未監査の要約連結財務諸表には、ピーボディ・エナジー・コーポレーション（PEC）およびその連結子会社および関連会社（およびPEC、当社、またはピーボディ）の口座が含まれます。当社が管理する子会社の持分は、非支配持分として反映された外部株主の持分と統合されます。ただし、当社が合弁事業に不分割持分を持っている場合を除きます。このような場合、当社は、共同管理対象事業体の資産、負債、収益、経費における比例配分を、未監査の要約連結財務諸表の該当する各項目に含めます。連結により、会社間取引、利益、残高はすべてなくなりました。

添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではなく、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。経営陣の意見では、これらの財務諸表には、公正な表示に必要な通常の定期的な調整がすべて反映されています。2023年12月31日現在の貸借対照表情報は、その日付における当社の監査済み連結貸借対照表から導き出されたものです。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績は、必ずしも将来の四半期または2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。

新しく採用された会計基準

当社は、未監査の要約連結財務諸表または開示に重大な影響を与えるような新しい会計基準を採用しませんでした。

会計基準はまだ実施されていません

合弁事業。2023年8月、会計基準更新（ASU）2023-05が発行されました。これにより、合弁事業者は、金銭的および非金銭的資産とその純資産の初期拠出額を公正価値で認識し、測定することが義務付けられました。当社は、設立日が2025年1月1日以降の合弁事業に修正を適用する必要があります。2025年1月1日より前に設立された合弁会社は、修正を遡及的に適用することができます。当社は、新しく設立された合弁事業すべてにこのガイダンスを適用します。

セグメント。2023年11月、ASU 2023-07が発行されました。これにより、公的機関は、現在毎年義務付けられている報告対象セグメントの損益に関するすべての開示、最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供される管理レポートから簡単に計算できる重要な経費カテゴリと金額を開示し、CODMが報告された各措置をどのように使用してリソースを割り当てるかを開示し、名前と役職を開示することが義務付けられています CODMとして特定された個人の地位。当社は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間について、改正案を採用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。当社は、このASUは開示にのみ影響し、連結経営成績、キャッシュフロー、財務状況には影響しないと予想しています。

所得税。2023年12月、ASU 2023-09が発行されました。これにより、公的機関は、主に所得税率の調整と支払われた所得税に関連する詳細情報の開示を求めています。また、このガイダンスでは、不確実な税務上の立場や認識されていない繰延税金負債に関連する特定の既存の開示要件も排除されます。当社は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に改正案を採択する必要があります。修正は、遡及的オプション付きで、将来的に適用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。当社は、このASUは開示にのみ影響し、連結経営成績、キャッシュフロー、財務状況には影響しないと予想しています。

注1を参照してください。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の「重要な会計方針の要約」は、「収益」と「売掛金、純額」に関する会社の方針を示しています。

収益の細分化

製品タイプと市場別の収益は、次の表に記載されています。 海上報告セグメントに関しては、当社は、輸出契約と同様の基準に基づいて価格が導き出される契約に基づき、国内に供給される石炭から得られる特定の収益を「輸出」として分類しています。

売掛金

なし 上記の売掛金のうち、2024年3月31日または2023年12月31日の信用損失引当金が含まれていました。 いいえ 信用損失の請求は、2024年または2023年3月31日に終了した3か月間に計上されました。

当社の持分法投資には、Middlemount Coal Pty Ltd（ミドルマウント）、R3 Renewables LLC（R3）、およびその他の特定の持分法投資の合弁事業持分が含まれます。

R3

2022年3月、当社は関係のないパートナーと合弁事業を締結し、R3を設立しました。R3は、当社が保有する米国の特定の埋立採掘地を含む、公益事業規模の太陽光発電と蓄電池用のさまざまな用地を開発することを目的として設立されました。会社は$を寄付しました4.5 百万と $2.0 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万からR3になりました。

