美國
證券交易委員會
華盛頓特區.20549
表格10-Q
| ☒ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的季度報告 |
截至2019年3月31日的季度
或
| ☐ | 根據1934年證券交易法案第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
佣金檔案編號1-13879
創新公司
(其章程中指明的註冊人的確切 名稱)
| 特拉華州 | 98-0181725 | |
| (州或其他司法管轄區) 公司或組織) |
(I.R.S.僱主 識別號碼) | |
| 8310南谷公路 350套房 恩格爾伍德 科羅拉多 |
80112 | |
| (主要行政機關地址) | (郵政編碼) | |
登記人的電話號碼，包括區號：(303)792 5554
通過複選標記説明登記人(1)是否在過去12個月內提交了1934年“證券交易法” 第13或15(D)條要求提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短時間)，且(2)在過去90天內一直受此類備案要求的約束。是的，☒，No，☐
通過複選標記指明註冊人是否已在前12個月(或要求註冊人提交此類文件的較短時間 )內以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互式數據文件。是的，☒，No，☐
通過複選標記指明 註冊人是大型加速提交人、非加速提交人還是較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則12b-2中的 大型加速文件提交程序、快速提交文件程序©、規模較小的報告公司©和新興增長公司©的定義(請參閲“Exchange Act”規則12b-2中有關 的定義)。
| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速填報器 | ☐ | |||
| 非加速報税器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ | |||
| 新興成長型公司 | ☐ | |||||
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期 來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或修訂的財務標準。☐案
通過 複選標記指定註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。是的，☐，No，☒
根據1934年“證券交易法”第12(B)條登記的證券：
| 每一類的名稱 | 交易代號 | 每間交易所的註冊名稱 | ||
|
普通股，面值每股0.01美元 |
IOSP | 納斯達克 |
註明截至最後實際可行的 日，各發行人類別普通股的流通股數量。
| 班級，等級 |
截至2019年4月30日 | |||
| 普通股，面值0.01美元 |
24,479,810 | |||
目錄
| 第一部分 |
財務信息 |
2 | ||||
| 項目1 |
簡明合併財務報表 |
2 | ||||
| 簡明合併損益表 |
2 | |||||
| 簡明綜合收益表 |
3 | |||||
| 簡明綜合資產負債表 |
4 | |||||
| 簡明綜合資產負債表(續) |
5 | |||||
| 壓縮合並現金流量表 |
6 | |||||
| 簡明合併權益表 |
7 | |||||
| 未經審計的期中合併財務報表附註 |
8 | |||||
| 項目2 |
管理部門對截至2019年3月31日的三個月的財務狀況和結果的討論和分析 |
23 | ||||
| 關鍵會計估計數 |
23 | |||||
| 運營結果 |
23 | |||||
| 流動性與財務狀況 |
28 | |||||
| 項目3 |
市場風險的定量與定性披露 |
29 | ||||
| 項目4 |
管制和程序 |
30 | ||||
| 第二部分 |
其他資料 |
31 | ||||
| 項目1 |
法律程序 |
31 | ||||
| 項目1A |
危險因素 |
31 | ||||
| 項目2 |
未登記的股權證券銷售和 收益的使用 |
31 | ||||
| 項目3 |
高級證券違約 |
31 | ||||
| 項目4 |
礦山安全披露 |
32 | ||||
| 項目5 |
其他資料 |
32 | ||||
| 項目6 |
陳列品 |
32 | ||||
| 簽名 |
33 | |||||
與前瞻性陳述相關的警戒性陳述
本表格10-Q包含某些符合1995年“私人證券訴訟改革法”含義的前瞻性陳述。除此處包含或包含的歷史事實陳述外，所有陳述均可構成前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括與收益、增長潛力、經營業績、事件或 發展等相關的陳述(包括 增長預期、預期增長、預期收益、經營業績、事件或 發展等)，這些陳述與我們預期或預期未來將會或可能發生的收益、增長潛力、經營業績、事件或 發展有關。儘管管理層認為前瞻性陳述在作出時是合理的，但它們受到某些風險、不確定性和假設的影響，我們的實際 業績或結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。有關與Innospec相關並影響我們業務運營和前景的風險、不確定性和假設的其他信息，請參見 Innospec截止2018年12月31日的10-K表格年度報告和提交給美國證券交易委員會的其他報告。我們敦促您查看我們對風險 和不確定因素的討論，這些風險和不確定性可能導致實際結果與此類報告中的“風險因素”標題下的前瞻性聲明不同。Innospec不承擔任何公開更新或修訂任何前瞻性 聲明的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
