アーム-202309300001973239アーム・ホールディングス・ピーエルシー/イギリス03-312023-09-302024Q2偽1100019732392023-04-012023-09-300001973239US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2023-07-012023-09-30ISO 4217: 米ドル0001973239US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2022-07-012022-09-300001973239US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2023-04-012023-09-300001973239US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2022-04-012022-09-300001973239米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001973239米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001973239米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-09-300001973239米国会計基準:関連当事者メンバー2022-04-012022-09-3000019732392023-07-012023-09-3000019732392022-07-012022-09-3000019732392022-04-012022-09-30ISO 4217: 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アセトン限定会員2022-03-310001973239腕：アームチャイナメンバーARM: アセトン限定会員2022-03-310001973239ARM: サービスシェアアレンジメントメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001973239ARM: サービスシェアアレンジメントメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001973239ARM: サービスシェアアレンジメントメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-09-300001973239ARM: サービスシェアアレンジメントメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-04-012022-09-300001973239ARM: サービスシェアアレンジメントメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300001973239ARM: サービスシェアアレンジメントメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-03-310001973239ARM：コモン・コントロール・イン・ソフトバンク会員米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001973239ARM：コモン・コントロール・イン・ソフトバンク会員米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001973239ARM：コモン・コントロール・イン・ソフトバンク会員米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-09-300001973239ARM：コモン・コントロール・イン・ソフトバンク会員米国会計基準:関連当事者メンバー2022-04-012022-09-300001973239ARM：コモン・コントロール・イン・ソフトバンク会員米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300001973239ARM：コモン・コントロール・イン・ソフトバンク会員米国会計基準:関連当事者メンバー2023-03-310001973239ARM: その他のエクイティ・インベストメンツのメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001973239ARM: その他のエクイティ・インベストメンツのメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001973239ARM: その他のエクイティ・インベストメンツのメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-09-300001973239ARM: その他のエクイティ・インベストメンツのメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-04-012022-09-300001973239ARM: その他のエクイティ・インベストメンツのメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300001973239ARM: その他のエクイティ・インベストメンツのメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-03-310001973239ARM: リナロ契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001973239ARM: リナロ契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001973239ARM: リナロ契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-09-300001973239ARM: リナロ契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-04-012022-09-300001973239ARM: リナロ契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300001973239ARM: リナロ契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-03-310001973239ARM: リナロ契約メンバー2023-02-012023-02-280001973239米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバーARM: アルドゥイーノサメンバー2023-09-300001973239米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバーARM: アルドゥイーノサメンバー2023-03-310001973239ARM: サーフェラボ会員米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:売掛金負債権メンバー2023-03-310001973239ARM: レインズ証券LLC契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-07-012023-09-300001973239ARM: レインズ証券LLC契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-04-012023-09-300001973239ARM: レインズ証券LLC契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-07-012022-09-300001973239ARM: レインズ証券LLC契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2022-04-012022-09-300001973239ARM: レインズ証券LLC契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300001973239ARM: レインズ証券LLC契約メンバー米国会計基準:関連当事者メンバー2023-03-310001973239SRT: シナリオ予測メンバーアーム：アームリミテッド全従業員プラン2019メンバー2024-03-122024-03-12 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 6-K
