美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-q
|
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
截至2019年3月31日止的季度
或
|
☐ |
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡時期
佣金檔案號0-14384
BancFirst公司
(憲章所指明的註冊人的確切姓名)
|
俄克拉荷馬州 |
|
73-1221379 |
|
(國家或其他司法管轄區) |
|
(I.R.S.僱主) |
|
成立為法團或組織) |
|
(識別號) |
|
俄克拉荷馬州俄克拉荷馬市百老匯101 |
|
73102-8405 |
|
(主要行政辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
(405) 270-1086
(登記人的電話號碼，包括區號)
通過檢查標記説明登記人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，和(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。 No ☐.
通過檢查標記，説明註冊人是否已以電子方式提交了根據條例S-T(Sec)第405條要求提交的每個交互式數據文件。232-405)在前12個月內(或要求登記人提交此類檔案的較短期限)。 No ☐.
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者還是非加速備案者。見“外匯法”規則12b-2中“加速備案者和大型加速申報人”的定義。
|
大型速動成型機 |
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加速機 |
☐ |
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|
|
|
|
|
非加速濾波器 |
☐ |
小型報告公司 |
☐ |
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|
|
|
|
新興成長型公司 |
☐ |
|
|
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(根據“交易法”第12b-2條規則)。☐ No
根據該法第12(B)節登記的證券：
|
每一班的職稱 |
|
交易 文號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
普通股，每股面值1美元 |
|
班夫 |
|
納斯達克全球精選市場系統 |
截至2019年4月30日，共有32，626，588股註冊普通股上市。
第一部分-財務資料
項目1.財務報表。
BancFirst公司
合併資產負債表
(千美元)
|
|
|
三月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
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2019 |
|
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|
2018 |
|
|
|
|
(未經審計) |
|
|
(見附註1) |
|
||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行應付款項 |
|
$ |
185,958 |
|
|
$ |
228,431 |
|
|
銀行計息存款 |
|
|
1,291,447 |
|
|
|
1,195,824 |
|
|
為投資而持有的證券(公允價值分別為1 223美元和1 433美元) |
|
|
1,217 |
|
|
|
1,428 |
|
|
以公允價值出售的證券 |
|
|
723,655 |
|
|
|
770,704 |
|
|
為出售而持有的貸款 |
|
|
7,719 |
|
|
|
8,174 |
|
|
貸款(扣除未獲利息) |
|
|
5,042,502 |
|
|
|
4,975,976 |
|
|
貸款損失備抵 |
|
|
(52,915 |
) |
|
|
(51,389 |
) |
|
貸款，扣除貸款損失備抵後 |
|
|
4,989,587 |
|
|
|
4,924,587 |
|
|
房地和設備，淨額 |
|
|
177,950 |
|
|
|
174,362 |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
|
6,172 |
|
|
|
6,690 |
|
|
無形資產，淨額 |
|
|
15,701 |
|
|
|
16,470 |
|
|
善意 |
|
|
79,749 |
|
|
|
79,749 |
|
|
應計未收利息和其他資產 |
|
|
229,845 |
|
|
|
167,839 |
|
|
總資產 |
|
$ |
7,709,000 |
|
|
$ |
7,574,258 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無利息 |
|
$ |
2,659,584 |
|
|
$ |
2,613,876 |
|
|
生息 |
|
|
4,046,802 |
|
|
|
3,991,619 |
|
|
存款總額 |
|
|
6,706,386 |
|
|
|
6,605,495 |
|
|
短期借款 |
|
|
5,200 |
|
|
|
1,675 |
|
|
應計應付利息和其他負債 |
|
|
42,683 |
|
|
|
37,495 |
|
|
次級附屬債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
26,804 |
|
|
負債總額 |
|
|
6,781,073 |
|
|
|
6,671,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級優先股，面值1美元；10 000 000股授權；無發行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
累積優先股，面值5.00美元；90萬股授權；無發行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
普通股，面值$1，000，000，000股；發行股票 未繳：分別為32，617，788和32，603，926 |
|
|
32,618 |
|
|
|
32,604 |
|
|
資本盈餘 |
|
|
150,195 |
|
|
|
149,709 |
|
|
留存收益 |
|
|
744,713 |
|
|
|
722,615 |
|
|
累計其他綜合損失，扣除所得税137美元 和$(731) |
|
|
401 |
|
|
|
(2,139 |
) |
|
股東權益總額 |
|
|
927,927 |
|
|
|
902,789 |
|
|
負債和股東權益共計 |
|
$ |
7,709,000 |
|
|
$ |
7,574,258 |
|
所附説明是這些合併財務報表的組成部分。
2
BancFirst公司
綜合收入報表
(未經審計)
(單位：千美元，但每股數據除外)
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，包括費用 |
|
$ |
68,730 |
|
|
$ |
62,919 |
|
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
4,335 |
|
|
|
1,898 |
|
|
免税 |
|
|
126 |
|
|
|
171 |
|
|
聯邦基金出售 |
|
|
2 |
|
|
|
104 |
|
|
銀行計息存款 |
|
|
7,748 |
|
|
|
5,782 |
|
|
利息收入總額 |
|
|
80,941 |
|
|
|
70,874 |
|
|
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
13,537 |
|
|
|
7,269 |
|
|
短期借款 |
|
|
10 |
|
|
|
35 |
|
|
次級附屬債券 |
|
|
491 |
|
|
|
535 |
|
|
利息費用總額 |
|
|
14,038 |
|
|
|
7,839 |
|
|
淨利息收入 |
|
|
66,903 |
|
|
|
63,035 |
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,684 |
|
|
|
314 |
|
|
貸款損失備抵後的淨利息收入 |
|
|
65,219 |
|
|
|
62,721 |
|
|
無利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託收益 |
|
|
3,177 |
|
|
|
3,129 |
|
|
按金服務費 |
|
|
17,663 |
|
|
|
16,653 |
|
|
證券交易(不包括累計的其他綜合收入改敍) |
|
|
— |
|
|
|
(14 |
) |
|
貸款銷售收入 |
|
|
698 |
|
|
|
651 |
|
|
保險佣金 |
|
|
5,265 |
|
|
|
5,199 |
|
|
現金管理 |
|
|
3,776 |
|
|
|
3,021 |
|
|
(損失)/出售其他資產的收益 |
|
|
(4 |
) |
|
|
26 |
|
|
其他 |
|
|
1,426 |
|
|
|
1,445 |
|
|
非利息收入總額 |
|
|
32,001 |
|
|
|
30,110 |
|
|
無利息費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和僱員福利 |
|
|
36,171 |
|
|
|
34,190 |
|
|
入住率，淨額 |
|
|
2,627 |
|
|
|
3,402 |
|
|
折舊 |
|
|
2,985 |
|
|
|
2,410 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
759 |
|
|
|
733 |
|
|
數據處理服務 |
|
|
1,480 |
|
|
|
1,203 |
|
|
淨(收入)/來自其他房地產的支出 |
|
|
(484 |
) |
|
|
26 |
|
|
營銷和商業推廣 |
|
|
2,261 |
|
|
|
2,352 |
|
|
存款保險 |
|
|
533 |
|
|
|
619 |
|
|
其他 |
|
|
9,874 |
|
|
|
10,955 |
|
|
非利息費用總額 |
|
|
56,206 |
|
|
|
55,890 |
|
|
税前收入 |
|
|
41,014 |
|
|
|
36,941 |
|
|
所得税費用 |
|
|
9,177 |
|
|
|
7,321 |
|
|
淨收益 |
|
$ |
31,837 |
|
|
$ |
29,620 |
|
|
普通股淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
0.91 |
|
|
稀釋 |
|
$ |
0.96 |
|
|
$ |
0.89 |
|
|
其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
證券未實現損益，扣除税後分別為(868美元)和474美元 |
|
|
2,540 |
|
|
|
(1,388 |
) |
|
淨收益/(損失)的改敍調整數 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他綜合損益，扣除税額(868美元)和474美元 |
|
|
2,540 |
|
|
|
(1,388 |
) |
|
綜合收入 |
|
$ |
34,377 |
|
|
$ |
28,232 |
|
所附説明是這些合併財務報表的組成部分。
3
BancFirst公司
股東權益合併報表
(未經審計)
(千美元)
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在期初印發 |
|
$ |
32,604 |
|
|
$ |
31,895 |
|
|
為股票期權發行的股票 |
|
|
14 |
|
|
|
80 |
|
|
為收購發行的股票 |
|
|
— |
|
|
|
733 |
|
|
在期間結束時印發 |
|
$ |
32,618 |
|
|
$ |
32,708 |
|
|
資本盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
149,709 |
|
|
$ |
107,481 |
|
|
為股票期權發行的普通股 |
|
|
312 |
|
|
|
1,210 |
|
|
為收購發行的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
38,765 |
|
|
股票補償安排 |
|
|
174 |
|
|
|
306 |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
150,195 |
|
|
$ |
147,762 |
|
|
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
722,615 |
|
|
$ |
638,580 |
|
|
淨收益 |
|
|
31,837 |
|
|
|
29,620 |
|
|
普通股股利(每股0.30美元和0.21美元) |
|
|
(9,739 |
) |
|
|
(6,859 |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
744,713 |
|
|
$ |
661,341 |
|
|
累計其他綜合收入(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
證券未實現損益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(2,139 |
) |
|
$ |
(2,327 |
) |
|
淨變化 |
|
|
2,540 |
|
|
|
(1,388 |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
401 |
|
|
$ |
(3,715 |
) |
|
股東權益總額 |
|
$ |
927,927 |
|
|
$ |
838,096 |
|
所附説明是這些合併財務報表的組成部分。
4
BancFirst公司
現金流量表
(未經審計)
(千美元)
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
業務活動現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益 |
|
$ |
31,837 |
|
|
$ |
29,620 |
|
|
與業務活動提供的現金淨額對賬的調整數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,684 |
|
|
|
314 |
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
3,744 |
|
|
|
3,143 |
|
|
證券溢價和折扣攤銷淨額 |
|
|
(1,948 |
) |
|
|
(49 |
) |
|
已實現證券損失 |
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
貸款銷售收益 |
|
|
(698 |
) |
|
|
(651 |
) |
|
出售貸款的現金收入 |
|
|
43,229 |
|
|
|
44,558 |
|
|
供出售貸款的現金付款 |
|
|
(42,094 |
) |
|
|
(43,949 |
) |
|
遞延所得税福利 |
|
|
(459 |
) |
|
|
(117 |
) |
|
其他資產收益 |
|
|
(499 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
應收利息增加額 |
|
|
(1,500 |
) |
|
|
(1,111 |
) |
|
應付利息的增加 |
|
|
382 |
|
|
|
353 |
|
|
以股票為基礎的補償安排的攤銷 |
|
|
174 |
|
|
|
306 |
|
|
以股票為基礎的補償安排帶來的超額税收利益 |
|
|
(102 |
) |
|
|
(647 |
) |
|
其他，淨額 |
|
|
2,910 |
|
|
|
(5,408 |
) |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
36,660 |
|
|
|
26,355 |
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
從收購中收到的現金淨額，扣除已付現金後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
6,248 |
|
|
聯邦基金淨減少額 |
|
|
— |
|
|
|
2,451 |
|
|
購買可供出售的證券 |
|
|
— |
|
|
|
(30,861 |
) |
|
投資證券的到期日、贖回和償付收益 |
|
|
210 |
|
|
|
213 |
|
|
可供出售證券的到期日、贖回和付款所得收益 |
|
|
2,406 |
|
|
|
5,729 |
|
|
出售可供出售的證券所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
1,460 |
|
|
購買權益證券 |
|
|
(1,828 |
) |
|
|
— |
|
|
股票型證券的收益 |
|
|
110 |
|
|
|
— |
|
|
貸款淨變動 |
|
|
(67,249 |
) |
|
|
48,819 |
|
|
購置房地、設備和計算機軟件 |
|
|
(6,792 |
) |
|
|
(7,168 |
) |
|
其他，淨額 |
|
|
(5,019 |
) |
|
|
(857 |
) |
|
投資活動提供的現金淨額(用於) |
|
|
(78,162 |
) |
|
|
26,034 |
|
|
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨變化 |
|
|
100,582 |
|
|
|
(31,953 |
) |
|
短期借款淨增(減)額 |
|
|
3,525 |
|
|
|
(800 |
) |
|
與股票期權有關的普通股發行淨額 |
|
|
326 |
|
|
|
1,290 |
|
|
支付的現金紅利 |
|
|
(9,781 |
) |
|
|
(6,698 |
) |
|
(用於)籌資活動提供的現金淨額 |
|
|
94,652 |
|
|
|
(38,161 |
) |
|
應付銀行和計息存款的現金淨增額 |
|
|
53,150 |
|
|
|
14,228 |
|
|
本期間開始時應由銀行和計息存款支付的現金 |
|
|
1,424,255 |
|
|
|
1,757,875 |
|
|
本期間終了時應由銀行和計息存款支付的現金 |
|
$ |
1,477,405 |
|
|
$ |
1,772,103 |
|
|
現金流動信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期間支付的現金利息 |
|
$ |
13,655 |
|
|
$ |
7,486 |
|
|
所得税期間支付的現金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,250 |
|
|
非現金投資和籌資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在收購中發行的股票 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
39,498 |
|
|
對收購的現金考慮 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
24,722 |
|
|
購置資產的公允價值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
377,320 |
|
|
在購置中承擔的負債 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
338,860 |
|
|
未付普通股股息申報 |
|
$ |
9,784 |
|
|
$ |
6,854 |
|
所附説明是這些合併財務報表的組成部分。
5
BancFirst公司
合併財務報表附註
(未經審計)
|
(1) |
業務説明和重要會計政策摘要 |
BancFirst公司及其子公司(“公司”)的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的一般做法。重要會計政策摘要見公司2018年12月31日終了年度10-K年度報告附註(1)。
