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アメリカ合衆国とメキシコを除くメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978SRT：米国メンバ2023-12-312024-03-300001633978SRT：米国メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-12-312024-03-300001633978SRT：米国メンバ2023-01-012023-04-010001633978SRT：米国メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-01-012023-04-010001633978SRT：米国メンバ2023-07-022024-03-300001633978SRT：米国メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-07-022024-03-300001633978SRT：米国メンバ2022-07-032023-04-010001633978SRT：米国メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978国：香港2023-12-312024-03-300001633978国：香港米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-12-312024-03-300001633978国：香港2023-01-012023-04-010001633978国：香港米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-01-012023-04-010001633978国：香港2023-07-022024-03-300001633978国：香港米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-07-022024-03-300001633978国：香港2022-07-032023-04-010001633978国：香港米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978国：KR2023-12-312024-03-300001633978国：KR米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-12-312024-03-300001633978国：KR2023-01-012023-04-010001633978国：KR米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-01-012023-04-010001633978国：KR2023-07-022024-03-300001633978国：KR米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-07-022024-03-300001633978国：KR2022-07-032023-04-010001633978国：KR米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978国：JP2023-12-312024-03-300001633978米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国：JP米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-12-312024-03-300001633978国：JP2023-01-012023-04-010001633978米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国：JP米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-01-012023-04-010001633978国：JP2023-07-022024-03-300001633978米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国：JP米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-07-022024-03-300001633978国：JP2022-07-032023-04-010001633978米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国：JP米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978国/地域：2023-12-312024-03-300001633978国/地域：米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-12-312024-03-300001633978国/地域：2023-01-012023-04-010001633978国/地域：米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-01-012023-04-010001633978国/地域：2023-07-022024-03-300001633978国/地域：米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-07-022024-03-300001633978国/地域：2022-07-032023-04-010001633978国/地域：米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978lite： 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その他アジア太平洋非個人識別メンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ2023-12-312024-03-300001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-12-312024-03-300001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ2023-01-012023-04-010001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-01-012023-04-010001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ2023-07-022024-03-300001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-07-022024-03-300001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-07-032023-04-010001633978SRT：アジア太平洋地域メンバ米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-12-312024-03-300001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-12-312024-03-300001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-01-012023-04-010001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-01-012023-04-010001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-07-022024-03-300001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2023-07-022024-03-300001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-07-032023-04-010001633978アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-032023-04-010001633978US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMemberslite： 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：10-Q
(マーク1)
☒ 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期報告書
本四半期末まで2024 年 3 月 30 日
オー
☐ 1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告
委員会ファイル番号 001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 47-3108385 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別コード) |
1001 ライダーパークドライブ, サンノゼ, カリフォルニア州95131
（ 主要執行役所の住所 （ 郵便番号を含む ） ）
(408) 546-5483
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株式、 1 株当たり $0.0 0 1 の額面価値 | ライト | ナスダック世界ベスト市場 |
登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） に規定されているすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっているかどうかをチェックマークで示します。 はい、そうです x いいえ o
登録者が、規則 S—T の規則 405 に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたそれより短い期間 ） 電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい、そうです xいいえ、違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o | 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐*いいえx
2024 年 4 月 30 日現在、登録者は 67.6 発行済普通株式 100 万株です
| | | | | | | | | | | |
| カタログ |
| ページ |
第1部-財務情報 | |
| 第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
| | 2024 年 3 月期および 2023 年 4 月期第 3 期および第 9 期連結業績計算書 | 2 |
| | 2024 年 3 月期および 2023 年 4 月期第 3 期および第 9 期連結損失計算書 | 3 |
| | 連結貸借対照表の縮約 2024 年 3 月 30 日と 2023 年 7 月 1 日 | 4 |
| | 2024 年 3 月 30 日期および 2023 年 4 月 1 日期を末日とする 3 ヶ月間および 9 ヶ月間連結株主資本計算書 | 7 |
| | 2024 年 3 月 30 日期および 2023 年 4 月 1 日期 9 ヶ月間のキャッシュ · フロー連結計算書 | 5 |
| | 簡明合併財務諸表付記 | 9 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 45 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 58 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 60 |
| | | |
第2部-その他の資料 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 61 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 62 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 93 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 93 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 94 |
| | | |
サイン | 95 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
株式会社ルメンタムホールディングス
業務報告書を簡明に合併する
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
(監査を受けていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 純収入 | $ | 366.5 | | | $ | 383.4 | | | $ | 1,050.9 | | | $ | 1,396.2 | |
| 販売コスト | 284.7 | | | 252.7 | | | 788.9 | | | 850.4 | |
| 取得した開発無形資産の償却 | 22.3 | | | 18.7 | | | 61.8 | | | 66.4 | |
| 毛利 | 59.5 | | | 112.0 | | | 200.2 | | | 479.4 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発を担当します | 77.2 | | | 85.4 | | | 229.0 | | | 233.9 | |
| 販売、一般および管理 | 77.7 | | | 76.4 | | | 235.8 | | | 280.5 | |
| リストラ及び関連費用 | 19.2 | | | 1.6 | | | 36.0 | | | 24.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総運営費 | 174.1 | | | 163.4 | | | 500.8 | | | 539.2 | |
| 運営損失 | (114.6) | | | (51.4) | | | (300.6) | | | (59.8) | |
| 利子支出 | (9.0) | | | (8.7) | | | (28.4) | | | (26.1) | |
| その他の収入、純額 | 16.2 | | | 11.4 | | | 50.8 | | | 28.9 | |
| 所得税前損失 | (107.4) | | | (48.7) | | | (278.2) | | | (57.0) | |
| 所得税を支給する | 19.6 | | | (9.4) | | | 15.8 | | | 14.4 | |
| 純損失 | $ | (127.0) | | | $ | (39.3) | | | $ | (294.0) | | | $ | (71.4) | |
| | | | | | | |
| 1株当たり純損失： | | | | | | | |
| *基本版 | $ | (1.88) | | | $ | (0.57) | | | $ | (4.38) | | | $ | (1.05) | |
| *希釈後 | $ | (1.88) | | | $ | (0.57) | | | $ | (4.38) | | | $ | (1.05) | |
| | | | | | | |
| 1 株当たり純損失の計算に使用される株式 ： | | | | | | | |
| 基本 | 67.5 | | | 68.6 | | | 67.1 | | | 68.3 | |
| *希釈後 | 67.5 | | | 68.6 | | | 67.1 | | | 68.3 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
簡明総合総合損失表
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 純損失 | $ | (127.0) | | | $ | (39.3) | | | $ | (294.0) | | | $ | (71.4) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (0.1) | | | 0.3 | | | (0.1) | | | 0.3 | |
| 売却可能有価証券の未実現利益の純変動 | (0.3) | | | 3.4 | | | 4.8 | | | 6.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | (0.4) | | | 3.7 | | | 4.7 | | | 6.7 | |
| 総合損失，税引き後純額 | $ | (127.4) | | | $ | (35.6) | | | $ | (289.3) | | | $ | (64.7) | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
簡明合併貸借対照表
(単位：百万、額面を除く)
(監査を受けていない)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 425.0 | | | $ | 859.0 | |
| 短期投資 | 445.9 | | | 1,154.6 | |
| 売掛金純額 | 229.8 | | | 246.1 | |
| 棚卸しをする | 420.7 | | | 408.6 | |
| 前払金その他流動資産 | 128.6 | | | 109.6 | |
| 流動資産総額 | 1,650.0 | | | 2,777.9 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 578.7 | | | 489.5 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 76.7 | | | 77.3 | |
| 商誉 | 1,055.9 | | | 695.1 | |
| その他無形資産、純額 | 688.5 | | | 459.2 | |
| 繰延税金資産 | 139.2 | | | 116.3 | |
| 他の非流動資産 | 15.5 | | | 16.8 | |
| 総資産 | $ | 4,204.5 | | | $ | 4,632.1 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 133.4 | | | $ | 169.4 | |
| 給料と関連費用を計算しなければならない | 40.4 | | | 39.4 | |
| 費用を計算する | 61.7 | | | 51.2 | |
| 転換可能な手形、流通 | — | | | 311.6 | |
| | | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 13.8 | | | 14.4 | |
| その他流動負債 | 68.3 | | | 47.8 | |
| 流動負債総額 | 317.6 | | | 633.8 | |
| 非流動変換可能手形 | 2,502.4 | | | 2,500.0 | |
| | | |
| 非流動経営賃貸負債 | 47.3 | | | 47.7 | |
| 繰延税金負債 | 61.7 | | | 3.4 | |
| 他の非流動負債 | 98.8 | | | 91.4 | |
| 総負債 | 3,027.8 | | | 3,276.3 | |
| 引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
| 株主権益： | | | |
普通株、$0.001額面は990株式を許可して67.6そして66.42024 年 3 月 30 日現在の発行済株式数及び 2023 年 7 月 1 日現在の発行済株式数 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 追加実収資本 | 1,802.4 | | | 1,692.2 | |
| 赤字を累計する | (634.6) | | | (340.6) | |
| その他の総合収益を累計する | 8.8 | | | 4.1 | |
| 株主権益総額 | 1,176.7 | | | 1,355.8 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 4,204.5 | | | $ | 4,632.1 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
簡明合併現金フロー表
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| 経営活動： | | | | | |
| 純損失 | $ | (294.0) | | | $ | (71.4) | | | |
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
| 減価償却費用 | 82.4 | | | 78.6 | | | |
| 株式ベースの報酬 | 98.3 | | | 116.3 | | | |
| | | | | |
| 研究開発中の無形資産の償却 | — | | | 11.5 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 無形資産の償却を獲得した | 108.7 | | | 98.3 | | | |
| 財産、設備の売却及び処分による損失 | 1.2 | | | 7.5 | | | |
| 債務割引償却と債務発行コスト | 13.8 | | | 17.9 | | | |
| 買収に伴う在庫公正価値調整の償却 | 8.3 | | | 17.8 | | | |
| | | | | |
| 他の非現金プロジェクト | (10.4) | | | (1.4) | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | 37.2 | | | 51.0 | | | |
| 棚卸しをする | 52.5 | | | (80.6) | | | |
| 経営的リース使用権資産純額 | (0.5) | | | 11.3 | | | |
| 前払いその他の経常資産及び非経常資産 | 12.1 | | | (8.6) | | | |
| 所得税，純額 | (37.3) | | | (52.1) | | | |
| 売掛金 | (82.8) | | | (44.3) | | | |
| 給料と関連費用を計算しなければならない | (4.9) | | | (34.6) | | | |
| リース負債を経営する | 0.4 | | | (10.8) | | | |
| 費用及びその他の流動及び非流動負債を計算しなければならない | 4.2 | | | 24.2 | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | (10.8) | | | 130.6 | | | |
| 投資活動： | | | | | |
| 財産·工場·設備の購入の支払い | (108.4) | | | (92.2) | | | |
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | (700.9) | | | (861.6) | | | |
| | | | | |
| 短期投資を購入する | (218.7) | | | (720.8) | | | |
| 短期投資満期と売却による収益 | 944.4 | | | 871.4 | | | |
| 無形資産の取得に対する支払 | (4.0) | | | — | | | |
| 不動産、設備の売却による収益 | 0.8 | | | 0.1 | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (86.8) | | | (803.1) | | | |
| 融資活動： | | | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | (35.8) | | | |
| | | | | |
支払い方法：0.252024年満期の変換可能チケットの割合 | (323.1) | | | — | | | |
制限付き株式単位の純株式決済に係る源泉徴収税の支払 | (20.6) | | | (33.4) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 従業員株式計画の収益 | 7.3 | | | 6.6 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 定期ローンを返済する | — | | | (5.9) | | | |
| | | | | |
| 融資活動のための現金純額 | (336.4) | | | (68.5) | | | |
| | | | | |
| 現金と現金等価物の減少 | (434.0) | | | (741.0) | | | |
| 期初現金及び現金等価物 | 859.0 | | | 1,290.2 | | | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 425.0 | | | $ | 549.2 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | | |
| 税金を払い現金を純額する | $ | 52.5 | | | $ | 66.4 | | | |
| 利子を支払う現金 | 10.4 | | | 6.0 | | | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | | |
| 買掛金における未払いの設備及び未払いの費用 | 12.3 | | | 10.2 | | | |
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
簡明合併現金フロー表
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | |
| 未払いの無形資産の未払い費用 | 1.0 | | | — | | | |
| ネオフォトニクスへの貸付金の決済 | — | | | 50.0 | | | |
| Cloud Light 買収に伴う株式ベースの買収価格の検討 | 23.5 | | | — | | | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | 16.0 | | | 19.4 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：百万)
(監査を受けていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 積算
その他の全面的収入 | | | | 株主権益総額 |
| | | | | 株 | | 金額 | | | | | | |
| 2023 年 7 月 1 日現在の残高 | | | | | 66.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,692.2 | | | $ | (340.6) | | | $ | 4.1 | | | | | $ | 1,355.8 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (67.9) | | | — | | | | | (67.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他総合収益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | | | 1.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付き株式及びパフォーマンス株式の譲渡に伴う株式の発行 | | | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
制限付き株式単位の純株式決済に関する源泉徴収税 | | | | | (0.2) | | | — | | | (12.9) | | | — | | | — | | | | | (12.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 34.7 | | | — | | | — | | | | | 34.7 | |
| 2023年9月30日までの残高 | | | | | 67.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,714.0 | | | $ | (408.5) | | | $ | 5.2 | | | | | $ | 1,310.8 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | | (99.1) | | | | | | | (99.1) | |
| その他総合収益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.0 | | | | | 4.0 | |
| 合併契約に基づく株式報酬 | | | | | — | | | — | | | 23.5 | | | — | | | — | | | | | 23.5 | |
| 制限付き株式及びパフォーマンス株式の譲渡に伴う株式の発行 | | | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 制限付き株式単位の純株式決済に関する源泉徴収税 | | | | | (0.1) | | | — | | | (3.2) | | | — | | | — | | | | | (3.2) | |
| 発行済みESPP株 | | | | | 0.2 | | | — | | | 7.3 | | | — | | | — | | | | | 7.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 34.5 | | | — | | | — | | | | | 34.5 | |
| 2023年12月30日までの残高 | | | | | 67.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,776.1 | | | $ | (507.6) | | | $ | 9.2 | | | | | $ | 1,277.8 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (127.0) | | | — | | | | | (127.0) | |
| その他総合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | | | (0.4) | |
| 制限付き株式及びパフォーマンス株式の譲渡に伴う株式の発行 | | | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 制限付き株式単位の純株式決済に関する源泉徴収税 | | | | | (0.1) | | | — | | | (4.5) | | | — | | | — | | | | | (4.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 30.8 | | | — | | | — | | | | | 30.8 | |
| 2024 年 3 月 30 日現在の残高 | | | | | 67.6 | | $ | 0.1 | | | $ | 1,802.4 | | | $ | (634.6) | | | $ | 8.8 | | | | | $ | 1,176.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：百万)
(監査を受けていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 積算
その他全面収益(赤字) | | | | 株主権益総額 | |
| | | | | 株 | | 金額 | | | | | | | |
| 2022 年 7 月 2 日現在の残高 | | | | | 68.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 2,003.6 | | | $ | (129.1) | | | $ | 0.4 | | | | | $ | 1,875.0 | | |
| ASU 採用による累積調整 2020 — 0 6 | | | | | — | | | — | | | (426.5) | | | 85.6 | | | — | | | | | (340.9) | | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | | | (0.4) | | |
| その他総合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | | | (0.6) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付き株式及びパフォーマンス株式の譲渡に伴う株式の発行 | | | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | |
制限付き株式単位の純株式決済に関する源泉徴収税 | | | | | (0.2) | | | — | | | (22.4) | | | — | | | — | | | | | (22.4) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | | | | (0.3) | | | — | | | — | | | (25.7) | | | — | | | | | (25.7) | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 41.4 | | | — | | | — | | | | | 41.4 | | |
| 2022 年 10 月 1 日現在残高 | | | | | 68.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,596.1 | | | $ | (69.6) | | | $ | (0.2) | | | | | $ | 1,526.4 | | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (31.7) | | | — | | | | | (31.7) | | |
| その他総合収益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.6 | | | | | 3.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付き株式及びパフォーマンス株式の譲渡に伴う株式の発行 | | | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | |
制限付き株式単位の純株式決済に関する源泉徴収税 | | | | | (0.1) | | | — | | | (4.3) | | | — | | | — | | | | | (4.3) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行済みESPP株 | | | | | 0.1 | | | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | | | 5.7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 43.9 | | | — | | | — | | | | | 43.9 | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | | | 68.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,641.4 | | | $ | (101.3) | | | $ | 3.4 | | | | | $ | 1,543.6 | | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (39.3) | | | — | | | | | (39.3) | | |
| その他総合収益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | | | 3.7 | | |
| 制限付き株式及びパフォーマンス株式の譲渡に伴う株式の発行 | | | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | |
| 制限付き株式単位の純株式決済に関する源泉徴収税 | | | | | (0.1) | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | | | (6.7) | | |
| 発行済みESPP株 | | | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | | | | | 0.9 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 35.8 | | | — | | | — | | | | | 35.8 | | |
| 2023年4月1日現在の残高 | | | | | 68.7 | | $ | 0.1 | | | $ | 1,671.4 | | | $ | (140.6) | | | $ | 7.1 | | | | | $ | 1,538.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
付記1.業務説明及び主要会計政策の概要
業務説明
Lumentum Holdings Inc.(“私たち”、“Lumentum”または“会社”)は業界をリードする光学および光子製品サプライヤーであり、クラウドデータセンターと光通信ネットワークインフラ、消費電子機器、自動車と高精度製造を含む一連の端末市場アプリケーションに向けられている。
当社のクラウドおよびネットワーク製品は、人工知能および機械学習(AI/ML)およびデータセンター相互接続(DCI)アプリケーションのためのインフラストラクチャを含むクラウドデータセンターインフラストラクチャを構築するためのネットワークオペレータおよびネットワークデバイス製造業者の顧客に提供されるフルセットの光および光子コンポーネント、モジュールおよびサブシステムを含み、アクセス(ローカル)、都市域(城内)、長距離(都市から都市および世界へ)および海底(海底)ネットワークインフラを含む通信サービスプロバイダネットワークを含む。当社のクラウドおよびネットワーク製品はまた、ストレージエリアネットワーク(“SAN”)、ローカルエリアネットワーク(“LAN”)、および広域ネットワーク(“WAN”)を含むネットワークデバイス製造業者が企業ネットワークインフラストラクチャを構築することをサポートする。クラウドおよびサービス(AI/ML、ストリーミングビデオおよびビデオ会議、無線およびモバイルデバイス、およびモノのインターネットを含む)に必要なネットワーク容量の持続的な増加は、クラウドおよびネットワーク製品の需要を推進します。
我々の工業技術製品は、固体レーザ、キロワット級光ファイバレーザ、ダイオードレーザとガスレーザを含み、多くの端末市場への応用を含む。消費端末市場では、我々のレーザ光源は、生体認識、計算撮影、および仮想および拡張現実を含むアプリケーションをサポートするために、モバイルデバイス、支払いキオスク、および他の消費電子デバイスのためのクライアントの3 Dセンサカメラに統合される。自動車端末市場では、我々のレーザは、先進的な運転者支援システム(“ADAS”)およびコックピット内の運転者および乗員監視システムに使用されるようになってきている顧客のレーザレーダおよび他の光学センサ装置に使用される。工業製造端末市場では，我々のレーザは顧客の製造工作機械に統合され，半導体装置やマイクロエレクトロニクス製造，電気自動車や電池生産，金属切断や溶接，先進製造などの一連の業界の材料の精密加工に用いられている。私たちの製品はまた、プロセスフィードバックと制御、品質保証、廃棄物の削減のための産業端末市場の画像化およびセンシングシステムに使用することができる。我々の製品の工業端末市場での採用は、顧客が半導体とマイクロエレクトロニクス業界路線図を推進する需要及び業界4.0/5.0傾向に推進され、製造精度と柔軟性の向上及び浪費と環境影響の減少を含む。私たちの製品に対する工業端末市場の需要はエンド顧客の製造能力への投資によって推進されています。私たちのレーザーはまたいくつかの半導体検査と生命科学応用に関するものである
陳述の基礎
著者らはアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて添付された簡明総合財務諸表を作成し、この原則は管理層に簡明総合財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。経営陣の見積もりは、歴史的経験や様々な他の合理的とされる仮定に基づいている。これらの推定は、現在の事件や将来私たちの行動に影響を与える可能性のある経営陣の最適な理解に基づいているが、実際の結果は推定とは異なる可能性がある。私どもの中期経営業績は必ずしも他の中期または会計年度全体が予想される結果を示すとは限りません。会社の経営陣は、ここで提供される情報は、私たちの運営結果、財務状況、株主権益、およびキャッシュフローを公平に示すために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を反映していると考えています。私たちの重要な会計政策は、私たちの財務諸表に実質的な影響を与える政策であり、経営陣の困難、主観的、または複雑な判断に関連している。これらの政策には、在庫推定値、収入確認、所得税、営業権、業務合併が含まれる。
2024年度までに二つ報告可能な部門は、光通信(“OpComms”)および商業レーザ(“レーザ”)を含む。2024年度第1四半期には、私たちの市場と私たちの顧客と製品の組み合わせの傾向により良く適応するために、組織構造を変更しました。私たちの新しい運営部門はクラウドとネットワークと産業技術だ。クラウドおよびネットワーク部門は、OpComms部門の一部であった電気通信およびデータ通信製品ラインを含む。工業技術部門には，従来OpComms部門に所属していたレーザー部門と工業·消費製品シリーズがある。比較前期分部情報は新たに作成され、新しい部分構造と測定基準に符合する。私たちの経営部門の変化は私たちが前に報告した総合経営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに影響を与えません。“付記15.経営区間と地理情報”を参照されたい。
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
私たちの業務と経営業績は一般的な市場と経済状況に大きく依存しています。現在の世界のマクロ経済環境は不安定であり、インフレ、活力に満ちたサプライチェーンと需要環境、およびマクロ経済環境の疲弊の兆しが私たちのすべてのサービス市場の資本支出に影響を与える悪影響を受け続けている。また、世界の信用市場の不安定、資本支出の削減、失業とその他の労働力問題、株式市場の下落、世界の多くの地域の地政学的環境の不安定及び現在の世界経済の挑戦は引き続き私たちの業務と経営業績に圧力を与え続けている。
私たちはロシアとウクライナの間で行われている戦争の現在の状況に注目し続けており、関連する追加輸出規制、米国と他の国がロシアとベラルーシに対して実施している制裁、イスラエルとハマスの戦争を含む。インフレの激化、エネルギーコストの上昇、原材料の供給制限、関連コストの増加など、他の要因は、引き続き世界経済と私たちの業務に影響を与える可能性がある。現在、戦争の世界的な影響を予測することは困難であるにもかかわらず、我々の業務に直接的な実質的な悪影響を与えることはないと予想されている。
企業合併
2023年11月7日(“締め切り”)に、雲光科技有限公司(“雲光”)の買収を完了した。私どもの簡明な総合財務諸表にはクラウド決算日からの経営実績が含まれています。2022年8月3日、新光電子(NeoPhotonics)の買収を完了した。2022年8月15日、IPG Photonics電気通信伝送製品ラインの買収を完了した。我々は、ASCテーマ805に基づいて会計の取得方法を適用してこれらの取引を計算した企業合併これらの取引のさらなる検討については、“付記4.業務合併”を参照されたい。
財政年度
52-53週の財政年度を利用して、6月30日に最も近い土曜日に終わりますこれは…。それは.五番目か六番目の財政年度ごとに53週間の期間があるだろう。53週の1年間の追加の1週間は、第3四半期に追加され、この四半期は14週で構成される。我々の2024年度は52週の年度であり、2024年6月29日現在、2024年3月30日現在の四半期は13週の四半期である。我々の2023年度は52週の年度であり、2023年7月1日現在、2023年4月1日現在の四半期は13週の四半期である。
合併原則
簡明な総合財務諸表には、Lumentumホールディングスおよびその完全子会社の勘定が含まれる。すべての会社間取引と残高は合併で流された。
会計政策
簡明総合財務諸表及び付記は、当社の2023年7月1日までの財政年度Form 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。2024年3月30日までの9ヶ月間、私たちの会計政策に大きな変化はありません.
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
付記2.最近発表された会計公告
2024年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、編纂された改訂を含み、様々なFASB概念声明への引用を削除する改正案を編纂改善-削除する会計基準更新(ASU)第2024-02号を発表した。ASU 2024-02は2024年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されている。私たちは、このASUが私たちの連結財務諸表と開示に実質的な影響を与えないと予想している。
2023年12月、FASBは、報告エンティティの有効な税率調整に関する分類情報および支払われた所得税の情報の提供が要求される所得税開示を改善するASU 2023-09、所得税(特別テーマ740)を発表した。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の会計年度に有効であり、早期採用が許可されている。私たちは現在、連結財務諸表における私たちの所得税開示に対するこのASUの影響を評価している。
2023年11月、FASBはASU 2023-07、支部報告(テーマ280)：報告可能支部開示に対する改善を発表し、主に重大支部費用の開示を強化することによって、報告可能支部の開示要求を更新した。ASU 2023−07は、パブリックエンティティがその運用部門を識別し、これらの運営部門を集約するか、または定量的閾値を適用してその報告可能部門を決定する方法を変更しない。この更新は，2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用され，早期採用が許可される。これらの修正は、財務諸表に記載されている以前のすべての期間にさかのぼって適用されるべきである。私たちは2025年度第1四半期にASU 2023-07を採用する予定です。私たちは現在、このASUを採用して私たちの連結財務諸表と開示に及ぼす影響を評価している。
カタログ表
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(未監査)
注3.1株当たり収益
次の表に基本と希釈後の1株当たり純損失の計算方法を示す(100万ドルで1株当たりのデータを除外します):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 分子： | | | | | | | |
| 純損失−基本損失と希釈損失 | $ | (127.0) | | | $ | (39.3) | | | $ | (294.0) | | | $ | (71.4) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 67.5 | | | 68.6 | | | 67.1 | | | 68.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たり純損失： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (1.88) | | | $ | (0.57) | | | $ | (4.38) | | | $ | (1.05) | |
| 薄めにする | $ | (1.88) | | | $ | (0.57) | | | $ | (4.38) | | | $ | (1.05) | |
株式給付プラン株式及び転換社債の転換を前提とした発行株式は、 2024 年 3 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間及び 2023 年 4 月 1 日を末日とする 9 ヶ月間において、それぞれ希薄化防止措置を講じています。 両期間の純損失を計上し.
2024 年 3 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の 1 株当たり希薄化純損失の算定から除外される希薄化防止株式は、 30.3万万転換社債に関する株式、 3.9万万発行可能株式 制限付き株式単位 （ RSU ） とパフォーマンス株式単位 （ PSU ） 0.2 従業員株式買取計画 （ 以下「 2015 年度買取計画」 ） に基づいて発行可能な 100 万株、および 1.1ストックオプションに関連する 100 万株発行済平均数2024 年 3 月 30 日を末日とする 9 ヶ月間の 1 株当たり希薄化純損失の算定から除外される希薄化防止株式は 30.9万万転換社債に関する株式、 4.3万万発行可能株式 RSU と PSU 、 0.2万万 2015 年度買取計画に基づき発行可能な株式 1.1ストックオプションに関連する 100 万株発行済 「 NOTE 13 」を参照。公平性」。
2023 年 4 月 1 日を末日とする 3 ヶ月間の 1 株当たり希薄化純損失の算定から除外される希薄化防止株式は、 24.5 転換社債に関連する 100 万株 3.5 RSU と PSU の下で発行可能な 100 万株 0.1 2015 年度買取計画に基づき発行する 100 万株。平均2023 年 4 月 1 日を末日とする 9 ヶ月間の 1 株当たり希薄化純損失の算定から除外される希薄化防止株式 含まれています24.5 転換社債に関連する 100 万株 3.8万万発行可能株式 RSU と PSU 、 そして0.1万万2015 年度買取計画に基づく株式発行。
当社発行済転換社債の転換により発行される希薄化可能性のある普通株式は、 if—convert 法により決定します。
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(未監査)
注4.業務統合
雲光採集
2023年10月29日、雲光と最終的な合併協定(“合併協定”)を締結した。2023年11月7日、私たちは雲光の買収を完了した。Cloud Lightは、データセンター相互接続アプリケーションのための高度な光ファイバモジュールを設計、マーケティング、および製造します。今回の買収は、特にAI/MLの需要を満たすためにそのデータセンターのインフラを最適化することに集中しているクラウドとネットワークの顧客の増加している需要をよく満たすことができます
ASC 805の要求に応じて会計計算の取得方法を適用した企業合併買収価格対価の公正価値およびCloud Lightの識別可能な資産および負債については、これらの資産および負債は、成約日に推定公正価値に基づいて計量されている下表は初歩的な購入価格考慮要因をまとめた百万の計):
| | | | | |
| 公正価値 |
現金で値段を合わせる (1) | $ | 705.0 | |
株式ベースの掛け値(2) | 23.5 | |
| |
| 購入総価格を掛け合わせる | $ | 728.5 | |
(1) 合併協定の条項によると、Cloud Light株主は$を獲得した1.69適用された源泉徴収税、代理管理基金と費用基金の払込み調整後の1株当たり409.4終値までに発行済み株は1億2千万株。そこで私たちは$を移動しました691.7成約日の現金対価格は1.8億ユーロだ。また，Cloud Lightの未償還オプションごとに前払い現金対価格と新たに発行されたオプション(“代替オプション”)と交換する.そこで私たちは$を移動しました13.3成約日の現金対価格は1.8億ユーロだ。
(2)代替オプションの総公正価値は0であるf $38.9成約日までに1，000，000ドルです23.5買収前のサービスによる100万ドルは買収価格の対価格の一部と記録され、残りのドルは15.41，000，000，000ドルは買収後の株式ベースの報酬支出と表記されています3年買収が終わった日から計算します。一般的にこれらの選択肢は10買収が完了した日から数年。“付記13.権益”を参照されたい。
現金対価は$705.01000万ドル、Lumentumの現金残高によって資金が提供され、その中にドルが含まれている75.8Cloud Lightが合併協定に基づく賠償義務を支援するために、締め切り後12ヶ月以内に信託基金として所持している1，000，000ドルの現金を提供する。対価格は慣例に従って運営資金について調整しなければならない.
私たちは全部を招いた共$9.4合併に関連するコスト、すなわち専門その他の直接買収コスト、その中の#ドル0.21000万ドルと300万ドルです9.42024年3月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発生しましたそれぞれ2024年度第2四半期に。合併に関連するコストは発生時に合併経営報告書には販売費用，一般費用，行政費用と記載されている。
私たちは買収価格の対価の公正価値に基づいて、出来高までに買収した資産と負担した負債をその推定公正価値に分配します。買収価格は買収純資産公正価値の一部を超えて営業権に計上されている成約日までに、本業が資産および負債を買収した場合の買い取り価格の対価は以下のように初歩的に割り当てられる百万の計):
カタログ表
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(未監査)
| | | | | |
| |
| 公正価値 |
| 購入総価格を掛け合わせる | $ | 728.5 | |
| |
| 買収した資産 | |
| 現金と現金等価物 | 4.1 | |
| 短期投資 | 1.0 | |
| 売掛金純額 | 20.9 | |
| 棚卸しをする | 71.2 | |
| 前払金その他流動資産 | 14.3 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 63.2 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 3.7 | |
その他無形資産、純額(1) | 333.0 | |
| |
| 他の非流動資産 | 0.3 | |
| 総資産 | 511.7 | |
| |
| 負担的負債 | |
| 売掛金 | 45.8 | |
| 給料と関連費用を計算しなければならない | 5.9 | |
| 費用を計算する | 10.4 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 1.8 | |
| その他流動負債 | 10.9 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 1.9 | |
| 繰延税金負債 | 58.2 | |
| 他の非流動負債 | 9.1 | |
| 総負債 | 144.0 | |
| |
| 商誉 | $ | 360.8 | |
(1)他の無形資産は開発された技術を含み、ドルの価値がある170.01000万ドル、顧客関係は5ドルです130.02000万ドルの研究開発が行われています(“IPR&D”)16.01000万ドル、たまっている注文は$14.0100万ドル、商品名および商標価値$3.01000万ドルです。詳細は“付記8.営業権およびその他無形資産”を参照されたい。
取得された資産および負担された負債に対する購入価格の割り当ては、営業権に割り当てられた残りの金額を含み、予備情報に基づいて変化する可能性がある。まだ決定されていない予備調達価格分配の主要分野は、合併協定による運営資金調整、在庫、物件、工場と設備、無形資産、繰延税金資産と負債、または負債(例えば有)の公正価値に関する。精算期間が終了する前に，さらなる調整が行われる可能性があり，精算期間は締め切りから1年で終了する.計量期間内に、成約日までに存在する事実や状況に関する新たな資料を取得すれば、そのような事実や状況を知っていれば、買収された資産や負担する負債の推定価値改定を招き、吾らは初歩的な買収価格配分を改訂する。計量期調整が見積公正価値に与える影響は，調整に関する購入日に計算が完了する。試算期間調整条件を満たしていないすべての変更の影響は今期収益に計上される.
Cloud Lightを買収する営業権はクラウドとネットワーク部門に割り当てられた。ドルの初歩的な営業権360.8買収によって生成された百万ドルは、将来のコスト効果と期待がLumentumとCloud Lightを統合することによって生じる他のメリットを含む、予想される収入増加と相乗効果によるものである。すべての営業権は現地納税時に控除できないと予想されます。“付記8.営業権およびその他無形資産”を参照されたい
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(未監査)
雲光が貢献した$84.61000万ドルと300万ドルです144.1年間純収入の1，500万ドルは2024年3月30日までの3ヶ月と9ヶ月それは.統合業務の継続的な統合や，我々の会社構造や販売，一般と管理コストの分配のため，Cloud Lightの我々の収益への貢献を決定することはできない.
