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		2018年9月30日				June 30, 2018
資產
現金和銀行應付款項		$	2,668			$	3,889
短期投資			203,049				153,513
現金和現金等價物共計			205,717				157,402
可供出售的債務證券，按公允價值計算			79,157				81,068
權益證券，按公允價值計算			6,620				6,619
投資證券總額			85,777				87,687
住宅房地產貸款待售			1,940				3,405
為出售而持有的小額信貸			1,350				3,750
待售貸款總額			3,290				7,155
貸款
商業地產			599,624				579,450
工商業			191,286				188,852
住宅房地產			93,308				100,256
消費者			2,978				3,244
貸款總額			887,196				871,802
減：貸款損失備抵			5,288				4,807
貸款淨額			881,908				866,995
房地和設備，淨額			6,314				6,591
房地產和其他收回的抵押品，淨額			1,549				2,233
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算			1,652				1,652
無形資產，淨額			758				867
服務權利，淨額			3,010				2,970
銀行人壽保險			16,729				16,620
其他資產			7,013				7,564
總資產		$	1,213,717			$	1,157,736
負債與股東權益
存款
需求		$	67,500			$	72,272
儲蓄和利息支票			109,564				109,637
貨幣市場			398,423				420,886
時間			440,020				352,145
存款總額			1,015,507				954,940
聯邦住房貸款銀行墊款			15,000				15,000
次級債務			24,043				23,958
資本租賃債務			536				605
其他負債			15,240				24,803
負債總額			1,070,326				1,019,306
承付款和意外開支			-				-
股東權益
優先股，面值1，000，000股；2018年9月30日和2018年6月30日沒有發行和發行股票			-				-
有表決權普通股，面值為1.00美元，獲授權股票25，000，000股；分別於2018年9月30日和2018年6月30日發行和發行股票8，226，648股和8，056，527股			8,226				8,057
無表決權普通股，面值$1，000，000，000股；分別於2018年9月30日和2018年6月30日發行和發行股票820，742股和882，314股。			821				882
額外已付資本			77,075				77,016
留存收益			58,501				54,236
累計其他綜合損失			(1,232	)			(1,761	)
股東權益總額			143,391				138,430
負債和股東權益合計		$	1,213,717			$	1,157,736

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		三個月到9月30日，
		2018				2017
利息及股息收入：
貸款利息及費用		$	17,525			$	15,383
投資證券利息			362				266
其他利息和股息收入			880				529
利息和股息收入總額			18,767				16,178
利息費用：
存款			3,682				2,176
聯邦住房貸款銀行墊款			118				172
次級債務			601				508
資本租賃協議規定的義務			7				11
利息費用總額			4,408				2,867
扣除貸款損失前的利息和股息收入淨額			14,359				13,311
貸款損失準備金			532				354
扣除貸款損失後的利息和股息收入淨額			13,827				12,957
無利息收入：
向客户提供其他服務的費用			492				526
SBA貸款銷售收益			851				1,019
出售供出售的住宅貸款收益			174				291
證券未變現淨虧損			(40	)			-
不動產、其他收回的抵押品、房地和設備的損失，淨額			(40	)			-
銀行人壽保險收入			110				112
其他非利息收入			7				10
非利息收入總額			1,554				1,958
非利息費用：
薪金和僱員福利			5,509				5,254
佔用和設備費用			1,127				1,109
專業費用			534				442
數據處理費			601				604
營銷費用			124				87
貸款徵集費用			439				365
FDIC保險費			81				80
無形資產攤銷			109				109
其他非利息費用			831				664
非利息費用總額			9,355				8,714
所得税前收入			6,026				6,201
所得税費用			1,492				1,615
淨收益		$	4,534			$	4,586
加權平均普通股流通股：
基本			8,995,925				8,841,511
稀釋			9,183,729				9,089,936
普通股收益：
基本		$	0.50			$	0.52
稀釋			0.49				0.50
按普通股申報的現金紅利		$	0.01			$	0.01

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		三個月到9月30日，
		2018				2017
淨收益		$	4,534			$	4,586
其他綜合收入，税前：
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券未實現淨虧損的變化			(74	)			122
衍生工具和套期保值活動：
有效現金流量套期保值累計損失的變化			482				22
利息費用中包括的改敍調整數			70				23
衍生工具和套期保值活動共計			552				45
税前其他綜合收入共計			478				167
與其他綜合收入有關的所得税支出			129				63
其他綜合收入，扣除税後			349				104
綜合收入		$	4,883			$	4,690

