根據資產交易市場及用以釐定公平值的假設的可靠性，將資產按公平價值分為三個級別。這些級別為：
1級：
估值是以活躍市場上交易的相同工具的報價為基礎的。
第2級：
估值依據的是活躍市場中類似工具的報價，非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及所有重要假設在市場上均可觀察到的基於模型的估值方法。
第3級：
估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用至少一個在市場上看不到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了市場參與者在為資產定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似的技術。
以下是對按公允價值入賬的資產在經常性和非經常性基礎上所使用的估值方法的説明。本公司沒有在經常性和非經常性基礎上按公允價值入賬的任何負債。
投資證券可供出售
可供出售的證券是按可獲得的市場報價定期估值的。如果沒有市場報價，公平價值是以可比證券的報價為基礎的。二級證券包括股權證券、抵押貸款支持證券和政府擔保企業發行的債券、市政債券和公司債券。本公司沒有第三級證券。
減值貸款
本公司並不定期按公平值記錄貸款。不過，有時會將貸款視為減值，併為貸款損失設立備抵。可能無法按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值。一旦一筆貸款被確定為單獨減值，就會使用幾種方法中的一種來估算公允價值，包括抵押品價值、類似債務的市場價值、企業價值、清算價值和貼現現金流。本公司每季度審查所有減值貸款，以確定是否需要備抵。(2)不需要備抵的減值貸款是指預期還款或抵押品的公允價值超過對此類貸款的記錄投資的貸款。
減值貸款的公允價值是通過兩種方法中的一種來估算的，包括抵押品價值和貼現現金流。如果完全依靠抵押品來償還貸款，那麼貸款就被認為是依賴抵押品的。對於這些依賴抵押品的減值貸款，本公司至少每年獲得更新的評估。對這些評估進行適當性審查，然後對估計的收尾成本進行貼現，以確定是否需要備抵。作為減值貸款季度審查的一部分，本公司對這些評估進行審查，以確定是否有必要對公允價值進行任何額外折扣。如果未獲得當前評估，公司將根據最近評估的類似物業的價值下降情況，確定是否需要對原評估的價值進行折扣。對於不依賴抵押品的貸款，估計公允價值以預期未來現金流量的現值為基礎，使用原始協議中隱含的利率。在報告所述期間發生沖銷或設立備抵的減值貸款需要按公允價值等級分類。本公司將此類減值貸款記錄為公允價值等級中的非經常性等級3。
待售貸款
待售貸款按成本或公允價值的較低水平調整。公允價值是根據投資者手頭的承諾，或如果尚未獲得承諾，投資者目前為具有類似特徵的貸款提供的貸款。本公司認為所有按公允價值入賬之待售貸款均為非經常性第三級貸款。
房地產所有權
REO被認為是待出售的資產，並在貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時調整為公允價值減去估計的銷售成本。“公允價值”是以獨立的市場價格、抵押品的估價或管理層對抵押品價值的估計為基礎的。本公司將本期內所有已扣除或收取免税額的REO視為非經常性第3級。
小型企業投資公司
SBIC按成本或成本減去估值津貼(根據對投資的財務審查得出)中的較低者計算。本公司將在此期間通過備抵進行調整的SBIC視為非經常性級別3。

29
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合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

按公允價值經常性入賬的金融資產
下表列出在所列日期按公允價值經常性計量的金融資產：
 
March 31, 2019
描述
共計
 
第1級
 
第2級
 
第3級
美國政府機構
$
29,052

 
$
—

 
$
29,052

 
$
—

美國政府機構和政府資助企業的住房抵押貸款支持證券
75,785

 
—

 
75,785

 
—

市政債券
28,256

 
—

 
28,256

 
—

公司債券
6,019

 
—

 
6,019

 
—

共計
$
139,112

 
$
—

 
$
139,112

 
$
—

 
June 30, 2018
描述
共計
 
第1級
 
第2級
 
第3級
美國政府機構
$
47,542

 
$
—

 
$
47,542

 
$
—

美國政府機構和政府資助企業的住房抵押貸款支持證券
70,599

 
—

 
70,599

 
—

市政債券
30,766

 
—

 
30,766

 
—

公司債券
6,023

 
—

 
6,023

 
—

股權證券
63

 
—

 
63

 
—

共計
$
154,993

 
$
—

 
$
154,993

 
$
—

在截至2019年3月31日的三個月期間，各級之間沒有轉移。
下表列出按公允價值計量的在所示日期按非經常性價值計量的金融資產：
 
March 31, 2019
描述
共計
 
第1級
 
第2級
 
第3級
減值貸款
$
11,088

 
$
—

 
$
—

 
$
11,088

雷奧
1,625

 
—

 
—

 
1,625

共計
$
12,713

 
$
—

 
$
—

 
$
12,713

 
June 30, 2018
描述
共計
 
第1級
 
第2級
 
第3級
減值貸款
$
8,423

 
$
—

 
$
—

 
$
8,423

雷奧
2,104

 
—

 
—

 
2,104

共計
$
10,527

 
$
—

 
$
—

 
$
10,527

下表顯示了截至2019年3月31日的第三級公允價值計量的數量信息：
 
2019年3月31日的公允價值
 
估價
技法
 
不可觀察的
輸入
 
量程
 
加權
平均值
非重複測量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
減值貸款淨額
$
11,088

 
貼現估價和貼現現金流量
 
附帶折扣
和折扣價差
 
3% - 100% 1% - 3%
 
22%
雷奧
$
1,625

 
貼現估價
 
附帶折扣
 
8% - 41%
 
12%

30
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合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

截至2019年3月31日和2018年6月30日的金融工具賬面價值和公允價值估計數彙總如下：
 
March 31, 2019
 
攜載
價值
 
公平
價值
 
第1級
 
第2級
 
第3級
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和計息存款
$
78,311

 
$
78,311

 
$
78,311

 
$
—

 
$
—

商業票據
246,903

 
246,903

 
246,903

 
—

 
—

在其他銀行的存款單
56,209

 
56,209

 
—

 
56,209

 
—

可供出售的證券
139,112

 
139,112

 
—

 
139,112

 
—

貸款淨額
2,636,231

 
2,540,468

 
—

 
—

 
2,540,468

為出售而持有的貸款
14,745

 
15,315

 
—

 
—

 
15,315

FHLB股
31,968

 
31,968

 
31,968

 
—

 
—

FRB股票
7,329

 
7,329

 
7,329

 
—

 
—

SBIC
5,849

 
5,849

 
—

 
—

 
5,849

其他投資
5,976

 
5,976

 
—

 
—

 
5,976

應計應收利息
10,885

 
10,885

 
—

 
1,328

 
9,557

負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無息存款
778,720

 
778,720

 
—

 
778,720

 
—

貨幣市場帳户
692,102

 
692,102

 
—

 
692,102

 
—

儲蓄賬户
192,754

 
192,754

 
—

 
192,754

 
—

存款單
644,819

 
642,014

 
—

 
642,014

 
—

借款
680,000

 
677,431

 
—

 
677,431

 
—

應計利息
2,411

 
2,411

 
—

 
2,411

 
—

 
June 30, 2018
 
攜載
價值
 
公平
價值
 
第1級
 
第2級
 
第3級
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和計息存款
$
70,746

 
$
70,746

 
$
70,746

 
$
—

 
$
—

商業票據
229,070

 
229,070

 
229,070

 
—

 
—

在其他銀行的存款單
66,937

 
66,937

 
—

 
66,937

 
—

可供出售的證券
154,993

 
154,993

 
—

 
154,993

 
—

貸款淨額
2,504,792

 
2,414,647

 
—

 
—

 
2,414,647

為出售而持有的貸款
5,873

 
5,990

 
—

 
—

 
5,990

FHLB股
29,907

 
29,907

 
29,907

 
—

 
—

FRB股票
7,307

 
7,307

 
7,307

 
—

 
—

SBIC
4,717

 
4,717

 
—

 
—

 
4,717

應計應收利息
9,344

 
9,344

 
297

 
883

 
8,164

負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無息存款
789,186

 
789,186

 
—

 
789,186

 
—

貨幣市場帳户
677,665

 
677,665

 
—

 
677,665

 
—

儲蓄賬户
213,250

 
213,250

 
—

 
213,250

 
—

存款單
516,152

 
509,924

 
—

 
509,924

 
—

借款
635,000

 
635,187

 
—

 
635,187

 
—

應計利息
805

 
805

 
—

 
805

 
—

本公司於2019年3月31日及2018年6月30日分別於資產負債表外作出財務承諾，包括約631，330美元及751，324美元的發起貸款承諾、未支付部分中期建設貸款及未使用信貸額度(見附註10)。由於這些承付款是以當前費率為基礎的，因此賬面金額接近公允價值。
公允價值估計數是使用以下方法和假設確定的：

31
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

現金及計息存款-所述金額與到期日少於90天之公平值相若。
商業票據-由於這些投資的短期性質，所述金額接近公允價值。
在其他銀行的存款單-所述金額接近公允價值。
可供出售的證券-公平價值是以可獲得的市場報價為基礎的。如果無法獲得市場報價，則公允價值以可比工具的市場報價為基礎。
持有待售貸款-待出售按揭貸款的公平價值，由投資者按“盡最大努力”作出的未償還承諾或按貸款總額計算的當前投資者收益率規定而釐定。美國小企業管理局(“SBA”)持有的待售貸款的公允價值是基於投資者目前提供的具有類似特徵的貸款。
貸款、貸款的公平淨值是按貸款類型分列投資組合，並使用具有類似條款和信貸質量的貸款的當期市場利率貼現預定的現金流量來估算的。提前還款假設是對在預定到期日之前將償還的貸款部分的估計。對於2019年3月31日的公允價值，流動性溢價假設被用作對可能被認為缺乏流動性的資產的投資者所要求的額外回報的估計。
FHLB和FRB股票-這些股票不存在現成市場，也沒有報價市場價值。但是，這些證券的贖回歷來都是按面值進行的。因此，成本被認為是對公允價值的合理估計。
SBIC和其他投資-這些投資不存在現成市場，也沒有報價市場價值。SBIC和其他投資按成本估值，減去任何減值，加上或減去相同或類似投資有序交易中可觀察到的價格變化。因此，成本被視為公允價值的合理估計。
存款-活期存款、貨幣市場賬户和儲蓄賬户的公允價值是指即期應付的金額。存單的公允價值是通過對類似到期日的賬户使用當期市場利率貼現合同現金流量來估算的。
借款-來自FHLB的預付款的公允價值是根據類似條款借款的當前利率估算的。
應收和應付應計利息-所述的應收和應付應計利息數額接近公允價值。
侷限性-公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計數並不反映本公司在某一特定金融工具的全部持股時出售所可能產生的任何溢價或折扣。由於本公司的大部分金融工具不存在市場，公允價值估計基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性質，涉及不確定性和重大判斷問題，因此不能精確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計以現有的資產負債表金融工具為基礎，而不是試圖估計預期未來業務的價值和不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，不被視為金融資產的重要資產是房地和設備。此外，與實現未實現損益有關的税收影響可能對公允價值估計數產生重大影響，而在任何估計數中都沒有考慮到這一點。
12.
營業收入
2018年7月1日，公司採用了ASU 2014-09“客户合同收入(主題606)”以及所有隨後修改ASC 606的華碩。採用新標準並未對收入的計量或確認產生重大影響。2018年7月1日之後開始的報告期的結果列在主題606下，而上期數額反映了截至2019年3月31日的3個月和9個月的交換費用抵消267美元和660美元。
ASC 606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入流，如與抵押服務權利、財務擔保和某些信用卡費用有關的費用，也不在新指南的範圍內。ASC 606適用於非利息收入流，如存款相關費用、交換費、商家收入和各種其他服務費用。然而，在採用ASC 606後，對這些收入流的確認並未發生重大變化。公司的大部分收入來自與客户的合同。該公司在應用ASC 606中規定的影響確定與客户的收入流的數量和時間的指導時，並沒有做出重大的判斷。

