美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

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表格10-q

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截至2019年3月30日止的季度

或

FOR THE TRANSITION PERIOD FROM              TO             

佣金檔案編號001-36414

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國際機器人公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

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克羅斯比大道8號

貝德福德，馬裏蘭州01730

(主要行政辦公室地址)

(781) 430-3000

(登記人的電話號碼，包括區號)

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通過檢查標記説明註冊人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中，這種報税要求一直受到這種要求的制約。

通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T(本章第232.405節)規則要求提交的每一份交互數據文件(或要求登記人提交此類文件的較短期限內提交的每一份交互數據文件)。

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。

如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。再轉制

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所界定)。

根據該法第12(B)條登記的證券：

截至2019年4月27日，註冊官普通股的流通股數量為28，054，998股。

國際機器人公司

表格10-q

截至2019年3月30日的季度收入

指數

國際機器人公司

合併資產負債表

(單位：千，但每股數額除外)

(未經審計)

 

所附註是合併財務報表的組成部分。

國際機器人公司

綜合收入報表

(單位：千，但每股數額除外)

(未經審計)

 

所附註是合併財務報表的組成部分。

國際機器人公司

綜合收入報表

(單位：千)

(未經審計)

 

所附註是合併財務報表的組成部分。

國際機器人公司

股東權益合併報表

(單位：千)

(未經審計)

所附註是合併財務報表的組成部分。

國際機器人公司

現金流量表

(單位：千)

(未經審計)

所附註是合併財務報表的組成部分。

國際機器人公司

合併財務報表附註

(未經審計)

1。業務説明

iRoboCorporation(“iRobot”或“Company”)設計和製造機器人，使人們能夠做更多的事情。該公司開發機器人技術，並將其應用於生產和銷售消費機器人。該公司的收入主要來自通過經銷商和零售渠道的產品銷售，以及在線商店。

2。重要會計政策摘要

提出依據

所附合並財務報表包括公司間所有結餘和交易消除後的ibot及其子公司的財務報表。國際機器人公司按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)編制了所附未經審計的綜合財務報表。此外，前一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

管理層認為，對未經審計的中期合併財務報表所需的所有調整都是為了公平地陳述公司的財務狀況。中期結果不一定表示整個財政年度或任何未來期間的結果。本表格10-Q中所列信息應與公司經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀，這些報表和附註應包括在2018年12月29日終了的會計年度的10-K表年度報告中，該年度報告於2019年2月14日提交證券交易委員會。

該公司的運作和報告使用52-53周的財政年度結束，星期六最接近12月31日。因此，該公司的財政季度結束於星期六，最接近於每個季度第三個月的最後一天。

估計數的使用

按照公認會計原則編制這些財務報表要求公司作出影響所報告的資產和負債以及收入和支出數額的估計和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括業績義務、可變考慮和其他義務，如產品回報和獎勵；保修費用；商譽和獲得的無形資產的估值；金融工具的估價；評估損失或有損失；包括業績評估在內的基於股票的補償的核算；以及所得税和相關估價津貼的核算。該公司根據歷史經驗、市場參與者公允價值考慮、預計未來現金流以及公司認為在這種情況下是合理的各種其他因素作出這些估計和判斷。實際結果可能與公司的估計不同。

其他資產

該公司持有非有價證券作為其戰略投資組合的一部分.該公司將其成本法投資歸類為沒有容易確定的公允價值的權益證券，並按成本計量這些投資，減去任何減值，並根據可觀察到的價格變化進行調整。截至2019年3月30日和2018年12月29日，其他資產主要由未確定公允價值的股票證券和股本法投資組成，分別為1 900萬美元和1 510萬美元。

每股淨收入

每股基本收益使用公司加權平均已發行普通股計算.稀釋收益

每股按公司加權平均已發行普通股計算，包括股票的稀釋效應

根據國庫券法確定的獎勵。

下表列出了每股基本和稀釋淨收入的計算情況(單位為千，但每股收益除外)：

在截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月中，限制股票單位和股票期權分別代表大約50萬股和10萬股普通股被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們的效果會起到抗稀釋作用。

最近採用的會計準則

2018年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則更新”(“ASU”)No.2018-07，“薪酬-股票補償：改進非僱員股票支付會計(主題718)”。ASU第2018-07號修訂案擴大了話題718的範圍，將發放給非僱員的商品或服務的股票支付也包括在內。本ASU的修正案適用於2018年12月15日以後的年度期和這些年度期內的中期，並允許早日通過。該公司自2018年12月30日起採用這一標準，這對公司的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。