提出依據
所附的未經審計的中期合併財務報表包括BancFirst公司、理事會橡樹合夥人公司、LLC、BancFirst保險服務公司、BancFirst風險和保險公司以及BancFirst及其子公司的賬目。BancFirst的主要經營子公司是理事會橡樹投資公司、理事會橡樹房地產公司、BFTower、LLC和BancFirst Agency，Inc.。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。以信託或代理身份持有的資產不是公司的資產，因此不包括在未經審計的臨時合併財務報表中。
所附未經審計的臨時合併財務報表和附註是按照表10-Q的指示列報的。銀行第一公司2018年12月31日終了年度10-K表年度報告所載財務報表和腳註中所載的信息應與這些未經審計的中期合併財務報表有關。本報告所披露的中期經營業績不一定表明全年或任何未來期間可能預期的結果。
本報告所載未經審計的臨時合併財務報表反映了管理層認為必要的所有調整，以提供公司在所列中期財務狀況和經營結果的公允報表。所有這些調整都是正常和經常性的。自2018年12月31日(最近一次年度報告發布之日)以來，該公司的會計政策沒有發生重大變化。
改敍
以前的財務報表中的某些項目已經重新分類，以符合目前的列報方式。這種改敍對以前報告的現金流量、股東權益或綜合收入沒有影響。
在編制財務報表時使用估計數
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，本質上涉及使用影響財務報表中報告的數額和相關披露的估計數和假設。這些估計數主要涉及貸款損失津貼的確定、所得税、金融工具的公允價值和無形資產的估價。這種估計和假設可能會隨着時間的推移而改變，實際實現的數額可能與報告的數額不同。
最近的會計公告
本期間採用的標準：
2016年2月，財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)發佈了第2016-02號會計準則更新(“ASU”)，“租約-(主題842)”，經ASU 2018-11修訂，“租約-(主題842)”：有針對性的改進。這一新指南要求承租人在資產負債表上確認租賃期限超過12個月的租約所產生的權利和義務的資產和負債，並提供額外披露。這些修正在年度期間生效，在這些年度期間內，從2018年12月15日起生效。該公司於2019年1月1日採用了這一新標準，採用了修改後的追溯過渡方法，並確認了租賃資產使用權和相關租賃負債總額為430萬美元。該公司選擇適用在更新中提供的某些實際的收養權宜之計，因此它沒有重新評估任何現有租約的初始直接費用。沒有確認累積效應調整，因為數額不是實質性的，對我們的經營結果和現金流量的影響也不是很大。以前各期未作調整。財務狀況影響和額外披露情況見附註6。
尚未通過的標準：
6
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13，“公允價值計量(主題820)”。ASU 2018-13刪除、修改和增加關於公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13將於2020年1月1日對該公司生效。允許提前收養。此外，還允許提前通過任何已刪除或修改的披露，並允許在生效日期之前推遲通過補充披露。該公司預計在2020年第一季度採用該標準。
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。ASU 2016-13要求按攤銷成本計量的金融資產按預計收取的淨額列報。預計信貸損失的計量依據的是有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。ASU 2016-13要求加強對用於估計信貸損失的重大估計和判斷以及組織組合的信貸質量和承保標準的披露。此外，ASU 2016-13彌補了可供出售的債務證券和購買的金融資產的信用損失，信貸惡化。ASU 2016-13將於2020年1月1日對該公司生效。該公司目前正在評估ASU 2016-13年對其財務報表的潛在影響。在這方面，該公司在其首席財務官的指導下成立了一個工作隊。在準備過程中，公司開發了新的信用評估模型、流程和控制。目前正在對該模型進行內部驗證，預計將於2019年年初完成。該公司已經對新的流程和控制進行了測試運行，並期望在2019年年中開始完全並行運行。該標準的影響將取決於公司投資組合的組成以及採用時的經濟狀況和預測。採用ASU 2016-13可能導致貸款損失備抵額增加，原因是從“已發生損失”模式(其中包括對投資組合中現有已知和固有損失的備抵)改為“預期損失”模式，其中包括預計在投資組合存續期間發生的損失備抵。此外，ASU 2016-13將需要我們為某些債務證券和其他金融資產的預期信貸損失提供備抵。雖然我們目前無法合理地估計採用ASU 2016-13的影響，但我們預計收養的影響將受到我們貸款和證券組合的組成、特點和質量以及截至收養日期的普遍經濟狀況和預測的重大影響。該公司預計在2020年第一季度採用該標準。
(2)最近的事態發展，包括合併和收購
2019年4月23日，該公司簽訂了收購飛馬銀行的協議。關於這個後續事件的更多信息，請參見注(12)。
2018年8月31日，BFTower有限責任公司(BFTower，LLC)是BancFirst的全資子公司，斥資2，100萬美元收購了俄克拉何馬市的科特牧場大廈(Cotter Ranch Tower)。科特牧場塔後來改名為班克斯第一塔。BancFirst大廈共有507，000平方英尺，36層，是俄克拉荷馬市第二高的建築。BancFirst大廈仍將是一項創收財產，因為目前約有55%的房產是租給外部租户的。BancFirst大廈將使該公司能夠將業務從三個地點合併為一個地點，並將提高運營效率。合併後，該公司預計將佔據BancFirst大廈約35%的份額，從而導致大約90%的總入住率。BancFirst大廈的翻修工作將在2020年年底前基本完成，預計費用約為7000萬美元。翻修費用包括大量推遲維修，包括暖通空調、水管、電氣、電梯、建築皮膚和屋頂，同時還包括對大廳、地下和室外廣場等內部和外部公共區域進行急需的改進。該公司最早可在2019年9月投入使用，開始對翻修的某些部件進行折舊。總採購價格和翻新成本被確定為有利於其他替代方案，例如建造新的公司總部。2018年12月14日，BFTower有限責任公司以980萬美元購買了SFPG有限責任公司42.6%的股權，該公司擁有毗鄰BancFirst Tower的1，568個停車位停車場。
2018年1月11日，該公司收購了第一瓦格納公司及其子公司第一銀行和信託公司，在Carney、Grove、Ketchum、Luther、Tulsa和瓦格納設有辦事處。第一銀行信託公司擁有約2.9億美元的總資產、2.47億美元的貸款和2.51億美元的存款。第一銀行信託公司是銀行第一公司的子公司，直到2018年2月16日併入銀行第一銀行。由於這次收購，公司記錄的核心存款約為630萬美元，商譽約為1 910萬美元。這一收購的影響從收購之日起列入公司合併財務報表。這次收購對公司的合併財務報表沒有重大影響。第一瓦格納公司及其子公司第一銀行和信託公司的收購補充了該公司的社區銀行戰略，在俄克拉荷馬州的銀行網絡中增加了另外五個社區。
2018年1月11日，該公司收購了第一錢德勒公司及其子公司錢德勒第一銀行，並在錢德勒設立了兩個辦事處。錢德勒第一銀行的總資產約為8 800萬美元，貸款為6 600萬美元，存款為7 900萬美元。錢德勒第一銀行是BancFirst公司的子公司，直到2018年9月7日併入BancFirst。由於這次收購，該公司記錄了約220萬美元的核心存款和大約660萬美元的商譽。此次收購的影響被納入公司的合併財務報表
7
預購日期。這次收購對公司的合併財務報表沒有重大影響。對第一錢德勒公司及其子公司錢德勒第一銀行的收購，通過增加俄克拉荷馬州的銀行網絡，補充了該公司的社區銀行戰略。
|
(3) |
證券 |
下表彙總了為投資而持有的債務證券的攤銷成本和估計公允價值：
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
攤銷 成本 |
|
|
毛額 亞細亞 收益 |
|
|
毛額 亞細亞 損失 |
|
|
估計值 公平 價值 |
|
||||
|
March 31, 2019 |
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
按揭證券(1) |
|
$ |
122 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
128 |
|
|
各州和政治分部 |
|
|
595 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
595 |
|
|
其他證券 |
|
|
500 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
500 |
|
|
共計 |
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,223 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭證券(1) |
|
$ |
133 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
138 |
|
|
各州和政治分部 |
|
|
795 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
795 |
|
|
其他證券 |
|
|
500 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
500 |
|
|
共計 |
|
$ |
1,428 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,433 |
|
下表彙總了可供出售的債務證券的攤銷成本和估計公允價值：
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
攤銷 成本 |
|
|
毛額 亞細亞 收益 |
|
|
毛額 亞細亞 損失 |
|
|
估計值 公平 價值 |
|
||||
|
March 31, 2019 |
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
美國國債 |
|
$ |
651,860 |
|
|
$ |
2,847 |
|
|
$ |
(1,957 |
) |
|
$ |
652,750 |
|
|
美國聯邦機構 |
|
|
28,106 |
|
|
|
— |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
27,954 |
|
|
按揭證券(1) |
|
|
16,162 |
|
|
|
126 |
|
|
|
(576 |
) |
|
|
15,712 |
|
|
各州和政治分部 |
|
|
26,989 |
|
|
|
317 |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
27,239 |
|
|
共計 |
|
$ |
723,117 |
|
|
$ |
3,290 |
|
|
$ |
(2,752 |
) |
|
$ |
723,655 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債 |
|
$ |
699,882 |
|
|
$ |
1,108 |
|
|
$ |
(3,524 |
) |
|
$ |
697,466 |
|
|
美國聯邦機構 |
|
|
30,079 |
|
|
|
— |
|
|
|
(160 |
) |
|
|
29,919 |
|
|
按揭證券(1) |
|
|
16,367 |
|
|
|
114 |
|
|
|
(573 |
) |
|
|
15,908 |
|
|
各州和政治分部 |
|
|
27,246 |
|
|
|
277 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
27,411 |
|
|
共計 |
|
$ |
773,574 |
|
|
$ |
1,499 |
|
|
$ |
(4,369 |
) |
|
$ |
770,704 |
|
|
|
(1) |
主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構提供的抵押貸款支持證券組成。 |
8
下表按合同期限彙總了為投資而持有的可供出售的債務證券的到期日。實際到期日可能與合同期限不同，原因是債務被稱為或預付。就到期日表而言，未在單一到期日到期的抵押貸款支持證券已在合同到期日提交。
|
|
|
March 31, 2019 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
攤銷 成本 |
|
|
估計值 公平 價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
估計值 公平 價值 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
投資持有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券的合約期限： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年內 |
|
$ |
295 |
|
|
$ |
295 |
|
|
$ |
495 |
|
|
$ |
495 |
|
|
一年後但五年內 |
|
|
368 |
|
|
|
370 |
|
|
|
369 |
|
|
|
370 |
|
|
五年後但十年內 |
|
|
552 |
|
|
|
556 |
|
|
|
562 |
|
|
|
565 |
|
|
十年後 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
共計 |
|
$ |
1,217 |
|
|
$ |
1,223 |
|
|
$ |
1,428 |
|
|
$ |
1,433 |
|
|
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券的合約期限： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年內 |
|
$ |
403,084 |
|
|
$ |
402,210 |
|
|
$ |
411,256 |
|
|
$ |
410,327 |
|
|
一年後但五年內 |
|
|
273,033 |
|
|
|
274,838 |
|
|
|
313,416 |
|
|
|
311,924 |
|
|
五年後但十年內 |
|
|
7,265 |
|
|
|
7,487 |
|
|
|
7,524 |
|
|
|
7,685 |
|
|
十年後 |
|
|
39,735 |
|
|
|
39,120 |
|
|
|
41,378 |
|
|
|
40,768 |
|
|
債務證券總額 |
|
$ |
723,117 |
|
|
$ |
723,655 |
|
|
$ |
773,574 |
|
|
$ |
770,704 |
|
下表是公司按法律要求或允許作為公共資金存款、回購協議和其他用途抵押品的證券賬面價值摘要：
|
|
|
March 31, 2019 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
質押證券賬面價值 |
|
$ |
418,807 |
|
|
$ |
472,053 |
|
非現金投資活動
2019年3月31日，該公司擁有一隻價值5000萬美元的到期證券，從證券投資組合中剝離出來，轉入資產負債表上的應計未收利息和其他資產。這種到期證券的現金是在2019年4月1日第二天收到的。
9
|
(4) |
貸款和貸款損失備抵 |
以下是按類別分列的未償貸款一覽表：
|
|
|
March 31, 2019 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
$ |
1,043,848 |
|
|
|
20.70 |
% |
|
$ |
1,032,787 |
|
|
|
20.76 |
% |
|
油氣生產和設備 |
|
|
106,991 |
|
|
|
2.12 |
|
|
|
94,729 |
|
|
|
1.90 |
|
|
農業 |
|
|
130,717 |
|
|
|
2.59 |
|
|
|
136,313 |
|
|
|
2.74 |
|
|
國家和政治分支機構： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
73,051 |
|
|
|
1.45 |
|
|
|
76,211 |
|
|
|
1.53 |
|
|
免税 |
|
|
49,833 |
|
|
|
0.99 |
|
|
|
48,415 |
|
|
|
0.97 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設 |
|
|
469,826 |
|
|
|
9.32 |
|
|
|
451,224 |
|
|
|
9.07 |
|
|
農田 |
|
|
227,526 |
|
|
|
4.51 |
|
|
|
219,241 |
|
|
|
4.41 |
|
|
一至四套家庭住宅 |
|
|
982,605 |
|
|
|
19.49 |
|
|
|
979,170 |
|
|
|
19.68 |
|
|
多户住宅物業 |
|
|
68,412 |
|
|
|
1.36 |
|
|
|
65,949 |
|
|
|
1.33 |
|
|
商業 |
|
|
1,514,266 |
|
|
|
30.03 |
|
|
|
1,506,937 |
|
|
|
30.28 |
|
|
消費者 |
|
|
326,002 |
|
|
|
6.46 |
|
|
|
328,069 |
|
|
|
6.59 |
|
|
其他(未分類) |
|
|
49,425 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
36,931 |
|
|
|
0.74 |
|
|
貸款總額 |
|
$ |
5,042,502 |
|
|
|
100.00 |
% |
|
$ |
4,975,976 |
|
|
|
100.00 |
% |
該公司的貸款大多提供給俄克拉何馬州的客户，其中約65%的貸款由房地產擔保。貸款的信貸風險是通過限制個人和相關借款人的貸款數額、承銷標準和貸款監測程序來管理的。為獲得貸款而獲得的抵押品的數量和類型是根據公司的承保標準和管理部門的信用評估確定的。抵押品各不相同，但可能包括房地產、設備、應收賬款、庫存、牲畜和證券。公司對抵押品的權益是通過提交抵押和留置權來擔保的，在某些情況下，是通過擁有擔保品來擔保的。
該公司的商業和工業貸款類別包括向石油和天然氣工業提供輔助服務的公司提供的貸款的一小部分，例如運輸、準備承包商和設備製造商。截至2019年3月31日，這些貸款餘額約為6100萬美元，2018年12月31日約為6000萬美元。
與評估、非應計項目和沖銷有關的會計政策在公司2018年12月31日終了年度10-K年度報告附註(1)中披露。
不良資產和重組資產
以下是不良資產和重組資產摘要：
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三月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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2019 |
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|
2018 |
|
||
|
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|
(千美元) |
|
|||||
|
逾期90天或以上但仍在累積 |
|
$ |
2,170 |
|
|
$ |
1,916 |
|
|
非應計 |
|
|
21,594 |
|
|
|
22,603 |
|
|
重組 |
|
|
14,552 |
|
|
|
13,188 |
|
|
不良貸款和重組貸款共計 |
|
|
38,316 |
|
|
|
37,707 |
|
|
其他不動產所擁有和收回的資產 |
|
|
6,433 |
|
|
|
6,873 |
|
|
不良資產和重組資產共計 |
|
$ |
44,749 |
|
|
$ |
44,580 |
|
如果非應計貸款按照最初的合同條款履行，該公司將確認截至2019年3月31日的三個月的額外利息收入約為544 000美元，在2018年3月31日終了的三個月中確認的利息收入約為542 000美元。
本公司對延期重組貸款的本金餘額收取利息。被認為需要重組的已入賬貸款餘額目前和未來的財務影響不被認為是重大的。
10
貸款根據抵押品和借款人的性質分為不同類別。這些類別用於估計貸款損失備抵額。下表彙總了按貸款類別分列的非應計貸款中的金額。住宅房地產是指一對四的家庭房地產.