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																																		累積
																																		其他				共計
		優先股								有表決權普通股								無表決權普通股								額外				留用				綜合				股東‘
		股份				金額				股份				金額				股份				金額				已付資本				收益				損失				衡平法
2017年6月30日結餘			-				-				7,840,460			$	7,841				991,194			$	991			$	77,455			$	38,142			$	(1,632	)		$	122,797
淨收益			-				-				-				-				-				-				-				4,586				-				4,586
其他綜合收入，扣除税後			-				-				-				-				-				-				-				-				104				104
表決權普通股與無表決權普通股之間的轉換淨額			-				-				-				-				-				-				-				-				-				-
普通股股利，每股0.01美元			-				-				-				-				-				-				-				(87	)			-				(87	)
股票補償			-				-				-				-				-				-				220				-				-				220
發行受限制普通股			-				-				10,000				10				-				-				(10	)			-				-				-
取消和沒收受限制的普通股			-				-				(15,089	)			(15	)			-				-				(39	)			-				-				(54	)
行使股票期權，淨額			-				-				63,788				63				-				-				(917	)			-				-				(854	)
2017年9月30日結餘			-			$	-				7,899,159			$	7,899				991,194			$	991			$	76,709			$	42,641			$	(1,528	)		$	126,712
2018年6月30日結餘			-				-				8,056,527			$	8,057				882,314			$	882			$	77,016			$	54,236			$	(1,761	)		$	138,430
淨收益			-				-				-				-				-				-				-				4,534				-				4,534
其他綜合收入，扣除税後			-				-				-				-				-				-				-				-				349				349
表決權普通股與無表決權普通股之間的轉換淨額			-				-				61,572				61				(61,572	)			(61	)			-				-				-				-
普通股股利，每股0.01美元			-				-				-				-				-				-				-				(89	)			-				(89	)
股票補償			-				-				-				-				-				-				299				-				-				299
發行受限制普通股			-				-				114,925				114				-				-				(114	)			-				-				-
取消和沒收受限制的普通股			-				-				(6,376	)			(6	)			-				-				(126	)			-				-				(132	)
行使股票期權，淨額			-				-				-				-				-				-				-				-				-				-
為通過ASU 2016-01所作的調整			-				-				-				-				-				-				-				(180	)			180				-
2018年9月30日結餘			-			$	-				8,226,648			$	8,226				820,742			$	821			$	77,075			$	58,501			$	(1,232	)		$	143,391

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		三個月到9月30日，
		2018				2017
業務活動：
淨收益		$	4,534			$	4,586
調整數，將淨收入與用於業務活動的現金淨額對賬：
貸款損失準備金			532				354
不動產和其他已收回抵押品的出售損失和減值淨額			40				-
證券未變現淨虧損			40				-
貸款公允價值調整的增量，淨額			(1,592	)			(2,938	)
借款公允價值調整的增加額，淨額			57				50
次級債券發行成本攤銷			28				28
為出售而持有的貸款的來源			(25,271	)			(30,545	)
出售待售貸款的淨收益			26,523				29,450
出售供出售的住宅貸款收益			(174	)			(291	)
出售小額信貸及其他待售貸款的收益			(851	)			(1,019	)
服務權利淨增加			(40	)			(109	)
無形資產攤銷			109				109
銀行人壽保險收入淨額			(110	)			(112	)
房地和設備折舊			333				292
股票補償			299				220
可供出售債務證券的攤銷淨額			109				240
其他資產和負債的變動：
其他資產			496				(990	)
其他負債			(9,085	)			(3,992	)
用於業務活動的現金淨額			(4,023	)			(4,667	)
投資活動：
購買可供出售的債務證券			(15,992	)			-
投資證券到期日和本金支付的收益，淨額			17,680				2,067
貸款購買			(34,803	)			(3,651	)
貸款來源、本金收款和購買的貸款支出，淨額			24,538				22,599
房地和設備的購置和處置，淨額			(56	)			(629	)
出售房地產及其他已收回抵押品所得收益			694				-
投資活動提供的現金淨額(用於)			(7,939	)			20,386
籌資活動：
存款淨增(減)額			60,567				(27,127	)
普通股股利			(89	)			(87	)
償還資本租賃債務			(69	)			(65	)
回購受限制普通股的扣繳税款			(132	)			(54	)
行使股票期權，淨額			-				(854	)
(用於)籌資活動提供的現金淨額			60,277				(28,187	)
現金和現金等價物淨增(減少)額			48,315				(12,468	)
現金和現金等價物，期初			157,402				163,283
現金和現金等價物，期末		$	205,717			$	150,815
非現金投資活動補充時間表：
從貸款轉移到房地產和其他收回的抵押品，淨額		$	50			$	1,214