1
第一部分財務信息
項目1合併財務報表
創新公司及附屬公司
簡明綜合損益表
(未經審計)
| 三個月 三月三十一日 |
||||||||
| (百萬，但共享和每共享數據除外) |
2019 | 2018 | ||||||
| 淨銷售額 |
$ | 388.3 | $ | 360.7 | ||||
| 銷貨成本 |
(270.5 | ) | (256.2 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
117.8 | 104.5 | ||||||
| 業務費用： |
||||||||
| 銷售，一般和行政 |
(72.5 | ) | (67.3 | ) | ||||
| 研究與發展 |
(9.1 | ) | (8.3 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 業務費用共計 |
(81.6 | ) | (75.6 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業收入 |
36.2 | 28.9 | ||||||
| 其他收入，淨額 |
4.1 | 2.5 | ||||||
| 利息支出淨額 |
(1.5 | ) | (1.7 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
38.8 | 29.7 | ||||||
| 所得税費用 |
(10.1 | ) | (7.5 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股收益： |
||||||||
| 基本型 |
$ | 1.17 | $ | 0.91 | ||||
|
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|
|||||
| 稀釋 |
$ | 1.17 | $ | 0.90 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 加權平均流通股(單位：千)： |
||||||||
| 基本型 |
24,437 | 24,369 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀釋 |
24,594 | 24,574 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
所附註為該等未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
2
| 創新公司及附屬公司 |
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| 三個月 三月三十一日 |
||||||||
| (百萬) |
2019 | 2018 | ||||||
| 淨收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他綜合(損失)/收入： |
||||||||
| 累計換算調整數變動，扣除税後淨額分別為40萬美元和10萬美元 |
(5.0 | ) | 6.4 | |||||
| 衍生工具未實現收益變動，扣除税款分別為10萬美元和20萬美元 萬美元 |
(0.5 | ) | 0.9 | |||||
| 先前服務信用的攤銷，扣除税金淨額分別為80萬美元和10萬美元 |
(0.2 | ) | (0.2 | ) | ||||
| 精算淨虧損攤銷淨額，扣除税後淨額分別為10萬美元和10萬美元 |
0.0 | 0.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他綜合(損失)/收入共計 |
(5.7 | ) | 7.5 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 綜合收入總額 |
$ | 23.0 | $ | 29.7 | ||||
|
|
|
|
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|||||
所附註為該等未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
3
創新公司及附屬公司
簡明綜合資產負債表
| (百萬，但共享和每共享數據除外) | 三月三十一號，2019 | 十二月三十一號， 2018 |
||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產： |
||||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 123.5 | $ | 123.1 | ||||
| 貿易和其他應收賬款(分別減去350萬美元和290萬美元的備抵 ) |
296.7 | 279.7 | ||||||
| 庫存(減去分別為1 400萬美元和1 360萬美元的備抵)： |
||||||||
| 成品 |
178.6 | 180.2 | ||||||
| 原料 |
70.5 | 67.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 存貨總額 |
249.1 | 248.0 | ||||||
| 預付費用 |
11.7 | 11.6 | ||||||
| 預付所得税 |
1.6 | 1.5 | ||||||
| 其他流動資產 |
1.0 | 0.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
683.6 | 663.9 | ||||||
| 不動產、廠場和設備淨額 |