備考資料を補充する
以下の形式補足情報は以下の業務の総合結果を提供する2024年3月30日と2023年4月1日までの3ヶ月と9ヶ月買収は2022年7月3日、つまり2023年度の初日に完成したようだ。以下に列挙する補充備考財務資料は、示された日に買収が完了すれば実現すべき財務状況又は業務結果を必ずしも示すとは限らない。補完的な備考財務情報はすでに実現可能な協同作用を反映しておらず、将来の経営結果や財務状況も説明されていない
予想財務情報には、(I)買収された無形資産に関する確認すべき償却支出、(Ii)買収された物件、工場や設備に関する確認すべき減価償却支出、(Iii)在庫公正価値調整の償却、(Iv)第三者取引コストや再編コストなどの買収関連コスト、(V)株式に基づく補償支出、および(Vi)予想所得税の予想調整への影響の調整が含まれる
列挙された期間の補充備考財務資料は以下の通りである百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 純収入 | $ | 366.5 | | | $ | 422.5 | | | $ | 1,139.6 | | | $ | 1,535.9 | |
| 純損失 | $ | (122.8) | | | $ | (51.2) | | | $ | (282.7) | | | $ | (112.9) | |
新光子学買収
2022年8月3日、私たちは合併を完了することでNeoPhotonicsの買収を完了したので、私たちはNeoPhotonicsのすべての発行済み株式と発行済み普通株を買収し、総購入価格は$とした934.41000万ドル、資金は合併後の会社の現金残高から来ている。NeoPhotonicsの加入は、クラウドおよび電気通信ネットワークインフラにおける光学部品のための最も成長の速い市場での私たちの機会を拡大した。
我々はASCテーマ805に基づいて会計の取得方法を適用した企業合併この取引について説明して記録した$315.3百万買収によって生まれたものはすでに譲渡されたクラウドとネットワーク細分化市場です新しい光子学が貢献しました$104.61000万ドルと300万ドルです177.4それぞれ2023年4月1日までの3カ月と9カ月の連結純収入の1.6億ドルを占めている。合併業務の統合、およびわが社の構造および販売、一般と行政コストの分配により、新しい光電子の私たちの収益への貢献を決定することは不可能である。 2024年3月30日現在、新光電子の運営は統合後の業務に全面的に統合されている。
私たちは録画しました $28.7合併に関連するコスト、すなわち専門その他の直接買収コスト、その中の#ドル8.32022年度には100万ドルが発生しました20.42023財政年度に発生する費用は1000万ドルで、業務所の簡明連結報告書には販売、一般、行政費用と記載されています賛美の言葉。
以下の補足形式情報は、2022年度1日目に買収が完了したかのように、2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の総合運営結果を示している。補完性備考財務情報は、表示された日に買収が達成されるべき財務状況または業務結果を完了するとは限らない。補完的な備考財務情報はすでに実現可能な協同作用を反映しておらず、将来の経営結果や財務状況も説明されていない。予備財務情報には、(1)買収された無形資産に関する確認すべき償却費用、(2)買収された財産、工場、設備に関する確認すべき減価償却費用、(3)在庫公正価値調整の償却費用、(4)買収に係るコスト、例えば第三者取引コストや再編コスト、の調整が含まれる(V)株式ベースの報酬およびd （ vi ） プロフォーマ調整に対する推定所得税の影響。
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(未監査)
列挙された期間の補充備考財務資料は以下の通りである百万の計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 純収入 | $ | 383.4 | | | | | $ | 1,420.1 | |
| 純損失 | (35.9) | | | | | (29.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
IPG フォトニクスのテレコム伝送製品ラインの買収
2022 年 8 月 15 日 （ 以下「 IPG 閉鎖日」 ） に、当社は、デジタルシグナルプロセッサ （ DSP ） 、 ASIC 、光トランシーバを含む通信およびデータセンターインフラストラクチャ向け製品の開発および販売に使用される IPG フォトニクスの通信伝送製品ライン （ 以下「 IPG 通信伝送製品ライン」 ） の買収を完了しました。買収総額は $55.9 現金で支払われた 100 万ドルです今回の買収により、クラウド & ネットワーキングセグメントの事業拡大が可能です。
我々はASCテーマ805に基づいて会計の取得方法を適用した企業合併この取引を説明し、 $のれんを記録しました。10.9万万 買収によって生まれたものはすでに譲渡されたクラウドとネットワーク細分化市場です録画しました $2.0合併に関連するコスト、すなわち専門その他の直接買収コスト、その中の#ドル0.42022年度には100万ドルが発生しました1.6 2023 年度に発生した費用は、営業費、一般管理費として計上されました。賛美の言葉。
IPG 通信伝送製品ラインの買収に関する形式的な財務情報 （ 2022 年度初日時点での買収を想定した ） 、および 2023 年度中に発生した収益 · 利益は、開示目的で重要ではありません。
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(未監査)
注 5 。現金、現金同等物及び短期投資
以下の表は、各期間の現金、現金同等物及び短期投資のカテゴリー別概要です。百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | | | | | | |
| 現金 | $ | 287.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 287.2 | |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業手形 | 7.2 | | | — | | | — | | | 7.2 | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 130.6 | | | — | | | — | | | 130.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 425.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 425.0 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 預金証書 | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.8 | |
| 商業手形 | 8.2 | | | — | | | — | | | 8.2 | |
| | | | | | | |
| 会社債務証券 | 222.4 | | | 0.1 | | | (0.8) | | | 221.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国庁証券 | 95.0 | | | — | | | (0.4) | | | 94.6 | |
| アメリカ国債 | 120.3 | | | — | | | (0.7) | | | 119.6 | |
| 短期投資総額 | $ | 447.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.9) | | | $ | 445.9 | |
| | | | | | | |
| 2023 年 7 月 1 日 | | | | | | | |
| 現金 | $ | 254.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 254.3 | |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 276.1 | | | — | | | — | | | 276.1 | |
| 米国庁証券 | 4.0 | | | — | | | — | | | 4.0 | |
| アメリカ国債 | 324.6 | | | — | | | — | | | 324.6 | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 859.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 859.0 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 預金証書 | $ | 16.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16.5 | |
| 商業手形 | 132.9 | | | — | | | (0.2) | | | 132.7 | |
| | | | | | | |
| 会社債務証券 | 472.7 | | | — | | | (3.9) | | | 468.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国庁証券 | 207.9 | | | — | | | (1.7) | | | 206.2 | |
| アメリカ国債 | 332.4 | | | — | | | (2.0) | | | 330.4 | |
| 短期投資総額 | $ | 1,162.4 | | | $ | — | | | $ | (7.8) | | | $ | 1,154.6 | |
| | | | | | | |
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私たちは可能な減値指標を持つ投資を決定して評価するために私たちのポートフォリオを検討する。損失が非一時的損失であるか否かを決定する際に考慮される要因には、限定されるものではないが、証券の公正価値がそのコストよりも低い時間長と程度、被投資先の財務状況と最近の見通し、証券発行者の信用品質、回復の可能性、および任意の予想される価値回復を達成するのに十分な期間、証券の公正価値がそのコストよりも低い時間と程度を含む。私たちが持っている債務ツールについても、私たちが証券を売却する意図があるかどうか、あるいはそのコストベースを回収する前に証券を売却することを要求する可能性が高いかどうかを評価します。私たちは短期投資の未実現損失を収益に計上していません。売るつもりもないし、これらの投資の余剰コストベースを回収する前にこれらの投資を売却することを要求することはできません。
我々は、売却が可能な短期投資に分類された任意の達成された収益または損失を決定するために、特定の識別方法を使用する。2024年3月30日と2023年4月1日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、販売可能に分類された短期投資から大きな損益を実現していません。
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(未監査)
2024年3月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たちの他の収入の純額は$です16.21000万ドルと300万ドルです50.8現金等価物および短期投資の利息および投資収入#ドルが含まれている2000万ドル12.61000万ドルと300万ドルです51.4 それぞれ 100 万人です2023 年 4 月 1 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間のその他の純利益は $でした。11.41000万ドルと300万ドルです28.9現金等価物および短期投資の利息および投資収入#ドルが含まれている2000万ドル11.91000万ドルと300万ドルです24.42億5千万ドルと2億5千万ドルです
2024 年 3 月 30 日及び 2023 年 7 月 1 日現在、利子債権は $5.01000万ドルと300万ドルです6.7 連結貸借対照表内の前払いおよびその他の経常資産にそれぞれ 100 万ドル当社は、利子債権に対する信用損失引当金を計上していないため、計上した期間のいずれにおいても計上していません。
以下の表は、現金同等物及び短期投資の未実現損失を、それぞれ、当該期間において 12 ヶ月以上及び 12 ヶ月未満の継続的な未実現損失状態にあるカテゴリー別にまとめたものです。 (百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 継続損失ポジション 12 か月以上 | | 連続損失ポジション 12 ヶ月未満 | | 未実現損失総額 | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米国庁証券 | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 89.2 | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.4) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | — | | | — | | | 13.1 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | 21.6 | | | (0.1) | | | 175.7 | | | (0.7) | | | (0.8) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府債券 | 2.0 | | | — | | | 117.6 | | | (0.7) | | | (0.7) | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 27.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 395.6 | | | $ | (1.8) | | | $ | (1.9) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 7 月 1 日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米国庁証券 | $ | 39.6 | | | $ | (0.4) | | | $ | 170.6 | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.7) | | | | | | | | | |
| 預金証書 | — | | | — | | | 7.7 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 商業手形 | — | | | — | | | 128.5 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | 93.6 | | | (1.2) | | | 358.9 | | | (2.7) | | | (3.9) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府債券 | 50.8 | | | (0.6) | | | 221.4 | | | (1.4) | | | (2.0) | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 184.0 | | | $ | (2.2) | | | $ | 887.1 | | | $ | (5.6) | | | $ | (7.8) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下の表は、短期投資の残期別分類です。百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 1年以内に満期になる | $ | 394.6 | | | $ | 393.0 | | | $ | 762.9 | | | $ | 759.1 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 53.1 | | | 52.9 | | | 399.5 | | | 395.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 447.7 | | | $ | 445.9 | | | $ | 1,162.4 | | | $ | 1,154.6 | |
経営者が現在の業務において資金を使用する意図及び能力に応じて、売却可能なすべての証券は、現在の証券に分類される。
カタログ表
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財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
付記6.公正価値計量
私たちは公正価値等級に基づいて公正価値を決定し、これは1つの実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値は、資産または負債を売却する取引が資産または負債の元本または最も有利な市場で発生すると仮定し、資産または負債の公正価値は、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきであると規定する。この階層構造内の金融資産または負債の分類は、公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づいている。公正価値階層構造は、投入を公正価値を測定するために使用可能な3つのレベルに分割する
| | | | | |
| レベル1： | 投入は同じ資産または負債が活発な市場で調整されていない見積もりだ。 |
| 第2レベル： | 投入とは、活発な市場における類似した資産および負債のオファー、または市場を通して観察可能な資産または負債の大部分の完全な期間内の市場証左の投入を意味する。 |
| 第3レベル： | 我々の仮定によると，入力は観察できない入力である. |
我々の一級金融商品は、通貨市場基金や米国国債など、活発な市場取引であり、その公正価値は、同じツールの見積市場価格に基づいている。私たちのレベル2の固定収益証券の公正な価値は、同じまたは比較可能なツールの市場オファーを使用するか、または観察可能な市場データまたは観察可能な市場データによって確認された投入を使用してモデル駆動の推定値を行うことができる独立定価サービスからのものである。私たちの有価証券は委託者が保有しており、彼らは第三者価格設定提供者から投資価格を獲得し、この提供者は標準を様々な資産価格モデルに投入している。私たちのプログラムは、私たちの価格設定サービスから得られた公正価値と他の独立したソースから得られた公正価値とを比較することを含む適切な公正価値を記録することを保証するための制御を含む。
公正な価値に応じて恒常的に計量される金融資産の概要は以下のとおりである(百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する |
2024 年 3 月 30 日 (1) | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業手形 | $ | — | | | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | 7.2 | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 130.6 | | | — | | | — | | | 130.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 預金証書 | — | | | 1.8 | | | — | | | 1.8 | |
| 商業手形 | — | | | 8.2 | | | — | | | 8.2 | |
| | | | | | | |
| 会社債務証券 | — | | | 221.7 | | | — | | | 221.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国庁証券 | — | | | 94.6 | | | — | | | 94.6 | |
| アメリカ国債 | 119.6 | | | — | | | — | | | 119.6 | |
| 総資産 | $ | 250.2 | | | $ | 333.5 | | | $ | — | | | $ | 583.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)$を含まない287.22024 年 3 月 30 日現在、当社の銀行口座に保有されている現金 100 万ドル
カタログ表
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(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する |
2023 年 7 月 1 日： (1) | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 276.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 276.1 | |
| 米国庁証券 | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
| アメリカ国債 | 324.6 | | | — | | | — | | | 324.6 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 預金証書 | — | | | 16.5 | | | — | | | 16.5 | |
| 商業手形 | — | | | 132.7 | | | — | | | 132.7 | |
| | | | | | | |
| 会社債務証券 | — | | | 468.8 | | | — | | | 468.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国庁証券 | — | | | 206.2 | | | — | | | 206.2 | |
| アメリカ国債 | 330.4 | | | — | | | — | | | 330.4 | |
| 総資産 | $ | 931.1 | | | $ | 828.2 | | | $ | — | | | $ | 1,759.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)$を含まない254.32023 年 7 月 1 日現在、当社の銀行口座に保有されている現金 100 万ドルです。
公正な価値で恒常的に記録されていない金融商品
私たちは公正な価値で私たちの金融商品を報告しますが、私たちの転換可能な手形を除いて、“付記9.債務”を参照してください。変換可能チケットの推定公正価値は、この期間の最後の取引日における変換可能チケットの取引価格に基づいて決定される。市場での取引が活発ではないため、転換可能な手形の公正価値は二次評価基準であると考えられる。
変換可能な手形の帳簿金額および推定公正価値は以下のとおりである百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 帳簿金額 | | 公正価値を見積もる | | 帳簿金額 | | 公正価値を見積もる |
| 2029年ノート | $ | 599.1 | | | $ | 570.1 | | | $ | 598.6 | | | $ | 625.2 | |
| 2028年ノート | 856.5 | | | 668.0 | | | 855.5 | | | 677.8 | |
| 2026年ノート | 1,046.8 | | | 925.7 | | | 1,045.9 | | | 933.2 | |
| 2024年ノート | — | | | — | | | 311.6 | | | 345.2 | |
| $ | 2,502.4 | | | $ | 2,163.8 | | | $ | 2,811.6 | | | $ | 2,581.4 | |
公正価値非日常的基礎計量資産
イベントや環境変化が無形資産や他の長期資産の額面が回収できない可能性があることを示すたびに，そのような資産の減価状況を定期的に検討する。回収可能性の決定は、資産およびその最終処置を使用して生成された識別可能な推定未割引現金流量の最低レベルに基づく。回収できなければ、減価損失は帳簿額面で公正価値を超えて計算される。
経営陣は各種の推定方法を利用して、収益法、市場法とコスト法を含めて無形資産とその他の長期資産の公正価値を推定する。2023年度第4四半期に行われた年間減値テストでは、無形資産や他の長期資産に減値はないと結論した。我々は、各会計年度の第4四半期に少なくとも毎年、我々の無形資産および他の長期資産の減価を検討しており、中間減値指標は何もない。2024年3月30日までの3カ月と9カ月では、減値指標はなかった。
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(未監査)
略称は 7 。貸借対照表の詳細
現行予想信用損失引当金
債権引当金以外は、信用損失引当金は一切ありませんでした。2024 年 3 月 30 日及び 2023 年 7 月 1 日現在、当社の貿易債権の信用損失引当金は $でした。0.21000万ドル以下0.11000万ドルと1000万ドルです.
棚卸しをする
在庫の構成要素は以下の通りです。百万の計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 原材料と外買品 | $ | 202.8 | | | $ | 170.5 | |
| Oracle Work in Process | 114.1 | | | 103.2 | |
| 完成品 | 103.8 | | | 134.9 | |
棚卸しをする | $ | 420.7 | | | $ | 408.6 | |
クラウドライトの取得に関連して、 $71.2 買収終了時点で在庫が 100 万ドルです2024 年 3 月期 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間において、公正価値のステップアップの償却を計上しました。共$4.91000万ドルと300万ドルです8.02億5千万ドルと2億5千万ドルです自分から2024 年 3 月 30 日、全 $8.01000万ドルクラウドライトから取得した在庫の適正価額増額は、減価償却され、連結営業計算書において売上原価として計上されました。
財産·工場·設備·純価値
資産、設備、純の構成要素は以下の通りである。百万の計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 土地 | $ | 75.2 | | | $ | 63.5 | |
| 建物と改善策 | 211.8 | | | 170.3 | |
| 機械と設備 | 748.6 | | | 657.9 | |
| コンピュータ装置及びソフトウェア | 44.3 | | | 41.4 | |
| 家具と固定装置 | 12.5 | | | 10.2 | |
| 賃借権改善 | 45.2 | | | 49.6 | |
| | | |
| 建設中の工事 | 82.0 | | | 69.2 | |
| 1,219.6 | | | 1,062.1 | |
| 減算：減価償却累計 | (640.9) | | | (572.6) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 578.7 | | | $ | 489.5 | |
Cloud Light の買収に関連して、 $63.2万万資産、設備、純、買収日現在、クロージング日。
現在進行中の建設には、今後 12 ヶ月以内に稼働する予定の機械設備が主に含まれています。
2023 年 8 月には、英国のキャスウェルに以前賃貸していた土地と建物を合計 $（ 購入価格 ） で購入しました。23.3 百万ださらに、我々は $を資本化した。1.8 第三者に支払われる手数料の直接費用 100 万ドルですまた、 $を録音しました。0.3 購入した建物のリースの終了に伴う購入した建物の帳簿価額の 100 万円の減少購入した資産の帳簿価額は $です。24.8 購入日に 100 万ドルで11.8 100 万ドルが土地に割り当てられました13.0 建物に 100 万円
2024 年 3 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の減価償却費は $27.0百万ドルとドル82.4それぞれ 100 万人ですD進行中2023 年 4 月 1 日を末日とする 3 ヶ月と 9 ヶ月減価償却費を計上しました27.71000万ドルと300万ドルです78.62億5千万ドルと2億5千万ドルです
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(未監査)
経営的リース使用権資産
営業リース使用権資産の純額は以下の通りです。百万の計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 112.3 | | | $ | 116.5 | |
| 差し引く：累計償却 | (35.6) | | | (39.2) | |
| 経営的リース使用権資産純額 | $ | 76.7 | | | $ | 77.3 | |
クラウドライトの買収に関連して、 $3.7 当社の製造施設やオフィス施設として使用される不動産のリースに関連する 100 万ドルの使用権資産 これらのリースを営業リースとして計上しており、残りのリース期間は以下のとおりです。 1.5至れり尽くせり2.6買収終了日の年です。
2023 年 8 月に英国キャスウェルにおける土地及び建物の購入に関連して、購入した建物のリースを終了し、 $を記録しました。0.3 購入した建物の帳簿価額が 100 万ドル減少しました4.8 100 万ドルの純営業リース使用権資産です2.4 100 万ドルの営業リース負債、現在、そして $2.7 営業リース負債 100 万ドル非流動です
その他流動負債
その他の経常負債の構成は以下のとおりです。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
再編成にかかる費用と関連費用(1) | $ | 17.7 | | | $ | 5.0 | |
保証発生額 (2) | 13.5 | | | 6.8 | |
| 収入と顧客預金を繰延する | 0.8 | | | 2.1 | |
| | | |
所得税に対処する(3) | 32.4 | | | 28.0 | |
| その他流動負債 | 3.9 | | | 5.9 | |
その他流動負債 | $ | 68.3 | | | $ | 47.8 | |
(1)「 NOTE 11 」を参照。「再編と関連費用」
(2)「 NOTE 14 」を参照。約束と不測の事態」。
(3)「 NOTE 12 」を参照。所得税 > >
他の非流動負債
その他の非流動負債の構成要素は以下の通りです。百万の計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 資産廃棄債務 | $ | 7.5 | | | $ | 8.2 | |
年金及び関連未払い (1) | 9.6 | | | 9.6 | |
| | | |
| 未確認税収割引 | 73.9 | | | 64.4 | |
| 他の非流動負債 | 7.8 | | | 9.2 | |
| 他の非流動負債 | $ | 98.8 | | | $ | 91.4 | |
(1)日本、スイス、タイでは、給付年金制度を定義しています。年金と関連する $の未払い9.6 2024 年 3 月 30 日現在の 100 万ドルは10.61000万ドル給付債務の非経常部分 $で相殺されます1.0 スイスの年金制度に 100 万ドルの資金が.年金と関連する $の未払い9.6 2023 年 7 月 1 日時点の 100 万ドルは10.2 給付義務の非経常部分の 100 万ドルを0.6 スイスの年金制度に 100 万ドルを拠出しました当社は、通常、第 4 四半期に毎年、確定給付債務の公正価値に関する仮定を再評価し、必要に応じて更新します。
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(未監査)
^ a b c d e f 。のれん及びその他の無形資産
商誉
2023 年 11 月、クラウドライトの買収を完了しました。我々は予備的な善意を認識した $360.8クラウドとネットワーキングに割り当てられた 100 万ドル市場を細分化する。
以下の表は、 2024 年 3 月 30 日および 2023 年 7 月 1 日時点の報告セグメント別ののれんを示しています （数百万 ）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラウドとネットワーキング | | 産業技術 | | 合計する |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2023 年 7 月 1 日現在の残高 | $ | 683.9 | | | $ | 11.2 | | | $ | 695.1 | |
クラウドライトの獲得 (1) | 360.8 | | | — | | | 360.8 | |
| | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日現在残高 | $ | 1,044.7 | | | $ | 11.2 | | | $ | 1,055.9 | |
(1)記録しました$359.5 買収日時点でののれんは 100 万ドル $1.3万万2024 年度第 3 四半期におけるのれん増加のための測定期間の調整
営業権の減価
減損のれんについては、各会計年度の第 4 四半期に、または減損損失が発生した可能性がある事象や状況がある場合には、より頻繁にレビューします。2023 年度第 4 四半期には、のれんの年次減損テストを完了し、 違います。営業権の減価。いくつありますか違います。2024 年 3 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間ののれん減損指標
その他無形資産
当社の無形資産は、予想耐用年数にわたって直線的に償却されていますが、一部の顧客関係は、予想耐用年数にわたって加速償却方法により償却されています。取得した開発技術は、販売コストと研究開発費に償却されます。取得した顧客関係は、連結営業計算書において販売費、一般経費、管理費に償却されます。
進行中の研究開発 （ 「 IPR & D 」 ） は、当初、無期限の無形資産として公正価値で資本化され、その後減損評価されます。IPR & D プロジェクトが完了すると、 IPR & D は償却可能な購入無形資産に再分類され、資産の推定耐用年数にわたって償却されます。
2023 年度第 4 四半期に実施した年次減損テストでは、資産グループレベルでの無形資産およびその他の長期資産の減損はないと結論付けました。当社は、中間的な減損指標がない限り、少なくとも毎年、会計年度の第 4 四半期に、無形資産およびその他の長期資産の減損状況を見直しています。2024 年 3 月 30 日までの 3 ヶ月間および 9 ヶ月間、資産グループレベルでは減損の指標はありませんでした。
2023 年 11 月、クラウドライトの買収を完了しました。 買収により取得した無形資産は、取得日現在、以下のとおりです。加重平均償却期間を除いて):
| | | | | | | | | | | |
| 取得日時における公正価値 | | 加重平均販売期間
(年) |
| 得られた発達した技術 | $ | 170.0 | | | 7.0 |
| 取引先関係 | 130.0 | | | 7.0 |
| 現在行われている研究と開発 | 16.0 | | | 適用されない |
| 注文がたまっている | 14.0 | | | 1.0 |
| 商品名と商標 | 3.0 | | | 1.2 |
| 無形資産総額 | $ | 333.0 | | | |
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
2022 年 8 月には、ネオフォトニクスの買収と IPG テレコム伝送製品ラインの買収を完了しました。 本買収により取得した無形資産は、取得日現在、以下のとおりです。加重平均償却期間を除いて):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取得日時における公正価値 | | 加重平均販売期間
(年) |
| ネオフォトニクス | | IPG テレコム送信製品ライン | | 総取得額 | |
| 得られた発達した技術 | $ | 220.0 | | | $ | 8.6 | | | $ | 228.6 | | | 5.2 |
| 取引先関係 | 144.5 | | | 2.3 | | | 146.8 | | | 5.9 |
| 現在行われている研究と開発 | 48.0 | | | 29.1 | | | 77.1 | | | 適用されない |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産総額 | $ | 412.5 | | | $ | 40.0 | | | $ | 452.5 | | | |
「 NOTE 4 」をご覧ください。Cloud Light 、 NeoPhotonics 、 IPG テレコム伝送製品ラインの買収に関する事業統合。
以下の表は、各期間の無形資産の内訳を示しています。加重平均残高償却期間を除いて):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | 総運搬金額 | | 累計償却する | | 純キャリヤー金額 | | 加重平均残余償却期間(年) |
| 得られた発達した技術 | $ | 807.8 | | | $ | (450.1) | | | $ | 357.7 | | | 5.0 |
| 取引先関係 | 419.8 | | | (154.5) | | | 265.3 | | | 5.2 |
| 現在行われている研究と開発 | 54.9 | | | — | | | 54.9 | | | 適用されない |
| 注文がたまっている | 14.0 | | | (5.4) | | | 8.6 | | | 0.6 |
| 商品名と商標 | 3.0 | | | (1.0) | | | 2.0 | | | 0.8 |
| 無形資産総額 | $ | 1,299.5 | | | $ | (611.0) | | | $ | 688.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | 総運搬金額 | | 累計償却する | | 純キャリヤー金額 | | 加重平均残余償却期間(年) |
| 得られた発達した技術 | $ | 630.9 | | | $ | (385.5) | | | $ | 245.4 | | | 4.2 |
| 取引先関係 | 289.7 | | | (116.8) | | | 172.9 | | | 3.7 |
| 現在行われている研究と開発 | 40.9 | | | — | | | 40.9 | | | 適用されない |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産総額 | $ | 961.5 | | | $ | (502.3) | | | $ | 459.2 | | | |
各期間の償却費の詳細は以下の表です。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 販売コスト | $ | 22.3 | | | $ | 18.7 | | | $ | 61.8 | | | $ | 66.4 | |
| 研究開発 | 0.4 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
| 販売、一般、行政 | 19.4 | | | 11.3 | | | 45.8 | | | 31.9 | |
| 無形資産の総償却額 | $ | 42.1 | | | $ | 30.0 | | | $ | 108.7 | | | $ | 98.3 | |
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
取得した研究開発中を除く無形資産の 2024 年 3 月 30 日現在の帳簿額に基づき、将来的に減損しないことを前提として、将来の償却額の見積もりは以下のとおりです。 (単位：百万):
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2024年残り時間 | $ | 41.7 | |
| 2025 | 147.5 | |
| 2026 | 131.5 | |
| 2027 | 118.7 | |
| 2028 | 80.5 | |
| その後… | 113.7 | |
| 将来の販売総額 | $ | 633.6 | |
注9.債務
転換可能な手形
2029年ノート
2023年6月16日にドルを発行しました603.7元金総額は1，900万ドル1.50改正された1933年証券法第144 A条によると、私募方式で2029年に満期となった転換可能優先手形(“2029年手形”)の割合。2029年の手形は、当社と米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の利子相続人として)を受託者(“2029年債”)との契約として管理する2029年債券は無担保債券であり、いかなる財務チノ、配当の制限、優先債務またはその他の債務の発生、または私たちが証券を発行または買い戻すことは含まれていない。
2029年期債券の発売純額は599.4300万ドルです。ドルを差し引くと4.3純発行コストは3.8億ユーロだ。さらに私たちは$を生み出しました0.8700万ドルの専門費用はこの取引と直接関連がある。2029年の債券発行と同時に$を使用しました132.8純収益の400万ドルはドルの買い戻しに使われています125.02024年に発行された債券元金総額は億元125.0純収益のうち1000万ドルは買い戻しに使われています私たちが個人的に協議している取引での普通株。私たちは、既存の任意の転換可能な手形、資本支出、運営資本、および潜在的な買収を含む、私たちの債務の償還を含む可能性がある一般会社用途に残りの純収益を使用することを意図しています。
“2029年紙幣”年利率で利息を計算する1.50毎年%は、半年ごとに支払い、毎年6月15日と12月15日に滞納している。2029年債券は、事前償還、買い戻し、またはその条項によって転換されない限り、2029年12月15日に満期になります。
初期為替レートは2029年債券の元本1，000ドルあたり14.3808株普通株(初期転換価格約1，000ドルに相当)を保有している69.541株当たり)。換算率は2029年契約で指定されたあるイベントが発生した場合に調整されるが，課税利息や未払い利息に対しては調整されない.また、重大な変更が発生した場合、または償還通知が発行された場合には、その重大な変更または償還通知について2029年手形の所有者を転換することを選択するために、いくつかの追加株式の換算率を増加させる。
2029年9月15日前の営業日の勤務時間が終了する前に、2029年債券保有者は、以下の場合にのみ2029年債を転換することができる
•通常株式の最後の報告販売価格が、2023年9月30日以降に開始される任意の財政四半期内(かつ、この財政四半期内のみ)であれば20以下の期間における取引日(連続の有無にかかわらず)30前会計四半期の最終取引日に終了した連続取引日以上130適用される取引日ごとに適用される変換価格は%である
•その間に5人以下の任意の時間帯以降の連続営業日5人連続取引日期間(“2029試算期間”)は，2029精算期間内の取引日ごとに，2029債券の1，000ドルあたりの元金の取引価格が下回っている98当社普通株が最近報告した販売価格の製品の割合と、このような取引日ごとに適用される転換率
•吾等の任意又はすべての2029年期手形を償還する場合は、償還日の直前の第二営業日の終了前の任意の時間に償還することができる
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
•“2029年契約”に規定されている特定企業事件が発生した場合。
2029年9月15日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者はいつでも2029年債を転換することができる。転換後、私たちは私たちの選択に基づいて、現金、普通株または現金と普通株の組み合わせで私たちの転換義務を履行します。
私たちは2026年6月22日以降、私たちの選択(2029年契約で規定されている部分償還制限の制限を受けて)、2029年債券の全部または任意の部分を償還することができます。もし私たちの普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日期間(その期間の最終取引日を含む)は、直前等が償還通知日を発行する前の取引日まで、償還価格が等しくなる100償還の2029年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。2029年に発行された債券は債務返済基金を設けない。もし私たちが未償還のすべての2029年債券を償還することを選択すれば、少なくとも$100.0償還通知日までに、2029年債券の元本総額は未償還かつ償還制限を受けないものとしなければならない。根本的な変化が発生すると(“2029年契約”で定義されるように)、所有者は2029年債券の全部または一部を以下の価格と同等の価格で買い戻すことを要求する可能性がある100購入した2029年期債券元金の%に、基本変動買い戻し日(含まない)のいずれかの未払い利息を加算する。
2024年3月30日まで、2029年手形は、私たちの総合貸借対照表に変換可能な手形、非流動手形として記録されています2023年7月1日償却コストで計算します。
2028年ノート
2022年3月にドルを発行しました861.0元金総額は1，900万ドル0.50%改正された1933年証券法(“証券法”)第144 A条によると、私募方式で2028年に満期となった転換可能優先手形(“2028年手形”)は、資格機関のバイヤーに予定されている。2028年の手形は、当社と米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の利子相続人として)を受託者(“2028年債券”)との契約として管理する2028年債券は無担保債券であり、いかなる財務チノ、配当の制限、優先債務または他の債務の発生、または私たちが証券を発行または買い戻すことは含まれていない。
2028年債の発売純額は $854.8300万ドルです。ドルを差し引くと6.2万万発行コストの面で。さらに私たちは$を生み出しました0.7この取引に関連した600万ドルの専門費用。2028年の債券発行と同時に$を使用しました200.0純収益のうち1000万ドルは買い戻しに使われています私たちが個人的に協議している取引での普通株
2028年発行の紙幣年利率で利息を計算する0.50毎年%は、半年ごとに支払い、毎年6月15日と12月15日に滞納している。2028年債券は、事前償還、買い戻し、またはその条項に基づいて転換されない限り、2028年6月15日に満期になる。
初期為替レートは2028年債券の元本1，000ドルあたり7.6319株普通株(初期転換価格約1，000ドルに相当)を保有している131.031株当たり)。換算率は，ある特定のイベントが発生したときに調整されるが，課税や未払い利息によって調整されることはない.さらに、2028年契約で定義されたように、重大な変更が発生した場合、または償還通知が発行された場合、場合によっては、この重大な変更または償還通知について2028年チケットの所有者を転換することを選択するために、いくつかの追加株式の換算率を増加させます。
2028年3月15日前の営業日の勤務時間が終了する直前に、2028年債券保有者は、次の場合にのみ2028年債券を転換することができる
•任意の会計四半期(かつ当該会計四半期のみ)において、会社普通株の最後の報告販売価格が少なくとも20取引日(連続の有無にかかわらず)30前会計四半期の最終取引日に終了した連続取引日以上130換算価格の%または$を適用します170.34それぞれの取引日には，
•その間に5人以下の任意の時間帯以降の連続営業日5人連続取引日期間(“精算期間”)では，この算定期間において，2028年期債券の取引日あたりの元金1$1，000元あたりの取引価格が下回っている98会社普通株が最近報告した販売価格の製品率と、その取引日ごとに適用される換算率
•もし会社が任意またはすべての2028年期手形を償還する場合は、償還日の直前の第二の営業日受信市の前の任意の時間に償還することができる
•“2028年契約”に規定されている特定企業事件が発生した場合。
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
2028年3月15日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者はいつでも2028年債を転換することができる。転換する時、私たちは現金、普通株、あるいは現金と普通株の組み合わせを選択して、私たちの転換義務を履行することができます
2025年6月20日以降、私たちの選択(2028年契約で規定されている部分償還制限を受けている)に基づいて、2028年債券の全部または任意の部分を償還することができ、その普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)は、自社が償還通知を出した日の直前の取引日まで、償還価格と等しい100償還の2028年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。2028年に発行された債券は債務超過基金は設けられていない。もし返済されていないすべての2028年未満の債券を償還することを選択すれば少なくとも$100.0償還通知日までに、2028年債券の元本総額は未償還かつ償還制限を受けないものとしなければならない。根本的な変化が発生すると(2028年契約で定義されるように)、所有者は会社に以下の価格に相当する価格で2028年手形の全部または一部を買い戻すことを要求することができる100購入した2028年期債券を本金額の%に加え、基本変動買い戻し日(含まない)のいずれかの未払い利息を加算する。
私たちは最初に2028年期手形の元本を負債部分と権益部分に分けた。2028年債券の負債部分の最初の価値は#ドルだった629.81百万ドル、発行された日に転換不可能な債務借入金利に基づいて適切な比較市場割引が可能な契約キャッシュフロー5.7%、その中で権益部分は、#年収益の残り額を代表する231.21000万ドル、これは債務割引として記録されている。2023年度第1四半期にASU 2020-06を採用した後2028年手形は余剰コストで計量された単一負債として入金される2024年3月30日現在、2028年全体の手形は、私たちの総合貸借対照表に変換可能な手形、非流動手形として記録されています2023年7月1日償却コストで計算します。
2026年ノート
2019年12月にドルを発行しました1,050.0元金総額は百万ドルである0.50%証券法第144 A条に基づいて2026年に私募で満期になった転換可能優先手形(“2026年手形”)は、資格機関のバイヤーに予定されています。2026年手形は、当社と米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の受託者としての利息相続人として)との契約管理(“2026年債券”)である。私たちは約$を使いました196.0発行によって得られた金額のうち1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000200.0百万私的協議の取引では、私たち普通株の価格は発行定価と同時に行われます。2026年の債券は無担保債券であり、いかなる財務チノ、配当の制限、優先債務またはその他の債務の発生、または私たちが証券を発行または買い戻すことは含まれていない。
2026年の紙幣年利率で利息を計算する0.50毎年%は、半年ごとに支払い、毎年6月15日と12月15日に滞納している。2026年債券は、事前償還、買い戻し、またはその条項によって転換されない限り、2026年12月15日に満期になります。
初期為替レートは2026年債券の元本1，000ドルあたり10.0711株普通株(初期転換価格約1，000ドルに相当)を保有している99.291株当たり)。転換率は2026年契約で規定されているあるイベントが発生した場合に調整されるが，課税利息や未払い利息に対しては調整されない。また、重大な変動(2026年契約で定義されているように)または償還通知が発生した場合、場合によっては、私等は、2026年手形の所有者によって規定されるいくつかの追加株式の換算率を、2026年契約または償還通知について転換することを選択する。
2026年9月15日前の営業日の勤務時間が終了する前に、2026年債券保有者は、次の場合にのみ2026年債券を変換することができます
•任意の財政四半期(かつこの財政四半期のみ)において、普通株の最後の報告販売価格が少なくとも20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前会計四半期の最終取引日に終了した連続取引日以上1302026年発行債券を株価の%に交換するか、または$129.08すべての取引日には
•その間に5人以下の任意の時間帯以降の連続営業日5人連続取引日期間(“2026年試算期間”)は，2026年決算期間内の取引日ごとに，2026年債券元金1，000ドルあたりの取引価格が下回っている98当社普通株の最近の報告販売価格の積の割合と、同取引日ごとの2026年債券の適用換算率
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
•吾等の任意又はすべての2026年期手形を償還する場合は、償還日の直前の第二営業日収市の直前の任意の時間に償還することができる
•特定の会社の事件が発生した時。
2026年9月15日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者はいつでも2026年債を転換することができる。転換する時、私たちは現金、普通株、あるいは現金と普通株の組み合わせを選択して、私たちの転換義務を履行することができます。
2023年12月20日以降にすべてまたは任意の部分2026年債券を償還することを選択することができます。もしその普通株の最終報告販売価格が少なくとも130%当時有効だった転換価格は少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日期間(当該期間の最終取引日を含む)は、直前等が償還通知日を発行する前の取引日まで、償還価格は100償還の2026年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。2026年に発行された債券は債務超過基金は設けられていない。根本的な変化が発生すると(“2026年契約”で定義されるように)、所有者は2026年債券の全部または一部を以下の価格に相当する価格で買い戻すことを要求することができる100買い戻した債券元金の%を、別途基本変動買い戻し日(ただし含まない)のいずれかの当算及び未払い利息を加算する。
私たちは最初に2026年債の元本を負債部分と権益部分に分けた。2026年債の負債部分の最初の価値は#ドルだった734.8発行当日に適切な比較市場転換不能債務借款金利割引による契約キャッシュフロー5.8%で、資本部分は#ドルの収益の残りの金額を表します315.21000万ドル、これは債務割引として記録されている。2023年度第1四半期にASU 2020-06を採用した後2026年手形は償却コストで計量された単一負債として入金される2024年3月30日現在、2026年全体の手形は、私たちの総合貸借対照表に変換可能な手形、非流動手形として記録されています2023年7月1日償却コストで計算します。
2024年ノート
2017年3月にドルを発行しました450.0元金の総額は百万元である0.25%証券法第144 A条に基づいて私募方式で2024年に満期となった転換可能優先手形(“2024年手形”)は、資格機関のバイヤーに予測されます。2024年の手形は、発行者である会社と受託者である米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の利子相続人として)との契約で管理されている。2024年債は無担保債券であり、財務チノ、配当制限、優先債務またはその他の債務の発生、あるいは証券の発行または買い戻しはありません。
2024年発行の債券の利息は0.25毎年の割合です2024年債の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年3月15日と9月15日に満期になって支払う。2024年に発行された債券は2024年3月15日に満期になる。
2024年債の初期為替レートは1，000ドル当たり2024年債元本が16.4965株の普通株を持ち、初期転換価格が約ドルに相当する60.62一株ずつです。転換率は、ある特定のイベントが発生したときに調整することができるが、課税および未払い利息に対して調整されることはない。また、重大な変動(2024年契約で定義されたように)が発生したり、償還通知が発行されたりする場合には、場合によっては、この重大な変動または償還通知について2024年手形の所有者を転換することを選択するために、いくつかの追加株式の換算率を増加させなければならない
2023年12月15日前の営業日の取引が終了する前に、2024年債保有者は以下のように彼らの2024年債を転換することしかできない
•普通株の最後に販売価格を報告すれば20以下の期間における取引日(連続の有無にかかわらず)30前の四半期の最終取引日までの連続取引日は130換算価格の%または$を適用します78.80すべての取引日には
•その間に5人以下の任意の時間帯以降の連続営業日5人連続取引日期間(“2024年試算期間”)は、当該2024年決算期間内の取引日毎に、2024年債券の1，000元当たりの取引価格が下回る98当社普通株の最近の報告販売価格の積のパーセンテージ、およびその取引日ごとの2024年債の適用換算率；
•特定の会社の事件が発生した時
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
2023年12月15日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者はいつでも彼らの2024年債を転換することができる。また、重大な変動が発生した場合(“2024年契約”で定義されているように)、場合によっては、この重大な変動について2024年チケットの所持者を選択し、“2024年契約”に掲載されている追加株式の換算率を増加させる必要がある。
私たちは2024年債満期日までに償還することもできず、2024年債券に債務超過基金を提供することもできない。根本的に変化すると(“2024年契約”で定義されるように)、所持者は、2024年手形の全部または一部を以下の価格に相当する現金で買い戻すことを要求することができる100購入した2024年債元金の%には、別途任意の未払い利息を加算します。
著者らは2024年債券中の転換特徴以外の特徴を考慮し、保有者の転倒特徴、著者らの償還特徴と完全な特徴を含み、そして、それらは宿主債務ツールと分離して計算する必要がないと結論した
税務プロトコル決済条件(“TMA決済条件”)までは、吾らは2024年手形しか現金で決済できなかったため、吾らはこの変換特徴が派生負債の定義に適合していると認定した。2017年3月8日発行日現在、派生負債公正価値は129.91000万ドルは二項推定法を用いて計算された。2024年に発行された債券元金残高は$320.1発行費用が債務部分に割り当てられるまで100万ユーロだ。約$を生み出しました7.72024年債発行に伴う取引コストは1億8千万ドル。このような費用は債務部分に割り当てられ、債務割引として確認された。我々は実際の金利法を用いて、派生負債の初期価値と取引コストを含む2024年手形の期限内に債務割引を償却した。2024年に発行された債券の実質金利は5.4毎年の割合です
2017年度には、TMA決済条件を満たしました。そのため、転換オプションの価値は時価ではなく、我々が簡素化した総合貸借対照表で株主権益内の追加実収資本に再分類される。2024年手形の債務部分を計上するために、発行時転換オプションの価値は元の発行割引とみなされる。債務部分は債務期限内に元の額に増加する。ASU 2020-06では2024年チケットの列報方式を変更していないが，2024年チケットに関する変換特徴が株主権益に分類されるためである.