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1.提出依據

所附的未經審計的中期合併財務報表包括東北銀行(“東北”或“公司”)及其全資子公司東北銀行(“銀行”)的賬目。

這些未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的關於中期財務信息的會計原則(“公認會計原則”)和條例S-X第10條的指示編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，所附的合併財務報表包含所有調整(主要包括正常的經常性應計項目)，這些調整被認為是公平列報公司財務狀況、業務結果和中期現金流量所必需的。這些未審計的財務報表和附註應與截至2018年6月30日的會計年度(“2018年財政”)的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表和附註應包括在公司向證券和交易委員會提交的10-K報表年度報告中。

2.最近的會計公告

2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“2014-09年會計準則更新”(“ASU”)，與客户簽訂合同的收入(主題606)(“ASU 2014-09年”)。ASU 2014-09年實施了一項共同的收入標準，明確了確認收入的原則。ASU 2014-09年的核心原則是，實體應確認收入，以反映承諾的貨物或服務轉讓給客户的數額，以反映該實體期望得到的以這些貨物或服務作為交換條件的考慮。為實現這一核心原則，實體應採取以下步驟：(1)與客户確定合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，(5)在實體履行履約義務時確認收入。ASU 2015-14，與客户簽訂合同的收入 (專題606)(“ASU 2015-14”)於2015年8月發佈，將通過推遲到2017年12月15日以後的年度報告期，該報告在2018年9月30日終了的三個月期間獲得通過。公司收入確認的時間並沒有改變。該公司最大的部分收入、利息和貸款費用、證券和短期投資的利息和股息收入、銀行擁有的人壽保險收入和貸款銷售收益，被明確排除在指導範圍之外。此外，對客户的其他服務費用包括在ASC主題860下核算的貸款服務費收入，轉移和服務，(“主題860”)，且不受主題606的約束。其他向客户提供服務的費用的另一個組成部分是定金費。公司的大部分定金費用是與客户獲取其資金有關的，在這種情況下，收入目前是以與主題606一致的方式確認的。與客户使用其資金無關的收入(即賬户維持費)可以免除；但是，免收費用的數額不被視為實質性收入，因此，收入與主題606一致確認。所有其他收入也以與主題606相一致的方式確認。由於上述原因，管理層認為，在新指南下確認的收入與根據現行公認會計原則確認的收入相當。

2016年1月，FASB發佈ASU 2016-01，金融工具-總體(分主題825-10)：金融資產和金融負債的確認和計量(“ASU 2016-01”)。本指南改變了實體如何核算不會導致合併的股權投資，也不會根據權益會計方法核算。各實體必須在每個報告所述期間結束時按公允價值計量這些投資，並確認淨收入公允價值的變化。對於沒有容易確定的公允價值的股權投資，將有一個切實可行的例外情況；然而，這一例外情況要求公司對同一發行人相同或類似的投資，在有條不紊的交易中調整減值和可觀察的價格變動的賬面金額。本指南還改變了某些披露要求和當前公認會計原則的其他方面。該公司在截至2018年9月30日的三個月內採用了這一指南。這一做法導致將合併財務報表中累積的其他綜合損失中的18萬美元改敍為留存收益，對股東權益沒有淨影響。此外，在“未經審計的合併財務報表附註-注11：公允價值計量”中披露的“貸款淨額”公允價值，現在是根據退出定價戰略和分錄定價戰略計算的。

2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02，租約(主題842)(“ASU 2016-02”)。新指南確立了關於租賃產生的資產和負債的透明和經濟中立信息的報告原則。將要求各實體在財務狀況表中確認租賃資產和租賃負債，並披露租賃交易的定性和定量信息，如可變租賃付款信息以及續簽和終止租賃的選擇。本指南適用於2018年12月15日以後的財政年度，包括本財政年度內的中期。該公司目前正在評估採用ASU 2016-02的影響，以確定它將對其合併財務報表產生的潛在影響。公司的資產和負債將根據在通過之日已存在的租賃的剩餘租賃付款的現值而增加；然而，這對公司的經營結果並不重要。