32
HOMETRUST銀行股份有限公司附屬公司
合併財務報表附註
(單位：千美元，每股數據除外)

下表顯示了截至2019年3月31月、2018年3月31日的3個月和9個月，按ASC 606的範圍內和範圍外收入流分列的公司非利息收入來源：
 
截至3月31日的三個月，
 
截至3月31日的九個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
在ASC 606的範圍內：
 
 
 
 
 
 
 
存款帳户服務費
$
1,027

 
$
918

 
$
3,053

 
$
2,750

費用、交換費及其他服務費
1,439

 
1,119

 
4,739

 
3,331

其他
223

 
268

 
589

 
720

非利息收入(ASC 606範圍內)
2,689

 
2,305

 
8,381

 
6,801

非利息收入(超出ASC 606的範圍)
2,697

 
2,224

 
7,703

 
6,449

非利息收入共計
$
5,386

 
$
4,529

 
$
16,084

 
$
13,250

以下是ASC 606項下收入流的説明：
存款帳户服務費
存款賬户的服務費包括賬户分析費(即分析後的業務賬户和公共支票賬户的淨費)、每月服務費、不足額的基金費用、支票定單和其他與存款賬户有關的費用。在提供服務期間，本公司對賬户分析費和每月服務費的履約義務得到普遍履行，相關收入得到確認。不充足的基金費用、支票訂單和其他與存款賬户相關的費用主要是基於交易性質的，因此，本公司的履約義務在某一時刻得到履行，相關收入得到確認。按金帳户的服務費主要是通過直接向客户帳户收取的方式立即或在下個月內收到。
費用、交換費及其他服務費
費用、交換費和其他服務費用主要包括借記和信用卡收入、自動取款機費用、商户服務收入和其他服務費。借記卡和信用卡收入主要是通過Visa等信用卡支付網絡處理公司的借記卡和信用卡時賺取的交換費。自動櫃員機費用主要是在公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時產生的。商户服務收入主要指商户為處理其借記及信用卡交易而收取的費用，以及帳户管理費。其他服務費用包括處理電匯、出納支票和其他服務的收入。在提供服務或完成服務時，本公司對費用、交換及其他服務收費的履約責任大致上已獲履行，並確認相關收入。付款通常在當月或下個月收到。
其他
其他非利息收入包括保險箱、租賃費和其他雜項收入。保管箱租賃費每年向客户收取，並在收到付款後予以確認。該公司決定，由於租金和續訂相當一致地發生在一段時間內，收入的確認基礎與履行義務的期限一致。
項目2.社會經濟管理對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本表格10-Q中的某些事項構成1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，而是基於某些假設，通常使用“相信”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在的、“可能”、“預測”、“展望”或類似的表達式或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“會”和“可以”。前瞻性陳述包括與我們的信念、計劃、目標、預期、假設有關的陳述，以及關於未來經濟表現和財務項目預測的陳述。這些前瞻性陳述受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所預期或暗示的結果大不相同，包括但不限於：貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠水平和趨勢的變化、註銷、貸款損失備抵的變化以及可能受到住房和商業房地產市場惡化影響的貸款損失準備金的變化；全國或市場地區總體經濟狀況的變化；一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、我們的淨利率幅度和資金來源之間的相對差異；對貸款需求的波動，未售出的住房、土地和其他財產的數量，以及我們市場地區房地產價格的波動；我們發放的貸款的二級市場銷售減少；聯邦儲備系統(“美聯儲”)理事會、北卡羅來納州銀行專員辦公室(“NCCOB”)或其他監管機構對我們的審查結果，包括任何此類監管機構除其他外，可能要求我們增加貸款損失、減記資產的備抵，改變我們的監管資本狀況或影響我們借款、維持或增加存款的能力，這可能對我們的流動性和收益產生不利影響；對我們的業務產生不利影響的立法或法規變化，包括多德-弗蘭克華爾街改革和消費者的影響

33


監管機構和税務機關對法律法規的變更、監管政策和原則的變更或法律法規的適用或解釋，包括遞延税項資產和負債活動的變更，或對監管資本或其他規則的解釋，包括因“巴塞爾協議III”而發生的變化；我們吸引和保留存款的能力；管理層在確定貸款損失備抵的充分性方面的假設；我們控制經營成本和開支的能力，特別是與我們作為上市公司的業務有關的成本；在確定某些資產的公允價值時使用估計數，這種估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；在減少與我們資產負債表上的貸款有關的風險方面的困難；根據產品需求或影響我們員工隊伍和潛在相關費用的公司戰略的實施而導致的人員配置波動；我們的信息技術系統或執行我們幾項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；我們留住高級管理團隊關鍵成員的能力；訴訟成本和影響，包括和解和判決；我們將未來可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員成功整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期的時間框架內實現相關收入協同效應和節省成本的能力，以及與此相關的任何商譽費用；金融服務公司之間競爭壓力的增加；消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；是否有資源應對法律、規則或條例的變化或應對監管行動；證券市場的不利變化；主要第三方提供商不能履行其對我們的義務；金融機構監管機構、上市公司會計監督委員會或財務會計準則委員會可能採用的會計原則、政策或準則和做法的變化；以及影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；以及我們在提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中不時詳述的其他風險，包括我們2018年的10-K表格。
任何前瞻性陳述都是基於管理層在作出這些陳述時的信念和假設。我們沒有義務公開更新或修訂本報告中的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與這些陳述中所載的結果不同的原因，無論是由於新的信息，鑑於這些風險、不確定因素和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過分依賴任何前瞻性陳述。
如本報告通篇所用，術語“我們”、“家庭信託銀行股份”或“公司”是指家庭信託銀行股份有限公司。及其合併子公司，包括家庭信託銀行(“銀行”)，除非上下文另有説明。
概述
家庭信託銀行股份有限公司是馬裏蘭州的一家公司，成立的目的是成為家庭信託銀行的控股公司，與家庭信託銀行從相互形式轉換為股票形式有關，這項工作於2012年7月10日完成(“轉換”)。作為一家銀行控股公司和金融控股公司，家庭信託銀行股份有限公司。由美聯儲監管。作為北卡羅來納州的一家特許銀行和聯邦儲備系統的成員，該銀行的主要監管機構是NCCOB和美聯儲。該銀行的存款由聯邦存款保險公司(“聯邦存款保險公司”)提供聯邦保險，最高限額為聯邦存款保險公司(“FDIC”)。該銀行是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“聯邦住房貸款銀行”或“亞特蘭大聯邦住房貸款銀行”)的成員，該銀行是聯邦住房貸款銀行系統中12家區域銀行之一。我們的總部設在北卡羅萊納州的阿什維爾。
我們的主要業務包括吸引公眾存款，並將這些資金與借入的資金一起投資於一對四套家庭住宅的第一和第二抵押貸款，包括房屋淨值貸款、建築和土地/地塊貸款、商業房地產貸款、建築和開發貸款、商業和工業貸款、SBA貸款、間接汽車貸款和市政租賃。市政租賃主要是以消防車和消防設備的地面租約或消防車和消防設備租賃給整個北卡羅來納州和南卡羅萊納州的消防部門作為擔保。我們還購買投資證券，主要是由美國政府機構和政府贊助的企業發行的證券，以及商業票據和聯邦存款保險公司投保的存款單。
我們為個人、企業和非營利組織提供各種存款賬户。存款和借款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。
我們受到當前經濟狀況以及政府有關貨幣和財政事務、住房和金融機構等方面的政策和規章的重大影響。存款流動受到許多因素的影響，包括競爭定期存款的利率、其他投資、賬户到期日以及個人收入和儲蓄的整體水平。貸款活動受到資金需求、貸款人的數量和質量以及區域經濟週期的影響。
我們税前收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是指利息收入(即我們從貸款和投資中獲得的收入)和利息支出(即我們支付的存款和借款的利息)之間的差額。利率水平的變化影響我們的淨利息收入。第二個收入來源是非利息收入，包括我們從提供產品和服務所獲得的收入，包括存款賬户的服務費、貸款收入和費用、出售貸款的收益以及出售證券的損益。
淨利息收入的一個抵消是貸款損失的備抵，這是將貸款損失的備抵確定在足以應付我們的貸款組合所固有的可能損失的水平上的備抵。當貸款的風險評級提高，財產價值增加，或收回先前已扣除的金額時，可在淨利息收入中再收回以前確認的貸款損失撥備。
我們的非利息支出主要包括工資和員工福利、入住費、營銷和計算機服務費用以及FDIC存款保險費。薪金及福利主要包括支付給僱員的薪金及工資、薪俸税、開支。

34


退休和其他僱員福利。佔用費是建築物和設備的固定和可變費用，主要包括租賃費、財產税、折舊費、維修費和水電費。
近年來，我們通過戰略收購以及三個全新的商業貸款辦事處和一個全新的分支機構，將我們的地域足跡擴展到另外七個市場。展望未來，我們相信，目前在我們的市場領域內存在的機會，以擴大我們的專營權。我們預期，隨着本地經濟和貸款需求的加強，通過我們的營銷努力，以及我們市場領域金融機構的整合所創造的機會，我們將實現有機增長。我們亦可透過選擇性收購個別分行、購買貸款，以及在較小程度上進行符合我們的投資和市場目標的整體銀行交易，以擴大我們的專營權。我們將繼續遵守紀律，因為這關係到未來的擴張，重點主要放在我們當前市場領域的有機增長上。
截至2019年3月31日，我們在北卡羅來納州(包括阿什維爾大都會區、格林斯伯勒/“皮德蒙特”地區、夏洛特和羅利/卡里)、南卡羅來納州北部(格林維爾)、東田納西州(包括金斯波特/約翰遜城/布裏斯托爾、諾克斯維爾和莫里斯敦)和弗吉尼亞州西南部(包括羅亞諾克河谷)擁有43個地點。
關鍵會計政策和估計
我們的某些會計政策對描繪我們的財務狀況很重要，因為它們要求管理層作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能與內在不確定的事項有關。與這些政策有關的估計數容易因事實和情況的變化而發生重大變化。可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化以及借款人財務狀況的變化。這些政策涉及(I)貸款損失準備金和備抵的確定，(Ii)企業合併和收購貸款，(Iii)REO的估值，(Iv)商譽和其他無形資產的估值，(V)遞延税項資產及負債的估值或確認。有關政策及估計數詳載於第二部分第7項管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析，以及附註1“2018年表格10-K之重要會計政策摘要”。截至2019年3月31日的9個月內，與本公司2018年表格10-K所載披露相比，本公司的重要會計政策及估計並無重大變動。
改敍和更正。為保持一致性和可比性，對以往期間的某些數額進行了重新分類，以符合本期列報，而不影響以前報告的淨收入、股東權益或現金流量。
最近的會計公告。請參閲本公司綜合財務報表附註2，以瞭解最新會計公告的説明，包括有關的採用日期及對經營業績及財務狀況的影響。
非公認會計原則財務措施