199.7 | 196.4 | ||||||
| 商譽 |
363.1 | 364.9 | ||||||
| 經營租賃 使用權資產 |
37.4 | 0.0 | ||||||
| 其他無形資產 |
130.4 | 136.3 | ||||||
| 遞延税項資產 |
8.6 | 8.8 | ||||||
| 養老金資產 |
97.6 | 95.9 | ||||||
| 其他非流動資產 |
6.2 | 7.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 1,526.6 | $ | 1,473.4 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所附註為該等未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
4
創新公司及附屬公司
簡明綜合資產負債表(續)
| (百萬，但共享和每共享數據除外) | 三月三十一號， 2019 |
十二月三十一號， 2018 |
||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 負債與權益 |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 應付帳款 |
$ | 123.9 | $ | 126.8 | ||||
| 應計負債 |
123.8 | 132.1 | ||||||
| 長期債務的流動部分 |
21.5 | 21.4 | ||||||
| 融資租賃的當期部分 |
1.5 | 1.8 | ||||||
| 工廠關閉規定的當前部分 |
5.3 | 5.9 | ||||||
| 應計所得税當期部分 |
12.6 | 8.6 | ||||||
| 經營租賃負債的當期部分 |
11.4 | 0.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
300.0 | 296.6 | ||||||
| 扣除流動部分的長期債務 |
186.3 | 186.2 | ||||||
| 扣除當期部分的融資租賃 |
1.1 | 1.5 | ||||||
| 工廠關閉經費，減除現有部分後的淨額 |
44.4 | 43.6 | ||||||
| 應計所得税，扣除當期部分後的淨額 |
40.0 | 40.0 | ||||||
| 未確認的税益，扣除當前部分後的淨額 |
14.2 | 14.0 | ||||||
| 經營租賃負債，減除流動部分 |
26.0 | 0.0 | ||||||
| 遞延税項負債 |
48.1 | 48.2 | ||||||
| 養卹金負債和離職後福利 |
15.6 | 15.7 | ||||||
| 其他非流動負債 |
2.0 | 2.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債共計 |
677.7 | 647.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 權益： |
||||||||
| 普通股，面值0.01美元，核定股票40，000，000股，已發行股票29，554，500股 |
0.3 | 0.3 | ||||||
| 額外實收資本 |
326.0 | 324.9 | ||||||
| 庫存股(按成本計算，分別為5 074 700股和5 120 799股) |
(93.5 | ) | (92.8 | ) | ||||
| 留存收益 |
697.0 | 668.3 | ||||||
| 累計其他綜合損失 |
(81.4 | ) | (75.7 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| INNOSPEC股東權益總額 |
848.4 | 825.0 | ||||||
| 非控制權益 |
0.5 | 0.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總股本 |
848.9 | 825.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債和股本總額 |
$ | 1,526.6 | $ | 1,473.4 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
所附註為該等未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
5
創新公司及附屬公司
簡明綜合現金流量表
(未經審計)
| 三個月三月三十一日 | ||||||||
| (百萬) | 2019 | 2018 | ||||||
| 業務活動現金流量 |
||||||||
| 淨收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
| 調整淨收入與業務活動提供的現金淨額： |
||||||||
| 折舊攤銷 |
11.6 | 12.6 | ||||||
| 遞延税項費用 |
0.2 | 1.7 | ||||||
| 對固定福利養卹金計劃的現金繳款 |
(0.3 | ) | (0.3 | ) | ||||
| 固定福利養卹金 計劃的非現金變動 |
(1.6 | ) | (1.1 | ) | ||||
| 股票期權補償 |
1.6 | 0.8 | ||||||
| 扣除被收購和被剝離公司的影響後的資產和負債變動情況： |
||||||||
| 貿易和其他應收賬款 |
(18.5 | ) | (33.6 | ) | ||||
| 盤存 |
(1.8 | ) | (37.1 | ) | ||||
| 預付費用 |
(0.1 | ) | (0.1 | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 |