|
|
|
March 31, 2019 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
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|
|
(千美元) |
|
|||||
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
769 |
|
|
$ |
838 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
1,030 |
|
|
|
187 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
1,208 |
|
|
|
954 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
5,729 |
|
|
|
5,488 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
5,132 |
|
|
|
5,682 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
422 |
|
|
|
437 |
|
|
其他貸款 |
|
|
393 |
|
|
|
490 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
6,911 |
|
|
|
8,527 |
|
|
共計 |
|
$ |
21,594 |
|
|
$ |
22,603 |
|
如果在到期之日尚未收到所需本金和利息付款，則視為過期貸款。下表列出按貸款類別分列的過去到期貸款的賬齡分析：
|
|
|
拖欠貸款的年齡分析 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
30-59 天 逾期到期 |
|
|
60-89 天 逾期到期 |
|
|
90天 和 更大 |
|
|
共計 逾期到期 貸款 |
|
|
電流 貸款 |
|
|
貸款總額 |
|
|
應計 貸款90 日或 更多 逾期到期 |
|
|||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
截至2019年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
8,948 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
123 |
|
|
$ |
9,101 |
|
|
$ |
629,918 |
|
|
$ |
639,019 |
|
|
$ |
117 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
2,089 |
|
|
|
152 |
|
|
|
593 |
|
|
|
2,834 |
|
|
|
1,186,935 |
|
|
|
1,189,769 |
|
|
|
121 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
3,374 |
|
|
|
634 |
|
|
|
801 |
|
|
|
4,809 |
|
|
|
328,857 |
|
|
|
333,666 |
|
|
|
401 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
2,239 |
|
|
|
4,002 |
|
|
|
2,327 |
|
|
|
8,568 |
|
|
|
832,865 |
|
|
|
841,433 |
|
|
|
247 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
3,226 |
|
|
|
999 |
|
|
|
2,164 |
|
|
|
6,389 |
|
|
|
1,320,215 |
|
|
|
1,326,604 |
|
|
|
453 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
1,498 |
|
|
|
548 |
|
|
|
311 |
|
|
|
2,357 |
|
|
|
324,649 |
|
|
|
327,006 |
|
|
|
173 |
|
|
其他貸款 |
|
|
1,485 |
|
|
|
156 |
|
|
|
92 |
|
|
|
1,733 |
|
|
|
140,687 |
|
|
|
142,420 |
|
|
|
— |
|
|
獲得貸款 |
|
|
1,528 |
|
|
|
1,689 |
|
|
|
4,290 |
|
|
|
7,507 |
|
|
|
235,078 |
|
|
|
242,585 |
|
|
|
658 |
|
|
共計 |
|
$ |
24,387 |
|
|
$ |
8,210 |
|
|
$ |
10,701 |
|
|
$ |
43,298 |
|
|
$ |
4,999,204 |
|
|
$ |
5,042,502 |
|
|
$ |
2,170 |
|
|
截至2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
5,114 |
|
|
$ |
810 |
|
|
$ |
43 |
|
|
$ |
5,967 |
|
|
$ |
620,654 |
|
|
$ |
626,621 |
|
|
$ |
— |
|
|
非住宅地產 |
|
|
2,772 |
|
|
|
32 |
|
|
|
114 |
|
|
|
2,918 |
|
|
|
1,143,210 |
|
|
|
1,146,128 |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
2,448 |
|
|
|
653 |
|
|
|
693 |
|
|
|
3,794 |
|
|
|
324,908 |
|
|
|
328,702 |
|
|
|
430 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
1,728 |
|
|
|
292 |
|
|
|
2,799 |
|
|
|
4,819 |
|
|
|
822,685 |
|
|
|
827,504 |
|
|
|
612 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
3,620 |
|
|
|
702 |
|
|
|
833 |
|
|
|
5,155 |
|
|
|
1,278,499 |
|
|
|
1,283,654 |
|
|
|
282 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
1,991 |
|
|
|
565 |
|
|
|
559 |
|
|
|
3,115 |
|
|
|
323,747 |
|
|
|
326,862 |
|
|
|
325 |
|
|
其他貸款 |
|
|
322 |
|
|
|
158 |
|
|
|
178 |
|
|
|
658 |
|
|
|
141,251 |
|
|
|
141,909 |
|
|
|
— |
|
|
獲得貸款 |
|
|
5,240 |
|
|
|
1,669 |
|
|
|
4,936 |
|
|
|
11,845 |
|
|
|
282,751 |
|
|
|
294,596 |
|
|
|
267 |
|
|
共計 |
|
$ |
23,235 |
|
|
$ |
4,881 |
|
|
$ |
10,155 |
|
|
$ |
38,271 |
|
|
$ |
4,937,705 |
|
|
$ |
4,975,976 |
|
|
$ |
1,916 |
|
減值貸款
如果根據當前的信息和事件，公司很可能無法按照貸款協議的原始合同條款全額收取預定本金和利息，貸款就被視為受損。如貸款受損，如有需要，可分配特定的估價免税額，以便將貸款扣除
11
損失備抵，按貸款現有利率計算的未來現金流量現值，或抵押品公允價值(如果僅預期由抵押品償還)。
下表列出按貸款類別分列的受損貸款。在2019年3月31日和2018年3月31日終了期間，在減值貸款分類後，未確認減值貸款的實質性利息收入。
|
|
|
減值貸款 |
|
|||||||||||||
|
|
|
無薪 校長 平衡 |
|
|
記錄 投資 有津貼 |
|
|
相關 津貼 |
|
|
平均 記錄 投資 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
截至2019年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
7,730 |
|
|
$ |
7,619 |
|
|
$ |
228 |
|
|
$ |
7,362 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
1,976 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
212 |
|
|
|
1,247 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
1,871 |
|
|
|
1,619 |
|
|
|
143 |
|
|
|
1,618 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
7,153 |
|
|
|
6,854 |
|
|
|
2,478 |
|
|
|
7,024 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
18,769 |
|
|
|
11,120 |
|
|
|
857 |
|
|
|
10,976 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
767 |
|
|
|
660 |
|
|
|
133 |
|
|
|
724 |
|
|
其他貸款 |
|
|
694 |
|
|
|
422 |
|
|
|
31 |
|
|
|
369 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
12,764 |
|
|
|
10,228 |
|
|
|
2 |
|
|
|
11,078 |
|
|
共計 |
|
$ |
51,724 |
|
|
$ |
40,244 |
|
|
$ |
4,084 |
|
|
$ |
40,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
7,126 |
|
|
$ |
6,933 |
|
|
$ |
202 |
|
|
$ |
7,739 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
949 |
|
|
|
757 |
|
|
|
50 |
|
|
|
6,057 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
1,789 |
|
|
|
1,545 |
|
|
|
127 |
|
|
|
1,650 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
7,177 |
|
|
|
6,862 |
|
|
|
2,433 |
|
|
|
7,154 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
18,507 |
|
|
|
10,977 |
|
|
|
881 |
|
|
|
12,140 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
928 |
|
|
|
829 |
|
|
|
131 |
|
|
|
846 |
|
|
其他貸款 |
|
|
710 |
|
|
|
490 |
|
|
|
35 |
|
|
|
481 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
12,846 |
|
|
|
9,864 |
|
|
|
2 |
|
|
|
11,050 |
|
|
共計 |
|
$ |
50,032 |
|
|
$ |
38,257 |
|
|
$ |
3,861 |
|
|
$ |
47,117 |
|
信貸風險監察及貸款評級
公司考慮各種因素來監控貸款組合中的信用風險，包括貸款拖欠的數量和嚴重程度、非應計貸款、內部貸款等級、歷史貸款損失經驗和經濟狀況。
內部風險評級系統用來表示貸款的信用風險。公司使用的貸款等級用於內部風險識別，與監管分類、類別或任何財務報告定義不直接相關。
風險等級的一般特徵在公司2018年12月31日終了年度10-K年度報告附註(5)中披露。
12
下表按貸款類別列出內部貸款評級：
|
|
|
內部貸款評級 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
品級 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
5 |
|
|
共計 |
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2019年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
459,381 |
|
|
$ |
153,357 |
|
|
$ |
25,456 |
|
|
$ |
825 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
639,019 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
956,483 |
|
|
|
206,591 |
|
|
|
25,665 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,189,769 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
283,951 |
|
|
|
41,010 |
|
|
|
7,080 |
|
|
|
1,625 |
|
|
|
— |
|
|
|
333,666 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
659,846 |
|
|
|
159,703 |
|
|
|
15,943 |
|
|
|
5,941 |
|
|
|
— |
|
|
|
841,433 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
1,033,690 |
|
|
|
264,192 |
|
|
|
24,726 |
|
|
|
3,996 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,326,604 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
302,263 |
|
|
|
21,860 |
|
|
|
2,246 |
|
|
|
637 |
|
|
|
— |
|
|
|
327,006 |
|
|
其他貸款 |
|
|
136,737 |
|
|
|
4,317 |
|
|
|
1,348 |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
142,420 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
127,474 |
|
|
|
94,135 |
|
|
|
13,455 |
|
|
|
7,206 |
|
|
|
315 |
|
|
|
242,585 |
|
|
共計 |
|
$ |
3,959,825 |
|
|
$ |
945,165 |
|
|
$ |
115,919 |
|
|
$ |
21,278 |
|
|
$ |
315 |
|
|
$ |
5,042,502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
451,059 |
|
|
$ |
157,715 |
|
|
$ |
16,949 |
|
|
$ |
898 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
626,621 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
932,454 |
|
|
|
188,341 |
|
|
|
25,146 |
|
|
|
187 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,146,128 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
279,870 |
|
|
|
39,806 |
|
|
|
7,401 |
|
|
|
1,625 |
|
|
|
— |
|
|
|
328,702 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
644,217 |
|
|
|
162,003 |
|
|
|
15,232 |
|
|
|
6,052 |
|
|
|
— |
|
|
|
827,504 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
1,000,089 |
|
|
|
264,134 |
|
|
|
15,128 |
|
|
|
4,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,283,654 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
302,217 |
|
|
|
21,600 |
|
|
|
2,255 |
|
|
|
790 |
|
|
|
— |
|
|
|
326,862 |
|
|
其他貸款 |
|
|
136,132 |
|
|
|
5,542 |
|
|
|
116 |
|
|
|
119 |
|
|
|
— |
|
|
|
141,909 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
156,008 |
|
|
|
109,075 |
|
|
|
20,884 |
|
|
|
8,284 |
|
|
|
345 |
|
|
|
294,596 |
|
|
共計 |
|
$ |
3,902,046 |
|
|
$ |
948,216 |
|
|
$ |
103,111 |
|
|
$ |
22,258 |
|
|
$ |
345 |
|
|
$ |
4,975,976 |
|
貸款損失備抵方法
貸款損失備抵(“全部”)方法在公司2018年12月31日終了年度10-K年度報告附註(5)中披露。
下表按貸款類別詳細列出了所述期間所有貸款類別中的活動。將備抵的一部分分配給某一類貸款並不妨礙其承擔其他類別的損失。
|
|
|
全 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
餘額 開始 期間 |
|
|
衝鋒- 離 |
|
|
回收 |
|
|
網 沖銷 |
|
|
規定 向.收取費用 操作 |
|
|
餘額 尾端 期間 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2019年3月31日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
6,328 |
|
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(5 |
) |
|
$ |
332 |
|
|
$ |
6,655 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
11,027 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
341 |
|
|
|
11,362 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
3,261 |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
58 |
|
|
|
3,261 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
10,673 |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
423 |
|
|
|
11,046 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
13,151 |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
67 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
1,261 |
|
|
|
14,409 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
