米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法の
四半期終了時
または
1934年の証券取引法の
____________から___________への移行期間
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
法人または組織) |
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(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
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各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ¨
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型アクセラレーテッドファイラー ¨ |
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| ノンアクセラレーテッドファイラー ¨ |
| 小規模な報告会社 |
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| 新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ¨ いいえ
発行体の各クラスの普通株式の発行済株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
インデックス
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パート I | 財務情報 | ページ |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表(未監査) | 3 |
| 2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 3 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損失計算書 | 4 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括損失の要約連結計算書 | 5 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書 | 6 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 31 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 46 |
パート 2 | その他の情報 | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 47 |
アイテム 5. | その他の情報 | 47 |
アイテム 6. | 展示品 | 47 |
署名 | 48 |
パートI — 財務情報
アイテム 1。要約連結財務諸表(未監査)
センチュリーカジノ株式会社と子会社
凝縮統合 貸借対照表(未監査)
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| 3 月 31 日 |
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| 12月31日 | |
千単位の金額(1株と1株当たりの情報を除く) |
| 2024 |
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| 2023 | |
資産 |
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現在の資産: |
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現金および現金同等物 |
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売掛金、純額 |
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前払い費用 |
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インベントリ |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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リース使用権資産、純額 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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繰延所得税 |
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売掛金、現在の部分と未償却割引を差し引いたもの |
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預金およびその他 |
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総資産 |
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負債と資本 |
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流動負債: |
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長期負債の現在の部分 |
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オペレーティングリース負債の現在の部分 |
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ファイナンスリース負債の現在の部分 |
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買掛金 |
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未払負債 |
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未払給与 |
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未払税金 |
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流動負債の合計 |
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流動部分と繰延融資費用を差し引いた長期負債(注5) |
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VICIプロパティーズ社の子会社への長期融資義務(注6) |
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オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの |
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未払税金とその他 |
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繰延所得税 |
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負債合計 |
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コミットメントと不測の事態(注7) |
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株式: |
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優先株式; $ |
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普通株式; $ |
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その他の払込資本 |
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留保(損失)収益 |
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その他の包括損失の累計 |
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トータル・センチュリー・カジノ社の株主資本 |
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非支配持分 |
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総資本 |
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負債と資本の合計 |
| $ |
| $ | ||
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
センチュリーカジノ株式会社と子会社
要約連結損失計算書(未監査)
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| 3か月間 | ||||
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| 3月31日に終了しました | ||||
1株当たりの情報を除く千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
営業収益: |
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ゲーミング |
| $ |
| $ | ||
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲーミング |
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ホテル |
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食品と飲料 |
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その他 |
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純営業収益 |
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運用コストと経費: |
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ゲーミング |
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パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲーミング |
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ホテル |
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食品と飲料 |
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その他 |
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一般と管理 |
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減価償却と償却 |
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カジノ事業の売却による(利益)(注1) |
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運用コストと経費の合計 |
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株式投資からの収益 |
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事業からの収益 |
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営業外(費用)収入: |
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利息収入 |
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支払利息 |
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| ( |
外貨取引による利益、費用回収収益、その他(注1) |
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営業外(費用)収益、純額 |
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税引前の(損失)収益 |
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| ( |
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所得税の優遇措置(費用) |
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| ( | |
純利益(損失) |
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| ( |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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センチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失 |
| $ | ( |
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センチュリーカジノ社の株主に帰属する1株当たりの損失: |
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ベーシック |
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希釈 |
| $ | ( |
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加重平均発行済株式数-ベーシック |
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加重平均発行済株式数-希薄化後 |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
センチュリーカジノ株式会社と子会社
包括損失の要約連結計算書(未監査)
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| 3か月間 | ||||
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| 3月31日に終了しました | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
純利益(損失) |
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その他の包括利益(損失) |
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外貨換算調整 |
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その他の包括利益 |
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包括利益(損失) |
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非支配持分に帰属する包括的損失 |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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| ( |
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外貨換算調整 |
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センチュリーカジノ社の株主に帰属する包括損失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
センチュリーカジノ株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書(未監査)
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| 3か月間 | ||||
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| 3月31日に終了しました | ||||
株式情報を除く千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
普通株式 |
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残高、期初 |
| $ |
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パフォーマンス株の発行 |
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残高、期末 |
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追加払込資本 |
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残高、期初 |
| $ |
| $ | ||
株式報酬の償却 |
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パフォーマンス株の発行 |
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| ( |
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| ( |
残高、期末 |
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その他の包括損失の累計 |
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残高、期初 |
| $ | ( |
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外貨換算調整 |
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残高、期末 |
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留保(損失)収益 |
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残高、期初 |
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純損失 |
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残高、期末 |
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トータル・センチュリー・カジノ社の株主資本 |
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非支配権益権 |
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残高、期初 |
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純利益 |
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外貨換算調整 |
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非支配持分への配分 |
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残高、期末 |
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総資本 |
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発行済み普通株式 |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
センチュリーカジノ株式会社と子会社
要約された連結財務諸表 キャッシュフロー(未監査)
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| 3か月間 | |||||
| 3月31日に終了しました | |||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動によって提供されるキャッシュフロー(に使用): |
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純利益(損失) |
| $ | ( |
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純利益を営業活動によって提供される(使用された)純現金と調整するための調整: |
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減価償却と償却 |
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リース償却 |
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固定資産の処分による損失 |
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株式投資による収入 |
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株式ベースの報酬費用の償却 |
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繰延ファイナンス費用の償却 |
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負債の買い戻し利益(注5) |
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事業売却益(注1) |
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繰延税金 |
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営業資産と負債の変化: |
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売掛金、純額 |
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前払費用およびその他の資産 |
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買掛金 |
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その他の流動負債および長期負債 |
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インベントリ |
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未払給与 |
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支払うべき税金 |
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営業活動により提供された純現金(使用額) |
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投資活動によって提供されるキャッシュフロー(で使用): |
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資産および設備の購入 |
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バーボンの配当はスムーズです(注3) |
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無形資産の購入-カジノライセンス |