(10.9 | ) | 34.6 | |||||
| 應計所得税 |
4.4 | (2.8 | ) | |||||
| 工廠關閉規定 |
0.4 | 0.7 | ||||||
| 未確認的税收優惠 |
0.3 | 0.6 | ||||||
| 其他資產和負債 |
(0.8 | ) | (0.2 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 業務活動提供的現金淨額/(用於)業務活動的現金淨額 |
13.2 | (2.0 | ) | |||||
| 投資活動現金流量 |
||||||||
| 資本支出 |
(10.7 | ) | (3.8 | ) | ||||
| 內部開發的軟件 |
(0.5 | ) | (0.8 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投資活動所用現金淨額 |
(11.2 | ) | (4.6 | ) | ||||
| 籌資活動的現金流量 |
||||||||
| 償還循環信貸安排 |
0.0 | (5.0 | ) | |||||
| 償還融資租賃 |
(0.6 | ) | (0.7 | ) | ||||
| 發行庫存股 |
1.0 | 1.0 | ||||||
| 回購普通股 |
(1.9 | ) | (1.1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於籌資活動的現金淨額 |
(1.5 | ) | (5.8 | ) | ||||
| 外匯匯率變動對現金的影響 |
(0.1 | ) | 0.3 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金及現金等價物淨變動 |
0.4 | (12.1 | ) | |||||
| 期初現金及現金等價物 |
123.1 | 90.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末現金及現金等價物 |
$ | 123.5 | $ | 78.1 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
20萬美元(2018年為10萬歐元)的遞延財務成本攤銷在簡明綜合現金流量表中計入折舊和 攤銷，但在簡明綜合損益表中計入利息支出。
所附註為該等未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
6
創新公司及附屬公司
簡明綜合權益表
(未經審計)
| (百萬) | 普普通通股票 | 附加 已繳款 資本 |
財務處股票 | 留用收益 | 累積 其他綜合 損失 |
非- 控管 利息 |
共計權益 | |||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 |
$ | 0.3 | $ | 324.9 | $ | (92.8 | ) | $ | 668.3 | $ | (75.7 | ) | $ | 0.5 | $ | 825.5 | ||||||||||||
| 淨收入 |
28.7 | 28.7 | ||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税後累計換算調整數的變動 |
(5.0 | ) | (5.0 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 扣除税項後衍生工具未實現收益的變動 |
(0.5 | ) | (0.5 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 庫存股重新發行 |
(0.5 | ) | 1.2 | 0.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 國庫股回購 |
(1.9 | ) | (1.9 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權補償 |
1.6 | 1.6 | ||||||||||||||||||||||||||
| 先前服務信用的攤銷，扣除税金後的淨額 |
(0.2 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 精算淨損失攤銷，税後淨額 |
0.0 | 0.0 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2019年3月31日結餘 |
$ | 0.3 | $ | 326.0 | $ | (93.5 | ) | $ | 697.0 | $ | (81.4 | ) | $ | 0.5 | $ | 848.9 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (百萬) | 普普通通股票 | 附加 已繳款 資本 |
財務處股票 | 留用收益 | 累積 其他綜合 損失 |
非- 控管 利息 |
共計權益 | |||||||||||||||||||||
| 2017年12月31日餘額 |
$ | 0.3 | $ | 320.4 | $ | (93.3 | ) | $ | 605.0 | $ | (38.5 | ) | $ | 0.4 | $ | 794.3 | ||||||||||||
| 淨收入 |
22.2 | 22.2 | ||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税後累計換算調整數的變動 |
6.4 | 6.4 | ||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税項後衍生工具未實現收益的變動 |