3,065 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
71 |
|
|
|
(49 |
) |
|
|
56 |
|
|
|
3,072 |
|
|
其他貸款 |
|
|
2,423 |
|
|
|
— |
|
|
|
35 |
|
|
|
35 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
2,408 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
1,461 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(737 |
) |
|
|
702 |
|
|
共計 |
|
$ |
51,389 |
|
|
$ |
(343 |
) |
|
$ |
185 |
|
|
$ |
(158 |
) |
|
$ |
1,684 |
|
|
$ |
52,915 |
|
13
|
|
|
全 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
餘額 開始 期間 |
|
|
衝鋒- 離 |
|
|
回收 |
|
|
網 沖銷 |
|
|
規定 向.收取費用 操作 |
|
|
餘額 尾端 期間 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2018年3月31日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
6,195 |
|
|
$ |
(19 |
) |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(18 |
) |
|
$ |
473 |
|
|
$ |
6,650 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
10,519 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
39 |
|
|
|
38 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
10,548 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
3,226 |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
108 |
|
|
|
3,281 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
9,672 |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(87 |
) |
|
|
246 |
|
|
|
9,831 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
15,334 |
|
|
|
(156 |
) |
|
|
13 |
|
|
|
(143 |
) |
|
|
(406 |
) |
|
|
14,785 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
2,793 |
|
|
|
(250 |
) |
|
|
80 |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
76 |
|
|
|
2,699 |
|
|
其他貸款 |
|
|
2,481 |
|
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
(157 |
) |
|
|
2,336 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
1,446 |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
1,420 |
|
|
共計 |
|
$ |
51,666 |
|
|
$ |
(599 |
) |
|
$ |
169 |
|
|
$ |
(430 |
) |
|
$ |
314 |
|
|
$ |
51,550 |
|
下表詳細列出了所述期間按類別分列的所有貸款數額，並根據公司使用的減值方法進行了詳細説明。
|
|
|
全 |
|
|||||||||||||
|
|
|
March 31, 2019 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別 被評估為 減值 |
|
|
集體 被評估為 減值 |
|
|
個別 被評估為 減值 |
|
|
集體 被評估為 減值 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主入夥。 |
|
$ |
986 |
|
|
$ |
5,669 |
|
|
$ |
669 |
|
|
$ |
5,659 |
|
|
非住宅地產 |
|
|
1,024 |
|
|
|
10,338 |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
9,908 |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
457 |
|
|
|
2,804 |
|
|
|
505 |
|
|
|
2,756 |
|
|
住宅房地產 |
|
|
3,691 |
|
|
|
7,355 |
|
|
|
3,413 |
|
|
|
7,260 |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
3,069 |
|
|
|
11,340 |
|
|
|
2,114 |
|
|
|
11,037 |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
375 |
|
|
|
2,697 |
|
|
|
374 |
|
|
|
2,691 |
|
|
其他貸款 |
|
|
26 |
|
|
|
2,382 |
|
|
|
65 |
|
|
|
2,358 |
|
|
獲得貸款 |
|
|
— |
|
|
|
702 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,461 |
|
|
共計 |
|
$ |
9,628 |
|
|
$ |
43,287 |
|
|
$ |
8,259 |
|
|
$ |
43,130 |
|
14
下表根據公司採用的減值方法，按所述期間的貸款類別詳細列出未償貸款。
|
|
|
貸款 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
March 31, 2019 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
個別 被評估為 減值 |
|
|
集體 被評估為 減值 |
|
|
獲得的貸款 與惡化 信用質量 |
|
|
個別 被評估為 減值 |
|
|
集體 被評估為 減值 |
|
|
獲得的貸款 與惡化 信用質量 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非住宅物業業主 |
|
$ |
26,281 |
|
|
$ |
612,738 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
17,846 |
|
|
$ |
608,775 |
|
|
$ |
— |
|
|
非住宅地產 |
|
|
26,695 |
|
|
|
1,163,074 |
|
|
|
— |
|
|
|
25,333 |
|
|
|
1,120,795 |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產永久抵押 |
|
|
8,705 |
|
|
|
324,961 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
319,676 |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產 |
|
|
21,883 |
|
|
|
819,550 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,285 |
|
|
|
806,219 |
|
|
|
— |
|
|
商業和金融： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非消費者非房地產 |
|
|
28,722 |
|
|
|
1,297,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,432 |
|
|
|
1,264,222 |
|
|
|
— |
|
|
消費者非房地產 |
|
|
2,875 |
|
|
|
324,131 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,093 |
|
|
|
323,769 |
|
|
|
— |
|
|
其他貸款 |
|
|
26 |
|
|
|
142,394 |
|
|
|
— |
|
|
|
209 |
|
|
|
141,700 |
|
|
|
— |
|
|
獲得貸款 |
|
|
14,057 |
|
|
|
221,608 |
|
|
|
6,920 |
|
|
|
22,132 |
|
|
|
265,084 |
|
|
|
7,380 |
|
|
共計 |
|
$ |
129,244 |
|
|
$ |
4,906,338 |
|
|
$ |
6,920 |
|
|
$ |
118,356 |
|
|
$ |
4,850,240 |
|
|
$ |
7,380 |
|
貸款、房地和設備的非現金轉移
從貸款、房產和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產是非現金交易，不包括在現金流量表中。
在本報告所述期間，從貸款、房地和設備轉入其他不動產所擁有和收回的資產的情況概述如下：
|
|
|
三個月結束 三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
其他擁有的房地產 |
|
$ |
591 |
|
|
$ |
402 |
|
|
收回資產 |
|
|
301 |
|
|
|
220 |
|
|
共計 |
|
$ |
892 |
|
|
$ |
622 |
|
|
(5) |
無形資產 |
以下是無形資產概述：
|
|
|
毛額 載運 金額 |
|
|
累積 攤銷 |
|
|
網 載運 金額 |
|
|||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
|
截至2019年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巖心礦牀無形資產 |
|
$ |
25,907 |
|
|
$ |
(11,785 |
) |
|
$ |
14,122 |
|
|
客户關係無形資產 |
|
|
5,699 |
|
|
|
(4,202 |
) |
|
|
1,497 |
|
|
抵押服務無形資產 |
|
|
392 |
|
|
|
(310 |
) |
|
|
82 |
|
|
共計 |
|
$ |
31,998 |
|
|
$ |
(16,297 |
) |
|
$ |
15,701 |
|
|
截至2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巖心礦牀無形資產 |
|
$ |
25,907 |
|
|
$ |
(11,113 |
) |
|
$ |
14,794 |
|
|
客户關係無形資產 |
|
|
5,699 |
|
|
|
(4,115 |
) |
|
|
1,584 |
|
|
抵押服務無形資產 |
|
|
397 |
|
|
|
(305 |
) |
|
|
92 |
|
|
共計 |
|
$ |
32,003 |
|
|
$ |
(15,533 |
) |
|
$ |
16,470 |
|
15
以下是按商業部門分列的商譽摘要：
|
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|
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|
|
|
|
其他 |
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|
主管， |
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大都會 |
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社區 |
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|
金融 |
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|
操作 |
|
|
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||||
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|
銀行 |
|
|
銀行 |
|
|
服務 |
|
|
&支持 |
|
|
合併 |
|
|||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
|
截至2019年3月31日止的三個月 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初和期末結餘 |
|
$ |
13,767 |
|
|
$ |
59,894 |
|
|
$ |
5,464 |
|
|
$ |
624 |
|
|
$ |
79,749 |
|
關於無形資產的其他信息見公司2018年12月31日終了年度10-K年度報告附註(7)。
(6)租約
承租人
2019年1月1日，該公司通過了ASU第2016-02號“租約-(主題842)”，要求在其資產負債表上承認公司的經營租賃。詳情見注(1)。
該公司擁有經營租賃，主要包括建築物的辦公空間、自動取款機地點、儲存設施、停車場和擁有建築物的土地。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月內，所有經營租賃的租金費用分別約為357，000美元和381，000美元。截至2019年3月31日，資產負債表上應計未收利息和其他資產中的使用權租賃資產共計430萬美元，相關租賃負債共計430萬美元，包括應計應付利息和資產負債表上的其他負債。自2018年12月31日以來，我們的預期未來最低租賃付款沒有發生重大變化。未來最低租賃付款在公司2018年12月31日終了年度10-K年度報告附註(19)中披露。截至2019年3月31日，我們的經營租賃的加權平均剩餘租期為4.4年，加權平均折現率為3.6%。
經營租賃負債到期日
|
|
|
|
|||
|
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|
March 31, 2019 |
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|
|
|
(千美元) |
|||
|
2019年(9個月) |
|
$ 97 |
|||
|
2020 |
|
1,024 |
|||
|
2021 |
|
150 |
|||
|
2022 |
|
1,288 |
|||
|
2023 |
|
955 |
|||
|
此後 |
|
737 |
|||
|
經營租賃責任 |
|
$ 4,251 |
|||
出租人
本公司是經營租賃的出租人，主要由建築物和停車場的辦公空間組成。這些資產在資產負債表上列為房地和設備。該公司在2019年第一季度的經營租賃收入為150萬美元，包括在綜合收入表中的入住率中。
未來將收到的最低租賃付款
該公司沒有在2023年以後的租約。下表列出根據經營租契餘下的不可撤銷條款收取的未來最低合約租金：
|
|
|
March 31, 2019 |
|||
|
|
|
(千美元) |
|||
|
2019年(9個月) |
|
$ |
3,126 |
|
|
|
2020 |
|
2,524 |
|
||
|
2021 |
|
1,624 |
|
||
|
2022 |
|
973 |
|
||
|
2023 |
|
509 |
|
||
|
未來最低租賃付款總額 |
|
$ |
8,756 |
|
|
|
(7) |
股票補償 |
16
1986年5月，該公司採用了不合格的激勵股票期權計劃(BancFirst ISOP)。該公司自1986年起修訂了BancFirst ISO P，將根據該計劃發行的股份數量增加到640萬股。截至2019年3月31日，有265，470股可供未來贈款。如果不延期，BancFirst ISO P將於2019年12月31日終止。該項選擇權自獲發補助金之日起計四年內，以每年25%的比率計算，為期四年，並可行使。期權自授予之日起15年內到期。截至2019年3月31日的未到期期權將在2026年前開始運作。期權價格必須不低於授予之日與該期權有關的股票公允價值的100%。
1999年6月，該公司採用了BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(“銀行第一董事股票期權計劃”)。每位非僱員董事可獲得1萬股的期權.該公司自1999年起修訂了“銀行第一董事股票期權計劃”，將根據該計劃發行的股票數量增加到52萬股。截至2019年3月31日，有4萬股可用於未來贈款。BancFirst董事股票期權計劃將於2019年12月31日終止，如果沒有延長的話。這些選擇權自發放之日起一年內生效，每年25%，為期四年，自發放之日起15年內到期。截至2019年3月31日的未到期期權將在2023年前開始運作。期權價格必須不低於授予之日與該期權有關的股票公允價值的100%。
公司目前使用新發行的股票進行股票期權操作，但保留在未來使用根據公司股票回購計劃(“SRP”)購買的股份的權利。
下表是BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期權計劃下的活動摘要：
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|
Wgtd艾格。 |
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|
Wgtd艾格。 |
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|
殘存 |
|
骨料 |
|
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|
運動 |
|
|
契約性 |
|
內稟 |
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備選方案 |
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價格 |
|
|
術語 |
|
價值 |
|
|||
|
|
|
(千美元，除期權數據外) |
|
|||||||||||
|
截至2019年3月31日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日未繳 |
|
|
1,216,700 |
|
|
$ |
28.48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
授予期權 |
|
|
40,000 |
|
|
|
55.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
行使選擇權 |
|
|
(5,500 |
) |
|
|
28.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
選項被取消、被沒收或過期 |
|
|
(22,500 |
) |
|
|
51.83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年3月31日未繳 |
|
|
1,228,700 |
|
|
|
28.93 |
|
|
9.39 Yrs |
|
$ |
28,536 |
|
|
可在2019年3月31日運動 |
|
|
613,700 |
|
|
|
21.78 |
|
|
6.98 Yrs |
|
$ |
18,639 |
|
下表提供了關於銀行第一ISO P和BancFirst董事股票期權計劃下的期權的其他信息：
|
|
|
三個月結束 三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
行使期權的內在價值總額 |
|
|
$ 145 |
|
|
|
$ 2,860 |
|
|
從行使期權中收到的現金 |
|
|
156 |
|
|
|
1,233 |
|
|
通過期權實現的税收利益 |
|
|
37 |
|
|
|
729 |
|