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資産の処分による収入 |
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センチュリーカジノカルガリーのセールで稼ぎましょう |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によって提供されるキャッシュフロー(で使用): |
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借入による収入 |
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元本支払い |
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非支配持分への配分 |
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源泉徴収税を満たすための株式の買い戻し |
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財務活動に使用された純現金 |
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現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変動の影響 |
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現金、現金同等物、制限付現金の(減少)増加 |
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期首における現金、現金同等物および制限付現金 |
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期末の現金、現金同等物および制限付現金 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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利息が支払われました |
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支払った所得税 |
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現金以外の投資活動: |
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アカウントでの資産や設備の購入 |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
センチュリーカジノ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
当社は、北米の完全子会社を通じて、以下のカジノを所有、運営、管理しています。
コロラド州セントラルシティのセンチュリーカジノ&ホテル(「セントラルシティ」または「CTL」)
コロラド州クリップルクリークのセンチュリーカジノ&ホテル(「クリップルクリーク」または「CRC」)
ウェストバージニア州ニューカンバーランドのマウンテニアカジノ、リゾート、レース(「マウンテニア」または「MTR」) (1)
ミズーリ州ケープジラードーのセンチュリーカジノ&ホテル(「ケープジラードー」または「CCG」) (1)
センチュリーカジノカラザーズビル、ミズーリ(「キャルーサーズビル」または「CCV」) (1)
ネバダ州リノスパークスのナゲット・カジノ・リゾート(「ナゲット」または「NUG」) (2)
メリーランド州フリントストーンのロッキーギャップカジノ、リゾート、ゴルフ(「ロッキーギャップ」または「韓国」) (1)
カナダのアルバータ州エドモントンのセンチュリーカジノ&ホテル(「センチュリーリゾーツアルバータ」または「CRA」) (1)
カナダ、アルバータ州エドモントンのセンチュリーカジノセントアルバート(「セントアルバート」または「CSA」) (1); と
カナダのアルバータ州エドモントンのセンチュリーマイル競馬場とカジノ(「センチュリーマイル」または「CMR」) (1)
(1) 関連のない第三者であるVICI Properties Inc.(「VICI」)の子会社がこれらの物件の基礎となる不動産資産を所有しており、当社の子会社はVICIとのマスターリースに基づいてこれらの物件をリースしています。
(2) スムースバーボン、LLC(「スムースバーボン」)、a
同社のコロラド州、ウェストバージニア州、ネバダ州の子会社は、スポーツベッティングおよびiGaming事業者と提携して、モバイルアプリを通じてスポーツ賭博とオンラインベッティングを提供しています。
当社は、完全子会社のセンチュリー・リゾーツ・マネジメントGmbH(「CRM」)を通じて、以下の過半数出資の子会社に支配権を持っています。
会社は所有しています
会社は所有しています
完全子会社のセンチュリー・ネバダ・アクイジション社を通じて、同社は
同社は以前、いくつかの船上カジノを運営していました。船上カジノを運営する当社の最後のコンセッション契約は、2023年4月16日に終了しました。
その他のプロジェクトと開発
ネバダ州リノスパークスのナゲット・カジノ・リゾート
2022年2月、当社はマーネルと最終契約を締結しました。これに従い、当社の新しく設立された子会社がマーネル(i)からの購入に同意しました。
会社は購入しました
メリーランド州フリントストーンのロッキーギャップカジノ、リゾート&ゴルフ
2022年8月、当社はゴールデンエンターテイメント株式会社(「ゴールデン」)、ゴールデンの子会社であるレイクス・メリーランド・デベロップメント合同会社(「レイクス・メリーランド」)、およびVICIの関連会社であるVICIプロパティーズ合同会社(「VICI PropCo」)と最終契約を締結し、ロッキーギャップ・カジノ、リゾート&ゴルフ(「ロッキーギャップ」)などの事業を買収することに合意しました。取引、「ロッキーギャップ買収」)。2022年8月24日付けの、ゴールデンの子会社であるEvitts Resort, LLC(「Evitts」)とVICI PropCoの関連会社(「VICI PropCoバイヤー」)との間の不動産購入契約に従い、VICI PropCoバイヤーはロッキーギャップに関連する土地と建物の関連持分をエビッツから取得することに同意しました。
2023年7月25日、当社はロッキーギャップの事業を約ドルで買収しました
カナダの不動産売却
2023年5月16日、当社はVICIの子会社が、アルバータ州エドモントンのセンチュリー・カジノ&ホテル・エドモントン、アルバータ州エドモントンのセンチュリー・カジノ・セント・アルバート、アルバータ州エドモントンのセンチュリー・マイル競馬場とカジノ、アルバータ州カルガリーのセンチュリー・ダウンズ・レーストラック・アンド・カジノ(総称して「センチュリー・カナディアン・ポートフォリオ」)の不動産資産を取得する最終契約を締結しました。」)。取引は2023年9月6日に終了し、合計購入価格はカナダドルです
カラザーズビルランドベースカジノアンドホテル
同社は、新しい陸上カジノを建設中です
ケープジラードーホテル
会社は開設しました
終了したプロジェクト
センチュリースポーツ
2020年12月、当社はセンチュリーカジノカルガリーのカジノ事業を売却しました。カジノ事業を売却する最終合意
カナダドルの
添付の要約連結財務諸表および関連注記は、中間財務報告について米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)、中間財務諸表に適用される証券取引委員会の規則および規制、およびフォーム10-Qの指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、要約または省略されています。添付の要約連結財務諸表には、当社とその子会社の勘定が含まれています。会社間取引と残高はすべて削除されました。
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| 3 月 31 日 |
| 3 月 31 日 | ||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
現金および現金同等物 |
| $ |
| $ | ||
制限付き現金 |
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| — |
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預金などに含まれる制限付現金 |
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連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 |
| $ |
| $ |
報告された期末の残高の換算に使用された米ドルへの為替レートは次のとおりです。
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| 3月31日現在、 |
| 12月31日現在、 |
期末レート |
| 2024 |
| 2023 |
カナダドル (CAD) |
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ユーロ (EUR) |
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ポーランドズロチ (PLN) |
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報告された各期間における残高の換算に使用された米ドルへの平均為替レートは次のとおりです。
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| 3か月間 |
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| 3月31日に終了しました |
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平均レート |
| 2024 |
| 2023 |
| % 変更 |
カナダドル (CAD) |
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ユーロ (EUR) |
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ポーランドズロチ (PLN) |
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ソース:Xe通貨コンバーター |
2023年10月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)2023-06「開示の改善 — SECの開示更新および簡素化イニシアチブ(「ASU 2023-06」)に対応したコード化修正を発表しました。ASU 2023-06の目的は、開示要件を更新して簡素化することであり、米国GAAPとSECの要件を一致させることを目的としています。ASU 2023-06の早期採用は許可されていません。このガイダンスはさまざまなトピックに関連しており、SECが規則S-Xまたは規則S-Kから関連する開示要件を削除した日から有効になります。当社はこの基準で提供される更新を検討しています。当社は、この基準の採用が会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280)、報告対象セグメント開示の改善(「ASU 2023-07」)を発表しました。ASU 2023-07の目的は、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象となるセグメントの開示要件を改善することです。また、暫定開示要件を強化し、企業が利益または損失の複数のセグメント指標を開示できる状況を明確にすることです。ASU 2023-07の早期採用は許可されています。このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。当社はこの基準で提供される更新を検討しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740)、所得税開示の改善」(「ASU 2023-09」)を発表しました。ASU 2023-09の目的は、所得税の開示要件を改善することです。ASU 2023-09では、企業は毎年(1)所得税率調整において特定のカテゴリーを開示し、(2)量的基準を満たす品目を調整するための追加情報を提供する必要があります。ASU 2023-07の早期採用は許可されています。このガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。当社はこの基準で提供される更新を検討しています。
当社は、最近発行された他のすべての会計上の声明を検討しており、そのような宣言の採用が財務諸表またはその注記に重大な影響を与えるとは考えていません。
買収 — ナゲット
2023年4月3日の2回目のクロージングで、当社は以前に発表されたナゲットの買収を完了しました
終業時はナゲットの資本金。会社は追加の運転資本調整金を$で支払いました
2023年4月3日、当社はナゲットを完全子会社として統合し始めました。ナゲットは$を寄付しました
会社はこの取引を企業結合として会計処理し、したがって取得した資産の金額も計上しました
取得した資産と引き受けた負債(受け取った現金を除く)の公正価値は、$と決定されました
•複数期間の超過収益方法。
•コスト法;
•資本化キャッシュフロー法。
•ロイヤリティ法からの救済。
•割引キャッシュフロー方式。そして
•直接的な市場価値アプローチ。
ナゲットの買収で取得した特定可能な純資産に使用される収益と市場アプローチの評価方法はどちらもレベル3のインプットを使用しており、最終的な評価が策定されるまでの暫定的なものです。
売掛金と買掛金、在庫、その他の流動資産と非流動資産と負債は、経営陣の判断と見積もりに基づいて、ナゲットの買収日におけるそれらの品目の公正価値の合理的な概算値を表しているため、既存の帳簿価額で評価されました。
固定資産の個人資産構成要素は、主に市場アプローチとコストアプローチを利用して評価されました。流通市場価値が有効で識別可能な特定の個人資産は、市場アプローチを使用して評価されました。この施設には、特定のゲーム/スロット機器、情報技術機器、車両が含まれますが、これらに限定されません。コストアプローチは、他のすべての個人資産を評価するために利用されました。コストアプローチでは、資産または資産グループの効用を代替または再現し、物理的劣化、機能的陳腐化、および/または経済的陳腐化の1つ以上から生じる減価償却を調整するための現在の費用として公正価値を見積もります。
スムース・バーボンが所有する不動産資産は、ナゲットの買収と同時に公正価値に合わせて調整されました。公正価値は、インカムアプローチの直接資本化法を利用して決定されました。取得した不動産資産の公正価値は、$と決定されました
選手のクラブリストにある顧客関係の公正価値は、インカムアプローチのインクリメンタル・キャッシュフロー法を使用して評価されました。インクリメンタル・キャッシュフロー法は、残余キャッシュフローの概念に基づいて無形資産の公正価値を見積もるために使用されます。この方法では、取得した無形資産の所有から得られる利益(キャッシュフローなど)を、あたかも無形資産が整っているかのように取得者が予想するキャッシュフローと比較して、無形資産が保有されているかのように測定します(つまり、ある場合とない場合など)。2つのキャッシュフローストリームの現在価値の差は、無形資産に起因します。会社が割り当てたのは
Nuggetの商標の公正価値は、ロイヤリティからの救済法を使用して評価されました。ロイヤリティからの救済方法では、資産の所有権がなければ、会社はブランドまたはフランチャイズの所有者に名前を使用する権利と引き換えに一連の支払いを行わなければならないことを前提としています。この資産のおかげで、会社はそのような支払いを一切避け、商標の関連する無形価値を記録します。評価の主な前提条件には、予想収益、税引前ロイヤルティレート、商標の耐用年数、税金費用が含まれていました。会社はNuggetの商標を譲渡しました
当社は、ナゲット買収の購入価格の配分を完了しました。以下の表のナゲット買収の購入価格配分の詳細は、2023年4月3日現在の資産と負債の公正価値に基づいています。ナゲットの買収は、買収会計方法を使用して会計処理されました。ナゲットの買収に関連して取得した資産と引き受けた負債は、公正価値で計上されています。
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現金 |
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前払い経費 |
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インベントリ |
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無形資産 |
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買掛金 |
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未払負債 |
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支払うべき税金 |
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ファイナンスリース負債 |
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取得した純識別資産 |
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追加:グッドウィル |
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取得した純資産 |
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次の表は、購入対価の純現金流出額の詳細を示しています。
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千単位の金額 |
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子会社買収のための現金の流出(取得した現金を差し引いたもの) |
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現金対価 |
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運転資本の調整 |
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少ない:取得した現金残高 |
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投資活動に使用された純現金 |
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買収関連費用
会社が負担した買収費用は1ドル未満です
付随契約
ナゲットの買収に関連して、当社と売り手は2022年12月19日付けでコンサルティング契約を締結しました。これにより、売り手はナゲットの買収後に特定のコンサルティングサービスを会社に提供することに同意しました。この契約は、ナゲットの買収後に従業員が行ったサービスについて、売り手に月額料金で補償するものです。ありました
買収関連の不測の事態
ナゲットは、通常の業務で発生し、2023年4月3日以前に発生した根本的な出来事に関連するさまざまな法的および行政的手続きの当事者です。会計基準体系化トピック450「不測の事態」(「ASCトピック450」)に従って、これらの手続きのナゲット買収日の時点で推定損失が発生しています。これにより、損失が発生する可能性が高く、見積もることができる場合は、金額を計上する必要があります。これらの手続きに関連する推定損失に対する現在の負債は、当社の連結財務状況にとって重要ではなく、これらの推定損失が当社の経営成績に重大な影響を与えるとは考えられていません。同社は、これらの不測の事態の範囲は$の間であると推定しました
買収 — ロッキーギャップ
2023年7月25日、当社は以前に発表されたロッキーギャップの買収を完了しました
クロージング時のロッキーギャップの推定運転資本に基づいて調整されます。会社は追加で$を支払いました
2023年7月25日に、当社はロッキーギャップを完全子会社として統合し始めました。ロッキーギャップは$を寄付しました
会社はこの取引を企業結合として会計処理し、したがって取得した資産の金額も計上しました
取得した資産と引き受けた負債(受け取った現金を除く)の公正価値は、$と決定されました
•複数期間の超過収益方法。
•コスト法;
•資本化キャッシュフロー法。
•ロイヤリティ法からの救済。
•割引キャッシュフロー方式。そして
•直接的な市場価値アプローチ。
ロッキーギャップ買収で取得した特定可能な純資産に使用される収益と市場アプローチの評価方法はどちらもレベル3のインプットを使用しており、最終的な評価が策定されるまでの暫定的なものです。
売掛金と買掛金、在庫、その他の流動資産と非流動資産と負債は、経営陣の判断と見積もりに基づいて、ロッキーギャップ買収日におけるそれらの品目の公正価値の合理的な概算値を表しているため、既存の帳簿価額で評価されました。
固定資産の個人資産構成要素は、主に市場アプローチとコストアプローチを利用して評価されました。流通市場価値が有効で識別可能な特定の個人資産は、市場アプローチを使用して評価されました。この施設には、特定のゲーム/スロット機器、情報技術機器、車両が含まれますが、これらに限定されません。コストアプローチは、他のすべての個人資産を評価するために利用されました。コストアプローチでは、資産または資産グループの効用を置き換えたり再現したり、物理的劣化、機能的陳腐化、および/または経済的陳腐化の1つ以上から生じる減価償却を調整したりするための現在の費用として公正価値を見積もります。
VICIに売却され、会社にリースバックされた不動産資産は、ロッキーギャップの買収と同時に公正価値に調整されました。公正価値は、インカムアプローチの直接資本化法を利用して決定されました。取得した不動産資産の公正価値は、$と決定されました
選手のクラブリストにある顧客関係の公正価値は、インカムアプローチのインクリメンタル・キャッシュフロー法を使用して評価されました。インクリメンタル・キャッシュフロー法は、残余キャッシュフローの概念に基づいて無形資産の公正価値を見積もるために使用されます。この方法では、取得した無形資産の所有から得られる利益(キャッシュフローなど)を、あたかも無形資産が整っているかのように取得者が予想するキャッシュフローと比較して、無形資産が保有されているかのように測定します(つまり、ある場合とない場合など)。2つのキャッシュフローストリームの現在価値の差は、無形資産に起因します。会社が割り当てたのは
ロッキーギャップの商標の公正価値は、ロイヤリティからの救済法を使用して評価されました。ロイヤリティからの救済方法では、資産の所有権がなければ、会社はブランドまたはフランチャイズの所有者に名前を使用する権利と引き換えに一連の支払いを行わなければならないことを前提としています。この資産のおかげで、会社はそのような支払いを一切避け、商標の関連する無形価値を記録します。評価の主な前提条件には、予想収益、税引前ロイヤルティレート、商標の耐用年数、税金費用が含まれていました。会社はロッキーギャップの商標を譲渡しました
以下の表のロッキーギャップ買収の詳細は、2023年7月25日現在の資産と負債の推定公正価値に基づいています。ロッキーギャップの買収は、買収会計方法を使用して会計処理されました。ロッキーギャップ買収に関連して取得した資産と引き受けた負債は、暫定的な公正価値で計上されています。未払負債、資産と設備、無形資産、および繰延所得税のロッキーギャップ買収の特定の推定額は、最終的な購入価格配分とロッキーギャップからの追加情報を受け取るまで、まだ確定していません。その結果、会社の見積もりや仮定は、評価が確定する測定期間内に変更される可能性があります。当社は、ロッキーギャップの買収日から1年以内に購入価格の配分を完了する予定です。
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千単位の金額 |
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現金 |
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売掛金 |
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前払い経費 |
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インベントリ |
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その他の流動資産 |
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資産と設備 |
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リースされた使用権資産 |
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無形資産 |
