美國

證券交易委員會

華盛頓特區.20549

截至2019年3月29日止的季度

或

For the transition period from                     to                     

佣金檔案編號-001-34045

科爾法克斯公司

(註冊人的準確姓名如其章程所指明)

 

通過複選標記説明登記人(1)是否在過去12個月內提交了1934年“證券交易法”第13節或第15(D)節要求提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短時間)，及(2)在過去90天內，該等文件均須符合該等存檔規定。(A)須提交文件的文件。(2)在過去90天內須提交該等文件的規定。

通過複選標記，表明註冊人是否在之前12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短時間)，以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)需要提交和發佈的每一個互動數據文件。是

通過複選標記指明註冊人是大型加速提交人、加速提交者、非加速提交者、較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則12b-2中“大型加速申報人”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大加速型文件服務器µ202202202III加速型文件服務器µactoryacomia型非加速型文件服務器%192C%非加速型文件服務器%DB2%

較小的報告公司？新興增長公司？

如果一家新興成長型公司，通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第Ⅸ條第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。

通過複選標記指明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。

根據該法第12(B)條登記的證券：

截至2019年3月29日，登記人的普通股共有117，558，414股，每股面值0.001美元。

目錄

第一部分-財務信息

第1項。財務報表

科爾法克斯公司

簡明綜合經營報表

千美元，每股金額除外

(未經審計)

見合併財務報表附註。

科爾法克斯公司

綜合(虧損)綜合損益表

千美元

(未經審計)

見合併財務報表附註。

科爾法克斯公司

簡明綜合資產負債表

以十八萬八千美元計，但股款除外

(未經審計)

見合併財務報表附註。

科爾法克斯公司

簡明綜合權益表

美元，按十八萬八千美元計，但股份金額及註明金額除外

(未經審計)

見合併財務報表附註。

科爾法克斯公司

簡明綜合現金流量表

以歐元計的美元

(未經審計)

見合併財務報表附註。

1。總則

 

Colfax Corporation(“公司”或“Colfax”)是一家領先的多元化技術公司，以Howden、ESAB和DJO品牌向世界各地的客户提供空氣和氣體處理、製造技術以及醫療設備產品和服務。

2019年2月22日，科爾法克斯完成了對DJO全球公司的收購。(“DJO”，“DJO收購”)根據先前披露的合併協議和計劃(“合併協議”)，日期為2018年11月19日。Colfax支付的總購買價為31.5億美元，但須經合併協議中規定的某些調整(“購買價”)。DJO是全球骨科解決方案的領先者，提供骨科設備、重建植入物、軟件和服務，涵蓋從傷害預防到康復的患者護理的全過程。

於2017年12月11日，本公司完成出售其流體處理業務(“流體處理”)。因此，所附各期合併財務報表將流體處理業務列為已停止的業務。詳情見附註3“已停止的業務”。

本季度報告所包含的合併財務報表是公司根據證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例以及美國公認會計原則(“GAAP”)為中期財務報表編制的。

截至2018年12月31日的綜合資產負債表來自本公司經審計的財務報表。按照證券交易委員會關於中期財務報表的規則和條例，通常包括在按照公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。此處包含的合併財務報表應與2019年2月21日提交給美國證券交易委員會的截至2018年12月31日的公司年度報告10-K表格(“2018表格10-K”)中的已審計財務報表和相關腳註一併閲讀。

管理層認為，合併財務報表反映了所有調整，這些調整完全由正常的經常性調整組成，這些調整是公平地反映本公司截至所示期間的財務狀況和經營結果所必需的。公司間交易和賬户在合併中被取消。

公司在按照公認會計原則編制其綜合財務報表時作出某些估計和假設。這些估計數和假設影響到所報告的資產和負債數額、截至合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及所述期間的收入和支出的報告數額。實際結果可能與這些估計數不同。

截至2019年3月29日的三個月的運營結果並不一定表示全年可能取得的運營結果。季度業績受公司業務季節性變化的影響。由於航空和天然氣處理客户尋求在年底前充分利用資本支出預算，我們的出貨量通常在第四季度達到高峯。此外，我們的歐洲業務通常會在7月、8月和12月的節假日期間出現放緩。然而，總體經濟狀況可能會影響未來的季節變化。