除了按照公認會計原則提出的結果外，本報告還載有某些非公認會計原則的財務計量，其中包括：有形賬面價值、每股有形賬面價值、有形資產與有形資產的比率；淨收益、每股收益(“EPS”)、資產收益率(“ROA”)和資產收益率(“ROE”)(不包括某些州所得税開支)、聯邦税法變化的調整以及出售房舍和設備的收益；貸款損失準備金與不包括收購貸款的貸款總額的比率。管理層在本次討論和分析中介紹了非公認會計原則財務指標，因為管理層認為，列入這些項目更能表明並提供有用和可比較的信息，用以評估我們核心業務的趨勢，同時便於對公司長期收益的質量和構成與其競爭對手進行比較。然而，這些非公認會計原則的財務計量是補充性的，沒有經過審計，也不能替代經營結果或根據公認會計原則確定的任何分析。在適用的情況下，我們還使用公認會計原則財務指標提供了可比較的收益信息。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此我們的演示文稿可能無法與其他公司計算的其他類似標題的指標進行比較。有關我們的財務業績的更多詳細信息，請參閲“截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月和九個月的運營結果比較”。


35


以下是有形賬面價值和每股有形賬面價值與公認會計原則的對賬：
 
 
自.起
 
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
 
三月三十一號，
(單位：千美元，每股數據除外)
 
2019
 
2018
 
2018
股東權益總額
 
$
407,230

 
$
409,242

 
$
401,553

減：商譽、核心存款、無形資產、税後淨額
 
27,908

 
29,125

 
29,589

有形帳面價值(1)
 
$
379,322

 
$
380,117

 
$
371,964

已發行的普通股
 
18,265,535

 
19,041,668

 
19,034,868

每股有形賬面價值
 
$
20.77

 
$
19.96

 
$
19.54

每股賬面價值
 
$
22.29

 
$
21.49

 
$
21.10

_________________________________________________________________
(1)
有形賬面價值等於股東權益總額減去商譽和核心存款無形資產，減去相關遞延税項負債後的淨額。

以下是有形權益與有形資產與公認會計原則的對賬：
 
 
自.起
 
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
 
三月三十一號，
(單位：千美元)
 
2019
 
2018
 
2018
有形權益(1)
 
$
379,322

 
$
380,117

 
$
371,964

總資產
 
3,457,737

 
3,304,169

 
3,270,863

減：商譽、核心存款、無形資產、税後淨額
 
27,908

 
29,125

 
29,589

有形資產共計(2)
 
$
3,429,829

 
$
3,275,044

 
$
3,241,274

有形資產的有形權益
 
11.06
%
 
11.61
%
 
11.48
%
_________________________________________________________________
(1)
有形權益(或有形賬面價值)等於股東權益總額減去商譽和核心存款無形資產，減去相關遞延税項負債。
(2)
有形資產總額等於總資產減去商譽和核心存款的無形資產，減去相關遞延税項負債。


36


以下是調整後的公認會計原則淨收入、每股收益、居留權和淨資產淨值的對賬，以排除州税費用率的變動、聯邦税法税率變動的調整以及從出售房舍和設備中獲得的收益：
 
 
三個月
 
九個月結束
(單位：千美元，每股數據除外)
 
三月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
國税費用調整(1)
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
133

聯邦税法調整的變化(2)
 
(325
)
 
318

 
(325
)
 
18,011

出售處所和設備的收益
 
—

 
—

 
—

 
(164
)
調整總額
 
(325
)
 
318

 
(325
)
 
17,980

税收效應
 
—

 
—

 
—

 
49

扣除税後調整數共計
 
(325
)
 
318

 
(325
)
 
18,029

 
 


 


 


 


淨收益(公認會計原則)
 
3,302

 
6,127

 
19,133

 
1,028

 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入(非公認會計原則)
 
$
2,977

 
$
6,445

 
$
18,808

 
$
19,057

 
 
 
 
 
 
 
 
 
每共享數據
 
 
 
 
 
 
 
 
平均流通股-基本
 
17,506,018

 
18,052,000

 
17,811,962

 
17,997,997

平均流通股-攤薄
 
18,197,429

 
18,761,586

 
18,528,161

 
18,688,486

 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本EPS
 
 
 
 
 
 
 
 
每股收益(公認會計原則)
 
$
0.19

 
$
0.34

 
$
1.07

 
$
0.06

非公認會計原則調整
 
(0.02
)
 
0.02

 
(0.01
)
 
1.00

EPS(非公認會計原則)
 
$
0.17

 
$
0.36

 
$
1.06

 
$
1.06

 
 
 
 
 
 
 
 
 
稀釋EPS
 
 
 
 
 
 
 
 
每股收益(公認會計原則)
 
$
0.18

 
$
0.32

 
$
1.02

 
$
0.06

非公認會計原則調整
 
(0.02
)
 
0.02

 
—

 
0.96

EPS(非公認會計原則)
 
$
0.16

 
$
0.34

 
$
1.02

 
$
1.02

 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均餘額
 
 
 
 
 
 
 
 
平均資產
 
$
3,421,189

 
$
3,237,689

 
$
3,370,909

 
$
3,228,402

平均股本
 
408,123

 
398,174

 
410,645

 
401,863

 
 
 
 
 
 
 
 
 
羅亞
 
 
 
 
 
 
 
 
Roa(公認會計原則)
 
0.39
 %
 
0.76
%
 
0.76
 %
 
0.04
%
非公認會計原則調整
 
(0.04
)%
 
0.04
%
 
(0.02
)%
 
0.75
%
RoA(非公認會計原則)
 
0.35
 %
 
0.80
%
 
0.74
 %
 
0.79
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
羅
 
 
 
 
 
 
 
 
Roe(公認會計原則)
 
3.24
 %
 
6.16
%
 
6.21
 %
 
0.34
%
非公認會計原則調整
 
(0.32
)%
 
0.31
%
 
(0.10
)%
 
5.98
%
ROE(非公認會計原則)
 
2.92
 %
 
6.47
%
 
6.11
 %
 
6.32
%
________________________________________________________________________
(1)
國家税收調整是對國家遞延税項資產進行各種重新估值的結果。
(2)
根據“減税和就業法案”，對遞延税金淨資產進行重新估值和相關調整。





37


以下是根據“公認會計原則”調整的貸款損失備抵佔貸款總額的比例，並對貸款損失備抵作了調整，以排除購得的貸款：
 
自.起
(單位：千美元)
三月三十一號，
 
六月三十日，
 
三月三十一號，
 
2019
 
2018
 
2018
應收貸款總額(一般公認會計原則)
$
2,661,019

 
$
2,526,616

 
$
2,446,823

減：購置貸款
223,101

 
271,801

 
288,847

調整後貸款總額(非公認會計原則)
$
2,437,918

 
$
2,254,815

 
$
2,157,976

 
 
 
 
 
 
貸款損失備抵(公認會計原則)
$
24,416

 
$
21,060

 
$
21,472

減：購置貸款的貸款損失備抵
201

 
483

 
459

經調整的貸款損失備抵(非公認會計原則)
$
24,215

 
$
20,577

 
$
21,013

經調整的貸款損失備抵/經調整的貸款總額(非公認會計原則)
0.99
%
 
0.91
%
 
0.97
%

2019年3月31日和2018年6月30日的財務狀況比較
總資產從2018年6月30日的33億美元增加到2019年3月31日的35億美元，增幅4.6%，達到1.536億美元。總負債從2018年6月30日的29億美元增加到2019年3月31日的31億美元，增幅為5.4%。存款增長1.121億美元，即5.1%；借款增加4，500萬美元，即7.1%；其他銀行和投資證券的存款單累計減少2，660萬美元，即12.0%，用於支付1.314億美元，即扣除遞延貸款費用後應收貸款總額增加5.2%，商業票據1，780萬美元，即增加7.8%，即880萬美元，在2019年財政年度的9個月中，待售貸款淨增151.1%，其他投資淨增920萬美元，增幅為21.9%。
現金、現金等價物和商業票據總額從2018年6月30日的7，070萬美元增加到2019年3月31日的7，830萬美元，即10.7%。商業票據從2018年6月30日的2.29億美元增加到2019年3月31日的2.469億美元，增幅7.8%，達到2.469億美元。
可供出售的社會債務證券從2018年6月30日的1.55億美元下降到2019年3月31日的1.391億美元，降幅為10.2%。截至2019年3月31日的9個月期間，可供出售的債務證券為1.55億美元。2 140萬美元的到期證券和2 710萬美元的本金付款被3 170萬美元的購買額部分抵消。截至2019年3月31日，其他銀行的存款單減少1，070萬美元，即16.0%，至5，620萬美元，而2018年6月30日為6，690萬美元。其他銀行存款單減少的原因是2 640萬美元的到期日被1 570萬美元的購買額部分抵消。其他銀行的所有存款單均由聯邦存款保險公司提供充分保險。我們每季度評估個人投資證券市場價值的非暫時性下降。我們不認為在2019年3月31日存在任何非暫時性減值；因此，在2019年財政年度的頭9個月沒有記錄減值損失。2019年3月31日按成本計算的其他投資包括FHLB股票、FRB股票、SBIC投資和其他投資，總額分別為3200萬美元、730萬美元、580萬美元和600萬美元。總之，其他成本型投資增加了920萬美元，比2018年6月30日增加了21.9%，主要是由於SBIC和其他投資組合中的CRA投資增加了710萬美元，以及由於我們的FHLB借款增加，需要購買的FHLB股票增加了210萬美元。
待售貸款。待售貸款增加了8，900，000美元，從2018年6月30日的5，990萬美元增至1，470萬美元，增幅為2019年3月31日的151.1%。增長的主要原因是SBA貸款於本季度出售。
截至2019年3月31日的應收貸款淨額增加了1.314億美元，即5.2%，至2018年6月30日的26億美元，這主要是由於1.718億美元的有機貸款年化增長率，或9.71%的年有機貸款增長率被購買的房屋淨值信貸額度未清餘額的減少部分抵消。商業和工業貸款增加了77.2%，即1.148億美元，這是由我們新的設備融資業務部門推動的。

38


零售消費和商業貸款由下列日期組成：
 
自.起
 
 
 