0.9 | 0.9 | ||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股重新發行 |
(0.1 | ) | 1.2 | 1.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 國庫股回購 |
(1.1 | ) | (1.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權補償 |
0.8 | 0.8 | ||||||||||||||||||||||||||
| 先前服務信用的攤銷，扣除税金後的淨額 |
(0.2 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 精算淨損失攤銷，税後淨額 |
0.4 | 0.4 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2018年3月31日結餘 |
$ | 0.3 | $ | 321.1 | $ | (93.2 | ) | $ | 627.2 | $ | (31.0 | ) | $ | 0.4 | $ | 824.8 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
所附註為該等未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
7
創新公司及附屬公司
未經審核中期簡明綜合財務報表附註
説明1.列報依據
隨附的未經審計中期簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及1934年“證券交易法”下的 表格10-Q和S-X條例第10條的指示編制的。因此，它們不包括 全面列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和説明。
然而，吾等認為，除另有披露外，所有調整(包括正常、經常性調整，除非另有披露)均已作出，以使簡明綜合財務報表得以公平陳述。本簡明綜合財務報表應與 連同本公司於2019年2月20日提交的截至2018年12月31日止年度的10-K表格年度報告(2018年 表格10-K©)中的合併財務報表及其附註一併閲讀。
本報告所涉中期期間的結果不一定表明預期全年的 結果。
當我們使用“創新”、“公司”、“註冊人”、“合作伙伴”和“合作伙伴”等術語時，我們指的是創新產品公司(INNOSPEC Inc.)，即INNOSPEC公司，簡稱INNOSPEC公司。及其合併子公司，除非另有説明或情況另有需要。
租約
自2019年1月1日起施行會計準則更新(ASU)2016-02，修訂租賃會計，ASC主題842，取代ASC主題840，租賃。ASU 2016-02要求承租人 識別使用權(C)其所有租賃(符合短期租賃定義的租賃除外)的資產和租賃負債。
該標準採用了一種改進的追溯過渡法，公司選擇不調整比較期間。我們選擇 不對短期租賃應用這些要求，並選擇不將相關的非租賃組件從租賃組件中分離出來。
該標準對我們的綜合資產負債表有重大影響，但對我們的綜合損益表沒有影響。最重要的 影響是對ROU資產和租賃負債以及經營租賃的相關遞延税項的確認，而我們對融資租賃的會計基本保持不變。根據 新標準確認的經營租賃負債不被視為債務。
我們在開始時確定一項安排是否為租賃。 經營租賃之未來租賃付款現值包括於2019年3月31日之經營租賃資產及經營租賃負債(流動及非流動)於簡明綜合資產負債表內。融資租賃項下 資產的賬面價值計入本公司於2019年3月31日的綜合資產負債表中的物業、廠房及設備及融資租賃負債(流動及非流動)。
經營租賃資產和經營租賃負債是根據剩餘租期內未來租賃付款的現值確認的。 我們的租賃很少有續訂的。
8
期權或提前終止中斷條款，但如果確實如此，我們僅在有合理把握的情況下，根據所行使的任何期權評估租賃期限。由於我們的大多數 租賃不提供隱含利率，我們使用基於確認時可用的信息的增量借款利率來確定未來付款的現值。
經營租賃留置權資產不包括租賃獎勵和發生的初始直接成本。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線 確認，除非根據協議付款是可變的。如果我們的租賃付款與某一指數或通貨膨脹率掛鈎，則在租賃開始時已使用此利率對資產和負債進行估值。如果付款 未與特定指數或通貨膨脹率相關聯，但在協議期限內可能有所不同，則這些付款已按其未來每個期間的實際值包括在內。在某些情況下，未來的預期付款可能取決於 其他因素，例如生產量，在這種情況下，我們已使用未來的最低預期付款對資產進行估值。
我們不確認短期租賃的 ROU資產或經營租賃負債(期限為一年或更短)，任何相關成本在發生時均通過損益表予以確認。
9
附註2.第III部分報告
該公司報告其財務執行情況基於以下四個應報告的：分部燃料專業，性能化學品，油田服務和 辛烷添加劑。
燃料專業、性能化學品和油田服務部門在我們積極尋求增長機會的市場中開展業務，儘管他們的最終客户有所不同。隨着我們剩下的煉油廠客户向無鉛燃料過渡，辛烷添加劑部分預計在不久的將來將有所下降。
本公司根據營運收入評估其分部的表現。下表按 公司的可報告部門分析銷售和其他財務信息：
| 三個月三月三十一日 | ||||||||
| (百萬) |
2019 | 2018 | ||||||
| 淨銷售額： |
||||||||
| 煉廠和性能 |
$ | 117.3 | $ | 111.0 | ||||
| 其他 |
38.7 | 32.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 燃料特性 |
156.0 | 143.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 個人護理 |