| | |
1934年の証券取引法に基づく規則13a-16または15d-16に基づく外国の民間発行者の報告 |
2023年11月の
コミッションファイル番号 001-41800
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
| | |
|
110 フルボーンロード ケンブリッジ CB1 9J イギリス |
(主管事務所の住所) |
登録者がフォーム20-Fまたはフォーム40-Fの表紙に基づいて年次報告書を提出するか、提出する予定があるかをチェックマークで記入してください。
フォーム20-F ☒ フォーム40-F ☐
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の四半期報告です。
参照による法人化
フォーム6-Kに関するこのレポートは、参照によりArm Holdings plcのフォームS-8（ファイル番号333-274544）の登録届出書（各登録届出書の一部を構成する目論見書を含む）に組み込まれ、本フォーム6-Kの日付から、その後提出または提出された文書または報告書に取って代わられない範囲で、その一部とみなされます。
背景と特定の定義用語
このレポートでは、特に明記されていない限り、Arm Holdings plcとその完全子会社を「当社」、「アーム」、「私たち」、「私たち」、「私たち」または「私たち」と呼んでいます。「会社」とは、(1) 会社再編前のアーム・リミテッドと、(2) 会社再編後のアーム・ホールディングス・ピーエルシーを指します。
目次
| | | | | |
| ページ |
財務諸表 (未監査) | 4 |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と6か月間の要約連結損益計算書 | 4 |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書 | 5 |
2023年9月30日および2023年3月31日現在の要約連結貸借対照表 | 6 |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | 8 |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 10 |
要約連結財務諸表の注記 | 12 |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 35 |
| |
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署名 | 49 |
将来の見通しに関する記述
当社の財政状態、経営成績、およびここに含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記についての以下の説明と分析には、とりわけ将来の出来事と財務実績に関する当社の計画、信念、期待、および現在の見解を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、ここに含まれる将来の見通しに関する記述とは大きく異なる可能性があります。当社の将来に関する記述や、収益、売上原価、費用、費用、収益（損失）、潜在的な成長機会に関する予測は、そのような記述の典型です。このような違いを引き起こしたり、その一因となる可能性のある要因には、フォームF-1の登録届出書に関する改正された1933年の証券法に基づく規則424（b）（4）に従って2023年9月14日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された最終目論見書（「IPO目論見書」）の「リスク要因」で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。
以下には、1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、当社の業務、経営成績、および現在の期待、推定、仮定および予測に基づくその他の事項に関連しています。将来の見通しに関する記述は、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」というタイトルのセクションの多くの場所に掲載されています。将来の見通しに関する記述は、経営陣の信念と仮定、および経営陣が現在入手可能な情報に基づいています。場合によっては、将来の見通しに関する記述を「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「するかもしれない」、「すべき」、「期待する」、「期待する」、「ありそうである」、「意図する」、「計画」、「目的」、「予想する」、「予測」、「可能性」、「ターゲット」、「継続」、「継続的」、またはこれらの用語や、将来についての記述を識別することを目的とした他の同等の用語の否定的な意味。将来の見通しに関する記述や意見は現在の予想に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠となると私たちは考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの記述は、潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すものであってはなりません。これらの記述には、既知および未知のリスク、不確実性、その他の重要な要因が含まれており、実際の業績、活動レベル、業績、または業績が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示される情報と大きく異なる原因となる可能性があります。当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意しています。当社は、本書の日付以降に得られた進展や情報を反映するために将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わず、適用法で義務付けられている場合を除き、更新する義務も負いません。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結損益計算書
（百万単位、1株あたりの金額および1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | | | | | |
| 外部顧客からの収益 | $ | 644 | | | $ | 469 | | | $ | 1,179 | | | $ | 993 | |
| 関連当事者からの収入 | 162 | | | 161 | | | 302 | | | 329 | |
| 総収入 | 806 | | | 630 | | | 1,481 | | | 1,322です | |
| 売上原価 | (46) | | | (25) | | | (77) | | | (50) | |
| 売上総利益 | 760 | | | 605 | | | 1,404 | | | 1,272 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | (626) | | | (248) | | | (963) | | | (466) | |
| 販売、一般および管理 | (290) | | | (172) | | | (486) | | | (325) | |
| | | | | | | |
| 処分、リストラ、その他の営業費用、純額 | — | | | (2) | | | — | | | (4) | |
| 営業経費合計 | (916) | | | (422) | | | (1,449) | | | (795) | |
| 営業利益 (損失) | (156) | | | 183 | | | (45) | | | 477 | |
| 株式投資による収益（損失）、純額 | (5) | | | (60) | | | (12) | | | (74) | |
| 利息収入、純額 | 28 | | | 6 | | | 52 | | | 8 | |
| その他の営業外収益（損失）、純額 | 14 | | | 23 | | | 13 | | | 27 | |
| 所得税控除前利益（損失） | (119) | | | 152 | | | 8 | | | 438 | |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | 9 | | | (38) | | | (13) | | | (99) | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (110) | | | $ | 114 | | | $ | (5) | | | $ | 339 | |
| | | | | | | |