 
 
佔總數的百分比
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
 
變化
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
(單位：千美元)
2019
 
2018
 
$
 
%
 
2019
 
2018
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
658,723

 
$
664,289

 
$
(5,566
)
 
(0.8
)%
 
24.8
%
 
26.3
%
HELOC-起源
133,203

 
137,564

 
(4,361
)
 
(3.2
)
 
5.0

 
5.4

HELOC-購買
128,832

 
166,276

 
(37,444
)
 
(22.5
)
 
4.8

 
6.6

建築及土地/地段
76,153

 
65,601

 
10,552

 
16.1

 
2.9

 
2.6

間接汽車金融
162,127

 
173,095

 
(10,968
)
 
(6.3
)
 
6.1

 
6.9

消費者
19,374

 
12,379

 
6,995

 
56.5

 
0.7

 
0.5

零售消費貸款總額
1,178,412

 
1,219,204

 
(40,792
)
 
(3.3
)
 
44.3

 
48.3

商業貸款：
 

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
892,383

 
857,315

 
35,068

 
4.1

 
33.5

 
33.9

建設與發展
214,511

 
192,102

 
22,409

 
11.7

 
8.1

 
7.6

工商業
263,646

 
148,823

 
114,823

 
77.2

 
9.9

 
5.9

市政租賃
112,067

 
109,172

 
2,895

 
2.7

 
4.2

 
4.3

商業貸款總額
1,482,607

 
1,307,412

 
175,195

 
13.4

 
55.7

 
51.7

貸款總額
$
2,661,019

 
$
2,526,616

 
$
134,403

 
5.3
 %
 
100.0
%
 
100.0
%
我們擴展到更大的大都市市場，以及在市場上進行收購，再加上經濟、就業率、房地產價格上漲，以及某些市場普遍缺乏新的住房庫存，導致我們大幅增加了對位於我們市場區域的房地產的建築貸款。我們已經聘請了經驗豐富的商業房地產關係經理，信貸幹事，並發展了一個建設風險管理小組，以更好地管理建設風險，作為我們努力擴大建設投資組合的一部分。我們會繼續在建築和土地發展貸款方面採取有紀律的做法，集中力量向我們所知的建築商和商業地產及多家庭物業的發展商提供1比4的小額住宅貸款，而這類貸款在這方面已證明是成功的。截至2019年3月31日，建築和土地/地塊總額為7620萬美元，其中包括6490萬美元的1-4家庭建設貸款，這些貸款將在建設期結束後轉入永久貸款。截至2019年3月31日，未支付的建設和土地/地塊貸款承諾總額為6240萬美元。截至2019年3月31日，建築和發展貸款總額為2.145億美元，不包括1.338億美元的無資金貸款承諾，其中9 010萬美元用於非住宅商業房地產建設，7 210萬美元用於土地開發，4 650萬美元用於投機性建造單户物業，580萬美元用於多户建設。截至2019年3月31日，未支付的建築和開發貸款承諾包括6，720萬美元的商業房地產項目、3，690萬美元的多户住宅項目和2，970萬美元的投機性建設一至四户住宅物業。商業和工業貸款的增加是由我們新的設備融資業務部門的增長推動的。截至2019年3月31日，商業和工業貸款總額為2.636億美元，其中包括1.092億美元的設備融資貸款和資本租賃。
資產質量我們的整體資產質量指標繼續表明我們致力於發展和保持一箇中等風險的貸款組合。然而，在本季度末，本公司得悉一名以重型設備承辦商身分經營的商業借款人，有600萬元未償還本行貸款，意外停業。根據進一步的調查和借款人的本金在季度末採取的某些行動，本公司認為，銀行的抵押品(主要是應收賬款)已經嚴重惡化。由於這項調查和隨後的進一步發展，根據剩餘抵押品的估計價值，本公司在與這一貸款關係有關的貸款損失備抵中記錄了260萬美元的貸款沖銷和340萬美元的特別準備金。本公司現正採取行動，強制執行其對借款人、擔保人及其抵押品的權利，包括在適當情況下保存及收回借款人的資產。
2019年3月31日，不良資產從2018年6月30日的1460萬美元，即總資產的0.44%，小幅下降30萬美元，降幅為2.1%，至1430萬美元，佔總資產的0.41%。不良資產包括1，130萬美元的非累積貸款，包括上文討論的商業貸款關係的餘額，以及截至2019年3月31日的300萬美元的REO，而截至1933年6月，未累積貸款和REO分別為1，090萬美元和370萬美元。2018年，不良貸款中包括360萬美元的“貿易和發展報告”貸款，其中180萬美元是按修改後的付款條件計算的。截至2019年3月31日，680萬美元(60.3%)的非累積貸款在他們的貸款付款中處於流動狀態。通過先前收購獲得的總額為190萬美元的PCI貸款被排除在非累計性貸款之外，原因是根據業務合併會計的購置方法確定的折扣有所增加。2019年3月31日和2018年6月30日，不良貸款佔貸款總額的0.43%。
分類資產佔總資產的比例在2019年3月31日和2018年6月30日保持不變，為1.00%。截至2019年3月31日，分類資產增至3，450萬美元，而2018年6月30日為3，310萬美元，原因是納入了上述商業貸款關係。拖欠貸款(拖欠30天或30天以上的貸款)從2018年6月30日的980萬美元降至2019年3月31日的840萬美元。

39


截至2019年3月31日，我們已發現3，440萬美元的減值貸款，而2018年6月30日的這一數字為3，140萬美元。我們的減值貸款包括非應計性貸款和所有TDR貸款，無論是按其重組條款執行的還是非應計狀態的貸款。減值貸款可以使用特定減值分析進行評估，也可以作為同質資產池的一部分集體進行評估。截至2019年3月31日，對1，770萬美元的貸款進行了單獨減值評估，並對1，670萬美元進行了總體評估。有關這些減值貸款的詳情，請參閲本報告第1項“綜合財務報表附註”附註5。
貸款損失備抵我們將貸款損失撥備的金額記入反映貸款組合中估計的信貸損失的水平，以此作為貸款損失的備抵。在評估貸款損失免税額時，管理層除考慮其他因素外，亦會考慮歷史虧損經驗、貸款類別及貸款組合中的貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、當時的經濟狀況，以及與每種貸款類別特別有關的當前風險因素。
2019年3月31日的貸款損失準備金為2，440萬美元，佔貸款總額的0.92%，而2018年6月30日的這一數字為2，110萬美元，佔貸款總額的0.83%。貸款損失準備金的增加與上文討論的600萬美元商業貸款關係有關。截至2019年3月31日，扣除收購貸款的貸款損失準備金為0.99%，而2018年6月30日為0.91%。從收購獲得的貸款按公允價值入賬，其中包括信貸貼現，因此，除非收購後信貸質量進一步惡化，否則不會為這些收購貸款設立貸款損失備抵。2019年3月31日，我們獲得的貸款免税額為201，000美元，而2018年6月30日為483，000美元。
截至2019年3月31日的三個月和九個月的貸款損失準備金為550萬美元，而2018年財政年度的相應期間沒有準備金。這筆貸款損失準備金涉及340萬美元的特別準備金和與上文討論的600萬美元商業貸款關係有關的260萬美元貸款沖銷。截至2019年3月31日的3個月和9個月的貸款沖銷淨額分別為250萬美元和210萬美元，而2018財年同期的貸款收回淨額分別為38.2萬美元和32.1萬美元。截至2019年3月31日的3個月和9個月，淨沖銷佔平均貸款的百分比分別上升到0.38%和0.11%，而去年同期的淨回收率分別為0.06%和0.02%。
免税額佔非累積貸款的百分比，由2018年6月30日的192.96%，上升至2019年3月31日的215.46%。
我們認為，截至2019年3月31日的貸款損失備抵足以吸收該日貸款組合中已知和固有的損失風險。雖然我們相信在釐定免税額是否足夠時所用的估計及假設是合理的，但並不能保證該等估計及假設將來不會被證明不正確，或未來撥備的實際數額不會超過過往撥備的款額，或任何可能需要增加的撥備不會對我們的財政狀況及經營結果造成不利影響。此外，貸款損失備抵數額的確定將由銀行監管機構作為例行審查程序的一部分進行審查，這可能導致根據他們在審查時對所掌握信息的判斷而設立額外儲備金。
擁有房產。截至2019年3月31日，REO減少了681，000美元，即18.5%，至300萬美元，主要原因是REO銷售971，000美元，但在截至2019年3月31日的9個月內，喪失抵押品贖回權的貸款轉移了578，000美元，部分抵消了這一減少額。截至2019年3月31日，REO的總餘額包括140萬美元的商業地產、867，000美元的單户住宅和758，000美元的未改良土地。
遞延所得税遞延所得税從2018年6月30日的3，260萬美元下降至2019年3月31日的2，880萬美元，降幅為11.5%。減少的主要原因是，通過增加應税收入實現了淨經營損失。
善意。在2019年3月31日和2018年6月30日，商譽仍保持在2，560萬美元不變。
存款在截至2019年3月31日的9個月內增加了1.121億美元，即5.1%，從2018年6月30日的22億美元增加到23億美元，這主要是由於存款單增加了1.287億美元。當中包括增加4，670萬元的經紀存款，以應付非到期/核心存款的減少，並進一步協助我們的資金需求。
下表按存款賬户類型列出截至下列日期的存款情況：
 
自.起
 
 
 
佔總數的百分比
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
 
變化
 
三月三十一號，
 
六月三十日，
(單位：千美元)
2019
 
2018
 
$
 
%
 
2019
 
2018
核心存款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非生息帳户
$
301,083

 
$
317,822

 
$
(16,739
)
 
(5.3
)%
 
13.0
%
 
14.5
%
現在的帳户
477,637

 
471,364

 
6,273

 
1.3
 %
 
20.7
%
 
21.5
%
貨幣市場帳户
692,102

 
677,665

 
14,437

 
2.1
 %
 
30.0
%
 
30.9
%
儲蓄帳户
192,754

 
213,250

 
(20,496
)
 
(9.6
)%
 
8.4
%
 
9.7
%
巖芯礦牀
1,663,576

 
1,680,101

 
(16,525
)
 
(1.0
)%
 
72.1
%
 
76.5
%
存款單
644,819

 
516,152

 
128,667

 
24.9
 %
 
27.9
%
 
23.5
%
共計
$
2,308,395

 
$
2,196,253

 
$
112,142

 
5.1
 %
 
100.0
%
 
100.0
%

40


借款額從2018年6月30日的6.35億美元增加到2019年3月31日的6.80億美元。在這些FHLB墊款中，共有4.05億美元的到期日少於90天，2.75億美元由期限超過9年的可轉換FHLB墊款組成，加上2019年3月31日的加權平均利率2.26%。
截至2019年3月31日，IBM股東權益從2018年6月30日的4.092億美元降至4.072億美元。減少的原因是淨收入1 910萬美元，股票補償220萬美元，其他全面收入增加130萬美元，減少了投資證券的未實現損失，扣除税後淨額，由按平均費用2 721美元回購的857 155股普通股部分抵消，即總額約為2 330萬美元。220萬美元與現金分紅有關。