2023 年 6 月の 2029 年債の発行と同時に、 $を使用しました。132.8純収益の400万ドルはドルの買い戻しに使われています125.0 2024 年社債の元本総額 100 万ドルを債務消滅として計上しています。$13.5ドルのうち1000万ドルは132.8 買戻し価格 100 万円は、買戻し日における転換機能の適正価額を表す 2024 年社債の転換機能に割り当てられ、株主資本の減少として認識されました。さらに、 s2024 年紙幣を発行して以来、合計約 $1.9 2024 年債の元本額の 100 万ドル未満で0.1 元本金額の 100 万ドルを 2024 年 3 月 30 日に終了した 3 ヶ月と 9 ヶ月。
2024 年債の満期日である 2024 年 3 月 15 日に、残高元本 $を全額返済しました。323.1 百万だ以前に株主持分に分類されていた転換機能は満期日に完全に償却されました。
転換社債 — 追加開示情報
当社の転換社債は、以下の構成要素で構成されています。百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | | 2026年ノート(1) | | 2028 注釈 (2) | | 2029 ノート (3) | | 合計する | | | | | |
| 元金 | | | $ | 1,050.0 | | | $ | 861.0 | | | $ | 603.7 | | | $ | 2,514.7 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未償却債務割引と債務発行コスト | | | (3.2) | | | (4.5) | | | (4.6) | | | (12.3) | | | | | | |
| 負債構成要素の純帳簿金額 | | | $ | 1,046.8 | | | $ | 856.5 | | | $ | 599.1 | | | $ | 2,502.4 | | | | | | |
カタログ表
株式会社ルメンタムホールディングス
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | 2024年ノート | | 2026年ノート(1) | | 2028年ノート (2) | | 2029 ノート (3) | | 合計する |
| 元金 | $ | 323.1 | | | $ | 1,050.0 | | | $ | 861.0 | | | $ | 603.7 | | | $ | 2,837.8 | |
| 未償却債務割引と債務発行コスト | (11.5) | | | (4.1) | | | (5.5) | | | (5.1) | | | (26.2) | |
| 負債構成要素の純帳簿金額 | $ | 311.6 | | | $ | 1,045.9 | | | $ | 855.5 | | | $ | 598.6 | | | $ | 2,811.6 | |
(1)当社の株式の終値が $を超える場合129.08(または)130その割合は価格を$に転換する99.29) 適用することができます20最後に30将来の四半期の取引日において、当社の 2026 年社債は、その後の四半期において保有者のオプションにより転換可能となり、負債は、当社のコンパイル連結貸借対照表において経常負債に再分類されます。
(2) 当社の株式の終値が $を超える場合170.34(または)130その割合は価格を$に転換する131.03) 適用することができます20最後に30将来の四半期の取引日において、当社の 2028 年社債は、その後の四半期において保有者のオプションにより転換可能となり、負債は、当社のコンパイル連結貸借対照表において経常負債に再分類されます。
(3) 当社の株式の終値が $を超える場合90.40(または)130換算価格の% $69.54)のために20最後に30今後四半期の取引日において、 2029 年社債は次の四半期に保有者のオプションにより転換可能となり、連結貸借対照表において経常負債に再分類されます。
以下の表は、各期間の転換社債に関する利子費用の情報です。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 契約利子支出 | $ | 4.9 | | | $ | 2.7 | | | $ | 14.6 | | | $ | 8.1 | |
| 債務割引 · 債務発行コストの償却 | 4.1 | | | 6.0 | | | 13.8 | | | 17.9 | |
利子支出総額 | $ | 9.0 | | | $ | 8.7 | | | $ | 28.4 | | | $ | 26.0 | |
2024 年 3 月 30 日現在の当社転換社債の将来の利子及び元本支払額は以下のとおりです。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | 2026年ノート | | 2028年ノート | | 2029年ノート | | 合計する |
| 2024 | | | $ | 2.6 | | | $ | 2.2 | | | $ | 4.6 | | | $ | 9.4 | |
| 2025 | | | 5.3 | | | 4.3 | | | 9.1 | | | 18.7 | |
| 2026 | | | 5.3 | | | 4.3 | | | 9.1 | | | 18.7 | |
| 2027 | | | 1,052.5 | | | 4.3 | | | 9.1 | | | 1,065.9 | |
| 2028 | | | — | | | 865.3 | | | 9.1 | | | 874.4 | |
| その後… | | | — | | | — | | | 617.1 | | | 617.1 | |
| 支払総額 | | | $ | 1,065.7 | | | $ | 880.4 | | | $ | 658.1 | | | $ | 2,604.2 | |
当社の転換社債の元本残高は、それぞれの契約満期に基づき、上表の返済期間に反映されています。
三菱銀行貸出
ネオフォトニクスの買収に関連して、当社は三菱重工銀行 （ 以下「三菱銀行ローン」 ） との複数の貸付契約を締結し、合計適正価額は約米ドルに上ります。5.9千万ドル、約百万ドルです0.9 そのうち 100 万ドルは 2023 年度第 1 四半期に支払われ、残高は約 $5.0 2023 年度第 2 四半期に 100 万円が全額支払われました
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(未監査)
^ a b c d e f 。累積その他総合利益 （ 損失 ）
当社の累積その他の包括損益 （ 税抜 ） は、外貨換算調整による累積純未実現損益、確定給付債務及び売却可能有価証券で構成されています。
累積その他総合損益 （ 税抜 ） の推移は、各期間のとおりです。百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税抜外貨換算調整額 (1) | | 確定給付義務 （ 税金引外 ） (2) | | 販売可能有価証券の未実現利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） (3) | | | | 合計する |
| 2023 年 7 月 1 日現在残高 | $ | 10.4 | | | $ | (0.4) | | | $ | (5.9) | | | | | $ | 4.1 | |
| その他総合損益、純 | (0.2) | | | — | | | 1.3 | | | | | 1.1 | |
| 期末残高 2023 年 9 月 30 日 | $ | 10.2 | | | $ | (0.4) | | | $ | (4.6) | | | | | $ | 5.2 | |
| その他の総合収益、純額 | 0.2 | | | — | | | 3.8 | | | | | 4.0 | |
| 期末残高 2023 年 12 月 30 日 | $ | 10.4 | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.8) | | | | | $ | 9.2 | |
| その他の総合収益、純額 | (0.1) | | | — | | | (0.3) | | | | | (0.4) | |
| 2024 年 3 月 30 日期末残高 | $ | 10.3 | | | $ | (0.4) | | | $ | (1.1) | | | | | $ | 8.8 | |
| | | | | | | | | |
| 税抜外貨換算調整額 (1) | | 確定給付義務 （ 税金引外 ） (2) | | 販売可能有価証券の未実現利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） (3) | | | | 合計する |
| 2022 年 7 月 2 日現在残高開始 | $ | 9.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | (10.3) | | | | | $ | 0.4 | |
| その他全面的な損失，純額 | — | | | — | | | (0.6) | | | | | (0.6) | |
| 2022 年 10 月 1 日期末残高 | $ | 9.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | (10.9) | | | | | $ | (0.2) | |
| その他の総合収益、純額 | — | | | — | | | 3.6 | | | | | 3.6 | |
| 2022年12月31日までの期末残高 | $ | 9.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | (7.3) | | | | | $ | 3.4 | |
| その他全面的な損失，純額 | 0.3 | | | — | | | 3.4 | | | | | 3.7 | |
| 2023 年 4 月 1 日現在の期末残高 | $ | 10.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | (3.9) | | | | | $ | 7.1 | |
(1)2019 年度は、グローバル事業の機能通貨を米ドルに設定しました。2018 年 12 月 10 日以前に報告した換算調整は、子会社への出資の全部または一部が売却または清算されるまで、集約連結貸借対照表において累積されたその他の包括損益の一部として残ります。2023 年度は、 IPG 通信伝送製品ラインを買収しました。この買収の一環として買収したブラジルの事業体の機能通貨は、現地通貨です。
(2)当社は、第 4 四半期に毎年、確定給付債務の公正価値に関する仮定を再評価し、必要に応じて更新しています。
(3)2024 年 3 月 30 日、 2023 年 12 月 30 日、 2023 年 9 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間については、売却可能有価証券の未実現損失は、税金を差し引いた $（0.1)1000万、$1.01000万ドルと300万ドルです0.42億5千万ドルと2億5千万ドルです
2023 年 4 月 1 日、 2022 年 12 月 31 日、 2022 年 10 月 1 日を末日とする 3 ヶ月間については、売却可能有価証券の未実現損失は税抜きで $です。1.01000万、$1.02000万ドルと$(0.2） それぞれ 100 万人。
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(未監査)
^ 第 11 話。リストラおよび関連費用
当社は、市場環境や買収の結果、コスト削減、事業統合、製品の製造合理化、事業調整を中心に、様々な戦略的リストラ措置を講じてきました。
各期間のリストラ活動及び関連費用の概要は以下のとおりです。百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 期初残高 | $ | 10.2 | | | $ | 14.1 | | | $ | 5.0 | | | $ | — | |
| 料金を取る | 19.2 | | | 1.6 | | | 36.0 | | | 24.8 | |
| 支払い | (11.7) | | | (11.5) | | | (23.3) | | | (20.6) | |
| 期末までの残高 | $ | 17.7 | | | $ | 4.2 | | | $ | 17.7 | | | $ | 4.2 | |
2024 年 3 月 30 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間、リストラおよび関連費用は $19.2百万ドルとドル36.0これは，主に全社的なコスト削減の取り組みと，我々の生産拠点統合の努力によるものである。私たちは新光電子会社の一部を買収し、タイ工場の関連製品の大部分の生産量を向上させている中国での工場を閉鎖しました。また、私たちは日本でのウエハ製造施設を統合する計画を実行しています。
2023年4月1日までの3ヶ月間、再編と関連費用$を記録しました1.6我々の簡明総合運営報告書では，これは主にNeoPhotonicsと合併した全社統合努力と，我々のコスト削減の取り組みによるものである。2023年4月1日までの9ヶ月間、再編と関連費用$を記録しました24.8これは，NeoPhotonicsと合併した全社統合努力，我々のコスト削減計画，NeoPhotonicsの役員離職や留任協定に関する解散費や従業員関連福祉によるものである。このような合意は場合によっては非自発的に雇用を終了する場合の支払いと福祉を規定する。
私たちの再構成活動を実行する推定されたどんな変化も私たちの未来の運営結果に反映されるだろう。
注12.所得税
私たちの中期税支出は、私たちの年間有効税率に基づいて数センチを推定し、期間内に出現する個別項目(あれば)に応じて調整します。四半期ごとに年間有効税率の見積もりを更新しますが、推定された年間有効税率が変化すれば、その間に累積調整を行います。私たちの四半期の税金の支出と見積もりは税引前収入(または赤字)の変化、これらの収入に関する司法管轄区域の組み合わせ、わが経営方式の変化、税法の発展などにより、私たちの年間有効税率は変化する可能性があります。
#ドルの税金支出を記録しました19.6百万ドルとドル15.82024年3月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2024年3月30日までの3ヶ月間、私たちの税金準備金には離散的な税金支出#ドルが含まれている17.61000万ドルは、主にいくつかの繰延税金資産に対する部分推定準備、源泉徴収税、前年度の不確定税収状況の変化と関係があるが、税率変化の税収割引部分によって相殺される。2024年3月30日までの9ヶ月間、私たちの税金準備金には離散的な税金支出#ドルが含まれている19.2主にいくつかの繰延税金資産のための部分評価準備、源泉徴収税、期間内に帰属する株式報酬に関する差額及び税務職の利息を確定しないことに関連するが、一部は税率変動による税務優遇によって相殺される
私たちは四半期ごとに繰延税金資産を実現する能力を定期的に評価しています。もし一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、私たちは評価を確立して準備します。2024年3月30日までの3ヶ月間、特定の税収控除に関連する一部の繰延税金資産は実現不可能であることを決定し、1ドルの推定支出を確立した10.9このような繰延税金資産に対する保証金は100万ドルです。私たちは引き続き私たちの残りの繰延税金資産に対する評価値免税額の需要を評価し、将来的に私たちの推定免税額を大幅に増加または減少させる可能性がある。
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(未監査)
税金の割引を記録しましたf $9.41000万ドル税金は#ドルに割り当てられています14.4万万適用することができます2023 年 4 月 1 日を末日とする 3 ヶ月と 9 ヶ月それぞれ，である.私たちの税金支出は2023年4月1日までの3ヶ月離散的な税金優遇を含めて共$9.8万万主に本四半期に実施された2022年度に関する税務計画行動および前年度の不確定税収状況の変化と関係があるが、本四半期の株式報酬に関する不足部分によって相殺される。2023年4月1日までの9ヶ月間、私たちの税金準備金には離散的な税金支出#ドルが含まれています7.22000万ドルは、主に国際再編に関連しているが、税率の変化による税収優遇、2022年度に関連する四半期に実施される税収計画行動、および前年の不確定税収状況の変化によって部分的に相殺される。
我々が推定した2024年度の有効税率は米国の法定税率の21%と異なり、主に外国税率の違いからの所得税費用、差し引くことのできない株式報酬と今年度の推定手当の変化により、一部は各種所得税控除による所得税収益によって相殺されている。
2024年3月30日までに$73.9百万未確認の税収割引は、確認されれば、実際の税率に影響を与える。私たちは国内外の各税務機関の所得税申告書の審査を受けます。このような税務検討の解決と終了時間は非常に予測できない。いくつかの行われている税務審査は今後12ヶ月以内に終了する可能性があるにもかかわらず、今後12ヶ月以内に解決または終了する可能性のある税務審査が税務支出および純収益に及ぼす影響を合理的に推定することはできない。監査タイミングや不確実性の制約を受け、訴訟時効満了により実際の税率に影響を与える未確認税収割引額が減少することが予想される$3.0万万次の12ヶ月間です
付記13.権益
Lumentum株に基づく報酬計画の説明
持分激励計画
2023年11月17日、株主は改正株式インセンティブ計画(“2015計画”)の改正案を承認し、発行に保留されている普通株式数をさらに1株増加させた3.02000万株です
2024年3月30日までに5.02015年計画に基づいて発行·発行された株式オプション、制限株式単位、制限株式奨励、業績株式単位に制約された株は1.8億株。制限株式単位、制限株式報酬、業績株式単位は、業績に基づいて、時間または両方に基づいており、4年それは.これらの贈与の公正価値は付与された日の私たちの普通株の終値に基づいている。株式オプションの行権価格は、日標に付与された株式の公正価値に等しい。私たちは株式オプションを行使する時に新しい普通株を発行します。オプションの権利期間は一般的に3年それは.2024年3月30日までに4.12015年の計画によると、1億2千万株の普通株が付与される
2023年11月28日にCloud Lightの買収に関するCloud Lightの株式購入計画(“Cloud Light計画”)を採択し、共有しています1.51000万株の普通株は、その発行により、その中で1.1買収の日に1億8千万件のオプションが付与された。
株式オプション
Cloud Lightの買収についてはCloud Lightの未償還オプションごとに現金とオプションの組合せに交換され，以下の交換比率で同値なLumentum普通株(“代替オプション”)を用いて買収される0.04375合併協定の条項による。買収完了日に代替オプションには1.1加重平均は日公正価値#億ドルのオプションを付与する34.63それは.これらの代替オプションの総公正価値はf $38.9成約日までに1，000，000ドルです23.5 買収前サービスに起因する 100 万ドルは購入価格の対価として計上され、残りの $15.4 取得後の株式報酬費用として計上されます 3年買収終了日から。「 NOTE 4 」をご覧ください。ビジネスコンビネーション」。
当社は、ブラック · ショールズオプション価格モデルを用いて、付与日における代替オプションの公正価値を推定しています。 代替オプションの公正価値の推定に使用された仮定は以下のとおりです。
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(未監査)
| | | | | |
| 取得日時 |
| 所期期間(年) | 3.0 |
| 予想変動率 | 45.0 | % |
| 無リスク金利 | 5.0 | % |
| 配当率 | — | % |
限定株単位
2015 年計画に基づく制限付き株式単位 （ 「 RSU 」 ） は、当社の普通株式の付与であり、その付与は必要なサービス要件に基づいています。一般的に、当社 RSU は没収の対象となり、 4年.既存従業員への年間助成金については、 RSU は一般的に年間ベース、または年間ベースと四半期ベースを組み合わせて、 3年.
2024年3月30日までの9ヶ月間に取締役会が承認しました1.9100万のRSUは主に3年.
NeoPhotonicsの買収に関して、私たちは彼らのNeoPhotonics配当金と交換するために、制限株式単位(“代替奨励”)を含むいくつかのNeoPhotonics従業員に持分報酬を発行した。このような代替報酬の条項は最初のNeoPhotonics配当金と実質的に似ている。代替賞には0.41，000，000個の制限株式単位、付与日公正価値は#ドル93.41株当たり、2022年8月3日、つまり買収終了日の終値を代表しています。これらの代替報酬の総公正価値は$です40.21000万、$3.5そのうち100，000，000ドルは、買収完了日までに提供された従業員サービスに起因し、買収対価格の構成要素として確認された。残りの$36.7残りの帰属期間中、代替報酬のうち1.8億は株式ベースの補償記録として使用される。“付記4.業務統合”を参照されたい
業績株単位
2015年計画下の業績株式単位(“PSU”)は私たちの普通株株の授与であり、これらの株式はある業績とサービス条件を実現した後に授与される。業績条件に達する可能性があると結論した場合、補償費用の確認を開始します。私たちは各報告期間に帰属の可能性を再評価し、この確率評価に基づいて私たちの補償コストを調整する。私たちのPSUは性能とサービス条件が満たされるまで没収されるかもしれません3年.
2024年3月30日までの9ヶ月間に取締役会が承認しました0.31000万PSU、総付与日公正価値は$16.0私たちが改訂した年間インセンティブ計画の一部として、実行非実行従業員に100万ドルを支給します。これらのPSUは性能目標とサービス条件によって制限され，帰属期間は1年それは.取締役会はまた1つの0.4万万総付与日が#ドルのPSU19.9特定の幹部と上級管理職に100万ドルを支払う。これらのPSUは、収入目標およびいくつかの非財務的業績測定およびサービス条件を達成する場合に付与されます3年.
従業員株購入計画
当社の 2015 年買収プランは、適格な従業員に定期的な給与控除を通じて当社の所有権を取得する機会を提供し、 15% 購入価格割引も as a ６か月ルックバックペリオドだ2015 年購入計画は、 1986 年内国歳入法第 423 条 （ 改正 ） に基づく適格な従業員株式購入計画として構成されています。平成 25 年度買取計画は、発行可能な株式をすべて売却した日に終了します。Of the 3.02015 年度買取計画により承認された 100 万株 0.9 2024 年 3 月 30 日現在、発行可能な株式は 100 万株です。
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(未監査)
株に基づく報酬
当期における株式報酬の機能別計上による業績への影響は以下のとおりです。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 販売コスト | $ | 8.5 | | | $ | 6.9 | | | $ | 23.5 | | | $ | 19.1 | |
| 研究開発 | 9.8 | | | 11.0 | | | 30.1 | | | 31.2 | |
| 販売、一般、行政 | 13.3 | | | 15.2 | | | 44.7 | | | 66.0 | |
| 株に基づく報酬総額 | $ | 31.6 | | | $ | 33.1 | | | $ | 98.3 | | | $ | 116.3 | |
2023 年 4 月 1 日を末日とする 9 ヶ月間の株式報酬には、 $が含まれます。11.9万万ネオフォトニクスの買収に関連した特定の株式報酬の加速に関連する費用
2024 年 3 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間は、 $0.9 PSU に関する株式報酬の純逆転は、業績条件の達成予想の低下により 100 万ドルとなりました。2024 年 3 月 30 日を末日とする 9 ヶ月間、3.6 PSU に関連する株式ベースの報酬 100 万ドルです2023 年 4 月 1 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間は、 $3.51000万ドルと300万ドルです17.0 PSU に関する株式ベースの報酬はそれぞれ 100 万ドルですいずれにおいても認識されている株式報酬費用の額PSU に関連する期間は、性能条件の達成または予想される達成に基づいて異なります。パフォーマンス条件が満たされない、または満たされないと予想される場合、基礎となる PSU については報酬費用は認識されず、これらの PSU に関連する以前に認識された報酬費用は逆転されます。
当期間の連結業績計算書において認識された株式報酬に係る所得税優遇措置の総額は以下のとおりです。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 株式報酬に係る所得税優遇措置 | $ | 3.6 | | | $ | 3.3 | | | $ | 6.1 | | | $ | 9.7 | |
大ざっぱに$16.0万万そして$14.22024 年 3 月 30 日現在、 2023 年 7 月 1 日現在、株式報酬はそれぞれ 100 万ドルを在庫に資本化しています。
2024 年 3 月 30 日現在 $153.4 RSU 賞に関連する株式報酬費用は償却されるべきであり、推定償却期間で認識される見込みです。 2.0何年もです。
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株式奨励活動
2024 年 3 月期 9 ヶ月間の受賞活動の概要は以下の表です。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 株式オプション | | 限定株単位 | | 業績株単位 | | | | |
| 株式数 | | 加重平均1株当たりの権価 | | 株式数 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 | | 株式数 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 7 月 1 日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 2.6 | | | $ | 85.0 | | | 0.6 | | | $ | 89.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| クラウドライトの取得に関する交換オプション | 1.1 | | | 34.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 授与する | — | | | — | | | 1.9 | | | 52.4 | | | 0.7 | | | 53.1 | | | | | |
Vested / Exercised (1) | — | | | 8.0 | | | (1.2) | | | 85.8 | | | (0.1) | | | 88.8 | | | | | |
| キャンセルします | — | | | — | | | (0.3) | | | 72.8 | | | (0.3) | | | 84.1 | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日現在残高 | 1.1 | | | $ | 34.6 | | | 3.0 | | | $ | 64.7 | | | 0.9 | | | $ | 65.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)ストックオプションに係る保有 · 行使株式数が以下の場合 0.11000万ドルです。
助成の対象となる賞の概要は以下のとおりです。 (単位：百万):
| | | | | |
| 授与可能な賞 |
| 2023 年 7 月 1 日現在の残高 | 2.7 | |
| クラウドライトの買収に関連して認可 | 1.5 | |
| クラウドライトの買収に関する交換オプション | (1.1) | |
| 授権 | 3.0 | |
| 授与する | (2.6) | |
| キャンセルします | 0.6 | |
| 2024 年 3 月 30 日現在残高 | 4.1 | |
従業員株式購入計画活動
2024 年 3 月 30 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の 2015 年の購入計画費用は $でした。1.31000万ドルと300万ドルです3.6 それぞれ 100 万人です2023 年 4 月 1 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の 2015 年の購入計画費用は $でした。1.71000万ドルと300万ドルです3.7 それぞれ 100 万人です2015 年購入プランに関連する費用は、関連するサブスクリプション期間にわたって直線ベースで計上されます。
2024 年 3 月 30 日までの 9 ヶ月間、 0.2 2015 年の買収計画を通じて従業員に 100 万株を発行。2023 年 4 月 1 日までの 9 ヶ月間、 0.1 2015 年の買収計画を通じて従業員に 100 万株を発行。
普通株式の買戻し及び回収について
株買い戻し計画
私たちは1つ株式買戻しプログラムでは、総額 $最大で1.2 2025 年 5 月までに 10 億ドルの普通株式を購入します。 .の間に2024 年 3 月 30 日を末日とする 9 ヶ月普通株式の買い戻しは行っていません2023 年 4 月 1 日を末日とする 9 ヶ月間、 0.3 100 万株の普通株式を平均価格で89.801株当たりの総購入価格は$です25.7 百万だ取締役会が当初株式買戻しを承認して以来、 7.7 100 万株の平均価格で81.661株当たりの総購入価格は$です630.4 百万だ$を記録した。630.4 連結貸借対照表における内部留保利益の削減として総買収価格 100 万ドルを削減し、直ちにすべての買戻し株式を廃止しました。2024 年 3 月 30 日現在、アベ $569.6 百万 r株式買戻しプログラムの下での減額
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(未監査)
将来の買戻しの価格、時期、金額及び方法は、市場情勢等の評価に基づき、魅力的で、当社及び株主の双方の利益にかなう価格で決定します。株式買戻しプログラムは、いつでも中断または終了することができます。
付記14.支払の引受及び又は事項
購入義務
私たちの購入義務は $369.8万万 a2024年3月30日のSは、通常業務中に運営要求を満たすための調達在庫および他の約束の法的拘束力のある承諾を表す。開放された調達注文は強制的に実行可能で法的拘束力があると考えられているが、条項は通常、貨物を納品したり、サービスを履行する前に、私たちの業務ニーズに応じて要求をキャンセル、再配置、調整することを選択することを可能にしている。在庫購入の義務や他の約束は一般的に#年内に履行されることが予想される1年.
私たちは限られた数の契約製造業者、下請け業者、サプライヤーに原材料、包装、標準部品を提供することに依存しています。私たちは普通標準で注文を買います1年制これらのサプライヤーはいかなる供給契約も締結しておらず、これらのサプライヤーと重大な長期保証供給協定も締結されていない。供給中断または停止を防止するために、そのような製品の十分な安全在庫を維持し、供給者との継続的なコミュニケーションを維持することを求めているが、私たちの業務および運営結果は、供給中断または遅延、より高価または信頼できない製品の交換、欠陥のある部品または汚染された材料の受信、そのような供給の価格上昇、または競合圧力に対応するためにサプライヤーから値下げを得ることができないという悪影響を受ける可能性がある。
製品保証
私たちは収入を確認する時に製品保証の見積もりコストのために準備金を予約します。私たちは普通私たちの大多数の製品に十二ヶ月の保証を提供します。しかし、場合によっては、製品、製品コンポーネント、あるいは最終顧客の私たちの製品への応用によって、私たちの保証は異なるかもしれません。通常の範囲は6か月至れり尽くせり5年それは.私たちは既知の製品の故障率、使用材料の修復或いは欠陥製品の交換及び製品の故障を是正することによるサービス交付コストの歴史的経験に基づいて、年ごとに保証義務のコストを見積もります。また、特定の製品に予見できない技術的問題が発生すると、特定の保証課税費用が時々発生する可能性がある。私たちは私たちが記録した保証負債の十分性を評価し、必要に応じて金額を調整します。
次の表は私たちの保証準備金の期間の変化を示しています百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 期初残高 | $ | 10.1 | | | $ | 8.4 | | | $ | 6.8 | | | $ | 10.0 | |
| NeoPhotonics合併で負担される保証 | — | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| 保証はCloud Lightが担当します | 3.0 | | | — | | | 8.2 | | | — | |
| 保証に関する規定 | 2.6 | | | 1.1 | | | 3.6 | | | 5.4 | |
| 埋蔵量利用状況，純額 | (2.2) | | | (2.7) | | | (5.1) | | | (9.3) | |
| 期末までの残高 | $ | 13.5 | | | $ | 6.8 | | | $ | 13.5 | | | $ | 6.8 | |
環境責任
私たちの研究開発、製造と流通業務は危険物質の使用に関連し、健康、安全と環境を管理する国際、連邦、州と地方の法律によって規制されている。私たちは米国内と海外の場所に対して厳しい環境保護と職業健康安全基準を実行しており、外国政府が強制的に実施した規定の制約を受けなくてもよい。我々の施設における物件と運営は，すべての実質的な面で適用される環境法と職業健康安全法に適合していると信じている。しかし，環境責任のリスクは完全には解消されず，環境，健康，安全法の施行が巨額の支出を招くことは要求されない。私たちはまた、回収、製品包装と製品内容の要求に関する多くの国際、連邦、州、地方法律の規制を受けている。環境や製品内容/処分·回収の法律はますます厳しくなっており、将来的に巨額の支出を生む可能性がある。
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(未監査)
法律訴訟
私たちの正常な業務の過程で、私たちは時々様々なクレームと訴訟に遭遇する。経営陣は現在、単独または全体的に私たちに対するクレームを解決することは、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフロー表に大きな悪影響を与えないと考えているが、これらの事項は内在的な不確実性の影響を受け、管理層のこれらの事項に対する見方は将来的に変わる可能性がある。私たちが損失が発生する可能性が高く、私たちが損失の金額や範囲を合理的に見積もることができる時、私たちは損失を計上しなければならない。2023年7月1日までの年間で7.8我々の総合貸借対照表における計上すべき費用項目のいくつかの非正常過程訴訟事項の未解決決済については、2024年3月30日現在決済されていない。
Oclaro合併訴訟
2018年にOclaroを買収したことと関係があります7人Oclaroの株主は提案中の合併(“合併”)を提訴したという。それ以外のすべて1つはOclaro合併が完了した後、自発的に解雇された。残りの訴訟は，SaiSravan B.KarriがOclaro，Inc.，らを訴え，番号3：18-cv-03435-jd(“Karri訴訟”)は，カリフォルニア州北区米国地方裁判所で提起され，集団訴訟と呼ばれている.
カリの訴訟によると、他の事項を除いて、Oclaro及びその取締役は改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略称する)第14(A)節及びその公布された規則14 a-9に違反し、委託書/募集説明書を含む不完全かつ誤ったS-4表を発行した。Karriの訴訟はさらに，Oclaroの取締役が取引法第14条(A)に違反した者(S)を適切に統制できず，取引法第20条(A)に違反したと告発した。その他の事項を除いて，Karri訴訟における原告は原告と任意のカテゴリの損害賠償金(あるカテゴリが認証された場合)，および弁護士費を含む訴訟費用を賠償することを要求する
カリ訴訟における原告は首席原告に任命され、彼の弁護士が首席弁護士に任命された後、原告は2019年4月15日に最初の修正された起訴状を提出した。最初の修正された起訴状もLumentumを被告としたが、Lumentumは訴訟を却下された。2020年10月8日，裁判所は被告が提出した第1次改正後の訴えを却下する動議を部分的に承認·部分的に却下した。2020年12月1日、被告は最初の修正された起訴状に答えた。2021年9月17日，首席原告は第2次改正起訴状を提出した。第二次改正された起訴状を考慮して、被告は証拠を保留する行動を取った。2022年1月11日、裁判所は場違いを理由に第2次改正後の訴えを却下し、被告の却下動議を中止し、執行猶予を取り消した。この事件は事実と専門家の発見によって行われた。
2022年8月16日，首席原告はクラス認証を申請し，クラス代表に任命された。被告はこの動議に反対した。その後、双方が調停に参加している間、訴訟は保留された。2023年1月18日、首席原告は裁判所に和解通知を提出し、カード訴訟の集団和解に原則的に同意することを裁判所に伝えた。2023年1月24日、可能な和解を考慮して、裁判所はすべての予審および裁判日を空け、2023年3月17日までに和解を予備承認する動議を提出するよう首席原告に命令した。首席原告は2023年3月16日に和解を予備承認する動議を提出し、被告は2023年3月30日に不反対声明を提出した。2023年4月20日、裁判所は首席原告が和解の予備承認を要求した動議について公聴会を行った。裁判所は主原告の予備承認動議の承認を拒否し、主原告に2023年5月22日までに改正動議を提出するよう命じた。主原告は2023年5月22日に和解を予備承認する改訂動議(以下，“改訂動議”と呼ぶ)を提出し，被告は2023年6月5日に改訂動議を支持する答弁書を提出し，主原告は2023年6月12日に答弁書を提出した。改正動議の公聴会は2023年8月17日に行われ、裁判所は和解協定を初歩的に承認した。2024年3月、裁判所は和解金額を#ドルと承認した15.31000万ドルです。
裁判所が承認した和解金額を記録しました15.3私たちの簡明な総合貸借対照表では課税費用としています2024年3月30日その中で$7.51000万ドルは保険精算の金額を表し、前金や他の流動資産として記録されている。
完済する
通常の業務過程では、様々な陳述や保証を含む協定を締結し、一般賠償を規定している。これらの合意の下でのリスクは未知であり，将来私たちにクレームをつける可能性があるため，将来的にはこれらの賠償義務により費用を記録する可能性がある。2024年3月30日現在、私たちは何の可能性も合理的で可能な実質的な賠償要求を受けていない
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(未監査)
監査手続き
私たちは国内外の各税務機関の所得税と間接税事項に関する監査を受けている。場合によっては(すべての場合ではないにもかかわらず)、私たちは所得税の準備および間接課税課税準備の潜在的な調整を保持しており、これらの調整はこれらの税務機関の審査または司法手続きの最終結果によって生じる可能性があり、私たちはこれらの審査、合意、または司法手続きの最終結果が私たちの経営結果に実質的な影響を与えないと信じている。これらの金額を支払う必要がないことを示すイベントが発生した場合、負債のヒットは、負債が不要であると判断した間に福祉を確認することになる。連邦、州、外国所得税負債および間接税負債の推定値が最終評価を下回れば、さらなる費用支出につながる可能性がある。
注15.運用エリアと地理情報
2024年度までに二つ報告可能な部門は、光通信(“OpComms”)および商業レーザ(“レーザ”)を含む。2024年度第1四半期に、私たちの首席運営意思決定者(CODM)は、組織業務、資源の割り当て、業績評価の方法を変更しました。私たちは私たちの市場と私たちの顧客と製品の組み合わせの傾向にもっとよく適応するために、私たちの組織構造を変えた。私たちの新しい運営部門はクラウドとネットワークと産業技術だ。 クラウドとネットワーク部門には，従来OpComms部門に所属していた電気通信やデータ通信製品ラインが含まれている.工業技術部門には，従来OpComms部門に所属していたレーザー部門と工業·消費製品シリーズがある。♪the the the二つ運営部門は主にCODMが私たちの運営をどのように見て評価するかによって決定される。CODMは業務結果を定期的に審査し，各部門に割り当てられた資源について決定し，その業績を評価する.
この変化に伴い、私たちのCODMは今、各部門の表現を評価し、毛利益ではなく部門収入と部門利益に応じて資源を分配しています。私たちのCODMは部門利益が各運営部門のより全面的な利益測定基準だと思っているからです。支部利益には、支部が直接管理する運営費用、研究開発、直接販売とマーケティング費用が含まれている。セクション利益には、株式ベースの報酬、買収または統合に関連するコスト、買収に関連する無形資産の償却および減価、再編および関連費用、およびいくつかの他の費用は含まれていません。また、私たちは会社のマーケティングと戦略マーケティング費用、一般および管理費用を分配しません。これらの費用は私たちの運営部門に直接起因しないからです
比較前期分部情報はすでに再編成され、新しい支部構造と支部収益力測定基準に符合する。私たちの経営部門の変化は私たちが前に報告した総合経営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに影響を与えません。
私たちは経営部門によって私たちのすべての財産、工場、設備を追跡していません。これらの資産の地理的表示は以下のとおりである.