2。最近發佈的會計公告

2019年實施的會計準則

新會計準則即將實施

3。中止的業務

出售流體處理業務

該公司將其流體處理業務出售給CIRCOR國際公司。(“CIRCOR”)2017年12月11日。截至2019年3月29日和2018年3月30日的三個月的停業經營損失的主要組成部分如下：

             

(1)根據購買協議，本公司保留其與石棉有關的意外開支及保險承保範圍。然而，由於本公司並未在該業務的進行中業務中保留權益，因此，本公司已在其綜合業務綜合報表中將與石棉有關的活動列為因中斷業務而造成的損失的一部分。詳情見附註15，“承付款和意外開支”。

(2)主要涉及與資產剝離相關的專業和諮詢費，包括盡職調查和準備監管文件，以及員工福利安排和其他處置相關活動。

在截至2019年3月29日和2018年3月30日的三個月內，本公司沒有停業業務的重要現金流量。

4。採辦

2019年2月22日，科爾法克斯完成了對DJO全球公司的收購。(“DJO”，“DJO收購”)根據先前披露的合併協議和計劃(“合併協議”)，日期為2018年11月19日。Colfax支付的總淨購買價為31.5億美元，但合併協議中規定的某些調整(“購買價”)除外。參見附註8“股權”和附註11“債務”以討論DJO收購的各自融資組成部分。

DJO是全球骨科解決方案的領先者，提供骨科設備、重建植入物、軟件和服務，涵蓋從傷害預防到康復的患者護理的全過程。DJO在全球18個地點擁有大約5，000名員工。此次收購有望將公司發展到更高的利潤率、更快的增長速度和更低的週期性，同時隨着時間的推移為重大的緊湊型收購和相鄰的收購提供機會。此次收購的商譽價值反映了這些預期收益以及預期的協同效應，因為本公司使用Colfax Business System(“CBS”)來推動進一步的運營改進、利潤率擴展和長期增長。CBS是公司的業務管理系統，結合了一套全面的工具和可重複的、可教學的過程，公司使用這些工具為其客户、股東和聯繫人創造卓越的價值。

 

在截至2019年3月29日的三個月內，本公司因收購DJO發生了5，330萬美元的諮詢、法律、審計、估值和其他專業服務費用，這些費用包括在合併運營報表中的銷售、一般和行政費用中。截至2019年3月29日，與這些費用有關的70萬美元已列入綜合資產負債表的應計負債。

DJO的收購是採用會計的收購方法核算的，因此，合併財務報表包括自收購之日起的財務狀況和經營結果。以下未經審計的形式財務信息顯示Colfax的合併財務信息，假設收購發生在2018年1月1日。這些金額是按照公認會計原則列報的，符合本公司的會計政策。

下表彙總了本公司對收購當日所收購資產和假設負債的公允價值總額的最佳初步估計。這些數額，包括存貨、遞延税款、無形資產的使用壽命以及不動產、廠場和設備，是根據某些尚未最後確定的估值和研究確定的。因此，在完成詳細分析後，可對下文詳述的所獲資產和假設負債進行調整，這些分析可能是實質性的。就所得税而言，基本上所有已確認的商譽都不能扣除。

下表彙總了截至2019年2月22日獲得的初步無形資產(不包括商譽)：

5。營業收入

下表按部門和轉讓時間分列了公司的收入：

在某些合同中，特別是在空氣和天然氣處理部門，本公司致力於設計和建造高度定製化的大型產品和系統。在這種情況下，該公司生產的資產沒有其他用途，並有權就迄今已完成的業績獲得付款。因此，根據迄今取得的進展，在合同執行期內確認收入。

截至2019年3月29日，空氣和天然氣處理業務有8.93億美元的剩餘履約義務，也稱為總積壓。在這一總積壓中，公司預計2019年將確認大約68%的收入，此後將再確認32%。

截至2018年3月29日、2019年3月29日和2018年12月31日，收入分別超過帳單1.507億歐元和1.683億美元，綜合資產負債表中的長期合同賬單收入分別超過8 340萬美元和6 810萬美元。

本公司的製造技術業務制定、開發、製造和供應消耗品和設備。基本上所有來自制造技術業務的收入都是在某一時刻確認的。因此，在其餘未履行的履約義務總額中，大多數與船舶和賬單安排有關。