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預金およびその他 |
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買掛金 |
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未払負債 |
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| ( |
未払給与 |
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支払うべき税金 |
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| ( |
オペレーティングリース負債 |
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ファイナンスリース負債 |
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| ( |
取得した純識別資産 |
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追加:グッドウィル |
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取得した純資産 |
| $ |
次の表は、購入対価の純現金流出額の詳細を示しています。
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千単位の金額 |
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子会社買収のための現金の流出(取得した現金を差し引いたもの) |
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現金対価 |
| $ | |
運転資本の調整 |
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少ない:取得した現金残高 |
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| ( |
投資活動に使用された純現金 |
| $ | |
買収関連費用
会社は約$の買収費用を負担しました
付随契約
ロッキーギャップの買収に関連して、当社と売り手は2023年7月25日付けのコンサルティング契約を締結しました。これにより、売り手はロッキーギャップ買収後の特定の移行サービスを会社に提供することに同意しました。この契約は、ロッキーギャップ買収後に従業員が行ったサービスについて、売り手に月額料金で補償するものです。契約は2023年10月8日に終了しました。ありました
買収関連の不測の事態
ロッキーギャップは、2023年7月25日のロッキーギャップ買収完了日またはそれ以前に発生した根本的な出来事に関連する、通常の業務過程で生じたさまざまな法的および行政的手続きの当事者です。ASC Topic 450に従って、これらの手続きのロッキーギャップ買収日の時点で推定損失が発生しています。これにより、損失が発生する可能性が高く、見積もることができる場合は、金額を計上する必要があります。これらの手続きに関連する推定損失に対する現在の負債は、当社の連結財務状況にとって重要ではなく、これらの推定損失が当社の経営成績に重大な影響を与えるとは考えられていません。同社は、これらの不測の事態の範囲は$の間であると推定しました
プロフォーマ結果(未監査)
次の表は、あたかもナゲットの買収とロッキーギャップの買収が、提示された最も早い比較期間の初めに行われたかのような、当社の未監査のプロフォーマ情報を示しています。未監査のプロフォーマ財務結果には、2023年3月31日に終了した3か月間のナゲットの買収とロッキーギャップの買収に直接起因する取引関連費用の調整が含まれます。これには、(i)ゴールドマンクレジット契約に関連する記録的な利息費用、ゴールドマンクレジット契約に基づくリボルビングファシリティの借入、およびVICI融資債務の利息のプロフォーマ調整が含まれます。ナゲットの買収とロッキーギャップで取得した資産の減価償却を記録します買収、(iii)推定される税務上の影響、および(iv)スムーズバーボンを2023年1月1日現在の連結子会社として記録するためのプロフォーマ調整。このプロフォーマ情報は、プロフォーマ情報が提示されている期間に買収が完了していたら実際に実現したであろう経営成績の合計や、将来の業績を必ずしも示すものではありません。
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| 終了した3か月間 | ||||
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| 3 月 31 日 | ||||
1株当たりの情報を除く千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
純営業収益 |
| $ | |
| $ | |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
株式投資 — スムースバーボン
当社は、2022年4月1日にスムースバーボンの会員権を購入しました。当社は、ナゲットの買収後、2023年4月3日にスムースバーボンの統合を開始したため、スムースバーボンへの出資を株式投資として報告しなくなりました。以下は、2023年3月31日に終了した3か月間のスムースバーボンに関する財務情報をまとめたものです。
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千単位の金額 |
| 終了した3か月間 | |
運用結果 |
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純営業収益 |
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継続事業からの収益 |
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純利益 |
| $ | |
センチュリーカジノ社に帰属する純利益 |
| $ | |
グッドウィル
のれんは、買収価格が特定された有形無形資産の純取得および引き受けた負債の公正価値を上回る場合の、企業結合の将来の経済的利益を表します。当社は、割引キャッシュフロー、相場市場価格、経営陣による見積もりなどの関連情報を検討および検討した上で、取得した正味の特定有形無形資産と引き受けた負債の推定公正価値を決定します。
会社は毎年10月1日から、または状況に応じて必要であれば、より頻繁に、のれんの減損検査を行っています。テストでは、報告単位の推定公正価値を報告単位の帳簿価額と比較します。2024年3月31日現在ののれん残高がある報告対象セグメントには、米国、カナダ、ポーランドが含まれていました。量的のれん減損テストでは、のれん残高を含む各報告単位の現在の公正価値は、(i)予測収益、EBITDAR、運転資本に割引キャッシュフロー法を使用する収益アプローチ、(ii)比較可能な会社または同等の企業の株式が売買される価格を観察する市場アプローチ、および(iii)いずれかの相場市場価格を使用した公正価値測定の組み合わせを使用して推定されますまたは現在価値の手法を用いた公正価値の見積もり。資産の複製または交換の費用を見積もるコストアプローチは検討されましたが、運用会社の無形価値を十分に捉えていないため、使用されませんでした。報告単位の帳簿価額がその推定公正価値を超える場合、当社は、帳簿価額が報告単位の公正価値を上回った金額の減損を認識します。減損分析では、経営陣は過去のデータと将来の市況を考慮して、将来の経営成績、評価倍数、割引率と仮定について見積もる必要があります。仮定の変更は、これらの見積もりに重大な影響を与える可能性があります。どの予測にも内在する不確実性を考えると、実際の結果が使用された見積もりや仮定とは異なる場合や、条件が変化して、将来的に追加の減損費用が発生する可能性があります。そのような障害は重大なものかもしれません。
米国、カナダ、ポーランドの各セグメントに関連するのれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
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千単位の金額 |
| 米国 |
| カナダ |
| ポーランド |
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総帳簿価額 2024年1月1日 |
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| $ |
| $ |
| $ | ||||
通貨換算 |
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| — |
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| ( |
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| ( |
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総帳簿価額 2024年3月31日 |
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累積減損損失 2024年1月1日 |
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| ( |
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| ( |
累積減損損失 2024年3月31日 |
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| ( |
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| ( |
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| — |
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| ( |
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2024年1月1日の純帳簿価額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
2024年3月31日現在の純帳簿価額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
無形資産
当社は、毎年10月1日の時点で、または状況に応じて必要に応じてもっと頻繁に、無期限の無形資産をテストしています。公正価値は、主に複数期間の超過収益の方法論を使用し、インカムアプローチではロイヤルティからの救済法を使用して決定されます。
2024年3月31日および2023年12月31日の無形資産は次のもので構成されていました。
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| 3 月 31 日 |
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| 12月31日 |
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
有限の命 |
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カジノライセンス |
| $ | |
| $ | |
控除:累積償却額 |
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| ( |
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商標 |
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控除:累積償却額 |
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| ( |
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プレーヤークラブのリストです |
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控除:累積償却額 |
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| ( |
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| ( |
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有期無形資産の合計、純額 |
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無期限 |
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カジノライセンス |
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商標 |
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無期限無形資産の合計 |
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無形資産合計、純額 |
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| $ | |
商標
同社は現在所有しています
商標:有限寿命
当社は、マウンテニア、ナゲット、ロッキーギャップの商標は、すべて米国セグメントで報告されており、耐用年数は次のとおりであると判断しました。
米国商標の帳簿価額の変化は次のとおりです。
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千単位の金額 |
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| 残高 |
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| 償却 |
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| 残高 |
米国 |
| $ |
| $ | ( |
| $ | ||
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2024年3月31日現在、今後5年間の米国商標の推定償却費用は次のとおりです。
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千単位の金額 |
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2024 |
| $ | |
2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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| $ | |
米国商標の加重平均償却期間は
商標:無期限
当社は、ポーランドセグメントで報告されているCasinos Polandの商標、およびコーポレートおよびその他のセグメントで報告されているCentury Casinosの商標の耐用年数は無期限であると判断したため、これらの商標を償却しません。無期限の商標の更新にかかる費用は、更新期間中に会社の要約連結損失計算書の一般管理費として計上されます。
無期限商標の帳簿価額の変化は次のとおりです。
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千単位の金額 |
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| 残高 2024年1月1日 |
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| 通貨換算 |
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| 残高 |
ポーランド |
| $ |
| $ | ( |
| $ | ||
企業およびその他 |
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| $ |
| $ | ( |
| $ | ||
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カジノライセンス:有期限
2024年3月31日現在、カジノポーランドは
カジノ・ポーランド・ライセンスの帳簿価額の変更は次のとおりです:
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千単位の金額 |
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| 2024年1月1日の残高 |
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| 新しいカジノライセンス |
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| 償却 |
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| 通貨換算 |
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| 残高 |
ポーランド |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |||
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2024年3月31日現在、今後5年間のCPLカジノライセンスの推定償却費用は次のとおりです。
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千単位の金額 |
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2024 |
| $ | |
2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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| $ |
これらの見積もりには、将来の為替レートの変動や有効期限後のライセンスの継続による影響は反映されていません。次のライセンス有効期限までの加重平均期間は
カジノライセンス:無期限
当社は、ミズーリ州賭博委員会、ウェストバージニア州宝くじ委員会、ネバダ州賭博委員会(Smooth Bourbonが保有)が米国セグメントで保有しているカジノライセンスと、アルバータ州賭博・酒類・大麻委員会とアルバータ州競馬協会がカナダセグメントで保有しているカジノライセンスは無期限であると判断しました。無期限のライセンスを更新するために発生した費用は、更新期間中、会社の要約連結損失計算書の一般管理費に計上されます。免許証の帳簿価額の変化は次のとおりです:
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千単位の金額 |
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| 残高 |
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| 通貨換算 |
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米国 |
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| $ | — |
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カナダ |
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| ( |
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| $ |
| $ | ( |
| $ | ||
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選手のクラブリストです
当社は、米国セグメントで報告されている選手のクラブリストの耐用年数は7回であると判断しました
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千単位の金額 |
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| 残高 |
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| 償却 |
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| 残高 |
米国 |
| $ |
| $ | ( |
| $ | ||
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2024年3月31日現在、今後5年間の選手のクラブ名簿の推定償却費用は次のとおりです。
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千単位の金額 |
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2024 |
| $ | |
2025 |
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2028 |
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その後 |
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| $ |
2024年3月31日および2023年12月31日現在の長期債務と加重平均金利は以下のとおりです。
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千単位の金額 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||||||||
ゴールドマンタームローン |
| $ |
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| $ |
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ユニクレジット・ターム・ローン |
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トータルプリンシパル |
| $ | |
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| $ | |
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繰延融資費用 |
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| ( |
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| ( |
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長期負債総額 |
| $ | |
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| $ | |
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現在の部分を少なくします |
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| ( |
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| ( |
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長期分 |
| $ | |
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| $ | |
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ゴールドマンクレジット契約
2022年4月1日、当社は、借り手である子会社保証人である当社、管理代理人および担保代理人としてのゴールドマン・サックス銀行USA、共同主任アレンジャーおよび共同ブックランナーとしてのゴールドマン・サックス銀行USAとBOFA証券株式会社、およびその当事者である貸し手およびL/C貸主との間で、ゴールドマン信用契約を締結しました。ゴールドマンクレジット契約がマッコーリークレジット契約に取って代わりました。ゴールドマンクレジット契約は、$を規定しています
ゴールドマンタームローンは満期になります
ゴールドマンクレジット契約に基づく借入には、当社の選択により、(a)調整後期間SOFR(ゴールドマンクレジット契約で定義されている)に適用されるマージン(各ローンは「SOFRローン」)を加えたもの、または(b)ABR(ゴールドマンクレジット契約で定義されているとおり)に該当するマージン(各ローンは「ABRローン」)を加えたものに等しい金利で利息がかかります。ゴールドマンタームローンに適用されるマージンは