每個期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Schole期權定價模型估計的，並且基於某些假設，包括無風險收益率、股利收益率、股票價格波動和預期期限。每一項期權的公允價值在其歸屬期內列支。
下表是公司記錄的以股票為基礎的賠償費用摘要：
|
|
|
三個月結束 三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
股票補償費用 |
|
$ |
174 |
|
|
$ |
306 |
|
|
税收利益 |
|
|
44 |
|
|
|
78 |
|
|
以股票為基礎的補償費用，扣除税後 |
|
$ |
130 |
|
|
$ |
228 |
|
17
公司將在剩餘的大約七年的歸屬期內繼續攤銷未賺股票的補償費用。下表顯示了未賺得的股票補償費用：
|
|
|
March 31, 2019 |
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
未獲股票補償費用 |
|
$ |
3,437 |
|
下表顯示了根據公允價值法計算在所述期間授予的期權的基於股票的補償費用所使用的假設：
|
|
|
三個月結束 三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
加權平均授予-授予的期權的每股公允價值 |
|
$ |
13.67 |
|
|
$ |
13.98 |
|
|
無風險利率 |
|
2.62 to 2.76% |
|
|
2.55 to 2.92% |
|
||
|
股利收益率 |
|
2.00% |
|
|
2.00% |
|
||
|
股票價格波動 |
|
22.93 to 22.96% |
|
|
23.05 to 23.18% |
|
||
|
預期期限 |
|
10年 |
|
|
10年 |
|
||
無風險利率是參照與期權預期期限類似的美國國債的即期零息利率來確定的。股利是預期期間的預期收益。股票價格波動是根據公司股票最近的歷史波動來估計的。期望值是根據歷史期權實踐經驗估計的。公司對發生的沒收作了記帳。
1999年5月，該公司通過了“銀行第一公司董事遞延股票補償計劃”(“銀行優先遞延股票補償計劃”)。公司自1999年起修訂了BancFirst遞延股票補償計劃，將根據該計劃發行的股票數量增加到222，220股。BancFirst遞延股票補償計劃如果不延期，將於2019年12月31日終止。根據該計劃，該公司及其附屬公司的社區諮詢委員會的董事及成員可將其董事局費用的100%延後。根據公司股票的當前市場價格，每推遲一次，這些股票都會貸記在一個賬户中，直到董事或社區董事會成員終止擔任董事會成員為止。然後，公司普通股的股份根據其賬户中累計的股票單位數量分配給終止董事或社區董事會成員。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月內，BancFirst遞延股票補償計劃分別發行了8 362股和2 842股普通股。
累積存貨單位的摘要如下：
|
|
|
三月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
累計股票單位 |
|
|
137,543 |
|
|
|
143,347 |
|
|
平均價格 |
|
$ |
25.70 |
|
|
$ |
24.91 |
|
|
(8) |
股東權益 |
1999年11月，該公司通過了一項股票回購計劃(“SRP”)。SRP可被用作增加每股收益和股本回報率的一種手段，可用於購買用於行使股票期權的國庫股票或根據“遞延股票補償計劃”進行分配，為被選擇者提供流動資金，以便根據其股票期權的行使處置股票，併為希望出售其股票的股東提供流動資金。根據SRP回購的所有股份都已退休，不作為國庫券持有。SRP下股票回購的時間、價格和數量可由管理層確定，並經公司執行委員會批准。
18
下表是該方案下的份額摘要：
|
|
|
三個月結束 三月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
回購股份數目 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
回購股票的平均價格 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
待回購的股份 |
|
|
148,736 |
|
|
|
300,000 |
|
該公司和BancFirst公司須遵守美聯儲系統理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈的基於風險的資本準則。這些準則用於評估資本充足率，並涉及對公司和銀行的資產、負債和根據監管慣例計算的某些表外項目的定量和定性評估。如果不符合最低資本要求，監管機構可以採取某些強制性或酌處性行動，這些行動可能對公司的財務報表產生直接的重大影響。管理層認為，截至2019年3月31日，該公司和BancFirst滿足了它們所遵守的所有資本充足率要求。實際和所需資本數額和比率見下表：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所需 |
|
|
|
|
|
好起來 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為資本 |
|
|
帶着 |
|
|
資本化 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
充分性 |
|
|
資本保護 |
|
|
及時糾正 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
實際 |
|
|
目的 |
|
|
緩衝器 |
|
|
行動條款 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2019年3月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以風險加權資產計)- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst公司 |
|
$ |
911,073 |
|
|
16.32% |
|
|
$ |
446,687 |
|
|
|
8.00% |
|
|
$ |
586,277 |
|
|
10.50% |
|
|
N/A |
|
|
N/A |
|
||||
|
班克斯 |
|
|
788,443 |
|
|
14.14% |
|
|
|
445,937 |
|
|
|
8.00% |
|
|
|
585,292 |
|
|
10.50% |
|
|
$ |
557,421 |
|
|
|
10.00% |
|
||
|
普通股一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以風險加權資產計)- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst公司 |
|
$ |
832,158 |
|
|
14.90% |
|
|
$ |
251,262 |
|
|
|
4.50% |
|
|
$ |
390,852 |
|
|
7.00% |
|
|
N/A |
|
|
N/A |
|
||||
|
班克斯 |
|
|
715,528 |
|
|
12.84% |
|
|
|
250,839 |
|
|
|
4.50% |
|
|
|
390,194 |
|
|
7.00% |
|
|
$ |
362,323 |
|
|
|
6.50% |
|
||
|
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以風險加權資產計)- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst公司 |
|
$ |
858,158 |
|
|
15.37% |
|
|
$ |
335,016 |
|
|
|
6.00% |
|
|
$ |
474,605 |
|
|
8.50% |
|
|
N/A |
|
|
N/A |
|
||||
|
班克斯 |
|
|
735,528 |
|
|
13.20% |
|
|
|
334,452 |
|
|
|
6.00% |
|
|
|
473,808 |
|
|
8.50% |
|
|
$ |
445,937 |
|
|
|
8.00% |
|
||
|
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(資產總額)- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BancFirst公司 |
|
$ |
858,158 |
|
|
11.38% |
|
|
$ |
301,620 |
|
|
|
4.00% |
|
|
N/A |
|
|
N/A |
|
|
N/A |
|
|
N/A |
|
|||||
|
班克斯 |
|
|
735,528 |
|
|
9.77% |
|
|
|
301,212 |
|
|
|
4.00% |
|
|
N/A |
|
|
N/A |
|
|
$ |
376,514 |
|
|
|
5.00% |
|
|||
截至2019年3月31日，堪薩斯城聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司的最新通知將監管框架下的BancFirst歸類為“資本充足”，而不是立即採取糾正行動。由於公司的總資產不超過150億美元，該公司的信託優先股繼續被納入一級資本。自最近關於BancFirst資本類別的通知以來，管理層認為，根據截至報告之日的資本金要求，銀行資本類別將發生重大變化，因此不存在任何條件或事件。
巴塞爾III資本規則
根據“巴塞爾協議III資本規則”，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付和對高管的某些可自由支配的獎金支付，銀行機構必須在其基於風險的最低資本要求之上，持有由CET 1資本組成的資本保護緩衝區。資本保護緩衝措施於2016年1月1日開始實施，為0.625%的水平，分階段實施，為期四年(此後的1月1日每增加一次，直到2019年1月1日達到2.5%)。截至2019年3月31日，該公司和BancFirst滿足了“巴塞爾III資本規則”規定的所有資本充足率要求。
19
|
(9) |
普通股淨收益 |
根據加權平均流通股計算的普通股基本和稀釋淨收益如下：
|
|
|
收入 (分子) |
|
|
股份 (分母) |
|
|
每股 金額 |
|
|||
|
|
|
(單位：千美元，但每股數據除外) |
|
|||||||||
|
截至2019年3月31日止的三個月 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
可供普通股股東使用的收入 |
|
$ |
31,837 |
|
|
|
32,612,399 |
|
|
$ |
0.98 |
|
|
股票期權的稀釋效應 |
|
|
— |
|
|
|
680,453 |
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供普通股股東使用的收入加上假定收入 股票期權的行使 |
|
$ |
31,837 |
|
|
|
33,292,852 |
|
|
$ |
0.96 |
|
|
截至2018年3月31日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供普通股股東使用的收入 |
|
$ |
29,620 |
|
|
|
32,574,251 |
|
|
$ |
0.91 |
|
|
股票期權的稀釋效應 |
|
|
— |
|
|
|
743,493 |
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供普通股股東使用的收入加上假定收入 股票期權的行使 |
|
$ |
29,620 |
|
|
|
33,317,744 |
|
|
$ |
0.89 |
|
下表顯示在計算每個期間稀釋後的每股淨收益時不包括的期權數量，因為這些選項在這一期間是反稀釋的：
|
|
|
股份 |
|
|
|
|
截至2019年3月31日止的三個月 |
|
|
180,000 |
|
|
|
截至2018年3月31日止的三個月 |
|
|
113,278 |
|
|
|
(10) |
公允價值計量 |
會計準則將公允價值定義為出售一項資產將收到的價格，或在計量日在市場參與者之間有秩序的交易中向該實體轉移本金或最有利市場上的負債而支付的價格。
FASB會計準則編纂(“ASC”)主題820建立了估值投入的公允價值等級制度，對相同資產或負債活躍市場的報價給予最高優先，對不可觀測的投入給予最低優先。公允價值等級如下：
|
|
• |
對估值方法的第一級投入是在活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
|
|
• |
對估值方法的二級投入包括活躍市場類似資產和負債的報價，以及直接或間接在整個金融工具期間可觀察到的資產和負債的投入。 |
|
|
• |
第三級不可觀測的投入，這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持，而且對資產或負債的公允價值具有重要意義。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術確定其價值的金融工具，以及需要作出重大管理判斷或估計才能確定公允價值的工具。這一類別包括某些減值貸款、收回的資產、其他擁有的房地產、商譽和其他無形資產。 |
按公允價值定期計量的金融資產和金融負債
下文説明按公允價值定期計量金融資產和金融負債所用的估值方法和關鍵投入，以及按照估值等級對這類工具進行的總體分類。這些估價方法適用於下列類別的公司金融資產和金融負債。
20
可供出售的證券
分類為可供出售的證券按公允價值報告。美國國債的估值使用一級投入。其他可供出售的證券，包括美國聯邦機構、註冊抵押貸款支持證券以及州和政治分支機構，根據利用二級數據的獨立定價服務提供的價格對其進行估值。公允價值計量考慮的可觀測數據可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前支付速度、信貸信息以及債券的條款和條件等。該公司還投資於私人標籤抵押貸款支持證券，而這些證券的信息是不可察覺的。這些證券是利用三級投入按公允價值報告的。對於這些證券，管理層根據重置成本、收益方法或外部顧問或主要投資者提供的信息確定公允價值。
該公司審查由獨立定價服務提供的一級和二級證券的價格是否合理，並確保這些價格符合傳統的定價矩陣。一般而言，公司不購買深奧或結構複雜的投資組合證券。該公司的投資組合主要包括傳統投資，包括美國國債、聯邦機構抵押貸款過户證券、普通債券、市政債券和少量市政收入債券。這類工具的定價相當籠統，而且很容易獲得。對於發行規模和流動資金相對較低的州內債券，公司採用前款所述的相同定價參數，並根據具體發行進行調整。公司將定期驗證獨立定價服務提供的價格，並將其與第三方來源的價格進行比較。
衍生物
利用二級輸入按公允價值報告衍生產品。該公司獲得交易商和市場報價，以評估其石油和天然氣掉期和期權。該公司利用經銷商報價和可觀察的市場數據輸入來證實內部評估模型。
下表彙總了按公允價值計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值等級中的估值投入水平分列，按所列期間定期計量：
|
|
|
一級投入 |
|
|
2級投入 |
|
|
3級投入 |
|
|
總公允價值 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
March 31, 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部 |
|
$ |
652,750 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
652,750 |
|
|
美國聯邦機構 |
|
|
— |
|
|
|
27,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,954 |
|
|
按揭證券 |
|
|
— |
|
|
|
2,311 |
|
|
|
13,401 |
|
|
|
15,712 |
|
|
各州和政治分部 |
|
|
— |
|
|
|
27,239 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,239 |
|
|
衍生資產 |
|
|
— |
|
|
|
51 |
|
|
|
— |
|
|
|
51 |
|
|
衍生負債 |
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國財政部 |
|
$ |
697,466 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
697,466 |
|
|
美國聯邦機構 |
|
|
— |
|
|
|
29,919 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,919 |
|
|
按揭證券 |
|
|
— |
|
|
|
2,465 |
|
|
|
13,443 |
|
|
|
15,908 |
|
|
各州和政治分部 |
|
|
— |
|
|
|
27,411 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,411 |
|
|
衍生資產 |
|
|
— |
|
|
|
252 |
|
|
|
— |
|
|
|
252 |
|
|
衍生負債 |
|
|
— |
|
|
|
238 |
|
|
|
— |
|
|
|
238 |
|
21
在本報告所述期間，按估計公允價值計算的第三級資產的變動情況如下：
|
|
|
三個月結束 三月三十一日， |
|
|
十二個月 十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||
|
年初結餘 |
|
$ |
13,443 |
|
|
$ |
14,467 |
|
|
安置點 |
|
|
(39 |
) |
|
|
(1,037 |
) |
|
未實現(損失)收益共計 |
|
|
(3 |
) |
|
|
13 |
|
|
本期間終了時的餘額 |
|
$ |
13,401 |
|
|
$ |
13,443 |
|
公司的政策是在報告期結束時確認從第1級、第2級和第3級轉入和轉移。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月內，該公司沒有在公允價值等級的各個級別之間轉讓任何證券。
按公允價值計量的非經常性金融資產和金融負債
某些金融資產和金融負債是在非經常性基礎上以公允價值計量的；也就是説，這些工具不按公允價值持續計量，而是在某些情況下進行公允價值調整(例如，有證據表明存在減值)。這些金融資產和金融負債是利用三級投入按公允價值列報的。
該公司投資於股權證券，但不容易確定公允價值，並利用三級投入。從2018年1月1日起，在ASU 2016-01通過後，這些證券按成本減去減值(如果有的話)報告，這是由於同一發行人的相同或類似投資在有序交易中的明顯價格變化而產生的加減變化。已實現損益和未實現損益在綜合收益綜合報表的非利息收入部分作為證券交易列報。
如果還貸取決於抵押品的清算，則減值貸款按標的抵押品的公允價值報告。在任何情況下，受損貸款的公允價值均不得超過相關抵押品的公允價值。減值貸款通過貸款損失津貼的具體分配或貸款的直接沖銷調整為公允價值。
被收回的資產在最初確認時，通過根據收回資產的公允價值對可能的貸款損失備抵的沖銷量進行計量並調整為公允價值。
其他擁有的房地產在初次確認後按公允價值重新估價，從其他擁有的房地產中確認的任何損失均以淨費用確認。
下表彙總了按公允價值計量的非經常性資產。公允價值是指期終值，它近似於整個期間內不同計量日期發生的公允價值計量：
|
|
|
總公允價值 |
|
|
|
|
|
三級 |
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
截至2019年3月31日止的年度截止日期 |
|
|
|
|
|
權益證券 |
|
$ |
9,239 |
|
|
減值貸款(減去專用津貼) |
|
|
36,160 |
|
|
收回資產 |
|
|
184 |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
|
560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日止的年度截止日期 |
|
|
|
|
|
權益證券 |
|
$ |
7,521 |
|
|
減值貸款(減去專用津貼) |
|
|
34,396 |
|
|
收回資產 |
|
|
183 |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
|
4,683 |
|
金融工具公允價值估計
根據現行權威會計準則，公司必須披露未按公允價值入賬的金融工具的估計公允價值。與大多數金融機構一樣，該公司的大部分資產和
22
負債被視為金融工具。金融工具的定義是現金、實體所有權權益的證據或產生合同義務的合同或從第二個實體交付或接受現金或另一金融工具的權利。採用下列方法和假設來估計每一類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物包括：銀行和計息存款的現金和應付款。
這些短期票據的賬面金額是公允價值的合理估計.