對於醫療技術部門內的合同，本公司進一步將收入分解為三個主要銷售渠道。在截至2019年3月29日的三個月中，經銷商和分銷商渠道佔醫療技術收入的41%，代表銷售給獨立經銷商、分銷商和零售商的產品。保險渠道代表銷售給有資格獲得醫療補償的患者的產品，在截至2019年3月29日的三個月中佔醫療技術收入的17%。在截至2019年3月29日的三個月中，直接渠道佔醫療技術收入的41%，代表直接銷售給骨科集團、醫院和消費者的產品。其餘1%的產品通過其他渠道銷售。

鑑於製造技術和醫療技術業務的性質，截至2019年3月29日原始合同期限超過一年的未履行履約義務總額並不重要。

公司合同的性質引起某些類型的可變考慮，包括回扣、違約金、隱含的價格讓步和其他折扣。本公司在交易價格中包含可變對價的估計金額，但前提是收入可能不會出現重大逆轉。

在某些情況下，對於長期合同和時間點合同，在確認收入之前向客户開具賬單，導致合同責任。截至2018年12月31日和2017年12月31日，合同負債總額分別為1.4億美元和1.333億美元。在截至2019年3月29日和2018年3月30日的三個月中，在年初包括在合同負債餘額中的已確認收入分別為8，010萬歐元和5，730萬美元。在這個總數中，55%和70%分別與長期合同有關，這些合同符合長期認可的標準。截至2019年3月29日和2018年3月30日，合同負債總額分別為1.485億美元和1.618億美元。

6。持續經營每股淨(虧損)收入

持續經營的每股淨(損失)收入計算如下：

              

(1)科爾法克斯公司應佔持續經營的淨(虧損)收入是按持續經營的淨(虧損)收入減去非控制權益所得的税項淨額計算的。

截至2019年3月29日止的三個月，已發行普通股的加權平均數-BASIC包括與發行Colfax有形權益單位有關的1，840萬股份的影響。詳情見附註8“衡平法”。

在截至2018年3月30日的三個月內，根據庫存股票法計算的潛在可發行普通股的稀釋效應的加權平均計算結果不包括300萬已發行股票的薪酬獎勵，因為它們將是反稀釋的。

 

7。所得税

在截至2019年3月29日的三個月中，所得税前的持續經營損失為4810萬美元，所得税優惠為360萬美元。截至2019年3月29日的三個月的實際税率為7.4%。截至2019年3月29日的三個月的實際税率與2019年美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於某些司法管轄區的損失(預計2019年不會確認税收優惠)，以及由於DJO收購導致的估值免税額變化導致的670萬美元不利的美國離散所得税支出。

截至2018年3月30日的三個月內，所得税前持續經營的收入為3，790萬美元，所得税撥備為600萬美元，實際税率為15.8%。實際税率不同於2018年美國聯邦法定税率21%，主要原因是淨離散税收利益為610萬美元，主要由高於美國税率的國際税收抵消，這主要與南美洲的一個司法管轄區有關。在某些司法管轄區，預計2018年不會承認税收優惠，美國對包括GILTI在內的某些外國收入徵税。

8。權益

股份回購計劃

2018年2月12日，本公司董事會授權在公開市場或私下協商交易中回購本公司高達1億美元的普通股。2018年6月6日，董事會將回購授權又增加了1億美元。2018年7月19日，董事會將回購授權又增加了1億美元。股份回購的時機、數量和方式由管理層根據其對市場狀況和其他因素的評估來決定。

在截至2019年3月29日的三個月內，沒有進行回購。截至2019年3月29日，本公司董事會提供的剩餘股份回購授權為1億美元。

累計其他綜合損失

下表列出截至2019年3月29日和2018年3月30日的三個月累計其他綜合損失(包括從累計其他綜合損失中重新分類)各組成部分餘額的變化情況。所有金額都是扣除税金和非控制權益(如果有的話)。

 

⁽¹⁾ 包括在淨週期收益成本的計算中。2019年的金額包括因非美國養老金計劃和解而產生的1，030萬美元的影響。有關更多詳細信息，請參見附註13“淨定期福利成本定義福利計劃”。

有形股本單位(“TEU”)發行

2019年1月11日，公司發行了4.6億歐元的有形股本單位。本公司提供其5.75%的有形權益單位中的400萬歐元，按所述金額為每股100歐元。在結算時全額行使了以每單位100歐元的規定金額購買最多60萬歐元有形權益單位的選擇權。結賬時收到的現金總額為4.477億歐元。