さらに、当社は、四半期ごとに、リボルビング・ファシリティに基づく未使用のコミットメントについて、リボルビング・ファシリティに基づく各貸し手に、年率で以下のコミットメント手数料を支払う必要があります
ゴールドマンクレジット契約では、特定の例外を除いて、会社にタームローンの前払いが義務付けられています。
•
•
ゴールドマンクレジット契約では、タームローンは保険料や違約金なしで前払いできると規定されています。
ゴールドマンクレジット契約に基づく借入は、特定の例外(当社の非国内子会社の除外を含む)を除き、当社の重要な子会社によって保証され、特定の例外を除いて、当社および保証人の既存および将来の資産および資産の実質的にすべての質権(および不動産に関しては、住宅ローン)によって担保されます。
ゴールドマンクレジット契約には、慣習的な表明と保証、肯定契約、否定契約、財務契約、および債務不履行事由が含まれています。ゴールドマンクレジット契約に基づく将来の借入はすべて、債務不履行がないこと、表明と保証が正確であることなど、慣習的な条件を満たすことを条件としています。当社は、2024年3月31日現在、ゴールドマンクレジット契約に基づいて適用されるすべての財務規約を遵守していました。
繰延融資費用は、資金調達に関連する会社の費用で構成されています。ゴールドマンクレジット契約に関連する償却費用は $
カジノポーランド
2024年3月31日現在、CPLはMBank S.A.(「MBank」)との間で、現在の事業の資金調達に使用する短期信用枠を設けています。クレジットラインには、一晩WIBORにWIBORを加えた金利がかかります
ポーランドの賭博法では、PLNを維持するにはCPLが必要です
センチュリー・リゾーツ・マネジメント
CRMは以前はGBPでした
2024年3月31日現在、CRMはユニクレジットと2018年8月にドルで締結されたクレジット契約を結んでいます
2024年3月31日現在、長期債務に関連する予定返済予定は次のとおりです。
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千単位の金額 |
| ゴールドマンタームローン |
| ユニクレジット・ターム・ローン |
| 合計 | |||
2024 |
| $ |
| $ |
| $ | |||
2025 |
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2026 |
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| — |
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2027 |
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| — |
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2028 |
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| — |
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その後 |
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合計 |
| $ |
| $ |
| $ | |||
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2019年12月、当社の特定の子会社(総称して「テナント」)とVICI PropCoの特定の子会社(総称して「家主」)が、当社のウェストバージニア州とミズーリ州の不動産の取得に関連して売却およびリースバック取引を締結し、不動産資産をリースするためのマスターリースを締結しました。マスターリースに基づく当社の子会社および不動産のリストについては、注1を参照してください。
マスターリースは次のように変更されました。
2022年12月1日、改正により、(i)センチュリー・カジノ・カラサーズビルに関連して当社が行うべき特定のプロジェクト作業に関する変更、(ii)当初の年間家賃を約$引き上げることを条件とするマスターリースに基づく家賃の変更が規定されました
2023年7月25日、改正により(i)ロッキーギャップがマスターリースに追加され、(ii)当初の年間家賃が約$引き上げられました
2023年9月6日、修正により(i)センチュリー・カナディアン・ポートフォリオがマスターリースに追加され、(ii)当初の年間賃料が約カナダドル引き上げられました。
マスターリースは、マスターリースに基づく物件の管理をVICI PropCoの子会社に譲渡しません。当社では、この取引を売却・リースバック融資の不履行として計上しています。現金による収益が交換される場合、売却・リースバック融資債務は、売却された資産から受け取った収益と同額になります。この取引で計上された売却・リースバック融資債務の不履行額は、リースされた不動産資産の公正価値であると判断されました。その後の期間では、マスターリースに基づく定期支払いの一部が利息費用として計上され、残りの支払いにより、実効利息法による売却・リースバック融資の失敗債務が減額されます。未払いの売却・リースバック債務は、リース期間終了時点で、リースされた不動産資産の正味簿価を下回ることはありません。
不動産資産とそれに関連して破綻した売却・リースバック融資債務の公正価値は、その期間中の将来の推定支払い額と更新オプションの現在価値に基づいて見積もられました
マスターリースは、土地、建物、構造物のリース、土地、地役権、および土地に類似する付属物のその他の改良、およびリース物件の運営に関連する改善を規定しています。マスターリースの期間は
マスターリースはトリプルネット構造になっており、不動産税、保険、光熱費、維持管理費など、マスターリースの対象となる会社の資産に関連する実質的にすべての費用をテナントが支払う必要があります。マスターリースには、最低限の資本改善支出を含む特定の契約が含まれています。当社は、マスターリースに基づくテナントの義務を保証しています。
現在、マスターリースに基づく家賃は、どちらか大きいほうで値上がりします
以下の表の将来の推定支払い額には、マスターリースに記載されている推定支払い額を反映するための支払いと調整が含まれます。これには、年間最大額までのエスカレーターが含まれます
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千単位の金額 |
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2024 |
| $ | |
2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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支払い総額 |
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残存価値 |
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帰属(帰属)利息が少ない |
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| ( |
合計 |
| $ | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のマスターリースに関連する支払い総額と支払利息は次のとおりです。
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| 終了した3か月間 | ||||
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| 3 月 31 日 | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
マスターリースごとの支払い |
| $ | |
| $ | |
消費者物価指数の増加 |
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CPIの増加を含む支払い総額 |
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元本に支払われた現金 1 |
| $ | — |
| $ | — |
利息として支払われた現金 |
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支払利息 |
| $ | |
| $ | |
訴訟 — 時々、当社は通常の事業運営から生じるさまざまな法的手続きの対象となります。経営陣の知識に基づくと、当社は、現在係争中または危機に瀕しているこのような訴訟の結果が、個別または全体として、財政状態、キャッシュフロー、または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
所得税の費用または給付金は、帳簿上の収益を認める管轄区域を基準にして記録されます。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は所得税の優遇措置を認めました
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は予測情報を使用して年間実効税率を計算しました。現在の予測に基づくと、会社の実効税率は収益の変化に非常に敏感になると予想されます。当社は、2024年3月31日に終了した3か月間の税金支出を見積もるには、予測情報を使用して実効税率を計算することが適切であると結論付けました。
多くの項目により、2024年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は、米国連邦法定所得税率と異なりました
子会社。2024年3月31日現在、当社は引き続きCMR、CRM、センチュリーリゾーツインターナショナル株式会社の繰延税金資産の全額評価引当金を維持しています。
会社には認識されていない$の所得税上の優遇措置があります
1株当たりの基本損失の計算では、加重平均発行済普通株式のみが計算に考慮されます。希薄化後の1株当たり利益の計算は、希薄化する可能性のあるすべてのストックオプションに反映されます。希薄化後の1株当たり利益の計算は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に、希薄化効果がある場合は、自己株式法によるストックオプションの行使の想定額に基づいています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の加重平均発行済株式数は以下のとおりです。
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| 3か月間 | ||||
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| 3月31日に終了しました | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
加重平均普通株式、基本株式 |
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ストックオプションの希薄化効果 |
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| — |
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| — |
加重平均普通株式、希薄化後 |
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| ||
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以下のストックオプションは希薄化防止剤であり、加重平均発行済株式数の計算には含まれていません。
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| 3か月間 | ||||
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| 3月31日に終了しました | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
ストック・オプション |
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公正価値測定
当社は、公正価値で測定されるすべての資産と負債について、公正価値測定の信頼できる会計ガイダンスに従います。その権威ある会計ガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格(出口価格)と定義しています。市場または観察可能なインプットが好ましい価値源であり、マーケットインプットがない場合の仮想取引に基づく仮定がそれに続きます。これらの資産と負債をグループ化する公正価値階層は、以下のインプットの有意水準に基づいています。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格
レベル2 — 同様の資産または負債の活発な市場での相場価格、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格、およびインプットが観察可能または重要な価値ドライバーが観察可能なモデル導出バリュエーション
レベル3 — 評価モデルへの重要なインプットは観察できません
評価階層における金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値測定全体に対する特定のインプットの重要性を会社が評価するには、判断が必要であり、資産または負債に固有の要因が考慮されます。当社は、観測可能なインプットが入手可能であるために元のレベルでの分類が正当化されなくなった、報告期間の初めに、3つのレベル間の移動を反映しています。ありました
非定期的な公正価値の測定
当社は、公正価値測定基準の規定を、公正価値で測定される非経常的、非金融的資産および負債に適用します。当社は、ナゲットの買収とロッキーギャップの買収を会計処理した買収方法を適用しました。引き受けた識別可能な資産と負債は、買収日の時点で公正価値で認識され、測定されました。見る
ナゲットの買収とロッキーギャップの買収に関する詳細と会計処理については、注3をご覧ください。ありました
負債 — ゴールドマンクレジット契約、ユニクレジット・ターム・ローン、CPLの短期信用枠の帳簿価額は、債務に支払われる変動利息に基づく概算公正価値です。ゴールドマンクレジット契約とユニクレジットタームローンに基づく未払い残高の推定公正価値は、類似負債の活発な市場における相場価格に基づいて、公正価値階層におけるレベル2の測定値として指定されています。会社のファイナンスリース債務の帳簿価額は、類似の融資について現在市場で当社が利用できる同様の条件に基づくと、おおよその公正価値です。
その他の推定公正価値測定 — 現金および現金同等物、売掛金、買掛金など、当社のその他の資産および負債の推定公正価値は、それらの金融商品の短期的な性質に基づいて帳簿価額を概算して決定されています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は
当社は、顧客との契約や金融商品から収益やその他の収入を得ています。会社の派生収益とその他の収益の内訳は、以下の表に示されています。
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| 3か月間 | ||||
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| 3月31日に終了しました | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
顧客との契約による収益 |
| $ |
| $ | ||
費用回収収入 |
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| — |
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センチュリーカジノカルガリーの売却で収益が稼げます |
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| — |
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総収入 |
| $ |
| $ |
同社は世界中でゲーム施設のほか、関連する宿泊施設、レストラン、競馬(オフトラックベッティングを含む)、スポーツベット、iGaming、エンターテイメント施設を運営しています。同社は、ゲーム、パリミューチュエル、スポーツベッティング、iGaming、ホテル、飲食など、次の種類の製品とサービスを提供することで、自社の施設で収益を上げています。
顧客との契約による当社の収益を、収益の種類および報告対象セグメント別に分類したものを以下の表に示します。
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 | |||||||||||||
千単位の金額 |
| 米国 |
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| カナダ |
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| ポーランド |
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| 企業およびその他 |
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| 合計 |
ゲーミング | $ |
| $ |
| $ |
| $ | — |
| $ | ||||
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲーミング |
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| — |
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| — |
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| |||
ホテル |
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| — |
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| — |
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食品と飲料 |
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| — |
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その他 |
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純営業収益 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 2023年3月31日に終了した3か月間 | |||||||||||||
千単位の金額 |
| 米国 |
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| カナダ |
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| ポーランド |
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| 企業およびその他 |
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| 合計 |
ゲーミング | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲーミング |
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| — |
|
| — |
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| |||
ホテル |
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| — |
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| — |
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食品と飲料 |
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| — |
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| ||||
その他 |
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| — |
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純営業収益 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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当社の顧客との契約の大部分では、支払いはサービスの前に行われ、契約は売却が行われた同じ日に決済され、収益は売却日に計上されます。未決済の契約については、契約責任が発生します。
期首契約負債残高に含まれていた認識収益額は$でした
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| 終了した3か月間 |
| 終了した3か月間 | ||||||||
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| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||||||||
千単位の金額 |
| 売掛金 |
| 契約負債 |
| 売掛金 |
| 契約負債 | ||||
オープニング |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
閉鎖 |
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| ||||
(減少) /増加 |
| $ | ( |
| $ |
| $ | ( |
| $ | ( |
売掛金は売掛金に含まれ、契約負債は会社の要約連結貸借対照表の未払負債に含まれます。
契約がリースかどうかは、開始時に会社が判断します。使用権(「ROU」)資産は、リース期間中に原資産を使用する会社の権利を表し、リース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を表します。オペレーティングリース ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に認識されます。当社は、子会社が事業を展開する各法域における段階的な借入金利を使用して、リース料の現在価値を計算しています。リース条件には、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。これらのオプションは、会社がそれらのオプションを行使することが合理的に確実であれば、リース期間に含まれます。オペレーティングリース費用は、リース期間中、定額法で記録されます。
当社は、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを含むリース契約を、すべての資産クラスの単一のリースコンポーネントとして計上しています。当社は、12か月以内のオペレーティングリースのROU資産またはリース負債を設定しません。
会社のオペレーティングリースとファイナンスリースには、土地、カジノスペース、企業のオフィス、ゲームやその他の機器が含まれます。リースの残りのリース期間は
リース費用の構成要素は次のとおりです。
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| 終了した3か月間 | ||||
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| 3 月 31 日 | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
オペレーティングリース費用 |
| $ | |
| $ | |
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ファイナンスリース費用: |
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使用権資産の償却 |
| $ | |
| $ | |
リース負債利息 |
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ファイナンスリース費用の総額 |
| $ | |
| $ | |
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変動リース費用 |
| $ | |
| $ | |
変動するリース費用は、主に、リース負債から除外される指数の変動に基づく金利と、ポーランドでのリースに関連する外貨の変動に関係します。
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