61.0 | 60.5 | ||||||
| 家庭護理 |
27.0 | 29.7 | ||||||
| 其他 |
30.1 | 33.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 性能化學品 |
118.1 | 124.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 油田服務 |
114.2 | 92.9 | ||||||
| 辛烷添加劑 |
0.0 | 0.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 388.3 | $ | 360.7 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 55.7 | $ | 48.5 | ||||
| 性能化學品 |
26.6 | 25.4 | ||||||
| 油田服務 |
37.7 | 31.4 | ||||||
| 辛烷添加劑 |
(2.2 | ) | (0.8 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 117.8 | $ | 104.5 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業收入/(損失)： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 32.9 | $ | 28.2 | ||||
| 性能化學品 |
13.5 | 12.1 | ||||||
| 油田服務 |
7.8 | 3.0 | ||||||
| 辛烷添加劑 |
(2.8 | ) | (1.4 | ) | ||||
| 公司成本 |
(15.2 | ) | (13.0 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業收入總額 |
$ | 36.2 | $ | 28.9 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
10
下表彙總了 公司應報告分部發生的折舊和攤銷費用：
| 三個月 三月三十一日 |
||||||||
| (百萬) |
2019 | 2018 | ||||||
| 折舊： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 0.9 | $ | 1.0 | ||||
| 性能化學品 |
2.5 | 2.7 | ||||||
| 油田服務 |
1.7 | 1.5 | ||||||
| 辛烷添加劑 |
0.3 | 0.3 | ||||||
| 公司 |
0.3 | 0.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 5.7 | $ | 5.8 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 攤銷： |
||||||||
| 燃料特性 |
$ | 0.0 | $ | 0.0 | ||||
| 性能化學品 |
2.2 | 2.3 | ||||||
| 油田服務 |
2.6 | 2.6 | ||||||
| 公司 |
0.9 | 1.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 5.7 | $ | 6.7 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
11
附註3.每股收益
每股基本盈利以當期已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋後的每股收益包括當期內稀釋和未完成的期權的影響 。每股金額的計算方法如下：
| 三個月 三月三十一日 |
||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 分子(百萬)： |
||||||||
| 可供普通股股東使用的淨收入 |
$ | 28.7 | $ | 22.2 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 分母(單位：千)： |
||||||||
| 加權平均流通普通股 |
24,437 | 24,369 | ||||||
| 股票期權和獎勵的稀釋效應 |
157 | 205 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 攤薄每股收益的分母 |
24,594 | 24,574 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股淨收入，基本： |
$ | 1.17 | $ | 0.91 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股淨收益，稀釋後： |
$ | 1.17 | $ | 0.90 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2019年3月31日的三個月中，從 稀釋每股收益計算中排除的反稀釋期權的平均數量為12，539個(截至2018年3月31日的三個月，共18，468個月)。
附註4
我們有經營和融資租賃的收費製造設施，倉庫，土地，建築物，廠房和設備。我們的租約剩餘 租賃期限為1年至12年，其中一些包括在1年內終止租賃的選擇權。
租賃費用的構成如下 ：
| (百萬) |
三個月 三月三十一日 |
|||
| 2019 | ||||
| 融資租賃成本： |
||||
| 攤銷 使用權資產 |
$ | 0.6 | ||
| 租賃負債利息 |
0.0 | |||
|
|
|