| 普通株主に帰属する1株当たり純利益（損失） | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.11) | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.33 | |
| 希釈 | $ | (0.11) | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.33 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | | | |
| ベーシック | 1,025,312,845 | | 1,025,234,000です | | 1,025,273,638 | | 1,025,234,000です |
| 希釈 | 1,025,312,845 | | 1,027,048,150です | | 1,025,273,638 | | 1,026,475,177 |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 (損失) | $ | (110) | | | $ | 114 | | | $ | (5) | | | $ | 339 | |
| その他の包括利益（税引後） | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (16) | | | (36) | | | (10) | | | (71) | |
| | | | | | | |
| 指定キャッシュフロー・ヘッジの有効部分の純増額 | (14) | | | (21) | | | (14) | | | (21) | |
| 包括利益（損失）の合計 | $ | (140) | | | $ | 57 | | | $ | (29) | | | $ | 247 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結貸借対照表
(百万単位、額面金額と株式額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 9月30日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| 資産: | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,406 | | | $ | 1,554 | |
| 短期投資 | 800 | | | 661 | |
売掛金、純額（関連当事者からの売掛金を含む）270 と $402 （それぞれ、2023年9月30日と2023年3月31日現在） | 864 | | | 999 | |
| 契約資産 | 235 | | | 154 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 137 | | | 169 | |
| | | |
| 流動資産合計 | 3,442 | | | 3,537 | |
| 非流動資産: | | | |
| 資産および設備、純額 | 205 | | | 185 | |
| オペレーティング・リースの使用権資産 | 205 | | | 206 | |
株式投資（$の公正価値で保有されている投資を含む）578 と $592 （それぞれ、2023年9月30日と2023年3月31日現在） | 725 | | | 723 | |
| グッドウィル | 1,615 | | | 1,620 | |
| 無形資産、純額 | 147 | | | 138 | |
| 繰延税金資産 | 139 | | | 139 | |
契約資産の非流動部分 | 121 | | | 116 | |
| その他の非流動資産 | 211 | | | 202 | |
| | | |
| 非流動資産合計 | 3,368 | | | 3,329 | |
| 総資産 | $ | 6,810 | | | $ | 6,866 | |
| 負債: | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 未払報酬と福利厚生、株式ベースの報酬 | $ | 159 | | | $ | 589 | |
| 税金負債 | 107 | | | 162 | |
契約負債（関連当事者からの契約負債を含む）119 と $135 （それぞれ、2023年9月30日と2023年3月31日現在） | 288 | | | 293 | |
| オペレーティングリース負債 | 24 | | | 26 | |
その他の流動負債（関連当事者への支払債務を含む）17 (2023年9月30日および2023年3月31日現在) | 217 | | | 293 | |
| | | |
| 流動負債合計 | 795 | | | 1,363 | |
| 非流動負債: | | | |
| 未払報酬と株式ベースの報酬の非流動部分 | 19 | | | 152 | |
| 繰延税金負債 | 241 | | | 262 | |
| 契約負債の非流動部分 | 740 | | | 807 | |
| オペレーティングリース負債の非流動部分 | 190 | | | 193 | |
| その他の非流動負債 | 52 | | | 38 | |
| | | |
| 非流動負債合計 | 1,242 | | | 1,452 | |
| 負債総額 | 2,037 | | | 2,815 | |
| コミットメントと不測の事態（注11） | | | |
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結貸借対照表
(百万単位、額面金額と株式額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 9月30日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| 株主資本: | | | |
普通株式、$0.001 額面価格、 1,088,334,144 そして 1,025,234,000です それぞれ2023年9月30日と2023年3月31日の時点で承認された株式 1,025,234,000です 2023年9月30日および2023年3月31日の時点で発行済みで未処理です | 2 | | | 2 | |
| 追加払込資本 | 1,979 | | | 1,216 | |
| その他の包括利益の累計 | 352 | | | 376 | |
| 利益剰余金 | 2,440 | | | 2,457 | |
| 株主資本の総額 | 4,773 | | | 4,051 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 6,810 | | | $ | 6,866 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結株主資本計算書
（百万単位、株式の金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 金額 | | 追加支払い済み-
で、首都 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2023年6月30日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,275 | | | $ | 382 | | | $ | 2,562 | | | $ | 4,221 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | — | | | — | | | — | | | (110) | | | (110) | |
| 指定キャッシュフロー・ヘッジの有効部分の公正価値の純変動（税引後） | — | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 外貨換算調整（税引後） | — | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | (16) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 384 | | | — | | | — | | | 384 | |
| 既得株式の源泉徴収 | — | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
以前は責任分類されていたRSUアワードの再分類 (1) | — | | — | | | 343 | | | — | | | — | | | 343 | |
| Pelion IOT Limitedに関連する過半数の普通株主への分配 | — | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,979 | | | $ | 352 | | | $ | 2,440 | | | $ | 4,773 | |