2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具 – 信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”)。本指南旨在向財務報表用户提供更多有用的決策信息，説明金融工具的預期信貸損失以及在每個報告日向報告實體提供貸款的其他承諾。為實現這一目標，本指南中的修正將現行公認會計原則中發生的損失減值方法改為反映預期信貸損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以便為信貸損失估計數提供信息。本會計準則適用於2019年12月15日以後的財政年度。從2018年12月15日開始的財政年度，可以儘早採用。公司正在評估指南的規定，並將密切監測發展情況和額外指導，以確定對公司合併財務報表的潛在影響。管理層正在確定實施指南所需的方法和額外數據要求，並已聘請現有的第三方服務提供商協助實施。

2017年5月，FASB發佈了177-09號ASU，薪酬-股票補償 (主題718)：修正會計的範圍(“ASU 2017-09”)修正了基於股票的支付安排的修改範圍。本更新提供了對以股票為基礎的支付獎勵條款或條件的更改類型的指導，該條款或條件將要求實體應用修改會計。具體而言，如果公允價值、歸屬條件和裁決的分類在緊接修改前後相同，則實體將不適用修改會計。這一更新是在2018年9月30日終了的三個月內通過的，對公司的合併財務報表沒有影響。

2017年8月，FASB發佈ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主題815)(“ASU 2017-12”)。該指南允許對衝關係中涉及非金融風險和利率風險的風險成分進行套期保值核算，並改進套期保值關係的財務報告，以便在其財務報表中更好地描述實體風險管理活動的經濟結果。本指南中的修正案對公共商業實體從2018年12月15日開始的財政年度以及在這些財政年度內的過渡時期都是有效的。允許提前收養，包括在過渡時期收養。本指南的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2018年7月，FASB發佈了2018-10年的ASU，對專題842，租約的編纂改進 (“ASU 2018-10”) and ASU 2018-11, 租約(主題842)(“ASU 2018-11”)。該指南澄清了ASU 2016-02的適用情況，特別是ASU 2016-02下發布的指南的某些狹窄方面，包括初步採用的比較報告要求，僅對出租人而言，將合同中的租賃和非租賃部分分開，並將合同中的考慮分配給不同的組成部分。對於在發佈這些更新之前尚未通過ASU 2016-02的實體，本指南中的修正與ASU 2016-02的生效日期和過渡要求相同。本指南的通過預計不會對公司的合併財務報表產生影響。

2018年8月，FASB發佈ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)(“ASU 2018-13”)。此更新修改了主題820“公允價值計量”中有關公允價值計量的披露要求。這包括取消與第1級和第2級之間的轉移有關的要求、級別間轉移時間的政策以及第3級公允價值計量的估值過程，修改與計算淨資產價值的某些實體的投資有關的披露要求，並增加關於經常性3級公允價值計量的未實現損益變化的披露要求，以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀測輸入的範圍和加權平均數。本指南中的修正案在2019年12月15日以後的財政年度以及在這些財政年度內的中期內對公共商業實體有效。允許提前收養。本指南的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

3.投資證券

以下概述了攤銷成本、未實現的總持有損益和投資證券的公允價值。

2018年9月30日和2018年6月30日，該公司沒有持有任何單個發行人(不包括美國政府和政府機構)的證券，其賬面價值超過股東權益的10%。

當證券出售時，出售的特定證券的調整成本用於計算出售中的損益。在截至2018年9月30日或2017年9月30日的三個月內，沒有出售任何證券。2018年9月30日，沒有以投資證券作為抵押品來保證未償還的借款。

以下概述了公司的未實現虧損總額和公允價值，並按投資類別和個別證券持續未實現虧損狀況的時間進行了彙總。

在截至2018年9月30日或2017年9月30日的三個月裏，除了證券的臨時減值損失以外，沒有其他任何其他損失。

2018年9月30日，該公司持有41種未變現虧損證券。2018年9月30日，該公司所有可供出售的證券都由政府機構或政府贊助的企業發行或擔保。2018年9月30日該公司投資證券公允價值下降的原因是利率的變化。