|||
| 融資租賃費用總額 |
0.6 | |||
| 經營租賃成本 |
3.0 | |||
| 短期租賃成本 |
0.4 | |||
| 可變租賃成本 |
0.1 | |||
| 轉租收入 |
0.0 | |||
|
|
|
|||
| 租賃總成本 |
$ | 4.1 | ||
|
|
|
|||
12
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| (百萬) |
三個月 三月三十一日 |
|||
| 2019 | ||||
| 為計量租賃負債所列數額支付的現金： |
$ | |||
| 經營租賃產生的經營現金流量 |
3.5 | |||
| 融資租賃產生的經營現金流量 |
0.6 | |||
| 融資租賃現金流量 |
0.0 | |||
| 使用權 作為新租賃義務的交換而獲得的資產： |
||||
| 經營租賃 |
0.8 | |||
| 融資租賃 |
0.0 | |||
與租賃有關的補充資產負債表資料如下：
| (單位：百萬，但租期和貼現率除外) |
三個月 三月三十一日 |
|||
| 2019 | ||||
| 經營租賃： |
||||
| 經營租賃 使用權資產 |
$ | 37.4 | ||
|
|
|
|||
| 經營租賃負債的當期部分 |
$ | 11.4 | ||
| 經營租賃負債，減除流動部分 |
26.0 | |||
|
|
|
|||
| 經營租賃負債總額 |
$ | 37.4 | ||
|
|
|
|||
| 融資租賃： |
||||
| 按成本計算的不動產、廠場和設備 |
$ | 10.8 | ||
| 累計折舊 |
(7.8 | ) | ||
|
|
|
|||
| 不動產、廠場和設備淨額 |
$ | 3.0 | ||
|
|
|
|||
| 融資租賃的當期部分 |
$ | 1.5 | ||
| 扣除當期部分的融資租賃 |
1.1 | |||
|
|
|
|||
| 融資租賃負債總額 |
$ | 2.6 | ||
|
|
|
|||
| 剩餘租期加權平均數： |
||||
| 經營租賃 |
3.7歲 | |||
| 融資租賃 |
2.1歲 | |||
| 加權平均貼現率： |
||||
| 經營租賃 |
3.1 | % | ||
| 融資租賃 |
2.5 | % | ||
租賃負債到期日如下：
| (百萬) |
操作 租賃 |
金融 租賃 |
||||||
| 一年內 |
$ | 11.4 | $ | 1.5 | ||||
| 第二年 |
9.2 | 0.8 | ||||||
| 第三年 |
8.1 | 0.3 | ||||||
| 第四年 |
4.7 | 0.1 | ||||||
13
| 五年級 |
3.6 | 0.0 | ||||||
| 此後 |
3.7 | 0.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租賃付款總額 |
40.7 | 2.7 | ||||||
| 少算利息 |
(3.3 | ) | (0.1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共計 |
$ | 37.4 | $ | 2.6 | ||||
|
|
|
|
|
截至2019年3月31日，尚未開始的額外經營和融資租賃金額為80萬美元。
附註5.商譽
下表 彙總了資產負債表日期的商譽：
| (百萬) |
共計 | |||
| 2018年12月31日 |
||||
| 總成本(1) |
$ | 601.4 | ||
| 累計減值損失 |
(236.5 | ) | ||
|
|
|
|||
| 帳面淨值 |
$ | 364.9 | ||
|
|
|
|||
| 交換效應 |
(1.8 | ) | ||
| 2019年3月31日 |
||||
| 總成本(1) |
$ | 599.6 | ||
| 累計減值損失 |
(236.5 | ) | ||
|
|
|
|||
| 帳面淨值 |
$ | 363.1 | ||
|
|
|
|||
| (1) | 2019年和2018年的總成本扣除了2.985億美元的歷史累計攤銷。 |
附註6其他無形資產
下表彙總了其他無形資產的年度變動情況：
| 三個月三月三十一日 | ||||||||
| (百萬) |
2019 | 2018 | ||||||
| 1月1日的總成本 |
$ | 294.6 | $ | 295.8 | ||||
| 內部開發的軟件 |
0.5 | 0.8 | ||||||
| 交換效應 |
(0.8 | ) | 1.2 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3月31日的總成本 |
294.3 | 297.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1月1日累計攤銷 |
(158.3 | ) | (132.5 | ) | ||||
| 攤銷費用 |
(5.7 | ) | (6.7 | ) | ||||
| 交換效應 |
0.1 | (0.3 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至3月31日的累計攤銷 |
(163.9 | ) | (139.5 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至3月31日的賬面淨值 |
$ | 130.4 | $ | 158.3 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
與本公司的信息系統平臺有關的內部開發的軟件已資本化。
14
攤銷費用
| 三個月三月三十一日 | ||||||||
| (百萬) |
2019 | 2018 | ||||||
| 產品權利 |
$ | (0.9 | ) | $ | (0.9 | ) | ||