為投資而持有的證券
對於通常在二級市場交易的用於投資的證券，公允價值是根據報價或交易商報價(如果有的話)計算的。如果無法獲得所報市場價格，則使用類似證券的市場報價估算公允價值，如果適用的話，對信貸或流動性進行調整。
為出售而持有的貸款
公司提供抵押貸款出售。在成立之時，收購銀行已經確定了貸款條件，包括利率在內的貸款條件已經由收購銀行確定，允許公司以公允價值發放貸款。按揭貸款一般在發還之日起30天內出售。為出售而持有的貸款使用二級投入進行估價。在出售貸款時確認的損益是根據具體身份確定的。
貸款
為了確定貸款的公允價值，公司採用了退出價格計算，其中考慮了流動性、信貸和貸款不履約風險等因素。對於某些同質類貸款，如一些住宅抵押貸款，公允價值是根據類似貸款支持的證券的市場報價估算的，並根據貸款特點的差異進行調整。其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似的借款人提供類似貸款的當前利率以及相同的剩餘期限來貼現未來現金流量來估算的。
存款
交易和儲蓄賬户的公允價值是在報告日按需支付的數額。固定到期日存單的公允價值是根據目前為同類存款提供的利率來估算的。
短期借款
這些短期票據的應付金額是公允價值的合理估計.
次級Debentures
次級債券的公允價值是使用對類似期限的次級債券收取的利率來估算的。
貸款承諾和信用證
承付款的公允價值是根據目前收取的費用來估計的，以達成類似的協議，同時考慮到這些協定的條款。信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用計算的。
23
公司在合併資產負債表中以攤銷成本報告的公司金融工具的公允價值估計數，按用於計量公允價值的公允價值等級中的估值投入水平分列如下：
|
|
|
三月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||
|
|
|
載運 金額 |
|
|
公允價值 |
|
|
載運 金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2級投入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
1,477,405 |
|
|
$ |
1,477,405 |
|
|
$ |
1,424,255 |
|
|
$ |
1,424,255 |
|
|
投資證券 |
|
|
717 |
|
|
|
723 |
|
|
|
928 |
|
|
|
933 |
|
|
為出售而持有的貸款 |
|
|
7,719 |
|
|
|
7,719 |
|
|
|
8,174 |
|
|
|
8,174 |
|
|
第三級投入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資證券 |
|
|
500 |
|
|
|
500 |
|
|
|
500 |
|
|
|
500 |
|
|
貸款，扣除貸款損失備抵後 |
|
|
4,989,587 |
|
|
|
4,988,322 |
|
|
|
4,924,587 |
|
|
|
4,901,159 |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2級投入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
6,706,386 |
|
|
|
6,816,792 |
|
|
|
6,605,495 |
|
|
|
6,713,542 |
|
|
短期借款 |
|
|
5,200 |
|
|
|
5,200 |
|
|
|
1,675 |
|
|
|
1,675 |
|
|
次級附屬債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
29,131 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
29,549 |
|
|
表外金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款承諾 |
|
|
|
|
|
|
2,219 |
|
|
|
|
|
|
|
2,158 |
|
|
信用證 |
|
|
|
|
|
|
410 |
|
|
|
|
|
|
|
421 |
|
按公允價值計算的非金融資產和非金融負債
本公司無非金融資產或非金融負債，按公允價值定期計量。某些非金融資產和非金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量，包括無形資產(不包括定期估值的抵押服務權)和其他按公允價值計量並按減值調整的非金融長期資產。至少每年對這些項目進行減值評估。在2019年3月31日或2018年12月31日，以公允價值計量的非金融資產和非金融負債的總體水平被認為對該公司沒有重大意義。
(11)部分信息
該公司使用內部盈利計量系統評估其業績，該系統在税前基礎上衡量其業務部門的盈利能力。四大主要業務單位是大都會銀行、社區銀行、其他金融服務和行政、業務和支助部門。大都會銀行和社區銀行提供傳統的銀行產品，如商業和零售貸款以及全套存款賬户。大都會銀行由俄克拉荷馬州都市區和塔爾薩地區的銀行網點組成。社區銀行由俄克拉荷馬州各社區的銀行網點組成。其他金融服務是專業產品業務單位，包括擔保小企業貸款、住宅抵押貸款、信託服務、證券經紀、電子銀行和保險。行政、業務和支助小組代表沒有分配給其他業務單位的行政管理、業務支助和公司職能。
24
四個業務單位的業務結果和選定的財務資料如下：
|
|
|
大都會 銀行 |
|
|
社區 銀行 |
|
|
其他 金融 服務 |
|
|
主管， 操作 &支持 |
|
|
沖銷 |
|
|
合併 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2019年3月31日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
21,353 |
|
|
$ |
43,407 |
|
|
$ |
1,171 |
|
|
$ |
972 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
66,903 |
|
|
無利息收入 |
|
|
4,209 |
|
|
|
14,885 |
|
|
|
9,873 |
|
|
|
35,521 |
|
|
|
(32,487 |
) |
|
|
32,001 |
|
|
税前收入 |
|
|
15,369 |
|
|
|
28,045 |
|
|
|
4,499 |
|
|
|
25,023 |
|
|
|
(31,922 |
) |
|
|
41,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年3月31日止的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入淨額(費用) |
|
$ |
20,304 |
|
|
$ |
41,382 |
|
|
$ |
1,475 |
|
|
$ |
(126 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
63,035 |
|
|
無利息收入 |
|
|
3,941 |
|
|
|
13,953 |
|
|
|
9,624 |
|
|
|
32,194 |
|
|
|
(29,602 |
) |
|
|
30,110 |
|
|
税前收入 |
|
|
14,736 |
|
|
|
26,348 |
|
|
|
5,043 |
|
|
|
19,915 |
|
|
|
(29,101 |
) |
|
|
36,941 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產總額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2019 |
|
$ |
2,763,523 |
|
|
$ |
4,995,379 |
|
|
$ |
69,430 |
|
|
$ |
912,166 |
|
|
$ |
(1,031,498 |
) |
|
$ |
7,709,000 |
|
|
(2018年12月31日) |
|
|
2,743,876 |
|
|
|
4,892,946 |
|
|
|
84,706 |
|
|
|
861,782 |
|
|
|
(1,009,052 |
) |
|
|
7,574,258 |
|
每個業務單位的財務信息是在管理層內部用於評價業績和分配資源的基礎上提出的。公司採用轉讓定價制度來分配各業務單位提供或使用的資金的收益或成本。支助組向其他業務單位提供的某些服務，如項目處理，按近似於提供服務的費用的費率分配。沖銷是對業務單位和公司進行整合的調整。資本支出一般由使用資產的業務單位支付。
(12)隨後的事件
2019年4月23日，BancFirst公司達成一項收購飛馬銀行(“飛馬”)的協議，總現金收購價為1.22億美元。飛馬是一家得克薩斯州特許銀行，在得克薩斯州達拉斯設有三家銀行網點。截至2018年12月31日，飛馬公司的總資產約為6.391億美元，貸款為3.674億美元，存款為5.953億美元。此次收購預計將於2019年第三季度完成，並須經監管部門批准。收購後，飛馬將繼續以“飛馬銀行”的身份在得克薩斯州另有章程下運作，並將繼續作為班克斯第一公司的獨立子公司，由其現有董事會管理。BancFirst公司打算提供適當數額的資本或其他支持，以提高飛馬公司批准更多貸款的能力，並允許飛馬公司繼續增加其資產。
25
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析。
下面的討論和分析提出了公司認為與評估和理解公司合併財務狀況和經營結果有關的因素。本討論和分析應與公司2018年12月31日合併財務報表一併閲讀，合併財務報表載於公司2018年12月31日終了年度10-K表年度報告以及公司合併財務報表和項目1所列相關説明中。
前瞻性陳述
公司可在1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的範圍內就收益、信貸質量、公司目標、利率及其他財務和業務事項作出前瞻性陳述。前瞻性陳述包括對未來事件的估計，並給出管理層當前的預期或預測.該公司提醒讀者，這些前瞻性聲明受到許多假設、風險和不確定因素的影響，包括經濟狀況；金融市場和利率的表現；立法和監管行動和改革；競爭；以及其他因素，所有這些因素都隨着時間的推移而變化。前瞻性報表的例子包括但不限於：(1)對收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息的支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(2)計劃、目標和預期的報表，包括與產品或服務有關的計劃、目標和預期；(3)未來經濟業績報表；和(4)此種報表所依據的假設説明。“相信”、“預期”、“意圖”、“有針對性”、“繼續”、“保留”、“意志”、“應”、“可能”等詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論的結果不同的因素包括但不限於：
|
|
• |
當地、地區、國家和國際經濟狀況及其對公司及其客户的影響以及公司對這種影響的評估。 |
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• |
貸款地域、行業和類型的組合或不良資產和沖銷水平的變化。 |
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• |
通貨膨脹，利率，原油價格，證券市場和貨幣波動。 |
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• |
公司必須遵守的法律法規(包括有關税收、銀行、證券和保險的法律法規)變化的影響。 |
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• |
公司商譽或其他無形資產的減值。 |
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• |
消費者消費、借貸和儲蓄習慣的變化。 |
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• |
公司借款人的財務業績和/或狀況的變化。 |
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• |
技術變革。 |
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• |
收購和整合被收購企業。 |
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• |
管理機構、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。 |
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• |
公司在管理上述項目所涉及的風險方面的成功。 |
實際結果可能與前瞻性陳述大相徑庭。
26
摘要
BancFirst公司2019年第一季度的淨利潤為3 180萬美元，而2018年第一季度為2 960萬美元。2019年第一季度和2018年第一季度每股攤薄淨收益分別為0.96美元和0.89美元。2018年1月11日，該公司完成了對俄克拉荷馬州兩家銀行公司的收購。因此，2018年第一季度的一次性收購相關支出約為220萬美元.
