美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

 

 

表格10-q

 

 

的過渡時期           到          .

 

佣金檔案號碼：001-35347

 

克洛維斯腫瘤學公司

(註冊人的確切名稱，一如其章程所指明者)

 

 

(303) 625-5000

(登記人的電話號碼，包括區號)

 

不適用

(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)

 

通過檢查標記説明註冊人(1)是否提交了1934“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，以及(2)在過去90天中一直受到這類提交要求的限制。    No  ☐

 

檢查註冊人是否已以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有的話)，説明在過去12個月內，根據條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條的規定，每個交互數據文件都必須提交和張貼(或在較短的時間內，登記人必須提交和張貼此類文件)。    No  ☐

 

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者還是較小的報告公司。參見“外匯法”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”和“小型報告公司”的定義。

 

 

如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

 

通過檢查標記表示註冊人是否是空殼公司(如“exchange法律”規則12b所定義)。☐    No  

 

截至2018年5月4日，註冊人普通股的流通股數量為52，548，995股，票面價值為每股0.001美元。

 

克洛維斯腫瘤學公司

 

表格10-q

 

目錄

 

 

 

 

第一部分財務資料

 

項目1.財務報表

 

克洛維斯腫瘤學公司

業務和綜合損失綜合報表

(未經審計)

(單位：千，但每股數額除外)

 

 

見所附未審計綜合財務報表附註。

C洛維斯腫瘤學公司

合併資產負債表

(未經審計)

(單位：千，份額除外)

 

 

見所附未審計綜合財務報表附註。

克洛維斯腫瘤學公司

現金流動合併報表

(未經審計)

(單位：千)

 

 

見所附未審計綜合財務報表附註。

克洛維斯腫瘤學公司

 

未審計綜合財務報表附註

 

1.業務性質和提交依據

 

克洛維斯腫瘤公司(及其合併的子公司，“公司”、“克洛維斯”、“我們”)是一家生物製藥公司，專注於在美國、歐洲和其他國際市場收購、開發和商業化創新的抗癌藥物。我們的發展計劃旨在治療癌症患者的特定亞羣，同時與合作伙伴一起開發診斷工具，將發展中的化合物導向最有可能從其使用中受益的人羣。我們已經並打算繼續在臨牀發展的各個階段授權或獲得腫瘤化合物的權利。為了換取開發和商業化這些化合物的權利，我們通常希望向許可方提供預付付款、里程碑付款和未來銷售的特許權使用費。此外，我們通常期望對今後的藥物開發和商業化費用承擔責任。我們目前經營在一個部門。自成立以來，我們的業務主要包括開發在許可的化合物，評估新的產品收購候選和一般的公司活動。

 

我們的市場產品Rubra(Rucaparib)在美國得到食品和藥物管理局(FDA)的批准，用於治療患有有害BRCA(與修復受損DNA相關的人類基因)突變(生殖線和/或體細胞)上皮性卵巢、輸卵管或原發性腹膜癌的成人患者，他們接受了兩種或兩種以上的化療，並根據FDA批准的Rucaparib輔助診斷選擇用於治療。我們於2016年12月在美國推出了Rubra。

 

2018年4月6日，美國食品和藥物管理局批准魯布拉對複發性上皮性卵巢、輸卵管或原發性腹膜癌患者進行維持治療，這些患者對鉑類化療有完全或部分反應。大美國食品和藥物管理局批准魯布拉在這第二個，更廣泛和更早的線指示優先審查時間表，根據積極的數據，從第3期ARIEL3臨牀試驗。診斷測試是不需要的病人處方魯布拉在這個維修治療的指示。

 

2018年3月，歐洲聯盟歐洲藥物管理局(“EMA”)人類使用藥品委員會(CHMP)通過了一項積極的意見，建議對Rubra給予有條件的營銷授權，作為對鉑敏感、復發或進展、BRCA突變(生殖線和/或體細胞)、高級別上皮性卵巢、輸卵管或原發性腹膜癌的單藥治療，他們曾經接受過兩種或兩種以上的鉑基化療，並且不能忍受更多的鉑基化療。我們預計將在2018年第二季度收到歐盟委員會對魯布拉的正式營銷授權。由於這是一個有條件的批准，有必要完成驗證性後營銷承諾，包括確保足夠的部分白金敏感患者登記在我們的ARIEL4驗證試驗中，以支持這一指示。這可能需要將更多的病人納入這項研究，增加其總體規模，並延長登記時間。如果歐洲委員會批准這一治療指示，我們打算向歐洲醫學協會提交一份關於對複發性上皮性卵巢、輸卵管或原發性腹膜癌患者維持治療的市場授權的變化，這些患者對鉑基化療有完全或部分反應，我們預計將在2018年第四季度提出一份CHMP意見。