2016年2月，FASB發佈ASU第2016-02號“租賃”。這項“會計準則”和隨後頒佈的修正案要求承租人確認其資產負債表上的資產和負債與大多數租約所產生的權利和義務，並繼續在其收益報表中確認租賃期限內的費用。該標準還要求披露旨在向財務報表用户提供關於租約產生的現金流量的數額、時間和不確定性的信息。2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-11，“租約(主題842)：有針對性的改進”，提供了實體在採用新標準時可以選擇的替代過渡方法。根據這一替代過渡方法，允許公司將其生效日期作為初次適用日期，而不重新列出比較期財務報表。該公司採用替代過渡方法，自2018年12月30日起採用該標準。採用新標準後，業務租賃使用權資產和經營租賃負債分別約為5，280萬美元和6，730萬美元。該公司截至2019年3月30日的三個月的合併財務報表是按照新標準列報的，而列報的比較季度不作調整，並繼續按照歷史會計政策報告。請參閲附註4，“租賃”，以瞭解與採用本標準的影響有關的必要披露，並討論公司有關租賃會計的最新政策。

最近發佈的會計準則

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，“無形-善意和其他-內部使用軟件”。新標準將託管安排(即服務合同)中發生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包含內部使用軟件許可證的託管安排)的實現成本資本化的要求相一致。對本ASU的修正適用於財政年度，以及在2019年12月15日以後開始的財政年度內的過渡時期，並允許早日通過。執行應追溯或前瞻性地適用於通過之日後發生的所有執行費用。該公司目前正在評估該標準對其合併財務報表的影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，“公允價值計量：披露框架-對公允價值計量披露要求的修改”。修正案修改了與公允價值計量有關的披露要求。對本ASU的修正適用於財政年度和2019年12月15日以後的財政年度內的中期。在前瞻性或追溯性基礎上的實施情況因具體披露要求而異。允許提前收養。該標準還允許在發佈本ASU時儘早通過任何已刪除或修改的披露，同時將額外披露的通過推遲到生效日期。該公司不相信這一修正將對其合併財務報表產生重大影響。

2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具信用損失的計量”的ASU第2016-13號，對減值模型進行了修正，要求實體採用基於預期損失的前瞻性方法，而不是在某些類型的金融工具上估計信貸損失。這可能會導致更早地承認

損失備抵。該指南適用於2019年12月15日以後的財政年度，包括這些財政年度內的中期，並允許早日採用。該公司目前正在評估該標準對其合併財務報表的影響。

FASB不時發佈新的會計公告，在規定的生效日期被公司採納。除非另有討論，公司認為最近發佈的標準尚未生效，在採用時不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

3。收入確認

公司的收入主要來自產品銷售。本公司通過網上商店直接向消費者銷售產品，並通過經銷商和分銷商間接銷售產品.收入是在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認的，一般作為所有權和損失風險轉移，其數額反映了公司期望得到的作為這些產品或服務的交換的考慮。向客户徵收的税款，隨後匯入政府當局，不包括在收入之外。運輸和處理費用被認為是履行活動，並作為支出的發生。

該公司的產品組合包括各種消費機器人，其中許多是Wi-Fi連接的.消費機器人一般高度依賴嵌入式軟件，與嵌入式軟件相互關聯，沒有軟件就無法正常工作。因此，消費者機器人被視為一項單一的性能義務，當控制權通過在線商店轉移到分銷商、轉售商或直接轉移到終端客户時，收入就會被確認。對於具有Wi-Fi功能的消費機器人(“連接機器人”)來説，每一次銷售都代表着一種由機器人、應用程序、雲服務和未來潛在的未指定軟件升級組成的多個承諾的安排。該公司已確定，該應用程序、雲服務和未來可能出現的軟件升級是向客户承諾提供的一項服務，以增強其功能和與機器人的交互(統稱為“雲服務”)。對於某些連接的機器人，該公司的結論是，在數量和質量上，雲服務不構成物質性能義務，因此，這些服務不被視為需要分配交易價格的單獨的履約義務。

2018年第三季度，該公司推出了Roombai 7和i7+，具有學習、地圖和適應家庭平面圖的能力。該公司已經得出結論，與這些新產品相關的雲服務是一項物質性能義務。對於包含多個履約義務的合同，交易價格是根據相對獨立的銷售價格(“SSP”)分配給每項履約義務的。SSP反映了該公司對在獨立基礎上定期出售的元素的銷售價格的最佳估計。分配給機器人的收入是在控制權轉移時確認的。分配給雲服務的收入將被推遲，並在預計期間內以直線方式確認，預計將提供軟件升級和服務。對於期限超過一年的合同，分配給截至2019年3月30日未履行的履約義務的交易價格不是實質性的。本公司不披露原預期期限為一年或一年以下的合同未履行的履約義務的價值。

該公司的產品一般有一年的有限保修，承諾客户交付的產品是具體規定的。本公司不認為這些擔保類型的保證是一項單獨的履約義務，因此，公司根據ASC 460“擔保”對此類擔保進行了解釋。