該公司2019年第一季度的淨利息收入增至6 690萬美元，而2018年第一季度為6 300萬美元。該季度的淨息差為3.85%，而一年前為3.66%。差值增加的主要原因是整個2018年聯邦基金利率上升。該公司2019年第一季度的貸款損失準備金為170萬美元，而一年前為314，000美元。撥備額增加，主要是由於本季一些商業貸款評級下調及貸款增長所致。該季度淨沖銷額低於平均貸款的0.01%，而2018年第一季度為0.01%。該季度的非利息收入總額為3，200萬美元，而去年同期為3，010萬美元。該季度的非利息支出總計5，620萬美元，而去年為5，590萬美元。非利息費用略有增加的原因是2019年的薪金增加，但2018年與非經常性購置有關的費用減少，抵消了其他費用的減少。該公司的實際税率為22.4%，而2018年第一季度為19.8%。2018年第一季度的實際税率較低是由於行使股票期權。
截至2019年3月31日，該公司的總資產為77億美元，比2018年12月31日增加了1.347億美元。由於美國國債到期，7.249億美元的證券與2018年12月31日相比下降了4730萬美元。貸款總額為51億美元，比2018年12月31日增加6610萬美元。存款總額為67億美元，比2018年12月31日增加了1.009億美元。該公司的股東權益總額為9.279億美元，比2018年12月31日增加2510萬美元。
2019年第一季度的資產質量依然強勁。2019年3月31日，不良資產和重組資產佔總資產的0.58%，2018年12月31日佔0.59%。貸款總額的免税額為1.05%，略高於2018年年底的1.03%.不良貸款和重組貸款的備抵率為138.10%，而2018年年底為136.29%。
2019年4月23日，BancFirst公司達成一項收購飛馬公司的協議，總現金收購價為1.22億美元。飛馬是一家得克薩斯州特許銀行，在得克薩斯州達拉斯設有三家銀行網點。截至2018年12月31日，飛馬公司的總資產約為6.391億美元，貸款為3.674億美元，存款為5.953億美元。此次收購預計將於2019年第三季度完成，並須經監管部門批准。收購後，飛馬將繼續以“飛馬銀行”的身份在得克薩斯州另有章程下運作，並將繼續作為班克斯第一公司的獨立子公司，由其現有董事會管理。BancFirst公司打算提供適當數額的資本或其他支持，以提高飛馬公司批准更多貸款的能力，並允許飛馬公司繼續增加其資產。
2018年8月31日，BFTower有限責任公司(BFTower，LLC)是BancFirst的全資子公司，斥資2，100萬美元收購了俄克拉荷馬市的科特牧場大廈(Cotter Ranch Tower)。科特牧場塔後來改名為班克斯第一塔。BancFirst大廈共有507，000平方英尺，36層，是俄克拉荷馬市第二高的建築。BancFirst大廈仍將是一項創收財產，因為目前約有55%的房產是租給外部租户的。BancFirst大廈將使該公司能夠將業務從三個地點合併為一個地點，並將提高運營效率。合併後，該公司預計最初將佔據BancFirst大廈的大約35%，從而導致大約90%的總入住率。BancFirst大廈的翻修工作將在2020年年底前基本完成，預計費用約為7000萬美元。翻修費用包括大量推遲維修，包括暖通空調、水管、電氣、電梯、建築皮膚和屋頂，同時還包括對大廳、地下和室外廣場等內部和外部公共區域進行急需的改進。該公司最早可能在2019年9月就開始對翻修的某些部件進行折舊。總採購價格和裝修成本被確定為有利於其他選擇，如建設新的公司總部。2018年12月14日，BFTower有限責任公司以980萬美元購買了SPFG有限責任公司42.6%的股權，該公司擁有毗鄰BancFirst Tower的1，568個停車位停車場。
2018年1月11日，該公司完成了對俄克拉荷馬州兩家銀行公司的收購。第一瓦格納公司及其附屬銀行第一銀行和信託公司、第一錢德勒公司及其附屬銀行錢德勒第一銀行合計資產總額約為3.78億美元。該公司為這些交易交換了現金和股票。
會計準則的未來應用
關於最近發佈的會計公告的討論，見“綜合財務報表説明”附註(1)。
27
分段信息
關於業務部門的披露情況，見“綜合財務報表説明”附註(11)。
行動結果
可比較期間的選定損益表數據和其他選定數據如下：
BancFirst公司
選定的綜合財務數據
(未經審計)
(單位：千美元，但每股數據除外)
|
|
|
三個月結束 三月三十一日， |
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|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
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|
損益表數據 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
淨利息收入 |
|
$ |
66,903 |
|
|
$ |
63,035 |
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,684 |
|
|
|
314 |
|
|
證券交易 |
|
|
— |
|
|
|
(14 |
) |
|
非利息收入總額 |
|
|
32,001 |
|
|
|
30,110 |
|
|
薪金和僱員福利 |
|
|
36,171 |
|
|
|
34,190 |
|
|
非利息費用總額 |
|
|
56,206 |
|
|
|
55,890 |
|
|
淨收益 |
|
|
31,837 |
|
|
|
29,620 |
|
|
每個公共共享數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入-基本收入 |
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
0.91 |
|
|
淨收益-稀釋 |
|
|
0.96 |
|
|
|
0.89 |
|
|
現金紅利 |
|
|
0.30 |
|
|
|
0.21 |
|
|
性能數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均資產回報率 |
|
|
1.69 |
% |
|
|
1.60 |
% |
|
平均股東權益回報率 |
|
|
14.08 |
|
|
|
14.60 |
|
|
現金股利支付比率 |
|
|
30.61 |
|
|
|
23.08 |
|
|
淨利息差 |
|
|
3.27 |
|
|
|
3.34 |
|
|
淨利差 |
|
|
3.85 |
|
|
|
3.66 |
|
|
效率比 |
|
|
56.83 |
|
|
|
60.00 |
|
|
平均貸款的淨沖銷額 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.01 |
|
淨利息收入
截至2019年3月31日的三個月內，公司主要營業收入來源的淨利息收入比2018年3月31日終了的三個月增加了390萬美元。淨利差是指該期間應納税等值的淨利息收入與平均收益資產的比率。該公司2019年第一季度的淨利差比2018年第一季度有所增加，這主要是由於整個2018年聯邦基金利率的提高。
貸款損失準備金
該公司2019年第一季度的貸款損失準備金為170萬美元，而一年前為314 000美元。撥備額增加，主要是由於本季一些商業貸款評級下調及貸款增長所致。公司設立備抵，作為對資產負債表日貸款組合中可能的固有損失的估計。管理層認為，基於管理層對現有貸款組合中可能發生的損失的最佳估計，貸款損失備抵是適當的。如果管理層在評估貸款損失備抵的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，公司對可能的貸款損失的估計也可能發生變化，這可能影響今後貸款損失準備金的數額。2019年第一季度的淨貸款沖銷額為15.8萬美元，而2018年第一季度為43萬美元。如上表所示，貸款淨沖銷率佔平均貸款總額的比率仍然很低。
無利息收入
如上表所示，2019年第一季度的非利息收入比2018年第一季度略有增加190萬美元。非利息收入包括增加借記卡使用費和不充分的資金費用。在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月期間，該公司的借記卡使用費分別為770萬美元和680萬美元。在截至3月31日的三個月內，該公司的非利息收入分別佔24.2%和22.7%，
28
分別為2019和2018年。此外，在截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月期間，該公司的資金費用總計達760萬美元和720萬美元。這分別佔該公司截至2019年3月31日和2018年3月31日三個月非利息收入的23.8%和24.0%。
杜賓修正案是“多德-弗蘭克法案”中的一項規定，它賦予美聯儲制定借記卡交易利率的權力。杜賓修正案旨在控制借記卡交換費，並限制反競爭行為.該法適用於資產超過100億美元的銀行，並限制這些銀行收取借記卡交換費。如果公司增長到超過100億美元的資產，杜賓修正案將減少公司的收入從借記卡使用費每年約1500萬美元，根據目前的數量。
無利息費用
截至2019年3月31日的三個月，非利息支出總計5，620萬美元，而截至2018年3月31日的3個月，這一數字為5，590萬美元。非利息費用略有增加，原因是2019年薪金增加，但2018年非經常性購置相關費用減少約220萬美元，抵消了其他費用的減少。
所得税
該公司2019年第一季度税前收入的實際税率為22.4%，而2018年第一季度為19.8%。2018年第一季度的實際税率較低是由於行使股票期權。
財務狀況
BancFirst公司
選定的綜合財務數據
(單位：千美元，但每股數據除外)
|
|
|
三月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
7,709,000 |
|
|
$ |
7,574,258 |
|
|
貸款總額(扣除未獲利息) |
|
|
5,050,221 |
|
|
|
4,984,150 |
|
|
貸款損失備抵 |
|
|
52,915 |
|
|
|
51,389 |
|
|
債務證券 |
|
|
724,872 |
|
|
|
772,132 |
|
|
存款 |
|
|
6,706,386 |
|
|
|
6,605,495 |
|
|
股東權益 |
|
|
927,927 |
|
|
|
902,789 |
|
|
每股賬面價值 |
|
|
28.45 |
|
|
|
27.69 |
|
|
每股有形賬面價值(非公認會計原則)(1) |
|
|
25.52 |
|
|
|
24.74 |
|
|
存款平均貸款(年至今) |
|
|
75.34 |
% |
|
|
74.63 |
% |
|
平均收益資產佔總資產的比例(今年迄今) |
|
|
92.42 |
|
|
|
92.90 |
|
|
股東對平均資產的平均權益(今年至今) |
|
|
12.01 |
|
|
|
11.37 |
|
|
資產質量比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款和重組貸款佔貸款總額的比例 |
|
|
0.76 |
% |
|
|
0.76 |
% |
|
不良資產和重組資產佔總資產的比例 |
|
|
0.58 |
|
|
|
0.59 |
|
|
貸款損失備抵總額 |
|
|
1.05 |
|
|
|
1.03 |
|
|
不良貸款和重組貸款損失備抵 |
|
|
138.10 |
|
|
|
136.29 |
|
|
對普通股有形賬面價值的調節(非公認會計原則)(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
$ |
927,927 |
|
|
$ |
902,789 |
|
|
減少商譽 |
|
|
79,796 |
|
|
|
79,749 |
|
|
減去無形資產淨額 |
|
|
15,701 |
|
|
|
16,470 |
|
|
有形股東權益(非公認會計原則) |
|
$ |
832,430 |
|
|
$ |
806,570 |
|
|
普通股已發行 |
|
|
32,617,788 |
|
|
|
32,603,926 |
|
|
每股有形賬面價值(非公認會計原則) |
|
$ |
25.52 |
|
|
$ |
24.74 |
|
|
|
(1) |
請參閲“普通股有形賬面價值對賬(非公認會計原則)”表。 |
|
|
(2) |
普通股有形賬面價值是指股東權益減去商譽和無形資產淨額，除以流通股。這是一個非公認會計準則的財務措施，但已包括在內，因為它被認為是一個關鍵的衡量標準，以分析和評估公司的財務狀況和資本實力。這一措施不應被視為替代根據公認會計原則確定的經營成果。 |
銀行現金及計息存款
2018年12月31日至2019年3月31日，銀行和銀行計息存款的現金總額略有增加，增幅為5，320萬美元，增幅3.7%，至15億美元。
29
證券
截至2019年3月31日，由於到期的美國國債，債務證券總額比2018年12月31日減少了4，730萬美元，即6.1%。公司證券組合的規模取決於公司的流動性和資產/負債管理。截至2019年3月31日，可供出售的證券税前未實現淨收益為53.8萬美元，而2018年12月31日未實現淨虧損為290萬美元。這些未實現的損益包括在公司股東權益中，包括累計的其他綜合收入，扣除所得税，2019年3月31日的收益為401，000美元，2018年12月31日的虧損為210萬美元。
貸款(包括獲得的貸款)
截至2019年3月31日，貸款總額為51億美元，比2018年12月31日增加6610萬美元。貸款略有增加是由於內部增長。
貸款損失備抵/獲得貸款的公允價值調整
2019年3月31日，貸款損失備抵佔貸款總額的1.05%，而2018年12月31日為1.03%。
獲得貸款的公允價值調整包括利率部分，用於將貸款的實際利率調整到市場利率，以及信貸部分，用於調整所獲得貸款的估計信貸風險。2019年3月31日，利率構成部分為210萬美元，2018年12月31日為220萬美元。截至2019年3月31日，信貸部分為700萬美元，2018年12月31日為760萬美元，而未償還貸款分別為2.426億美元和2.946億美元。
不良資產和重組資產
2019年3月31日，不良資產和重組資產總額為4，470萬美元，而2018年12月31日為4，460萬美元。該公司的不良資產和重組資產水平仍然相對較低。
截至2019年3月31日，非應計貸款總額為2160萬美元，而2018年年底為2260萬美元。該公司的非應計貸款主要是商業和房地產貸款。非應計貸款對公司的淨利差產生負面影響。當管理層認為未來利息或本金的可收性或兩者都存在嚴重疑問時，貸款就處於非應計狀態。如果合理地預期到剩餘本金餘額的全部收款，這些貸款的利息收入將以現金為基礎予以確認。否則，在本金餘額全部收回之前，利息收入不被確認。如果非應計貸款按照原來的合同條款進行，該公司將確認2019年第一季度約544 000美元的額外利息收入和2018年第一季度的542 000美元的額外利息收入。預計最終只收取一小部分利息。
截至2019年3月31日，重組貸款總額為1，460萬美元，而2018年年底為1，320萬美元。重組貸款的增加主要是由於本季度被確定為不良債務重組的幾筆商業貸款。公司對延期期間未清本金餘額收取利息。因此，被視為問題債務重組的已入賬貸款餘額目前和未來的財務影響在本報告所述期間被修改，但不被視為重大影響。
截至2019年3月31日，其他房地產資產總計640萬美元，而2018年12月31日為690萬美元。
潛在問題貸款是指向財務狀況減弱或財務狀況出現不利趨勢的借款人提供貸款，這使管理層擔心這些借款人是否有能力遵守現有的償還條件。截至2019年3月31日，該公司擁有約1680萬美元的此類貸款，而2018年12月31日為800萬美元。潛在的問題貸款不包括在不良貸款和重組貸款中。一般來説，這些貸款有充分的擔保，沒有具體的可識別的可能損失。被認為具有可識別的可能損失潛力的貸款被置於非應計狀態，分配給損失的特定備抵額或直接記帳，並報告為不履約。
流動資金和資金
存款
截至2019年3月31日，存款總額為67億美元，比2018年12月31日增加了1.009億美元，增幅為1.5%。公司的核心存款為它提供了一個穩定、低成本的資金來源.公司核心存款佔總額的百分比
30
2019年3月31日和2018年12月31日的存款均為98.1%。2019年3月31日，非計息存款佔存款總額的比例為39.7%，而2018年12月31日為39.6%。
短期借款
短期借款，主要包括購買的聯邦資金和回購協議是該公司的另一個資金來源。這些借款的水平取決於各種因素，包括客户的需求和公司獲得的資金賺取有利利差的能力。2019年3月31日，短期借款為520萬美元，而2018年12月31日為170萬美元.