41


平均餘額、利息和平均收益/成本
下表列出所述期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出、由此產生的收益率、利差、淨利率差(又稱賺取利息資產的淨收益率)。平均計息資產與平均計息負債之比。所有平均餘額均為每日平均餘額。本表已將非累計性貸款列為收益率為零的貸款。
 
在截至3月31日的三個月裏，
 
2019
 
2018
 
平均值
天平
出類拔萃
 
利息
掙得/
付訖(2)
 
產量/
率(2)
 
平均值
天平
出類拔萃
 
利息
掙得/
付訖(2)
 
產量/
率(2)
 
(單位：千美元)
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
賺取利息的資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應收貸款(1)
$
2,650,155

 
$
31,084

 
4.69
%
 
$
2,431,723

 
$
26,761

 
4.40
%
在其他銀行的存款
89,063

 
448

 
2.01
%
 
126,933

 
441

 
1.39
%
投資證券
139,898

 
850

 
2.43
%
 
165,219

 
916

 
2.22
%
其他生息資產(3)
295,215

 
2,655

 
3.60
%
 
254,424

 
1,682

 
2.65
%
利息資產總額
3,174,331

 
35,037

 
4.42
%
 
2,978,299

 
29,800

 
4.00
%
其他資產
246,858

 
 
 
 
 
259,390

 
 
 
 
總資產
3,421,189

 
 
 
 
 
3,237,689

 
 
 
 
負債和股本：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息支票帳户
463,807

 
332

 
0.29
%
 
480,650

 
236

 
0.20
%
貨幣市場帳户
701,692

 
1,408

 
0.80
%
 
657,214

 
633

 
0.39
%
儲蓄賬户
188,848

 
58

 
0.12
%
 
221,214

 
72

 
0.13
%
證書帳户
627,444

 
2,606

 
1.66
%
 
445,328

 
681

 
0.61
%
計息存款總額
1,981,791

 
4,404

 
0.89
%
 
1,804,406

 
1,622

 
0.36
%
借款
670,142

 
3,741

 
2.23
%
 
662,977

 
2,414

 
1.46
%
B.生息負債總額
2,651,933

 
8,145

 
1.23
%
 
2,467,383

 
4,036

 
0.65
%
無息存款
298,118

 
 
 
 
 
308,955

 
 
 
 
其他負債
63,015

 
 
 
 
 
63,177

 
 
 
 
負債共計
3,013,066

 
 
 
 
 
2,839,515

 
 
 
 
股東權益
408,123

 
 
 
 
 
398,174

 
 
 
 
負債和股東權益總額
$
3,421,189

 
 
 
 
 
$
3,237,689

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益資產
$
522,398

 
 

 
 
 
$
510,916

 
 
 
 
平均利息收入資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均計息負債
119.70
%
 
 
 
 
 
120.71
%
 
 
 
 
税收等值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
26,892

 
 
 
 
 
$
25,764

 
 
利差
 
 
 
 
3.19
%
 
 
 
 
 
3.35
%
淨息差(4)
 
 
 
 
3.39
%
 
 
 
 
 
3.46
%
非税收等價物：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
26,579

 
 
 
 
 
$
25,358

 
 
利差
 
 
 
 
3.15
%
 
 
 
 
 
3.28
%
淨息差(4)
 
 
 
 
3.35
%
 
 
 
 
 
3.39
%
(1)平均應收貸款、淨餘額包括待售貸款和非應計貸款。
(2)計算平均利息/收益和收益時使用的平均利息收入包括截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三個月的税當量調整數，分別為313，000美元和406，000美元，這是根據分別為24%和30%的聯邦和州所得税合併税率計算的。
(3)平均其他生息資產包括FRB股、FHLB股、SBIC投資和商業票據。
(4)淨利息收入除以平均利息資產。

42


 
在截至3月31日的九個月裏，
 
2019
 
2018
 
平均值
天平
出類拔萃
 
利息
掙得/
付訖(2)
 
產量/
率(2)
 
平均值
天平
出類拔萃
 
利息
掙得/
付訖(2)
 
產量/
率(2)
(單位：千美元)
 
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
賺取利息的資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應收貸款(1)
$
2,608,485

 
$
90,920

 
4.65
%
 
$
2,399,753

 
$
78,914

 
4.38
%
在其他銀行的存款
88,092

 
1,258

 
1.90
%
 
145,761

 
1,494

 
1.37
%
投資證券
148,645

 
2,582

 
2.32
%
 
176,726

 
2,791

 
2.11
%
其他生息資產(3)
280,327

 
7,520

 
3.58
%
 
234,931

 
4,359

 
2.47
%
利息資產總額
3,125,549

 
102,280

 
4.36
%
 
2,957,171

 
87,558

 
3.95
%
其他資產
245,360

 
 
 
 
 
271,231

 
 
 
 
總資產
$
3,370,909

 
 
 
 
 
$
3,228,402

 
 
 
 
負債和股本：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息支票帳户
463,035

 
903

 
0.26
%
 
471,618

 
688

 
0.19
%
貨幣市場帳户
689,363

 
3,630

 
0.70
%
 
635,645

 
1,695

 
0.36
%
儲蓄賬户
197,929

 
189

 
0.13
%
 
227,413

 
225

 
0.13
%
證書帳户
573,647

 
6,039

 
1.40
%
 
447,950

 
1,901

 
0.57
%
計息存款總額
1,923,974

 
10,761

 
0.75
%
 
1,782,626

 
4,509

 
0.36
%
借款
663,157

 
10,691

 
2.15
%
 
669,371

 
6,460

 
1.29
%
計息負債總額
2,587,130

 
21,452

 
1.11
%
 
2,451,997

 
10,969

 
0.60
%
無息存款
310,304

 
 
 
 
 
309,162

 
 
 
 
其他負債
62,830

 
 
 
 
 
65,380

 
 
 
 
負債共計
2,960,264

 
 
 
 
 
2,826,539

 
 
 
 
股東權益
410,645

 
 
 
 
 
401,863

 
 
 
 
負債和股東權益總額
$
3,370,909

 
 
 
 
 
$
3,228,402

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益資產
$
538,419

 
 
 
 
 
$
505,174

 
 
 
 
平均利息收入資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均計息負債
120.81
%
 
 
 
 
 
120.60
%
 
 
 
 
税收等值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
80,828

 
 
 
 
 
$
76,589

 
 
利差
 
 
 
 
3.25
%
 
 
 
 
 
3.35
%
淨息差(4)
 
 
 
 
3.45
%
 
 
 
 
 
3.45
%
非税收等價物：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
79,952

 
 
 
 
 
$
75,420

 
 
利差
 
 
 

 
3.22
%
 
 
 
 
 
3.30
%
淨息差(4)
 
 
 
 
3.41
%
 
 
 
 
 
3.40
%
(1)平均應收貸款、淨餘額包括待售貸款和非應計貸款。
(2)平均利息收入和收益計算中使用的平均利息收入包括截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的9個月的税當量調整數分別為876，000美元和1，169，000美元，這是根據分別為24%和30%的聯邦和州合併税率計算的。
(3)平均其他生息資產包括FRB股、FHLB股、SBIC投資和商業票據。
(4)淨利息收入除以平均利息資產。

43


速率/體積分析
下表列出利息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的美元變動額。它區分了與未清餘額有關的變化和因利率變化而引起的變化。就每一類計息資產和計息負債而言，都提供了由於(1)數量變化(即數量變化乘以舊利率)和(2)利率變化(即利率變化乘以舊數量)引起的變化的信息。為本表的目的，不能分開的匯率和數額引起的變動是按數額變動和匯率變動按比例分配的。
 
截至2019年3月31日的三個月
 
與.相比
 
截至2018年3月31日的三個月
 
增加/
(減少)
由於
 
共計
增加/(減少)
(單位：千美元)
體積
 
率
 
賺取利息的資產：
 
 
 
 
 
應收社會貸款(1)
$
2,403

 
$
1,920

 
$
4,323

在其他銀行的存款
(131
)
 
138

 
7

社會投資證券
(141
)
 
75

 
(66
)
其他生息資產
270

 
703

 
973

總生息資產
$
2,401

 
$
2,836

 
$
5,237

計息負債：
 
 
 
 
 
生息支票帳户
$
(8
)
 
$
104

 
$
96

貨幣市場帳户
43

 
732

 
775

儲蓄帳户
(11
)
 
(3
)
 
(14
)
©證書帳户
278

 
1,647

 
1,925

再借款
26

 
1,301

 
1,327

產生利息的負債總額
328

 
3,781

 
4,109

税項同等利息收入增加(減少)淨額
$
2,073

 
$
(945
)
 
$
1,128

 
截至2019年3月31日的9個月
 
與.相比
 
截至2018年3月31日的9個月
 
增加/
(減少)
由於
 
共計
增加/(減少)
(單位：千美元)
體積
 
率
 
賺取利息的資產：
 
 
 
 
 
應收社會貸款(1)
$
6,864

 
$
5,142

 
$
12,006

在其他銀行的存款
(591
)
 
355

 
(236
)
社會投資證券
(443
)
 
234

 
(209
)
其他生息資產
841

 
2,320

 
3,161

總生息資產
6,671

 
8,051

 
14,722

計息負債：
 
 
 
 
 
生息支票帳户
$
(13
)
 
$
228

 
$
215

貨幣市場帳户
143

 
1,792

 
1,935

儲蓄帳户
(29
)
 
(7
)
 
(36
)
©證書帳户
532

 
3,606

 
4,138

再借款
(60
)
 
4,291

 
4,231

產生利息的負債總額
573

 
9,910

 
10,483

税項同等利息收入增加(減少)淨額
$
6,098

 
$
(1,859
)
 
$
4,239

_____________
(1)計算平均利息/收益和收益時使用的利息收入包括截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的三個月的税當量調整數，分別為313，000美元和406，000美元，這是根據24%和30%的聯邦和州所得税合併税率計算的。計算平均利息/收益和收益時使用的利息收入包括截至2019年3月31日和2018年3月31日的9個月中分別為876，000美元和1，169，000美元的税務等效調整，這兩項調整是根據24%和30%的聯邦和州合併税率計算的。