發放標準貨櫃單位的收益按每一標準貨櫃各組成部分的相對公允價值分配給股本和債務，情況如下：

預付股票購買合同的3.778億美元公允價值在合併資產負債表中記入額外實收資本。應於2022年1月到期的6，990萬美元TEU攤銷票據的公允價值包括短期和長期兩部分。4 730萬美元記錄在長期債務中，減去流動部分，2 260萬美元記錄在綜合資產負債表中長期債務的流動部分。本公司遞延與標準貨櫃單位的債務部分有關的若干發債成本。這些數額抵消了綜合資產負債表中的債務負債餘額，並將在其期限內攤銷。

預付股票購買合同

除非先前由持有人選擇結算，否則本公司將於2022年1月15日向持有人交付若干普通股股份(在某些有限情況下須予延期，則為“強制交收日期”)，惟本公司將於2022年1月15日(視乎某些有限情況下，強制交收日期)向持有人交付若干普通股。每項買賣合約結算時可發行的普通股數目(“交收比率”)，將以自下列日期起計連續20個交易日的成交量平均加權價格的算術平均數來釐定。

幷包括緊接2022年1月15日之前的第21個預定交易日(“適用市值”)，並參照以下交收比率：

TEU攤銷票據

每張標準歐盟攤銷票據的初始本金為15.6099美元，年利率為6.50%，最後分期付款日期為2022年1月15日。自2019年4月15日起，本公司於每年1月15日、4月15日、7月15日及10月15日，向每一TEU攤銷票據支付相等的季度現金分期付款1.4375美元(2019年4月15日的分期付款，即每TEU攤銷票據1.5014美元除外)，這將構成利息的支付和本金的部分償還，而就每單位所申報的100元金額而言，每年的現金付款總額將相等於每年5.75%。TEU攤銷票據是本公司的直接、無抵押及非附屬債務，與本公司現有及未來所有其他無抵押及非附屬債務並列。

每股收益

除非該等4.6百萬歐元股份購買合約由本公司贖回或於較早前按單位持有人選擇權結算，否則該等合約須於2022年1月15日強制轉換為科爾法克斯普通股，每份購買合約不得少於4.0百萬歐元股份或超過4.8054歐元股份。這相當於不少於1 840萬歐元的股份和最多不超過2 210萬歐元的股份。1840萬股最低股數包括在計算普通股流通股的加權平均數時-基本股數。最低和最高股票之間的差異代表了潛在的稀釋證券。本公司以平均適用市值高於參考價格但低於換股價格為限，將其計入按比例攤薄的已發行普通股加權平均股份計算中。

回購非控股權股份

在截至2019年3月29日止的三個月內，本公司一家南非綜合附屬公司完成了根據全面收購要約購回其中一間附屬公司的幾乎全部非控股權股份。截至2019年3月29日，本公司擁有該子公司99.8%的股份。支付給非控股股東的金額為9270萬歐元，這筆資金來自額外的債務。詳情見附註11“債務”。已支付的現金與購回的非控制權益的賬面價值之間的差額，在本公司的綜合資產負債表上以額外實繳資本入賬。

9。存貨，淨額

存貨淨額包括：

10。租約

本公司出租某些辦公空間、倉庫、設施、車輛和設備。最初期限為12個月或更短的租賃不記入資產負債表。大多數租約包括續約期權，可將租期延長至未來。本公司在釐定租賃期時，假設有合理把握可獲續期的期權將予行使。該公司的某些租約包括按通貨膨脹調整的租金付款。使用權租賃資產和租賃負債記入我們的綜合資產負債表，當前租賃負債計入應計負債。經營租賃費用約為截至2019年3月29日的三個月期間支付的現金租賃費用。

有關該公司租約的數量資料如下：

11。債款

長期債務包括：

    

新的定期貸款機制和新的循環信貸機制

2018年12月17日，本公司與本公司之間訂立信貸協議(“新信貸工具”)，本公司作為借款人，本公司的某些美國附屬公司在協議中指明為擔保人，每一貸款方，摩根大通銀行，N.A.，作為行政代理，瑞信貸款融資有限責任公司，作為銀團代理，以及其中指定的共享文檔代理。新信貸機制包括一項總額為13億歐元承付款的循環信貸機制(“新左旋者”)和一項總額為12億歐元的定期A-1貸款(“五年期貸款”)，每項貸款在五年前到期，另一項為期五年的A-2期貸款總額為5億歐元，在未來兩年內到期的貸款(“兩年期貸款”和連同五年期貸款一起到期的“新期限貸款機制”)。新的Revolver包含5000萬歐元的搖擺線貸款次級融資機制。