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| 終了した3か月間 | ||||
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| 3 月 31 日 | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: |
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ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー |
| $ | |
| $ | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
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ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー |
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オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
| $ | |
| $ | |
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リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
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| 現在 |
| 現在 | ||
千単位の金額 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
オペレーティングリース |
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リース使用権資産、純額 |
| $ | |
| $ | |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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オペレーティングリース負債総額 |
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ファイナンスリース |
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ファイナンスリースの使用権資産、総額 |
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減価償却累計 |
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| ( |
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| ( |
資産および設備、純額 |
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ファイナンスリース負債の現在の部分 |
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ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの |
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ファイナンスリース負債総額 |
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加重平均残存リース期間 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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加重平均割引率 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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2024年3月31日現在のリース負債の満期は次のとおりです。
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千単位の金額 |
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| オペレーティングリース |
| ファイナンスリース | |
2024 |
| $ | |
| $ | |
2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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| — |
リース料総額 |
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帰属(帰属)利息が少ない |
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| ( |
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| ( |
合計 |
| $ | |
| $ | |
会社は財務実績をに報告しています
以下の表は、当社の報告単位と営業セグメントを報告対象セグメントにまとめたものです。
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レポート可能なセグメント | 営業セグメント | 報告ユニット |
米国 | 東だ | マウンテニアカジノ、リゾート、レース (1) |
|
| ロッキーギャップカジノ、リゾート、ゴルフ (1) |
| 中西部 | センチュリーカジノ&ホテル — セントラルシティー |
|
| センチュリーカジノ&ホテル — クリップルクリーク |
|
| センチュリーカジノ&ホテル — ケープジラードー (1) |
|
| センチュリー・カジノ・カラザーズビルとザ・ファームステッド (1) |
| 西部 | ナゲットカジノリゾートアンドスムースバーボン、LLC |
カナダ | カナダ | センチュリーカジノ&ホテル — エドモントン (1) |
|
| センチュリーカジノセントアルバート (1) |
|
| センチュリーマイル競馬場とカジノ (1) |
|
| センチュリーダウンズ競馬場とカジノ (1) |
ポーランド | ポーランド | カジノポーランド |
企業およびその他 | 企業およびその他 | クルーズ船とその他 (2) |
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| 企業その他 (3) |
(1) ケープジラードーのリバービューホテルとカラザーズビルのファームステッドホテルを除く不動産資産は、VICI PropCoが所有しています。
(2) 当社は2023年4月16日まで船上のカジノで運営していました。パートI、項目1、注1を参照してください。
(3) ナゲットの買収前は、スムースバーボンへの当社の株式投資は、その他の企業報告部門に含まれていました。
会社の最高経営意思決定者は、以下で構成される管理職です
調整後EBITDAR
調整後EBITDARは米国以外のGAAP指標で、利息費用(収益)、純額、所得税(給付)、減価償却、非支配利息収益(損失)および取引、開業前費用、買収費用、非現金株式ベースの報酬費用、資産減損費用、固定資産の処分による(利益)損失、継続事業、外貨取引による(利益)損失、費用回収収益など、企業結合による利益とその他の1回限りの取引。マスターリースに関連する費用は、支払利息(収入)、純項目に含まれます。主に管理費、ロイヤルティ手数料、利息で構成される会社間取引、およびそれらに関連する税効果は、センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失)および各セグメントについて報告された調整後EBITDARの表示から除外されています。現金以外の株式ベースの報酬費用は、会社の最高経営意思決定者による審査では報告対象セグメントには配分されていないため、以下の表の「法人」と「その他」に表示されています。前述の項目のすべてが各報告期間に含まれるわけではありませんが、過去の活動に基づく定義に含まれています。これらの調整は、米国会計基準に基づいて報告されている連結業績には影響しません。調整後EBITDARは、米国会計基準で認識されている業績の指標とは見なされません。
次の表は、当社の報告対象セグメントに関する情報を示しています。
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||
千単位の金額 |
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| 米国 |
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| カナダ |
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| ポーランド |
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| 企業およびその他 |
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| 合計 |
純営業収益 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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所得税控除前の(損失)収益 |
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センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失) |
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支払利息 (収入)、純額 (1) |
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所得税(給付)費用 |
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減価償却と償却 |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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非現金株式報酬 |
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外貨取引による利益、費用回収収益、その他 |
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固定資産の処分による損失(利益) |
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購入コスト |
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調整後EBITDAR |
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(1) 米国とカナダのセグメントにおける支払利息は、主にマスターリースに関するものです。
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| 2023年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||
千単位の金額 |
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| 米国 |
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| カナダ |
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| ポーランド |
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| 企業およびその他 |
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| 合計 |
純営業収益 (1) |
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株式投資からの収益 |
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所得税控除前利益(損失) |
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センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失) |
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支払利息(収入)、純額 (2) |
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所得税費用(給付) |
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減価償却と償却 |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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非現金株式報酬 |
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外貨取引の(利益)損失と費用回収収入 (3) |
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固定資産の処分による損失 |
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購入コスト |
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調整後EBITDAR |
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| $ |
(1) 2023年4月に終了した、主に当社のクルーズ船運航に関連するコーポレートおよびその他の純営業収益。
(2) 米国とカナダのセグメントにおける支払利息は、主にマスターリースに関するものです。CDRの土地リースに関連する費用は、カナダセグメントの支払利息として計上されました。CDRの土地リースは、カナダ不動産売却に伴い、2023年9月6日に終了しました。
(3) $を含みます
当社はマーネルと契約を締結しました。マーネルは会社とともにマーネルが所有しています
当社は、要約連結財務諸表および関連注記で、事後事象と重要な事象に関連する会計および開示要件を評価しました。
会社は開設しました
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
将来の見通しに関する記述、ビジネス環境、リスク要因
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27A、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21E(「取引法」)、および1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。さらに、Century Casinos、Inc.(およびその子会社、以下「当社」)は、そのような記述を含むその他の書面および口頭による連絡を随時行うことがあります。将来の見通しに関する記述には、業界の動向や会社に対する将来の期待、および歴史的事実に厳密には関係しないその他の事項に関する記述が含まれており、そのような記述が行われた時点での経営陣の一定の仮定に基づいています。これらの記述は、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「できる」、「見積もる」、「続ける」などの言葉や、同様の表現やバリエーションによって識別されることがよくあります。これらの記述は、経営陣が現在入手可能な情報に基づく、会社の経営陣の信念と仮定に基づいています。このような将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けやすく、実際の結果が、そのような将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果と大きく異なる可能性があります。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、とりわけ、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているリスクが含まれます。このような要因を慎重に検討するよう読者に警告します。さらに、そのような将来の見通しに関する記述は、そのような記述が行われた日付の時点でのみ述べられています。私たちは、将来の見通しに関する記述を、そのような記述の日付以降の出来事や状況を反映するように更新する義務を負いません。
この項目での「私たち」、「当社」、または「私たち」とは、文脈上別段の定めがない限り、連結ベースでの会社とその子会社を指します。「USD」は米ドル、「CAD」はカナダドル、「PLN」はポーランドズウォティを指します。この項目2で定義されていない特定の用語は、項目1で定義されています。
この項目2に記載されている金額は四捨五入されています。そのため、この項目2全体で報告されているパーセンテージや期間ごとの変化により、四捨五入の差が生じる可能性があります。
経営陣の概要
[概要]
1992年の創業以来、私たちは主にゲーム施設および関連する宿泊施設、レストラン、娯楽施設の開発と運営に携わってきました。私たちの主な収入源は、ゲーム機とテーブルの純収入であり、付随的な収益は、ホテル、レストラン、競馬(オフトラックベッティングを含む)、スポーツベット、iゲーム、およびほとんどの場合カジノの一部であるエンターテイメント施設から生み出されています。
私たちは、事業を展開する各地域を個別の事業セグメントと見なし、それらの市場内の各カジノまたはその他の事業を報告単位と見なしています。私たちは、カジノが運営されている地理的位置(米国、カナダ、ポーランド)に基づいて、すべての事業セグメントを報告可能な3つのセグメントに集約しています。当社には、「コーポレートおよびその他」として報告するその他の特定の企業運営および管理業務を含む、その他の事業活動があります。
センチュリー・ダウンズ競馬場とカジノ・アンド・カジノ・ポーランドを除く報告部門は、完全子会社を通じて所有、運営、管理されています。センチュリーダウンズ競馬場とカジノアンドカジノポーランドの所有権と運営については、以下で説明します。
以下の表は、当社の事業セグメントと報告単位を報告対象セグメントにまとめたものです。
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レポート可能なセグメント | 営業セグメント | 報告ユニット |
米国 | 東だ | マウンテニアカジノ、リゾート、レース (1) |
|
| ロッキーギャップカジノ、リゾート、ゴルフ (1) |
| 中西部 | センチュリーカジノ&ホテル — セントラルシティー |
|
| センチュリーカジノ&ホテル — クリップルクリーク |
|
| センチュリーカジノ&ホテル — ケープジラードー (1) |
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| センチュリー・カジノ・カラザーズビルとザ・ファームステッド (1) |
| 西部 | ナゲットカジノリゾートアンドスムースバーボン、LLC |
カナダ | カナダ | センチュリーカジノ&ホテル — エドモントン (1) |
|
| センチュリーカジノセントアルバート (1) |
|
| センチュリーマイル競馬場とカジノ (1) |
|
| センチュリーダウンズ競馬場とカジノ (1) |
ポーランド | ポーランド | カジノポーランド |
企業およびその他 | 企業およびその他 | クルーズ船とその他 (2) |
|
| 企業その他 (3) |
(1) ケープジラードーのリバービューホテルとカラザーズビルのファームステッドホテルを除く不動産資産は、VICI PropCoが所有しています。
(2) 2023年4月16日まで船上カジノを運営していました。
(3) ナゲットの買収前は、スムース・バーボンへの当社の株式投資は、その他の企業報告部門に含まれていました。
私たちは、子会社のCRMを通じて、以下の報告単位で金銭的利益を管理しています。
私たちはCPLの66.6%の所有権を持っており、CPLは私たちが支配する金銭的利益を有する過半数出資の子会社として統合しています。ポーランド空港はCPLの残り33.3%を所有しています。私たちは、33.3%のポーランド空港所有持分を非支配金融持分として計上し、報告しています。CPLは1989年から運営されています。2024年3月31日現在、CPLは8つのカジノのカジノライセンスを取得し、ポーランド全土で7つのカジノを運営しています。次の表は、2024年3月31日現在のCPLのカジノに関する情報をまとめたものです。
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シティ | 場所 | ライセンスの有効期限 | スロット数 | テーブル数 |
ワルシャワです | マリオット・ホテル | 2028年9月 | 70 | 37 |
ワルシャワです | ヒルトンホテル | 2025年6月 | 70 | 24 |
ワルシャワです | リムセンター | 2024年7月 | 67 | 4 |
ビエルスコ・ビアバ(1) | ホテルプレジデント | 2030年2月 | 52 | 5 |
カトヴィツェ(1) | パークインバイラディソン | 2030年2月 | 16 | 4 |
ヴロツワフ(2) | ダブルツリーヒルトンホテル | 2029年12月 | — | — |
クラクフ | ドヴォル・コジオスコ・ホテル | 2024年5月 | 70 | 5 |
ウッチ(3) | マニュファクチュラ・エンターテイメント・コンプレックス | 2030年3月 | 70 | 9 |
(1) ゲームライセンスの有効期限が切れたため、2023年10月にカトヴィツェとビエルスコビャワのカジノを閉鎖しました。私たちは2024年2月に両方のライセンスを授与されました。ビエルスコ・ビャワカジノは2024年2月に再開し、カトヴィツェカジノは2024年3月にゲームフロアを減らして再開しました。カトヴィツェカジノのゲームフロアは、2024年の第2四半期にフルオープンする予定です。
(2) ゲームライセンスの有効期限が切れたため、2023年11月にヴロツワフカジノを閉鎖しました。私たちは2023年12月にライセンスを授与されました。しかし、新しい場所に移転するため、カジノを再開していません。ヴロツワフのカジノは2024年の第3四半期に再開する予定です。
(3) 2024年3月にウッチカジノの新しいライセンスを授与されました。
私たちはCDRの75%の所有権を持っており、CDRは私たちが支配する金銭的利益を有する過半数出資の子会社として統合しています。CDRの残り25%の所有権を非支配的金融持分として計上し、報告します。CDRは、カナダのアルバータ州カルガリーの北大都市圏バルザックでセンチュリーダウンズ競馬場とカジノを運営しています。CDRはカルガリー地域で唯一の競馬場で、カルガリーの市域から北に1マイル未満、カルガリー国際空港から4.5マイルの場所にあります。
完全子会社のセンチュリー・ネバダ・アクイジション社を通じて、スムース・バーボンの株式を50%保有しています。ナゲットの買収前は、この持分を企業その他の報告対象セグメントへの株式投資として報告していました。4月に
2023年3月3日、ナゲットの買収を完了した結果、スムースバーボンを当社が支配する金銭的利害関係を有する子会社として統合し始めました。スムースバーボンの残り50%はマーネルが所有しており、非支配的な金融持分として報告されています。
同社は以前、いくつかの船上カジノを運営していました。船上カジノを運営する当社の最後のコンセッション契約は、2023年4月16日に終了しました。以下の「企業とその他」を参照してください。
経済の不確実性に関連する最近の動向
現在のマクロ経済状況は、インフレ率や金利の上昇、為替レートの変動の激しい変化、政情不安や武力紛争、その他の要因による影響を含め、依然として非常にダイナミックです。事業を展開している地域や世界の経済状況が悪化したり、状況が悪化する可能性があるという認識があれば、消費者の裁量支出が減少したり、コストが上昇したりして、純利益やキャッシュフローが損なわれる可能性があります。
その他のプロジェクトと開発
ネバダ州リノスパークスのナゲット・カジノ・リゾート
2022年2月、私たちはマーネルと最終契約を締結しました。これに従い、(i) スムースバーボンの会員持分の 50%、および (ii) ナゲットの会員持分の 100% をマーネルから購入することに合意しました。ナゲットはネバダ州リノスパークスにあるナゲットカジノリゾートを所有・運営しており、スムーズバーボンはカジノのある不動産を所有しています。