重大判斷

該公司提供有限的權利，直接對消費者銷售產生的在線商店和某些經銷商和分銷商。此外，公司還可以提供其他信貸或獎勵措施，包括價格保護，在估算要確認的收入數額時將其作為可變的考慮因素。在適當情況下，這些估計考慮到相關因素，如公司的歷史經驗、目前的合同要求、具體已知的市場事件和趨勢以及預測的客户購買和支付模式。總的來説，這些準備金反映了公司的最佳估計，最終收到的實際考慮金額可能與公司的估計不同。回報和貸項在合同開始時估計，並在每個報告所述期間結束時更新，因為有了更多的資料，而且只有在任何增加的收入很可能不會發生重大逆轉的情況下才會出現。截至2019年3月30日，該公司的產品回報準備金為4，560萬美元，其他信貸和獎勵措施為6，070萬美元。截至2018年12月29日，該公司的產品回報準備金為5，390萬美元，其他信貸和獎勵為9，770萬美元。在截至2019年3月30日和2018年3月31日終了的三個月內確認的與前一期間履行的履約義務有關的收入不算重大。

收入分類

下表提供按地理區域分列的收入情況(千)：

合同餘額

下表提供了與客户簽訂的合同所產生的應收賬款和合同負債的信息(單位：千)：

本公司根據合同付款時間表向客户開具發票，當考慮權變成無條件時，應收帳款被記錄下來。合同責任主要涉及在產品裝運前從客户處收到的預付款。公司合同資產和合同負債期初和期末餘額的變化主要是由於公司業績與客户付款之間的時間差異所致。在截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月內，該公司在將產品轉讓給客户時，分別確認合同負債餘額中的580萬美元和670萬美元為收入。公司不評估收到的預付款是否是一個重要的融資組成部分，因為從收到付款到將產品轉讓給客户之間的時間通常是一年或更短的時間。

4。租賃

該公司的租賃安排主要包括其設施的經營租賃，其中包括公司、銷售、研究和開發辦公室。對於期限超過12個月的租約，本公司按該期限內租賃付款的現值記錄相關的使用權、資產和租賃義務。公司的租賃通常包括租金升級條款、更新選項和(或)終止選項，這些條款和/或終止選項是在適當情況下在確定租賃付款時考慮到的。本公司不將合同的租賃和非租賃部分分開，並將所有可變租賃付款排除在對使用權、資產和租賃負債的計量之外。公司的可變租賃付款一般包括基於使用的非租賃部分。本公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性契約。初始期限為12個月或更短的租約不記錄在資產負債表上；租賃費用在租賃期限內按直線確認。

該公司現有的租約並沒有提供一個很容易確定的隱含比率。因此，該公司估計其增量借款利率將根據2018年12月30日(初次申請日期)的現有信息或現有租約在通過時的租賃開始日期或收養後的新租約的可得信息來貼現租賃付款。2019年3月30日，該公司的加權平均貼現率為3.61%，而加權平均剩餘租賃期限為9.83年。

租賃費用的組成部分如下(千)：

與租賃有關的現金流動補充資料如下(千)：

截至2019年3月30日，經營租賃負債到期日如下(千)：

採用ASC 842對財務報表的影響

該公司採用ASC 842替代過渡方法。根據這一替代過渡方法，允許公司將其生效日期作為初次適用日期，而不重新列出比較期財務報表。公司選擇了在過渡指導下允許的一攬子實際權宜之計，這使公司得以進行其歷史評估：(1)合同是租賃還是包含租約；(2)租賃分類；(3)初始直接成本。此外，公司選擇了實用的權宜之計，用事後的眼光來確定租期。採用新標準後，確認使用權資產和租賃負債分別約為5 280萬美元和6 730萬美元。該標準並沒有對公司的綜合收入或現金流量產生重大影響。

5。盤存

清單由以下(千人)組成：

6。商譽和其他無形資產

下表彙總了截至2019年3月30日止三個月的商譽賬面價值活動(以千為單位)：

截至2019年3月30日和2018年12月29日的無形資產如下(千)：

截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月中，與所購無形資產有關的攤銷費用分別為330萬美元和510萬美元。

隨後五個財政年度中，與流動無形資產有關的未來攤銷費用估計數預計如下(千)：

7。應計費用

應計費用包括下列(單位：千)：

8。衍生工具

該公司在國際上經營，在正常業務過程中，受外幣匯率波動的影響，外幣風險通常來自公司業務中以功能貨幣以外的貨幣計價的交易，主要是日元、加元和歐元。公司

使用現金流量對衝關係中指定的衍生工具，以減少或消除匯率變動對銷售和購買的影響。這些合同的期限通常為37個月或更短.截至2019年3月30日和2018年12月29日，該公司有未完成的現金流對衝，其名義價值分別為3.796億美元和3.667億美元。

