紐約 北加利福尼亞 華盛頓特區 聖保羅 倫敦 |
巴黎 馬德里 東京 北京 香港 | |||||||||
![]() |
||||||||||
索菲亞·哈德森 | ||||||||||
戴維斯·波爾克&瓦爾德韋爾LLP 列剋星敦大道450號 紐約,紐約10017 |
212450#number0#電話 212450#number0#傳真 電話:davispolk.com |
2017年月31
re: | 消防員B.V. |
表格上登記聲明第2號修正案F-1 |
2017年月30 |
文件編號333-220962 |
保密
Dorrie女士耶魯
Erin Jaskot女士
公司財務部
美國證券交易委員會
北東經街100號
華盛頓特區20549-3628
親愛的多莉·耶魯女士和艾琳·賈斯科特女士
我們代表我們的客户,荷蘭有限責任私營公司Fireman B.V.(公司),迴應美國證券交易委員會(證券交易委員會)工作人員(員工)對公司註冊聲明第2號修正案的評論。F-1包含在2017,2017年10月30日工作人員的信 中的(註釋信hh)。針對評論信中的評論,公司修改了註冊聲明,並公開提交了一份修訂的註冊聲明 (修訂號3)以及這封回覆信。我們還另寄上一份第3號修正案的副本和三份有標記的第3號修正案副本,以顯示2017年月30公開提交的對 修訂2第2號的修改。
下面列出了公司對 註釋信中員工的評論的答覆。以下的回覆和信息是基於本公司提供的信息。為方便起見,工作人員的意見以斜體字重複如下,隨後是公司對評論的答覆,以及 --響應所採取的行動的摘要。我們已經在這裏加入了頁碼,以參考第3號修正案中的位置,在該修正案中,出現了針對某一特定評論的修改後的語言。這裏使用的大寫術語,但沒有定義的 ,在這裏使用的定義在第3號修正案。
Dorrie女士耶魯 Erin Jaskot女士 公司財務部 美國證券交易委員會 |
2 | 2017年月31 |
表格上登記聲明第2號修正案F-1
合併的歷史和其他財務資料摘要,第10頁
1. | 形式上的每股淨虧損只應在最近一年和中期提出。請刪除形式上的每股淨虧損2015英鎊和截至6月份的6個月。 30, 2016. |
答覆: | 針對本公司員工的意見,公司修訂了第3號修正案第10頁的披露,刪除截至2015財政年度和2016年度終了的6個月的每股淨虧損。 |
稀釋,第78頁
1. | 您在第79頁表格後面的一段中指出,每股發行價每增加(減少)1美元,將使新的 投資者支付的總代價增加(減少)約6.2美元。百萬(增加(減少)新投資者支付的總代價的百分比約1.6%,假設我們在本招股説明書的首頁所列的股票數目保持不變。同樣,每次增加(減少)1.0在假設的首次公開發行價格下,我們發行的百萬股股票將增加(減少)新投資者支付的總代價的百分比約3.3%,告訴我們為什麼總考慮的增加(減少)不會是6.7美元。百萬,6.7百萬股乘以1美元。另外,請提供您的1.6%和3.3%的 計算,並根據需要進行修改。 |
答覆: | 如下表及修訂3第79頁所示,公司計算新投資者在每股價格增加(減少)$1 00及出售股份數目增加(減少)100萬元時須支付的總代價,已予修訂,以反映新投資者將支付的總收益。為迴應該公司員工的意見,該公司已在修訂第3號修訂第79頁作出進一步修訂。 |
佔新投資者支付的總考慮額的百分比 |
50.9 | % | ||
佔現有投資者支付的總代價的百分比 |
49.1 | % | ||
新投資者在每股發行價上漲1美元后應支付的百分比 |
52.5 | % | ||
新投資者應支付的總代價增加(減少)百分比 |
1.6 | % | ||
在發行中出售的普通 股數量增加100萬後,新投資者應支付的百分比 |
54.4 | % | ||
新投資者應支付的總代價增加(減少)百分比 |
3.5 | % |
Dorrie女士耶魯 Erin Jaskot女士 公司財務部 美國證券交易委員會 |
3 | 2017年月31 |
請隨時與我聯繫,電話:(212)450-4762, (212) 450-5800(傳真)或sohia.hudson@davispolk.com,如果你對上述內容有任何疑問,或者我能提供任何其他信息。
非常真實的你,
/s/索菲亞·哈德森
索菲亞·哈德森
CC: | 通孔電子郵件 |
Niels Riedemann,首席執行官 |
阿恩德·基督,首席財務官 |
消防員B.V. |