 

除Rubra外，我們還有另外兩種產品選擇：利維坦(Lucitanib)，它是血管內皮生長因子受體1至3(VEGFR 1-3)酪氨酸激酶活性的有效抑制劑，血小板源性生長因子受體α和β(PDGFRα/β)和成纖維細胞生長因子受體1至3(FGFR 1-3)，以及羅西替尼，一種口服的表皮生長因子受體(EGFR)的突變選擇性抑制劑(EGFR)。我們繼續為每一位候選人進行試驗，繼續為臨牀醫生推薦繼續治療的患者提供藥物。我們維護着盧西坦的某些發展和商品化權利，以及羅西替尼的全球發展和商業化權利。

 

Lucitanib最初是由Clovis和Servier開發的，假設FGFR驅動的腫瘤中存在活性；然而，乳腺癌和肺癌的數據不足以推進該計劃。我們已收到Servier的通知，終止了他們對利維坦的權利，導致在2018年晚些時候，世界各地(不包括中國)向我們歸還了葡聚糖的權利。我們相信最近的數據顯示，一種類似於盧西坦的藥物能抑制這些相同的途徑-當

結合一種PD-1抑制劑-提供支持的發展利維坦與PD(L)-1抑制劑，我們正在探索的組合研究。我們還打算在聯合使用VEGF和PARP抑制劑的數據基礎上，啟動一項與Rubra聯合使用的利西坦的研究，每項研究預計將在2018年年底或2019年第一季度開始。

 

提出依據

 

所有財務資料包括本公司及其全資子公司的賬目.公司間的所有重要餘額和交易在合併中均已消除。

 

本報告所列的Clovis腫瘤公司未經審計的財務報表反映了所有調整，其中僅包括管理層認為必要的正常經常性調整，以公平地説明我們在本報告所述期間的財務狀況、業務結果和現金流量。中期結果可能並不表示全年可能預期的結果。按照美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的已審計財務報表(“美國公認會計原則”)中通常包含的某些信息和腳註披露，已根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例予以濃縮或省略。這些財務報表應與經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。載於我們截至2017年12月31日的年度10-K報表(“2017表格10-K”)，以更廣泛地討論我們的業務以及此類業務所固有的機會和風險。

 

估計數的使用

 

按照美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響所報告的資產、負債、費用和收入以及相關披露數額的估計和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計，包括與收入扣除，無形資產減值，臨牀試驗應計和股票補償費用有關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和其他我們認為在當時情況下是合理的特定市場或其他相關假設。實際結果可能與這些估計或假設不同。

 

流動資金

 

自成立以來，我們遭受了巨大的淨虧損，並依賴於我們通過債務和股權融資為我們的業務提供資金的能力。我們預計，在可預見的未來，運營虧損和負現金流將繼續存在。由於我們繼續遭受虧損，向盈利的過渡取決於從魯布拉獲得足夠的收入來支持我們的成本結構。我們可能永遠無法實現盈利，除非或直到我們這樣做，我們將繼續需要籌集更多的現金。

 

2018年4月，我們以每股54.41美元的價格公開發行了1837898股普通股。在扣除承銷折扣、佣金和提供費用後，此次發行的淨收益約為9，400萬美元。同時，我們完成了300.0美元的公開發行，總本金為1.25%的可轉換高級債券，將於2025年發行。在扣除承保折扣和佣金以及提供費用後，此次發行的淨收益約為2.92億美元。我們打算將所提供產品的淨收益用於一般公司用途，包括在美國與Rubra有關的銷售和營銷費用，如果歐洲委員會批准，則在歐洲為我們的發展項目提供資金、一般和行政費用、購買或發放額外產品候選人或企業的許可證以及營運資金。根據目前的估計，我們相信我們現有的現金、現金等價物和可供出售的證券將使我們能夠至少在未來12個月內為我們的運營計劃提供資金。

 

2.重要會計政策摘要

 

最近採用的會計準則

 