公司還訂立從會計角度不指定為對衝的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收款和應付款有關的匯率變動的影響。這些合同的到期日一般不超過10個月。截至2018年3月30日和2018年12月29日，該公司的未償經濟對衝基金的名義價值分別為3030萬美元和5600萬美元。

衍生工具的公允價值如下(千)：

與未指定為套期保值工具的衍生工具有關的收益(損失)如下(千)：

下表反映了截至2019年3月29日和2018年3月31日這三個月指定為現金流量套期保值的衍生品的效果(單位：千)：

9。公允價值計量

該公司在2019年3月30日按公允價值定期計量的金融資產和負債如下(千)：

2018年12月29日，該公司按公允價值定期計量的金融資產和負債如下(千)：

    

下表列出截至2019年3月30日止三個月的3級投資公允價值變動摘要(單位：千)：

10。股東權益

股份回購活動

2018年2月27日，該公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權至多5000萬美元的股票回購。這一股票回購計劃於2018年3月28日開始，截止日期為2018年12月28日。在截至2018年3月31日的三個月內，該公司以190萬美元的價格回購了3萬股普通股。截至2018年6月30日，公司完成回購計劃，回購普通股798794股，總價值5000萬美元。

11。承付款和意外開支

法律程序

公司不時地在正常的業務過程中受到各種索賠、費用和訴訟的影響。我們無法肯定地預測訴訟結果，有些訴訟、索賠或訴訟可能會對我們不利，這會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

未付定購單

截至2019年3月30日，該公司的未完成採購訂單總額約為1.551億美元。這些定購單，其中大部分是與合同製造商購買庫存在正常的業務過程中，是為製造業和非製造相關的貨物和服務，一般可以取消，不受處罰。在公司確定其與上述任何一項承諾有關的財務風險的情況下，公司在確定該風險敞口的時期內記錄一項負債。

擔保和賠償義務

本公司在正常經營過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，本公司賠償並同意賠償被賠償方因任何第三方的專利、版權、商業祕密或其他所有權侵權索賠而遭受的損失，通常是公司的客户。這些賠償協議的期限通常在協議執行後的任何時候都是永久的。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最高金額是無限的。本公司從未發生過為訴訟辯護或解決與這些賠償協議有關的索賠的費用。因此，該公司認為這些協議的估計公允價值是最低的。因此，截至2019年3月30日和2018年12月29日，該公司對這些協議沒有負債記錄。

保修

本公司為大多數產品提供擔保，並根據估計的保修成本建立了保修義務準備金。準備金作為應計費用的一部分列入所附合並資產負債表(注7)。

與保修應計制有關的活動如下(千)：

12。所得税

該公司截至2019年3月30日和2018年3月31日三個月的有效所得税税率分別為4.3%和21.3%。實際所得税税率下降的主要原因是，在截至2019年3月30日的三個月內，外國税收的增加部分抵消了與超額庫存薪酬相關的税收優惠。

該公司在截至2019年3月30日的三個月內的實際所得税税率為4.3%，而聯邦法定税率為21%，主要原因是確認了與超額股票補償有關的税收優惠，外國税收的增加部分抵消了這一税率。

13。產業板塊、地理信息與重要客户

該公司作為一個運營部門運作。公司的消費機器人產品通過經銷商和零售渠道以及在線商店提供給消費者。

重要客户

在截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月裏，該公司分別從一家零售商(Amazon)那裏獲得了總收入的16.1%和11.3%。

第2項管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析

本節所載資料來自我們的合併財務報表，應連同本季度報告其他地方所載的合併財務報表和有關附註一起閲讀，表格10-Q。這份關於表10-Q的季度報告載有經修正的1933年證券法第27A節和經修正的1934年“證券和交易法”第21E節或“交易法”所指的前瞻性聲明，並須遵守這些條款所建立的“安全港”。特別是，本季度報告中關於表10-Q的陳述不是歷史事實，包括但不限於關於新產品銷售、產品開發和產品、我們的消費機器人、我們的競爭、我們的戰略、我們的市場地位、我們的產品的市場接受、季節性因素、收入確認、我們的利潤、我們收入的增長、我們收入的構成等方面的陳述，我們的收入成本，發運的單位，平均售價，營業費用，銷售和營銷費用，一般和行政費用，研究和開發費用，補償費用，我們的預計所得税税率，我們的信貸和信用證設施，我們對投資的估價，基於股票的獎勵的估價和組成，以及流動性，構成前瞻性聲明，並根據這些安全港規定.一些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如“相信”、“預期”、“可能”、“意志”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”，“預期”或其他可比術語。前瞻性陳述涉及內在的風險和不確定性，這可能導致實際結果與前瞻性聲明中的結果大相徑庭。我們敦促您在評估我們的前瞻性聲明時，更詳細地考慮“風險因素”標題下討論的風險和不確定因素。我們沒有計劃更新我們的前瞻性發言，以反映事件或情況後，本報告的日期。我們告誡讀者不要過分依賴任何這樣的前瞻性聲明，因為這些聲明只在所發表的日期發表。