デリバティブ

外国通貨

当社は、予想されるオーストラリアドルの営業支出に関連する通貨リスクをヘッジするために、オプションとカラーを活用しています。2024年3月31日現在、当社は想定元本の合計金額が$の平均金利オプションを保有しています516.0 2024年12月31日までの9か月間に予想されるオーストラリアドルの営業支出に関連する通貨リスクをヘッジするための100万オーストラリアドル。これらの商品により、四半期ごとのオーストラリアドルから米ドルへの平均為替レートが$の範囲の金額を超えた場合でも、当社は想定金額の支払いを受けることができます。0.69 に $0.72 2024年12月31日までの9か月間。2024年3月31日現在、当社は想定元本の総額が$である購入した首輪も保有しています431.0です2024年12月31日までの9か月間に予想されるオーストラリアドルの営業支出に関連する100万オーストラリアドルです。購入した首輪の床と天井は約$です0.59 と $0.72それぞれ、会社が下限を下回る金利では商品で損失を被り、上限を超える金利では利益を被ることになります。

予測売上に関連するデリバティブ契約

2024年3月31日現在、当社は いいえ 予想売上高に関連する石炭デリバティブ契約。歴史的に、このような金融契約には先物と先物が含まれていました。

金融取引契約

限定的に、当社は取引目的で石炭または貨物デリバティブ契約を締結することができます。このような金融契約には、先物、先渡、オプションが含まれる場合があります。当社は、2024年3月31日現在、名目金融取引契約を結んでいます。

表形式のデリバティブの開示

当社は特定の取引相手とマスターネッティング契約を結んでいます。これにより、債務不履行または解約の際に、資産ポジションの契約と負債ポジションの契約との間で決済することができます。このようなネッティング契約は、これらの取引相手に関連する当社の信用リスクを軽減します。分類のため、会社は特定の取引相手とのすべてのポジションの正味公正価値を純資産または負債として要約連結貸借対照表に記録します。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には公正価値のドルの外貨オプション契約で構成される資産デリバティブがありました0.7 百万と $6.2 それぞれ 100 万。資産デリバティブの純額は、添付の要約連結貸借対照表の「その他の流動資産」に含まれています。

現在、当社はデリバティブ金融商品のキャッシュフローヘッジ会計処理を求めていないため、公正価値の変動は現在の収益に反映されます。 以下の表は、当社のデリバティブに関連する税引前損益の金額と、添付の未監査要約連結営業報告書におけるそれらの分類を示しています。

当社は、デリバティブの現金効果を、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書の「営業活動によるキャッシュフロー」セクションに分類しています。

公正価値測定

当社は、評価に利用されたインプットの可観測性に基づいて、公正価値で測定された資産と負債を分類する3段階の公正価値階層を採用しています。これらのレベルには、レベル1-インプットは同一の資産または負債の活発な市場における相場価格、レベル2-インプットはレベル1に含まれる相場価格以外で、市場で裏付けられたインプットによって直接的または間接的に観察可能、レベル3-インプットは観察できない、または観察可能だが市場で裏付けられないため、会社は市場参加者による価格設定について仮定する必要があります。

			2024年3月31日
			レベル 1						レベル 2						レベル 3						合計
			(百万ドル)
外貨オプション契約			$	—					$	0.7					$	—					$	0.7
株式証券			0.9						—						—						0.9
純資産合計			$	0.9					$	0.7					$	—					$	1.6
			2023年12月31日
			レベル 1						レベル 2						レベル 3						合計
			(百万ドル)
外貨オプション契約			$	—					$	6.2					$	—					$	6.2
株式証券			0.4						—						—						0.4
純資産合計			$	0.4					$	6.2					$	—					$	6.6