(1)およそ $を含みます1292023年9月30日に終了した3か月間に、以前は責任分類されていたRSUアワードの株式ベースの報酬費用100万件が計上されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 金額 | | 追加支払い済み-
で、首都 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2022年6月30日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,224 | | | $ | 364 | | | $ | 2,158 | | | $ | 3,748 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | — | | | — | | | — | | | 114 | | | 114 | |
| 指定キャッシュフロー・ヘッジの有効部分の公正価値の純変動（税引後） | — | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
| 外貨換算調整（税引後） | — | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | (36) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
| 2022年9月30日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,271 | | | $ | 307 | | | $ | 2,272 | | | $ | 3,852 | |
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結株主資本計算書
（百万単位、株式の金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した6か月間 |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 金額 | | 追加支払い済み-
で、首都 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2023年3月31日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,216 | | | $ | 376 | | | $ | 2,457 | | | $ | 4,051 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| 指定キャッシュフロー・ヘッジの有効部分の公正価値の純変動（税引後） | — | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 外貨換算調整（税引後） | — | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | (10) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 443 | | | — | | | — | | | 443 | |
| 既得株式の源泉徴収 | — | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
以前は責任分類されていたRSUアワードの再分類 (1) | — | | — | | | 343 | | | — | | | — | | | 343 | |
| Pelion IOT Limitedに関連する過半数の普通株主への分配 | — | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,979 | | | $ | 352 | | | $ | 2,440 | | | $ | 4,773 | |
(1)およそ $を含みます2122023年9月30日に終了した6か月間に、以前は責任分類されていたRSUアワードについて計上された100万件の株式ベースの報酬費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した6か月間 |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 金額 | | 追加支払い済み-
で、首都 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2022年3月31日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,214 | | | $ | 399 | | | $ | 1,933 | | | $ | 3,548 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | — | | | — | | | — | | | 339 | | | 339 | |
| 指定キャッシュフロー・ヘッジの有効部分の公正価値の純変動（税引後） | — | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
| 外貨換算調整（税引後） | — | | — | | | — | | | (71) | | | — | | | (71) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
| 2022年9月30日現在の残高 | 1,025,234,000です | | $ | 2 | | | $ | 1,271 | | | $ | 307 | | | $ | 2,272 | | | $ | 3,852 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によって提供される（目的に使用された）キャッシュフロー： | | | |
当期純利益 (損失) | $ | (5) | | | $ | 339 | |
純利益（損失）を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | |
減価償却と償却 | 82 | | | 87 | |
繰延所得税 | (17) | | | (9) | |
株式投資による収益（損失）、純額 | 12 | | | 74 | |
| | | |
株式ベースの報酬費用 | 653 | | | 47 | |
オペレーティングリース費用 | 17 | | | 17 | |
その他の現金以外の営業活動、純額 | (3) | | | (2) | |
資産と負債の変動： | | | |
売掛金、純額（関連当事者からの売掛金を含む） | 135 | | | (209) | |
契約資産 | (87) | | | 39 | |
前払費用およびその他の資産 | 13 | | | 13 | |
未払報酬と福利厚生、株式ベースの報酬 | (442) | | | (509) | |
契約負債（関連当事者からの契約負債を含む） | (72) | | | 12 | |
納税負債 | (64) | | | 39 | |
オペレーティングリース負債 | (17) | | | (59) | |
その他の流動負債（関連当事者への支払を含む） | (92) | | | (34) | |
営業活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | 113 | | | $ | (155) | |
| | | |
投資活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー | | | |
| 短期投資の購入 | (385) | | | (665) | |
| 短期投資の満期による収入 | 246 | | | 610 | |
株式投資の購入 | (11) | | | (3) | |
無形資産の購入 | (13) | | | (22) | |
資産および設備の購入 | (60) | | | (38) | |
| | | |
投資活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | (223) | | | $ | (118) | |
| | | |
| 財務活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー | | | |
| | | |
| | | |
| 無形資産債務の支払い | (21) | | | (20) | |
| | | |
その他の金融活動、純額 | (6) | | | — | |