概述

iRobot是一家領先的消費機器人公司，它設計和製造機器人，使人們能夠在家庭內外做更多的事情。我們的消費機器人幫助人們在日常生活中找到更聰明的清潔和完成更多任務的方法。我們的解決方案組合的特點是專有技術的連接家庭和先進的概念在清潔，地圖和導航，人機交互和物理解決方案。利用這些投資組合，我們的工程師正在建造一個機器人生態系統來增強智能家居的能力。25年多來，我們一直是機器人和消費品行業的先驅。我們通過各種分銷渠道銷售我們的機器人，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過我們的在線商店，以及通過世界各地的增值經銷商和經銷商。

截至2019年3月30日，我們有1072名全職員工.通過軟件、電子和硬件的緊密集成，我們開發了專業知識，以建立耐用、高性能和成本效益高的機器人。我們的核心技術是可重複使用的構件，我們調整和擴展，以開發下一代和新產品，減少與產品開發相關的時間、成本和風險。我們在消費者需求、機器人設計、工程和智能家居技術和趨勢方面的重要專長使我們能夠充分利用我們預期的基於機器人的消費產品市場的增長。

我們的持續成功取決於我們是否有能力應對消費機器人市場上的許多挑戰。我們相信，其中最重要的因素包括：競爭日益激烈，我們有能力成功地在新的和現有的市場上開發和引進產品和增強產品。

2018年第三季度，我們在美國推出了Roomba i7和i7+，這是一種機器人吸塵器，可以記住家庭的平面圖，並按名字打掃特定的房間。使用壓印™智能映射，Roombai 7+學習家庭的平面圖，讓客户完全控制哪些房間要打掃，什麼時候打掃。當Roombai 7+機器人真空清理完畢後，它會將自己的垃圾桶倒進清潔基地™，它可以容納30個垃圾桶。2018年第三季度，該公司還在美國推出了Roomba e5，這是一款價格更便宜的高品質產品。2018年第四季度，我們在美國以外的市場上推出了Roomba e5。在2019年第一季度，我們成功地在EMEA、日本和中國推出了Roomba i7和i7+。

關鍵會計政策和估計

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響所報告的資產和負債、收入和支出數額的估計和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括業績義務、可變考慮以及產品回報和獎勵等其他義務；對商譽和獲得的無形資產進行估值；評估意外損失；核算包括業績評估在內的基於股票的薪酬；以及核算所得税和相關的估價津貼。我們根據歷史經驗、市場參與者的公允價值考慮、預測的未來現金流量以及我們認為在這種情況下是合理的各種其他因素作出這些估計和判斷。實際結果可能與我們的估計不同。關於這些關鍵會計政策的更多信息可在2018年12月29日終了的財政年度的“管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中的10-K表年度報告中找到。

2018年12月30日起，我們採用了ASC 842的新租賃標準，採用了替代過渡方式。新標準的採用導致資產和負債大幅增加，而在截至2019年3月30日的三個月內，對公司經營結果和現金流量的影響並不大。我們更新了與租賃會計有關的會計政策。參見合併財務報表附註4。

業務成果概覽

下表列出我們的經營業績佔收入的百分比：

2019年3月30日和2018年3月31日終了三個月的比較

收入

截至2019年3月30日的三個月，收入增長到2.377億美元，增幅9.5%，而2018年3月31日終了的三個月的收入為2.171億美元。在截至2019年3月30日的三個月裏，收入增長了2，060萬美元，主要是因為我們成功推出了Roomba i7、i7+和e5機器人，以及與截至2018年3月31日的三個月相比，平均售價增長了3.9%。截至2019年3月30日的三個月內，機器人總出貨量約為90萬台，而截至2018年3月31日的三個月，這一數字約為80萬台。截至2019年3月30日的三個月內，國內收入增長了720萬美元(6.7%)，國際收入增長了1340萬美元(12.1%)，而截至2018年3月31日的三個月則增長了12.1%。

產品收入成本

在截至2019年3月30日的三個月裏，產品收入成本增至1.15億美元，而2018年3月31日終了的三個月，這一數字為9，650萬美元。產品收入成本增加了1，850萬美元，主要是因為從2018年9月24日起，從中國進口到美國的Roomba產品的收入增加了10%，並受到了10%的關税成本的影響。

毛利

截至2019年3月30日的三個月，毛利潤從2018年3月31日終了的三個月的1.158億美元(佔總收入的53.3%)增加到1.195億美元(佔收入的50.3%)，增幅為3.2%。毛利率下降主要與定價和促銷活動有關，特別是在我們向新產品過渡的情況下，以及所有從中國進口到美國的Roomba產品的關税增加。