雲とネットワーク
当社のクラウドおよびネットワーク製品は、顧客をサポートするための幅広いコンポーネント、モジュール、およびサブシステムを含み、アクセス(ローカル)、都市域(城内)、長距離(都市から都市および世界へ)、および海底(海底)アプリケーションのためのオペレータネットワークを含む。さらに、当社の製品は、SAN、ローカルエリアネットワーク、および広域ネットワーク、およびAI/MLを含む企業、クラウドおよびデータセンターアプリケーションに向けられています。これらの製品は、大容量光ケーブルを介してビデオ、オーディオ、およびデータを送信および送信することができる。我々は、再構成可能な光ファイバ分割マルチプレクサ(“ROADM”)、コヒーレント密集波分割多重(“DWDM”)挿抜可能トランシーバ、および調整可能なサイズ挿抜可能トランシーバを含む、広範な製品組み合わせによって、これらの急速に増加したクラウドおよびネットワーク市場においてリードを維持する。高速イーサネットトランシーバを製造するためのレーザチップも販売しており，主にデータセンター内部に用いられている。
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(未監査)
産業技術
我々の工業技術製品は、VCSELやエッジ発光レーザなどの半導体レーザ製品を含む。消費端末市場では、私たちのレーザ光源は、モバイルデバイス、ゲーム、支払いキオスク、コンピュータ、他の消費電子デバイス、および自動車におけるアプリケーションのための3 Dセンサカメラに統合される。アプリケーションには、バイオメトリクス、計算撮影、仮想および拡張現実、および自然ユーザインターフェースが含まれる。我々のレーザの新しいアプリケーションは、自動車セキュリティシステム、自動車および自動運転車両のための高級運転者支援システムのLiDAR、工業アプリケーションにおける自動ナビゲーションロボットおよび無人機、および3 D撮像または印刷を組み合わせた3 Dオブジェクト捕捉を含む。工業端末市場では、我々のダイオードレーザは主にパルスとキロワット級光ファイバレーザのポンプ源として使用されている。
Industrial Techの製品は、ダイオードポンプの固体、光ファイバ、ダイオード、直接ダイオードおよびガスレーザ、例えばArイオンおよびヘリウム-Neレーザなどの様々なOEMアプリケーションのためのレーザ製品をさらに含む。ファイバレーザは、板材加工および金属溶接用途に用いられるキロワット級出力と優れたビーム品質を提供する。これらのアプリケーションの出力電力範囲は、紫外線、可視光、および赤外線波長を含むミリワットからキロワットまでである。私たちのレーザー製品は私たちの顧客に市場と応用サービスを提供して、例えば板材加工、一般製造、太陽電池加工、生物技術、図形と画像形成、リモートセンシング、及びプリント回路基板の穿孔、ウエハ切断、ガラス切断と太陽電池ダイシングなどの精密加工を提供する。私たちはまた産業と科学市場に高出力と超高速レーザーを提供する。メーカーは高出力，超高速レーザーを用いて消費電子製品のマイクロ部品を製造し，半導体，LED，太陽電池，その他のタイプのチップを加工している。超高速レーザーのマイクロ加工応用は主に全世界の再生可能エネルギー、消費電子製品と接続設備の日々の増加によって推進されている。
報告可能な細分化市場
♪the the the二つ営業セグメント、クラウド & ネットワーキング、インダストリアルテックも 二つ報告セグメントだ当社の CODM は、セグメント収益とセグメント利益に基づいてリソースを配分し、セグメントパフォーマンスを評価します。 以下の表は、各期間のセグメント利益および税引前連結損益との調整の概要です。百万の計). 比較前期セグメント情報は、新しいセグメント構造に合わせて再キャストされています。
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(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 純収入： | | | | | | | |
| クラウドとネットワーキング | $ | 313.8 | | | 293.0 | | | $ | 830.2 | | | $ | 1,036.0 | |
| 産業技術 | 52.7 | | | 90.4 | | | 220.7 | | | 360.2 | |
純収入 | $ | 366.5 | | | $ | 383.4 | | | $ | 1,050.9 | | | $ | 1,396.2 | |
| セグメント利益 （ 損失 ） ： | | | | | | | |
| クラウドとネットワーキング | $ | 45.9 | | | 61.0 | | | $ | 98.9 | | | $ | 262.6 | |
| 産業技術 | (2.7) | | | 22.1 | | | 25.3 | | | 140.6 | |
| 部門総利益 | 43.2 | | | 83.1 | | | 124.2 | | | 403.2 | |
未割り当ての企業項目 ： | | | | | | | |
販売、一般、行政(1) | (28.2) | | | (31.7) | | | (85.6) | | | (97.7) | |
株に基づく報酬 | (31.6) | | | (33.1) | | | (98.3) | | | (104.4) | |
| 株式報酬 — 買収関連 | — | | | — | | | — | | | (11.9) | |
無形資産の償却を獲得した | (42.1) | | | (30.0) | | | (108.7) | | | (98.3) | |
| 取得した在庫公正価値調整の償却 | (4.9) | | | (3.6) | | | (8.3) | | | (17.8) | |
| 買収関連コスト | (0.5) | | | — | | | (13.5) | | | (16.2) | |
統合に関連するコスト | (10.2) | | | (10.6) | | | (29.7) | | | (19.2) | |
| 再編成及び関連費用 | (19.2) | | | (1.6) | | | (36.0) | | | (24.8) | |
異常過剰容量 (2) | (11.9) | | | — | | | (13.7) | | | — | |
| 訴訟の件 | — | | | — | | | — | | | (7.8) | |
| 無形資産の償却 | — | | | (11.5) | | | — | | | (11.5) | |
その他の費用、純額(3) | (9.2) | | | (12.4) | | | (31.0) | | | (53.4) | |
| 利子支出 | (9.0) | | | (8.7) | | | (28.4) | | | (26.1) | |
その他の収入、純額(4) | 16.2 | | | 11.4 | | | 50.8 | | | 28.9 | |
| 所得税前総合損失 | $ | (107.4) | | | $ | (48.7) | | | $ | (278.2) | | | $ | (57.0) | |
(1)私たちは販売、一般、管理費用を分配しません。これらの費用は私たちの運営部門に直接帰しません
(2)2024年3月30日までの3カ月間の異常過剰生産能力は、我々の製造業生産の短期的な減少による過剰生産能力を代表しており、主に新冠肺炎流行によるサプライチェーン中断後の非日常的在庫削減努力と工場統合努力によるものである
(3)2024年3月30日までの3カ月間の他の費用純額は主に#ドルに関連している4.8非日常的な法律費用と税務に関する費用そして$1.7正味過剰と古い在庫は，さまざまな在庫によって相殺されるエスが勝ちました。超過と時代遅れの在庫費用は、私たちの運営部門がその異例の性質のために帰することができない費用と関係があり、主にアメリカの貿易制限によって推進された費用、すなわち私たちの顧客の一人に特定の製品を販売することができなくなりました。
その他の費用は、2024年3月30日までの9ヶ月の純額で、主に$を食べる10.9純過剰と古い在庫、$10.21000万ドルの非日常的な法律と税務関連費用、4.4従来、顧客ニーズを満たすために各ブローカーから得られた部品に関する販売増コストは1.7億ドルであった 様々な雑色によって相殺されるエスが勝ちました。超過と時代遅れの在庫費用は、私たちの運営部門がその異例の性質のために帰することができない費用と関係があり、主にアメリカの貿易制限によって推進された費用、すなわち私たちの顧客の一人に特定の製品を販売することができなくなりました。
2023年4月1日までの3ヶ月間の他の費用の純額は主にドルに関連しています8.0従来，顧客ニーズを満たすために各ブローカーから購入した部品に関する販売増量コストは1.6億ドルであった.
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(未監査)
その他の費用、 2023 年 4 月 1 日を末日とする 9 ヶ月間の純は、主に $関連しています。27.0 顧客の需要を満たすために以前に様々なブローカーから購入した部品に関連する販売の増分コスト 100 万ドル $6.7万万非経常的な弁護士費用と専門家の費用とドル5.4 ネオフォトニクスの統合の結果としてのシナジー効果によって主に駆動される百万ドルの過剰および陳腐な在庫料。
(4)2024 年 3 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の純その他の利益には、利子および投資利益が含まれる。12.6 外国為替などの利益で相殺され3.7 百万だ2024 年 3 月 30 日を末日とする 9 ヶ月間の純その他の利益には、利子および投資利益が含まれる。51.4 外国為替などの損失で相殺され0.51000万ドルです。
その他利益 （ 2023 年 4 月 1 日期 ） は、利子および投資利益を含む。 $11.9万万純為替損失で相殺されます $0.5万万.その他利益 （ 2023 年 4 月 1 日期 9 ヶ月間の純 ） は、利子および投資利益を含みます。 $24.4万万純為替利得は $4.4万万その他の収入は0.11000万ドルです。
濃度.濃度
私たちの業務は三つ地理的地域 ： 米州、アジア太平洋、 EMEA （ ヨーロッパ、中東、アフリカ ） 。純売上高は、当社の製品が最初に出荷される地域と国に割り当てられます。例えば、特定のお客様は、最終顧客の所在地とは異なる国にある契約メーカーへの当社製品の出荷を要求する場合があります。
以下の表は、純収益を示しています。 三つ当社が事業を展開する地域と当社が総純収益の 10% 以上を占める国からの純収益 (in数百万人 （ パーセンテージデータを除く ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める |
| 純収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ： | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカです | $ | 129.9 | | | 35.4 | % | | $ | 68.3 | | | 17.8 | % | | $ | 274.0 | | | 26.2 | % | | $ | 196.0 | | | 14.0 | % |
メキシコだ | 18.9 | | | 5.2 | | | 20.5 | | | 5.4 | | | 74.0 | | | 7.0 | | | 137.5 | | | 9.8 | |
他のアメリカ | 0.6 | | | 0.2 | | | 1.9 | | | 0.5 | | | 2.6 | | | 0.2 | | | 8.0 | | | 0.6 | |
総アメリカ | $ | 149.4 | | | 40.8 | % | | $ | 90.7 | | | 23.7 | % | | $ | 350.6 | | | 33.4 | % | | $ | 341.5 | | | 24.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| アジア太平洋地域： | | | | | | | | | | | | | | | |
香港.香港 | $ | 62.0 | | | 16.9 | % | | $ | 46.5 | | | 12.1 | % | | $ | 192.6 | | | 18.3 | % | | $ | 190.0 | | | 13.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
韓国 | 16.2 | | | 4.4 | | | 28.5 | | | 7.4 | | | 62.0 | | | 5.9 | | | 148.2 | | | 10.6 | |
| 日本です | 16.6 | | | 4.5 | | | 41.8 | | | 10.9 | | | 67.9 | | | 6.5 | | | 137.4 | | | 9.8 | |
| タイ | 44.0 | | | 12.0 | | | 67.8 | | | 17.7 | | | 147.5 | | | 14.0 | | | 203.2 | | | 14.6 | |
他のアジア太平洋地域 | 46.0 | | | 12.6 | | | 61.5 | | | 16.0 | | | 135.0 | | | 12.8 | | | 235.1 | | | 16.8 | |
アジア太平洋地域合計 | $ | 184.8 | | | 50.4 | % | | $ | 246.1 | | | 64.1 | % | | $ | 605.0 | | | 57.5 | % | | $ | 913.9 | | | 65.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | $ | 32.3 | | | 8.8 | % | | $ | 46.6 | | | 12.2 | % | | $ | 95.3 | | | 9.1 | % | | $ | 140.8 | | | 10.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | $ | 366.5 | | | 100.0 | % | | $ | 383.4 | | | 100.0 | % | | $ | 1,050.9 | | | 100.0 | % | | $ | 1,396.2 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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以下の表は、各期間の純売上高の 10% 以上を占める単一顧客からの純売上高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 顧客A | 28.5 | % | | * | | 18.7 | % | | * |
| 顧客B | * | | 12.7 | % | | * | | * |
| 顧客C | * | | 10.7 | % | | 12.1 | % | | 16.1 | % |
| 顧客D | * | | * | | * | | 13.1 | % |
| * 純収益の 10% 未満 | | | | | | | |
以下の表は、各期間の売掛金総額の 10% 以上を占める単一顧客からの売掛金を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| お客様1 | 18.9 | % | | * |
| お客様2 | * | | 14.3 | % |
| お客様3 | * | | 11.9 | % |
| お客様4 | * | | 11.9 | % |
| * 売掛金総額の 10% 未満 | | | |
長期資産、すなわち資産、設備、純は、表示された期間における対応する地理的地域における資産の物理的位置に基づいて特定されました。 (単位：百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 財産·工場·設備·純価値 | | | |
アメリカです | $ | 134.2 | | | $ | 134.7 | |
タイ | 135.9 | | | 132.0 | |
| 日本です | 80.1 | | | 93.0 | |
| イギリス.イギリス | 80.2 | | | 38.2 | |
| 中国 | 92.0 | | | 42.1 | |
他の国 | 56.3 | | | 49.5 | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 578.7 | | | $ | 489.5 | |
在庫の一部は、主に台湾、タイ、マレーシアにある受託メーカーやベンダーから購入しています。以下の表は、各期間の純在庫購入総額の 10% 以上を占める単一の受託メーカーからの売掛金を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 契約メーカー A | 24.7 | % | | 44.4% | | 30.6 | % | | 42.4% |
^ 第 16 話。収益の認識
収入の分類
セグメントと地域別に収益を分類します。製品の種類、顧客、市場、契約、契約期間、支配権移転の時期、販売チャネルなど、これらの情報は当社の CODM が事業を管理するために使用しないため、その他のレベルの内訳は提示しません。
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下表は、各事業に起因する純利益の合計を示しています。 二つ報告対象セグメント (パーセンテージデータ以外は):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| クラウドとネットワーキング | $ | 313.8 | | | 85.6 | % | | 293.0 | | | 76.4 | % | | $ | 830.2 | | | 79.0 | % | | $ | 1,036.0 | | | 74.2 | % |
| 産業技術 | 52.7 | | | 14.4 | % | | 90.4 | | | 23.6 | % | | 220.7 | | | 21.0 | % | | 360.2 | | | 25.8 | % |
| 純収入 | $ | 366.5 | | | 100.0 | % | | $ | 383.4 | | | 100.0 | % | | $ | 1,050.9 | | | 100.0 | % | | $ | 1,396.2 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
契約残高
以下の表は、各期間の契約残高の推移を反映したものです。百万単位ですが百分率は除外します):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約残高 | | 貸借対照表位置 | | 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 | | 変わる | | 百分率変化 |
| 売掛金純額 | | 売掛金純額 | | $ | 229.8 | | | $ | 246.1 | | | $ | (16.3) | | | (6.6) | % |
| 収入と顧客預金を繰延する | | その他流動負債 | | $ | 0.8 | | | $ | 2.1 | | | $ | (1.3) | | | (61.9) | % |
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
監査されていない簡明な総合財務諸表と、本四半期報告書10-Q表(“本四半期報告”)の他の部分の対応する付記を組み合わせて以下の議論を読まなければなりません。本経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析には前向きな陳述が含まれている。これらの前向き表現で議論されている事項は，リスク，不確定要因，その他の要因の影響を受け，これらの要因は，実際の結果と前向き表現で行われている，予測や示唆の結果とは大きく異なる可能性がある.これらの陳述に関連する不確実性、リスク、仮説の議論については、“リスク要因”および“前向きな陳述”を参照されたい。
前向きに陳述する
本四半期報告には、改正された1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の意味による前向きな陳述が含まれている。これらの陳述は、私たちの市場と業界、製品と戦略、輸出法規の変化の影響、私たちの買収の予想利益(Cloud LightとCloud LightとNeoPhotonicsの持続的な統合を含む)、マクロ経済状況(サプライチェーン状況と顧客の在庫管理を含む)、新冠肺炎疫病の影響、銀行と金融サービス市場の不安定と不確定性、および信用市場の私たちの業務と運営業績、販売、毛金利、運営費用、資本支出と要求、流動性、製品開発と研究開発努力、製造計画、訴訟、有効税率と税収備蓄の引き締めに関するものではない。私たちの会社と財務報告構造、私たちの成長と革新計画、私たちの米中国関係に対する期待、市場と監督状況、私たちの業務と財務結果における傾向と不確実性は、例えば、“予想”、“信じる”、“可能”、“継続”、“可能”、“予想”、“予想”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“可能”、“予想”、“予想”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”などの言葉を使用してよく識別される。“求める”、“すべき”、“目標”、“将”、“将”、“考慮”、“信じる”、“予測”、“潜在”、および前向き陳述を識別するための類似表現または変化。これらの陳述は，我々の経営陣の信念と仮定に基づいており，これらの信念や仮説は，経営陣が現在入手可能な情報に基づいている.このような前向き表現はリスク、不確定要素、および他の重要な要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果とあるイベントの時間がこのような前向き表現の明示的または暗示的な未来の結果と大きく異なる可能性がある。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、本四半期報告第2部1 Aの次項で“リスク要因”と題する節で議論される要因が含まれるが、これらに限定されない。しかも、このような展望的陳述は本報告の日までしか説明されていない。法律には別に規定がある以外に、このような陳述が発表された日以降の事件や状況を反映するために、いかなる前向きな陳述も更新する義務はありません。
概要
著者らは業界をリードする光学と光子製品サプライヤーであり、収入と市場シェアで定義し、製造、測定と生命科学応用の一連の端末市場応用を満たす
Lumentumが参加する世界市場は基本的に強い長期傾向を持っており、これは私たちの光電子製品と技術に対する需要を増加させると信じている。世界は光ネットワークやデータセンターを介して流れる増加するデータ量にますます依存していると信じている。Lumentumの製品および技術は、これらの光ネットワークおよびデータセンターをより高い容量に拡張することを可能にする。私たちは、仕事や生活の多くの面でデジタルや仮想方式への転換が未来まで加速すると予想している。仮想会議、ビデオ通話、および仕事および生活の他の側面のための対面および仮想ハイブリッド環境は、帯域幅増加の強い需要を推進し続け、我々の技術が対応する動的な新しい挑戦をもたらすであろう。製造業者がより高い精度、新材料、および工場およびエネルギー効率を要求するにつれて、世界の製造工具サプライヤーは、Lumentumが供給するレーザータイプを含むレーザーベースの方法に移行している。安全、工業、および自動車用途のためのレーザーベースの3 DセンシングおよびLiDARは急速に市場を発展させている。この技術は、コンピュータ視覚アプリケーションが人々が日常的に依存している電子機器の安全性と新しい機能を向上させることを可能にする。時間の経過とともに、自動車および配達車両におけるLiDARおよび機内3 Dセンサの使用は、長期的な市場機会を著しく増加させた。世界各地で新冠肺炎疫病に対応した経験から、無摩擦、非接触式生物識別安全とアクセス制御は全世界範囲内でますます注目されている。また，3 D機械視覚ソリューションは今後数年で工業応用において著しく拡張されることが予想される.
私たちの市場と技術のリードを維持し、発展させるために、私たちは絶えず新しい、差別化された製品、技術と顧客計画に投資し、有機と買収の2つの方法で短期と長期成長機会を処理し、私たちの業務を絶えず改善し、最適化していく。数年間、私たちは市場をリードする顧客と密接な関係を築いてきた。我々は、我々のコア光学および光子技術および私たちのバッチ製造能力を利用して、光学または光子学に基づく解決策によって提供される利点から利益を得る魅力的な新興市場に拡張することを求めている。
2024年度までに、光通信(“OpComms”)および商用レーザ(“Laser”)を含む2つの報告可能な部門で動作する。2024年度第1四半期に、私たちの首席運営意思決定者(CODM)は、組織業務、資源の割り当て、業績評価の方法を変更しました。私たちは私たちの市場と私たちの顧客と製品の組み合わせの傾向にもっとよく適応するために、私たちの組織構造を変えた。私たちの新しい運営部門はクラウドとネットワークと産業技術だ。 クラウドとネットワーク部門には，従来OpComms部門に所属していた電気通信やデータ通信製品ラインが含まれている.工業技術部門には，従来OpComms部門に所属していたレーザー部門と工業·消費製品シリーズがある。この2つの運営部門は主にCODMが私たちの運営をどのように見て評価するかによって決定される。CODMは業務結果を定期的に審査し，各部門に割り当てられた資源について決定し，その業績を評価する.
この変化に伴い、私たちのCODMは今、各部門の表現を評価し、毛利益ではなく部門収入と部門利益に応じて資源を分配しています。私たちのCODMは部門利益が各運営部門のより全面的な利益測定基準だと思っているからです。支部利益には、支部が直接管理する運営費用、研究開発、直接販売とマーケティング費用が含まれている。セクション利益には、株式ベースの報酬、買収または統合に関連するコスト、買収に関連する無形資産の償却および減価、再編および関連費用、およびいくつかの他の費用は含まれていません。また、私たちは会社のマーケティングと戦略マーケティング費用、一般および管理費用を分配しません。これらの費用は私たちの運営部門に直接起因しないからです。
比較前期分部情報はすでに再編成され、新しい支部構造と支部収益力測定基準に符合する。私たちの経営部門の変化は私たちが前に報告した総合経営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに影響を与えません。
雲とネットワーク
当社のクラウドおよびネットワーク製品は、人工知能および機械学習(AI/ML)およびデータセンター相互接続(DCI)アプリケーションのためのインフラストラクチャを含むクラウドデータセンターインフラストラクチャを構築するためのネットワークオペレータおよびネットワークデバイス製造業者の顧客に提供されるフルセットの光および光子コンポーネント、モジュールおよびサブシステムを含み、アクセス(ローカル)、都市域(城内)、長距離(都市から都市および世界へ)および海底(海底)ネットワークインフラを含む通信サービスプロバイダネットワークを含む。当社のクラウドおよびネットワーク製品はまた、ストレージエリアネットワーク(“SAN”)、ローカルエリアネットワーク(“LAN”)、および広域ネットワーク(“WAN”)を含むネットワークデバイス製造業者が企業ネットワークインフラストラクチャを構築することをサポートする。クラウドおよびサービス(AI/ML、ストリーミングビデオおよびビデオ会議、無線およびモバイルデバイス、およびモノのインターネットを含む)に必要なネットワーク容量の持続的な増加は、クラウドおよびネットワーク製品の需要を推進します。
産業技術
我々の工業技術製品は、固体レーザ、キロワット級光ファイバレーザ、ダイオードレーザとガスレーザを含み、多くの端末市場への応用を含む。消費端末市場では、我々のレーザ光源は、生体認識、計算撮影、および仮想および拡張現実を含むアプリケーションをサポートするために、モバイルデバイス、支払いキオスク、および他の消費電子デバイスのためのクライアントの3 Dセンサカメラに統合される。自動車端末市場では、我々のレーザは、先進的な運転者支援システム(“ADAS”)およびコックピット内の運転者および乗員監視システムに使用されるようになってきている顧客のレーザレーダおよび他の光学センサ装置に使用される。工業製造端末市場では，我々のレーザは顧客の製造工作機械に統合され，半導体装置やマイクロエレクトロニクス製造，電気自動車や電池生産，金属切断や溶接，先進製造などの一連の業界の材料の精密加工に用いられている。私たちの製品はまた、プロセスフィードバックと制御、品質保証、廃棄物の削減のための産業端末市場の画像化およびセンシングシステムに使用することができる。我々の製品の工業端末市場での採用は、顧客が半導体とマイクロエレクトロニクス業界路線図を推進する需要及び業界4.0/5.0傾向に推進され、製造精度と柔軟性の向上及び浪費と環境影響の減少を含む。私たちの製品に対する工業端末市場の需要はエンド顧客の製造能力への投資によって推進されています。私たちのレーザーはまたいくつかの半導体検査と生命科学応用に関するものである
Cloud Lightを買収
2023年10月29日、Lumentumは雲光科技有限公司(“雲光”)と最終合併協定(“合併協定”)を締結した。2023年11月7日(“成交日”)、雲光の買収を完了した。Cloud Lightは、データセンター相互接続アプリケーションのための高度な光ファイバモジュールを設計、マーケティング、および製造します。今回の買収は、特にAI/MLの需要を満たすためにそのデータセンターのインフラを最適化することに集中しているクラウドとネットワークの顧客の増加している需要をよく満たすことができます。締め切り、私たちは雲光に705.0-10万ドルの総現金対価格を支払った。また，Cloud Lightの未償還オプションごとに現金とオプションの組合せに交換され，同値なLumentum普通株(“代替オプション”)を得る.これらの代替オプションの総公正価値は買収日までの3，890万ドルは、買収前のサービスによる2，350万ドルを買収価格対価格の一部とし、残りの1，540万ドルを買収後の株式に基づく補償支出とし、買収完了日から3年間の帰属期間とした私たちは全部を招いた940万ドルの合併関連コストのうち専門とその他の直接購入費用を代表し，合併業務報告書には一般と行政費用と記す簡明な連結財務諸表付記の“付記4.業務合併”を参照してください。
私たちは定期的に戦略的機会を評価し、適切な場合には、私たちの製品と相補的または市場を拡大するより多くの業務、製品、または技術を買収する可能性がある。私たちは、私たちの潜在市場、顧客基盤、専門知識を拡大することで、私たちの製品の組み合わせを多様化し、買収と有機的な措置を通じて私たちの核心業務を強化し、私たちのビジネスモデルを強化したと信じています。
サプライチェーンと在庫管理
私たちの業務と私たちの顧客の業務は、利用可能な貨物輸送能力の制限、かつて広く獲得された原材料と完成品の部品供給の限られた制限を含むグローバル物流とサプライチェーン問題のマイナス影響を受けています。新冠肺炎は半導体部品サプライチェーンでも動態を製造しており、私たちと顧客が私たちの製品に必要な部品タイプが不足しています。サプライチェーン制約は2023年度後半に改善されているにもかかわらず、顧客に製品を供給する能力に影響を与える可能性があり、今後再びこれらの不足が発生すれば、私たちの収入と利益率を低下させる可能性がある。また、我々の顧客が必要な半導体素子を得ることができなければ、彼らの私たちの製品に対する需要は減少するだろう。グローバル·サプライチェーンの制限により、私たちは顧客のニーズを満たす能力を向上させるために、供給と調達コストを増加させなければならない
また、部品不足に対応するために、私たちのある顧客は在庫を蓄積しており、供給状況の改善に伴い、彼らは現在これらの在庫を管理しています。そのため、顧客注文は最近の間に低下しており、ある顧客は在庫管理のため、私たちが最初に予定していた出荷を受け入れていません。顧客が在庫を下げるにつれて、私たちの収入が低下し、私たちの利益率は不利な影響を受けています。十分に利用されていない製造生産能力のような予測需要に関連するコストを完全に回収できないので、販売されていない在庫によって追加的で時代遅れな費用が発生する可能性があります。2024年度第3四半期には、生産·在庫水準の管理に集中したため、在庫は2024年度第2四半期より510億ドル減少した。私たちは今後数四半期にわたって在庫水準をコントロールし続ける予定だ。
サプライチェーン制限と顧客在庫管理に関するリスクに関するより多くの情報については，本報告第2部項目1 A“リスク要因”の節を参照されたい。
重要な会計政策と試算
我々の簡明かつ総合財務諸表は、財務会計基準委員会会計基準編纂(“ASC”)に規定されている米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が発表した各種スタッフ会計公告やその他の適用指針も検討する。アメリカ会計基準の規定に従って、公認会計基準は私たちにいくつかの推定、判断と仮定を要求する。我々が依存する推定，判断，仮説は，我々がこれらの推定，判断，仮説を行う際に得られる情報に基づいて合理的であると信じている.これらの推定、判断および仮定は、財務諸表の日までに報告された資産および負債額、ならびに列報期間中に報告された収入および費用に影響を及ぼす可能性がある。これらの推定、判断、または仮定と実際の結果との間に差がある場合、私たちの財務諸表は影響を受けるだろう。私たちのより重要な見積もり、判断、仮説を反映した会計政策と、私たちの報告書の財務結果を十分に理解し、評価するのに役立つと考えられる最も重要な会計政策は、
•在庫品価格計算
•収入確認
•所得税
•企業合併
•営業権と無形資産--減価評価
経営陣による当社の財政年度までのForm 10−K年度報告第II部第7項に記載された財務状況と経営成果の検討と分析2023 年 7 月 1 日には、重要な会計方針と見積もりについて完全に議論します。これらの方針は、 2024 年 3 月 30 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間には変更はありません。
最近発表された会計公告
「 NOTE 2 」を参照。最近発行した会計上の公表事項」を連結財務諸表の注記に記載しています。
経営成果
比較前期分部情報はすでに再編成され、新しい支部構造と支部収益力測定基準に符合する。私たちの経営部門の変化は私たちが前に報告した総合経営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに影響を与えません。
当期業績は、必ずしも将来予想される業績を示すものではありません。以下の表は、純利益に占める営業項目の未監査連結計算書の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| セグメント純収益 ： | | | | | | | |
| クラウドとネットワーキング | 85.6 | % | | 76.4 | % | | 79.0 | % | | 74.2 | % |
| 産業技術 | 14.4 | | | 23.6 | % | | 21.0 | | | 25.8 | % |
| 純収入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 販売コスト | 77.7 | | | 65.9 | | | 75.1 | | | 60.9 | |
| 取得した開発無形資産の償却 | 6.1 | | | 4.9 | | | 5.9 | | | 4.8 | |
| 毛利 | 16.2 | | | 29.2 | | | 19.1 | | | 34.3 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 21.1 | | | 22.3 | | | 21.8 | | | 16.8 | |
| 販売、一般、行政 | 21.2 | | | 19.9 | | | 22.4 | | | 20.1 | |
| 再編成及び関連費用 | 5.2 | | | 0.4 | | | 3.4 | | | 1.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総運営費 | 47.5 | | | 42.6 | | | 47.7 | | | 38.6 | |
| 運営損失 | (31.3) | | | (13.4) | | | (28.6) | | | (4.3) | |
| 利子支出 | (2.5) | | | (2.3) | | | (2.7) | | | (1.9) | |
| その他の収入、純額 | 4.4 | | | 3.0 | | | 4.8 | | | 2.1 | |
| 所得税前損失 | (29.3) | | | (12.7) | | | (26.5) | | | (4.1) | |
| 所得税を支給する | 5.3 | | | (2.5) | | | 1.5 | | | 1.0 | |
| 純損失 | (34.7) | % | | (10.3) | % | | (28.0) | % | | (5.1) | % |
2024 年 3 月期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の財務データ
以下の表は、各期間の未監査連結財務諸表の概要です。百分比を除いて数百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 変わる | | 百分率変化 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 変わる | | 百分率変化 |
| セグメント純収益 ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラウドとネットワーキング | $ | 313.8 | | | 293.0 | | | $ | 20.8 | | | 7.1 | % | | $ | 830.2 | | | $ | 1,036.0 | | | $ | (205.8) | | | (19.9) | % |
| 産業技術 | 52.7 | | | 90.4 | | | (37.7) | | | (41.7) | % | | 220.7 | | | 360.2 | | | (139.5) | | | (38.7) | % |
| 純収入 | $ | 366.5 | | | $ | 383.4 | | | $ | (16.9) | | | (4.4) | % | | $ | 1,050.9 | | | $ | 1,396.2 | | | $ | (345.3) | | | (24.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 59.5 | | | $ | 112.0 | | | $ | (52.5) | | | (46.9) | % | | $ | 200.2 | | | $ | 479.4 | | | $ | (279.2) | | | (58.2) | % |
| 毛利率 | 16.2 | % | | 29.2 | % | | | | | | 19.1 | % | | 34.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | $ | 77.2 | | | $ | 85.4 | | | $ | (8.2) | | | (9.6) | % | | $ | 229.0 | | | $ | 233.9 | | | $ | (4.9) | | | (2.1) | % |
| 純収入パーセント | 21.1 | % | | 22.3 | % | | | | | | 21.8 | % | | 16.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | $ | 77.7 | | | $ | 76.4 | | | $ | 1.3 | | | 1.7 | % | | $ | 235.8 | | | $ | 280.5 | | | $ | (44.7) | | | (15.9) | % |
| 純収入パーセント | 21.2 | % | | 19.9 | % | | | | | | 22.4 | % | | 20.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 再編成及び関連費用 | $ | 19.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | 17.6 | | | 適用されない | | $ | 36.0 | | | $ | 24.8 | | | $ | 11.2 | | | 45.2 | % |
| 純収入パーセント | 5.2 | % | | 0.4 | % | | | | | | 3.4 | % | | 1.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
純収入
2024年3月30日までの3カ月間で、純収入は2023年4月1日までの3カ月に比べて1690万ドル減少し、減少幅は4.4%であり、これは工業技術収入が3770万ドル低下し、クラウドとネットワーク収入の2080万ドル増加によって相殺されたためである。工業科学技術純収入の低下は主に市場競争の激化によるものであり、市場シェアの正常化、及び在庫蓄積と顧客在庫管理行動に関連する需要減少を反映している。クラウドとネットワークの純収入の増加は、主にCloud Lightによる収入が8，460万ドルであることと、クラウドアプリケーションの増加に対する顧客の需要が推進する収入が3，050万ドル増加することであるが、この増加は主に米国の貿易制限および在庫蓄積と顧客在庫管理行動に関する需要低下による出荷量の減少によって相殺される
2024年3月30日までの9カ月間で、純収入は2023年4月1日現在の9カ月より3兆453億ドル減少し、減少幅は24.7%で、これは雲とネットワーク収入が2.058億ドル減少し、工業技術収入が1.395億ドル減少したためだ。クラウドやネットワーク純収入の低下は主に出荷量の減少であり，主に米国の貿易制限や在庫蓄積や顧客による在庫管理行動に関する需要低下によるものであるが，クラウドによる144.1億ドルの収入によって相殺されている。工業科学技術純収入の低下は主に市場競争の激化によるものであり、市場シェアの正常化、及び在庫蓄積と顧客在庫管理行動に関連する需要減少を反映している。
以下の表は、各期間の純売上高の 10% 以上を占める単一顧客からの純売上高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 顧客A | 28.5 | % | | * | | 18.7 | % | | * |
| 顧客B | * | | 12.7 | % | | * | | * |
| 顧客C | * | | 10.7 | % | | 12.1 | % | | 16.1 | % |
| 顧客D | * | | * | | * | | 13.1 | % |
| * 純収益の 10% 未満 | | | | | | | |
.地域別収入
当社は、米州、アジア太平洋、 EMEA （ ヨーロッパ、中東、アフリカ ） の 3 つの地域で事業を展開しています。純売上高は、当社の製品が最初に出荷される地域と国に割り当てられます。例えば、特定のお客様は、最終顧客の所在地とは異なる国にある契約メーカーへの当社製品の出荷を要求する場合があります。
以下の表は、当社が事業を展開する 3 つの地域別の純売上高と、当社の純売上高全体の 10% 以上を占める国からの純売上高を示しています。 (in数百万人 （ パーセンテージデータを除く ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める |
| 純収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ： | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカです | $ | 129.9 | | | 35.4 | % | | $ | 68.3 | | | 17.8 | % | | $ | 274.0 | | | 26.2 | % | | $ | 196.0 | | | 14.0 | % |
メキシコだ | 18.9 | | | 5.2 | | | 20.5 | | | 5.4 | | | 74.0 | | | 7.0 | | | 137.5 | | | 9.8 | |
他のアメリカ | 0.6 | | | 0.2 | | | 1.9 | | | 0.5 | | | 2.6 | | | 0.2 | | | 8.0 | | | 0.6 | |
総アメリカ | $ | 149.4 | | | 40.8 | % | | $ | 90.7 | | | 23.7 | % | | $ | 350.6 | | | 33.4 | % | | $ | 341.5 | | | 24.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| アジア太平洋地域： | | | | | | | | | | | | | | | |
香港.香港 | $ | 62.0 | | | 16.9 | % | | $ | 46.5 | | | 12.1 | % | | $ | 192.6 | | | 18.3 | % | | $ | 190.0 | | | 13.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
韓国 | 16.2 | | | 4.4 | | | 28.5 | | | 7.4 | | | 62.0 | | | 5.9 | | | 148.2 | | | 10.6 | |
| 日本です | 16.6 | | | 4.5 | | | 41.8 | | | 10.9 | | | 67.9 | | | 6.5 | | | 137.4 | | | 9.8 | |
| タイ | 44.0 | | | 12.0 | | | 67.8 | | | 17.7 | | | 147.5 | | | 14.0 | | | 203.2 | | | 14.6 | |
他のアジア太平洋地域 | 46.0 | | | 12.6 | | | 61.5 | | | 16.0 | | | 135.0 | | | 12.8 | | | 235.1 | | | 16.8 | |
アジア太平洋地域合計 | $ | 184.8 | | | 50.4 | % | | $ | 246.1 | | | 64.1 | % | | $ | 605.0 | | | 57.5 | % | | $ | 913.9 | | | 65.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | $ | 32.3 | | | 8.8 | % | | $ | 46.6 | | | 12.2 | % | | $ | 95.3 | | | 9.1 | % | | $ | 140.8 | | | 10.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | $ | 366.5 | | | 100.0 | % | | $ | 383.4 | | | 100.0 | % | | $ | 1,050.9 | | | 100.0 | % | | $ | 1,396.2 | | | 100.0 | % |
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2024年3月30日までの3カ月と9カ月で、顧客の出荷先によると、米国以外の顧客からの純収入は64.7%そして73.9%純収入の割合はそれぞれ
2023年4月1日までの3カ月と9カ月のうち、顧客の出荷先によると、米国以外の顧客からの純収入はそれぞれ純収入の82.2%と86.0%を占めている
私たちの純収入は主にドル建てで、上述したアメリカ以外の顧客からの純収入を含めています。アメリカ以外の顧客からの収入は引き続き私たち全体の純収入の重要な構成要素になり、ますます純収入増加の機会の重点になると予想しています。しかし、米国や他の政府機関の規制·法執行行動、ならびに税収·貿易政策や関税の変化は、米国以外の顧客からの純収入に影響を与え続けている可能性がある。
毛利率
2024年3月30日までの3カ月間の毛金利は、2023年4月1日現在の29.2%から16.2%に低下した。低下の主な原因は電気通信製品の販売低下であり、毛金利に約9.7%のマイナス影響を与えた。また，毛金利が1，190万ドルの異常過剰生産能力の影響を受けているのは，我々の製造協同計画がNeoPhotonics統合に関する再編努力によって推進された結果，米国の貿易制限により製品ラインが中国に移転され，顧客が高企業の在庫レベルの低下に積極的に努力していることによる需要低下や，Cloud Light買収により360万ドルの無形資産償却が増加したためである
2024年3月30日までの9ヶ月間の毛利回りは19.1%2023年4月1日までの9カ月は34.3%であった減少は主に製品の組合せ利益の減少によるものであり、電気通信製品の販売を低下させ、毛金利を約6.8%低下させ、画像とセンサー製品の販売を低下させ、毛金利を約3.0%低下させた。また，毛金利が1，370万ドルの異常な過剰生産能力の影響を受けているのは，我々の製造協同計画がNeoPhotonics統合に関する再編努力によって推進されており，米国の貿易制限による製品ラインの中国への移行と，顧客の積極的な努力による高在庫レベルの低下による需要低下と，主に米国の貿易制限により，特定の製品や顧客需要が製品移行によって変化することによる1，460万ドルの在庫過剰や古い費用が増加しているためである。株価の低下は、2022年8月のNeoPhotonicsの買収と2023年11月のCloud Lightの買収による在庫償却の950万ドルの減少によって部分的に相殺された
私たちが製品を販売する市場は統合されており、製品、構造と業務モデルの転換を経験しており、顧客の集中度が高く、競争が激しく、価格に敏感で、および/または顧客の季節性と購入モデルの変化の影響を受けている。私たちはこのような要素が私たちの毛金利を変化させると予想する。
分部利益
次の表はわれわれの経営部門ごとの部門利益(赤字)をまとめたものだ(単位：百万)。 比較前期セグメント情報は、新しいセグメント構造に合わせて再キャストされています。
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| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
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| クラウドとネットワーキング | $ | 45.9 | | | $ | 61.0 | | | $ | 98.9 | | | $ | 262.6 | |
| 産業技術 | (2.7) | | | 22.1 | | | 25.3 | | | 140.6 | |
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2024年3月30日までの3ヶ月間、クラウドとネットワーク部門の利益は前年同期より1，510万ドル低下し、下げ幅は24.8%であり、主に電気通信製品の販売が低下し、部門利益に4，320万ドルのマイナス影響をもたらしたが、クラウドデータセンターの収入が増加したため、Cloud Lightの収入を買収し、部門利益が増加し、部分的に2，800万ドルの部門利益を相殺した。2024年3月30日までの3カ月間、工業技術部門の利益は前年同期に比べて2，480万ドル減少し、減少幅は112.2であり、これは主に収入の低下と利益の低下によるものだ製品の組み合わせは、シェア正常化による利益率の高いイメージングやセンシング製品の売上が低下したことを含め、部門利益1170万ドルに負の影響を与えた。
2024年3月30日までの9ヶ月間、クラウドおよびネットワーク業務の利益は前年同期より163.7，000，000ドル減少し、あるいは62.3%減少し、主に業務収入の低下と電気通信製品の販売減少により、業務利益に162.1，000，000ドルのマイナス影響をもたらした。2024年3月30日までの9カ月間、工業技術部門の利益は前年同期比115.3ドル低下し、減少幅は82.0%で、主な原因は収入の低下と利益の低下だった製品の組み合わせは、シェア正常化による利益率の高いイメージングとセンサー製品の売上が低下したことを含み、部門利益に6860万ドルのマイナス影響を与えた。
研究と開発(R&D)
2023年4月1日までの3カ月と比較して、2024年3月30日までの3カ月の研究開発費が820万ドル減少し、減少幅が9.6%となったのは、主に年内に1，150万元録画した2023年4月1日までの3ヶ月間NeoPhotonicsから買収された研究開発無形資産は，我々が後に行わないことを決定したプロジェクトに用いられたが，研究開発目的のためのソフトウェアやコンピュータ用品の支出が100万ドル増加したことで相殺された。
2023年4月1日までの9カ月と比較して，2024年3月30日までの9カ月の研究開発費は490万ドル減少し，減少幅は2.1%であり，主に2023年4月1日までの9カ月で1，150万ドルの費用を記録しているため，行われている研究開発無形資産の解約に関連しているNeoPhotonicsから買収されたE資産は，我々が後に行わないことを決定したプロジェクトに用いられたが，研究開発目的のためのソフトウェアやコンピュータ用品支出が400万ドル増加したことで相殺された。
私たちは私たちの研究開発への投資を続けることが私たちの戦略目標を達成するために重要だと信じている。マクロ経済環境が挑戦的であることを示す兆しがあるにもかかわらず、研究開発と新製品に投資し続ける予定で、これらの製品は私たちを市場でさらに目立たせると信じています。
販売、一般と行政(“SG&A”)
SG&A費用は、2024年3月30日までの3カ月間で、2023年4月1日現在の3カ月より130万ドル、または1.7%増加した。この成長はCloud Light買収に関連する無形資産の増額は810万ドルですが、最近の再編行動と240万ドル以下業務とシステム統合作業による外部コンサルタントコスト.