| 既得株式の源泉徴収税の支払い | (12) | | | — | |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | (39) | | | $ | (20) | |
| | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 1 | | | (21) | |
現金および現金同等物の純減額 | (148) | | | (314) | |
期初の現金および現金同等物 | 1,554 | | | 1,004 | |
期末の現金および現金同等物 | $ | 1,406 | | | $ | 690 | |
| | | |
| | | |
| | | |
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 現金以外の営業、投資、財務活動： | | | |
| 資産と設備への現金以外の追加 | $ | 5 | | | $ | 9 | |
| 無形資産の現金以外の追加 | $ | 38 | | | $ | — | |
| オペレーティングリースの使用権資産への現金以外の追加 | $ | 13 | | | $ | 2 | |
| オペレーティングリース負債の現金以外の追加 | $ | 13 | | | $ | 2 | |
| 特定の売掛金の転換による株式投資への現金以外の追加 | $ | 4 | | | $ | — | |
| 株主への現金以外の分配 | $ | 12 | | | $ | — | |
| 既得株式に対する非現金源泉徴収税 | $ | 11 | | | $ | — | |
| 株式ベースの報酬費用の非現金再分類 | $ | 343 | | | $ | — | |
| | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1-事業内容と重要な会計方針の概要
事業内容の説明
Arm Holdings plcとその完全子会社（「当社」、「私たち」または「当社」とも呼ばれる）は、半導体業界のグローバルリーダーです。会社の主な事業は、マイクロプロセッサ、システム知的財産（「IP」）、グラフィックプロセッシングユニット、物理IPおよび関連システムIP、ソフトウェア、ツール、その他の関連サービスのライセンス、マーケティング、研究開発です。
企業再編
2023年9月、当社は取締役会が承認した企業再編を完了しました。これには、（1）Arm Limitedの株主が、Arm Limitedで保有する各普通株式をArm Holdings Limitedの新しく発行された普通株式と交換すること、および（2）Arm Holdings Limitedをイングランドおよびウェールズの法律に基づく公開有限会社として再登録し、その時点で社名はArm Holdings plcに変更されました。この企業再編は、Arm Limitedが持株会社であるArm Holdings plcの完全子会社となったという会社の企業構造を再編することのみを目的としていました。この株式譲渡の結果、Arm Holdings plcの普通株式が、以前に保有していたArm Limitedの株式と同じクラスおよび同数の普通株式の株主に発行されました。共通の管理下にある事業体間の企業再編の結果、当社の過去の連結財務諸表は、報告主体の変更に合わせて遡及的に調整されました。したがって、Arm Limitedの過去の連結財務諸表は、会社再編日のArm Holdings plcの過去の連結財務諸表になりました。
新規株式公開
当社の新規株式公開（「IPO」）に関するフォームF-1の登録届出書は2023年9月13日に発効し、当社の米国預託証券（「ADS」）は2023年9月14日にナスダック・グローバル・セレクト・マーケットでティッカーシンボル「ARM」で取引を開始しました。2023年9月18日、当社はIPOのクロージングを完了しました。会社の株主は総額を売却しました 102,500,000 会社の普通株式を表すADSで、価格は$です51 ADSごとに、引受人が最大で追加購入するオプションを全面的に行使したことを含みます 7,000,000 過剰割り当てをカバーするためのADS。当社は、IPOでのADSの売却による収益を一切受け取りませんでした。
IPOの完了時に、当社は、2023年9月13日の時点で、サービスベースの権利確定条件が満たされた、または部分的に満たされた株式ベースの報酬費用の増加および加速を認識しました。詳細については、注記8-株式ベースの報酬を参照してください。
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、中間財務情報に関する証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。そのため、添付の未監査要約連結財務諸表に含まれる情報は、2023年9月14日にSECに提出されたIPO目論見書に記載されている2023年3月31日に終了した会計年度現在およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。
経営陣の見解では、添付の未監査の要約連結財務諸表には、未監査の要約貸借対照表の公正な計算書、損益計算書、包括利益計算書、株主資本、およびこれらの中間期間のキャッシュフローに必要な通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整が反映されています。中間期間の結果は、必ずしも会計年度全体の業績を示すものではありません。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
統合の原則
添付の財務諸表には、当社、その完全子会社、およびアーム従業員給付信託（「EBT」）の口座が含まれます。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
財務諸表には、当社のすべての関連会社、および当社が支配的金銭的利益を保有する事業体が統合されています。これは、当社が過半数の議決権を有しているためです。会社は、権利と利益が変化したときに、すべての事業体に支配的な金銭的利益があるかどうかを再評価します。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりの対象となる重要な項目には、収益認識、予想信用損失引当金、所得税、株式ベースの報酬、長期資産の減損対価、公正価値見積もり、投資の減損などがありますが、これらに限定されません。会社はこれらの見積もりを継続的に評価し、状況の変化に応じて見積もりを修正します。当社は、過去の経験、予想される結果、傾向、および合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりを行っています。実際の結果は、会社の見積もりと大きく異なる可能性があります。
デリバティブ金融商品とヘッジ活動
当社は、特定の外貨リスクによるリスクを軽減するために、デリバティブ金融商品、特に外貨先渡契約を使用しています。予測される特定の取引、特に給与計算や売却、一般管理費という形での英ポンド（「GBP」）建てのキャッシュフローは、外貨リスクにさらされています。当社は、外貨ヘッジポジションの経済的効果を最大化するために、毎月外貨エクスポージャーを監視しています。
2022年7月以前は、ヘッジに指定されたデリバティブはありませんでした。すべてのデリバティブは、資産または負債として公正価値で計上されます。ヘッジとして指定されていないデリバティブについては、デリバティブの公正価値の変動を反映した調整が、要約連結損益計算書を差し引いたその他の営業外収益（損失）の収益に含まれます。
2022年7月、すべての外貨先渡契約は指定されたヘッジ関係におけるキャッシュフローヘッジとして指定され、予測される外貨建てキャッシュフローはヘッジ取引として指定されました。当社が将来の外貨建てキャッシュフローの変動によるリスクをヘッジできる最大期間は1年間です。ヘッジ会計に適格で指定されたキャッシュフローヘッジの場合、デリバティブの公正価値の変動は、要約連結包括利益計算書の指定キャッシュフローヘッジの有効部分の公正価値の正味変動に記録され、その後、ヘッジ取引が収益に影響する場合、要約連結損益計算書の研究開発および販売、一般管理費に計上されます。
当社は、指定デリバティブおよび非指定デリバティブのすべてのデリバティブ資産と負債を、要約連結貸借対照表の前払費用、その他の流動資産およびその他の流動負債に分類しています。当社は、指定デリバティブおよび非指定デリバティブの実効キャッシュフローヘッジの決済によるキャッシュフローを、要約連結キャッシュフロー計算書上の営業活動における関連するヘッジ項目からのキャッシュフローと同じカテゴリに分類しています。外貨先渡契約は公正価値階層のレベル2に分類されます。注6-公正価値を参照してください。
最近の会計上の宣言