研究與開發

在截至2019年3月30日的三個月裏，研發支出從2018年3月31日終了的3個月的3290萬美元(佔收入的15.2%)增加到3530萬美元(佔收入的14.8%)，增幅為230萬美元(7.1%)。這一增加主要是由於與人員有關的費用增加340萬美元，原因是人數增加，但在2019年3月30日終了的三個月內諮詢服務比3個月減少130萬美元，部分抵消了這一增加。

2018年3月31日結束時，我們繼續改進我們的產品，投資於產品開發和數字功能，以支持我們的長期增長。

銷售與營銷

在截至2019年3月30日的三個月裏，銷售和營銷支出從2018年3月31日終了的3個月的3，130萬美元(佔收入的14.4%)增加到3，880萬美元(佔收入的16.4%)，增幅為750萬美元，增幅為24.0%。這一增長主要是由於我們在美國以外地區推出的新產品投入了530萬美元，並支持我們持續的全球營銷和品牌推廣努力，以及與人有關的更高的180萬美元成本。

一般和行政

截至2019年3月30日止的三個月，一般開支及行政開支由截至三月三十一日止的三個月的二千五百八十萬元(佔收入的百分之十一點九)，減少二百九十萬元(佔收入的百分之十一點三)，至二千二百九十萬元(佔收入的百分之九點六)。2018年的主要原因是在2018年第四季度對此前披露的知識產權訴訟作出有利裁決後，法律費用降低了290萬美元。

獲得的無形資產的攤銷

與2018年3月31日終了的三個月相比，2019年3月30日終了的三個月內所獲無形資產的攤銷額減少，主要與正在加速攤銷的重新獲得的分銷權無形資產有關。

其他收入淨額

截至2019年3月30日和2018年3月31日三個月的其他淨收入分別為130萬美元和50萬美元。其他收入淨額包括利息收入、利息支出、外匯收益(損失)以及戰略投資的收益(損失)。

所得税費用

在截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月裏，我們分別記錄了100萬美元和550萬美元的所得税支出。截至2019年3月30日的三個月裏，100萬美元的支出導致了4.3%的有效所得税税率。截至2018年3月31日的三個月裏，550萬美元的支出導致了21.3%的有效所得税税率。實際所得税税率的下降主要是由於與超額庫存補償相關的税收優惠增加，而在截至2019年3月30日的三個月內，外國税收的增加部分抵消了這一影響。

在截至2019年3月30日的三個月內，我們的實際所得税税率為4.3%，與聯邦法定税率21%不同，主要原因是確認了與超額股票補償有關的税收優惠，外國税收的增加部分抵消了這一優惠。

流動性與資本資源

截至2019年3月30日，我們的主要流動資金來源是現金和現金等價物，總計1.731億美元，短期投資2，740萬美元，應收賬款5，450萬美元。截至2019年3月30日，我們的流動資產總額減去流動負債總額為3.218億美元，而2018年3月31日為2.592億美元。

我們通過合同製造商和第三方物流供應商生產和銷售我們的產品.我們認為，這種方法使我們在安排生產和管理庫存水平方面具有相對較低的資本投資和相當大的靈活性的優點。通過租賃我們的辦公設施，我們也儘量減少擴張所需的現金。因此，我們的資本支出一般限於租賃改進、計算機、辦公傢俱、產品專用生產工具、內部使用軟件和測試設備。在截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月裏，我們分別花費了600萬美元和870萬美元用於資本支出。

我們向分銷商和零售客户提供消費品的戰略使我們能夠靈活地從華南地區的合同製造商直接向我們的客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內佔有產品。因此，我們的消費品庫存包括運往第三方物流供應商的貨物，以完成分銷商、零售和直接對消費者的銷售。我們的合同製造商還負責購買和儲存生產我們的產品所需的部件，他們通常在成品發運時向我們開具發票。

業務活動提供的現金

截至2019年3月30日，我們持有現金、現金等價物和短期投資2億美元.在截至2019年3月30日的三個月裏，我們業務提供的淨現金為5，270萬美元，其中主要部分是我們的淨收益2，250萬美元，非現金費用1，890萬美元和營運資本的變化。週轉資金的變化主要包括應收賬款減少1.066億美元，但因應付賬款和應計費用減少7 550萬美元和庫存增加1 690萬美元而部分抵消。

用於投資活動的現金

截至2019年3月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為560萬美元。在截至2019年3月30日的三個月內，我們投資600萬美元購買財產和設備，包括新產品的機械和工具。此外，我們還進行了200萬美元的戰略投資，而有價證券的銷售和到期日達到240萬美元。

用於籌資活動的現金

截至2019年3月30日的三個月用於融資活動的現金淨額為460萬美元。在截至2019年3月30日的三個月內，我們從員工庫存計劃中收到260萬美元，並在限制性股票轉歸時支付了720萬美元，其中58，527股由我們保留，用於支付僱員扣繳税款。