2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2014-09年ASU“與客户簽訂合同的收入”，隨後發佈了幾份補充和(或)澄清Asus(統稱為“ASC 606”)。ASC 606規定了一個單一的通用收入標準，取代了大多數現有的美國GAAP收入確認指南。ASC 606旨在提供更一致的解釋和適用標準中概述的多個行業和同一行業內與現行做法相比較的原則，這將提高可比性。從2017年12月15日開始，每年和中期都需要採用ASC 606。在通過時，我們必須選擇對提交的每一個報告所述期間追溯採用，或採用經修改的追溯性過渡方法，在初次申請之日確認初次收養的累積效果。我們在2018年1月1日採用了新的標準，採用了修改後的追溯方法，用於處理截至通過日期尚未完成的合同。

 

根據ASC 606，一個實體在其客户獲得承諾的貨物或服務的控制權時確認收入，其數額反映了該實體期望以這些貨物或服務為交換條件而得到的考慮。為確定實體確定的安排是否屬於ASC 606的範圍，該實體執行以下五個步驟：(1)與客户確定合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履約義務；(5)在實體履行履約義務時確認收入。ASC 606還影響到某些其他領域，例如獲取或履行合同的成本核算。該標準還要求披露與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流量的性質、數額、時間和不確定性。

   

我們已經審查了我們的收入確認政策，具體來自代表合同的收入來源於魯布拉的產品銷售，並得出了關於使用ASC 606規定的5步流程的新標準的影響的結論。我們審查了一個具有代表性的合同樣本，包括我們與Servier和Bristol-Myers Squibb的合作協議，並確定了對我們的會計政策、財務控制和業務的潛在影響。我們的結論包括確認產品銷售收入，一旦產品被出售給專業經銷商和專業藥房供應商。

 

如上所述，我們採用了改進的回顧性方法來採用新的標準。這意味着我們沒有重述先前發佈的財務報表，但我們記錄了一次對留存收益240萬美元的調整。這一調整是指2018年1月1日之前，我們的產品銷售給我們的客户，這些產品尚未出售給患者或醫療服務提供商，但被相關的淨調整總額和其他直接成本(包括版税和銷售獎勵補償)所抵消。

 

為採用ASC 606而對我們2018年1月1日綜合資產負債表所作的修改的累積影響如下(千)：

 

 

在此之前，我們確認產品銷售收入，即當產品通過渠道銷售給患者或醫療保健提供者時，由專業經銷商或專業藥房供應商進行銷售。從2018年1月1日起，當我們的客户、專業分銷商和專業藥房供應商控制我們的產品或產品被銷售到渠道時，我們開始確認我們的收入。這將產生影響，使我們比採用新標準前大約提前兩至四周確認收入，並將增加估計可變因素的重要性。通過對我們的綜合聲明的影響

2018年3月31日終了季度的業務及綜合虧損和綜合資產負債表如下(單位：千，每股價值除外)：

 

 

ASC 606對業務活動提供的現金淨額沒有總體影響，但造成了上表所示業務活動現金淨額所列某些資產和負債的抵銷變化。

 

2017年5月，FASB發佈了題為“薪酬-股票補償(主題718)：變更會計的範圍”的會計準則，修正了基於股票的支付安排的變更會計範圍。ASU就基於股票的支付獎勵的條款或條件的更改提供指導，我們將根據ASC 718對這些條款或條件應用修改會計。具體而言，如果修改前後的公允價值、歸屬條件和賠償類別相同，我們將不適用修改會計。該指南於2018年1月1日對我們生效，通過後，我們的合併財務報表和相關披露沒有改變。

 

最近發佈的會計準則

 

FASB或其他標準制定機構不時發佈新的會計公告。FASB會計準則編纂(“ASC”)的更新是通過發佈ASU來傳達的。

 

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02“租約(主題842)”，要求承租人在資產負債表上確認大多數租賃所產生的權利和義務的資產和負債。該指南適用於2018年12月15日以後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡時期。允許提前收養。ASU 2016-02要求對在最初申請之日存在或簽訂的所有租約進行修改後追溯採用，並可選擇使用某些過渡救濟。我們目前正在評估該標準可能對我們的合併財務報表和相關披露產生的影響。

 

2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-02，“收益表-報告綜合收入(主題220)：從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響”，允許將累積的其他綜合收入(損失)(“AOCI”)重新分類為留存收益，以彌補因美國聯邦企業所得税税率對遞延總税額的調整而產生的税收影響。“2017年減税和就業法”(“2017年税法”)頒佈之日。該指南適用於2018年12月15日以後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡時期。允許提前收養。我們目前正在評估該標準可能對我們的合併財務報表和相關披露產生的影響。

 

收入確認

 