最近、会社にとって重要な、または重要となる可能性のある会計基準の更新はありません。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2-収入
収益認識
当社の主な製品提供の収益は、次のもので構成されています。
ライセンスとその他の収入
•知的財産ライセンス — 当社は通常、特定のアプリケーションの使用権を限定または永久に提供する非独占的なライセンス契約に基づいて知的財産をライセンスします。これらのライセンスは、顧客固有のビジネス要件に対応するために電子的に提供されます。これらの取り決めには通常、ライセンスされたIPの転送、アーキテクチャIPのバージョン拡張またはIPのリリース、およびサポートサービスからなる明確な履行義務があります。サポートサービスには、サポート期間中、テクニカルサポート、パッチ、バグフィックスを提供する即時義務があります。IPライセンスに割り当てられた収益は、引き渡し時またはライセンス期間の開始時のどちらか遅い時点で計上されます。アーキテクチャIPの個別のバージョン拡張またはIPのリリースに割り当てられた収益は、サポート期間中のマイナーアップデートがあった場合を除き、配信時またはライセンス期間の開始時のどちらか遅い時点で計上されます。
特定のライセンス契約では、該当する契約の条件に応じて、契約期間中、現在および将来のIPのライブラリに無制限にアクセスする権利を顧客に与えています。これらのライセンス契約は、基盤となるIPの提供はお客様の管理下にあり、特定の期間における使用範囲によって残りの履行義務が減ることはないという点で、即効性のある義務です。これらの取り決めに関連する契約対価は、履行義務の管理が移転された時期に合わせて、契約期間にわたって比例的に認識されます。
•開発システムを含むソフトウェア販売 — 特定のライセンス用に特別に設計されていない開発システムを含むソフトウェア（市販のソフトウェアなど）の販売は、管理が移管され、お客様がライセンスを利用して利益を得ることができる時点で、納品時に認識されます。
•専門サービス — 知的財産の機能に不可欠ではない当社が提供するサービス（研修、専門サービス、設計サービスなど）は、契約書に別途記載および価格設定され、個別に計上されます。トレーニング収益は、サービスの実施時に計上されます。専門サービスおよび設計サービスからの収益は、必要な推定総労力に対する現在までに費やされたエンジニアリング労働時間に基づいて、インプットメソッドを使用して経時的に計上されます。このような専門サービスやデザインサービスについて、当社には、妥当な利益率を含め、現在までに完了した業績に対する支払いを受ける法的強制力のある権利があり、そのようなサービスの業績が代替用途の資産を生み出すことはありません。
•サポートとメンテナンス — サポートとメンテナンスは、提供と利用の両方が同時に行われる、お客様に対する継続的な義務です。ライセンスに従ってサポートとメンテナンスが契約で合意されている期間にわたって、収益は定額ベースで計上されます。
ロイヤリティ収入
特定の知的財産ライセンス契約では、会社の知的財産を組み込んだ製品に対してロイヤルティが徴収されます。ロイヤリティは、顧客が製品を出荷する四半期に、製品に含まれる会社の技術に基づいて発生的に計上されます。見越額は、市場と売上のデータ、および顧客固有の財務情報に基づく傾向分析を使用して推定されます。販売動向に基づく見積もりと、予想される出荷台数の業界推定、当社製品を使用している市場の割合、平均販売価格など、いくつかの重要な項目の判断に基づいて、顧客の売上が発生する期間におけるロイヤリティ収益の計上額を見積もった結果です。新しい情報が入り次第、主にライセンス契約者からその後報告された実際の金額に基づいて、見積もりの変更を反映するために、次の期間に収益を調整する必要があります。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
収益の細分化
会社の細分化された収益の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 |
| | 外部の顧客 | | 関連パーティ | | 合計 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ライセンスとその他の収入 (1) | | $ | 294 | | | $ | 95 | | | $ | 94 | | | $ | 93 | | | $ | 388 | | | $ | 188 | |
| ロイヤリティ収入 | | 350 | | | 374 | | | 68 | | | 68 | | | 418 | | | 442 | |
| | $ | 644 | | | $ | 469 | | | $ | 162 | | | $ | 161 | | | $ | 806 | | | $ | 630 | |
(1) $の時間外収益を含みます30百万と $24百万、ポイントインタイム収益は $358百万と $1642023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した6か月間 |
| | 外部の顧客 | | 関連パーティ | | 合計 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ライセンスとその他の収入 (2) | | $ | 474 | | | $ | 242 | | | $ | 189 | | | $ | 204 | | | $ | 663 | | | $ | 446 | |
| ロイヤリティ収入 | | 705 | | | 751 | | | 113 | | | 125 | | | 818 | | | 876 | |
| | $ | 1,179 | | | $ | 993 | | | $ | 302 | | | $ | 329 | | | $ | 1,481 | | | $ | 1,322です | |
(2) $の時間外収益を含みます47百万と $48百万、ポイントインタイム収益は $616百万と $3982023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
地域別の収益は、顧客の本社に基づいて個々の国に割り当てられます。地理的位置は、必ずしも顧客が会社の技術IPを含む製品を販売している国を示すものではありません。 次の表は、主要本社の住所に基づく顧客からの収益に関する情報を地域別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 米国 | | $ | 331 | | | $ | 243 | | | $ | 623 | | | $ | 508 | |
PRC (1) | | 178 | | | 162 | | | 319 | | | 330 | |
| 台湾 | | 166 | | | 97 | | | 281 | | | 197 | |
| 大韓民国 | | 62 | | | 53 | | | 107 | | | 114 | |
| その他の国 | | 69 | | | 75 | | | 151 | | | 173 | |
| 合計 | | $ | 806 | | | $ | 630 | | | $ | 1,481 | | | $ | 1,322です | |
(1)「PRC」とは、香港特別行政区とマカオ特別行政区を含む中華人民共和国ですが、台湾は除きます。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社には合計2人の顧客がいました 36総収益の割合、最大の顧客1社が 20総収益に占める割合で、2番目に多い顧客は 16総収入の％。2022年9月30日に終了した3か月間、当社には合計3人の顧客がいました 48総収益の割合、最大の顧客1社が 25％は、2番目に大きい顧客です 13%、そして3番目の顧客は 10%。2023年9月30日および2022年に終了した3か月間、総収益の10％以上を占める顧客は他にいませんでした。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年9月30日に終了した6か月間、当社には合計2人の顧客がいました 34総収益の割合、最大の顧客1社が 20総収益に占める割合で、2番目に多い顧客は 14総収入の％。2022年9月30日に終了した6か月間、当社には合計3人の顧客がいました 48総収益の割合、最大の顧客1社が 25％は、2番目に大きい顧客です 12%、そして3番目の顧客は 11%。2023年9月30日および2022年に終了した6か月間、総収益の10％以上を占める顧客は他にいませんでした。
売掛金
売掛金の構成要素、純額の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 9月30日現在、
2023 | | 3月31日現在、
2023 |
| 売掛金 | | $ | 486 | | | $ | 625 | |