除了考慮可能影響公司投資組合中個別證券質量的當前趨勢和經濟條件外，公司管理層還考慮到公司持有這些證券至到期或收回成本的能力和意圖。2018年9月30日，該公司不打算出售，也不太可能要求該公司在收回其攤銷成本之前出售投資證券。因此，管理層認為，2018年9月30日，該公司的任何投資證券都不會受到暫時的損害。

以淨資產價值衡量的投資包括一隻尋求投資於美國政府或其機構發行或擔保的證券的基金，以及一隻主要投資於聯邦擔保的SBA 7(A)貸款的基金，這些貸款按季度或每月調整，並按最優惠利率指數化。這些基金的基本組成主要是政府機構、其他投資級投資，或適用的SBA 7(A)貸款擔保部分。截至2018年9月30日，尋求投資於美國政府或其機構發行或擔保的證券的基金有效期為4.58年。

ASU 2016-01, 金融資產與金融負債的確認與計量，於2018年7月1日通過，累計效應調整數為18萬美元，將與權益證券有關的累計未實現虧損淨額從累計其他綜合虧損調整為留存收益。截至2018年9月30日，截至2018年9月30日的三個月，合併損益表中確認的股票證券淨未實現虧損為4萬美元。

截至2018年9月30日，按合同期限分列的可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權預付債務，有或不受預付罰款。

4.貸款、貸款損失準備金和信貸質量

貸款按未償本金記賬，或按已獲得貸款攤銷後的公允價值攤銷，經部分沖銷和扣除遞延貸款成本或費用調整。貸款費用和某些直接來源成本被遞延並攤銷為利息收入，在貸款的預期期限內，使用水平收益法。貸款全額還清後，未攤銷部分記作利息收入。利息收入按日未清本金計算，非應計貸款除外。

本公司購買的貸款按ASC 310-30記賬，應收賬款-信貸質量下降而獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”)。在收購時，實際利率是根據折現率確定的，貼現率等於公司現金流量估計的現值與貸款的購買價格。在確定購買貸款的實際利率和收入增長時，不假定提前付款。ASC 310-30的應用將所購貸款的收益率或“可增加的收益率”限制為公司在收購時對預期未貼現本金、利息和其他現金流量的估計超過公司對貸款的初始投資。合同要求的應收款項超出預計將在貸款上收取的現金流量，這是購買的貸款的“不可增加的差額”。隨後，由於無法增加差異的貸款的預期現金流有所改善，通過將部分或全部不可增生的差額重新劃分為可增加的收益，貸款的實際收益率預期會增加。購買貸款的預期現金流隨後出現信貸相關下降的影響，通過貸款損失備抵中的具體分配進行記錄。

當貸款本金或利息超過90天時，或者在管理層判斷貸款的可收性或本金受到損害時，貸款通常處於非應計性狀態。在ASC 310-30項下核算的貸款在無法對貸款的時間和現金流量進行合理預期的情況下被列入非應計項目。當貸款處於非應計狀態時，先前應計和未收利息與貸款利息相抵。非應計貸款的利息按收付基礎記帳，或在無法收回的情況下使用成本回收方法記賬。當本金和利息的可收性得到合理的保證，並且貸款已經履行了一段合理的時間時，貸款就恢復到應計的狀態。

如果借款人遇到財務困難，公司對合同條款作了某些優惠性修改，則貸款被歸類為不良債務重組(“TDR”)，因此，根據定義，貸款屬於受損貸款。減讓性修改可包括調整利率、延長到期日和其他旨在儘量減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。對於ASC 310-30項下的貸款，公司通過比較重組後的債務條件與收購時的預期現金流量，再加上預期從收購後估計的變化中收取的任何額外現金流量，來評估是否給予了特許權。因此，如果ASC 310-30貸款被修改為符合或優於公司在收購時的預期，則修改後的貸款將不符合TDR的資格。重組後的非應計貸款一般保持非權責發生制至少6個月，以證明借款人能夠滿足重組後的條件。如果重組後的貸款在修改前處於權責發生制狀態，則對其進行審查，以確定修改後的貸款是否應保持權責發生制狀態。如果借款人無法合理地保證其符合經修訂的付款時間表的能力，則該貸款被歸類為非應計貸款。除有限的例外情況外，歸類為TDRs的貸款在還清貸款之前仍然屬於TDRs。