44


截至1931年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日三個月的運行結果比較
在截至2019年3月31日的三個月中，我們的淨收入為330萬美元，而截至2018年3月31日的三個月為610萬美元。截至2019年3月31日的三個月中，該公司的稀釋後每股收益為0.18美元，而2018財政年度同期的攤薄後每股收益為0.32美元。截至2019年3月31日的三個月的淨收入受到與先前討論的600萬美元商業貸款關係相關的重大沖銷和特別準備金的負面影響，這導致550萬美元的貸款損失撥備。
淨利息收入與2018年同期的2，540萬美元相比，截至2019年3月31日的季度，淨利息收入增加了120萬美元，即4.8%，達到2660萬美元。截至2019年3月31日的季度淨利息收入增加，主要是由於平均利息收入資產增加，利息和股息收入增加530萬美元，但利息支出增加410萬美元，部分抵消了增加的利息收入。
與2018財年同期的30億美元相比，截至2018年3月31日的季度，平均利息收入資產增加了1.96億美元，增幅為6.6%，達到32億美元。截至2019年3月31日的季度，應收貸款總額的平均餘額增加了2.184億美元，即9.0%，這主要是由於有機貸款的增長。其他賺取利息的資產的平均餘額增加了4 080萬美元，即16.0%，這主要是由於商業票據投資的增加所致。這些增加主要是由於其他銀行及可供出售證券的平均計息存款累積減少6，320萬元，即21.6%，以及平均計息負債(主要是存款)較去年同季增加1.846億元，增幅為7.5%。截至2019年3月31日的三個月的淨息差(按完全應税當量計算)從去年同期的3.46%降至3.39%。

與去年同期相比，截至2019年3月31日的三個月的利息和股息收入總額增加了530萬美元，即18.1%，這主要是由貸款利息收入增加16.8%和貸款利息收入增加78.5萬美元所致。或商業票據及其他銀行計息存款的利息收入增加52.4%。貸款利息收入增加，是由於應收貸款平均結餘及貸款收益較上一季增加所致。截至2019年3月31日的季度，平均貸款收益率從去年同期的4.40%上升29個基點，至4.69%，主要是由於目標聯邦基金利率上升的影響。部分抵銷貸款利息收入增加的數額為412，000元，即因預付款項較去年同季減少而令收購貸款的購買折扣增加47.2%。購得貸款的可增值收入來自購得貸款組合時確定的折扣以及預還款對購入貸款的相關影響。公司每季度對收購貸款池的現金流量假設進行分析，至少每半年一次，在分析現金流量時，公司會更新損失估計數、提前還款速度和其他變量。除了在貸款池估計壽命期間確認的這一累積收入外，如果一筆貸款由於還款或喪失抵押品贖回權而從池中移走，超過損失的未累積折扣將被確認為利息收入中的一筆累積收益。因此，收購貸款池的收入可能會在每季度之間波動，但隨着收購貸款購買折扣餘額的減少，預計增量會隨着時間的推移而減少。截至2019年3月31日和2018年3月31日的季度，平均貸款收益率分別包括7個基點和14個基點，分別來自收購貸款購買折扣的增加。
截至2019年3月31日的季度，利息支出總額比去年同期增加了410萬美元，增幅為101.8%。增加的主要原因是存款利息開支增加了171.5%和借款利息開支增加了55.0%，分別增加了280萬美元和55.0%。存款利息支出增加是由於我們注重增加存款，因為截至2019年3月31日的季度，計息存款的平均餘額比去年同期增加了1.771億美元，即9.8%，同時計息存款的平均成本增加了53個基點。截至2019年3月31日的季度，平均借款增加了720萬美元，增幅為1.1%，其中平均借款成本比去年同期增加了77個基點，推動了這些借款的利息支出增加。整體平均資金成本在本季上升58個基點，至1.23%，較去年同期的0.65%上升，主要是由於利率上升對本港計息負債的影響。
貸款損失準備金。在截至2019年3月31日的三個月中，有550萬美元的貸款損失準備金，而截至2018年3月31日的三個月沒有準備金。這筆貸款損失準備金涉及以前討論的商業貸款關係。截至2019年3月31日的三個月中，貸款沖銷淨額總計250萬美元，而2018財政年度同期的貸款收回淨額為38.2萬美元。截至2019年3月31日的三個月中，按年度計算的淨沖銷佔平均貸款的百分比從去年同期0.06%的淨回收率上升至0.38%。
有關其他詳細信息，請參閲“財務狀況比較-資產質量”。
截至2019年3月31日的三個月中，非利息收入從上年同期的450萬美元增加到540萬美元，增加了85.7萬美元，增幅為18.9%。增加的主要因素包括存款帳户服務收費增加33萬元，即因存款帳户及有關費用增加而增加17.1%；392，000美元，即出售SBA商業貸款擔保部分的貸款收益增加36.3%；其他非利息收入增加349，000美元，即53.9%，主要與新設備融資業務的經營租賃收入有關。與去年同期相比，截至2019年3月31日的三個月的貸款收入和費用減少了19.6萬美元，即59.4%，部分抵消了這一增長。
截至2019年3月31日的三個月的非利息支出增加了190萬美元，增幅為9.1%，達到2300萬美元，而截至2018年3月31日的三個月為2110萬美元。增加的主要原因是：薪金和僱員福利增加150萬美元(12.9%)；計算機服務增加380 000美元(23.8%)；營銷和廣告增加66 000美元(19.8%)；佔用費用淨額增加89 000美元(3.7%)；以及209，000美元，即其他開支增長8.4%，這主要是由我們的SBA和設備融資業務部門的擴大所推動的。部分抵銷這些增長的是電話、郵費等方面的累積減幅408，000元，即19.3%。

45


與去年同期相比，截至2019年3月31日的三個月的存款保險費、REO相關費用以及核心存款無形資產攤銷。
所得税。本公司截至2019年3月31日的三個月的所得税支出為185，000美元，而截至2018年3月31日的三個月的所得税支出為270萬美元。本公司截至2019年3月31日止三個月的聯邦所得税撥備減少，原因是應課税收入減少、撤銷與本公司AMT抵免有關的325，000美元税務估值免税額，以及“税法”將公司聯邦所得税税率由34%調低至21%。該公司截至2019年3月31日的季度實際税率為5.3%。
截至2019年3月31日及2018年3月31日的九個月營運結果比較
在截至2019年3月31日的9個月中，我們的淨收入為1，910萬美元，而截至2018年3月31日的9個月為100萬美元。2019年財政年度前9個月的稀釋後每股收益為1.02美元，而2018財政年度同期為0.06美元。截至2019年3月31日的9個月的淨收入受到與先前討論的商業貸款關係有關的550萬美元貸款損失撥備的負面影響。此外，截至2018年3月31日的9個月的淨收入包括因“税法”的頒佈而導致的遞延税項重估後的1800萬美元遞延税項資產減記，而在本9個月期間沒有任何可比費用。
淨利息收入截至2019年3月31日的9個月，淨利息收入增加了450萬美元(6.0%)，達到8，000萬美元，而截至2018年3月31日的9個月為7，540萬美元。淨利息收入增加的原因是利息和股息收入增加了1，500萬美元，即17.4%，但利息開支增加了1，050萬美元，部分抵消了利息收入和股息收入的增長，即利息支出增加了95.6%。
與2018財年同期的30億美元相比，截至2018年3月31日的9個月中，平均利息收入資產增加了1.684億美元，增幅為5.7%，達到31億美元。截至2019年3月31日的9個月中，應收貸款總額平均增加8.7%，即2.087億美元，這主要是由於有機貸款增長所致。其他賺取利息的資產的平均餘額增加了4，540萬美元，即19.3%，這主要是由於商業票據投資的增加所致。這些增加主要是由於其他銀行的平均計息存款及可供出售的債務證券累積減少8，580萬元，即26.6%，以及平均計息負債增加1.351億元，即5.5%。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的9個月中，淨利率(按完全應税當量計算)保持不變，均為3.45%。
截至2019年3月31日的9個月中，與去年同期相比，利息和股息收入總額增加了1500萬美元，即17.4%。增加的主要原因是貸款利息收入增加1，230萬元，即增加15.8%；其他銀行的商業票據及計息存款利息收入增加210萬元，即增加53.8%；其他投資收入增加79.1萬元，即增加42.0%。貸款利息收入增加，主要是由於應收貸款平均結餘增加，由912，000美元部分抵銷，即購得貸款購買折扣增加額減少35.5%，至2019年3月31日止9個月的170萬美元，而2008財政年度同期為260萬美元。由於償還額比上一年同期減少。總體而言，截至2019年3月31日的9個月，平均貸款收益率從2018年同期的4.38%上升27個基點，至4.65%。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的9個月中，平均貸款收益率分別包括9個基點和14個基點，分別來自收購貸款購買折扣的增加。
截至2019年3月31日的9個月中，利息支出總額從去年同期的1100萬美元增加到2150萬美元，增幅為1，050萬美元，增幅為95.6%。增加的主要原因是平均計息存款增加了1.413億美元，即7.9%，而這些存款的平均成本相應增加了41個基點，導致截至2019年3月31日的9個月的存款利息支出比上一年同期增加了630萬美元。此外，平均借款減少620萬元，減幅為0.9%，但與去年同期比較，截至2019年3月31日止的9個月，該等借款的平均成本增加86個基點，導致借款利息開支增加420萬元。截至2019年3月31日的9個月中，資金總成本增長51個基點，至1.11%，而去年同期為0.60%。
貸款損失準備金在截至2019年3月31日的9個月中，貸款損失準備金為550萬美元，而2018年財政年度同期沒有準備金。這筆貸款損失準備金涉及以前討論的商業貸款關係。截至2019年3月31日的9個月中，貸款沖銷淨額總計為210萬美元，而2018財年同期的貸款淨回收額為321，000美元。截至2019年3月31日的9個月中，按年計算的淨沖銷佔平均貸款的比例從去年同期的0.02%上升至0.11%。
有關其他詳情，請參閲“財務狀況比較-資產質素”。
非利息收入。截至2019年3月31日的9個月中，非利息收入從2018年3月31日的1330萬美元增加到1610萬美元，增長了280萬美元，增幅為21.4%，這主要是由我們的SBA和設備融資業務部門的擴張推動的。增加的主要原因是存款賬户服務費增加150萬美元，即25.6%；出售貸款收益增加110萬美元，即37.9%，這主要是由於SBA商業貸款的擔保部分的發放和銷售所致；593，000美元，即其他非利息收入增長32.4%，主要與經營租賃收入有關。與去年同期相比，截至2019年3月31日的9個月中，與去年同期相比，截至2019年3月31日的9個月中，貸款收入和費用減少了15.3，000美元，即16.8%，房地和設備的銷售收益減少了164，000美元，因為在本9個月期間沒有發生銷售。
非利息支出。截至2019年3月31日的9個月中，非利息支出增加了380萬美元，即6.0%，達到6，670萬美元，而截至2018年3月31日的9個月中為6，290萬美元，主要原因是我們的SBA和設備融資業務部門的擴展。增加的主要原因是工資和僱員福利增加了7.6%，即270萬美元；計算機增加了984，000美元，即增加了20.8%。