レベル1と2の金融資産と負債については、金利イールドカーブ、為替指数、ブローカー/ディーラーの相場、公開指数、発行体スプレッド、ベンチマーク証券、その他の市場相場を含む、直接的および間接的に観察可能な価格相場を利用しています。特定の債務証券の場合、公正価値は第三者の価格設定サービスによって提供されます。以下は、レベル1と2の金融資産と負債に関する当社の評価手法の概要です。

•外貨オプション契約は、上場市場（レベル2）で得られたインプットを活用して評価されます。ただし、信用リスクと不良リスクが重要なインプットと見なされる場合を除き、当社はそのような契約をレベル3に分類します。

•予測販売および金融取引契約に関連するデリバティブ契約は、通常、活発な市場における未調整の相場価格（レベル1）または市場ベースの価格設定を使用して裏付けられたバリュエーション（レベル2）に基づいて評価されます。ただし、信用リスクと業績不振リスクが重要なインプット（より大きい）と見なされる場合を除きます 10公正価値の％）の場合、会社はレベル3に分類されます。

•現在、株式への投資は、活発な市場（レベル1）における調整前の相場価格に基づいています。

その他の金融商品。当社は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のその他の金融商品の公正価値を推定する際に、以下の方法と仮定を使用しました。

•現金および現金同等物、制限付現金、売掛金（当社の売掛金証券化プログラム内のものを含む）、証拠金、売掛金、売掛金、および買掛金の帳簿価額は、これらの商品の短期満期または流動性により、ほぼ公正価値になっています。

•長期債務の公正価値の見積もりは、入手可能な場合は有価証券の実際の価格（レベル2）に基づいており、それ以外の場合は、キャッシュフローを現在価値まで割り引くための推定借入金利に基づいています（レベル3）。

当社の固定金利長期債務に関連する市場リスクは、金利の上昇による公正価値の潜在的な低下に関連しています。 以下に示す負債の公正価値は、主に報告された市場価値と、金利、満期、信用リスク、基礎となる担保、および完了した市場取引に基づく推定に基づいています。

会社のリスク管理部門は、会社の石炭取引機能から独立しており、経営陣の監督の下、評価方針と手続きを担当しています。当社の石炭デリバティブ資産と負債の公正価値は、信用リスクの調整を反映しています。当社が信用リスクにさらされるのは、電力会社、エネルギーマーケティング担当者、鉄鋼生産者、および非金融商社に大きく及びます。

2023年3月31日に終了した3か月間に、当社が株式へのレベル3の投資を行っていた法人が合併取引を完了し、その株式は、新たに合併された法人の株式と交換されました。これらの事業体は上場されています。会社は$の減損損失を計上しました2.0株式交換時に100万です。

会社は持っていた いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のレベル1、2、3間の移動。会社の方針は、期首評価を使用してレベル間のすべての移動を評価することです。

資産の減損およびその他のリスクのある資産

2024年3月31日に終了した3か月間の再測定前の当社の実効税率は、予想される法定税規定から成る、当社の推定通期実効税率に基づいており、外国の税率差と評価引当金の変動によって相殺されます。会社の$の所得税規定20.1 百万と $118.0 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ百万ドルには、ドルの税制上の優遇措置が含まれていました5.8 百万ドルと$の税引当金0.4 それぞれ、外国所得税勘定の再測定に関連しています。当社の通年の税引前利益および所得税費用は、主にオーストラリアで発生すると予想されます。

2028 転換社債

2022年3月1日、当社は私募により、元本総額$の2028年転換社債を発行しました。320.0百万。2028年の転換社債は、当社の優先無担保債務であり、契約に基づいて管理されています。

当社は、2028年転換社債の募集による収益と利用可能な現金を、当時存在していた優先担保付債券の償還と、募集と償還に関連する保険料、手数料、費用の支払いに使用しました。会社の時価総額は$です11.2オファリングに関連する数百万件の債務発行費用。これらは債券の条件に基づいて償却されています。

2028年の転換社債は、その条件に従って以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2028年3月1日に満期になります。2028年の転換社債の利息は 3.250年額の割合。毎年3月1日と9月1日に半年ごとに延滞して支払われます。