新信貸融資項下的首次信貸延期只於DJO收購完成日期(於2019年2月22日)向本公司提供。詳情見附註4“購置”。

新定期貸款工具及新轉債人於本公司選擇時，均按基準利率(定義見新信貸工具)或歐洲貨幣利率(定義見新信貸工具)計息，另加適用利率差額。新定期貸款工具及新Revolver最初按歐洲貨幣利率加1.75%歐元或基準利率加0.75%計息，並於未來季度按歐洲貨幣利率或基準利率加適用利率差額(以導致適用利率差額較低者為準)計息(若干例外情況除外)，根據標準普爾及穆迪(Moody‘s)所釐定，科爾法克斯的總槓桿率及本公司的企業家族信貸評級(歐洲貨幣差額為1.25%至2.00%，基準利率差額為0.25%至1.00%)。每筆以美元計值的週轉線貸款均按基準利率加適用利率差額計息，而每筆以新信貸融資機制下任何其他貨幣計值的週轉線貸款則按歐洲貨幣利率加適用利率差額計息。

該公司的某些美國子公司已同意為Colfax在新信貸安排下的義務提供擔保。

新信貸融資機制包含習慣契諾，限制科爾法克斯及其附屬公司承擔債務或留置權、與他人合併或合併、處置資產、投資或派息的能力。此外，新信貸融資機制載有財務契約，要求Colfax維持(除某些例外情況外)(I)最高總槓桿率，其計算方法為綜合債務總額(定義見新信貸融資機制)除以EBITDA(定義見新信貸融資機制)，最初為1936.00：1.00。在DJO收購完成後，第二和第三財政季度結束時降至5.50：1.00，第四和第五財政季度結束時為4.75：1.00，第六財政季度結束時為4.25：1.00，第七財政季度末為4.00：1.00，第八財政季度末為3.50：1.00，以及(Ii)最低利息覆蓋率為3.00：1：00。新信貸融資機制還包含一項“躍升”抵押品條款，要求新信貸融資機制下的義務以Colfax及其美國子公司的幾乎所有個人財產為擔保，但通常例外情況除外。在一段商定的時間內，如果Colfax在新信貸融資機制下的總槓桿率大於或等於DJO收購完成後的第四個財政季度結束後的連續兩個財務季度的總槓桿率3.75：1.00。新信貸融資機制包含各種違約事件(包括未能遵守根據新信貸融資機制及相關協議訂立的契諾)，在發生違約事件時，貸款人可：

根據不同的習慣治療權利，要求立即支付所有在新的定期貸款機制和新的退伍軍人款下未付的款項。

截至2019年3月29日，本公司已遵守新信貸融資機制下的契諾。

新信貸融資項下的貸款所得款項，由本公司作為借款人、本公司某些美國附屬公司(其中指明為擔保人)及德意志銀行紐約分行(作為行政代理人)全數償還其先前已存在的信貸協議(“DB信貸協議”)，(B)支付本公司就DJO收購事項所支付的部分代價及其他相關費用，以及支付該公司就收購DJO一事所支付的部分代價及其他相關費用。

結合新信貸融資機制，本公司於截至2019年3月29日止的三個月綜合營運報表中，計入利息開支淨額80萬歐元，以撇除與DB信貸協議有關的若干原始發行貼現及遞延融資費。與新信貸融資機制相關聯，本公司在其綜合資產負債表中記錄總計1，280萬美元的遞延融資費，這些費用將在新信貸融資機制有效期內計入利息支出淨額(主要使用實際利息方法)。(2)與新信貸融資機制相關聯，本公司的遞延融資費總額為1，280萬美元(遞延融資費為1，280萬美元)。

截至2019年3月29日，新信貸融資機制下的加權平均借款利率為4.21%，不包括原發行貼現及遞延融資費的累積，而循環信貸融資工具則有4.65億美元可供動用。

歐元高級債券

2017年4月19日，本公司發行本金總額為3.5億歐元的高級無擔保票據(“歐元高級票據”)。歐元高級債券將於2025年4月到期，利率為3.25%。發行歐元高級債券所得款項用於償還DB信貸協議項下的借款和總額為2.835億歐元的雙邊信貸貸款，以及用於一般公司目的，並由本公司的某些國內子公司(“擔保”)提供擔保。在發行股票時，本公司記錄了600萬美元的遞延融資費。歐元高級票據和擔保過去沒有，將來也不會根據經修正的1933年“證券法”(“證券法”)或任何其他司法管轄區的證券法進行登記。