SG&A e2023年4月1日までの9カ月と比較して、2024年3月30日までの9カ月間の支出は4470万ドル減少し、減少幅は15.9%だった。2024年3月30日までの9カ月間のSG&A費用の減少は，主に最近の再編行動による賃金関連費用の全体的な減少であり，1780万ドル減少したビジネスとシステム統合による外部コンサルタントコストは私たちの最近の買収のタイミングにより、低い株式ベースの補償2，130万ドル、いくつかの非正常プロセス訴訟事項の解決に関連するより低い法的コスト780万ドル、および買収に関連するコストの低い310万ドルは、Cloud Light買収に関連する1，390万ドルの無形資産の増額によって相殺される。2022年8月のNeoPhotonicsとの合併と関係があり、NeoPhotonics従業員に対するある持分奨励を加速し、1190万ドルの2023年4月1日までの9カ月以内に確認された株式ベースの報酬
私たちは時々私たちの正常な業務に属さない費用、例えば合併と買収関連費用、および訴訟費用を発生します。これは通常、私たちのSG&A費用を増加させ、任意の特定の時期の利益予想に影響を与える可能性があります。
再編成及び関連費用
私たちは、主にコストを下げ、私たちの業務を強化し、私たちの製品製造を合理化し、市場状況に応じて私たちの業務を調整するために、様々な戦略再編活動を開始しました。私たちはまたNeoPhotonics統合と関連したいくつかの行動を取った。
2024年3月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、再編と関連費用を記録しました1920万ドルそして3，600万ドルこれは主に全社的なコスト削減の取り組みと，2022年8月にNeoPhotonicsを買収した後の統合努力によるものである。
2023年4月1日までの3カ月間に，統合された総合経営報告書に160万ドルの再編と関連費用を記録したが，これは主にNeoPhotonicsと合併した全社統合努力と我々のコスト削減によるものである。2023年4月1日までの9カ月間に，我々は簡素化された総合経営報告書に2480万ドルの再編と関連費用を記録したが，これは主にNeoPhotonicsと合併後の全社統合努力，我々のコスト削減計画およびNeoPhotonicsの役員離職と留任合意に関する解散費と従業員福祉によるものである。このような合意は場合によっては非自発的に雇用を終了する場合の支払いと福祉を規定する。
利子支出
2024年3月30日と2023年4月1日までの3ヶ月間、利息支出を記録しましたf はそれぞれ 900 万ドルと 870 万ドルです2024 年 3 月 30 日と 2023 年 4 月 1 日を末日とする 9 ヶ月間の利子費用は、それぞれ 2840 万ドルと 2610 万ドルとなりました。利子費用は、債務割引の償却および発行コストに関連しています。 転換紙幣だ2024 年 3 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の利子費用の増加は、 2023 年 6 月に発行された当社の 2029 年社債 （ 下記 ） によるものであり、 2024 年 3 月に満期し全額支払われた当社の 2024 年社債 （ 下記 ） に関連する利子費用の減少により一部相殺されました。
その他の収入、純額
その他の純利益の構成要素は以下の通りである。百万の計):
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| 3か月まで | | 9か月で終わる | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| 為替差益等損益、純 | $ | 3.7 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.5) | | | $ | 4.4 | | | |
| 利子 · 投資収益純 | 12.6 | | | 11.9 | | | 51.4 | | | 24.4 | | | |
| その他の収入，純額 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | |
| その他の収入合計，純額 | $ | 16.2 | | | $ | 11.4 | | | $ | 50.8 | | | $ | 28.9 | | | |
その他利益 （ 2024 年 3 月期 ） 増減 480 万ドル主に、 2024 年 3 月 30 日までの 3 ヶ月間における他の外貨の対米ドル高により、外国為替収入が 420 万ドル増加したことによる。
その他利益 （ 2024 年 3 月期 9 ヶ月間 ）2023 年 4 月 1 日を末日とする 9 ヶ月間比で 2，190 万ドル増加しました。これは主に債券の金利上昇による利子および投資収益の 2，700 万ドルの増加と、外国為替収益の 490 万ドルの減少によるものです。Sは2023年4月1日までの9ヶ月間、他の外貨がドルに対して弱くなった結果である。
所得税を支給する
次の表は、掲げる期間の所得税引当金(福祉)をまとめたものである百万の計):
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| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| 所得税を支給する | $ | 19.6 | | | $ | (9.4) | | | $ | 15.8 | | | $ | 14.4 | |
2024年3月30日までの3ヶ月と9ヶ月、それぞれ1，960万ドルと1，580万ドルの税金支出を記録した。私たちの2024年3月30日までの3ヶ月の税収支出には、主にいくつかの繰延税金資産の一部に対する推定準備、源泉徴収税、前年の不確定税収状況の変化と関係があるが、税率の変化の税収優遇部分によって相殺される1，760万ドルの離散税金支出が含まれている。2024年3月30日までの9ヶ月間の税務支出には、1，920万ドルの離散税支出が含まれており、主にいくつかの繰延税金項目資産に対する部分推定準備、源泉徴収税、期間内に帰属する株式報酬に関する差額、および税務職の利息を確定しないが、一部は税率変動による税務優遇によって相殺されることに関連している。
私たちは四半期ごとに繰延税金資産を実現する能力を定期的に評価しています。もし一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、私たちは評価を確立して準備します。2024年3月30日までの3ヶ月以内に、特定の税金控除に関連する一部の繰延税金資産は実現不可能であることを決定し、このような繰延税金資産について1，090万ドルの推定値を設定した。私たちは引き続き私たちの残りの繰延税金資産に対する評価値免税額の需要を評価し、将来的に私たちの推定免税額を大幅に増加または減少させる可能性がある。
私たちは税金の割引を記録しました940万ドルと1440万ドルの税金支出です 2023年4月1日までの3ヶ月と9ヶ月別々です。私たちの税金の割引2023年4月1日までの3ヶ月離散税金も含まれています980万ドル主に本四半期に実施された2022年度に関する税務計画行動と前年不確定税収状況の変化と関係があるが、本四半期の株式報酬に関する不足部分によって相殺される。私たちの税金支出は2023年4月1日までの9ヶ月720万ドルの独立税収支出を含め、主に国際構造調整と関係があるが、一部は税率変化による税収優遇によって相殺され、これは税収計画行動である2022年度に関連する四半期内に実施され、前年の不確定税収状況の変化が実施される。
アメリカ会計基準第740条の指針によると、私たちの繰延税金資産が将来的に現金化される可能性が高いかどうかを検討します。2024年3月30日までの3ヶ月以内に、特定の税収控除に関連する一部の繰延税金資産が、より可能性のある基礎の上で実現されないと予想されることを決定した。そこで、アメリカでの繰延税金資産の一部推定準備を確立するために、1090万ドルの税金支出を確認しました。
我々が推定した2024年度の有効税率は米国の法定税率の21%と異なり、主に外国税率の違いからの所得税費用、差し引くことのできない株式報酬と今年度の推定手当の変化により、一部は各種所得税控除による所得税収益によって相殺されている。
私たちの所得税支出は、収益の地理的組み合わせの変化、買収、繰延納税資産の現金化能力の変化、私たちの不確定な税務状況の変化、所得税監査の結果、税務機関との和解、訴訟時効の満期、税務計画戦略の実施、税収裁決、裁判所裁決および税収法律法規の変化の影響を受ける可能性がある。重大な負の証拠や肯定的な証拠が生じる可能性もあり、いくつかの繰延税金資産が推定準備が必要かどうかに関する私たちの結論を変えることは、この変化の間の私たちの所得税の支出に影響を与えるだろう
私たちはまた、私たちが業務を展開している国際司法管轄区域の法規と要求の変化を評価する。より多くの情報については、第2部1 A項“リスク要因”を参照されたい
財務状況
流動性と資本資源
2024年3月30日と2023年7月1日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ4.25億ドルと8.59億ドルです2024年3月30日と2023年7月1日までの短期投資はそれぞれ4.459億ドルと11.546億ドルで、いずれも米国で保有している。現金等価物と短期投資は主に貨幣市場基金、国庫、機関、良質投資レベルの固定収益証券、預金証書と商業手形から構成される。私たちの投資政策と戦略は投資の多様性を規定し、資本の保存と私たちの流動性需要の支援に集中している。
2024年3月30日と2023年7月1日までの非米国実体が保有する現金総額はそれぞれ2.165億ドルと298.4ドルで、主に連合王国、英領バージン諸島、日本、香港、スイス中国、ケイマン諸島、タイ、ブラジルで登録設立された実体が保有している。現金が流れているにもかかわらず米国で保有されている現金および将来の事業が米国で発生する現金は、我々の正常な運営需要を満たすことが予想されるが、内部製造能力の向上、戦略取引およびパートナー関係、および将来の買収に関連するコストを含む、我々の業務および成長を支援する資本支出など、他の目的に大量の追加現金が必要となる可能性がある
私たちの意図はアメリカ国外で持っている資金を無期限再投資することだ。ケイマン諸島、英領バージン諸島、香港で保有している資金と、中国と日本のある子会社を除いて、私たちの現在の計画は、これらの資金を国内に送金して私たちの国内業務に資金を提供する必要があることを示していません。しかし、将来的に国内または特定の場所で流動性の重大な需要に遭遇した場合、私たちは借金、株式発行、または他の内部または外部源によってこれらの需要を満たすことができない、あるいは税収の観点から、資金を国内に持ち帰るコストは大きくなく、現金の送金が必要で望ましいと判断するかもしれない。送還は追加的な物質税をもたらすかもしれない。このような要素は私たちの全体的な税率が他の会社より高いか、または私たちの過去の税率よりも高いことをもたらすかもしれない。さらに、条件が許可されれば、私たちは債務や株式源を通じて追加融資を得ることを求めるかもしれない。もし私たちが株式を増発すれば、私たちの既存の株主の権利を希釈するかもしれない。しかし、このような資金調達は私たちに有利な条項で提供されないかもしれないし、根本的に提供されないかもしれない。
流動資金と資本資源要求
私たちは2024年3月30日まで、私たちの現金と現金等価物、そして私たちの経営活動のキャッシュフローは、私たちの今後12ヶ月の流動性と資本支出需要を満たすのに十分になると信じている。
多くの要素が私たちの流動性状況に積極的または否定的な影響を及ぼす可能性がある
•私たちの製品やサービスの需要に影響を与え、銀行や金融サービス業の不確実性を含む、私たちのサプライヤーと顧客の財務安定に影響を与えるグローバル経済状況
•法規、関税、その他の貿易障壁と全体的な貿易関係の変化により、私たちの製品に対する需要は変動した
•売掛金、在庫その他の営業資産 · 負債の変化により運転資本に影響を及ぼす場合
•製造能力の増強を含む事業と成長を支えるための設備投資の増加
•顧客の流動性ポジションを管理するために支払いを遅らせたり有利な支払条件を交渉したりする傾向
•サプライヤーへの支払いのタイミング
•当社の投資ポートフォリオの流動性と評価に影響を与える債券および信用のボラティリティ。
•当社、お客様、または当社が取引する他者の利用可能な資金調達に影響を与える可能性のある信用のコストと可用性。
•為替市場のボラティリティは業績に影響を与えます
•補完的な事業、製品または技術、またはその他の戦略的取引またはパートナーシップへの投資または買収の可能性
•債務または株式証券の発行、または銀行債務を含むその他の資金調達取引
•自発的または法律または規制で要求される年金債務の潜在的な資金調達
•買収または戦略的取引、特に最近完了したクラウドライトの買収。
•当社の転換社債の転換または償還の現金決済
•株式買戻しプログラムによる普通株式の取得です
契約義務
以下の表は、 2024 年 3 月 30 日現在の契約上の義務とその流動性 · キャッシュフローへの影響の概要です。百万の計):
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| 支払期限 |
| 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1 年以上 | | | | |
| 契約義務 | | | | | | | | | |
| 資産廃棄債務 | $ | 7.5 | | | $ | — | | | $ | 7.5 | | | | | |
| | | | | | | | | |
推定利息を含む賃貸負債を経営する(1) | 72.2 | | | 17.9 | | | 54.3 | | | | | |
年金計画支払い(2) | 2.2 | | | 2.2 | | | — | | | | | |
購入義務(3) | 369.8 | | | 319.6 | | | 50.2 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
転換可能な手形-元本(4) | 2,514.7 | | | — | | | 2,514.7 | | | | | |
転換可能手形-利息(4) | 89.5 | | | 18.8 | | | 70.7 | | | | | |
| 合計する | $ | 3,055.9 | | | $ | 358.5 | | | $ | 2,697.4 | | | | | |
(1)経営リース負債額分譲収入金額も含まれていませんし、短期レンタルや可変レンタル支払いも含まれていません。2024年3月30日までに約y 360万ドル 転貸期間内です
(2) 年金計画支払額は私たちの固定福祉計画に対する計画支払いを表す。今後も追加寄付が必要であるが，これらの寄付の額や時間は，精算仮説，計画資産の実際の収益率，市場金利レベル，立法変化，計画への自発的な寄付額の影響を受ける。次の財政年度以降のいかなる納付も将来計画資産の価値に依存するため、不確定である。したがって、私たちは上の表に1年以上の金額を含めていない。
(3)調達債務は、調達在庫に対する法的拘束力のある承諾と、正常な業務過程において業務要求を満たすための他の約束である。参照してください“付記14.支払の引受及び又は事項“簡明な連結財務諸表付記に。
(4)転換可能手形に関する金額には、2026年満期の0.50%転換可能優先債券(“2026年債券”)の元本と利息、2028年満期の0.50%転換優先債券の元本と利息(“2028年債券”)および2029年満期の1.50%転換優先債券の元本と利息(“2029年債券”)が含まれる。2026年手形満期日は2026年12月15日，2028年手形満期日は2028年6月15日，2029年手形満期日は2029年12月15日である。我々の変換可能チケットの元金残高は，それぞれの契約満期日に応じて上表の支払期間に反映され，変換が行われていないと仮定する2024年3月15日、2024年手形満期日に、私たちは未返済のを返済しました233.1ドルと100万ドル2024年に発行された債券元金は全数発行参照してください“注9.債務“簡明な連結財務諸表付記に。
当社は、 SEC によって公布された規則で定義されているオフバランスシート取り決めを有しており、投資家にとって重要な当社の流動性または資本資源に現在または将来に影響を及ぼす可能性が高い。
負債.負債
2024 年 3 月 30 日現在、当社の 2029 年の純帳簿額は ノート Of 5 億 9，910 万ドル（ 主要収支は 6 億 370 万ドル。2029 年満期 ） は非経常負債に計上されています 将来の四半期の最後の 30 取引日のうち 20 日間、当社株式の終値が 90.40 ドル （ または換算価格 69.54 ドルの 130% ） を超えた場合、 2029 年社債は次の四半期中に保有者のオプションにより転換可能となり、債務は連結貸借対照表において経常負債に再分類されます。
2024 年 3 月 30 日現在、当社の 2028 年社債の純帳簿高は 8 億 5，650 万ドル（ 総元本額が 8 億 610 万ドル2028 年に満期する残高は、コンパクト連結貸借対照表の非経常負債として計上されています。 当社の株式の終値が $170.34 （ または 130% ） を超える場合 換算価格は $131.0 3 ） 将来の会計四半期の最後の 30 取引日のうち 20 日間は、当社の 2028 年社債は、その後の会計四半期に保有者のオプションにより転換可能となり、負債は、当社のコンパイル連結貸借対照表において経常負債に再分類されます。
2024年3月30日現在、我々が2026年に発行した手形の帳簿純額は10.468億ドル(未返済元金総額10.5億ドル、2026年満期)で、非流動liaで報告されている私たちの簡明な総合貸借対照表の負債。私は…F私たちの株の終値は129.08ドル(または130%を超えています99.29ドルを両替します)今後のいずれかの財政四半期の最後の30取引日の20取引日に、私たちの2026手形は次の財政四半期に所有者によって選択転換され、債務は私たちの縮小総合貸借対照表で流動負債に再分類される。
株買い戻し計画
私たちは1つ株式買い戻し計画は、2025年5月までに合計12億ドルの資金を利用して自分たちの普通株を購入することを許可している.の間に2024 年 3 月 30 日を末日とする 9 ヶ月普通株を買い戻していません。2023年4月1日までの9ヶ月間、1株89.80ドルの平均価格で30万株の普通株を買い戻し、総購入価格は2570万ドルだった。取締役会が株式買い戻し計画を初歩的に承認して以来、私たちはすでに累計770万株を買い戻し、平均価格は1株81.66ドル、総買い戻し価格は630.4ドルである。私たちは630.4ドルの総買収価格を私たちが縮小した連結貸借対照表の留保収益の減少に記録した。すべての買い戻し株はすぐに無効になります。2024年3月30日現在、私たちは株式買い戻し計画の下で569.6ドルを持っている。
将来の買戻しの価格、時期、金額及び方法は、市場情勢等の評価に基づき、魅力的で、当社及び株主の双方の利益にかなう価格で決定します。株式買戻しプログラムは、いつでも中断または終了することができます。
未確認税収割引
2024年3月30日と2023年7月1日まで、私たちの他の非流動負債はE未確認の税収割引は、不確定な税収状況に適用される年間7，390万ドル発送するそれぞれ6440万ドルです国連に関する将来の支払い時間を確実に見積もることはできません税務職があります。
キャッシュフロー
我々の現金と現金等価物残高は2023年7月1日の8.59億ドルから2024年3月30日の4.25億ドルに減少し、4.34億ドル減少した。2024年3月30日までの9カ月間で現金と現金等価物が減少したのは、融資活動用現金が3.364億ドル、投資活動用現金が8680万ドル、経営活動用現金が1080万ドルだったためだ。
運営キャッシュフロー
経営活動用の現金2024年3月30日までの9カ月間は1，080万ドルで、純損失2.94億ドルおよび営業資産と負債の変化を反映して1，910万ドルだったが、3.023億ドルの非現金項目で相殺された。運営資産と負債の変化Esの主な駆動要因は顧客の報酬の減少です主に在庫購入減少と支払い線形性、所得税負債3，730万ドル(主に日本で支払うべき年間所得税)が減少したが、収入低下により売掛金が3，720万ドル減少したことと、主に当社のクラウド·ネットワーク事業の在庫レベルの低下により在庫が5，250万ドル減少したため、当社は8，280万ドルの利益を達成した。
2023年4月1日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は130.6億ドルで、2023年4月1日までの9カ月の純損失7，140万ドルと非現金プロジェクト3.465億ドルを反映しており、私たちの運営資産と負債の144.5億ドルの変化によって相殺されている。我々の経営資産と負債の変化は主に在庫増加8，060万ドルであり，主にプレハブ在庫と安全在庫に関係しており，売掛金は4，430万ドル減少し，我々の契約メーカーから購入した貨物の減少および支払いの線形性であるが，収入低下により売掛金が5，100万ドル減少し，この影響を相殺している。
投資キャッシュフロー
2024年3月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金は8，680万ドルで、Cloud Lightの買収に使用した現金7.09億ドル、買収した現金、資本支出1.084億ドル、無形資産買収400万ドルを差し引くと、販売または満期短期投資の純収益725.7ドルおよび財産と設備を売却する収益80万ドルによって相殺される。
2023年4月1日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金は803.1ドルであり、NeoPhotonicsとIPG製品ラインの買収による金額は8.616億ドルであり、買収された現金純額と資本支出9，220万ドルを差し引くと、一部は販売または満期短期投資の純収益150.6ドルによって相殺される。
融資キャッシュフロー
C2024年3月30日までの9カ月間の融資活動のためのASHは3.364億ドルであり，2024年の手形満期元金の返済は233.1ドル，制限株の純株式決済に関する税金は2，060万ドルであり，従業員株式計画の730万ドルの収益によって相殺されたためである。
2023年4月1日までの9カ月間の融資活動のための現金は6850万ドルであり，3580万ドルの普通株を買い戻し，制限株式の純決済に関する税金3340万ドルと，NeoPhotonicsと合併した際に負担したすべての定期融資の返済590万ドルが，従業員株計画の660万ドルの収益によって相殺されたためである。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
外国為替リスク
私たちは業務を展開し、主にアジア、ヨーロッパ、北米の顧客に製品を販売しています。ドルの為替レート変動に対する影響で，われわれは純外貨を記録した2024年3月30日までの3カ月と9カ月の簡素化総合経営報告書では、それぞれ370万ドルの収益と50万ドルの損失を獲得した。
主にドルで販売していますが、ドル以外の通貨での支出に関する外貨両替リスクがあります。主に人民元、カナダ元、バーツ、円、ポンド、スイスフラン、ユーロとブラジルレアルです。為替レートの変動性は私たちが正確に予測できない多くの要素にかかっている。外貨建ての貨幣資産や負債、売上や支出が増加すれば、私たちの経営業績は、私たちが業務を展開している通貨のドルレート変動に対する影響をより大きく受ける可能性があります。
持分価格リスク
私たちは私たちの転換手形に埋め込まれた転換オプションに関する株式価格のリスクに直面している
我々は2023年6月に2029年債券，2022年3月に2028年債，2019年12月に2026年債，2017年3月に2024年債を発行した。2024年に発行された債券は2024年3月に満期になる。2024年3月30日まで元金総額はそれぞれ603.7元、861.0元、10.5億元で、利息率はそれぞれ1.50厘、0.50厘、0.50厘だったARは，それぞれである.転換可能な手形は固定金利で利上げされるため、市場金利の変化に関する財務諸表のリスクは存在しない。しかし、私たちの株式の市場価格が変動すると、転換可能な手形保有者に割り当てられる株式の潜在的価値が変化する。2029年、2028年、2026年に発行された債券は2029年12月15日に満了する2028年6月15日とそれぞれ2026年12月15日で、先に買って帰るか、その条項によって転換しなければ、価格を転換します2029年に発行された債券は1株69.54ドル、1株131.03ドル2028年発行の債券と2026年に発行された債券は1株99.29ドル。
金利変動リスク
2024年3月30日現在、私たちは現金、現金等価物、短期投資を持っている879.9ドルと100万ドルですカルシウム.カルシウムSH等価物および短期投資は主に貨幣市場基金、国債、機関、良質投資レベル固定収益証券、預金証書と商業手形私たちの投資政策と戦略は資本を保存し、私たちの流動性要求を支持することに重点を置いている。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。2024年3月30日現在のポートフォリオの加重平均寿命は七ヶ月です。
私たちの固定収益ポートフォリオは金利変動の影響を受け、これは私たちの運営結果に影響を与える可能性がある。2024年3月30日までのポートフォリオ残高に基づいて、利息が増加または減少すると仮定します1%(100ベーシスポイント)のST金利は、私たちのポートフォリオの公正価値の減少または約270万ドルの増加をもたらし、金利の0.50%(50ベーシスポイント)の増加は、私たちのポートフォリオの公正価値を約140万ドル減少または増加させると仮定する。
銀行流動性リスク
2024年3月30日までに287.2ドルと100万ドルです制限されない現金(現金等価物を含まない)を国内および国際金融機関の経営口座に格納する。基礎金融機関が倒産した場合、あるいは預金者の流動性要求を満たしていない場合、金融機関の国の中央政府の支援を受けなければ、これらの現金残高は失われたり、使用できなくなったりする可能性がある。それにもかかわらず、私たちは今まで何の損失も発生せず、私たちの運営口座に完全にアクセスした。国内および国際金融機関のどの倒産も、短期的に業務に融資する能力に影響を与える可能性があると考えられる。もし私たちが倒産や流動性が不足している機関によって発行された債務ツールを持っていれば、私たちのポートフォリオの価値も影響を受ける可能性がある。もし私たちの任意のサプライヤーや顧客が流動性不足事件の影響を受けた場合、サプライチェーンのための原材料の獲得と販売から現金を受け取る能力は不適切な影響を受ける可能性があります
項目4.制御とプログラム
(A)開示制御及びプログラムの評価
本四半期報告で述べた期間が終了した時点で、我々の経営陣(最高経営責任者および財務責任者の参加下)は、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の“開示制御および手順”(定義は1934年証券取引法(改正)(“取引法”)下の第13 a-15(E)および15 d-15(E)条規則)が有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、適切なときに必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことができると結論した。
(B)財務報告の内部統制の変化
2024年3月30日までの四半期内に、取引所法案規則13 a-15(D)または15 d-15(D)に要求された評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりしている。
(C)規制効力の内在的制限
私たちの経営陣は、CEOや財務責任者を含み、私たちの開示制御や手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべての可能なエラーおよびすべての詐欺を防止または検出できないことを認識しています。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、保証制御システムの目標が実現される制御システム。制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちの正常な業務の過程で、私たちは時々様々なクレームと訴訟に遭遇する。したがって、我々は、従来計上すべき負債額の法律事項の発展に影響を与える可能性があることを定期的に評価し、適宜記録調整する。経営陣は現在、単独または全体的に私たちに対するクレームを解決することは、私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えているが、これらの事項は内在的な不確実性の影響を受けており、経営陣のこれらの事項に対する見方は将来的に変わる可能性がある。もし私たちが不利な最終結果に遭遇すれば、その影響が合理的に評価される間に、私たちの財務状況、経営業績、または現金流量に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。我々の係属中の法的手続き材料の説明については、本表格10-Q第1項第1項に記載されている簡明な連結財務諸表の“付記14.引受支払及び又は有事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。私たちの普通株への投資を決定する前に、以下に述べるリスクおよび不確実性、およびこのForm 10-Q四半期報告書の他のすべての情報は、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”と題する部分、ならびに私たちの総合財務諸表および関連説明をよく考慮しなければなりません。私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しもリスクと不確実性の被害を受ける可能性があり、これらのリスクと不確実性は現在私たちは知らない、あるいは私たちは現在実質的ではないと考えている。実際にどんなリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは不利な影響を受ける可能性があります。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。
リスク要因の概要
私たちの業務運営は多くのリスク、要素と不確定要素の影響を受けて、私たちがコントロールできないリスク、要素と不確定要素を含み、これらのリスクは私たちの実績を損害する可能性があり、以下のリスクを含む
私たちの業務に関わるリスク
•不利な経済と市場条件
•私たちは限られた数量のサプライヤーと顧客への依存
•私たちの顧客やディーラーは注文をキャンセルし、納品計画を減らしたり、遅延したりします
•銀行機関の倒産と他の金融機関の流動性の問題
•バックログは将来の収益のレベルやタイミングを正確に示す指標ではないかもしれません
•粗利益率と営業利益率は時間外で変動します
•サプライチェーン制約に関する課題
•技術の変化と激しい競争
•重要な顧客に販売する能力だけでなく、米国と中国の間の関税やその他の貿易制限もあります。
•COVID—19 パンデミックの影響を含む広範な健康危機の影響
•国際的な事業体制
•不動産ポートフォリオの変動と維持
•製品を製造するために必要な部品をタイムリーに調達する能力
•製品を製造する能力や
•大規模顧客との交渉におけるレバレッジ
•製品の欠陥
•法律の変更、米国および国際的な税関および輸出規制を含む行政規則の採択および解釈。
•最近完了した Cloud Light の買収を含む買収に関する戦略的取引と実施戦略
•リストラおよび関連料金
•当社製品に対する支出水準、需要、顧客の要件の変化
•税法の変化
•外国通貨の変動
•将来の資本要件です
•実際または認識されたセキュリティまたはプライバシーの侵害またはインシデント、ならびに当社および第三者プロバイダーの技術における欠陥、エラーまたは脆弱性。
•事業結果の予測不可能性
•当社の製品と所有権を保護する能力
•当社の知的財産権および他者の知的財産権に関する要因
•知的財産訴訟を含む訴訟リスク
•第三者のライセンス技術への依存
•財務報告に関する効果的な開示統制と内部統制を維持する能力
人的資本に関連するリスク
•主要人材の採用と維持能力
•移民政策が従業員の雇用と維持能力に与える影響は
法律、規制、コンプライアンスに関連するリスク
•製品の輸出を政府の認可を得ることができるか
•社会的 · 環境的責任の規制、方針、規定の変化、顧客や投資家の需要
私たちの普通株に関するリスクは
•普通株の取引価格の変動は
•現在および将来の債務を返済する能力
•転換社債に関する希薄化
•当面は配当を支払わないという意図
•デラウェア州法律、わが社の登録証明書および附則で合併、要約買収または代理競争を困難にする可能性のある条項；
•定款の独占フォーラム規定は
クラウドライト取得に関するリスク
•Cloud Lightの統合業務、現金および財務結果の使用、開示されていない負債、および従業員および顧客保持に関するリスク
私たちの業務に関わるリスク
我々の経営業績はマクロ経済や市場状況の不利な変化や不確実な地政学的環境の悪影響を受ける可能性がある。
世界の経済状況は内在的な不確実性を持っている。そのため、世界経済全体の成長や収縮レベルを推定することは難しい。経済の様々な部分、部門、地域の成長や収縮を推定することは、私たちが参加する市場を含む。私たちが予測しているすべての側面は私たちのサービスの市場の成長や収縮の推定にかかっている。私たちの業務と経営業績は一般的な市場と経済状況に大きく依存しています。現在の世界的なマクロ経済環境は不安定であり、インフレと活力に満ちた需要環境の深刻な悪影響を受け続けている。また、世界の信用市場の不安定さ、インフレ不確実性の影響、銀行業の不安定さ、資本支出の削減、失業、株式市場の変動、世界の多くの地域の地政学的環境の不安定さ(行われているロシア-ウクライナ戦争、イスラエル-ハマス戦争、中国と台湾の関係を含む)、中国が現在直面している経済課題、中国経済困難が世界経済に与える影響、その他の妨害は、引き続き世界経済状況に圧力をもたらす可能性がある。
世界経済の不利な変化と不確実性は私たちの顧客のいる業界に影響を与え、私たちの顧客のいくつかの製品の需要、消費または使用率の低下を招き、これは逆に私たちの製品に対する需要の低下、収入の変動、私たちの製品に対する価格競争の激化、在庫過剰と古いリスクの増加、および収入に占める管理コストの割合の上昇を招く可能性がある。また、供給制限の緩和に伴い、サプライチェーン緊張時に大量の在庫を蓄積している顧客は現在在庫を低下させており、場合によってはこれらの顧客が予想出荷量を遅らせている場合がある。これらの注文の損失や遅延は私たちの収入と収益性を損ない、将来の損失や遅延は私たちの運営結果をさらに損なう可能性がある。経済的挑戦が世界金融市場に与える影響は、私たちの顧客の支払い能力、私たちの主要なサプライヤーの支払い能力、あるいは私たちの顧客が信用を獲得して私たちの製品を購入する能力に影響を与える可能性があり、それによって更に私たちの運営にマイナスの影響を与える。また、サプライチェーンが中断され、コスト増加を招き続ける可能性があり、顧客ニーズを満たす能力を損害し続ける可能性があり、当社の収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。世界経済や市場状況または主要市場の経済状況が不確定またはさらに悪化し続ける場合、私たちの成長見通しはマイナスの影響を受ける可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある
私たちは限られた数量のサプライヤーに原材料、包装、コンポーネントを提供することに依存しています。これらのサプライヤーは私たちの要求を満たす上でのどんな失敗や遅延も、私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは数量の限られたサプライヤーから原材料、包装と部品を購入します。これらのサプライヤーは通常規模が小さく、専門的です。しかも、私たちのいくつかの供給者たちは私たちのいくつかの材料、設備、そして部品の唯一の供給源だ。私たちはサプライヤーが私たちに提供してくれる材料、包装、部品のタイムリーで持続的な供給と品質に依存している。私たちはこのような供給者たちの多くと長期的な合意に到達しなかった。私たちはこのような供給者から供給の保証を受けていないので、私たちは十分な数量、品質、そして合理的な条件で私たちが必要な設備や部品を保証できることを保証できない。私たちの業務と経営結果はずっとこのような依存の悪影響を受け続ける可能性がある。いかなる独占サプライヤーの倒産が私たちの業務に悪影響を及ぼすリスクは、すべての場合に他の方法で緩和できるわけではない。もし私たちがこれらまたは他の重要な供給源のいずれかを失ったり、業界全体が私たちの製品に使用される原材料の需要が増加したり生産を停止したりすれば、私たちは代替供給者や原材料を見つけることが難しいかもしれません。この場合、私たちの運営は悪影響を受ける可能性があります。
私たちが私たちの独占サプライヤーまたは数量の限られたサプライヤーと定期的に遭遇する具体的な問題は、欠陥のある部品や汚染された材料の受信、供給中断または遅延、資源不足、私たちの要求を満たすことができない、より高価または信頼できない材料で代替し、供給価格の上昇、私たちのサプライヤーから値下げを得ることができず、競争圧力と非私たち制御可能な要素、例えば新冠肺炎の疫病、および関連するサプライチェーンの中断と労働市場制限が独占的なサプライヤーまたは限られた数のサプライヤーが私たちに対する義務を履行できないリスクを増加させる可能性があることを含む。私たちの業務用の材料やサービスを得ることの困難さ、またはそのために支払われる追加料金またはそれ以上の価格は、私たちの収入および運営結果に悪影響を与え、需要を満たすために供給を確保するための代替サプライヤーを探すことや決定は、私たちのコストを増加させ、収益性を低下させることになります。
私たちの財務業績は景気後退、金利上昇、インフレ、その他の経済状況の影響を受ける製品需要変化の悪影響を受ける可能性があります。
顧客の私たちの製品に対する需要は、アメリカや他の国の疲弊した経済状況、インフレ、インフレ、衰退または低成長環境、金利上昇、信用市場の引き締め、株式市場の変動、または他の負の経済要素の影響を受ける可能性がある。例えば、これらの条件またはこれらの条件の予想の下で、私たちの顧客は、注文をキャンセルし、購入決定を延期したり、私たちのサービスの使用を減少させたりする可能性があります。また、在庫レベルを下げるために生産を減速させる必要があれば、これらの経済状況はより高い在庫レベルを招く可能性があり、私たちの契約メーカーが過剰生産能力費用を徴収することにつながる可能性があります。さらに、景気後退や衰退の脅威の場合、私たちの契約製造業者、サプライヤー、および他の第三者パートナーは、自分の財務および経済的挑戦を受ける可能性があり、そのため、価格設定、支払い遅延、倒産を要求する可能性があり、これは、顧客の需要を満たすことや収入を受け取る能力を損なうか、または他の方法で私たちの業務を損害する可能性があります。同様に、金融および/または信用市場の中断は、契約製造業者、顧客、サプライヤー、および債権者との正常なビジネス関係を管理する能力に影響を与える可能性があり、所望の流動性源を継続的に得ることができず、私たちの借金コストが増加する可能性がある。したがって、現在の経済状況が悪化し続けたり、疲弊や成長が鈍化し続けている時期を経験したりすれば、我々の業務や財務業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちは重要な顧客に製品を販売する能力が制限されている。
2020年8月、米国商務部工業·安全局(“BIS”)は最終規則を発表し、華為技術有限公司(“華為”)が米国の技術とソフトウェアを使用して国内外で生産した製品をさらに制限した。最終規則は、国際清算銀行が発行する許可証なしに、決定された華為エンティティに輸出管理条例(EAR)に制約されたいくつかの製品を販売することを禁止する。また、ルールの影響を受けない製品や私たちが輸出許可証を取得できる製品があっても、最終ルールにより、華為は他のサプライヤーから製品を調達できない可能性があり、ファーウェイのわが製品に対する需要に影響を与える可能性がある。私たちはアメリカや他の外国規制機関から輸出許可証を取得したり、例外的な状況を使用して輸出許可証の要求を満たす能力に依存しています。場合によっては、例外状況は技術的で具体的な事実であり、説明することができる。これらのライセンスを取得したり、これらの例外を利用することができる保証はありません。これらのライセンスや例外を取得できなければ、ある国/地域に製品を販売する能力を制限し、私たちの業務、財務状況、経営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。最終規則が採択された後、私たちはすでに華為に出荷したいくつかの製品に関する自発的な開示を国際清算銀行に提出した。私たちはまだ国際清算銀行のいかなる最終裁決も受けていないが、もし私たちがEAR違反を発見された場合、たとえ無意識であっても、私たちは重大なお金と非金銭的な罰を受け、刑事訴訟を受けたり、輸出特権を奪われたりするかもしれない。
現在の監督管理制度の下で、私たちと華為の業務は過去よりずっと限られている。例えば、私たちはずっとある制限された製品を供給することができなくて、ファーウェイと未来の製品開発で協力することができないかもしれませんが、華為はまだ実体リストにあり、これは私たちの華為からの収入にマイナスの影響を与え、私たちの財務状況と運営結果にマイナスの影響を与えました。華為は、これらの制限を受けない類似または代替製品を我々の競争相手から得るか、または類似または代替製品を自ら開発することを求める可能性がある
米国政府が華為または中国または他の国の他の実体に対してどのような追加行動をとるかは、実体リストの制限、輸出法規、関税または他の貿易制限の追加修正を含むかもしれない。2019年5月以降に実施される規制措置の継続時間や範囲は、華為が米国技術を用いて製造した外国製チップの制限を含め、長期的に悪影響を及ぼす可能性があると予測できません。アメリカ政府はまた、2020年5月ののろし技術グループのように、私たちの他の顧客をエンティティリストに追加し、引き続きそうするか、または他の方法で、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性のある製品の輸送能力を制限することができます。国際清算銀行は引き続き中国に本部を置く他の科学技術会社を実体リストに加え、スーパーコンピューティングや人工知能に関連する会社を含め、貿易制限を受けている会社の範囲をさらに拡大している。また、米国の他の複数の機関は、先進的な計算チップ/コンピュータおよび関連技術の制御を強化するために、法規をさらに改正することを実施し、検討している。私たちの製品やサービスの輸出や販売を阻害する能力のさらなる制限は、私たちの業務、経営業績、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはファーウェイのためにカスタマイズ製品を製造しているため、ある完成品在庫を代替顧客に販売することができない、あるいはこのような製造能力を利用して代替顧客に製品を提供できない可能性がある。また、私たちは華為に様々な非カスタマイズ製品を販売していますが、その中で華為は関連製品の需要の大部分を占めています。華為への販売ができなくなって過剰になったよく見られる部品に料金を請求しています。私たちが他の顧客のために生産したカスタマイズ製品については、これらの顧客がエンティティリストに追加された場合、またはそのような顧客に販売する能力が制限されている場合、追加料金が発生する可能性があります。このような貿易不確実性は将来的に遅延やキャンセルをもたらす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があると考えられます。例えば、2023年12月、業界に広範なサービスを提供するいくつかのキーICサプライヤーは、彼らの製品が最新の輸出規制に適合していないことを通知した。そのため、私たちは2024年初めに私たちの歴史上最大のネット顧客中国の大部分の製品への出荷を停止しました。私たちの仮説は、華為に関連する輸出制限が継続され、私たちは追加の輸出制限を受ける可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与える可能性があるということです。
インフレと貸借費用の上昇は私たちのキャッシュフローと収益力に影響を及ぼすかもしれない。
長期的なインフレは、私たちの全体的なコスト構造を増加させることによって、特に顧客からの価格増加を実現できなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況、流動性に悪影響を与え続ける可能性がある。インフレは、より高い金利と資本コスト、供給不足、労働コストの増加、その他の同様の影響を招き続ける可能性がある。インフレのため、私たちはいくつかのコンポーネント、供給品、原材料の市場価格上昇のリスクに直面しており、これらのコンポーネント、用品、原材料は私たちの製品に組み込まれたり、私たちの製造パートナーやサプライヤーによって私たちの製品を製造するために使用されています。これらの部品、供給品、商品が時々制限されたり、一般市場要素や条件がそのような部品、供給品や原材料の定価(例えばインフレやサプライチェーン制限)に影響を与えたり、将来的に価格設定に影響を与える制限や市場状況が私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、より高い金利と緊縮された信用市場は、私たちの顧客やパートナーに影響を与える可能性があり、彼らが製品を購入したり、適時に支払う能力が悪影響を受ける可能性があります。