46


淨佔用、市場推廣及廣告、電話、郵費及用品開支累計增加307，000元，增幅為2.9%，即增加368，000元，即其他開支增加5.1%；與REO有關的開支增加139，000元，增幅為15.3%；淨佔用、市場推廣及廣告開支，以及電話、郵費及物料開支，則累積增加307，000元，增幅為2.9%。與去年同期相比，截至2019年3月31日的9個月中，核心存款無形攤銷減少了462，000美元(22.6%)，存款保險費減少了287，000美元(23.0%)，部分抵消了這些增長。
截至2019年3月31日的9個月中，公司的所得税支出為470萬美元，而截至2018年3月31日的9個月為2470萬美元。減少的主要原因是，截至2018年3月31日的9個月內，與2019年財政年度同期相比，沒有進行遞延税項重估。截至2019年3月31日和2018年3月31日的9個月，本公司的企業聯邦所得税税率分別為21%和27.5%。截至2019年3月31日止的九個月，本公司的實際税率為19.7%。
流動資金
管理層維持流動資金狀況，相信可以為正常業務過程中可能出現的貸款需求和存款流出提供充足資金。為了滿足我們潛在的流動性需求，我們依賴多種不同的資金來源。主要資金來源是存款賬户、貸款支付現金流、商業票據和證券投資組合的增加。
除了這些主要的資金來源外，管理層還有幾個次級資金來源可用來滿足潛在的資金需求。截至2019年3月31日，世行向亞特蘭大聯邦信貸銀行的可用借款能力為8 220萬美元，向聯邦儲備銀行提供的信貸額度為1.374億美元，向三家無關聯銀行提供的信貸額度為3筆，總額為7 000萬美元。截至2019年3月31日，我們有6.80億美元的FHLB預付款尚未結清，而在我們的其他信貸額度下沒有任何未清預付款。此外，該公司將其證券投資組合歸類為可供出售，從而提供了額外的流動資金來源。管理層相信，我們的證券組合是高質量的，因此這些證券將是有銷路的。此外，我們歷來在二級市場出售長期固定利率按揭貸款，以減低利率風險，並創造另一種流動資金來源。我們還不時利用經紀定期存款補充我們的其他資金來源。經紀定期存款是利用支付費用的外部經紀人獲得的。這筆資金需要事先通知，以安排我們所希望的存款類型。經紀存款的期限可能從一個月到幾年不等，而且具有長期資金來源的好處。我們還利用經紀存款來幫助管理利率風險，延長期限，為我們的債務重新定價，提高我們的流動性，併為資產增長提供資金。經紀存款一般來自主要市場以外的地區，而我們的經紀存款水平可能會不時因利率條件及其他因素而有所不同。截至2019年3月31日，經紀存款總額為1.556億美元，佔存款總額的6.7%，而2018年6月30日為1.089億美元，佔存款總額的4.9%。
流動性管理是企業管理的一項日常職能和長期職能。流動性過剩通常投資於短期投資，如隔夜存款、聯邦基金和商業票據。長遠而言，我們的策略是投資各類貸款產品及投資證券，包括按揭證券。獨立水平的HomeTrust銀行股份是獨立於銀行之外的一個獨立的法律實體，必須提供自己的流動性並支付自己的運營費用。該公司的主要資金來源是從轉換中保留的淨收益。本公司亦有能力從本行收取股息或資本分派，儘管對本行支付股息的能力有監管限制。截至2019年3月31日，本公司(未合併)的流動資產為1，540萬美元。
我們主要利用我們的資金來源履行我們的持續承諾，支付到期的存款和基金提款，併為貸款承諾提供資金。截至2019年3月31日，核準的貸款承諾總額和未使用的信貸額度分別為2.747億美元和3.566億美元，而截至2018年6月30日則分別為2.597億美元和4.916億美元。存款單於2019年3月31日到期，到期日為一年或一年以下，總額為3.023億美元。管理部門的政策是管理與其他地方金融機構競爭的存款利率。基於這一管理策略，我們相信大部分到期存款將留在我們手中。
在2019財政年度的前9個月，現金及現金等價物從2018年6月30日的7，070萬美元增加到截至2019年3月31日的7，830萬美元，增幅為10.7%。業務活動和籌資活動提供的現金分別為920萬美元和1.324億美元；投資活動使用的現金為1.34億美元。截至2019年3月31日止9個月的主要現金來源包括：扣除購買額後在其他銀行的到期存款單1，070萬美元；可供出售的到期證券2，140萬美元；抵押貸款支持證券的本金還款2，710萬美元；存款增加1.121億美元；借款淨增加4，500萬美元。這一期間現金的主要用途包括商業票據淨增加1 300萬美元、貸款增加1.317億美元、購買可供出售的債務證券3 170萬美元、購買其他投資920萬美元、購買經營租賃設備740萬美元、現金分紅220萬美元。以及2330萬美元的普通股回購。現金的所有來源和用途都反映了我們的現金管理戰略，即通過增加低成本借款和減少低收益投資的持有量來增加我們的高收益投資和貸款。
表外活動
在正常運作過程中，我們從事各種財務交易，而這些交易並未記錄在我們的財務報表中。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信貸額度的形式。在截至2019年3月31日的9個月中，我們沒有進行任何可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響的表外交易。

47


截至2019年3月31日，我們的表外信貸承諾摘要如下(單位：千)：
建築貸款的未支付部分
$
189,164

貸款承諾
85,543

未使用的信貸額度
356,623

未用信用證
8,131

貸款承諾總額
$
639,461

資本資源
截至2019年3月31日，股東權益總額為4.072億美元。是一家銀行控股公司和一家受聯邦儲備委員會監管的金融控股公司。作為一家銀行控股公司，我們須遵守1956年“銀行控股公司法”(經修訂)和聯邦儲備委員會條例規定的聯邦儲備委員會的資本充足率要求。北卡羅來納州特許銀行和聯邦儲備系統的一名成員，受美聯儲和全國商業銀行的監督和監管，並須遵守適用於聯邦儲備委員會設立的州成員銀行的最低資本要求，這些要求的計算方式與適用於銀行控股公司的方式類似。
根據資本充足率指引和迅速糾正行動的規管架構，本行必須符合特定的資本金指引，包括按監管會計實務計算的本行資產、負債及某些表外項目的量化量度。銀行的資本金數額和分類也取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
2019年3月31日，家庭信託銀行股份有限公司截至該日，中國人民銀行分別超過了所有監管機構的資本金要求。與我們經營一個健全和有利可圖的組織的目標一致，我們的政策是讓銀行在聯邦儲備銀行的監管資本類別下保持“資本充足”的地位。在2019年3月31日，根據適用的監管要求，世行被歸類為“資本充足”。

48


家庭信託銀行股份有限公司世界銀行實際和所需的最低資本數額和比率如下(以千美元計)：
 
 
 
監管要求
 
實際
 
資本最低限額
充分性目的
 
最小為
資本充足
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
家庭信託銀行股份有限公司
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股一級資本對風險加權資產
$
373,493

 
12.27
%
 
$
136,966

 
4.50
%
 
$
197,840

 
6.50
%
一級資本(調整後資產總額)
$
373,493

 
11.03
%
 
$
135,488

 
4.00
%
 
$
169,360

 
5.00
%
一級資本(轉為風險加權資產)
$
373,493

 
12.27
%
 
$
182,621

 
6.00
%
 
$
243,495

 
8.00
%
基於風險的資本總額(轉化為風險加權資產)
$
398,364

 
13.09
%
 
$
243,495

 
8.00
%
 
$
304,369

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年6月30日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

普通股一級資本對風險加權資產
$
372,188

 
12.97
%
 
$
129,109

 
4.50
%
 
$
186,491

 
6.50
%
一級資本(調整後資產總額)
$
372,188

 
11.45
%
 
$
130,032

 
4.00
%
 
$
162,539

 
5.00
%
一級資本(轉為風險加權資產)
$
372,188

 
12.97
%
 
$
172,145

 
6.00
%
 
$
229,527

 
8.00
%
基於風險的資本總額(轉化為風險加權資產)
$
393,703

 
13.72
%
 
$
229,527

 
8.00
%
 
$
286,909

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
家庭信託銀行：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

普通股一級資本對風險加權資產
$
346,890

 
11.40
%
 
$
136,882

 
4.50
%
 
$
197,718

 
6.50
%
一級資本(調整後資產總額)
$
346,890

 
10.25
%
 
$
135,409

 
4.00
%
 
$
169,261

 
5.00
%
一級資本(轉為風險加權資產)
$
346,890

 
11.40
%
 
$
182,509

 
6.00
%
 
$
243,345

 
8.00
%
基於風險的資本總額(轉化為風險加權資產)
$
371,756

 
12.22
%
 
$
243,345

 
8.00
%
 
$
304,181

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年6月30日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

普通股一級資本對風險加權資產
$
335,152

 
11.70
%
 
$
128,889

 
4.50
%
 
$
186,173

 
6.50
%
一級資本(調整後資產總額)
$
335,152

 
10.33
%
 
$
129,769

 
4.00
%
 
$
162,211

 
5.00
%
一級資本(轉為風險加權資產)
$
335,152

 
11.70
%
 
$
171,852

 
6.00
%
 
$
229,136

 
8.00
%
基於風險的資本總額(轉化為風險加權資產)
$
356,603

 
12.45
%
 
$
229,136

 
8.00
%
 
$
286,421

 
10.00
%
除了最低普通股本第1級(“CET1”)、第1級和基於風險的總資本比率外，HomeTrust BancShares，Inc.此外，本行須維持一個資本保存緩衝，包括額外超出規定最低水平2.5%的CET1資本，以避免對派息、購回股份及根據可用於該等行動的合資格保留收益的百分比發放酌情花紅的限制。截至2019年3月31日，家庭信託銀行股份有限公司的保護緩衝為5.09%和4.22%。和世界銀行。
通貨膨脹的影響
對大多數金融機構來説，價格變化和通貨膨脹的影響可能有很大不同。雖然管理層認為通貨膨脹會影響總資產的增長，但它認為很難評估總的影響。管理層認為，情況之所以如此，是因為消費物價指數(“CPI”)的通脹變動的時間和幅度一般都與利率的變動不相吻合。消費物價指數的一個或多個組成部分的價格可能會大幅波動，從而影響整體消費物價指數，而不會對利率或本公司通常購買的該等貨品及服務的成本產生相應影響。在高通脹和高利率的年份，中長期利率往往會上升，從而對投資證券、抵押貸款和其他長期固定利率貸款的市場價值產生不利影響。此外，通貨膨脹引起的較高的短期利率往往會增加資金的成本，但在其他年份，可能會發生相反的情況。

49


項目3.關於市場風險的定性和定量披露
2018年表格10-K中所載的市場風險披露沒有任何重大變化。
項目4.統一、統一的控制和程序
對截至2019年3月31日的我們的披露控制和程序(定義見1934年“證券交易法”(“法案”)第13a-15(E)條)的評估是在公司首席執行官的監督和參與下進行的。公司首席執行官兼首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序於2019年3月31日生效。有效地確保本公司必須在其根據公司法提交或提交的報告中披露的信息：(I)及時累積並傳達給本公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)；(Ii)記錄、處理、在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內彙總和報告。此外，截至2019年3月31日止季度，吾等對財務報告的內部控制(定義見本條例第13a-15(F)條)並無重大影響或相當可能影響本公司對財務報告的內部控制。
公司不期望其披露控制和程序以及對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制程序，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制程序的目標得到實現。由於所有控制程序的固有限制，對控制措施的任何評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的限制包括現實情況，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的勾結，或對控制的凌駕，都可能繞過控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有可能的未來條件下都能成功地實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能由於條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益高的控制程序固有的侷限性，可能會發生因錯誤或欺詐而造成的錯報，而不會被發現。
第二部分.補充其他資料
項目1.特別法庭的法律程序
合併財務報表附註10的“訴訟”部分包括在第一部分第1項中，作為參考。
項目1A
危險因素
此前在本公司2018年表格10-K第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
項目2.
未登記的股權證券銷售和收益的使用
(A)不適用
(B)不適用
(C)下表提供截至2019年3月31日止季度本公司購回普通股的資料：
週期
總數
購買的股份
 