2022年4月1日のファーストクロージング時に、スムースバーボンの会員権の50%を約9,500万ドルで購入しました。2023年4月3日の2回目の決算時に、ナゲットの会員持分の 100% を約1億470万ドル(一部調整あり)で購入しました。2回目の閉店後、私たちはナゲット・カジノ・リゾートを所有し、スムース・バーボンの会員持分の 50% を所有しています。また、2027年4月1日までの5年間、スムーズバーボンの会員権の残り50%を1億500万ドルに年率2%を加えた金額で取得するオプションもあります。最初のクロージングで、スムース・バーボンはナゲットと年間家賃1,500万ドルと年間エスカレーターでリースを締結しました。
メリーランド州フリントストーンのロッキーギャップカジノ、リゾート&ゴルフ
2022年8月、ゴールデンの子会社であるゴールデン、レイクス・メリーランド、VICI PropCoと最終契約を締結し、それに従ってロッキーギャップの事業を買収することに合意しました。2022年8月24日付けのEvittsとVICI PropCo購入者との間の不動産購入契約に従い、VICI PropCo購入者はロッキーギャップに関連する土地と建物の関連持分を取得することに同意しました。
2023年7月25日、ロッキーギャップの買収を完了しました。私たちは約5,910万ドル(特定の調整が必要)を支払い、VICI PropCo Buyerはロッキーギャップに関連する土地と建物の関連持分を約2億390万ドルで購入しました。この取引の完了に関連して、当社の子会社の1つとVICI PropCoの子会社がマスターリースの修正を締結しました。パートI、アイテム1を参照してください。現在までに修正されたマスターリースの説明については、注6「長期融資義務」を参照してください。
カナダの不動産売却
2023年5月、私たちはVICIの子会社がセンチュリー・カナディアン・ポートフォリオの不動産資産を取得する最終契約を締結しました。売却は2023年9月6日に完了し、総購入額は2億2,170万カナダドル(2023年9月6日の為替レートで1億6,260万ドル)でした。CDRの土地リースは、カナダ不動産売却に伴い、2023年9月6日に終了しました。取引の完了と同時に、既存のマスターリースが修正されました。パートI、アイテム1を参照してください。現在までに修正されたマスターリースの説明については、注記6「長期融資義務」を参照してください。
カラザーズビルランドベースカジノ
私たちは、既存のカジノパビリオンの建物に隣接し、接続された38室のホテルで、新しい陸上カジノを建設しています。このプロジェクトには5190万ドルの費用がかかると見積もっています。建設は2022年12月に開始され、2024年の第4四半期に完成する予定です。私たちは、VICI PropCoからの資金提供でこのプロジェクトの資金を調達しています。完了後、VICI PropCoはカラザーズビルプロジェクトに関連する不動産改善を担当することになります。パートI、アイテム1を参照してください。現在までに修正されたマスターリースの説明については、注記6「長期融資義務」を参照してください。2024年3月31日現在、VICI PropCoから4,600万ドルを受け取り、そのうち約2740万ドルをこのプロジェクトに費やしています。
ケープジラードーホテル
2024年4月4日、ケープジラードーのリバービューという場所に69室のホテルをオープンしました。リバービューは、68,000平方フィートの6階建ての建物で、既存のカジノビルに隣接して接続されています。プロジェクトの建設は2022年9月に始まり、2024年4月に完了しました。このプロジェクトの費用は約3,050万ドルです。私たちは手持ちの現金でプロジェクトの資金を調達しました。2024年3月31日現在、私たちはこのプロジェクトに約2,890万ドルを費やしています。
その他のゲームプロジェクト
現在、その他の潜在的なゲームプロジェクトと買収機会を模索しています。潜在的なプロジェクトの資本ニーズに加えて、実現した場合、提案されたプロジェクトや買収を完了する能力に影響を与えたり、その実現可能性を完全に失ったりする可能性のあるさまざまなリスクがあります。
外貨金額のプレゼンテーション
報告された各期間における残高の換算に使用された米ドルへの平均為替レートは次のとおりです。
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| 3か月間 |
|
| ||
|
| 3月31日に終了しました |
|
| ||
平均レート |
| 2024 |
| 2023 |
| % 変更 |
カナダドル (CAD) |
| 1.3476 |
| 1.3523 |
| 0.3% |
ユーロ (EUR) |
| 0.9209 |
| 0.9324 |
| 1.2% |
ポーランドズロチ (PLN) |
| 3.9899 |
| 4.3913 |
| 9.1% |
ソース:Xe通貨コンバーター |
私たちは、米ドル以外の通貨建てのカジノ事業やその他の取引の換算から生じる外貨取引の損益を要約した連結損失計算書で認識しています。カナダとポーランドのカジノは当社の事業のかなりの部分を占めており、これらの事業によって生み出される収益と発生した費用は通常、カナダドルとポーランドズウォティ建てです。米ドルの価値に対してこれらの通貨の価値が下がると、米ドルに換算すると、海外事業からの収益が減少します。これらの通貨の価値が米ドルの価値と比較して増加した場合、米ドルに換算すると、海外事業からの収益が増加します。
結果の議論
センチュリーカジノ社とその子会社
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| 3か月間 |
|
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| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
千単位の金額 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
ゲーム収入 |
| $ | 105,418 |
| $ | 94,297 |
| $ | 11,121 |
| 11.8% |
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲームの収益 |
|
| 3,389 |
|
| 3,385 |
|
| 4 |
| 0.1% |
ホテル収益 |
|
| 9,302 |
|
| 2,522 |
|
| 6,780 |
| 268.8% |
食品と飲料の収入 |
|
| 12,745 |
|
| 5,767 |
|
| 6,978 |
| 121.0% |
その他の収入 |
|
| 5,163% |
|
| 2,537 |
|
| 2,626 |
| 103.5% |
純営業収益 |
|
| 136,017 |
|
| 108,508 |
|
| 27,509 |
| 25.4% |
ゲーム費用 |
|
| (55,905) |
|
| (48,062) |
|
| 7,843 |
| 16.3% |
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲームの費用 |
|
| (3,751) |
|
| (3,712) |
|
| 39 |
| 1.1% |
ホテル経費 |
|
| (4,414) |
|
| (797) |
|
| 3,617 |
| 453.8% |
飲食費 |
|
| (12,231) |
|
| (5,645) |
|
| 6,586 |
| 116.7% |
その他の費用 |
|
| (1,474) |
|
| (223) |
|
| 1,251 |
| 561.0% |
一般管理費 |
|
| (37,924) |
|
| (26,479) |
|
| 11,445 |
| 43.2% |
減価償却と償却 |
|
| (12,031) |
|
| (6,855) |
|
| 5,176 |
| 75.5% |
カジノ事業の売却益 |
|
| — |
|
| 574 |
|
| 574 |
| 100.0% |
運営費と経費の合計 |
|
| (127,730) |
|
| (91,199) |
|
| 36,531 |
| 40.1% |
株式投資からの収益 |
|
| — |
|
| 1,091 |
|
| (1,091) |
| (100.0%) |
事業からの収益 |
|
| 8,287 |
|
| 18,400 |
|
| (10,113) |
| (55.0%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税制上の優遇措置 (経費) |
|
| 3,986 |
|
| (1,623) |
|
| 5,609 |
| 345.6% |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
| (1,850) |
|
| (4,274) |
|
| 2,424 |
| 56.7% |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失 |
|
| (13,544) |
|
| (1,243) |
|
| (12,301) |
| (989.6%) |
調整後EBITDAR (1) |
| $ | 21,250% |
| $ | 26,054 |
| $ | (4,804) |
| (18.4%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
センチュリーカジノ社の株主に帰属する1株当たり純損失 | |||||||||||
ベーシック |
| $ | (0.45) |
| $ | (0.04) |
| $ | (0.41) |
| (1025.0%) |
希釈 |
| $ | (0.45) |
| $ | (0.04) |
| $ | (0.41) |
| (1025.0%) |
(1) 調整後EBITDARの説明と、調整後EBITDARとセンチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益との調整については、以下の「米国以外のGAAP指標 — 調整後EBITDAR」を参照してください。
比較可能性への影響
結果の比較可能性に影響を与える項目は次のとおりです。
米国(ナゲット)— 2023年4月3日にナゲットの事業を買収しました。ナゲットは米国の報告対象セグメントで報告されており、2024年3月31日に終了した3か月間の純営業収益は1,840万ドル、センチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失は300万ドルでした。ナゲットは私たちにとって初めてのゲーム管轄区域にあり、2023年の買収に関連して一般管理費が追加で発生しました。
米国(ロッキーギャップ)— 2023年7月25日にロッキーギャップの事業を買収しました。ロッキーギャップは米国の報告対象セグメントで報告されており、2024年3月31日に終了した3か月間の純営業収益は1,490万ドル、センチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失は(290万ドル)でした。ロッキーギャップは私たちにとって新しいゲーム管轄区域にあり、2023年の買収に関連して一般管理費が追加で発生しました。
支払利息の増加 — 支払利息の増加は、2023年と2024年にセンチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失に悪影響を及ぼしました。2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、マスターリースに追加された物件の追加とゴールドマンクレジット契約に基づく金利の上昇により、2023年3月31日に終了した3か月間で820万ドル増加しました。
カナダ(カルガリー)— 2023年3月、2020年のカルガリーカジノ事業の売却に関連して、80万カナダドル(2023年3月31日の為替レートで60万ドル)の収益支払いを受け取りました。アーンアウト期間は2023年8月に終了しましたが、2024年3月31日に終了した3か月間、アーンアウトの支払いはありませんでした。
インフレと人員配置 — 給与給与や福利厚生、保険や光熱費、維持費、飲食費など、施設の運営費が大幅に増加しています。また、米国とカナダの一部の拠点では、スタッフを引き付けて維持するのが困難でした。その結果、一部の飲食店の営業時間、オープンしているテーブルゲームの数、一部のホテルで利用できる部屋の数を調整する必要がありました。業績への影響をいくらか軽減するために、ピーク時以外に調整を行うことができました。
天候 — 2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、コロラド州とウェストバージニア州の物件の2023年3月31日と比較して、米国の悪天候の影響を受けました。
報告対象セグメント別の変更の概要
2024年3月31日に終了した3か月間の純営業収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して2,750万ドル、つまり 25.4% 増加しました。以下は、2024年3月31日に終了した3か月間のセグメント別の純営業収益を、2023年3月31日に終了した3か月間のセグメント別の内訳です。
米国は2,970万ドル、つまり 44.7% 増加しました。
カナダは180万ドル、つまり11.0%増加しました。
ポーランドは (390万ドル)、つまり (15.4%) 減少しました。
コーポレートとその他の内容は変わりませんでした。
2024年3月31日に終了した3か月間の運用コストと費用は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して3,650万ドル、つまり40.1%増加しました。以下は、2024年3月31日に終了した3か月間の事業費と経費を2023年3月31日に終了した3か月間のセグメント別の内訳です。
米国は3,550万ドル、つまり 68.1% 増加しました。
カナダは180万ドル、つまり 14.3% 増加しました。
ポーランドは(130万ドル)、つまり(5.5%)減少しました。
企業およびその他の企業は50万ドル、つまり14.7%増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の営業収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して(1,010万ドル)、つまり(55.0%)減少しました。以下は、2024年3月31日に終了した3か月間の事業収益を、2023年3月31日に終了した3か月間のセグメント別の営業収益の内訳です。
米国は(580万ドル)、つまり(40.7%)減少しました。
カナダは変わりませんでした。
ポーランドは (270万ドル)、つまり (100.8%) 減少しました。
企業およびその他の企業は(170万ドル)、つまり(66.6%)減少しました。
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で(1,230万ドル)、つまり(989.6%)減少しました。Century Casinos, Inc.の株主に帰属する純利益を得るために事業から控除または加算される項目には、利息収入、支払利息、外貨取引およびその他の利益(損失)、所得税費用(利益)、および非支配持分が含まれます。結果の比較可能性に影響を与えた項目については、上で説明しました。これらの項目の説明については、この項目2の「営業外収益(費用)」と「税金」を参照してください。
その他
パリ・ミュチュエルさん
パリミューチュエルの収益には、ライブレース、エクスポート、アドバンスドデポジット賭け、オフトラックベッティングが含まれます。パリミューチュエル費用は、パリミューチュエルの収益と競馬場の運営に関連しています。
その他
その他の収益やその他の費用には、ギフトショップ、エンターテイメント、ゴルフ、スパが含まれます。その他の収益には、ATMやクレジットカードの手数料からの収益も含まれます。
非GAAP指標の定義と計算
調整後EBITDAR
調整後EBITDARは、当社の財務諸表以外で評価指標として使用されます。調整後EBITDARは、Century Casinos, Inc.の株主に帰属する利息費用(収益)を控除した純利益(損失)と定義しています。これには、以下で説明するマスターリースに関連する利息費用、減価償却、非支配持分純利益(損失)および取引、非支配持分純利益(損失)および取引、開設前費用、買収費用、非現金株式ベースの報酬費用、資産減損費用、損失(利益)が含まれます固定資産の処分、非継続事業、外貨取引の(利益)損失、費用回収収益およびその他、企業結合およびその他の特定の1回限りの取引による利益。主に管理費、ロイヤルティ手数料、利息で構成される会社間取引、およびそれらに関連する税効果は、センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失)と各報告対象セグメントについて報告された調整後EBITDARの表示から除外されています。前述の項目のすべてが各報告期間に含まれるわけではありませんが、過去の活動に基づく定義に含まれています。これらの調整は、米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)に基づいて報告されている連結業績には影響しません。
マスターリースは融資債務として会計処理されます。そのため、マスターリースに基づく定期支払いの一部は支払利息として認識され、残りの支払いは実効利法による融資債務に影響します。
調整後EBITDAR情報は、評価指標である非GAAP指標であり、営業指標として使用すべきではなく、報告されている米国GAAP指標の補足開示としてのみ提示されています。この指標は、アナリスト、貸し手、金融機関、投資家によってゲーム会社の評価の主要な基礎として広く使用されていると考えているためです。経営陣は、調整後EBITDARを投資家に提示することで、経営陣が会社の業績を理解し、経営陣がそのような業績を評価および測定するために使用する方法を評価するために、財務上および経営上の意思決定に使用する情報を投資家に提供すると考えています。
調整後EBITDARは、当社の業績の指標としての全体的な営業実績の指標と見なしたり、単独で検討したり、最も直接的に比較可能なGAAP指標である営業利益や純利益の代替手段として、または営業活動からのキャッシュフローの代替、流動性の指標、または一般に認められている会計原則に従って決定されたその他の指標の代替として解釈したりしないでください。この指標は米国会計基準では示されていないためです基本で、家賃を含む特定の費用は含まれていません私たちのマスターリースに関連しており、ここに記載されている限られた目的のために提供されています。さらに、私たちが使用する調整後EBITDARは、業界の他の企業と同じ方法で定義されていない可能性があり、その結果、同様のタイトルの他の企業の非GAAP財務指標と比較できない場合があります。連結調整後EBITDARは、マスターリースやその他の特定の項目に関連する家賃費用を除外しているため、全体的な業績の指標と見なしたり、単独で検討したり、純利益の代替として検討したりしないでください。
調整後EBITDARとセンチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失)との調整を以下に示します。
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||
千単位の金額 |
|
| 米国 |
|
| カナダ |
|
| ポーランド |
|
| 企業およびその他 |
|
| 合計 |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失) |
| $ | (2,782) |
| $ | 1,132 |
| $ | 3 |
| $ | (11,897) |
| $ | (13,544) |
支払利息 (収入)、純額 (1) |
|
| 11,746 |
|
| 2,907 |
|
| (35) |
|
| 10,511です |
|
| 25,129 |
所得税(給付)費用 |
|
| (2,273) |
|
| 728 |
|
| 151 |
|
| (2,592) |
|
| (3,986) |
減価償却と償却 |
|
| 10,288 |
|
| 1,149 |
|
| 538 |
|
| 56 |
|
| 12,031 |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
| 1,777 |
|
| 71 |
|
| 2 |
|
| — |
|
| 1,850 |
非現金株式報酬 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 503 |
|
| 503 |
外貨取引による利益、費用回収収益、その他 |
|
| — |
|
| (809) |
|
| (143) |
|
| (356) |
|
| (1,308) |
固定資産の処分による損失(利益) |
|
| 390 |
|
| (37) |
|
| 241 |
|
| — |
|
| 594 |
購入コスト |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| (19) |
|
| (19) |
調整後EBITDAR |
| $ | 19,146 |
| $ | 5,141 |
| $ | 757 |
| $ | (3,794) |
| $ | 21,250% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 支払利息(収益)、純額の内訳については以下の「営業外収益(費用)—利息」を、マスターリースに関連する家賃支払いの詳細については、以下の「流動性と資本資源」を参照してください。
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|
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|
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|
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|
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||
千単位の金額 |
|
| 米国 |
|
| カナダ |
|
| ポーランド |
|
| 企業およびその他 |
|
| 合計 |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失) |
| $ | 5,375 |
| $ | 1,867 |
| $ | 1,574 |
| $ | (10,059) |
| $ | (1,243) |
支払利息 (収入)、純額 (1) |
|
| 7,119 |
|
| 523 |
|
| (95) |
|
| 9,957 |
|
| 17,504 |
所得税費用(給付) |
|
| 1,776 |
|
| 1,634 |
|
| 632 |
|
| (2,419) |
|
| 1,623 |
減価償却と償却 |
|
| 5,032 |
|
| 1,127です |
|
| 635 |
|
| 61 |
|
| 6,855 |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
| — |
|
| 3,488 |
|
| 786 |
|
| — |
|
| 4,274 |
非現金株式報酬 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 736 |
|
| 736 |
外貨取引の(利益)損失と費用回収収入 (2) |
|
| — |
|
| (4,085) |
|
| (254) |
|
| 7 |
|
| (4,332) |
固定資産の処分による損失 |
|
| 470 |
|
| 3 |
|
| 1 |
|
| 5 |
|
| 479 |
購入コスト |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 158 |
|
| 158 |
調整後EBITDAR |
| $ | 19,772 |
| $ | 4,557 |
| $ | 3,279 |
| $ | (1,554) |
| $ | 26,054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 支払利息(収益)、純額の内訳については以下の「営業外収益(費用)—利息」を、マスターリースに関連する家賃支払いの詳細については、以下の「流動性と資本資源」を参照してください。
(2) CDRの350万ドルの費用回収収入と、2020年のカルガリーのカジノ事業の売却によるアーンアウト支払いに関連する60万ドルが含まれます。
純負債
純負債は、長期負債の合計(流動部分を含む)に繰延融資費用を加えたものから、現金および現金同等物を差し引いたものと定義しています。純負債は、米国会計基準で認められている流動性指標とは見なされません。経営陣は、純負債は当社の全体的な財務状況の貴重な尺度だと考えています。純負債は、長期債務が同時に期日になった場合に、当社がすべての長期債務を返済できるかどうかを投資家に示すものです。純負債の調整を以下に示します。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
千単位の金額 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
現在の部分を含む長期負債総額 |
| $ | 328,548 |
| $ | 349,005 |
繰延融資費用 |
|
| 13,475です |
|
| 16,170 |
トータルプリンシパル |
| $ | 342,023 |
| $ | 365,175% |
控え:現金および現金同等物 |
| $ | 136,543 |
| $ | 102,707 |
純負債 |
| $ | 205,480 |
| $ | 262,468 |
|
|
|
|
|
|
|
報告対象セグメント
以下では、報告対象セグメント別の連結業績をさらに詳しく説明します。