不安定な市場や経済状況、金融機関の不利な発展、および関連する流動性リスクは、我々の業務や財務状況に深刻な悪影響を及ぼす可能性がある。
銀行の倒産による銀行預金や融資約束の中断は、私たちの流動性、私たちの業務、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。流動性が高く、資本が十分な取引相手と協力することで取引相手のリスクを低減しようと努力し続けても、私たちが資金を保管しているどの銀行の倒産も、私たちが運営に利用できる現金の数を減らしたり、そのような資金を得る能力を遅らせたりする可能性がある。このようなどんな失敗も金融市場の流動性が悪化し続ける可能性を増加させる可能性がある。もし私たちが倒産や流動性が不足している機関によって発行された債務ツールを持っていれば、私たちのポートフォリオの価値も影響を受ける可能性がある。もし私たちの任意のサプライヤーや顧客が流動性不足事件の影響を受けた場合、サプライチェーンのための原材料の獲得と販売から現金を受け取る能力は不適切な影響を受ける可能性があります。
私たちの在庫は私たちの未来の収入水準とタイミングの正確な指標ではないかもしれない
私たちの在庫は未来の運営結果の信頼できる指標ではないかもしれない。例えば、前期製品受注量の増加や、限られた製造能力や部品不足による全業界供給課題により、2022年度および2023年度に増加し、高い水準を維持している。顧客購入モデルの正常化に伴い、受注増加が鈍化し、サプライチェーン状況が改善され、私たちの在庫は過去の水準とほぼ一致するレベルに減少することが予想される。また、世界的なマクロ経済要因により、顧客行動が変化しており、これは需要を低下させ、特定の製品やサービスに対する需要を減少させ続ける可能性がある。これらの供給課題や行動変化の影響に効果的に対応して管理できなければ、あるいは私たちが経営している業界の全体的なマクロ経済状況や状況が悪化した場合、私たちの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちの毛金利、営業利益率、部門利益が時間とともに変化すると予想しています
私たちの毛金利、営業利益率と部門利益は異なると予想されています。将来は様々な要素の悪影響を受ける可能性があります
•私たちの製品への需要は増加したり減少したりします
•製品構造の変化
•私たちが競争に参加する1つ以上の市場では、価格競争が激化している
•市場または顧客で足跡を取得または保持するために、私たちの価格設定戦略を修正します
•為替レートの変動は私たちのコストや顧客に製品を提供するコストに影響を与えます
•インフレになる
•材料、労働力、製造、物流、保証コストまたは在庫保管コストの増加
•製造または部品の利用可能性の問題；
•私たちの製品の流通、品質、効率に関する問題
•部品価格の変化により増加するコストや、製品需要予測が不正確または製造能力が十分に利用されていないことによる費用；
•保証に関する問題；
•自然災害、気候変化、戦争やテロ行為など、私たちがコントロールできない要素、そして新冠肺炎疫病などの突発的な公共衛生事件
•関税および他の貿易制限、輸出入に対する規制制限または脱退または国際貿易協定の実質的な修正の努力の影響を含む、変化する市場、経済および政治的条件
•私たちは新製品と機能を強化したり、異なる定価とコスト構造で新市場に参入したりします
私たちはまた、私たちの毛金利が部品コスト、物流コスト、在庫残高の増加と定価圧力の負の影響を受けていることを見続けるかもしれない。私たちの利回りを維持または向上させることができなかったことは、私たちの収益力を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
サプライチェーン制限に関する課題は、半導体素子を含み、我々の業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
一連の業界の需要増加により、当社の業務や顧客の業務は、限られた製造能力や部品不足による供給制限を経験する可能性があります。これらの供給制限は、部品の可用性、納期、コストに悪影響を与え、さらに影響を与える可能性があり、以前に約束したキー部品供給が意外にキャンセルまたは遅延する可能性を増加させる可能性がある。これらの課題は、顧客の納期延長をもたらし、関連収入を確認する能力にマイナス影響を与え、特定の製品の加速注文増加を招き続ける可能性があります。注文を加速させた結果、私たちの顧客はすでに彼らが管理していた在庫がたまっており、従来の水準に比べて注文が減少しています。注文モードは予測が難しいかもしれませんが、私たちは私たちの収入と収益性、そして私たちの予測を達成する能力にマイナスの影響を経験し続けているかもしれません。
私たちは引き続きサプライヤーと協力して、私たちの製品の生産と流通を継続し、顧客が要求する数量に応じて販売できることを保証します。しかし、私たちのサプライチェーンが中断し続けると、私たちの運営に影響を与える可能性があります。例えば、2023年度前半には、顧客ニーズを満たす能力を向上させるための増量供給と調達コストを発生させる。私たちの製品の製造と納入に使用される原材料、包装、あるいはコンポーネントの供給が継続的に中断され、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。製造可獲得性又は生産能力の制限、又は部品又は原材料の生産又は納入の遅延は、部品供給及び生産完成品在庫を得る能力をさらに遅延又は抑制することができる。未来にサプライチェーンへの影響が起こらないという保証はない。これらのサプライチェーン制限及び関連する挑戦は不足、材料コストの増加或いは現金使用、工事設計変更及び新製品の発売の遅延を招く可能性があり、どれも私たちの業務、運営結果と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
日進月歩の技術と激しい競争は、製品コストを抑えながら革新していくことを要求しています。それができなければ、収入と収益力の低下を招く可能性があります。
私たちが経営している市場は動態的で複雑で、私たちの成功は私たちが時間通りに受け入れ可能な価格で私たちの既存の製品と新製品と技術を顧客に提供することができるかどうかにかかっている。わが製品の市場特徴は迅速な技術変化、頻繁な新製品の発売と増強、大量の資本投資、顧客需要の変化、持続的な価格圧力と絶えず発展する業界である。歴史的に見ると、これらの価格設定圧力は私たちの業務全体の平均販売価格を持続的に低下させ、これらの歴史的な傾向は続くと予想される。新しい、技術先進的な製品を開発することは複雑かつ不確定な過程であり、高いレベルの革新と技術と市場傾向の正確な予測が必要である。新製品の発売にも生産能力を向上させるために大量の投資が必要となることが多く、これらの製品の生産に成功できない場合や、顧客の需要が予想通りに発展していなければ、このような投資のメリットは実現できない可能性がある。生産能力の向上は遅延のリスクももたらし、新製品発売のすべてのメリットを実現する能力を制限する可能性がある。私たちはあなたに保証することはできません。もしあれば、あるいは適時に完成できるように、開発、製造、マーケティング、または新しいまたは強化された製品をサポートすることができます。私たちの新製品の潜在市場が私たちが予想していた時間内に実現されるか、あるいは全くできない、あるいは私たちの技術がお客様の仕様を満たすことを保証することはできません。私たちの将来の業績は、私たちの顧客の現在と未来の需要を満たす新しい機能と強化された機能と製品の成功的な開発、発売、配置、および市場受容度に依存します。未来の私たちの製品に対する需要は不確定で、主に持続的な技術発展と新製品あるいは強化製品の発売にかかっています。このような需要が持続できなければ、私たちの製品の売上が低下する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
特に光通信製品の市場は時間とともに成熟しており，これらの製品はますます商品化の影響を受けている。伝統的な競争相手でも新規参入者でも、主にアジアに本部を置くライバルであり、近年は市場競争が激化し、定価圧力を招いている。私たちの収入と製品利益率構造を維持するために、私たちは依然として統合された顧客と市場方法に依存しており、この方法は需要の発展に伴い最終顧客の需要を予測することができる。私たちはまた、顧客のプレミアムを獲得するために、より先進的で差別化された製品を開発し続けなければならないし、逆に、既存の従来製品の製品コストの簡略化に集中しなければならない。もし私たちが強化された製品や新製品を開発し続けることができなければ、安定した利益率を維持しながら収入を増加させることができ、あるいは時間が経つにつれて、より成熟した製品の価格設定に競争力があるようにコスト構造を調整することができなければ、私たちの財務状況と運営結果は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの売り上げの大部分は限られた数の顧客に依存しています；そして私たちのほとんどの顧客は契約購入約束を持っていません。
私たちの大部分の売上は少数の顧客に依存しています。私たちのいくつかの市場では、例えばイメージングとセンサーと商用レーザーなど、このような顧客の集中度は特に深刻です。私たちは今後もこのような顧客集中度が続くことを予想しており、いくつかのビジネスラインや成長見通しの財務表現は少数の顧客に部分的に依存し続けていくと予想しています。私たちの多くの顧客は、調達注文またはバッチまたは長期調達約束を含まない契約に従って製品を購入します。そのため、これらの顧客は、様々な理由で、自分の製品解決策を開発すること、または私たちの流通業者にとって、彼ら自身の製品解決策を開発していること、私たちの競争相手から製品を購入または流通することを選択すること、彼らの製品の最終市場需要を誤って予測すること、または彼らが私たちの製品を購入する市場での市場シェアが減少することを選択するかもしれません。また、私たちの顧客の在庫増加は、私たちの顧客が彼らの在庫レベルを下げることを決定しているので、私たちの収入に影響を与えています。これらの影響は短期的かつ未来に続くと予想されています。そのため，我々の収入を予測することは困難であり，将来の需要を満たすために必要な適切な在庫レベルを決定することも困難である.例えば、顧客が次世代製品に移行するため、私たちは時々追加的で時代遅れな費用に遭遇する。お客様の調達が意外に減少したため、在庫レベルの増加、輸送コストの増加、在庫過剰や陳腐や使用不足のリスクに遭遇したり、このような調達が予想されるコストを回収できない可能性があります。また、顧客は、数ヶ月前に私たちの製品の予想予測を提供してくれますが、これらの顧客は、短時間で通知することを含む、または財務的困難に遭遇する可能性があり、製品を支払う能力に影響を与え、特にグローバルマクロ経済の不確実性を考慮して、時々そうすることができ、このような行動の影響は、限られた数の大顧客への依存が悪化する可能性があります。私たちは私たちの顧客が未来に何またはどのくらいの製品が必要なのか正確に予測できない。需要を予測することは困難です。私たちの顧客は彼ら自身の製品に対する予測不可能な需要に直面しています。そして最近、私たちは現金保存とより厳格な在庫管理にますます注目しています。
さらに、我々の主要顧客の業務要件、サプライヤー選択、プロジェクト優先順位、財務見通し、資本資源および支出、または購入行為(購入した製品の組み合わせまたは購入時間を含む)の変化、または私たちがそのような顧客に販売している製品に関連する任意の実際的または感知された品質問題は、そのような顧客に対する売上の低下や、私たちの製品またはサービスの計画調達の遅延またはキャンセルをもたらしており、これは、私たちの収入および経営業績に悪影響を与え、私たちの業務および運営結果に影響を与え続ける可能性がある。私たちはまたいくつかの顧客の価格設定圧力に直面するかもしれません。これは私たちの収入と利益率に悪影響を及ぼすかもしれません。あるいは、持続的な関係が私たちに有利でなければ、私たちはこれらの顧客との関係を一時停止または終了することを決定するかもしれません。米国やアジア諸国にも不確実な規制環境を含む持続的な貿易緊張が存在し、これらの地域における重要な顧客の販売に実質的な影響を与え続けている可能性がある。また、私たちは、いくつかの大きな顧客に適応するために、原材料の購入、生産能力の増加、または私たちの業務を他の変更を要求される可能性があります。予測された注文が実現されなければ、研究開発活動への投資を減らす必要があるかもしれません。私たちは私たちの製造能力を最適化することができず、それによって費用を招く可能性があり、私たちはサプライヤーと資本支出の返済責任を負うことができますか、あるいは過剰な在庫があるかもしれません。また、予測された需要に応じて費用が発生し、収入がそれに応じて増加しなければ、私たちの収益力は影響を受ける可能性があります。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの市場の激しい競争は私たちの価格、収入、利益率、市場シェアの加速的な低下を招くかもしれない。
過去数年間、光学製品の端末市場は重大な業界統合を経験してきた。企業が発展していく業界における市場地位を強化または維持しようとしていることや、会社が買収されたり、運営を継続できない傾向が続くことが予想される。そのため，光サブシステム，コンポーネント，レーザダイオードの市場競争は非常に激しく，この競争の強度が増加している。私たちの現在の競争相手は多くの国内と国際の公共と個人会社を含み、その中の多くの会社は私たちより多くの財務、技術、マーケティングと流通資源及びブランド知名度を持っているかもしれません。私たちの新市場への拡張に伴い、私たちは既存の競争相手からの競争だけでなく、これらの市場で強い技術と販売地位を持つ既存会社を含む新しい競争相手からの競争にも直面している。私たちは、特に統合が進行している場合、現在または未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない。私たちの競争相手は引き続き市場に参入したり、新しい製品や改善された製品や積極的な低価格戦略を発売することで市場シェアを獲得したり、維持したりする可能性があり、これは私たちの方法の有効性に影響を与える可能性がある。これらの競争相手は私たちよりも多くの資源を投入して、彼らの製品を開発、普及、販売、支持するかもしれない。また、主なライバルの合併または合併、例えば、II-VIは2019年9月にFinisarを買収し、2022年7月にCoherentを買収し、シスコは2021年3月にAcacia Communicationsを買収し、AMSは2019年12月にOSRAMを買収し、これらは競合相手により多くの資源を持たせることができ、異なる市場方法を提供することができるか、または我々に匹敵できない規模経済や他の効率によってコスト構造を低下させることができ、各市場の競争を悪化させる可能性がある。また、私たちの競争相手は、製品やコンポーネントも提供してくれるサプライヤーを購入することで垂直統合を求めることができ、これは彼らが価格をさらに下げることができるか、あるいは私たちのコストを増加させることができるかもしれない。私たちの既存または潜在的な顧客もまた、彼らが自分で使用する製品を開発して生産することを決定するかもしれません。これらの製品は私たちの製品と競争するかもしれません。このような垂直統合は私たちの製品の市場機会を減少させるかもしれない。競争の激化は著しい価格侵食、収入減少、利益率の低下、あるいは市場シェアの喪失を招く可能性があり、いずれも私たちの業務を深刻に損なうことになる。
私たちの国際業務にはリスクがあり、これらのリスクは私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入の大部分は私たちの国際業務から来ており、私たちは今後も国際市場での業務を拡大していく予定です。また、私たちは第三者契約メーカーおよび私たち自身の国際工場を通じて広範な国際製造能力を持っており、従業員は研究開発、管理、製造、支援、販売とマーケティング活動に従事しています。
私たちの国際業務の結果として、私たちがアメリカでの業務が直面している類似のリスクに加えて、私たちは外国経済、商業、規制、社会、政治状況の影響を受けています
•インフレ、金利上昇、世界的または地域的衰退リスクのような不利な社会、政治的、経済的条件
•為替レートの悪影響
•業務中断に関連する影響と流行病と風土病に関連する制限、例えば新冠肺炎、サプライチェーン中断と労働力不足及び異なる地区と地区の異なる影響を含む
•一般情報技術費の変動は
•知的財産権保護に力が入らない
•重要なインフラを保護することを含む政府規制を実施する
•関税、制裁または他のコストまたは要件を含む米国または他の国の貿易保護法または他の規制命令または要求に適用される変化または制限は、政府が輸出許可証を必要とする可能性のある外国の顧客に製品を販売する能力を制限する行動をとることを含む、異なる国から製品を輸出入する能力に影響を与える可能性がある(例えば、米国商務省は2019年5月に華為を実体リストに追加し、2020年5月にのろしの家を実体リストに追加し、2020年8月に外国製の直接製品規則を改訂した)；中国案ではガリウム、ゲルマニウムへの輸出制限、米国政府や他の非米国政府が提出し実施した各種製品の関税引き上げ
•中国の顧客への制裁や他の貿易に関する制限は、内部での代替品の開発を含めて、これらの顧客が私たちの製品の国内代替品を求めてしまう可能性があり、私たちの顧客の私たちの製品に対する需要は、他の制裁された材料を得ることができないために影響を受ける可能性があります。例えば、ある側への米国半導体や半導体装置の販売に対する制裁は中国の5 G配備の遅延を招き、影響を受けた会社は代替解決策を求め、一部の中国人顧客の私たちの製品に対する需要を減少させた
•様々で衝突する可能性のある法律
•税金構造と法律を繰り返し、異なる、またはより負担する
•5 Gインフラ市場は、世界的な法律法規の変化による不利な発展を含む、私たちが予想している方法や期間では発展していない
•賃金上昇や労働市場の引き締め
•ユーロ圏の製造業購買担当者指数および供給管理協会データの低下を含む米国以外の経済体への衰退および他の経済状況の影響
•私たちのグローバル調達戦略、製造実践、移転定価、または私たちの製品の世界販売の競争力に悪影響を及ぼす税収と税関の変化
•石油価格の変動とコストの増加、または他の自然資源の供給が限られている
•イギリスの離脱、ウクライナ戦争、香港と台湾の政治的発展、およびこれらの発展またはさらなる行動が、私たちの市場の顧客に潜在的な影響を与える可能性がある外国の政治発展、地政学的動揺、または他の衝突
•サービス提供者および政府支出モデルおよび私たちの契約および内部製造への影響：政治的考慮、政府予算プロセスの変化または遅延、税収条約または法律の不利な変化、外貨に絶対的または相対的に影響を与える不利な事件、自然災害、流行病、労働騒乱、収入外派制限、知的財産権の流用、軍事行動、テロ行為、政治的および社会的動揺、および人員配置と国際業務の管理の困難。
しかも、私たちの業務は地域経済と通貨変動の影響を受けている。世界経済の変動は外国為替市場に重大な影響を与え、著者らは業務を展開し、大量の通貨建て支出がある異なる国の通貨に重大な変動が現れた。私たちはこのような変動が続くと予想しています。これは私たちの非アメリカ業務をドルで報告する時にもっと高くなるかもしれません。主に賃金コストによって、私たちの業績にマイナスの影響を与えます。
また、多くの国の現地の法律や風習は、米国や私たちが事業を展開している他の国の法律や風習と大きく異なったり衝突したりしている。多くの外国国、特に発展途上経済では、他の国が私たちの国内政策や手続きに従事したり、私たちのアメリカ法規で禁止されているビジネス実践に適用されたりすることが一般的です。私たちの従業員、請負業者、チャネルパートナー、代理店が私たちの政策や手続きに違反しないことは保証されません。これらの政策と手続きは、アメリカと外国の法律と政策を遵守することを確保することを目的としています。私たちの従業員、請負業者、チャネルパートナー、または代理店は、法律またはキーコントロール政策に違反し、顧客とサプライヤーとの関係、財務報告問題、私たちへの罰金および/または処罰を終了させるか、または私たちの製品の輸出入を禁止し、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
多くの他の多国籍企業のように、私たちも顧客への出荷とサプライヤーの出荷を受ける能力に強く依存しています。グローバルまたは地域の運航インフラが中断されれば、供給の機会を獲得し、顧客に製品を渡す能力はそれに応じてマイナスの影響を受ける。輸送中断により、製品輸送コストの増加やコンポーネント受信遅延などを経験し、将来のどの中断も私たちの経営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の国際業務に関連する上記のリスクに加えて、私たちは流行病や流行病に関連するリスク、例えば新冠肺炎の大流行に直面しています。感染症の発生、及び他の不利な公衆衛生事態の発展、特にアジアでは、我々の商業運営に重大かつ不利な影響を及ぼす可能性がある。その影響には、アジアのウェブサイトまたはそこに位置する顧客を支援するために私たちが出張する能力が制限されている可能性があり、私たちが製品を流通する能力が中断されていること、および/または私たちのアジアの施設または私たちのサプライヤーまたは顧客およびその契約メーカーの施設が一時的に閉鎖されていることが含まれるかもしれない
過去に、これらと類似したリスクは、私たちの運営と私たちのサプライヤー、顧客、契約メーカーの運営を混乱させ、私たちのコストを増加させ、私たちはそれらが将来そうするかもしれないと予想していた。これらのすべての要素は、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは不動産を持つリスクに直面している
私たちの建物は不動産を持つリスクに直面しています
•経済状況、多くの会社が混合作業環境、金利変化、不動産のコミュニティの変化或いはその他の要素に移転するため、これらの物件の価値は不利な変化が発生した
•区画、耐震、および他の法律または法規要件に適合するように構造を改善する必要がある場合があります
•施設の移転または改修による移転または移転に関連する潜在的な業務および運営中断；
•建物または財産または両方を改善するための現金約束を増加させる；
•建築物又は不動産又は両方の運営費の増加；及び
•保険引受額を超える財務損失リスク、又は地震、洪水及び/又はその他の自然災害による建物破損による損失等の未保険リスク。
もし私たちが私たちの製造施設でいくつかの製品を生産できない場合、あるいは私たちの契約メーカーとサプライヤーが私たちの生産要求を満たすことができなければ、私たちの製品の製造は不利な影響を受けるかもしれません。
私たちは日本、タイ、イギリス中国とカリフォルニア州サンホセの製造工場で私たちのいくつかの完成品と契約メーカーに提供した部品を生産します。いくつかの部品と完成品について、私たちは独占メーカーです。私たちの製造プロセスは非常に複雑で、問題は往々にして発見と修正が難しい。私たちはよく私たちの製造施設で受け入れ可能な生産量を実現する問題に直面して、私たちの製品の供給が遅れて、顧客の需要を満たすことができません。さらに、私たちの製造施設に問題が発生したり、社会、地政学、環境または健康要因、自然災害による破壊、または新冠肺炎のような流行病や流行病を含む他の私たちがコントロールできない問題や事件が継続できない場合、これらの部品および完成品を他の施設や契約製造業者に移すことは高価であり、供給中断を招き、私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。我々の製造業はアジア地域に大きく集中しており，その地域の政府や民間企業が公衆衛生に関する規制を実施すれば，深刻な影響を受けることになる。例えば、2022年度第3四半期には、現地政府が強制的に要求した新冠肺炎事件数の増加により中国の工場が一時閉鎖された。
私たちはまたいくつかの独立した契約製造業者たちに特定の製品を供給することに依存している。多くの製品について、特定の契約製造業者は完成品の唯一の源である可能性がある。私たちはこれらのメーカーに依存して、私たちの生産能力の要求を満たし、私たちの顧客に高品質の製品を提供します。私たちは契約製造業者に依存して、多くの危険があります
•納品スケジュールと計画の制御を減らす
•特に需要が旺盛な時期には製造能力と生産能力の利用可能性がある
•第三者に依存した品質保証手続き；
•中断または不正取得情報の製造を含む、当社の契約製造業者に対するデータセキュリティホールまたはネットワーク攻撃に関連するリスク；
•私たちの知的財産権を盗用するかもしれない。
さらに、これらの契約製造業者の運営が、例えば自然災害、または流行病および流行病の潜在的な影響による制限、例えば、新冠肺炎の中断、またはそれによってその業務に及ぼす任意の経済的影響を受ける場合、これは、私たちの財務状況および運営結果に大きな影響を与える可能性がある。契約メーカーが生産する製品の品質を制御する能力はすでに流行病あるいは広範囲の衛生流行病の妨害を受ける可能性があり、品質問題は適時に解決できないかもしれない。さらに、もし私たちの契約製造業者が引き続き中断または運営中断に遭遇した場合、私たちは代替メーカーを決定し、同定する必要があるかもしれない。これは高価で時間がかかる。新しい契約メーカーの変更や認証を要求された場合、これは業務中断を招き、当社の運営結果に悪影響を与え、既存の顧客関係を損なう可能性があります。
私たちは私たちの製品を販売する契約メーカーと品質を厳格にテストしましたが、欠陥のある製品を受け入れて出荷するかもしれません。私たちは欠陥製品を是正するために巨額のコストを発生するかもしれません。これは将来の販売と収入損失、賠償コスト、あるいは欠陥製品の交換または修復コスト、訴訟、そして私たちの名声と顧客関係への損害を招く可能性があります。欠陥のある製品は、経営陣が私たちの業務や製品開発努力から注意をそらす可能性もあります。
私たちの製造業務および私たちの契約メーカーの業務は、地震、台風、津波、火災、公衆衛生危機、新冠肺炎などの世界的な流行病、法律要求の変化、労働ストと他の労働騒乱、そして私たちがコントロールできない経済、政治、あるいは他の力など、自然災害の影響を受ける可能性がある。例えば、過去、私たちの前の契約メーカーは労働ストを経験し、契約メーカーが私たちの製品に対する約束を履行する能力を脅かし、さらに顧客への義務を履行する能力を脅かしていました。私たちは少数の製造拠点に深刻に依存している。私たちの業務と運営はどんな重大な業務中断の深刻な影響を受けますが、私たちは保険から十分な賠償を受けることができないかもしれません。私たちの産業はまた企業の社会的、環境的責任をますます重視している。したがって，我々の多くの顧客は，そのサプライヤーが遵守すべき社会的·環境的責任条項を含む政策を採用する可能性がある。私たちのサプライチェーンの複雑さを考慮すると、これらの規定は遵守しにくく、コストも高いかもしれない。私たちは私たちのサプライヤーや契約製造業者にこれらの規定を遵守させることができないかもしれません。これは私たちと顧客の関係に悪影響を及ぼすかもしれません
また、私たちの契約メーカーの状況の変化、制限、運営ができないこと、あるいは私たち自身のビジネス戦略のために、私たち自身の製造施設を含む、いくつかの製品の生産を他の製造場所に移すことを選択または要求される可能性があります。このような移転により、私たちの契約製造業者は他の顧客を優先したり、私たちの需要を満たすことができないか、または満足したくないかもしれません。製造設備の移転や移転先での設置成功や新たなオペレータの訓練にも遅延が生じる可能性がある。このような移行が成功しなかったり、予想よりも時間がかかったりすると、供給やサプライチェーンの中断を招き、私たちの財務状況や運営結果に影響を与える可能性があります。
契約メーカーとのいくつかの調達約束はキャンセルできませんが、これらの調達承諾を推進する顧客予測が実現されず、他の顧客に製品を販売できない場合、運営結果に影響を与える可能性があります。もし私たちが分配した製造能力を利用しなければ、私たちはまた費用を発生する可能性があり、これは私たちのコストを増加させ、私たちの利益率を下げるだろう。あるいは、私たちの契約製造業者は私たちの需要を満たすことができないかもしれません。これは、私たちが顧客の需要を満たし、私たちの収入を維持または増加させる能力を抑制します。また、1つの契約製造業者から別の契約メーカーに製品を移転するコストが高い可能性があり、供給中断を招く可能性があり、当社の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちのいくつかのサプライヤーは中国に位置しており、これは、輸出入政策、関税、税収、知的財産権に関するリスクなど、中国関連の中国の法律法規やアメリカの法律、法規、政策に関連するリスクに直面させている。中国の法律·法規は常に変化しており、私たちのサプライヤーが必要な法的許可を得たり保留したりすることができない場合、あるいは他の方法で中国の法律要求を遵守できない場合、私たちの生産を他のメーカーや私たち自身の製造施設に移すことを含む他のメーカーから製品を購入したり、他の運営変化を余儀なくされたりする可能性がある。また、私たちの多くの製品はアメリカ以外のサプライヤーから来ていて、主にアジアのサプライヤーです。税収や貿易政策、関税、米国と他国との貿易に影響を与える政府法規により、我々サプライヤーの能力面の不確実性が最近増加している。税収政策や貿易関係の重大な発展、例えば輸入製品に関税を課すこと、例えば中国製のいくつかの製品に輸入関税を課すことは、私たちの製品と製品関連コストを増加させるか、あるいは代替サプライヤーを探すことを要求する可能性があり、両方の場合は売上の低下や製品と製品関連コストの増加を招く可能性がある。どのような発展もお客様の期待に応える能力に実質的な影響を与える可能性があり、私たちの経営業績と財務状況に実質的な影響を与える可能性があります
もし私たちの顧客が私たちの生産ラインあるいは私たちの下請け業者の生産ラインの大量出荷の資格を満たしていなければ、私たちの経営業績は影響を受けるかもしれません。
私たちの一部のお客様は、量産の生産ライン資格を得る前に、限られた数の評価ユニットを除いて、他の製品を購入しません。私たちの既存の生産ライン、そしてすべての新しい生産ラインは、ある顧客の異なるレベルの資格認証を通過しなければなりません。私たちのいくつかの顧客は私たちの生産ラインが彼らの特定の資格基準を通過することを要求して、私たちと私たちが使用する可能性のあるどの下請け業者も国際品質標準に従って登録しなければなりません。私たちの施設で新しい生産ラインを構築し、私たちの生産ラインを移転したり、新しい製品を導入したりして生産を満たすために品質管理の問題に直面するかもしれません。私たちは私たちの生産ラインの顧客資格を得ることができないかもしれません。あるいは私たちは顧客資格を得る上で遅延があるかもしれません。私たちが新しい契約製造パートナーを導入し、任意の生産ラインを既存の内部または外部施設から移転すれば、新しい生産ラインは私たちの顧客と再認証する必要がある可能性が高い。どんな遅延や資質を得ることができなかった場合、私たちの名声、経営業績と顧客関係を損なうことになります。
私たちは、相当な価格交渉能力を持つ多くの大型OEMとエンドユーザーサービス提供者と製品会社と契約を結び、これは、私たちの業務や収入確認能力に悪影響を及ぼす可能性のある条項と条件に同意する必要があるかもしれません。
大規模な OEM およびエンドユーザーサービスプロバイダーおよび製品会社は、当社の顧客ベースのかなりの部分を構成しています。一般的に、これらの顧客は中小企業よりも購買力が大きいため、当社を含むサプライヤーからより有利な条件を要求し、受け取ることが多い。当社は、既存顧客への販売拡大や新規顧客の獲得を図るにあたり、お客様に有利な条件に同意する必要があり、収益の認識のタイミングに影響を及ぼし、コストを増加させ、当社の事業、財務状況および業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、大手顧客は購買力を高め、価格、保証、補償条件など、当社との契約において負担の大きい条件を要求する能力が高まっています。当社がこれらの契約の条件を満たすことができない場合、訴訟、損害賠償、追加費用、市場シェアの喪失、評判の喪失を含む重大な性質の責任が生じる可能性があります。また、これらの大規模顧客が要求する最恵国条項や排他条項などの条件は、他の顧客との取引やそのような顧客からの収益を生み出す能力に影響を与える可能性があります。
私たちの製品には欠陥が含まれているかもしれません。これらの欠陥は私たちに巨額のコストを発生させ、製品開発に対する私たちの注意を移し、顧客の流失を招くかもしれません。
私たちの製品は複雑で、欠陥と品質の問題が時々発見されます。特に、新しいバージョンが初めて発売またはリリースされた場合、ネットワーク製品は、検出されていないソフトウェアまたはハードウェア欠陥を含むことが多い。さらに、我々の製品は、サードパーティによって生産された様々なコンポーネントを含む当社の顧客の製品と共にしばしば埋め込まれているか、または配置されており、これらのコンポーネントには欠陥がある可能性があります。したがって，問題が発生した場合，問題の根源を特定することは困難である可能性がある.これらの問題は、私たちが重大な損害や保証と修理コストを招き、私たちの工事員の製品開発仕事と製造資源に対する注意を移し、重大な顧客関係の問題や顧客の流失、あるいは製品責任訴訟のリスクに直面する可能性があり、これらはすべて私たちの業務を損なうことになります。さらに、私たちまたは私たちのサプライヤーの製造プロセスの変更や私たちまたは私たちのサプライヤーが意図せずに欠陥材料を使用することは、許容可能な製造生産量および製品信頼性を実現する能力に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。もし私たちの期待収益率や製品の信頼性を達成し、維持することができなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況と顧客関係はすべて不利な影響を受けるだろう。
関税の引き上げ、特に米国と中国との間の商品貿易が、我々の業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があることを含む政治、規制、経済政策の不利な変化。
関税、輸出規制、経済制裁法のような規制活動は、過去には中国の顧客に製品を販売する能力を実質的に制限し続けている可能性があり、これは過去に私たちの運営結果や財務状況を損害し続ける可能性がある。2018年以降、米国と中国はすでに相手の特定の輸出製品に関税をかけており、これらの行動は予見可能な未来に続くと予想される。輸出規制、経済制裁、世界的範囲内および米国と中国の間で貿易関税を徴収するなど、不利な規制活動は、全体の経済状況にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの業界や業務に負の影響を与える可能性がある。さらに、中国、米国、または他の国の政府が国内で生産された製品の使用を促進しようとしたり、他人の製品への依存や使用を減少させようとしたり(“脱フック”と呼ばれることがある)場合、彼らは、私たちのビジネス機会を減少させる効果を有する法規制または政策をとったり、実施したりする可能性がある。このような行動は、特定の顧客、製品、技術分野、またはビジネスの組み合わせを具体的に制限する形態をとることができる。例えば、投資やM&Aの分野では、米国は最近、米国政府の対外投資の承認を必要とする新たな要求を発表し、中国で事業を展開することが特定のハードルを超えた会社の合併は、その本部がどこに置かれていても、中国の監督管理部門の承認を得る必要がある。また、供給者が信頼できないと考えられているか、またはセキュリティリスクが存在するか否かに応じて制限を加えることができる。例えば、中国政府は“信頼できないサプライヤー”とされるサプライヤーからの調達を制限する法律を採択した。2023年5月、中国のネット信弁は中国のある実体への美光の製品の販売を禁止し、このような製品は中国の重要な情報インフラサプライチェーンと国家安全にとって重大な安全リスクとなることを示した。さらに、貿易制裁を含む関税または新たなまたは改正された輸出、輸入または事業法規を徴収することは、私たちの製品需要の減少を招くか、中国の顧客または他の中国エンドユーザーに販売されている顧客に私たちの製品を販売したり、私たちの製品のコストを増加させたりすることができ、これは私たちの業務および経営業績に直接影響を与えるだろう。
私たちは私たちの戦略的取引と関連した多くの危険に直面している。
私たちは内部製品開発と買収を通じて私たちの製品ラインと市場を拡大することを含む、市場の戦略的チャンスに注目し続けている。したがって、我々が最近完成したCloud Lightの買収、NeoPhotonicsの買収、2022年8月のIPG電気通信伝送製品ラインの買収、相補的な技術、製品、資産、および業務の買収など、他の買収および戦略取引を通じて、我々の業務を拡大し、多様化することが予想される。多くの理由で、私たちは他の潜在的な買収者からの競争、私たちの業界統合の影響、潜在的な高評価値を含む予想された買収を確定または完成できないかもしれない。もし私たちが買収を確定したり、このような買収について合意したりしても、私たちはCoherentと2021年3月に合併協定を終了した時に起こったように、競争、規制要求、制限、その他の理由で買収を完了できないかもしれない。また、適用される独占禁止法やその他の規制は、買収目標の能力を制限したり、買収事業を剥離させたりする可能性がある。適切な目標を決めたり、買収を達成したりできなければ、私たちの成長の見通しが影響を受ける可能性があり、すべての市場で効率的に競争するために十分な規模と技術的優位性を達成できないかもしれない。
買収の面で私たちと私たちの業務が直面しているリスクは
•業務の正常な日常運営に対する管理層の注意力を移す；報道によると
•予期される取引効果または予期される財務結果および業務協同効果を達成することができなかった
•買収または取引に適用される予測不可能な費用、遅延または条件は、必要な規制承認または同意、または何らかの理由で買収または取引が完了できなかったためにトリガされる可能性のある費用を含む
•合併後の業務は潜在的な資産剥離或いは反独占監督機関から提出された他の要求によって発生した意外な変化である
•買収された業務の意外な変化は、監督管理行動或いは業務経営業績或いは財務状況の変化を含む
•必要な規制の承認、許可、許可を保持して得ることができない
•買収された企業の業務、技術、製品、ITおよびその他のシステム、資産、施設、人員の困難さとコストを統合する
•業務、製品、技術、人員の統合と合理化による中断
•顧客、サプライヤー、パートナーの流出；
•買収が完了しなかったことは、投資界でのマイナス宣伝および/またはマイナスイメージを招き、株価に影響を与える可能性がある。
また、買収や戦略取引は、私たちが予想していたように私たちの業務戦略を進めないかもしれないし、私たちの投資に高すぎる価格を支払ったり、他の方法では期待された投資リターンを達成できないかもしれません。私たちはまた買収に関する訴訟に直面しており、その中のいくつかの訴訟は買収完了後も続いている。そのような訴訟は費用が高く、管理者の時間と注意力を分散させるかもしれない。
私たちは過去と未来に時々いくつかの業務や製品ラインへの投資を剥離または減少させるかもしれない。このような資産剥離は、一部の業務を他の業務から分離することが困難であり、従業員の注意を分散させることが困難であり、潜在的な収入損失を招くこと、利益率に負の影響を与えること、および顧客関係を混乱させる可能性があるなどのリスクがある。私たちはまた、脱退または売却活動に関連する重大なコスト、関連する減価費用、または両方を生じる可能性がある。
将来の買収や資産剥離に関連するリスクをうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの買収戦略を成功させることはできないかもしれませんし、買収された会社や人員を既存の業務と統合することもできません。
私たちが買収に成功した程度では、例えば、NeoPhotonicsの買収およびIPG電気通信伝送製品ラインの買収、および最近完了したCloud Lightの買収は、私たちの買収戦略を成功させることができないかもしれないし、買収される会社、業務または製品ラインおよび人員が既存の運営と統合されているか、または統合が予想よりも困難またはコストが高い可能性がある。事業統合と買収に関するいくつかの課題には、
•顧客、サプライヤー、またはパートナーとの関係を維持することは困難である
•現在行われている研究開発に関するプロジェクトを完成させる際に遭遇する困難は
•予測されていない負債または既知または有事および負債に対する私たちのリスクは、私たちの推定を超える可能性がある
•純収入不足や意外な支出は私たちの利益率と収益力にマイナス影響を与える
•買収された会社の肝心な従業員が意外に流出したり、会社文化を維持できなかったりする
•私たちや私たちの役員や上級管理職や買収された会社に対する訴訟費用の意外な費用
•現在および未来の従業員の能力を引き付け、採用し、維持し、奨励することに潜在的な悪影響を及ぼす
•買収された会社の標準、プロセス、プログラムと制御を私たちの運営に符合させ、企業資源計画(“ERP”)システムとその他の重要な業務アプリケーションを統合することを含む
•新製品と工芸の開発を調整する
•行政機能、財務、人的資源を含む業務を統合し、複雑さを増加させる
•私たちの行動の範囲、地理的多様性、複雑さを増加させる
•異なる文化や言語にまたがる業務を統合し、特定の国に関連する特定の経済、通貨、政治、規制リスクを解決することは困難である
•既存の技術的困難を統合することは
•地理的に分散された人員、組織、システム、施設の調和と統合が困難である
•顧客の移行や新市場への参入を管理することは困難である
•施設の統合や技術や専門知識の移転には困難があります
•経営陣の関心を他の業務から移す
•生産性や効率性を一時的に失ってしまいます
•株式証券を買収対価格として発行することで、私たちの既存株主の権益を希釈する
•税収や会計上の悪影響
•業務を運営するために支出すべき現金；
•負債の条項は私たちに不利であり、私たちの経営柔軟性を制限したり、私たちが返済できない。
また、買収後、合併後の会社の財務業績を予測することは困難である可能性があり、任意の買収が我々の総合財務業績に及ぼす影響が市場や財務アナリストの予想よりも希釈または下回っている場合、または対象会社または合併後の会社の業務または財務業績に予期せぬ変化が生じた場合、我々の普通株式市場価格は悪影響を受ける可能性がある。買収に成功しなかった業務は、当社の業務を混乱させ、当社の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
買収や戦略取引の期待収益を実現できないか、実現してもこれらの収益を残すことができない可能性がある。
私たちの買収の成功は、買収の業務、戦略、技術、人員の統合における私たちの成功に大きくかかっている。統合プロセスにかかる時間が予想よりも長い場合、またはコストが予想よりも高い場合、買収の一部またはすべての予想収益を達成できない可能性がある。いかなる買収事業の統合に成功したかに係る挑戦に対応できなかった場合や、任意の予想されるコスト節約や相乗効果を含む他の方法で買収を実現できなかった場合、私たちの運営は損なわれる可能性がある。また、買収業務の全面的な統合は、時間がかかり高価なプロセスである可能性があり、適切な計画と効果的かつタイムリーな実施がなければ、私たちの業務を深刻に混乱させる可能性がある。
私たちの製品に対する需要と顧客要求の変化は製造生産量を低下させる可能性があり、これは私たちの収益性にマイナス影響を与える可能性があります。
製造生産量は，顧客ニーズの生産量と，我々が設計作業を行う顧客が要求する仕様変更の性質や程度を含む多くの要因に依存する.製品仕様の変化、顧客ニーズの変化、新製品ラインの導入及び契約メーカーの変化により変更すべき製造プロセスは製造生産量を低下させる可能性があり、これらの製品の利益率が低いか負の値となる。また、製造前、製造期間又は製造後の品質管理過程において、製品廃棄率の増加は、より低い生産量及び追加の手直しコストを招き、毛金利の低下を招く。私たちの製造業の生産量のいかなる低下も私たちの毛金利に悪影響を与え、私たちの経営業績に実質的な影響を与える可能性があります。
再構成活動は私たちの業務を混乱させ、私たちの運営結果に影響を及ぼすかもしれない
私たちは、リストラや内部再編を実施して、私たちの運営コストを低減し、効率を向上させたり、私たちの市場機会と私たちの技術開発計画をより良くマッチングさせるために、私たちの組織や人員構成を再調整することを含む措置を取っています。私たちは将来、運営協同効果を達成し、私たちの目標運営モデルと利益目標を達成するために、あるいは私たちの業務戦略方向の変化、あるいは私たちの現場戦略と職場の変化をより密接に反映するために、同様の措置をとることができるかもしれない。これらの変化は、私たちの研究開発作業を含む当社の業務を混乱させ、リストラや再編コストを含む記録特別費用につながる可能性があります。再構成活動による大量の費用や費用は、このような行動を取っている間の運営結果や現金使用に悪影響を及ぼす可能性があります.