| ロイヤリティ売掛金 | | 381 | | | 377 | |
| 総売掛金 | | 867 | | | 1,002 | |
| 現在予想される信用損失引当金 | | (3) | | | (3) | |
| 売掛金総額、純額 | | $ | 864 | | | $ | 999 | |
現在の予想信用損失引当金の変動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| (百万単位) | | 合計 |
| 2023年3月31日現在の残高 | | $ | 3 | |
| 追加規定 | | — | |
| 期間中に回収不能として償却された金額 | | — | |
| 2023年9月30日現在の残高 | | $ | 3 | |
2023年9月30日現在、売掛金残高の合計が最も多い顧客 31売掛金総額に占める割合と、売掛金の合計残高が2番目に多い顧客 13売掛金総額に占める割合。2023年3月31日現在、売掛金残高の合計が最も多い顧客 40売掛金総額に占める割合。2023年9月30日および2023年3月31日の時点で、売掛金の10％以上を占める顧客は他にいません。
契約資産
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。契約資産は、収益が認識された後に請求が行われたときに作成されます。請求権が無条件になると、契約資産は売掛金勘定に振り替えられます。 契約資産は$増加しました278.9 百万と $254.1 2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、顧客への請求のタイミングによるもので、それぞれ次の期間に分類され、ドルで相殺されました192.5 百万と $250.7 2023年9月30日および2023年3月31日現在、それぞれ100万件の契約資産が売掛金勘定に振り込まれています。契約資産に関連する損失引当金の残高と活動は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
契約負債
契約負債の変動の調整は以下の通りです：
| | | | | | | | |
| (百万単位) | | 合計 |
| 現在の契約負債 | | $ | 293 | |
| 非流動契約負債 | | 807 | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | $ | 1,100 | |
| お客様への前払いと業績前請求 | | 117 | |
| 期首に契約負債残高に含まれていた期間に計上された収益 | | (116) | |
| その期間に認識された収益は、その期間の契約負債残高に含まれていました | | (73) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | | $ | 1,028 | |
| 契約負債の現在の部分 | | $ | 288 | |
| 契約負債の非流動部分 | | $ | 740 | |
履行義務の履行
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、以前の報告期間に以前に履行された履行義務から計上された収益はドルでした421.5 百万と $447.0 それぞれ 100 万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、以前の報告期間に以前に履行された履行義務から計上された収益は820.8 百万と $894.5 それぞれ 100 万です。これらの金額は主に、その期間中に獲得したロイヤリティを表しています。
残りの履行義務
残りの履行債務は、未履行または一部未履行となった履行債務に割り当てられる取引価格です。これには、前受収益と、将来の期間に請求され収益として認識される金額が含まれます。
当社は、将来のロイヤリティの領収書を残りの履行義務の開示から除外することを選択しました。特定の取り決めでは、会社の対価を受ける権利が義務の履行と直接一致しない場合があります。収益の計上は、引き渡し時またはライセンス期間の開始時、どちらか遅いほうに行われます。したがって、以下の時間帯間の分析は推定値ですが、最終的なタイミングはこれらの見積もりと異なる場合があります。十分な情報がなく、残りの履行義務の履行時期が顧客の行動に依存している場合、契約またはオプションの満了が以前の期間またはカテゴリーと一致しない限り、そのような履行義務に割り当てられた取引価格は外年の時間帯に含まれます。
2023年9月30日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計は2,414.5 百万、これには$が含まれます17.4 当事者が取り決めの強制力のある権利と義務について交渉中の、特定の顧客から受け取った何百万ものキャンセル不可および返金不可のコミットファンド。
会社は、おおよその認識を期待しています 28今後12か月間の残りの履行債務の収益としての割合、 21その後の13〜24か月間の割合、およびその後の残り。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
3-株式投資
株式投資の構成要素の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年9月30日の時点で | | 2023年3月31日現在 |
| 公正価値オプションに基づく持分法投資 | | $ | 578 | | | $ | 592 | |
| 持分法による持分法投資 | | 9 | | | 9 | |
| 非市場性株式証券 | | 138 | | | 122 | |
| 株式投資総額 | | $ | 725 | | | $ | 723 | |
株式投資による収益（損失）、純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
持分法投資 (1) | | $ | (4) | | | $ | (57) | | | $ | (14) | | | $ | (80) | |
| 市場性のない株式証券（NAVを含む） | | (1) | | | (3) | | | 2 | | | 6 | |
| 株式投資による総損失、純額 | | $ | (5) | | | $ | (60) | | | $ | (12) | | | $ | (74) | |
(1) 純資産価値オプションに基づく投資を含め、当社が公正価値オプションを選択した持分法投資と、持分法で会計処理された投資を含みます。
当社は、アセトン・リミテッドとアンペア・コンピューティング・ホールディングスLLC（「アンペア」）への特定の持分法投資を考慮して、公正価値オプションを選択しました。詳細については、注記6-公正価値とともに、以下の説明を参照してください。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、公正価値オプションまたは純資産価値オプションで会計処理されていない持分法投資からの収益（損失）は重要ではありませんでした。
当社は、純資産価値オプションを適用する公正価値オプションで会計処理されたファンドに持分法投資を行っています。純資産価値実務措置の対象となる公正価値での当社の株式の推定公正価値は、原資産または投資ポートフォリオの示された市場価値に基づいてパートナーシップによって提供されました。2023年9月30日および2023年3月31日現在、純資産価値で測定された公正価値オプションに基づく持分法投資の帳簿価額はドルでした111.4百万と $109.4それぞれ 100 万。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社は公正価値の変動による利益を計上しました2.1 純資産価値実務手続法で計上された持分法投資は100万です。2022年9月30日に終了した3か月間は、 いいえ 純資産価値の変動による実質的な利益または損失は、純資産価値の実務上の便宜に基づいて計上された持分法投資について計上されました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社は公正価値の変動による利益と（損失）を計上しました1.6 百万と $ (0.1）は、純資産価値実務上の手段で計上された持分法投資で、それぞれ百万です。公正価値の変動は、株式投資による収益（損失）を差し引いて要約連結損益計算書に記録されます。
アセトンリミテッド