我們目前獲準在美國市場銷售Rubra。我們的產品主要通過有限數量的專業分銷商和專業藥房供應商共同分銷。我們的客户隨後將我們的產品出售給病人和醫療服務提供商。另外，我們還與某些付款人和其他第三方達成協議，提供政府授權和私下談判的回扣、回扣和折扣。

 

產品收入

 

我們目前獲準在美國市場銷售Rubra。我們主要通過有限數量的專業分銷商和專業藥房供應商來銷售產品，這些供應商是我們的客户。我們的客户隨後將我們的產品出售給病人和醫療服務提供商。另外，我們還與某些付款人和其他第三方達成了協議，這些第三方提供政府授權和私下談判的退税、回扣和折扣。

 

產品銷售收入是在履行性能義務時確認的，這是指客户在某一時間點獲得對我們產品的控制權時，通常是在交貨時。如果我們確認的資產的預期攤銷期是一年或更短的話，我們在獲得合同時會花費增量成本。

 

可變考慮準備金

   

產品銷售收入按淨銷售價格(交易價格)入賬，其中包括根據我們與我們的客户、醫療服務提供者、付款人和其他與產品銷售有關的間接客户之間的合同提供的退款、回扣、折扣、共同支付援助、估計產品回報和其他間接客户的可變考慮因素的估計。就有關銷售而賺取或將申索的款額，分為應收帳款的減少(如該款額須付給客户)或流動負債(如該款額須支付予客户以外的一方)。在適當情況下，這些估計會考慮一系列可能的結果，而這些結果是按有關因素加權的，例如我們的歷史經驗、現時合約及法定要求、具體的市場事件和趨勢、行業數據和預測的客户購買和支付模式。總的來説，這些準備金反映了我們根據合同條款對我們有權得到的考慮金額的最佳估計。交易價格中包含的可變代價的數額可能受到限制，並且僅限於淨銷售價格。確認的累積收入數額很可能在未來一段時期內不會發生重大逆轉。最終收到的實際考慮額可能與我們的估計不同。如果未來的實際結果與我們的估計不同，我們調整這些估計數，這將影響產品收入和在這些差異已知期間的收益。

 

回扣。回扣包括醫療補助藥品退税計劃和醫療保險覆蓋缺口計劃下的強制折扣。回扣是在最終將產品分配給福利計劃參與者後所欠的金額，並以與公共部門福利提供者的合同協議或法律要求為基礎。這些準備金記錄在同一期間-相關收入得到確認，導致產品收入減少，並形成一個流動負債，該負債包括在綜合資產負債表的應計費用中。我們根據一系列可能的結果來估算我們的醫療補助和醫療保險折扣，這些結果對估計的報酬組合來説是概率加權的。退税的應計金額是基於法定貼現率和已知的對專業藥房病人的銷售，或者是對醫療保健提供者的專業經銷商銷售的預期利用率。隨着我們獲得更多的歷史經驗，權責發生制將完全基於我們自Rubra產品推出以來積累的歷史數據的預期利用率。回扣一般按季度開具發票並按季度支付，因此應計餘額包括對本季度活動預計發生的數額的估計，加上前幾個季度已知或估計的未付回扣的應計餘額。

 

回扣。回扣是合同客户的折扣，目前主要由團體採購組織、公共衞生服務組織和聯邦政府實體通過聯邦供應計劃購買，直接從我們的專業分銷商以折扣價格購買。專業分銷商依次收取專業經銷商最初支付的價格與醫療保健供應商支付給專業經銷商的折扣價格之間的差額。這些儲備都是在相同的地方設立的。

相關收入確認期間，導致產品收入和應收賬款減少。專業分銷商收費的應計金額是根據已知的收費率和對專業分銷商的已知銷售額進行估算的，根據醫療服務提供商的估計利用率進行調整。

 

折扣及費用。我們的付款期限約為30天。專業分銷商和專業藥房提供各種形式的考慮，包括服務費和在規定期限內支付的及時支付折扣。我們期望這些客户能獲得及時的支付折扣，因此，當收入被確認時，我們將從產品銷售中扣除這些折扣和服務費的全部金額。

 

共同支付援助。凡有商業保險並符合某些資格要求的病人，可獲得共同支付的援助.這個計劃的目的是減少病人的自掏腰包的費用。共同支付援助的責任是根據第三方管理人員在月底提供的實際項目參與情況而確定的。

     