私たちは私たちの国際構造から税金節約を実現できないかもしれません。これは私たちの経営業績に重大で不利な影響を与えるかもしれません
2023年度には、同社は、各子会社間の移転事業で使用される特定の知的財産権及びその他の資産を含む国際再編を完了した。このような構造は税務機関の挑戦を受ける可能性があり、もしこのような挑戦が成功すれば、私たちが期待している税金結果は不利な影響を受けるかもしれない。もし私たちの国際構造や私たちの経営業務の方式が大きく変化した場合、例えば将来買収や資産剥離が発生した場合、国内および国際税法の変化が構造にマイナス影響を与える場合、私たちの業務運営が構造および適用された税収条項に適合していなければ、収入および利益目標を達成できなかった場合、あるいは国際構造や私たちの会社間手配の公平原則の適用が米国や外国の税務当局の成功的な挑戦を受けた場合、私たちの有効税率が増加する可能性があり、これは私たちの運営や財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
税法の変化は私たちの業務、キャッシュフロー、運営結果、あるいは財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
多国籍企業として、私たちはアメリカと各外国司法管轄区で所得税と非所得税を納めなければならない。私たちの税負担額には、私たちが業務を展開している国/地域で起こりうる法的変化や、既存の法律の適用に不利な裁決を下す可能性があるという大きな不確実性があります。私たちが世界的に所得税や他の納税義務を準備していることを決定する際には、多くの判断が必要であり、私たちは様々な税務機関の監査を受けており、これらの監査機関は往々にして納税申告書上の立場と一致しない。このような不確実性に対するどんな不利な解決も私たちの税率に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
世界各国は関連税収、会計、その他の法律、法規、解釈の改正をますます積極的に考慮または公布している。2022年8月、総裁·バイデンは2022年の“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)と2022年の“チップと科学法案”に署名し、法律にした。これらの法律は新しい税金規定を導入し、様々なインセンティブ措置と税金控除を規定している。アイルランド共和軍は、2022年12月31日以降の納税年度に適用され、米国上場企業が行ったある株買い戻しに最低税と消費税の1%を代替する15%の会社を徴収する。私たちは現在、アイルランド共和軍が規定している15%の会社が最低税を代替することが私たちの所得税の準備に実質的な影響を与えないと予想しているが、もし私たちが将来この税金の影響を受けたら、私たちの収益とキャッシュフローを含めて、私たちの財務業績に大きな影響を与えるかもしれない
多くの国や経済協力開発機構(OECD)などは、提案された15%の世界最低税率を含む既存税法の改正を提案し、第2の柱とも呼ばれ、2021年に140カ国以上の加盟国の同意を得、2022年12月12日にEU加盟国によって採択され、2024年に発効する。多くの国はOECDの提案のいくつかの部分を採択するために彼らの税法を改正した。その中のいくつかの変化は2025年度に私たちに施行されるだろう。連邦、州、または国際税法または税収裁決のいずれの発展や変化も、私たちの有効税率と私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの有効な税率、納税、またはインセンティブがこれらや他の法律の発展や変化の悪影響を受けないということを保証できない。
他の国も新たな法律の制定と検討を続けており、これらの法律は私たちの納税義務を増加させ、経営や運営の方法を変えたり、他の方法で私たちに悪影響を与えたりする可能性があります。これらのプロジェクトは私たちの将来の税金支出を増加させる可能性があり、将来の外国収益再投資に対する私たちの意図を変える可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのタイでの子会社はタイ政府によって一定の免税期間を与えられた。私たちは現在免税期間の要求を満たしていないため、タイで稼いだ収入は正常な法定所得税税率を支払う必要があります。
私たちはアメリカ国税局と世界の他の税務機関による私たちの所得税と他の納税申告書の持続的な審査を受けて、私たちはいつでもこのような審査を何度も行っています。税務機関は私たちのいくつかの立場に同意しないかもしれません。このような審査や監査の不利な結果は、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。このような検査の結果や有効税率に影響を与える税法や法規の変化が、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与えないことは保証されません。
私たちの経営業績は外貨変動の影響を受ける可能性があります。
私たちの国際業務は外国為替リスクに直面しています。これは私たちの経営業績に影響を与えるかもしれません。ドル以外の通貨で業務を展開していますが、ドルで財務業績を報告しているため、通貨レート変動のリスクに直面しています。これらの変動により、経営結果が予想と大きく異なる可能性があり、会社間残高を再測定する際に大きな損益を記録する可能性があります。私たちの製品は主にドルで価格を計算していますが、私たちの運営費用の一部は外貨建てです。例えば、私たちの費用の一部はポンド、人民元、タイバーツで計算されます。これらの通貨と私たちが収入および/または費用を支払うために使用する他の通貨との間の為替レート変動は、私たちの将来の経営業績に実質的な影響を与えるかもしれない。最近、私たちの非アメリカ製造業務の拡張に伴い、外貨への開放も増加しています。私たちは引き続き機会を探して、イギリス、タイ、日本などの非アメリカ製の低コストを利用します。これらの地域のコストは米国よりも低く，この集中度は全体的に我々の総製造コストを低下させるが，非米国製造業の集中度の増加も結果のボラティリティを増加させる。ドルがある他の外貨に対して値下がりすれば、現地の運営費用とドルで表される外貨材料やサービスを調達するコストを含む私たちのコストを増加させます。逆に、ドルが他の通貨に対して強くなれば、この強さは私たちの製品の非米国顧客に対する相対コストを高め、特に外国の競争相手に比べて需要を減らす可能性がある。世界経済の変動は外国為替市場に重大な影響を与えており、このリスクを悪化させ、外国為替市場の高い変動性が継続する可能性が予想される。
私たちは業務成長を支援するために追加的な資本が必要かもしれないが、これらの資本は全くなければ受け入れられる条項では得られないかもしれない。
私たちは、私たちの業務成長を支援するための投資を継続し、新製品の開発と発売を支援し、新市場に向けて、戦略的取引と協力を行い、当社の運営インフラを改善または拡大し、補完的な業務および技術を買収することを含む追加の資金を必要とする可能性があります。投資、協力、買収はリスクと不確定要素に関連し、これらのリスクと不確定要素は私たちの経営と財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。2017年3月以降、29.647億ドルの転換可能な手形元金を発行·販売しており、そのうち25.147億ドルは返済されていない。私たちは将来、より多くの資金を得ることを確実にするために、より多くの株式や債務融資を行うかもしれない。もし私たちが将来株式、株式リンク、あるいは転換可能な債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は重大な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行した任意の新しい株式証券は普通株式保有者よりも高い権利、優先、特権を持っている可能性がある。私たちが将来獲得する可能性のあるいかなる債務融資も、私たちの資金調達活動や他の財務·運営に関する制限条項に関連する可能性があり、これは、潜在的な買収を含めて、追加資本を獲得し、ビジネス機会を探すことをより難しくするかもしれない。また、マクロ経済環境の不確実性、金利上昇などの要因により資本市場が変動し、融資条件はあまり有利ではない。私たちはもしあれば、私たちに有利な条項で追加的な資金調達を得ることができないかもしれない。もし私たちが十分な融資を受けられなかったり、私たちが必要な時に満足できる条項で融資を受けることができなければ、私たちは私たちの業務成長を支持し続け、業務挑戦に対応する能力は深刻な損害を受ける可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。
私たちの成長、あるいは経済低迷期の支出を効果的に管理できなければ、私たちの業務は中断される可能性があり、これは私たちの経営業績を損なう可能性があります。
私たちは、私たちの業務、内部システム、組織を適切に拡大し、私たちの運営、財務、管理制御、報告システム、プログラムを改善し続ける予定です。売上高の増加に加え、地理的に分散した業務を管理する挑戦が、私たちの管理システムや資源に大きな圧力を与える可能性があり、私たちの将来の業務の予想成長は引き続きこのような圧力を与えてくれるかもしれません。私たちの成長を効果的に管理できなかったことは、私たちの業務を混乱させ、私たちの経営業績を損なう可能性があります。たとえ私たちのシステムをアップグレードし、私たちの従業員を拡大することができても、このような拡張は費用が高く複雑かもしれません。私たちは変化する市場で私たちの製品を成功的に提供し、私たちの業務計画を実施することができ、効果的な計画と管理プロセスが必要だ。不況の時、私たちは経済低迷中の私たちの競争地位と、経済好転時の未来の機会を確保するために、私たちの支出と運営を効果的に管理しなければならない。私たちの支出と運営を効果的に管理できなければ、私たちの業務を乱し、私たちの経営業績を損なう可能性があります。
広範囲の健康危機は、私たちの業務運営、財務業績、運営結果、財務状況、および私たちの戦略目標の実現に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
広範な健康危機の勃発は、世界的な範囲でも、私たち、私たちの顧客または私たちのサプライヤーが業務を展開している地域でも、私たちの運営および私たちのサプライヤーと顧客の運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの運営と財務業績への潜在的な影響は以下の通りです
•私たちの1つまたは複数の製品に対する需要が大幅に減少したか、または私たちの1つまたは複数の製品ラインが、顧客が受注停止や財務困難によって一時的に私たちの製品を購入および使用できなかったことによる削減
•労働停止令や在宅政策による労働力制限は適用されない
•サプライヤーの労働力能力制限、財務あるいは運営困難のため、私たちの第三者契約製造と原材料供給手配は中断された
•私たち自身が製品を生産し輸送する能力が破壊されています
•輸送サービス、契約製造、マーケティング、および流通サービスの損失または中断のリスクおよび不確実性の増加を含む基本的な第三者サービス提供者
•我々の運営および製造施設を閉鎖または閉鎖することを含む、検疫、輸出入制限、価格制御、または他の政府または規制行動の遵守を要求し、従業員の出張を制限したり、必要な業務機能を履行したり、他の方法で私たちのサプライヤーや顧客に影響を与えることができ、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
•世界の主要市場に普遍的に存在する経済不確実性と金融市場の変動；
•運営費用を増加させ、運営効率を下げることが可能だ
例えば、新冠肺炎の疫病と関連する対応措置は世界経済に影響を与え、マクロ経済の不確定性をもたらし続けている。世界各地の政府当局が実施し、ウイルスや他の公衆衛生問題に対応するために、今後再び多くの変化する措置を実施する可能性がある。私たちまたは私たちのサプライヤー、流通業者、またはお客様が実施する健康およびセキュリティ実践は、お客様の需要、仕入先の交付、私たちの生産性およびコストに影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性があります
新冠肺炎の大流行が私たちの業務と財務業績に与える最終的な影響は私たちのコントロール範囲内にない多くの要素に依存し、これらの要素は以下に限定されない：政府、企業と個人が疫病に対してすでに措置を取るべきである；疫病の影響及び世界と地域の経済、旅行と経済活動に対応するための行動；全世界の重要な市場の普遍的な経済不確定性と金融市場の変動、アメリカの絶えず上昇するインフレレベル、及び世界の経済状況と経済成長レベルを含む。また、世界経済の変動は外国為替市場に大きな影響を与え、私たちが業務を展開している各国の通貨や、大量の現地通貨建て支出を持っている国の通貨に大きな変動が生じている
我々の情報技術インフラや情報管理システムのいかなる故障、中断、またはセキュリティホールまたは事故または影響は、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は効率的で効率的な情報管理システムに大きく依存していますが、私たちの情報技術インフラの信頼性と安全性は、私たちの業務の運営、健康、拡張に重要です。例えば、当社の情報管理システムが収集して処理した情報は、サプライチェーンの管理、財務報告、顧客アカウントの監視、当社の独自および機密のビジネス情報、計画、ビジネス秘密、知的財産権の保護などに役立ちます。さらに、これらのシステムは、私たちの従業員、私たちの顧客の従業員、または他のビジネスパートナーに関する個人データまたは他の機密または保護された情報を含むことができる。私たちは、私たちの変化する要求と変化する安全基準とリスクに対応するために、このインフラを拡大し、更新し続けなければならない。
場合によっては、私たちは、第三者のホスト、サポート、および他のサービスプロバイダに依存して、私たちの情報技術要件を満たすことができます。我々のERPシステムおよび他のアプリケーションを含む当社の情報技術インフラストラクチャを管理、拡張および更新することができなかった任意の、このインフラストラクチャの拡張実装または動作における失敗、または私たちのホストおよびサポートパートナーまたは他の第三者サービスプロバイダがそのサービスを履行する上での任意の失敗は、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性がある。また、私たちは第三者と協力して、私たちの情報技術システムを支援し、私たちの情報管理システムの設計、構築、テスト、実施、維持を支援します。私たちの合併、買収、剥離活動はまた、私たちの企業アーキテクチャ全体の様々な情報管理システムに変換したり、これらのシステムから変換して、私たちのERPシステムや他のアプリケーションを含む私たちの全体企業アーキテクチャに統合する必要があるかもしれません。私たちが買収したり、買収されたエンティティや企業が使用するシステムは、特にこれらのシステムの移行中に、私たちが知らないか緩和できないセキュリティリスクをもたらす可能性もあります。
他社と同様に、私たちはまた、機密または他の情報への不正なアクセス、取得または他の処理を得るために、ハッカー、マルウェア、恐喝ソフトウェア、サービス拒否攻撃、社会工学、インターネット接続デバイスおよび他の攻撃を利用して、ハッカー、マルウェア、恐喝ソフトウェア、サービス信頼性に影響を与え、私たちのシステムおよび私たちのシステム上に格納または他の方法で処理された情報の機密性、完全性および利用可能性を脅かす悪意のある行為者から継続的な攻撃を受ける。近年，ネットワーク脅威が増加しており，釣り電子メール，マルウェア添付ファイル，悪意のあるサイトの形式を含む遠隔作業の増加と頻繁な攻撃が原因である.また，ロシアやウクライナ戦争やイスラエル-ハマス戦争などの地政学的事件に関連するネットワークセキュリティリスクが増加する可能性がある.人工知能能力の向上や一般化にともない，人工知能技術を利用したネットワーク攻撃が見られる可能性がある.これらの攻撃は、人間の脅威参加者よりも速度および/または効率が高い、またはより効率的な釣り電子メールを作成するために、人工知能ツールを使用して情報システムを直接攻撃することができる。また，我々と我々の第三者サービスプロバイダは，人工知能によって生成されたソースコードのような人工知能ツールの出力を統合した結果，脅威を含む脆弱性をもたらす可能性がある.我々は、情報セキュリティポリシーおよび従業員意識およびトレーニングを含む、我々の内部ネットワークシステムを保護し、第三者サービスプロバイダのセキュリティを検証し、これらの潜在的リスクを緩和するために努力しているが、このような行動がネットワーク攻撃またはセキュリティホールまたはイベントを防止するのに十分であることは保証されない。我々は過去に社会工学や他のネットワークセキュリティ攻撃を受けてきたが，将来的にもこのようになる可能性があり，これらの攻撃はより一般的になるかもしれないが，我々の労働力の大部分は地理的に分布しており，特に我々のネットワークやシステムへの遠隔アクセスが増加していることを考慮しているからである.さらに、私たちの第三者サービス提供者は、将来的にそのような攻撃または他のセキュリティホールまたはイベントの攻撃を受ける可能性があるかもしれない。さらに、私たちの従業員、サービスプロバイダ、パートナー、請負業者、または他の人の行動は、悪意があっても間違っていても、私たちのシステムおよび情報のセキュリティに影響を与える可能性があります。さらに、我々の情報技術インフラまたは我々の第三者サービスプロバイダのインフラの破壊または損害は、知的財産権、商業計画、商業秘密、または他の情報が流用される可能性がある。さらに、我々のセキュリティシステムは、当社の施設および情報システムの物理的セキュリティを維持することを意図しているが、当社の施設または情報システムに対する第三者の意外または故意のセキュリティホールまたはイベントまたは他の許可されていないアクセスは、独自、機密、および他の情報への不正なアクセス、流用、開示、または他の処理をもたらす可能性がある。また，EUの一般データ保護条例，カリフォルニア消費者プライバシー法，中国の個人情報保護法などの法律法規は我々のコンプライアンス義務の複雑さを増加させ，コンプライアンスコストを増加させている。このような法律や法規を遵守するための内部統制と手続きが確立されているにもかかわらず、実際にまたは完全に遵守できなかったと言われている行為は、重大な処罰や他の責任を招き、私たちの名声と市場地位、業務、財務状況を損なう可能性がある。
私たちはセキュリティ対策を実施しているにもかかわらず、私たちのシステムと私たちの第三者サービスプロバイダのシステムは、これらや他のタイプの攻撃、エラー、または不注意な行為の被害を受けやすい。しかも、私たちのシステムは自然災害、テロ、または他の似たような破壊の影響を受けるかもしれない。私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダに影響を与える任意のシステム障害、中断、事故、またはセキュリティホールまたはイベントは、私たちの運営中断をもたらす可能性があり、私たちまたは私たちに代わって維持または他の方法で処理された機密情報および他の情報への不適切なアクセス、使用、開示、または他の処理の損失または利用不可能、または許可されていないアクセスまたは破損をもたらす可能性があります。私たちまたは私たちの第三者パートナーシステムの実際または言われている破壊やセキュリティホールや事件は、私たちの名声に重大な損害を与える可能性があり、私たちの知的財産権と商業機密が盗まれたり、流用されたりして、規制機関または監督機関がクレーム、調査とその他の訴訟、ならびにクレーム、要求と訴訟、法的義務または責任を提出し、私たちと顧客との関係に影響を与え、私たちに重大な救済とその他のコストを負担し、最終的に私たちの業務、財務状況、経営業績を損なうことを要求します。さらに、私たちは中断、セキュリティホール、または事件による被害を防止または軽減するために、巨額の費用を支払うことを要求されるかもしれない。ネットワークまたは他のセキュリティ問題、脆弱性、ウイルス、ワーム、マルウェア、およびセキュリティホールを予防、検出、緩和、または他の方法で解決するために努力するコストは巨大である可能性があり、このような努力は成功しないかもしれない。このようなすべてのコスト、費用、責任、その他の事項は保険の十分なカバーを受けることができず、私たちの保険コストを増加させることができないかもしれません。あるいは経済的に実行可能な条項で保険を受けることができないか、あるいは保険を全く受けることができません。 保険会社はまた私たちの未来のいかなるクレームも拒否することができます。このような結果のいずれも私たちの財務状況、業務、そして名声を損なう可能性がある。
多くの要素により、私たちの収入、経営業績とキャッシュフローは異なる時期に変動する可能性があり、これは財務業績を予測することが困難になる。
光通信やレーザー製品の支出は周期性や不均衡変動の影響を受け、これにより我々の財務業績に予測不可能な変動が生じる可能性がある。最終顧客ニーズおよび私たちのOEMパートナーまたは他の顧客の季節的および不均衡販売モデルが私たちの将来の業務に与える影響の程度を予測することは困難であり、特に私たちまたは彼らが新製品または拡張製品を発表する時に。我々はまた，彼らが必要とする在庫レベルの予測不可能な変化を含めて，OEMパートナーや他の顧客購入モデルの変化の影響を受ける.また、私たちの収入の組み合わせが変化すれば、結果が歴史的な季節性と異なることにもつながる可能性がある。そのため、私たちの四半期と年間収入、経営業績、キャッシュフロー、その他の財務·運営指標はすでに大きく変化している可能性があります。私たちは市場状況の変化をできるだけ早く決定しようと努力している；しかし、私たちが置かれている市場の動きは、私たちがこのような事件を予測し、タイムリーに対応することを難しくする。これらの要因や他の要因により、これまでのどの期間の結果にも依存して未来の業績の指標とすべきではない。上記の要素の四半期変動は、私たちの収入、経営業績、キャッシュフローを私たちの指導、長期財務目標あるいは財務アナリストあるいは投資家の期待の面で不良にする可能性があり、これは私たちの株価変動や低下を招く可能性がある
もし私たちが十分な所有権を持っていなければ、あるいは私たちが私たちの権利を保護できなければ、私たちの業務は実質的な損害を受けるだろう。
私たちは、特許、商業秘密、技術ノウハウ、および持続的な技術革新を含む、これらの製品に関連する所有権を開発および/または取得することによって、私たちの製品および製品路線図を保護することを求めています。私たちの製品、技術、および他の固有の権利の不正使用を防止することは困難であり、時間がかかり、高価である；したがって、私たちの知的財産権を保護するための措置は、流用を十分に防止したり、他社が競争力のある技術や製品を開発しないことを保証することができないかもしれない。他の会社は私たち自身と似たような技術を研究または開発しているかもしれない。さらに、私たちが知らない既存の特許が存在する可能性があり、これらの特許は私たちの業務に関連しているかもしれない。これらの出願は、通常、特許が発行または発行される前に公開されないので、私たちの製品が侵害される可能性のある係属特許出願が存在するかどうかを知ることはできない。私たちの任意の保留出願または将来提出される可能性のある出願は特許を発行しない可能性があり、特許が発行された場合、許可されたクレームは、他の人が私たちと同様の製品を製造、使用または販売するのを阻止または禁止するのに十分ではない可能性があり、またはそのような特許は、無効と宣言されるか、または強制的に実行できない可能性がある。私たちは私たちが製品を販売したり流通したりするすべての国で特許を持っているわけではないので、他の国は私たちの知的財産権保護のない国で同じ製品を提供することができるかもしれない。さらに、私たちの製品のいくつかの開発、製造、または販売地域(ヨーロッパ、アジア太平洋地域、またはラテンアメリカを含む)の法律は、アメリカの法律のように私たちの製品や知的財産権を保護しないかもしれません。私たちに発行されたどんな特許も挑戦、無効、または回避される可能性がある。また，我々は現在学術機関，我々の競争相手，他の人が提供するソフトウェアや知的財産権を含む複数の第三者技術の許可者であり，これらのライセンス側に使用料を支払う必要がある.将来、このような許可を得ることができない場合、あるいは商業的に合理的な条項でこのような許可を得ることができない場合、私たちはこのような第三者技術に依存できない可能性があり、これらの技術は私たちの新製品開発を抑制し、いくつかの既存製品の販売を阻害し、私たちの顧客にこれらの製品を提供するコストを大幅に増加させ、私たちの経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた特定の国/地域に私たちの重要な商標を登録するために努力することでそれらを保護しようと努力している。私たちは私たちの製品を販売または流通しているすべての国に私たちの商標を登録していないので、他の人は私たちが商標登録していない国で同じまたは困惑する類似商標を使用することができるかもしれない。当社の内部商標や商品名としてLumentumを採用し、その名称とブランドの権利を確立しています。当社の内部商標としてLumentumロゴも採用し、そのブランドの権利を確立しています。Lumentumブランドに関連する商標は、米国または他の司法管轄地域に登録されているが、商標(Lumentumブランドを含む)の登録および保護を維持するための私たちの努力は、十分または有効ではないかもしれない。Lumentumブランドに関連する商標を登録していますが、第三者はこれらの登録に反対または他の方法で挑戦しようと試みるかもしれません。努力したにもかかわらず、私たちの商標(Lumentumブランドを含む)の保護範囲が不足している可能性があり、または登録が世界の1つまたは複数の司法管轄区域で無効または強制的に実行できないとみなされる可能性がある。
また、私たちの情報科学技術インフラが破壊されると、知的財産権、商業計画、あるいは商業秘密が盗用される可能性がある。当社のシステムまたは当社の第三者サービスプロバイダのいかなる障害も、不正アクセスまたはそのような独自の情報の取得をもたらす可能性があり、任意の実際または感知されたセキュリティホールは、私たちの名声に大きな被害を与え、私たちとお客様との関係に悪影響を及ぼす可能性があります
また、各国政府や裁判所は、知的財産法における人工知能技術創造の仕事に関する新たな問題を検討しており、人工知能技術を用いて創造された開発プロセス、プログラム、技術が異なる知的財産権を有している可能性があり、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品は他人の知的財産権侵害の告発を受ける可能性があり、これらの問題を解決するには時間も高く、起訴、弁護、あるいは私たちの製品が侵害されないように大量の資源が必要かもしれません。
私たちの産業では、特許侵害と他の知的財産権侵害の訴訟と告発が時々発生している。私たちは過去に第三者から通知を受け、将来的には私たちの製品が彼らの独占権を侵害していると主張し、このようなクレームの2つの異なるソースがますます一般的になってきていると予想している。まず、大手科学技術会社は、私たちのいくつかの顧客や競争相手を含めて、彼らの特許を組み合わせて貨幣化し、大型内部組織を構築することを求めており、許可合意を達成することを要求するかもしれません。第二に、製品を製造または販売しない特許保有会社(一般に“特許痴漢”と呼ばれる)は、我々の製品が彼らの独占権を侵害していると主張する可能性がある。私たちの業務運営過程で、私たちはこのようなクレームに対応する。クレームの是非にかかわらず、訴訟やこれらの問題を解決することは、巨額の費用を招き、私たちが成功したかどうかにかかわらず、私たちの技術や管理者の努力を分散させる可能性がある。もし私たちが成功しなければ、私たちは非侵害技術を開発したり、訴訟対象技術のライセンスを取得するために多くの資源を必要とするかもしれない。私たちはこのような開発で成功しないかもしれないし、そのようなライセンスは商業的に合理的な条項で獲得されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。そのようなライセンスがなければ、あるいは私たちが排他的命令の対象であれば、私たちが製品を製造する能力が制限される可能性があり、私たちは将来的に侵害製品の販売を禁止されるかもしれません。これは私たちの収入や経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。また、私たちは顧客が私たちの製品に関連する権利侵害クレームをよく賠償し、このようなクレームに対する巨額の抗弁費用を発生させる可能性があります。もし私たちがこのようなクレームに対する抗弁が成功しなければ、私たちは私たちの顧客にどんな判決された損害も賠償することを要求されるかもしれません。
私たちはまた、私たちのLumentumおよびOclaroブランドおよび/または他の商標に関連して、世界の1つまたは複数の司法管轄区域で商標侵害クレームを提起する可能性がある第三者のリスクに直面しており、私たちが直面しているこれらのリスクは買収によって増加する可能性がある。クレームの是非にかかわらず、訴訟やこれらの問題を解決することは、巨額の費用を招き、私たちが成功したかどうかにかかわらず、私たちの技術や管理者の努力を分散させる可能性がある。もし私たちが成功しなければ、私たちの商標侵害に対するクレームは重大な金銭的責任を招くか、あるいは疑問視された商標で私たちの製品またはサービスの一部または全部を販売することを阻止するかもしれない。また、クレームの解決には、私たちの製品、ラベルまたは包装、第三者の許可権を変更したり、疑問の商標の使用を完全に停止する必要があるかもしれません。これは、私たちの収入や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは特定の訴訟の危険に直面しており、これは私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちは現在と未来に様々な法的手続きやクレームの影響を受ける可能性があり、これらの訴訟とクレームは正常な業務過程中またはそれ以外に発生する。法的訴訟の結果は予測が難しい。また，我々に対する苦情の多くは原告が求めた損害賠償金額を具体的に説明していない可能性があるため，我々に対する訴訟が解決されれば，招きうる損害賠償範囲を見積もることができない可能性がある.このような訴訟による潜在的な損害を推定することはできないかもしれないが、その中のいくつかの訴訟は、私たちに対するクレームが解決されれば、私たちの業務が実質的な損害または制限または変化を受ける可能性があると主張している。したがって、1つまたは複数のそのような訴訟の不利な結果または和解は、私たちの財務状況、流動性、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの私たちに対する訴訟が解決されなくても、未解決の訴訟に関連する不確実性および費用は、私たちの業務、財務状況、名声を深刻に損なう可能性があります。訴訟は一般的に費用が高く、時間がかかり、正常な商業運営を混乱させるだろう。過去、このような訴訟を弁護する費用はずっと高く、費用は引き続き高く、私たちの保険契約のカバー範囲内にないかもしれない。これらの訴訟に対する弁護はまた、私たちの経営陣の時間と関心が業務運営から移行し続ける可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。訴訟の更なる検討については、連結財務諸表の“第2部、第1項.法律訴訟”及び“付記14.支払及び又は有事項”を参照されたい。
私たちの製品は許可された第三者技術を採用して依存しており、第三者の技術許可が引き続き私たちに提供できないか、私たちの許容できる条項で提供できない場合、私たちの収入および新製品の開発と発売能力は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちは許可された第三者技術を私たちのいくつかの製品に統合する。時々、新製品や製品強化機能を開発するために、第三者から追加の技術許可を得る必要があるかもしれません。第三者許可は商業的に合理的な条項で私たちに提供したり、継続して私たちに提供できないかもしれない。無料オープンソースソフトウェアを含むライセンス条項を遵守しないと、このようなライセンスを継続して使用できなくなる可能性があります。私たちは、私たちの製品を維持または再許可するために必要な第三者許可を得ることができないか、または新製品の開発および製品強化に必要な第三者許可を得ることができず、代替技術を開発するか、または品質または性能基準が低いまたはコストが高い代替技術を開発する必要があるかもしれません。いずれも製品の出荷を遅延または阻止し、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性があります。
有効な財務報告開示制御および内部統制制度を維持できない場合、タイムリーで正確な財務諸表を作成したり、適用法規を遵守する能力が損なわれる可能性があります。
上場企業としては、1934年の証券取引法(改正後)、取引法、2002年のサバンズ-オキシリー法案(改正後)、またはサバンズ-オクスリ法案およびナスダックの上場要求を守らなければならない。“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)には、財務報告書に対する効率的な開示制御および手続き、内部統制などの要求が含まれている。我々の開示制御プログラム及び財務報告内部制御プログラムの有効性を維持し、向上させるために、我々の買収を我々の開示制御プログラム及び財務報告内部制御プログラムに統合するために、会計に関連するコスト及び重大な管理監視を含む多大な時間及び運営資源を継続していくことが予想される。
効果的な統制を制定したり維持できなかったり、実施または改善過程でどんな困難に遭遇しても、私たちの財務結果の報告を延期し、州または連邦規制機関の1つまたは複数の調査または法執行行動、株主訴訟、または他の不利な行動を受け、私たちに弁護費用の支払い、罰金、和解または判決を招くことを要求する可能性がある。このような失敗は、投資家が私たちが報告した財務や他の情報に自信を失う可能性もあり、これは私たちの普通株の取引価格に負の影響を与える可能性があり、顧客の私たちの業務に対する見方が影響を受ける可能性がある。しかも、もし私たちがこのような要求を満たし続けることができなければ、私たちはナスダック株式市場に上場し続けることができないかもしれない。
人的資本に関連するリスク
もし私たちがキーパーソンを維持したり、採用することができなければ、私たちが製品を開発、マーケティング、販売する能力は損なわれるかもしれない。
私たちの将来の成功は、幹部、工事、製造、販売、マーケティング、および支援者の能力を採用し、維持することにかかっています。高素質の個人、特に非常に専門的な技術分野のエンジニア又はサービスプロバイダ、企業及び商業レーザー市場の販売者の供給が限られており、これらの人々に対する競争が非常に激しい。ある司法管轄区では、競争が特に激しく、私たちはそこに研究開発センターを設置して、シリコンバレー、及び工事人材に対する全体的な競争を含む。また、私たちの業界の従業員はますます遠隔勤務できるようになり、これは従業員の流動性と流動率を増加させ、従業員を引き留めたり採用したりすることを困難にしている。また、トップレベルの人材を誘致し、維持するためには、競争力のある報酬や福祉プログラムを提供し続ける必要があると信じています。求職者および既存従業員は、通常、彼らが獲得したその雇用に関連する株式報酬の価値を考慮する。科学技術業界は最近リストラの波が現れたが、人材に対する競争及び在宅勤務手配の増加は、競争を激化させ、競争を拡大した。そのため、ここ数年間、私たちは人材の募集と維持に力を入れた。これらの努力は私たちの支出を増加させ、より多くの株式発行量を招き、そして私たちの戦略を実現するために必要な労働力を吸引、維持、激励することに成功できないかもしれない。私たちは株式報酬は私たちの給与計画の重要な構成要素であり、私たちが従業員を引きつけ、維持し、激励するのに役立つと信じているので、私たちは大部分の従業員にRSUのような株に基づく奨励を支給する。我々の株価の大きな変化や競争相手に対する株価のパフォーマンスが低く、株式に基づく報酬の留保価値を低下させる可能性がある。私たちの従業員の採用と維持は、多様性と包容性のある職場文化を構築し、維持する能力があるかどうかにもかかっており、第一選択の雇用主とされている。もし私たちの株式奨励の感知価値が低下すれば、私たちの高素質の従業員の能力を吸引し、維持することに不利な影響を与えるかもしれない。私たちの人員戦略の一部である計画、措置、奨励、承認が私たちのビジネス計画を実行するために必要な人材の誘致と維持に成功する保証はありません。私たちのどんな職員や主要職員たちも特定の任期の雇用協定によって制限されない。どのような重要な従業員のサービスを失っても、将来は人員を引き付けることができず、特に買収統合中に、必要な人員の募集を遅延させたり、新入社員の交換や訓練に関連する複雑さと時間を遅延させたりすることは、新製品の開発と導入を延期し、私たちの製品のマーケティング、販売、あるいは支持能力にマイナスの影響を与える可能性がある。同様に、従業員の移行に必要な知識移転を適切に管理できなかったことは、業界と革新の指導的地位を維持する能力に影響を与える可能性がある。私たちの管理チームのメンバーや他の重要な人員の流出は私たちの業務を混乱させる可能性があり、必要であれば、これらの人員を交換することは難しいかもしれません。もし私たちが人材を誘致し、維持することができなければ、私たちは私たちの業務を効果的に管理できないかもしれません。私たちの業務、財務状況、経営業績は損害を受けるかもしれません。