公司貸款組合的組成如下所示日期。

貸款總額包括截至2018年9月30日和2018年6月30日的遞延貸款起始成本淨額339 000美元和223 000美元。

到期和非應計貸款

以下是過去到期和非應計貸款的摘要：

貸款損失和減值貸款備抵

貸款損失備抵額的確定，是因為估計損失是通過記入收入的貸款損失備抵而發生的。對於住宅貸款和消費貸款，如果貸款餘額超過抵押品的公允價值，則不遲於貸款逾期180天(減去估計的出售成本)記帳。對於商業貸款，當貸款的全部或部分被認為是無法收回時，就會逐案記帳。其後的追討款項(如有的話)記作免税額。

貸款損失備抵包括一般準備金、具體準備金和未分配準備金，反映了管理層對資產負債表日貸款組合中可能出現的貸款損失的估計。管理層採用一致和系統的程序和方法，每季度評價貸款損失備抵是否適當。貸款損失備抵額的計算按投資組合細分，其中包括住宅房地產、商業和工業、消費者、購買貸款和SBA貸款。與每個投資組合部分相關的風險特徵如下：

住宅房地產：這部分的所有貸款都是以住宅房地產為抵押的，還款主要取決於個人借款人的信貸質量、貸款與價值比率和收入。經濟的總體健康狀況，特別是失業率和住房價格，對這一部門的信貸質量產生了重大影響。為本公司貸款損失計算備抵的目的，住房權益貸款和信貸額度包括在住宅房地產中。

商業地產：這部分的貸款主要是創收的房產.對於業主佔用的物業，現金流量來自經營業務，潛在的現金流可能受到經營業務財務狀況惡化的不利影響。非業主佔用物業所產生的現金流量可能會因空置率上升而受到不利影響。管理層定期獲得租金名冊和經營報表，用以監測這些貸款的現金流量。這兩個領域的不利發展都將對這一部門的信貸質量產生不利影響。就貸款損失備抵而言，這一部分還包括建築貸款。

商業和工業：這部分的貸款是向企業提供的，通常是由企業的資產擔保的。期望從企業的現金流中得到回報。這一部分還包括向非銀行貸款人提供的貸款，這些貸款通常是通過票據的抵押品轉讓和非銀行貸款人貸款的抵押來擔保的。國家或區域經濟狀況的疲軟，以及消費或商業支出的相應疲軟，將對這一部門的信貸質量產生不利影響。

消費者：這部分的貸款通常是有擔保的，還款取決於借款人個人的信貸質量。消費者貸款的償還一般以個別借款人的收入為基礎，這可能會受到區域勞動力市場條件的不利影響。

購買：這一部門的貸款通常由商業房地產、多家庭住宅房地產或商業資產擔保，並已被銀行貸款收購和服務集團(LASG)收購。除有限的例外情況外，LASG獲得的貸款在購買之日提供貸款。這部分貸款的償還在很大程度上取決於財產的成功運營所產生的現金流量，在非業主佔用財產的情況下，或在業主佔用財產的情況下經營業務。貸款業績可能受到影響一般經濟或房地產市場具體情況的因素，如地理位置或房地產類型的不利影響。這一部門的貸款按ASC 310-30評估為減值.公司每季度審查購買貸款的預期現金流。在獲得貸款後，預期現金流量下降的影響是通過貸款損失備抵的具體分配來確認的。

SBA：這部分的貸款包括商業房地產貸款和向小企業提供的商業和工業貸款，這些貸款由世行的國家SBA集團(“SBA部門”)承銷和發起。貸款主要根據SBA 7(A)準則承銷和發源，部分由SBA擔保。貸款主要由企業的創收財產和/或資產擔保。國家或區域經濟狀況的不利發展，以及消費或商業支出的相應疲軟，將對這一部門的信貸質量產生不利影響。

原始貸款損失備抵的一般組成部分是根據歷史損失經驗，根據按貸款部分分層的定性因素進行調整的。該公司不對分析中使用的期間進行加權，以確定每個投資組合段的平均損失率。這一歷史損失係數按下列質量因素調整：

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拖欠的程度和趨勢；

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貸款數量和性質的趨勢；

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信貸條件和政策的趨勢，包括承保標準、程序和做法，以及貸款管理和工作人員的經驗和能力；