週轉設施

信貸貸款

2018年6月，我們與美國銀行(BankofAmerica，N.A.)簽訂了一項新協議，將我們的無擔保循環信貸額度從7500萬美元提高到1.5億美元，將信貸額度期限延長至2023年6月。截至2019年3月30日，我們在循環信貸工具下沒有未償還的借款。可利用循環信貸額度為週轉資本和其他公司用途提供資金。在我們的信貸安排下的貸款利息，在我們的選舉中，以(1)libor加一個保證金(目前等於1.0%)為基礎，根據我們對調整後的EBITDA(“歐元美元利率”)的負債比率，或(2)貸款人的基本利率。貸款人的基本利率等於(1)聯邦基金利率加0.5%，(2)貸款人的最優惠利率和(3)歐元美元利率加1.0%的最高利率。

這種信貸工具包含此類信貸設施的習慣條款和條件，包括限制我們產生或擔保額外負債、建立留置權、與聯營公司進行交易、貸款或投資、出售資產、支付股息或對我們的股票進行分配或回購，以及與其他實體合併或合併的能力。此外，我們亦須符合某些與這類協議有關的財務契約，包括維持債務與經調整的息税前的最高比率，以及最低的指定利息保障比率。

這一信貸安排包含習慣上的違約事件，包括拖欠付款、違反陳述、違反肯定或否定契約、交叉拖欠其他重大債務、破產和未能履行某些判決。如果違約發生，且未在任何適用的治療期內治癒，或未被免除，我們在信貸安排下的義務可能會加速。

截至2019年3月30日，我們遵守了循環信貸安排下的所有契約。

週轉金與資本支出需求

我們目前沒有實質性的現金承付款，除了正常的經常性貿易應付款、應計費用、資本支出和經營租賃，所有這些我們都期望通過週轉資本、業務活動提供的資金和我們現有的循環信貸額度提供資金。我們相信，我們的外包製造方式為我們提供了管理庫存水平和為庫存融資的靈活性。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、短期投資、經營活動提供的現金以及通過我們的循環信貸額度提供的資金將至少在未來12個月內足以滿足我們的營運資本和資本支出需求。如果我們的收入計劃不符合我們的期望，我們可能會取消或削減開支，以減輕對我們的營運資本的影響。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們的營銷和銷售活動的擴大、支持產品開發工作的時間和規模、引進新產品和增強現有產品的時間、獲得新的能力或技術，以及市場對我們的產品和服務的持續接受程度。此外，在現有現金和現金等價物、短期投資、運營現金和短期借款現金不足以為我們的未來活動提供資金的情況下，我們可能需要通過公共或私人股本或債務融資籌集額外資金。作為我們業務戰略的一部分，我們可以考慮更多地收購公司、技術和產品，這也可能要求我們尋求額外的股本或債務融資。額外的資金可能無法以對我們有利的條件獲得，也可能根本得不到。

合同義務

我們的合同義務和承諾的披露列在2018年12月29日終了年度10-K表格的年度報告“管理層對財務狀況和經營結果-合同義務的討論和分析”項下。我們的主要承諾通常包括我們信貸設施下的義務、辦公空間租賃以及雲支持等服務的最低購買承諾，以及其他不可取消的訂閲軟件服務合同義務。自2018年12月29日以來，我們的合同義務和承諾沒有發生實質性變化。

表外安排

截至2019年3月30日，我們沒有條例S-K第303(A)(4)項所界定的表外安排。

最近通過的會計公告

關於最近通過的會計公告的討論，見綜合財務報表附註2。

最近發佈的會計公告

關於最近發佈的會計公告的討論，見綜合財務報表附註2。

第3項市場風險的定量與定性披露

匯率敏感性

我們的國際收支以多種貨幣計價，包括日元、加元、人民幣和歐元。因此，我們面臨與我們的外國業務的收入和業務費用有關的匯率的不利變化。其他貨幣的波動對我們的國際收入的直接影響最小。

除了以外幣進行的國際業務外，我們還有以美元計價的國際收入。隨着美元兑其他貨幣升值或貶值，我們的國際分銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力和我們維持當前國際消費品價格水平的能力。

我們定期監察非美元收入和開支的預測，以及非美元貨幣資產和負債餘額的水平，以確定是否應採取任何行動，包括可能簽訂外幣合同，以儘量減少匯率波動對我們業務結果的影響。我們定期簽訂遠期外匯合約，以對衝外幣波動。這些合約可能被指定為現金流量對衝，也可能不會被指定為會計用途的現金流量對衝。我們使用現金流對衝主要是為了減少匯率變動對銷售的影響，主要是日元和歐元。截至2019年3月30日和2018年12月29日，我們有未兑現的現金流對衝，名義價值分別為3.796億美元和3.667億美元。