2028年の転換社債の当初の換算率は 50.3816 1ドルあたりの会社の普通株式数1,000 2028年転換社債の元本。当初の転換価格は約$でした19.85 会社の普通株式の1株当たり。契約条件では、会社の普通株式保有者への配当金の支払い時に、そのような累積配当が少なくとも転換率に影響する場合、転換率を調整する必要があります 1%。2024年2月21日より、コンバージョン率が 51.0440 1ドルあたりの会社の普通株式数1,000 2028年転換社債の元本。調整後の換算価格はおよそ$です。19.59 会社の普通株式の1株当たり。コンバージョンレートは、特定の状況下では契約の条件に従ってさらに調整される場合があります。

2024年の第1四半期に、当社が報告した普通株価は、2028年の転換社債の転換を促しませんでした。その結果、2028年の転換社債は、2024年の第2四半期には、保有者の選択により転換できなくなります。

2024年3月31日現在、2028年転換社債の換算後の価値は、元本をドル上回っています。76.3 百万。

リボルビング・クレジット・ファシリティ

当社は、元本総額が$の上限となる新しいリボルビング・クレジット・ファシリティを設立しました320.02024年1月18日付けのクレジット契約（2024年クレジット契約）の締結により、借り手である当社、その当事者である会社の特定の子会社、PNC銀行、全国協会（管理代理人として）、およびそれらの当事者である貸し手との間で、数百万のリボルビングコミットメントが得られます。会社は負債発行費用の総額を支払いました9.7百万。

2024年クレジット契約によって確立されたリボルビング・コミットメントおよび関連ローン（該当する場合、そのようなローン、リボルビング・ローン）は、当社の未払いの2028年転換社債に関する特定の条件に従い、該当する場合、2028年1月18日に終了または満期を迎えます。リボルビングローンには、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）に、以下の範囲の適用証拠金を加えた利息がかかります。 3.50% から 4.25%、会社の総純レバレッジ比率（2024年クレジット契約で定義されているとおり）、または基本レートに該当するマージンを加えた金額によって決まります。 2.50% から 3.25%、会社の選択で。2024年の信用契約に基づいて発行された信用状には、適用証拠金と同額の合計手数料がかかります。 3.50% から 4.25% にフロント手数料を加えたもの 0.125年率%。2024年クレジット契約に基づく未使用の容量には、以下のコミットメント手数料がかかります 0.50年率。

2024年3月31日現在、2024年の信用契約は、ドルを含む信用状にのみ利用されていました99.02024年3月31日現在、未払いの金額は100万です。これらの信用状は、注記12で詳しく説明されているように、会社の回収保証要件、リース義務、保険契約、およびその他のさまざまな業績保証をサポートします。「金融商品とその他の保証。」2024年のクレジット契約に基づく空き状況は$でした221.02024年3月31日時点で百万です。

2024年の信用契約には、とりわけ、特定の例外（財務比率の遵守を含む）を条件として、当社およびその子会社が追加債務を負ったり、特定の制限付き支払いまたは投資を行ったり、資産を売却または処分したり、関連会社との取引を開始したり、先取特権を作成または被ったり、合併、統合、または実質的にすべてを合併、統合、または売却したりする能力を制限する慣習上の契約が含まれています。彼らの資産の。2024年の信用契約は、当社とその米国子会社の実質的にすべての資産、および2つのオーストラリア子会社の質権によって担保されています。

利息手数料

次の表は、当社の負債および保証債や信用状などの財務保証商品に関連する当社の支払利息の構成要素を示しています。 さらに、この表には、利息として支払われる現金の金額と、主に債務発行費用の償却に関連する非現金利息費用の金額が記載されています。

規約の遵守

獲得した給付のサービス費用を除く、正味定期年金および退職後給付費用の構成要素は、未監査要約連結営業報告書の「正味定期給付クレジット（サービス費用を除く）」に含まれています。