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投資組合集中趨勢；

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國家和地方經濟趨勢和條件；

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內部風險評級的變化或趨勢的影響；以及

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基礎抵押品估值趨勢所產生的其他影響。

貸款損失備抵的分配部分涉及被歸類為受損的貸款。減值是在貸款基礎上按貸款實際利率折現的預期未來現金流量的現值或抵押品的公允價值(如果貸款依賴於抵押品)來衡量的。當減值貸款的貼現現金流或抵押品價值低於貸款的賬面價值時，即確定備抵額。

對於所有投資組合部分，除ASC 310-30項下的貸款外，如果根據當前信息和事件，公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收取預定的本金或利息付款，則該貸款被視為受損。拖欠付款和付款不足的貸款一般不屬於減值貸款。管理層根據具體情況確定付款延遲和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間、延遲的原因、借款人先前的付款記錄以及與本金和利息有關的差額。對於購買的貸款部分，當根據當前的信息和事件，公司很可能無法實現收購時預期的現金流時，貸款就被視為受損。對於可合理估計現金流量的ASC 310-30項下的貸款，貸款減值是根據預期現金流量從收購時估計的現金流量減少計算的，不包括利率指數變化和其他非信貸相關因素的變化，並按貸款在收購時假定的實際利率貼現。管理層在確定減值時所考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。

下表列出了公司貸款損失備抵額中的活動。

下表按投資組合部分和減值方法列出貸款損失備抵情況。

下表列出了有關受損貸款的資料。在ASC 310-30項下，根據現金流量和在收購之日確定的可增值收益預期計算的貸款不被視為受損資產，並被排除在下表之外。

下表列出了有關減值貸款確認的利息收入的資料。

信用質量

該公司對商業房地產、建築、商業和工業以及某些住宅貸款採用十點內部貸款評級制度，具體如下：

貸款等級為1-6：這些類別的貸款被認為是“通過”評級貸款。第1-5類貸款被認為具有低至平均風險。評級為6的貸款被認為是可接受的商業信用，並有超過平均風險。

貸款評級為7：這類貸款被視為“特別提到”。這些貸款顯示出潛在的疲軟跡象，並受到管理層的密切監測。

貸款評級為8：這類貸款被視為“不合格”。被歸類為低於標準的貸款，由於債務人或抵押品(如果有的話)目前的合理價值和支付能力，沒有得到充分的保護。如此分類的資產有一個明確的弱點或弱點，危及債務的有序償還。

評級為9的貸款：這類貸款被認為是“可疑的”。列為可疑的貸款具有一個等級為8的貸款所固有的所有弱點，其另一個特點是，根據現有的事實、條件和價值，根據現有的事實、條件和價值，使收款或清算完全變成有問題和不可能的情況。

評級為10的貸款：這類貸款被視為“損失”，其價值太小，無法作為貸款繼續使用。

在年度基礎上，或更經常，如果需要，公司正式審查所有貸款的評級受風險評級。每年，該公司聘請一個獨立的第三方審查很大一部分貸款在這些部門.管理層將這些審查的結果作為年度審查進程的一部分。購買貸款的風險評級，無論在收購時是否有信用惡化的證據，都是相對於公司對該貸款的記錄投資確定的，這可能大大低於貸款的未償還本金餘額。

下表按風險等級列出了公司的貸款。

(1)公司為商業目的而作出但以住宅抵押品作為保證的某些貸款，按公司的風險評級制度評定。

T盧布債務重組

下表顯示了公司按修改類型分列的TDRs修改後餘額。

下表顯示了在TDR中修改的貸款和在修改後記錄的投資的變化情況。

公司認為TDR拖欠90天或更長時間是拖欠貨款的。在截至2018年9月30日的三個月裏，TDR中修改的兩筆貸款總計150萬美元違約。截至2018年9月30日，沒有進一步承諾向與“貿易和發展報告”中修改的貸款有關的借款人提供貸款。

ASC 310-30貸款

下表彙總了ASC 310-30項下的貸款，這些貸款是公司在所述期間獲得的。

公司根據ASC 310-30獲得的某些貸款不使用收入確認模型，因為公司無法合理估計預計將收取的現金流量。這些貸款在獲得時被列為非應計貸款。這些貸款的賬面金額如下。

下表彙總了ASC 310-30項下貸款可增值收益中的活動。

下表提供了與ASC 310-30貸款的未付本金餘額和賬面金額有關的信息。