從會計角度來看，我們還訂立了不被指定為對衝的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收款和應付款有關的匯率變動的影響。這些合同的到期日不超過十個月。截至2019年3月30日和2018年12月29日，我們分別擁有了價值為3030萬美元和5600萬美元的優秀經濟對衝基金。

2019年3月30日，假設所有其他變量不變，如果美元貶值或升值10%，我們的外匯合約的公平市場價值將增加或減少約4080萬美元。

第4項管制和程序

我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期間結束時我們的披露控制和程序的有效性(如1934年“證券交易法”或“交易法”第13a-15(E)條所界定的)。根據這一評價，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至本報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，可以確保我們在根據“外匯法”提交或提交的報告中披露的信息得到記錄、處理，在證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行總結和報告；(2)累積並酌情通知管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時討論所需的披露。我們認為，一個控制系統，無論設計和運作如何完善，都不能絕對保證控制系統的目標得到實現，對控制的評估也不能絕對保證公司內的所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都已被發現。

在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條所界定的)沒有發生重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。

第二部分。其他資料

第1項法律程序

有時，在正常的業務過程中，我們會受到各種索賠、指控和訴訟的影響。我們無法肯定地預測訴訟結果，有些訴訟、索賠或訴訟可能會對我們不利，這會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

第1A項.危險因素

我們的經營環境瞬息萬變，其中一些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來的結果產生重大影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，我們認為對您最重要的風險和不確定因素將在我們2018年12月29日終了年度表10-K年度報告的第一部分“1A項.風險因素”中討論，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道的其他風險和不確定因素，我們目前認為這些風險和不確定因素並不重要，或與我們行業或業務中的其他公司所面臨的風險和不確定因素相似。

也影響了我們的業務運作。2018年12月29日終了年度10-K表年度報告中所述的風險因素沒有重大變化，只有以下所述關於關税增加延遲的最新情況：

美國貿易政策最近和潛在的變化所帶來的重大進展可能對我們產生實質性的不利影響。

美國政府已表示打算改變其國際貿易政策方針，並在某些情況下重新談判或可能終止與外國的某些現有雙邊或多邊貿易協定和條約。2018年9月24日起，美國政府對從中國進口的某些商品徵收10%的關税，其中包括該公司進口的大部分商品。這些關税原定於2019年3月2日上調至25%；然而，這一預定税率上調已被無限期推遲。這些關税以及與國際貿易協定或政策有關的其他政府行動可能對我們的產品、我們的成本、客户、供應商和/或美國經濟或其中的某些部門的需求產生不利影響，從而對我們的業務產生不利影響。實施的關税和任何增加的關税都可能導致我們向客户提高價格，從而減少需求，或者，如果我們不能提高價格，我們的產品銷售利潤率就會降低。目前還不清楚美國或外國政府在短期或長期的關税、國際貿易協定和政策方面會做些什麼。我們無法預測未來的貿易政策或任何重新談判的貿易協定的條款及其對我們業務的影響。貿易限制的通過和擴大，貿易戰的發生，或與關税或貿易協定或政策有關的其他政府行動，都有可能對我們的產品、我們的成本、我們的客户、供應商和美國經濟的需求產生不利影響，而這反過來又會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

第5項其他資料

我們管理董事、高級人員和僱員在我們的證券交易的政策允許我們的官員、董事、附屬於我們董事的基金和某些其他人根據1934年“證券交易法”(經修訂)的規則10b5-l訂立交易計劃。我們獲悉，我們的某些幹事和董事(包括科林·安格爾、首席執行官、羅素·坎帕內洛、人力資源和公司通信副總裁、克里斯蒂安·塞爾達、首席運營官格倫·温斯坦、首席副總裁兼首席法律官)以及穆罕默德·阿里、德博拉·埃林格、安德魯·米勒和米歇爾·斯泰西，本公司每名董事均已訂立交易計劃(每一份“計劃”及集體“圖則”)，所涵蓋的期間為本季度報告之日後的10-Q表，以符合規則10b5-1及我們規管證券交易的政策。一般來説，根據這些交易計劃，一旦交易計劃到位，個人就會放棄對交易的控制。因此，這些計劃下的銷售可能在任何時候發生，包括在涉及本公司的重大事件發生之前、同時或之後立即發生。

我們預計，根據規則10b5-l和我們管理證券交易的政策，我們的部分或所有職員、董事和僱員將來可能制定交易計劃。我們打算在未來提交給證券交易委員會的10-Q和10-K表中披露我們的執行官員和董事的姓名，他們根據規則10b5-1制定交易計劃，並在今後提交給證券交易委員會的季度和年度報告中披露我們管理證券交易的政策要求。我們沒有義務更新或修改這裏提供的信息。

第6項展品

 

展示索引

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簽名

根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。