長期借款
該公司擁有來自堪薩斯州託皮卡的聯邦住房貸款銀行(FHLB)的信貸額度，用於流動性或與某些長期固定利率貸款相匹配。該公司的資產，包括7.853億美元的住宅首期抵押貸款，作為貸款額度下的抵押品。截至2019年3月31日和2018年12月31日，該公司在FHLB的信貸額度下沒有任何未清預付款。此外，該公司還向另一家金融機構提供循環信貸額度，該機構有能力提取高達1 000萬美元的貸款，但沒有任何未清預付款。這一信貸額度基於最優惠利率減去25個基點的可變利率，並在2020年到期。
在截至2018年12月31日的年度報告中，管理層的討論和分析中所包含的流動性和資金討論沒有任何其他實質性變化。
資本資源
截至2019年3月31日，股東權益總額為9.279億美元，而2018年12月31日為9.028億美元。除了淨收益3 180萬美元外，在截至2019年3月31日的三個月內，股東權益的其他變化包括與普通股發行有關的326 000美元，與股票報酬有關的174 000美元，以及其他綜合收入的增加250萬美元，這些增加額被970萬美元的股息部分抵消。該公司在2019年3月31日的槓桿率和總風險資本比率遠遠超過了監管要求。
關於資本比率要求的討論，見“綜合財務報表説明”附註(8)。
合同義務
管理層的討論和分析中所列合同現金義務表中所載列於公司截至2018年12月31日年度表10-K的年度報告中，計劃償還合同債務所需的資源沒有任何重大變化。
31
BancFirst公司
合併平均資產負債表和利差分析
(未經審計)
應納税等值基礎(單位：千美元)
|
|
|
三個月到3月31日， |
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|||||||||||||||||||||
|
|
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2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均 |
|
||||
|
|
|
平均 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
|
|
|
平衡 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
|
平衡 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
||||||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
5,013,308 |
|
|
$ |
68,874 |
|
|
|
5.57 |
% |
|
$ |
4,993,902 |
|
|
$ |
63,055 |
|
|
|
5.12 |
% |
|
證券-應税 |
|
|
749,521 |
|
|
|
4,335 |
|
|
|
2.35 |
|
|
|
438,848 |
|
|
|
1,898 |
|
|
|
1.75 |
|
|
證券免税 |
|
|
21,492 |
|
|
|
159 |
|
|
|
3.00 |
|
|
|
29,444 |
|
|
|
216 |
|
|
|
2.98 |
|
|
向銀行出售聯邦基金和計息存款 |
|
|
1,273,051 |
|
|
|
7,750 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
1,536,973 |
|
|
|
5,886 |
|
|
|
1.55 |
|
|
總收益資產 |
|
|
7,057,372 |
|
|
|
81,118 |
|
|
|
4.66 |
|
|
|
6,999,167 |
|
|
|
71,055 |
|
|
|
4.12 |
|
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行應付款項 |
|
|
180,142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收利息和其他資產 |
|
|
450,340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
382,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失備抵 |
|
|
(51,976 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,479 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產總額 |
|
|
578,506 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
515,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
7,635,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,514,772 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易存款 |
|
$ |
753,751 |
|
|
$ |
662 |
|
|
|
0.36 |
% |
|
$ |
809,827 |
|
|
$ |
394 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
儲蓄存款 |
|
|
2,625,768 |
|
|
|
10,301 |
|
|
|
1.59 |
|
|
|
2,451,433 |
|
|
|
5,106 |
|
|
|
0.84 |
|
|
定期存款 |
|
|
694,663 |
|
|
|
2,574 |
|
|
|
1.50 |
|
|
|
777,811 |
|
|
|
1,769 |
|
|
|
0.92 |
|
|
短期借款 |
|
|
2,038 |
|
|
|
10 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
7,996 |
|
|
|
35 |
|
|
|
1.79 |
|
|
次級附屬債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.43 |
|
|
|
31,959 |
|
|
|
535 |
|
|
|
6.79 |
|
|
利息負債總額 |
|
|
4,103,024 |
|
|
|
14,038 |
|
|
|
1.39 |
|
|
|
4,079,026 |
|
|
|
7,839 |
|
|
|
0.78 |
|
|
無息資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無利息存款 |
|
|
2,580,316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,582,195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付利息和其他負債 |
|
|
35,544 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,683 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
916,994 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
822,868 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息資金總額 |
|
|
3,532,854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,435,746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益共計 |
|
$ |
7,635,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,514,772 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
67,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
63,216 |
|
|
|
|
|
|
淨利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.34 |
% |
|
無息基金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.32 |
% |
|
淨利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.85 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.66 |
% |
|
(1) |
非應計貸款包括在平均貸款餘額中，此類非應計貸款的任何利息均按收付實現制確認。 |
32
項目3.市場風險的定量和定性披露。
自2018年12月31日以來，登記冊對市場風險的披露沒有發生重大變化。2018年12月31日是登記冊向股東提交最新年度報告的日期。
項目4.控制和程序。
截至本報告所述期間的最後一天，公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會(包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計員、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和副總裁)對公司的披露控制和程序進行了評估。根據他們的評估，他們得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，可以確保公司在根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中披露的信息在適用的規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告。
在本報告所述期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
33
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟。
該公司已被指定為被告，在各種法律訴訟中產生的其正常的業務活動。雖然無法準確預測就這些行動可能產生的任何負債數額，但公司認為，任何此類責任都不會對公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
項目1A。危險因素
除下文所述外，截至2019年3月31日，公司截至2018年12月31日為止的年度報告第一部分第1A項披露的風險因素沒有發生重大變化：
公司的非利息收入可能會減少
杜賓修正案是“多德-弗蘭克法案”中的一項規定，它賦予美聯儲制定借記卡交易利率的權力。杜賓修正案旨在控制借記卡交換費，並限制反競爭行為.該法適用於資產超過100億美元的銀行，並限制這些銀行收取借記卡交換費。如果公司增長到超過100億美元的資產，杜賓修正案將減少公司的收入從借記卡使用費每年約1500萬美元，根據目前的數量。
項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用。
沒有。
項目3.高級證券違約。
沒有。
項目4.礦山安全信息披露。
沒有。
項目5.其他信息。
沒有。
34
項目6.展品。
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陳列品 |
|
陳列品 |
|
|
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|
|
|
|
|
2.1 |
|
BancFirst公司和飛馬銀行於2019年4月23日簽訂的股票交換協議(作為本公司2019年4月25日關於8-K/A表的當前報告的表2.1提交)。
|
|
3.1 |
|
BancFirst公司的法律修訂和修訂(作為本公司2015年3月30日關於8-K表的當前報告的表3.1提交，並在此以參考方式納入)。 |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
2017年5月31日BancFirst公司第三次修訂和重新註冊證書的修正證書(作為本公司2017年5月31日關於8-K表的當前報告的表3.1提交)。 |
|
|
|
|
|
4.1 |
|
界定證券持有人權利的文書(見上文附錄3.1和3.2)。 |
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|
|
4.2 |
|
關於BFC資本信託II的7.20%累積信託優先證券的修正和恢復信託協議的格式(2004年2月23日S-3/A號文件第333-112488號文件中公司登記聲明的附錄4.5)。 |
|
|
|
|
|
4.3 |
|
BFC資本信託II的7.20%累積信託首選證券證書(2004年2月23日S-3/A號文件第333-112488號文件中公司註冊聲明附錄4.5的附錄D)。 |
|
|
|
|
|
4.4 |
|
與BancFirst公司7.20%的次級可支配利息債務有關的義齒表格，發給BFC資本信託II(2004年2月4日公司關於S-3號文件第333-112488號文件的登記聲明的附件4.1)。 |
|
|
|
|
|
4.5 |
|
銀行第一公司7.20%次級可支配利息債務證明書(2004年2月4日S-3號檔案，檔案號333-112488)中公司登記聲明的附件4.2，並以參考方式在此合併)。 |
|
|
|
|
|
4.6 |
|
BancFirst公司與BFC資本信託II的7.20%累積信託優先證券有關的擔保表格(2004年2月23日S-3/A號文件第333-112488號文件中公司登記聲明的附錄4.7)。 |
|
|
|
|
|
4.7 |
|
CSB銀行股份有限公司的擔保協議形式。和威明頓信託公司(以表4.7提交公司截至2015年9月30日的季度報告表10-Q)，並在此以參考方式註冊)。 |
|
|
|
|
|
4.8 |
|
與CSB銀行股份有限公司浮動利率次級可支配利息債務有關的義齒表格，發行給威爾明頓信託公司(已作為公司截至2015年9月30日的季度報告表10-Q表的表4.8提交，並在此以參考方式合併)。 |
|
|
|
|
|
4.9 |
|
與Wilmington信託公司和BancFirst公司之間的浮動利率次級可支配利息債務有關的第一種補充義齒形式(作為公司截至2015年9月30日的季度報告表10-Q表的表4.9提交，並在此以參考方式合併)。 |
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|
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|
10.1 |
|
BancFirst公司員工持股和信託協議於2015年1月1日生效(提交給公司截至2015年3月31日的季度報告表10.1)。
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10.2 |
|
BancFirst公司員工股票所有權計劃的第一修正案(以表10.1提交本公司2018年2月26日關於8-K表的報告，並在此參考)。
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|
|
|
10.3 |
|
第五，修訂和重新制定了BancFirst公司董事股票期權計劃(提交給公司截至2016年6月30日的季度報告表10.2)。 |
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10.4 |
|
第五，修訂和恢復了銀行第一公司董事遞延股票補償計劃(提交給該公司截至2016年6月30日的季度報告表10-Q表10.3，並在此參考)。 |
|
|
|
|
35
|
陳列品 |
|
陳列品 |
|
10.5 |
|
第十四次修正和恢復BancFirst公司股票期權計劃(提交給公司截至2016年6月30日的季度報告表10.4)。
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10.6 |
|
“銀行第一公司的收養協議”於2016年4月21日通過，自2016年1月1日起生效。(將截至2016年3月31日的季度10-Q表的公司季度報告表10.5存檔，並在此以參考方式納入)。
|
|
10.7 |
|
BancFirst公司的第一修正案-“儲蓄計劃”。(將2018年2月26日公司目前的表格8-K表的表10.2作為表10.2存檔，並在此以參考方式納入)。
|
|
10.8 |
|
購買和銷售協議和代管指示之間的科特塔-俄克拉荷馬州L.P.和BancFirst公司。(將2018年9月5日公司當前表格8-K表的表10.1作為表10.1存檔，並在此以參考方式納入)。
|
|
10.9 |
|
第一修正案購買和銷售協議和代管指示之間的科特塔-俄克拉荷馬州L.P.和銀行第一公司。(將2018年9月5日公司當前表格8-K表中的表10.2作為表10.2存檔，並在此以參考方式納入本報告)。
|
|
31.1* |
|
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)獲得首席執行官證書。 |
|
|
|
|
|
31.2* |
|
首席財務官根據細則13a-14(A)或細則15d-14(A)獲得的證書。 |
|
|
|
|
|
32* |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的根據18 U.S.C.第1350條通過的CEO和CFO認證。 |
|
|
|
|
|
101.INS* |
|
XBRL實例文檔 |
|
|
|
|
|
101.SCH* |
|
XBRL分類法擴展模式 |
|
|
|
|
|
101.CAL* |
|
XBRL分類法擴展計算鏈接庫 |
|
|
|
|
|
101.DEF* |
|
XBRL分類法擴展定義鏈接庫 |
|
|
|
|
|
101.LAB* |
|
XBRL分類法擴展標籤Linkbase |
|
|
|
|
|
101.PRE* |
|
XBRL分類法擴展表示鏈接庫 |
|
* |
隨函提交。 |
36
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
|
|
|
BancFirst公司 |
|
|
|
(登記人) |
|
|
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|
Date: May 3, 2019 |
|
S/David Harlow |
|
|
|
大衞·哈洛 |
|
|
|
總統 |
|
|
|
首席執行官 |
|
|
|
(特等行政主任) |
|
|
|
|
|
Date: May 3, 2019 |
|
/S/Kevin Lawrence |
|
|
|
凱文·勞倫斯 |
|
|
|
執行副總裁 |
|
|
|
首席財務官 |
|
|
|
(首席財務主任) |
37