私たちが従業員を雇用して維持する能力は移民の法律、法規、そして手続きの変化によって否定的な影響を受けるかもしれない。
アメリカ市民あるいは永久住民ではない外国市民は私たちのアメリカ労働力の重要な構成要素、特に工事と製品開発分野で構成されている。私たちがこれらの労働者を雇用し、維持する能力と、彼らがアメリカに残って働く能力は、法律法規、各種政府機関の手続きと法執行、新冠肺炎などの世界的な事件の影響を受けており、これらの事件は、ビザや入国許可を必要とする労働者を雇用または維持する能力を妨害するかもしれない。例えば，疫病発生期間中，多くの米国大使館は新ビザ申請の処理を一時停止または延期しており，新冠肺炎に関する問題が大使館の運営や人員配置に影響を与えるためである。移民の法律、法規、または手続きの他の変化は、米国政府およびイギリスまたはEUがすでにまたは将来制定する可能性のあるイギリスの離脱やウクライナ戦争に関する変化を含み、これらの労働者を雇用または維持する能力に悪影響を与え、私たちの運営費用を増加させ、製品やサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
法律、規制、コンプライアンスに関連するリスク
もし私たちが政府の許可を得られなければ、私たちのいくつかの製品を輸出することができなければ、私たちの売上は低下するかもしれません。もし私たちが適用される輸出規制の法律と法規を守らなければ、私たちは法律と規制の面で結果を受けるかもしれません。
私たちのいくつかの製品の輸出はアメリカ政府によって実施された輸出規制を受け、アメリカ国務院と商務省によって管理されている。場合によっては、このような規制は管理部門の出荷前許可を必要とするかもしれない。BISによって管理されているEARによって制限された製品の場合、ライセンスの要件は、製品のタイプおよび最終用途、最終目的地、エンドユーザの識別、およびライセンス例外が適用可能であるか否かに依存する。国務院国防貿易管制局が管理する“国際武器密売条例”(“ITAR”)の管轄する製品輸出にはライセンスが必要である。私たちのいくつかの光ファイバ製品はEARの制約を受け、私たちのある無線周波数光ファイバ製品といくつかの製品と技術データは政府の援助によって開発され、現在ITARの制約を受けている。我々の外国地点で開発·製造された製品や関連技術データは外国の輸出規制が適用されている。これらのライセンスを取得したり、例外を取得したりすることは保証されません。これらのライセンスや例外を取得できなければ、特定の国/地域に製品を販売する能力を制限し、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ライセンス取得の要件は、特定の国/地域のお客様に製品を販売する能力を制限したり、ライセンス取得に関連する遅延や費用を招いたりして、競争的に不利になる可能性があります。現在の世界的な政治的気候を考慮して、輸出許可証を得ることは難しくて時間がかかるかもしれない。これらの貨物の輸出許可証を取得できなかったことは、私たちの収入を著しく減少させ、私たちの業務、財務状況、顧客との関係、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。アメリカ政府の法規を遵守することはまた私たちに追加的な費用と費用を負担させるだろう。もし他の国が競争相手に似たような制限がなければ、私たちの競争地位に悪影響を及ぼすかもしれない。
また、政府やメディアは、ある外国実体、特に中国実体に関連する米国の国家安全·外交政策に対する潜在的な脅威にますます注目しており、私たちの製品や特定の外国実体の輸出に対してより厳しい制限や制裁を実施し、彼らが米国会社とビジネスをする能力を制限することは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、2019年5月16日、華為は国際清算銀行実体リスト、2020年5月と8月、および2022年10月に、外国で生産された直売製品規則に対して追加の規制規制を実施し、華為へのある米国製品と製品支援に制限を加えた。国際清算銀行は引き続き中国に基づく実体を実体リストに追加し、2020年5月22日にのろし技術会社を実体リストに追加する。これらの行動は、米国と中国の間の緊張関係をエスカレートさせ、中国政府がより多くの措置を講じて米国の会社や業界に報復する可能性を創出した。米国政府がファーウェイまたは私たちの他の顧客に対して取る可能性のある追加行動は、エンティティリスト制限、輸出制限、関税または他の貿易制限または障壁の修正または解釈を含む予測できない。例えば、BISは華為への大多数の製品の輸出許可証の発行を停止している。米国の複数の機関は、先進的な計算チップ/コンピュータと関連技術の制御を強化するために、法規をさらに改正することを実施し、検討している。私たちの製品やサービスの輸出や販売を阻害する能力のさらなる制限は、私たちの業務、経営業績、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
米国の規制審査や輸出制限を受けている顧客との連絡は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。このような政府行為は、既存または潜在的な投資家、サプライヤーまたは顧客、私たちの顧客の顧客、私たちと業務往来のある他の当事者または一般大衆において、実際または予想される名声を損なわせる可能性がある。 このような名声損害は、投資家、サプライヤー、または顧客の損失を招く可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、経営業績、または将来性を損なう可能性があります。さらに、私たちがこれらの輸出規制のいずれかを遵守しなければ、私たちは民事、刑事、お金、非金銭的処罰、費用の高い同意法令を受ける可能性があり、これは私たちの業務中断を招き、私たちの製品や技術を輸出する能力が制限され、私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす。
また、私たちのいくつかの重要な顧客とサプライヤーの製品はアメリカの輸出規制を受けているため、これらの顧客とサプライヤーが適用される輸出規制法律や法規に従わなければ、彼らも法律と規制の結果に直面する可能性がある。このような規制結果は、サプライヤーからコンポーネントを取得したり、主要顧客に製品を販売する能力を乱す可能性があり、これは、私たちのコストを著しく増加させ、私たちの収入を減少させ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
社会的·環境的責任法規、政策·規定、および顧客と投資家の需要は、私たちのサプライチェーンをより複雑にし、顧客と投資家との関係に悪影響を及ぼす可能性がある
米国や世界では、環境、社会、ガバナンス(“ESG”)問題がますます注目されている。私たちの顧客のいくつかは、サプライヤーが遵守すべき社会的および環境的責任条項または要求を含む調達ポリシーを採用しているか、またはその調達条項および条件にそのような条項または要求を含めることを求めている可能性がある。ますます多くの投資家は会社に会社の社会と環境政策、やり方、指標を開示することを要求している。我々のサプライチェーンの複雑さを考慮して、これらの法律と監督管理要求および投資家の企業環境と社会責任実践と開示に対する期待は変化する可能性があり、予測できない可能性があり、私たちにとっては遵守が困難であり、コストも高いかもしれない。もし私たちが私たちのサプライヤーや契約製造業者にこれらの政策や規定を遵守させたり、私たちの顧客と投資家の要求を満たすことができない場合、顧客は私たちから製品を購入することを停止するかもしれません、あるいは投資家は彼らの株を売却し、私たちに法的行動をとるかもしれません。これは私たちの名声、収入、経営結果を損なう可能性があります。私たちは未来の世界的な気候変動に関連した規制活動が増加すると予想する。将来的にこれらの法律法規の遵守や、関連顧客や投資家の期待に応えることは、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の名声および/またはサービスは、ESGイベントおよび/またはそのようなイベントに対する我々の否定的な影響を受ける可能性がある。
私たちは、私たちの年間企業社会責任報告書、私たちのウェブサイト、米国証券取引委員会に提出されたいくつかの文書、および他の場所で、環境問題、多様性、責任ある調達および社会投資、および他の事項に関するいくつかのESG関連イニシアティブ、目標、および/または約束を伝達する。このような計画、目標、または約束は達成が難しいかもしれないし、施行される費用が高いかもしれない。さらに、私たちは、このような計画、目標、または約束された時間、範囲または性質、それらの任意の修正、またはこれらの事項に対する私たちの開示、またはこれらの事項に関連する私たちの政策および慣行によって批判されるかもしれない。私たちは、ESGに関連する計画、目標、または約束を達成できないことが、私たちの名声に悪影響を与えるかもしれない、または他の方法で私たちのサービスに実質的な損害を与える可能性があると実際にまたは考えている。
私たちは気候変動規制の悪影響を受けるかもしれない。
私たちが事業を展開している多くの国では、政府機関が気候変動の潜在的な影響に対応するために立法や法規を制定することが増えている。このような法律法規の多くは義務的だ。それらは私たちの顧客やサプライチェーンがコンプライアンスを要求しているので、直接または間接的に私たちの運営に影響を与える可能性がある。例えば、EUと米国証券取引委員会、そしてカリフォルニア州と私たちが業務を行っている他の国は気候変動に関する法律を採択しており、米国の他の州はそうすることを考えている。規制の不一致はまたこのような法律と法規を遵守する費用に影響を及ぼす可能性がある。私たちの国の潜在的な規制変化の範囲が広いことから、将来の気候変動立法、法規、および国際条約と合意の潜在的影響の評価は不確定である。
私たちは、改正または新しい法律または法規の遵守、原材料購入のコスト増加、製品販売利益の低下、保険料および賠償免除額の増加、業界同業者に対する競争地位の変化、私たちが生産する商品需要の増加または減少による損益の変化、または販売商品コストの変化が、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすことによって、資本支出が増加する可能性がある。
私たちは環境問題、証券法、プライバシー、データ保護に関する法律法規を含む世界的な法律法規の制約を受けており、これらの法律法規を遵守することは私たちの費用を増加させ、私たちの経営業績を損なう可能性があります。
私たちの業務と製品は様々な連邦、州と外国の法律法規によって制限されており、私たちが製品を経営したり販売したりする司法管轄区域内で汚染を管理し、人類の健康と環境を保護する法律と法規を含む。その他の事項に加えて，これらの法律·法規は我々製品中の廃水排出や有害物質の処理と処分を管理している。私たちは現在と未来の環境または健康または安全要求を守ることができず、このような環境法律法規を遵守し、私たちが所有したり運営している汚染物件を整理するために、巨額の資本支出を含む大量のコストを発生させる可能性がある。このような整理やコンプライアンスは私たちの運営中断を招くかもしれない。さらに、もし私たちがこれらの法律に違反していることが発見されたら、私たちは政府の罰金やそのような違反による損害の民事責任を受けるかもしれない。このような費用は私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
時々新しい規定が公布され、これらの規定の実施と実行がどのような影響を与えるかを予測することは困難である。私たちは規制が公布された後にこのような規定を遵守するために必要な段階を評価し続ける。例えば、これらの法規は、“化学品登録、評価、許可および制限”(REACH)、“電気および電子機器における特定の危険物質の使用を制限する命令”(RoHS)およびEUが発行する“廃棄電気および電子機器命令”(WEEE)を含み、これらの命令は、私たちが製造したいくつかの製品において特定の危険物質を使用することを規制し、その製品からの廃棄物の収集、再利用、およびリサイクルを要求する。これらの法規および同様の法律は、私たちの製品を再設計して、適用された基準に適合することを保証することを要求するかもしれません。例えば、異なるタイプの材料の使用を要求することは、私たちの製品の性能に悪影響を与え、製品発売のテスト抽出前または他の同様の効果を増加させる可能性があります。私たちは製品を販売するところでこのようなすべての法律を遵守し、これらの法律とその下で採択された法規を監視して、私たちの責任を確定すると信じています。
また、ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法第1502条によると、米国証券取引委員会は、コンゴ民主共和国や隣国から採掘された特定の“衝突鉱物”の使用状況の開示や、メーカーがこのような鉱物調達を防止しようと努力している手続きの開示を求めている。もし私たちの製品で使用されている金属が衝突していないことを十分に確認できなければ、政府規制機関と私たちの顧客とサプライヤーからの挑戦に直面するかもしれません。これらの開示要件を遵守することは、私たちの製品で使用されている任意の衝突鉱物の源を決定するための大量の職務調査作業に関連し、第三者が私たちの職務調査過程を監査する必要があるかもしれない。このような努力は業務活動のための内部資源を必要とするかもしれない。
私たちのサプライチェーンは複雑なので、私たちの製品で使用されているすべての鉱物の源を十分に確認できなければ、私たちは名声の挑戦に直面するかもしれません。また、私たちの製品を満たすことができないすべてのコンポーネントが衝突のない顧客として決定された場合、彼らは競争相手の製品を選択するかもしれません。これは私たちの財務状況と経営業績に実質的な影響を与えるかもしれません。
私たちはまた法律法規の制約を受けて、私たちは従業員、顧客、そして他の人の個人データを収集して処理します。このような法律法規は常に改正されて更新され、持続的な監視が必要だ。例えば、EUは2018年5月に施行された一般データ保護条例(GDPR)を採択し、欧州で新たな、場合によってはより厳しいデータ保護要件を確立し、その中には規定を遵守しないことに対する実質的な処罰が規定されている。ブラジルでは2020年8月に施行された一般データ保護法が成立し，個人データの処理を規範化し，その中で規定を遵守しないことに対する実質的な処罰も規定されている。また、カリフォルニアには2020年1月1日に施行される“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)がある。2020年11月、カリフォルニア州は2023年1月1日に発効する“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)を可決した。CPRAは，個人の権利拡大や個人データを処理する企業の義務を含むCCPAを改正·拡張した。他のいくつかの州もまた似たような立法を提案したり採択したりした。CCPA、CPRA、およびこれらの他の法律および法規の様々な側面とその実行状況はまだ不明である。アメリカ連邦政府はまた連邦プライバシー立法を考慮している。プライバシーやデータ保護に関連するこれらの他の法律·法規の効果や影響は重大である可能性があり、私たちのデータ処理のやり方や政策を修正し、遵守しようと努力する過程で大量のコストと費用が発生する可能性があるかもしれない。プライバシーやデータ保護に関連する法令は様々な司法管轄区域で変化し続けており、既存の法律法規は新しい解釈と異なる解釈によって制約され、新しい法律法規が提案され採択されている。私たちのやり方は、現在または未来に私たちに適用されるプライバシーとデータ保護の法的要件に適合していないと考えられるかもしれない。
また，連合王国はGDPRに類似した立法を実施しており，英国データ保護法とイギリスGDPRと呼ばれる立法を含み，GDPRに類似した重大な処罰が規定されている。連合王国のEU離脱後、連合王国データ保護法の様々な点は不明であり、連合王国と他の司法管轄区との間のデータ移転も含まれている。データ保護法，イギリスGDPR，他のイギリスデータ保護法律や法規が中長期的にどのように発展する可能性があるかを完全に予測することはできず，データ転送に関する異なる法律や指導の影響を完全に予測することはできない. ヨーロッパ経済地域、スイス、イギリス住民の個人データの処理をさらに変える必要があるかもしれませんが、どれも私たちが大きなコストと支出を招く必要があるかもしれません。
人工知能のような新しい技術傾向は、絶えず発展する法規と業界標準の歩みに従うことが求められている。米国、EU、中国では、現在、提案されている各種規制枠組みは、製品やサービスにおける人工知能の使用と関係がある。人工知能などの新興技術に関連する法律や規制環境が引き続き発展し、業務を展開するコストが増加し、コンプライアンスリスクや潜在的な責任が生じる可能性があり、これらは私たちの財務状況や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があると予想される。
私たちは、前述の任意の法律および法規要件、またはプライバシー、データ保護または情報セキュリティに関連する他の実際または主張された義務を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられており、我々の製品のコスト増加、罰金、私たちの名声の損害、政府照会、調査および他の法的収益、法的クレーム、要求および訴訟、ならびに他の義務および責任をもたらす可能性がある。また、私たちの業務に適用される法律や規制要件は時々変化し、これは私たちの監視とコンプライアンスコストを増加させ、私たちが規則に合わない可能性のあるリスクを増加させます。しかも、私たちは私たちの供給者たちが適用された法律と法規を遵守することを確実にしなければならないかもしれない。もし私たちまたは私たちのサプライヤーがこれらの法律や法規を遵守しなければ、私たちはこのような不遵守によって制裁に直面するかもしれません。私たちの顧客は私たちの製品の購入を拒否するかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすでしょう。
私たちの普通株に関するリスクは
私たちの経営業績にかかわらず、私たちの株価は変動し、下落するかもしれない。
我々の普通株はナスダック世界ベスト市場(“ナスダック”)に上場し、コードは“LITE”である。私たちの普通株の市場価格は過去ずっと変動していて、多くの要素によって大幅に変動するかもしれません。その中のいくつかの要素は私たちのコントロールを超える可能性があり、よく私たちの経営業績と関係がないか比例しないかもしれません。これらの措置には
•一般的な経済と市場状況と他の外部要素
•世界経済状況の変化は、貿易緊張、インフレ上昇、外貨為替レートと金利変動による変化を含む
•私たちの戦略的地位に対するジャーナリズムや投資界の推測は
•当社の四半期または年度の経営業績の実際または予想変動
•証券アナリストの利益予想の変化やこれらの予測を満たす能力は
•他は会社の経営業績や株価に匹敵する
•私たちの投資家の基礎的な変化は
•私たちの業界内の他の会社と私たちの顧客の財務業績は
•半導体業界の市場条件を含む一般市場、経済、および政治条件
•流行病と類似の重大な健康問題、新冠肺炎の大流行の影響を含む
•事業戦略の成功と失敗です
•信用市場の変動は、私たちが必要に応じて融資を得る能力にマイナスの影響を与える可能性がある
•税金と関税政策を含む政府規制の変化
•世界的な政治的緊張の変化は、私たちの顧客との業務に影響を与える可能性がある
•私たち、競争相手、顧客、または私たちの契約メーカーは、私たちの顧客と競争相手との間の重大な買収または処分、戦略連盟または業界統合の全体的な動向を発表します
•私たちと私たちの業界に対する投資家の見方は
•証券アナリストが提案した変更
•会計基準、政策、指針、解釈、または原則の変更；
•私たちの企業社会的責任とESG実践、情報開示、および投資家予想との間の違いは、実際的であっても知覚的であっても、
•私たちが巻き込まれるかもしれない訴訟や紛争
•全体的な市場変動
•変換可能手形の一部または全部を変換後の当社株の発行；
•私たちの上級管理職や役員や大株主は私たちの株を売っています
•株式買い戻しの時間と金額(ある場合)。
また、株式市場は極端な価格と出来高の変動を経験し、すでに多くの科学技術会社の株式証券の市場価格に影響を与え続けている。多くの科学技術会社の株価変動はこれらの会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しない。過去、市場変動期間中、株式市場は証券集団訴訟を起こした。もし私たちが証券訴訟に巻き込まれれば、私たちに巨額のコストを負担させ、資源と経営陣の私たちの業務への関心を移転させ、私たちの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
2026年手形、2028年手形、2029年手形(総称して“変換可能手形”と呼ぶ)を含む、私たちの既存および将来の債務の償還には、大量の現金が必要となる可能性があり、私たちは、転換可能な手形の項目での義務を履行するために必要な資金を調達する十分なキャッシュフローや能力がないかもしれませんが、私たちの現在と未来の債務は、私たちの経営の柔軟性を制限したり、他の方法で私たちの業務に影響を与えたりする可能性があります。
私たちは、転換可能な手形の項目の元本を計画的に支払うことができるかどうか、利息を支払うこと、または私たちの債務の再融資を行うこと、または転換可能な手形の任意の変換について現金支払いを行うこと、または適用される転換可能な手形の一連の所有者が、現金と交換するためにその転換可能な手形を買い戻すことを要求する場合に任意の根本的な変化を行うことができるかどうかは、私たちの未来の表現にかかっているが、これは経済、財務、競争、および他の私たちがコントロールできない要素によって影響される。私たちの業務は将来の運営から債務返済や必要な資本支出を行うのに十分なキャッシュフローを生じないかもしれない。もし私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは資産の売却、再編債務、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案を取ることを要求されるかもしれない。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの債務不履行をもたらす可能性があります。さらに、私たちの既存と未来の債務は私たちの株主に重要な結果を与え、私たちの業務に大きな影響を与えるかもしれない。例えばこれは
•変換可能な手形の債務義務を履行することを難しくしています
•一般的に不利な経済的で工業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる
•私たちが運営するキャッシュフローの大部分を債務返済に使用することが要求され、私たちのキャッシュフローが運営資本や他の一般会社用途のための獲得可能性を減少させた
•私たちの業務と私たちの業界の変化を計画または対応する上での柔軟性を制限する
•私たちがビジネスを開拓することを制限し
•負債の少ない競争相手と比較して、私たちは競争が劣勢である
•運営資本、資本支出、買収、債務超過要求、当社の業務戦略またはその他の一般的な目的の実行に追加資金を借り入れることを制限します。
私たちの転換可能な手形に関する取引は、既存の株主の所有権権益を希釈するか、あるいは私たちの普通株の価格を下げる可能性があります。
変換可能なチケットがこのシリーズの所有者によって変換された場合、適用された契約に基づいて、適用された変換可能なチケットシリーズを変換した後、私たちの選択に応じて、現金、普通株式、または現金または普通株式の任意の組み合わせを渡すことができます。もし私たちが転換可能な手形を変換する時に普通株を渡すことを選択すれば、既存の株主の所有権利益を希釈する。この転換後に発行可能な普通株の公開市場でのどの販売も我々普通株の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、変換可能チケットのいくつかの所有者は、変換可能チケット内のヘッダをヘッジするために空売りを行う可能性がある。将来的に変換可能な手形を私たちの普通株に変換する株は私たちの普通株の価格を下げるかもしれないと予想されます。
私たちは私たちの普通株に配当金を支払うことを望んでいない。
私たちは現在私たちの普通株に配当金を支払うことを望んでいない。将来的に私たちの株主に任意の配当金を支払うことと、その時間と金額(あれば)は私たちの取締役会が適宜決定します。私たちの取締役会の配当金の支払いに関する決定は、私たちの財務状況、収益、資本要求、潜在的な債務超過義務または制限契約、業界慣例、法律要求、規制制限、および取締役会が関連する他の要素など、多くの要素に依存するだろう。
また、私たちは持ち株会社であり、実質的な直接業務がないため、私たちは運営子会社の融資、配当金、その他の支払いに依存して、私たちの普通株に配当金を支払うために必要な資金を生成します。しかし、私たちの運営子会社がこのような分配を行う能力は、それらの経営業績、現金需要、および財務状況、およびデラウェア州法律で割り当てに利用可能な資金数を制限する適用条項に依存する。私たちが現金配当金を支払う能力はまた、既存または将来の債務に関連する契約および財務比率、および第三者との他の合意によって制約される可能性がある。
私たちの特許経営権とデラウェア州会社法のいくつかの条項は私たちの買収と試みを阻害するかもしれません。
私たちはデラウェア州一般会社法第2203節の規定を受けて、ある場合、議決権のある株式を発行したほとんどの所有者の許可を得ずに、特定の時期に一部の株主と業務合併を行うことを禁止しています。これらの条項は現取締役の罷免を延期または阻害する可能性があり，このような事件が短期的には我々の株主の利益に有利であっても，我々の合併，買収要約や代理権競争に関わることをより困難にする可能性がある.しかも、このような条項は一部の投資家が将来私たちの普通株に支払うことを望むかもしれない価格を制限するかもしれない。我々の会社登録証明書及び定款には、取締役及び上級管理者の責任制限及び賠償を規定する条項が含まれており、取締役会の空きが残りの取締役の多数の投票によって補填されることを許可し、取締役会に追加的な優先株系列を設立することを許可し、その株式の権利、特典及び特権(一般に“空白小切手優先株”と呼ばれる)を指定し、我々の株主が正式に開催される株主年次会議又は特別会議でのみ行動することができることを規定している。これらの規定は、敵意の買収を阻止したり、支配権の変更や管理層の変動を延期したりする効果もある可能性がある。
私たちの規約は、デラウェア州裁判所が私たちの株主のために開始する可能性のある特定のタイプの訴訟と訴訟の唯一かつ独占的なフォーラムを指定し、これは私たちまたは私たちの役員や幹部に対する訴訟を阻止するかもしれない。
私たちの定款規定は、私たちが書面で裁判所の代替に同意しない限り、デラウェア州または連邦裁判所は、私たちを代表して提起された任意の派生訴訟または訴訟の唯一かつ独占的な法廷である；私たちの役員、高級管理者または他の従業員が私たちまたは私たちの株主に対して受託責任または他の不正行為に違反したと主張する訴訟；デラウェア州会社法または私たちの会社の登録証明書または定款によるLumentumに対するクレームの訴訟；Lumentumに対して内部事務原則によって管轄されているクレームを主張する任意の訴訟；または私たちの会社の登録証明書または定款の有効性を説明、適用、強制的に実行または決定する行動。この排他的フォーラム条項は、異なる司法フォーラムで私たちの株主がこのような株主が、私たちまたは私たちの役員や幹部とのトラブルのクレームに有利であると考える能力を制限する可能性があり、これは、私たちまたは私たちの役員および役員に対するこのような訴訟を阻止することができるかもしれない。
代替的に、デラウェア州以外の裁判所が、この排他的な裁判所条項が上述した1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または訴訟手続きに適用されないことを発見した場合、私たちは、他の管轄区域でそのような事項を解決することに関連する追加費用を生じる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
Cloud Light買収に関するリスク
私たちはCloud Lightsとの業務統合、私たちの現金資源と財務業績、不開示の負債、従業員と顧客の維持に関するリスクに直面しています。
2023年11月7日、私たちは雲光の買収を完了した。私たちは多くの管理注意力と資源を投入し、Cloud Lightの業務実践と運営を私たちの業務と結合します。統合プロセスの一部として、統合およびコンプライアンスのコスト、管理層の注意の移動、統一基準、制御プログラム、政策と情報システムの能力、潜在的な未知の責任、意外に増加した費用や遅延に関する困難を含む潜在的な困難に直面する可能性がある。
また、私たちの現金の大部分を使ってCloud Lightを買収することは、私たちの流動性を低下させ、他のビジネス機会への柔軟性を制限し、不利な経済や業界条件下での私たちの脆弱性を増加させるかもしれません。
以前に開示されていない任意の未開示の負債が存在する場合、Lumentumは、相続人として、このような未開示の負債に責任を負う可能性がある。このような開示されていない負債は、Lumentumの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、買収完了後にLumentumの普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
買収はまた、Cloud Lightの業務および運営に関連する現金費用および非現金会計費用のような、当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある重大な費用または他の負債をもたらす可能性があります。さらに、私たちは、買収において私たちが負担するいくつかの債務の規模を識別または正確に評価することができず、予期しない訴訟や規制リスク、不利な会計費用、支払うべき税金の意外な増加、予期された税金優遇を失うこと、または私たちの業務、運営結果、財務状況、またはキャッシュフローに他の悪影響を及ぼす可能性がある。
買収に関する不確実性は私たちを招くかもしれませんあるいは…。雲の光の既存と未来の従業員たちは未来の不確実性に直面するだろう。これらの不確実性は、私たちが重要な管理、工学、技術、および他の人員を維持、募集、または激励する能力を弱めるかもしれない。同様に、私たちまたはCloud Lightの既存または潜在的な顧客、サプライヤー、および/またはパートナーは、私たちまたはCloud Lightへの製品またはサービスの購入を遅延、遅延または停止するか、または私たちまたはCloud Lightに製品またはサービスを提供することを遅延または遅延させる可能性があります；私たちまたはCloud Lightに関する他の決定を遅延または遅延させること、または他の方法で、私たちまたはCloud Lightとビジネスを展開するための彼らの条項の変更を求める可能性があります。上記のいずれの場合も、買収から期待されるメリットを低減するために、当社および/またはCloud Lightを損なう可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
2024年3月30日までの3ヶ月間、次の表に示すように、普通株の買い戻しは何もありません。(拍手)百万単位で株や1株当たりの金額は含まれていない):
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| 期間 | | 購入株式総数 (1) | | 1株平均支払価格(2) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(または近似ドル価値) |
| 2023年12月31日から2024年1月27日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 569.6 | |
| 2024年1月28日から2024年2月24日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 569.6 | |
| 2024年2月25日から2024年3月30日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 569.6 | |
| 合計する | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 569.6 | |
(1)2021 年 5 月 7 日、取締役会は 2021 年の株式買戻しプログラムを承認したことを発表しました。これにより、当社自身の普通株式を最大 7 億米ドルで購入することができます。2022 年 3 月 3 日、取締役会は株式買戻しプログラムの増額を承認し、 2024 年 5 月までに総額 10 億ドル （ 7 億米ドルから増額 ） を用いて当社自身の普通株式を購入することを承認しました。2023 年 4 月 5 日、取締役会は株式買戻しプログラムの更なる増額を承認しました。このプログラムにより、 2025 年 5 月までに総額 12 億ドル （ 10 億ドルから増額 ） を用いて当社自身の普通株式を購入することができますが、いつでも停止または終了することができます。
(2)1株当たりの平均価格には買い戻しに関連した費用が含まれている。
項目5.その他の情報
役員及び上級管理者の証券取引計画
私たちの前の財務期には違います。規則 16a—1 （f） に定義される取締役または役員が、規則 S—K 項目 408 に定義される「規則 10b5—1 取引取り決め」または「規則 10b5—1 以外の取引取り決め」を採用または終了した。
項目6.展示品
以下の資料は、ここに提出されるか、または以前に証券取引委員会に提出された資料を参照して組み込まれる。
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| 展示品： | | | | 設立者：
参考までに | | | | | | | | 保存済み |
| 違います。 | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | | ここから声明する |
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| 31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条の規則による最高経営責任者の認証 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a−14号及び第15 d−14(A)号規則による首席財務官の認証. | | | | | | | | | | X |
| 32.1† | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節による最高経営責任者の認証。 | | | | | | | | | | X |
| 32.2† | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節による首席財務官の証明。 | | | | | | | | | | X |
| 101 | | 以下の財務情報は、イントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)フォーマットを採用したLumentum Holdings Inc.のS 2023年12月30日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告から、(I)2024年3月30日および2023年4月1日までの3カ月と9カ月の簡明総合経営報告書、(Ii)2024年3月30日および2023年4月1日までの3カ月および9カ月の簡明全面赤字報告書、(Iii)2024年3月30日および2023年7月1日までの簡明総合貸借対照表、(Iv)2024年3月30日及び2023年4月1日までの3ヶ月及び9ヶ月の株主権益簡明総合報告書、(V)2024年3月30日及び2023年4月1日までの9ヶ月の簡明現金フロー表、及び(Vi)総合財務諸表を付記する。 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 表紙相互作用データファイルは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである。 | | | | | | | | | | X |
本報告書添付ファイル32.1及び32.2に提供された証明は、米国証券取引委員会に提出されたものとはみなされず、引用によって登録者が1933年“証券法”(改訂本)または1934年“証券取引法”(改訂本)に基づいて提出されたいかなる文書も、本報告の日付の前または後に行われたものであっても、その文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、記載されていない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | 株式会社ルメンタムホールディングス |
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| 日付： | 2024年5月6日 | 寄稿：S/ワジッド·Ali |
| | 作者：ヴァギド·アリ |
| | | 執行副総裁、首席財務官 |
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