平均值
每股已付價格
 
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數
 
極大值
數量
五月份的股票
但根據公開宣佈的計劃購買
2019年1月1日至1月31日
174,100

 
$
26.38

 
174,100

 
640,901

2019年2月1日至2月28日
33,600

 
26.91

 
33,600

 
607,301

2019年3月1日至3月31日
89,700

 
26.87

 
89,700

 
517,601

共計
297,400

 
$
26.59

 
297,400

 
517,601

2018年12月6日，本公司宣佈，其董事會已授權回購最多931，601股本公司普通股，佔本公司公告時流通股的5%。根據市場條件和其他因素，股票可以在公開市場上購買，也可以在私下談判的交易中購買。截至2019年3月31日，2018年12月6日批准的股票中有414，000股是以26.19美元的平均價格購買的。

50


項目3.
高級證券違約
沒什麼好報告的。
項目4.
礦山安全披露
不適用。
項目5.
其他資料
沒什麼好報告的。
項目6.
陳列品
規則S-K展覽編號
公文
本文件所附以前提交的文件或展覽編號的參考資料
 
 
 
3.1
家庭信託銀行股份有限公司章程。
(b)
3.2
“家庭信託銀行股份有限公司章程”的補充條款。對於家庭信託銀行股份有限公司的初級參與優先股，系列A
(c)
3.3
家庭信託銀行股份有限公司章程經修訂及重訂。
(p)
4.1
自2012年9月25日起，家庭信託銀行股份有限公司之間的税收優惠保留計劃註冊和轉讓公司，作為權利代理人
(c)
4.2
第1號修正案，日期為2015年8月31日，針對2012年9月25日家庭信託銀行股份有限公司之間的税收優惠保留計劃和計算機股份信託公司，N.A.，作為註冊和轉讓公司的繼承權代理人
(l)
4.3
2018年8月21日對2012年9月25日家庭信託銀行股份有限公司之間的税收優惠保留計劃的第2號修正案和計算機股份信託公司，N.A.，作為註冊和轉讓公司的繼承權代理人

(o)
10.1
家庭信託銀行股份有限公司策略性營運委員會獎勵計劃
(t)
10.2
家庭信託銀行股份有限公司之間訂立的經修訂及重新修訂的僱傭協議。和Dana L.Stonestreet
(q)
10.3
家庭信託銀行股份有限公司之間訂立的經修訂及重新修訂的僱傭協議。和C.Hunter Westbrook

(q)
10.3A
家庭信託銀行股份有限公司之間簽訂的經修訂和重新簽訂的就業協議的第1號修正案。和C.Hunter Westbrook
(s)
10.4
家庭信託銀行股份有限公司之間訂立的經修訂及重新修訂的僱傭協議。和Tony J.VunCannon

(q)
10.5
家庭信託銀行股份有限公司之間的僱傭協議。霍華德·L·塞林格
(q)
10.6
家庭信託銀行與Sidney A.Biesecker之間的就業協議
(b)
10.7
居屋信託銀行執行補充退休收入總協議(“SERP”)
(b)
10.7A
F.Edward Broadwell，Jr.的SERP合併訴訟協議
(b)
10.7B
Dana L.Stonestreet的SERP合併協議
(b)
10.7C
SERP關於Tony J.VunCannon的合併協議
(b)
10.7D
SERP合併協議霍華德·L·塞林格(Howard L.Sellinger)
(b)
10.7E
斯坦·艾倫合併訴訟協議

(b)
10.7F
SERP與Sidney A.Biesecker的合併協議
(b)
10.7G
佩吉·C·梅爾維爾合併訴訟協議
(b)
10.7H
WilliamT.Flynt合併訴訟協議
(b)
10.7I
修訂和重新修訂作為工業聯邦儲蓄銀行繼承者的家庭信託銀行與Sidney Biesecker之間的補充收入協議
(f)
10.8
家庭信託銀行退休主任計劃(“退休主任計劃”)
(b)
10.8A
威廉弗林特榮譽退休計劃合併協議
(b)
10.8B
J·史蒂文·戈福斯榮譽退休計劃合併協議
(b)
10.8C
克雷格·孔茨榮譽退休計劃合併協議
(b)

51


10.8D
拉里·S·麥德維特榮譽退休計劃合併協議
(b)
10.8E
F.K.McFarland榮譽退休計劃合併協議，III
(b)
10.8F
佩吉·C·梅爾維爾榮譽退休計劃合併協議
(b)
10.8G
羅伯特·E·謝潑德榮休計劃合併協議，老羅伯特·E·謝潑德。
(b)
10.9
家庭信託銀行規定的捐款執行醫療保健計劃
(b)
10.10
HomeTrust Bank 2005遞延補償計劃
(b)
10.11
2005年前住房信託銀行遞延薪酬計劃
(b)
10.12
家庭信託銀行股份有限公司2013年綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)
(g)
10.13
總括激勵計劃下激勵股票期權獎勵協議的形式
(h)
10.14
總括激勵計劃下不合格股票期權獎勵協議的形式
(h)
10.15
綜合激勵計劃下股票增值權獎勵協議的形式
(h)
10.16
總括激勵計劃下限制性股票獎勵協議的形式
(h)
10.17
總括激勵計劃下限制性股票單元獎勵協議的形式
(h)
10.18
保留區
 
10.19
保留區
 
10.20
“金錢購買遞延補償協議”，日期為1987年9月1日，由HomeTrust Bank與F.Edward Broadwell，Jr.簽訂。
(k)
10.21
1987年9月1日家庭信託銀行和F.Edward Broadwell，Jr.之間經修正的退休付款協議
(k)
10.22
1987年9月1日家庭信託銀行與LarryS.McDevitt簽署的經修正的退休付款協議
(k)
10.23
1987年9月1日家庭信託銀行與佩吉·C·梅爾維爾簽署的經修訂的“退休金協議”
(k)
10.24
1988年8月1日家庭信託銀行與老羅伯特·E·謝潑德簽署的經修正的“退休金協議”
(k)
10.25
1991年5月1日家庭信託銀行與WilliamT.Flynt簽署的經修正的退休付款協議
(k)
10.26
HomeTrust Bank與Keith J.Houghton之間的求職信

(m)
10.27
家庭信託銀行股份有限公司的控制權變更協議。和馬蒂·卡伍德
10.27
10.28
修正並重新更改家庭信託銀行股份有限公司之間的控制變更協議。和基思·J·霍頓
(q)
10.29
修正並重新更改家庭信託銀行股份有限公司之間的控制變更協議。和R.帕裏什·利特爾
(r)
10.30
家庭信託銀行股份有限公司的控制權變更協議。和Paula C.Labian
(u)
31.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302節通過的“證券交易法”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證
31.1
31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302節通過的“證券交易法”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證
31.2
32
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條頒發的首席執行官和首席財務官證書
32.0
101
以可擴展業務報告語言(XBRL)編制的截至2019年3月31日季度10-Q表的家庭信託銀行股票季度報告中的下列材料：(A)綜合資產負債表；(B)綜合損益表；(C)綜合收益表；(D)股東權益綜合變動表；(C)綜合損益表；(C)綜合收益表；(D)綜合股東權益變動表；(C)綜合損益表；(D)綜合損益表；(E)現金流動綜合報表；和(F)合併財務報表附註。
101
(a)
保留區
(b)
於二零一一年十二月二十九日以S-1表格(檔案編號333-178817)提交，作為居屋信託銀行股份登記聲明之證物。
(c)
作為家庭信託銀行股份有限公司2012年9月25日提交的8-K表格當前報告(第001-35593號文件)的證據。
(d)
作為家庭信託銀行股份有限公司2013年11月27日提交的8-K表格當前報告(第001-35593號文件)的證據。
(e)
作為家庭信託銀行股份公司截至2012年6月30財政年度10-K表格的年度報告(文件號001-35593)的展品。
(f)
作為證物提交給修正案編號其中一份為置業信託銀行股份有限公司於二零一二年三月九日以S-1表格(檔案編號333-178817)提交的登記聲明。
(g)
作為附錄A附於家庭信託銀行股份有限公司於2012年12月5日提交的最終委託書(文件編號001-35593)。
(h)
於二零一三年二月十三日以S-8表格(檔案編號333-186666)提交，作為居屋信託銀行股份登記聲明之證物。

52


(i)
保留。
(j)
提交給傑斐遜銀行股份有限公司截至2008年12月31的季度10-Q報表的季度報告(文件號：000-50347)。
(k)
作為家庭信託銀行股份公司截至2014年6月30財政年度10-K表格的年度報告(文件號001-35593)的展品。
(l)
保留。
(m)
作為家庭信託銀行股份公司截至2015年6月30財政年度10-K表格的年度報告(文件號：001-35593)的展覽。
(n)
作為家庭信託銀行股份於2016年1月29日提交的8-K表格的當前報告(第001-35593號文件)的證據。
(o)
作為家庭信託銀行股份有限公司2018年8月21日提交的8-K表格當前報告(第001-35593號文件)的證據。
(p)
作為家庭信託銀行股份有限公司2018年5月1日提交的8-K表格當前報告(第001-35593號文件)的證據。
(q)
作為家庭信託銀行股份有限公司2018年9月11日提交的8-K表格的當前報告(第001-35593號文件)的證據。
(r)
作為家庭信託銀行股票截至2018年6月30日財政年度10-K表格年度報告(文件編號001-35593)的展覽。
(s)
作為家庭信託銀行股份有限公司2018年9月25日提交的8-K表格當前報告(第001-35593號文件)的證據。
(t)
作為家庭信託銀行股份截至2018年9月30日季度10-Q報表季度報告(文件編號001-35593)的展品。
(u)
作為家庭信託銀行股份截至2018年12月31日季度10-Q報表季度報告(文件編號001-35593)的展品。

53


簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式要求下列正式授權的簽字人代表其簽署本報告。
 
家庭信託銀行股份有限公司
 
 
 
 
 
 
Date: May 9, 2018
依據：
/s/Dana L.Stonestreet
 
 
Dana L.Stonestreet
 
 
董事長、總裁兼首席執行官
 
 
(正式授權幹事)
 
 
 
Date: May 9, 2018
依據：
/S/Tony J.VunCannon
 
 
託尼·馮·坎農
 
 
執行副總裁、首席財務官、公司祕書和財務主任
 
 
(首席財務和會計幹事)
 
 
 
 
 
 

54