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
米国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
千単位の金額 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
ゲーム収入 |
| $ | 72,307 |
| $ | 58,393 |
| $ | 13,914 |
| 23.8% |
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲームの収益 |
|
| 1,297 |
|
| 1,282 |
|
| 15 |
| 1.2% |
ホテル収益 |
|
| 9,177 |
|
| 2,403 |
|
| 6,774 |
| 281.9% |
食品と飲料の収入 |
|
| 9,822 |
|
| 3,110 |
|
| 6,712 |
| 215.8% |
その他の収入 |
|
| 3,431 |
|
| 1,181 |
|
| 2,250% |
| 190.5% |
純営業収益 |
|
| 96,034 |
|
| 66,369 |
|
| 29,665 |
| 44.7% |
ゲーム費用 |
|
| (39,474) |
|
| (29,662) |
|
| 9,812 |
| 33.1% |
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲームの費用 |
|
| (483) |
|
| (631) |
|
| (148) |
| (23.5%) |
ホテル経費 |
|
| (4,349) |
|
| (733) |
|
| 3,616 |
| 493.3% |
飲食費 |
|
| (8,825) |
|
| (2,542) |
|
| 6,283 |
| 247.2% |
その他の費用 |
|
| (1,447) |
|
| (198) |
|
| 1,249 |
| 630.8% |
一般管理費 |
|
| (22,700) |
|
| (13,301) |
|
| 9,399 |
| 70.7% |
減価償却と償却 |
|
| (10,288) |
|
| (5,032) |
|
| 5,256 |
| 104.5% |
運営費と経費の合計 |
|
| (87,566) |
|
| (52,099) |
|
| 35,467 |
| 68.1% |
事業からの収益 |
|
| 8,468 |
|
| 14,270% |
|
| (5,802) |
| (40.7%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税制上の優遇措置 (経費) |
|
| 2,273 |
|
| (1,776) |
|
| 4,049 |
| 228.0% |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
| (1,777) |
|
| — |
|
| (1,777) |
| (100.0%) |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失) |
|
| (2,782) |
|
| 5,375 |
|
| (8,157) |
| (151.8%) |
調整後EBITDAR |
| $ | 19,146 |
| $ | 19,772 |
| $ | (626) |
| (3.2%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年4月4日にリバービューをオープンしました。リバービューは69室の6階建ての建物で、68,000平方フィートで、センチュリーカジノケープジラードーに隣接し、つながっています。このホテルにより、2023年8月にオープンしたイリノイ州のウォーカーズブラフカジノの推定影響を差し引いて、年間純売上高が1,000万ドル増の1,200万ドルになると予測しています。ウォーカーズブラフカジノは、ミズーリ州のカジノ、主にケープジラードーカジノをめぐる競争を激化させています。しかし、これまでのマーケティング活動は、この競争を相殺するのに効果的だったと思います。
ナゲットの2回目の買収完了後、2023年4月3日に米国セグメントのナゲットとスムースバーボンの統合を開始し、ロッキーギャップ買収の完了後、2023年7月25日にロッキーギャップの統合を開始しました。
私たちは、コロラド州、ウェストバージニア州、ネバダ州の各拠点でスポーツ賭博を行うスポーツ賭博事業者と提携しています。スポーツベッティング事業者との各契約は純ゲーム収益の一部を規定しており、コロラド州の契約では毎年の最低収益保証も規定されています。さらに、ウェストバージニア州で2つのiGamingパートナーとインターネットとモバイルインタラクティブゲームアプリケーションを運営しています。契約はiGamingの純収益の一部を規定しています。ミズーリ州で、州内でのスポーツ賭博を許可するように州憲法を改正するかどうかを有権者が決定できるようにする請願キャンペーンは、2024年11月に投票に行くのに十分な署名を集めました。承認されれば、2025年半ばまでにミズーリ州でスポーツベッティングが合法化される可能性があります。合法化されれば、私たちはスポーツベッティング事業者と提携して、ミズーリ州のカジノでスポーツベッティングを行っています。
クリップルクリークでは、カジノの向かいの競合他社が2023年12月下旬に拡張を完了しました。クリップル・クリークのホテルの空室が増えたことで、クリップル・クリーク市場全体が拡大し、クリップル・クリークの施設の収益は、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期に増加しました。私たちは、近くのホテルの拡張などによる市場全体の拡大から引き続き恩恵を受けると考えています。ただし、将来の期間も、市場シェアや収益の減少、または競争のためのプロモーションオファーの費用の増加により、この新しい競合他社によって悪影響を受ける可能性があります。
セントラルシティでは、競合する可能性のある2つのカジノが2024年後半にオープンする可能性があります。その市場で競合他社が増えると、カジノの訪問者が減少し、セントラルシティでの経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
以下の表は、米国の報告対象セグメント内の営業セグメント別の業績を示しています。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
金額 (百万単位) |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
純営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
東だ |
| $ | 38.5 |
| $ | 26.7 |
| $ | 11.8 |
| 44.5% |
中西部 |
|
| 39.2 |
|
| 39.7 |
|
| (0.5) |
| (1.4%) |
西部 |
|
| 18.4 |
|
| — |
|
| 18.4 |
| 100.0% |
合計:アメリカ |
|
| 96.1 |
|
| 66.4 |
|
| 29.7 |
| 44.7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運用コストと経費 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
東だ |
| $ | 34.0 |
| $ | 22.7 |
| $ | 11.3 |
| 49.8% |
中西部 |
|
| 24.8 |
|
| 24.3 |
|
| 0.5 |
| 2.1% |
西部 |
|
| 18.4 |
|
| — |
|
| 18.4 |
| 100.0% |
合計:アメリカ |
|
| 77.2 |
|
| 47.0 |
|
| 30.2 |
| 64.3% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 営業費用と費用は、営業費用と経費の合計から減価償却費を差し引いて計算されます。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
次のディスカッションでは、2024年3月31日に終了した3か月間の結果を、2023年3月31日に終了した3か月間の結果と比較します。
東部 — ロッキーギャップの買収により、純営業収益と運用コストおよび経費が増加しました。ウェストバージニア州の事業からの純営業収益は、ゲーム、ホテル、飲食の収益が減少したため減少しました。メリーランド州とウェストバージニア州では、雪と悪天候が3週間にわたって収益に悪影響を及ぼしました。これらは一般的に週の中で忙しい曜日です。さらに、ウェストバージニア州の収益は、2023年1月にオハイオ州でスポーツベッティングが合法化される前のレベルには回復していません。ウェストバージニア州の営業費用は、主にゲーム関連の費用により減少しました。
中西部 — 純営業収益は、主にケープジラードー拠点でのゲーム収益の減少により減少しました。セントラルシティの物件の収益は、2024年の第1四半期の悪天候によりマイナスの影響を受けました。悪天候のためカジノが2日間閉鎖されたにもかかわらず、クリップルクリークの施設の収益は、競合他社のカジノやホテルの拡張、市内のイベントによりクリップルクリークの市場規模が拡大したため、2024年の第1四半期に2023年の第1四半期と比較して増加しました。給与コストの増加により、中西部の事業セグメントの営業費用が増加しました。
西部 — 新しい事業セグメントとして、増加はすべて2023年4月3日のナゲットの買収によるものです。休日の週末の悪天候は、2024年の第1四半期の収益に悪影響を及ぼしました。2024年の第2四半期から、ナゲットでコスト削減策を実施しました。これらの措置には、マーケティングの改善、人員配置の変更、ホテルのハウスキーピングプログラムの変更が含まれます。
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益(損失)と調整後EBITDARとの調整は、上記の「米国以外のGAAP指標—調整後EBITDAR」で説明されています。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
カナダ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
千単位の金額 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
ゲーム収入 |
| $ | 12,015です |
| $ | 10,598 |
| $ | 1,417 |
| 13.4% |
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲームの収益 |
|
| 2,092 |
|
| 2,103です |
|
| (11) |
| (0.5%) |
ホテル収益 |
|
| 125 |
|
| 119 |
|
| 6 |
| 5.0% |
食品と飲料の収入 |
|
| 2,727 |
|
| 2,426 |
|
| 301 |
| 12.4% |
その他の収入 |
|
| 1,362 |
|
| 1,257 |
|
| 105 |
| 8.4% |
純営業収益 |
|
| 18,321 |
|
| 16,503 |
|
| 1,818 |
| 11.0% |
ゲーム費用 |
|
| (2,398) |
|
| (2,257) |
|
| 141 |
| 6.2% |
パリミューチュエル、スポーツベッティング、iゲームの費用 |
|
| (3,268) |
|
| (3,081) |
|
| 187 |
| 6.1% |
ホテル経費 |
|
| (65) |
|
| (64) |
|
| 1 |
| 1.6% |
飲食費 |
|
| (2,535) |
|
| (2,182) |
|
| 353 |
| 16.2% |
その他の費用 |
|
| (27) |
|
| (25) |
|
| 2 |
| 8.0% |
一般管理費 |
|
| (4,850) |
|
| (4,340) |
|
| 510 |
| 11.8% |
減価償却と償却 |
|
| (1,149) |
|
| (1,127) |
|
| 22 |
| 2.0% |
カジノ事業の売却益 |
|
| — |
|
| 574 |
|
| 574 |
| 100.0% |
運営費と経費の合計 |
|
| (14,292) |
|
| (12,502) |
|
| 1,790 |
| 14.3% |
事業からの収益 |
|
| 4,029 |
|
| 4,001です |
|
| 28 |
| 0.7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用 |
|
| (728) |
|
| (1,634) |
|
| (906) |
| (55.4%) |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
| (71) |
|
| (3,488) |
|
| 3,417 |
| 98.0% |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益 |
|
| 1,132 |
|
| 1,867 |
|
| (735) |
| (39.4%) |
調整後EBITDAR |
| $ | 5,141 |
| $ | 4,557 |
| $ | 584 |
| 12.8% |
2023年3月、2020年にカルガリーのカジノ事業を売却したことによる80万カナダドル(2023年3月31日の為替レートに基づくと60万ドル)の収益金を受け取りました。これは、2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損失計算書にカジノ事業の売却による利益として記録されています。
2023年2月、アルバータ州のゲーム規制機関であるAGLCは、2023年4月1日から2025年3月31日までの間に、カジノが保有するスロットマシンの純売上高の 15% から 17% に一時的に増額することを承認しました。スロットマシンの純売上高維持率の増加は、カナダの施設の純営業収益と経営成績にプラスの影響を及ぼしました。2023年8月1日より、AGLCはスロットマシンの営業時間を平日は30分、週末は90分延長しました。
2023年9月、カナダ不動産の売却を完了しました。マスターリースにカナダの不動産が追加されたため、2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2023年3月31日に終了した3か月間で290万ドル増加しました。
米ドルでの結果は、2024年3月31日に終了した3か月間の米ドルとカナダドルの平均為替レートが、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して0.3%上昇した影響を受けました。
以下の表は、カナダの報告対象セグメントの結果を示しています。
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| 3か月間 |
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| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
金額(カナダドル)、単位:百万円 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
純営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
カナダ |
|
| 24.7 |
|
| 22.4 |
|
| 2.3 |
| 10.6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運用コストと経費 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
カナダ |
|
| 17.7 |
|
| 15.4 |
|
| 2.3 |
| 14.9% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
金額(百万米ドル) |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
純営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
カナダ |
| $ | 18.3 |
| $ | 16.5 |
| $ | 1.8 |
| 11.0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運用コストと経費 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
カナダ |
| $ | 13.1 |
| $ | 11.9 |
| $ | 1.2 |
| 10.1% |
(1) 運営費と費用は、営業費用と経費の合計から、カジノ事業の減価償却費と売却益を差し引いて計算されます。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
次のディスカッションでは、2024年3月31日に終了した3か月間の結果を、2023年3月31日に終了した3か月間の結果と比較します。以下の説明はCADの結果に基づいて提供されています。
ゲームと飲食の収益は、カナダのすべての拠点で増加しました。ゲーム収益の増加は主に、2023年4月1日以降、スロットマシンの純売上高が2%増えたことによるものです。給与、売上原価、光熱費の増加により、運用コストと費用が増加しました。
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益と調整後EBITDARとの調整は、上記の「米国以外のGAAP指標—調整後EBITDAR」で説明されています。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ポーランド |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
千単位の金額 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
ゲーム収入 |
| $ | 21,096 |
| $ | 25,249 |
| $ | (4,153) |
| (16.4%) |
食品と飲料の収入 |
|
| 196 |
|
| 231 |
|
| (35) |
| (15.2%) |
その他の収入 |
|
| 357 |
|
| 99 |
|
| 258 |
| 260.6% |
純営業収益 |
|
| 21,649 |
|
| 25,579 |
|
| (3,930) |
| (15.4%) |
ゲーム費用 |
|
| (14,033) |
|
| (16,101) |
|
| (2,068) |
| (12.8%) |
飲食費 |
|
| (871) |
|
| (921) |
|
| (50) |
| (5.4%) |
一般管理費 |
|
| (6,229) |
|
| (5,279) |
|
| 950 |
| 18.0% |
減価償却と償却 |
|
| (538) |
|
| (635) |
|
| (97) |
| (15.3%) |
運営費と経費の合計 |
|
| (21,671) |
|
| (22,936) |
|
| (1,265) |
| (5.5%) |
(損失)営業収益 |
|
| (22) |
|
| 2,643 |
|
| (2,665) |
| (100.8%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用 |
|
| (151) |
|
| (632) |
|
| 481 |
| 76.1% |
非支配持分に帰属する純利益 |
|
| (2) |
|
| (786) |
|
| 784 |
| 99.7% |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益 |
|
| 3 |
|
| 1,574 |
|
| (1,571) |
| (99.8%) |
調整後EBITDAR |
| $ | 757 |
| $ | 3,279 |
| $ | (2,522) |
| (76.9%) |
ポーランドでは、カジノゲームのライセンスは6年間有効です。これらのライセンスは更新できません。特定の都市のゲームライセンスの有効期限が切れる前に、利用可能なライセンスが公に通知され、どのゲーム会社もその都市の新しいライセンスを申請できます。ゲームライセンスの有効期限が切れたため、2023年11月にヴロツワフカジノを閉鎖しました。私たちは2023年12月にヴロツワフカジノのライセンスを授与されました。2024年の第3四半期には新しい場所でカジノを再開する予定です。ゲームライセンスの有効期限が切れたため、2023年10月にビエルスコ・ビャワとカトヴィツェのカジノを閉鎖しました。それぞれ2024年2月に新しいライセンスが授与され、カジノはそれぞれ2024年2月と2024年3月に再開されました。CPLカジノの次のライセンス期限は、クラクフで2024年5月に行われます。CPLは、ライセンスの有効期限が切れる前にクラクフでカジノライセンスを申請しましたが、ライセンスはまだ付与されていません。そのようなライセンスが受け取られるという保証はありません。
米ドルでの結果は、2024年3月31日に終了した3か月間の米ドルとポーランドズウォティの平均為替レートが、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して9.1%上昇した影響を受けました。
以下の表は、ポーランドの報告対象セグメントの結果を示しています。
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| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
PLN単位の金額、百万単位 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
純営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ポーランド |
|
| 86.4 |
|
| 112.3 |
|
| (25.9) |
| (23.1%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運用コストと経費 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ポーランド |
|
| 84.3 |
|
| 97.9 |
|
| (13.6) |
| (13.9%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
金額(百万米ドル) |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
純営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ポーランド |
| $ | 21.6 |
| $ | 25.6 |
| $ | (4.0) |
| (15.4%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運用コストと経費 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ポーランド |
| $ | 21.1 |
| $ | 22.3 |
| $ | (1.2) |
| (5.4%) |
(1) 営業費用と費用は、営業費用と経費の合計から減価償却費を差し引いて計算されます。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
次のディスカッションでは、2024年3月31日に終了した3か月間の結果を、2023年3月31日に終了した3か月間の結果と比較します。以下の説明はPLNの結果に基づいて提供されています。
純営業収益は主に、2024年の第1四半期にビエルスコ・ビアバ、クラクフ、ヴロツワフの各拠点でライセンス関連の閉鎖が行われたためです。ゲーム関連費用の減少により、運用コストと経費が減少しました。
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純利益と調整後EBITDARとの調整は、上記の「米国以外のGAAP指標—調整後EBITDAR」で説明されています。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業およびその他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
| |||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
| % | |||||
千単位の金額 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 変更 |
| 変更 |
ゲーム収入 |
| $ | — |
| $ | 57 |
| $ | (57) |
| (100.0%) |
その他の収入 |
|
| 13 |
|
| — |
|
| 13 |
| 100.0% |
純営業収益 |
|
| 13 |
|
| 57 |
|
| (44) |
| (77.2%) |
ゲーム費用 |
|
| — |
|
| (42) |
|
| (42) |
| (100.0%) |
一般管理費 |
|
| (4,145) |
|
| (3,559) |
|
| 586 |
| 16.5% |
減価償却と償却 |
|
| (56) |
|
| (61) |
|
| (5) |
| (8.2%) |
運営費と経費の合計 |
|
| (4,201) |
|
| (3,662) |
|
| 539 |
| 14.7% |