| 品牌名稱 |
(0.2 | ) | (0.3 | ) | ||||
| 技術 |
(0.8 | ) | (0.9 | ) | ||||
| 客户關係 |
(2.6 | ) | (2.6 | ) | ||||
| 內部開發的軟件 |
(1.2 | ) | (2.0 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共計 |
$ | (5.7 | ) | $ | (6.7 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
附註7.社會養卹金和離職後福利
儘管公司在美國和海外也有其他規模小得多的養老金安排，但公司仍維持一項固定福利養老金計劃(“固定福利養老金計劃”)，覆蓋其在英國的多名現職和前任僱員， 。該計劃不適用於未來的應計服務，但有大量遞延養卹金領取者和現有養卹金領取者。
截至2019年3月31日的三個月的淨服務成本為20萬美元(截至2018年3月31日的三個月為30萬美元)， 已在企業成本中確認為銷售、一般和管理費用。下表顯示在其他收入淨額內確認的損益表影響：
| 三個月 三月三十一日 |
||||||||
| (百萬) |
2019 | 2018 | ||||||
| 計劃養卹金信貸淨額/(費用)： |
||||||||
| 預計收益債務的利息成本 |
$ | (3.9 | ) | $ | (3.9 | ) | ||
| 計劃資產的預期收益 |
5.6 | 5.7 | ||||||
| 先前服務信用證的攤銷 |
0.2 | 0.3 | ||||||
| 精算淨損失攤銷 |
0.0 | (0.5 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 1.9 | $ | 1.6 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
先前服務信用和精算淨損失的攤銷是從累計的其他綜合 損失中重新分類為其他收入和費用。
該公司還在我們的燃料專業部門內維持一項無資金的固定福利養老金計劃，涵蓋其在德國的多名現任和前任 僱員(德國計劃193)。德國的計劃對新進入者是封閉的，而且沒有資產。截至2019年3月31日的三個月中，德國計劃的服務成本淨額為 $0.000000(截止2018年3月31日的三個月-$0.00萬)。下表顯示在其他收入和支出中確認的損益表影響：
| 三個月 三月三十一日 |
||||||||
| (百萬) |
2019 | 2018 | ||||||
| 計劃養卹金費用淨額： |
||||||||
| 預計收益債務的利息成本 |
$ | (0.1 | ) | $ | (0.1 | ) | ||
| 精算淨損失攤銷 |
(0.1 | ) | (0.1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | (0.2 | ) | $ | (0.2 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
15
截至2019年3月31日，我們的績效化學品部門在其 歐洲業務中負有離職後福利義務，負債為440萬美元(2018年12月31日-440萬美元)。
附註8所得税
未確認的税益及相關的應計利息和罰金的結轉情況如下：
| (百萬) |
未識別 税收優惠 |
利息和 罰則 |
共計 | |||||||||
| 1月1日期初餘額 |
$ | 13.4 | $ | 0.6 | $ | 14.0 | ||||||
| 增加上期税務頭寸 |
0.0 | 0.2 | 0.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 3月31日期末結餘 |
13.4 | 0.8 | 14.2 | |||||||||
| 電流 |
0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非電流 |
$ | 13.4 | $ | 0.8 | $ | 14.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
我們在簡明的 合併損益表中將與未確認的税收利益相關的應計利息和罰金確認為所得税的一部分。與上述未確認的税收優惠相關，我們還在2019年前三個月累計淨增利息和罰款20萬美元，2018年淨增加利息和 罰款30萬美元。截至2019年3月31日，所有剩餘未確認的税收優惠的應計利息和罰金總額為80萬美元(2018年12月31日為60萬歐元)。
所有1，420萬元的未獲確認的税項優惠、利息和罰則，如獲確認，都會影響我們的實際税率。
如前所述，意大利税務當局已就Innospec Performance ChemicalsItalia Srl(作為Huntsman業務的一部分 收購)開始2011至2013年(含2013年)期間的税務審計。本公司相信，由於二零一一年的審核，可能會產生約50萬美元的附加税及20萬美元的相關權益。 該等金額於2017年12月31日入賬。在2018年期間，本公司決定，由於2012和2013 的總體審計，可能會產生大約90萬美元的附加税以及30萬美元的相關權益。由於税務審計所產生的任何額外税款將由前所有人根據買賣協議的條款予以償還，因此記錄了190萬美元的未確認的税收利益，連同同樣數額的賠償資產，以反映最後負債將由前所有人償還這一事實。
2018年第四季度，本公司記錄了1，080萬美元的未確認税收優惠。這一部分主要與“減税和就業法案”可能產生的潛在調整有關，但不允許對2017年提交的美國聯邦所得税申報單進行追溯調整 。本公司於2019年首三個月就此事應計利息淨增加20萬元。
根據訴訟時效法規，本公司及其美國子公司2015年後仍可接受美國國税局的審查。本公司在外國税務管轄區的 附屬公司可接受審查，包括：