TEU攤銷附註

2019年1月11日，本公司發行了4.6億歐元的有形權益單位，公司以每股100歐元的聲明金額提供了其5.75%的有形權益單位中的400萬歐元。在結算時全額行使了以每單位100美元的規定金額再購買最多600 000個有形權益單位的選擇權。收盤時收到的現金總額為4.477億美元，其中包括3.778億美元的TEU預付股票購買合同和6 990萬美元的應於2022年1月到期的TEU攤銷票據。這些收益被用來支付DJO收購和一般公司用途的部分購買價格。有關更多信息，請參閲附註8“衡平法”。

2024及2026

2019年2月5日，CFX代管公司發行了兩批本金總額為6億歐元的高級票據(“2024票據”)和4億歐元的高級票據(“2026票據”)，CFX託管公司是一個獨立的特殊用途金融實體，旨在發行票據，並在特拉華州註冊，為DJO收購的一部分提供資金。2024年度債券將於2024年2月15日到期，利率為6.0%。該批債券於二0二六年二月十五日到期，利率為6.375釐。於DJO收購完成後，本公司承擔CFX代管公司於2024及2026年票據項下之全部責任。每一批票據均由公司的某些國內子公司提供擔保。

其他債務

除上述債務協議外，本公司亦參與多項雙邊信貸安排，借款能力為2.712億美元。截至2019年3月29日，這些貸款項下的未償還借款為6，900萬元，加權平均借款利率為3.75%。

此外，如附註8“股本”所述，本公司於截至2019年3月29日止三個月內購回非控股權益股份。根據本地規定，本公司須訂立債務安排，以執行購回交易。截至2019年3月29日，9，120萬美元的未償餘額已計入本公司綜合資產負債表的當前長期債務部分，預計將在截至2019年6月28日的三個月內償還。

本公司亦是總容量為7.572億元的信用證的訂約人。截至2019年3月29日，共有3.559億美元的信用證尚未結清。

在2019年3月29日適用的債務協議有效期內，本公司已將其綜合資產負債表中包括的總計3090萬美元的融資費用遞延至利息支出淨額(主要使用實際利息方法)。

12。應計負債

綜合資產負債表中的應計負債包括：

保證責任

 

公司擔保責任中的活動包括以下內容：

應計重組負債

公司的重組計劃包括一系列降低公司結構成本的行動。綜合資產負債表中的應計負債和其他負債中所列的本公司重組負債中的活動摘要如下：

 

⁽¹⁾ 包括遣散費和其他解僱福利，包括再安置服務。

⁽²⁾ 在截至2019年3月29日的三個月內，公司記錄了133，000美元的非現金減值費用，作為公司批准的重組活動的一部分，這是我們的製造技術部門設施的一部分。

⁽³⁾ 截至2019年3月29日，本公司重組負債中的3000萬美元及70萬美元分別計入應計負債及其他負債。

13。定期淨效益成本確定效益計劃

下表列出了本公司固定福利養卹金計劃和其他退休後僱員福利計劃的定期淨福利費用總額的組成部分：

在截至2019年3月29日的三個月內，公司與第三方收購安排達成了一項非美國養老金計劃，即豪頓集團養老金計劃(HGPP)。由於達成和解，本公司不再負責HGPP項下的任何負債，並確認了4，380萬歐元的損失。

14。金融工具與公允價值計量

金融工具的賬面價值，包括應收貿易賬款和應付帳款，因其短期到期而接近其公允價值。本公司分別於2019年3月29日及2018年12月31日的債務估計公允價值分別為42億美元及12億美元，乃根據同類借款的現行利率計算，屬公允價值等級的第二級。估計公允價值可能不代表可在資產負債表日實現或將在未來實現的金融工具的實際價值。

在所述期間，本公司的資產和負債按每一公允價值等級按公允價值計量的彙總如下：

在截至2019年3月29日的三個月內，沒有人員進出一級、二級或三級。

外幣合同

截至2019年3月29日和2018年12月31日，本公司簽訂的外幣合同名義價值如下：

本公司在其合併財務報表中確認與其衍生工具有關的以下事項：