返回。與行業慣例相一致，我們通常只向客户提供只限於在6個月內到期的產品或在到期後6個月之後的產品的退貨權。到目前為止，我們的產品回報很少，目前我們還沒有產品回報的權責發生制。隨着我們獲得更多的歷史經驗，我們將繼續評估我們對產品回報的估計。

 

銷售成本-產品

 

產品銷售成本主要包括原材料、第三方製造成本以及向我們的魯布拉銷售許可夥伴支付的運費和版税。

 

銷售成本-無形資產攤銷

 

無形資產攤銷的銷售成本包括在FDA批准Rubra後向我們的許可夥伴支付的資本化里程碑付款的攤銷。里程碑付款是攤銷的基礎上的直線基礎上，估計剩餘專利壽命的魯布拉。

 

庫存

 

庫存按成本較低或可變現淨值估計數計算，以先入先出(FIFO)為基礎。我們開始資本化發生的庫存相關成本，因為監管批准了魯布拉。在魯布拉獲得監管批准之前，我們支付了生產該藥物的費用，該藥物有可能用於支持Rubra的商業發射，所有這些費用都被確認為研發費用。我們定期分析我們的庫存水平，並記錄已過時的庫存、成本基礎超過其估計可變現價值的庫存和/或超過預期銷售需求的庫存，作為產品收入成本。過期庫存將予以處置，相關費用將作為產品收入成本核銷。

 

魯布拉的活性藥物成分(“API”)目前由單一供應商生產。由於API在我們購買時已經經歷了特定於其預期用途的重要製造，因此我們將API歸類為在過程中的工作庫存。

 

我們的其他重要會計政策在附註2中作了説明，重要會計政策摘要我們2017年表格10-K所載的合併財務報表説明。

 

3.金融工具與公允價值計量

 

公允價值是指在計量日，市場參與者之間有秩序地進行交易時，在本金或最有利的市場中出售資產或支付債務以轉移負債(以出口價格支付)的交易所價格。

 

可用於衡量公允價值的三種投入包括：

 

 

下表列出按公允價值定期計量的資產和負債(以千計)：

 

 

在2018年3月31日終了的三個月內，1級和2級之間沒有轉移，也沒有進入或流出3級類別。

 

未按公允價值記錄的金融工具包括我們的可轉換高級票據。2018年3月31日，可轉換高級債券的賬面價值為282.7百萬美元，這是扣除剩餘債務發行成本後的本金總額，公允價值為335.5百萬美元。公允價值是根據某些投資銀行公佈的指示性定價或這些票據的交易水平確定的，這些證券沒有在任何證券交易所上市或在交易商間自動報價系統中報價。見注9，可轉換高級債券討論可轉換的高級票據。

 

4.可供出售的證券

 

截至2018年3月31日，可供出售的證券包括以下(千)種：

 

 

截至2017年12月31日，可供出售的證券包括以下(千)種：

 

 

截至2018年3月31日，在不到12個月的時間裏，沒有任何可供出售的證券持續處於未變現虧損狀態。

 

截至2018年3月31日，按合同期限分列的可供出售證券的攤銷成本和公允價值為(千)：

 

 

 

 

5.盤存

 

下表列出截至2018年3月31日和2017年12月31日的庫存情況：

 

 

截至2018年3月31日，與我們手頭的成品有關的部分費用是在2016年12月19日魯布拉商業化之前支付的。

 

2018年3月31日，在綜合資產負債表上的庫存存款是一筆930萬美元的現金存款，用於購買在製品庫存，我們預計在未來12個月內將其轉換為成品。

 

6.其他現有資產

 

其他流動資產包括下列資產(千)：

 

 

 

 

 

 

 

7.無形資產與商譽

 

與許可證協議下資本化里程碑有關的無形資產包括下列資產(千)：

 

  

這些無形資產的估計使用壽命是根據魯布拉的估計剩餘專利壽命計算的，並延長到2031年。

 

在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三個月中，我們分別記錄了與資本化里程碑付款有關的40萬美元和40萬美元的攤銷費用，包括在銷售成本中-“運營和綜合虧損綜合報表”中的無形資產攤銷。

 

預計與無形資產有關的未來攤銷費用估計如下(千)：

 

 

作為2013年11月EOS採購核算的一部分而確定的商譽變化包括以下方面(千)：

 

 

 

8.其他應計費用

 

其他應計費用包括下列費用(千)：

 

 

 

9.可轉換高級債券

 