株式投資からの収益 |
|
| — |
|
| 1,091 |
|
| (1,091) |
| (100.0%) |
事業による損失 |
|
| (4,188) |
|
| (2,514) |
|
| (1,674) |
| (66.6%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税給付 |
|
| 2,592 |
|
| 2,419 |
|
| 173 |
| 7.2% |
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失 |
|
| (11,897) |
|
| (10,059) |
|
| (1,838) |
| (18.3%) |
調整後EBITDAR |
| $ | (3,794) |
| $ | (1,554) |
| $ | (2,240) |
| (144.1%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年3月31日現在、私たちはTUI Cruisesと1つの船上のカジノに関するコンセッション契約を結んでいます。契約は2023年4月16日に終了しました。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
次のディスカッションでは、2024年3月31日に終了した3か月間の結果を、2023年3月31日に終了した3か月間の結果と比較します。
残りの船ベースのカジノ契約が2023年4月に終了したため、純営業収益は減少しました。専門サービス費の増加により、一般管理費を含む運営費と経費の合計が増加しました。株式投資による収益は、2023年4月3日に米国の報告対象セグメントに統合される前の、スムーズバーボンの50%の会員持分からの収益に関するものです。
センチュリーカジノ社の株主に帰属する純損失と調整後EBITDARとの調整は、上記の「米国以外のGAAP指標—調整後EBITDAR」に記載されています。
営業外収益(費用)
営業外収益(費用)は次のとおりです。
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| 3か月間 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 3月31日に終了しました |
|
|
|
| % | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 |
| $ 変更 |
| 変更します | |||
利息収入 |
| $ | 686 |
| $ | 145 |
| $ | 541 |
| 373.1% |
支払利息 |
|
| (25,815) |
|
| (17,649) |
|
| (8,166) |
| (46.3%) |
外貨取引による利益、費用回収収益、その他 |
|
| 1,162 |
|
| 3,758 |
|
| (2,596) |
| (69.1%) |
営業外(費用)収入 |
| $ | (23,967) |
| $ | (13,746) |
| $ | (10,221) |
| (74.4%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息収入
利息収入は、主に当社の現金準備金から得られる利息と、2023年3月31日に終了した3か月間は、買収エスクローからの利息に関連します。2024年3月31日に終了した3か月間、カナダ不動産売却の資金からカナダで約60万ドルの利息収入を得ました。買収エスクローは、2023年4月3日のナゲットの買収資金に使用されました。
支払利息
支払利息は、ゴールドマンクレジット契約に基づく借入金、VICI PropCoとの融資義務、CPLおよびCRM借入、キャピタルリース契約、およびカナダ不動産売却前のCDR土地リースに関連する利息に直接関係しています。支払利息の増加は主に、VICIとのマスターリースに基づく融資債務にロッキーギャップとセンチュリーカナディアンポートフォリオが追加されたことに関連する利息の増加によるものです。
支払利息の内訳は以下の通りです。
|
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|
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| 3か月間 | ||||
|
| 3月31日に終了しました | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
支払利息 |
| $ | 43 |
| $ | 86 |
支払利息-クレジット契約 |
|
| 9,899 |
|
| 9,256 |
支払利息-VICI融資義務 |
|
| 15,199です |
|
| 7,120 |
支払利息-CDR土地リース |
|
| — |
|
| 513 |
支払利息-繰延ファイナンス費用 |
|
| 674 |
|
| 674 |
支払利息合計 |
| $ | 25,815 |
| $ | 17,649 |
|
|
|
|
|
|
|
外貨取引による利益、費用回収収益、その他
CDRは、センチュリーダウンズRECプロジェクトの開発中に建設されたインフラに関連する費用回収収入を受け取ります。非支配持分を通じたCDRの非支配株主への分配は、CRMとCDRの間の契約の一部です。2024年3月31日に終了した3か月間、CDRは費用回収収入を受け取りませんでした。CDRは、2023年3月31日に終了した3か月間に350万ドルの費用回収収益を受け取りました。
税金
所得税費用は、帳簿上の収益を認める管轄区域を基準にして計上されます。2024年3月31日に終了した3か月間に、税引前損失(1,570万ドル)に対して400万ドルの所得税上の優遇措置を計上しました。これは、実効所得税率は 25.4% でした。これに対し、税引前利益470万ドルの所得税費用は160万ドルで、2023年の同時期の実効所得税率は 34.9% でした。当社の実効所得税率の詳細と、米国連邦法定所得税率と比較した当社の実効所得税率の分析については、本レポートのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記8「所得税」を参照してください。
流動性と資本資源
私たちの事業は資本集約的であり、営業キャッシュフローを生み出すカジノの能力に大きく依存しています。私たちは生み出したキャッシュフローを、事業の維持、改修と拡張プロジェクトの両方のための既存の物件への再投資の資金提供、第三者債務の返済、そして新しい開発と買収の機会によるさらなる成長の追求に使います。必要かつ可能な場合は、手持ちの現金、銀行借入、その他の負債やエクイティファイナンス活動、またはVICIなどの第三者パートナーとの資金調達契約によって提供された資金のいずれかで、事業によって生み出されたキャッシュフローを補います。
キャッシュフロー — まとめ
当社のキャッシュフロー、現金、現金同等物、制限付現金、運転資金は以下のとおりです。
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|
|
|
|
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|
| 3か月間 | ||||
|
| 3月31日に終了しました | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動により提供された純現金(使用額) |
| $ | (11,479) |
| $ | 12,280 |
投資活動に使用された純現金 |
|
| (19,528) |
|
| (10,791) |
財務活動に使用された純現金 |
|
| (924) |
|
| (337) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3月31日現在、 | ||||
千単位の金額 |
| 2024 |
| 2023 | ||
現金、現金同等物、制限付現金 (1) |
| $ | 136,805 |
| $ | 203,104です |
運転資本 (2) |
| $ | 90,785 |
| $ | 161,237 |
(1) 2024年3月31日現在の現金、現金同等物、制限付現金には、以前はVICI PropCoから資金提供を受けたが、Caruthersvilleプロジェクトにまだ使われていない1,990万ドルの現金が含まれています。2023年3月31日現在、買収エスクローに関連する1億20万ドルが含まれています。
(2) 運転資本は、流動資産から流動負債を差し引いたものとして定義され、2023年3月31日現在の買収エスクローに関連する1億20万ドルを含みます。
営業活動
当社の営業活動によるキャッシュフローはこれまでプラスで、通常の事業資金を調達するのに十分でした。2024年3月31日に終了した3か月間で、事業からのキャッシュフローは減少しました。これは主に、カナダの不動産売却に関連する1,220万ドルの所得税支払いと支払利息の増加によるものです。当社の営業キャッシュフローの傾向は、非現金費用を除く営業利益の傾向に従う傾向があります。営業利益の議論については、このフォーム10-QのパートI、項目1の要約連結キャッシュフロー計算書と、この項目2の上記の経営成績に関する経営陣の議論を参照してください。
投資活動
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、ポーランドのカジノライセンスに120万ドル、さまざまなホテルの改修に40万ドル、ウェストバージニア州のMountaineer施設のレストラン改修に10万ドル、メリーランド州でのスロットマシンの購入に80万ドル、ケープジラードーのホテルプロジェクトに610万ドル、Carutherのカジノプロジェクトに670万ドルでしたスビル、ミズーリ州の施設でのスロットマシンの購入に20万ドル、スロットマシンの購入に60万ドル、各種スロットマシンの購入に10万ドルネバダ州の改修、スロットマシンの購入に20万ドル、ゲーム関連の購入に10万ドル、コロラド州の施設でのホテル改修に20万ドル、カナダのセンチュリーダウンズでのレース関連のアップデートに関連する40万ドル、当社の施設でのその他の固定資産の追加費用250万ドルを、資産の処分による10万ドル未満の収益で相殺しました。
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、ウェストバージニア州でのスロットマシンの購入90万ドル、ゲーム関連の購入で20万ドル、ケープジラードーのホテルプロジェクトに430万ドル、カラザーズビルのカジノプロジェクトに320万ドル、カラザーズビルのスタンドアロンホテルプロジェクトに20万ドル、スロットマシンの購入に30万ドルでした。ミズーリ州の施設の監視機器に40万ドル、スロットマシンの購入に10万ドル、ゲーム関連の購入に20万ドル、コロラド州の施設での10万台のカメラのアップグレード、ポーランドでのスロットマシンの購入310万ドル、カナダでのスポーツブックの追加に関連する40万ドル、当社の施設でのその他の固定資産の追加による30万ドルの合計は、2020年のカルガリーのカジノ事業の売却に関連する収益からの60万ドルの収益と、スムーズバーボンからの230万ドルの配当によって相殺されました。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、非支配持分への200万ドルの分配と、業績株式ユニットアワードに関連する源泉徴収税を満たすための株式の買戻しに20万ドルでしたが、元本支払いを差し引いた借入からの収益130万ドルで相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、当社の業績株式ユニットアワードに関連する源泉徴収税を満たすための株式の買い戻しのための130万ドル、CDRの非支配持分への350万ドルの分配と、元本支払いを差し引いた借入による450万ドルの収益で相殺されました。
長期債務とリース契約の借入と返済
2024年3月31日現在、銀行借入およびその他の契約に基づく当社の負債総額は、繰延融資費用に関連する1,350万ドルを差し引いた3億2,850万ドルで、そのうち3億2,360万ドルが長期負債、490万ドルが現在の長期債務でした。現在の部分は、ゴールドマンクレジット契約とユニクレジットタームローンに基づく1年以内の支払いに関するものです。
当社のゴールドマンクレジット契約では、2022年4月に引き出される3億5,000万ドルのタームローンと、3,000万ドルのリボルビングファシリティが規定されています。現在、リボルビングファシリティの下で未払いの金額はありません。当社の債務契約の説明については、本報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記5「長期債務」を参照してください。純負債は、2023年3月31日現在の2億6,250万ドルに対し、2024年3月31日現在の純負債は2億550万ドルでした。純負債の減少は、カナダ不動産売却による現金の増加、カナダ不動産売却と併せてCDRで土地リースの対象となった土地を購入したことによる負債の減少、および2024年2月にその価値の 97% で買い戻したゴールドマンタームローンによる約350万ドルによるものです。CDRの土地リースは融資債務として扱われました。純負債と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との定義と調整については、上記の「米国以外のGAAP指標—純負債」を参照してください。
次の表は、2024年3月31日現在の当社の負債の2024年の満期額を示しています。
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千単位の金額 |
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ゴールドマンタームローン (1) |
| ユニクレジット・ターム・ローン |
| 合計 | |||
$ | 2,625 |
| $ | 1,078 |
| $ | 3,703 |
(1) ゴールドマンタームローンでは、ゴールドマンタームローンの当初の元本総額の0.25%に相当する875,000ドルの四半期ごとの定期支払いが必要で、残額は満期時に支払う必要があります。
次の表は、当社のオペレーティングリース契約およびファイナンスリース契約に基づいて支払われる2024年の残りの支払い額を示しています。
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千単位の金額 |
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オペレーティングリース |
| ファイナンスリース | ||
$ | 3,787 |
| $ | 177 |
2024年3月31日現在、マスターリースに基づく2024年の残りの期間の現金支払い予定額は4,250万ドルです。これにはCPIの増加が含まれていますが、Caruthersvilleプロジェクトに関連する年間420万ドルの家賃の増加は含まれていません。2024年の残りの期間、スムーズバーボンとナゲットの間のリース(「ナゲットリース」)に基づく非支配パートナーへの現金支払いは570万ドルです。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間および2023年3月31日に終了した3か月間のマスターリース、CDRランドリースに基づく現金支払い、およびナゲットリースに基づく現金支払いの50%を示しています。
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| 3か月間 | |||||
| 3月31日に終了しました | |||||
千単位の金額 |
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| 2024 |
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| 2023 |
マスターリース |
| $ | 9,444 |
| $ | 6,866 |
CDR土地リース |
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| — |
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| 486 |
ナゲット・リース (1) |
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| 1,263 |
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| — |
(1) スムーズバーボンを通じてマーネルが所有するナゲットリースの 50% の利息に関する支払いを表します。スムース・バーボンは、ナゲット・カジノ・リゾートの基礎となる不動産資産を所有する当社の 50% 出資子会社です。
マスターリースとCDRランドリースに関連する家賃費用は、要約連結損失計算書の利息費用に含まれています。ナゲットリースは会社間リースと見なされ、リースに関連する収益と費用は連結で差し引かれます。マーネルがスムーズバーボンを通じて所有していたナゲットリースの 50% の持分は、当社の要約連結損失計算書に非支配持分として記録されています。
普通株式買戻しプログラム
2000年3月以来、私たちは発行済みの普通株式を買い戻す裁量制度を設けています。2024年3月31日現在、買戻しプログラムに残っている総額は1470万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間、普通株を買い戻しませんでした。買戻しプログラムには、有効期限や終了日は設定されていません。
流動性と短期流動性の潜在的な源泉と用途
歴史的に、私たちの流動性と資本資源の主な源泉は、事業からのキャッシュフローでした。2024年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は1億3,650万ドルでしたが、2023年12月31日時点の現金および現金同等物は1億7,130万ドルでした。現金および現金同等物は主に、上記の「投資活動」で説明したように、カナダの不動産売却に関連する1,220万ドルの納税と、1,840万ドルの不動産および設備の購入に関連する納税により減少しました。必要かつ可能な場合は、銀行借入やその他の負債またはエクイティファイナンス活動によって提供された資金で、事業によって生み出されるキャッシュフローを補います。2024年3月31日現在、当社のリボルビング施設には3,000万ドルの空きがありました。
計画中のプロジェクト
2024年の残りの期間に予定されている資本支出には、約2,230万ドルのゲーム機器とさまざまな施設の改修が含まれます。私たちは、センチュリー・カジノ・カルサーズビルの既存のパビリオンビルに隣接し、それに接続された小さなホテルを備えた新しい陸上カジノを建設中です。建設は2022年12月に始まり、2024年の第4四半期に完成する予定です。このプロジェクトの費用は5190万ドルと見積もっています。このプロジェクトは、VICI PropCoが提供する資金で賄われています。2024年3月31日現在、VICI PropCoから4,600万ドルを受け取り、そのうち約2,740万ドルをこのプロジェクトに費やしています。2024年3月31日現在、連結貸借対照表には約1,990万ドルの現金が含まれており、以前はVICI PropCoから資金提供を受けていましたが、まだプロジェクトに使われていません。2024年の残りの期間に、このプロジェクトに約2,450万ドルを費やすと見積もっています。2024年3月、ケープジラードーにあるホテル「リバービュー」の建設を完了しました。このプロジェクトの費用は約3,050万ドルと見積もっています。私たちは手持ちの現金でプロジェクトの資金を調達しました。2024年3月31日現在、私たちはこのプロジェクトに約2,890万ドルを費やしています。2024年の第2四半期には、このプロジェクトに約160万ドルを費やすと見積もっています。
流動性と資本のニーズに対応するために、追加の資本調達が必要になる場合があります。2023年6月に発効したSECへの棚登録届出書があり、これに基づいて最大1億ドルの普通株式、優先株式、負債証券、その他の証券を随時発行することができます。
必要に応じて、運転資金や投資要件を補完するために、商業銀行とのタームローン、住宅ローン、信用枠、その他のデットファイナンス、エクイティファイナンスの取得を検討する場合があります。資金調達へのアクセスと資金調達費用は、とりわけ、世界の経済状況、金融市場の状況、十分な金額の資金調達の有無、見通しと信用格付けによって決まります。融資取引は、私たちが受け入れられる条件では利用できない場合や、まったく利用できない場合があり、融資取引は現在の株主にとって希薄化を招く可能性があります。債務返済や賃貸債務の資金調達、事業やその他の資本要件の資金調達に必要な資金を調達できなかった場合、当社の事業、財政状態、流動性に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
2024年3月31日現在の現金および現金同等物の総額1億3,650万ドルのうち、約8,080万ドルが海外子会社が保有しており、本国に送金しない限り、米国事業の資金調達には利用できないと推定しています。当年度の収益を現金配当の形でカナダ本国に送金する予定です。通常、源泉徴収税を除いて課税対象外です。経営陣は現在、他の外国の管轄区域からの収益を本国に送金する必要性を予測しておらず、またそうするつもりもありません。
重要な会計上の見積もり
この報告書の提出日現在、2023年12月31日に終了した年度の当社の重要な会計上の見積もりには、Form 10-Kの年次報告書に記載されているものと大きな変化はありませんでした。会社の連結財政状態、収益、キャッシュフロー、または開示に影響を与える可能性のある、発行されたがまだ採用されていない会計上の声明については、未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.クアンt市場リスクに関する質的および詳細な開示。
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目7Aで以前に報告された市場リスクへのエクスポージャーに重大な変化はありませんでした。
アイテム 4.コンtrルールと手順。
開示管理と手続きの評価 — 当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、このレポートの対象期間における取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更 — 2023年4月と2023年7月にそれぞれ買収されたナゲットとロッキーギャップの財務内部統制の見直しと実施を完了しました。
上記以外に、2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII-どちらも彼女の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、通常の事業運営から生じるさまざまな法的手続きの対象となることがあります。法的措置と手続きに関する追加情報については、未監査の要約連結財務諸表の注記7を参照してください。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行体の買戻し
2000年3月、当社の取締役会は、最大500万ドルの発行済み普通株式を買い戻す裁量プログラムを承認しました。2009年11月、当社の取締役会は、このプログラムに基づいて買戻し可能な金額を1,500万ドルに増やすことを承認しました。買戻しプログラムには有効期限や終了日は設定されておらず、2024年3月31日時点で約1470万ドルが残っています。2024年3月31日に終了した3か月間、普通株式の買戻しはありませんでした。
アイテム 5.その他の情報
私たちの取締役や執行役員はいません
アイテム 6.E展示品
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展示品番号。 | 文書 |
3.1P | センチュリーカジノ社の設立証明書は、1994年定時株主総会の当社の委任勧誘状を参照してここに組み込まれています。 |
3.2 | 2002年6月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙11.14を参照して、センチュリーカジノ社の修正および改訂された付則をここに組み入れます。 |
31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認定、共同最高経営責任者。 |
31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認定、共同最高経営責任者兼社長。 |
31.3* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証、最高財務責任者。 |
32.1** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認定、共同最高経営責任者。 |
32.2** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認定、共同最高経営責任者兼社長。 |
32.3** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認証、最高財務責任者。 |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています |
* ここに提出。
**付属しています。
Pは紙にファイリングされました
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
センチュリーカジノ株式会社
/s/ マーガレット・ステイプルトン
マーガレット・ステイプルトン
最高財務責任者
日付:2024年5月8日