2024年1月1日以前は、当社には2つの適格年金制度がありました。2023年12月31日に終了した年度に、当社は適格プランの1つに対する年金債務を決済しました。注14を参照してください。プランの債務の決済に関する情報については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kにある当社の年次報告書の「年金および貯蓄プラン」を参照してください。

残りの適格プランへの年間拠出金は、最低資金基準と年金給付保証公社との契約に従って行われます。資金調達の決定では、2006年の年金保護法で定められている特定の積立資格の基準も考慮されます。2024年3月31日現在、当社の残りの適格プランは、年金保護法の基準額以上になると予想されていました。当社は、最低資金要件に基づいて、2024年に残りの適格年金制度に現金拠出を行う必要はなく、2024年に任意の現金拠出を行う予定もありません。

当社は、代理人がいない退職者の福利厚生の一部を事前に賄うために、任意従業員受益者協会（VEBA）信託を設立しました。当社は、2024年にVEBA信託に任意の拠出を行う予定はなく、VEBAの資産の一部を特定の給付金の支払いに利用する予定です。

基本EPSは、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。希薄化後のEPSは、普通株式の加重平均数に、希薄化後の潜在発行済普通株式数の効果を加えたものです。そのため、当社は希薄化の可能性のある有価証券に2028年の転換社債と株式ベースの報酬を含めています。一般的に、企業が継続事業からの純損失を報告した場合、希薄化防止の影響が希薄化防止になるため、希薄化後の有価証券は1株当たり損失の計算に含まれません。

パフォーマンス・ユニットを除くすべてのユニットについて、当社の株式ベースの報酬報奨の潜在的希薄化効果は、自己株式法を使用して決定されます。自己株式方式では、報奨金は、その期間中の平均市場価格で普通株式を買い戻すために使用された収益で行使されたかのように扱われます。発行株式数と購入株式の想定数の差異は、希薄化後の株式数の計算に含まれます。パフォーマンス・ユニットの場合、その偶発的特徴により、報告期間の終わりを、付与されたすべてのユニットのコンティンジェンシー期間の終了時であるかのようにして、希薄化の可能性のある普通株式を評価することになります。

2028年転換社債の転換により、当社の普通株式での支払いが発生する可能性があります。希薄化後のEPSでは、希薄化する可能性のある普通株式は、期初に（または発行時期が遅い場合は発行時）に転換されたものとみなされます。希薄化後のEPSの計算に希薄化する可能性のある普通株式が含まれる期間では、転換社債に関連する債務発行費用の償却を含む、税調整後の利息費用を足すように分子が調整されます。

希薄化後のEPSの計算には、以下の株式ベースの報酬報奨の合計は含まれていません 0.12024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は100万です。そうすることで、その期間に希薄化防止剤を使用していたからです。このような株式ベースの報酬報奨の潜在的な希薄化効果は自己株式法で計算されるため、希薄化防止は通常、そのような報奨の行使価格または認識されていない1株あたりの報酬費用が、適用期間中の会社の平均株価よりも高い場合に発生します。また、企業が継続事業からの純損失を報告した場合にも反希薄化が起こり、それに応じてすべての株式ベースの報酬報奨による希薄化の影響が除外されます。

通常の事業過程では、当社は貸借対照表外リスクを伴い、添付の要約連結貸借対照表には反映されないさまざまな保証および金融商品の当事者です。このような金融商品は、会社の再生保証要件、リース義務、保険契約、その他のさまざまな業績保証をサポートします。当社は、機器にさらされたリスクの量と要求される性能の見込みに基づいて、貸借対照表上の処理対象となる機器を定期的に評価しています。当社は、これらの保証または貸借対照表外の商品から、添付の要約連結貸借対照表に規定されている負債を超える重大な損失が発生するとは考えていません。