2014年9月9日，我們完成了總額為287.5百萬美元的私募發行，本金總額為2.5%的可轉換高級債券(“2021年債券”)，扣除發行費用後，淨收益為278.3百萬美元。根據會計準則，轉換特徵不符合分叉標準，整個本金在綜合資產負債表上作為長期負債入賬。

 

2021年票據受公司作為發行人與紐約梅隆銀行信託公司(N.A.)作為託管人的契約條款管轄。2021年期債券為高級無抵押債券，年息2.5%，每半年須於每年3月15日及9月15日到期。2021年的債券將於2021年9月15日到期，除非提前轉換、贖回或回購。

 

持有人可在緊接到期日營業日結束前的任何時間，轉換2021年債券的全部或部分。在轉換後，持有人將獲得我們普通股的股份，初始轉換率為每1，000元本金為2021年債券16.1616股，相等於轉換。

每股價格約為61.88美元。折算率在契約中描述的某些事件發生時可作調整，但不因任何應計利息和未付利息而調整。此外，在某些公司活動在到期日前或在我們發出贖回通知書後，我們會提高在某些情況下，選擇就該等公司活動或在有關贖回期內轉換2021年債券的持有人的轉換率。

 

2018年9月15日或之後，我們可選擇全部或部分贖回2021年債券，如果我們的普通股上一次報告的出售價格至少為轉換價格的150%，則在截止日期前不超過兩個交易日的任何連續30個交易日期間，至少有20個交易日有效(不論是否連續)。我們提供贖回通知書，贖回價格相等於2021年債券本金的100%，另加贖回日期的應計利息及未付利息，但不包括贖回日期。2021年債券沒有提供償債基金。

 

如果我們在2021年債券到期日之前經歷了契約中定義的根本性變化，持有人可能要求我們以現金回購2021年票據的全部或任何部分，回購價格相當於將回購的2021年票據本金的100%，另加基本變更回購日的應計利息和未付利息，但不包括基本變更回購日。

 

2021年債券在支付任何債務的權利方面，在支付權上明顯附屬於2021年債券；與我們所有並非如此附屬的負債享有同等的償付權；就擔保債務的價值而言，任何有抵押負債的支付權實際上較低；結構上較所有負債低；及我們子公司的其他負債(包括貿易應付款)。

 

在發行2021年債券方面，我們支付了920萬美元的債務發行費用。債券發行成本是從綜合資產負債表上的可轉換高級票據中扣除的，並在2021年票據的預期壽命內使用有效利息法作為利息費用攤銷。我們確定債務的預期壽命等於2021年債券的7年期。截至2018年3月31日和2017年12月31日，未攤銷債務發行成本餘額分別為480萬美元和510萬美元。.

 

下表列出截至2018年3月31日和2017年3月31日三個月確認的利息支出總額(千)：

 

 

2018年4月，我們完成了300.0美元的公開發行，總本金為1.25%的可轉換高級債券，將於2025年發行。在扣除承保折扣和佣金以及提供費用後，此次發行的淨收益約為2.92億美元。

 

10.股東權益

 

普通股

 

2018年4月，我們以每股54.41美元的價格公開發行了1837898股普通股。在扣除承銷折扣、佣金和提供費用後，此次發行的淨收益約為9，400萬美元。

 

普通股持有人有權就所有將由我們的股東表決的事項每股投一票。除可適用於任何優先股流通股的優惠外，普通股持有人有權按本公司董事局的聲明，按比例收取股息(如有的話)。

 

累積其他綜合損失

 

累計的其他綜合損失包括外幣折算調整的變化，包括子公司功能貨幣的變化，以及可供銷售證券的未實現損益。

 

截至2018年3月31日和2017年3月31日的三個月，與其他綜合收入(損失)各組成部分有關的累計餘額變化摘要如下(千)：

 

 

2017年12月31日至2018年3月31日期間的變化主要是由於2013年11月收購EOS所帶來的商譽和遞延所得税的貨幣換算。在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三個月中，累計的其他綜合損失中沒有任何重新分類。

 

11.股份補償

 

在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三個月內，所有以股票為基礎的方案，包括股票期權、限制性股票單位和僱員股票購買計劃的基於股票的補償費用，在所附的綜合業務報表中確認如下(千)：

 

 

在截至2018年3月31日和2017年3月31日的三個月內，我們沒有確認與股票補償費用相關的税收優惠，因為我們保持營業淨虧損結轉，並在2018年3月31日對整個遞延納税資產淨額設定了估值備抵。

 

股票期權

 

下表彙總了截至2018年3月31日三個月我們購買普通股期權的活動：