2023年9月30日および2023年3月31日現在、当社のアセトンリミテッドへの持分法投資の帳簿価額は$でした76.8百万と $92.4それぞれ 100 万。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、当社は公正価値損失を計上しました6.0百万と $13.2 アセトンリミテッドへの持分法投資に関連して、それぞれ100万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社は公正価値損失を計上しました15.6百万と $35.2 要約連結損益計算書から差し引かれた、株式投資からの収益（損失）はそれぞれ100万です。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
アンペア
2023年9月30日および2023年3月31日現在、当社のアンペアへの持分法投資の帳簿価額はドルでした389.8百万。2023年9月30日に終了した3か月と6か月間、当社は いいえアンペールの公正価値の変動をすべて認識します。2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、当社は$の公正価値損失を計上しました44.1 株式投資による収益（損失）100万件（要約連結損益計算書を差し引いたもの）。
2023年9月30日と2023年3月31日の時点で、アンペア付きの転換約束手形の未払い残高は$でした31.6百万と $30.9連結貸借対照表のその他の非流動資産はそれぞれ百万です。当社の最大損失額は、2023年9月30日の時点でアンペアに投資され、アンペアに繰り越された金額です。
市場性のない株式証券
市場性のない有価証券とは、当社が大きな影響力や支配権を持たない証券です。これらは、研究開発活動を通じて株主に価値を生み出している非上場の初期段階の開発企業への直接的または間接的な投資です。当社は、純資産価値実務上の便宜に基づいて会計処理されている特定のファンドの持分を保有しています。2023年9月30日および2023年3月31日現在、純資産価額で測定された資産の帳簿価額はドルでした20.3百万と $18.0それぞれ百万。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、当社は公正価値の変動による損失を計上しました0.3百万と $3.2純資産価値実務上の手段で会計処理された市場性のない有価証券はそれぞれ百万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社はドルの利益を計上しました2.2百万と$の損失6.9 純資産価値実務上の便宜に基づいて会計処理された非有価証券の公正価値の変動によるもので、それぞれ百万です。
2023年6月、当社はソフトバンク・ビジョン・ファンドの子会社およびソフトバンク・ビジョン・ファンドが間接的に所有する事業体であるKigen（UK）Limited（「Kigen」）とサブスクリプションレターを締結しました。 85完全希薄化後の株式資本の割合。残りは経営陣のインセンティブです。サブスクリプションレターによると、当社とソフトバンク・ビジョン・ファンドのこの子会社はそれぞれ$を投資しました10.0Kigenの優先株と引き換えに、100万円を現金で支払いました。優先株はKigenの普通株式に転換可能で、全額の配当、分配、議決権を受けることができます。当社はKigenに大きな影響力も支配力もないため、この投資には代替測定法を適用することを選択しました。
当社は、他のすべての市場性のない株式に代替指標を適用することを選択しました。代替測定法では、これらの株式は、原価から減損額（ある場合）を差し引き、秩序ある取引における適格な目に見える価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変動で記録されます。
主に非市場性有価証券の未実現損益と損益を含む利益（損失）の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 市場性のない株券（純資産価値を含む）の観察可能な価格調整 | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | 2 | | | $ | 7 | |
| 市場性のない株式の減損 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 市場性のない株式の売却 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式投資による総収益（損失）、純額 | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | 2 | | | $ | 6 | |
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年9月30日に終了した3か月間、当社は$を認識しました1.8 純資産価値の実用的手段を使用して測定された株式投資からの100万ドルの配当。2022年9月30日に終了した3か月間、当社は いいえ純資産価値の実用的手段を使用して測定された株式投資から配当を受け取ります。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、純資産価値の実用的手段を使用して測定した株式投資から計上された配当金は2.1 百万と $0.3 それぞれ 100 万です。要約連結財務諸表に記載されていない、会社の既存の投資先への財務コミットメントの総額は$でした21.3百万と $22.12023年9月30日および2023年3月31日現在、それぞれ百万です。
4-金融商品
ローンやその他の売掛金
償却費用で計上されるローンやその他の売掛金は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年9月30日の時点で | | 2023年3月31日現在 |
| 償却費用で運ばれるローンやその他の売掛金 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 22 | | | $ | 25 | |
| その他の売掛金 | | 6 | | | 18 |
| 現在予想される信用損失引当金 | | (19) | | | (22) | |
| 償却費用で計上されたローンやその他の売掛金、純額 | | $ | 9 | | | $ | 21 | |
現在の予想信用損失引当金は、過去の経験、現在の情報、および将来の経済状況の予測に基づいて決定された、売掛金ポートフォリオの予想信用損失の当社の最良の見積もりを反映しています。
売掛金
2021年3月31日に終了した会計年度について、Arduino SA（「Arduino」）からの売掛金は、残高が回収される見込みがなかったため、全額減損されました。2023年9月と2022年6月に、当社は、回収可能性の変化を考慮して、予想される信用損失引当金を減額し、それに対応して、ArduinoのシリーズB優先株式と引き換えに返済されたローン売掛金の部分の費用を取り消しました。2023年9月30日現在、貸付金の売掛金は15.9 Arduinoの100万人が完全な障害者のままでした。
2023年9月30日および2023年3月31日現在の売掛金の残高は 五年間 $のローン3.1 アリア・リミテッドに100万枚発行され、 4 年間 $のローン3.1百万と $3.02023年3月31日に終了した会計年度に完全に減損したCerfe Labs、Inc.にそれぞれ100万が発行されました。2023年9月30日現在、ローンの売掛金は3.1Cerfe Labs、Inc.の100万人が完全な障害のままでした。
その他の売掛金
2023年3月31日現在、その他の売掛金に含まれる残高は、主に12.0 2021年11月に当社がPelion IOT Limitedおよびその子会社（「IoTP」）を売却したことに関連して、要約連結貸借対照表の前払金およびその他の流動資産に記録された、当社の過半数の株主からの100万件の売掛金。2023年8月、当社は、IoTPの売却に関連する売掛金を当社の過半数の株主に分配しました。これは、ドルの非現金分配に相当します12.0 百万。2023年9月30日および2023年3月31日現在の残高は、リース預金やその他の売掛金に関するものです。
転換社債の売掛金
2021年12月、当社はドルを取得しました29.0 アンペール単位の元本残高転換型ローン。当社は、公正価値の変動が要約連結損益計算書に差し引かれたその他の営業外収益（損失）に公正価値の変動が計上されるこの転換社債権を測定するために、公正価値オプションを選択しました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と6か月間には、 いいえ 大幅な利益が認められました。
5-デリバティブ
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
当社は、特定の外貨リスクによるリスクを軽減するために、デリバティブ金融商品、特に外貨先渡契約を使用しています。予測される特定の取引、特に給与計算や売却、一般管理費という形での英ポンド建てのキャッシュフローは、外貨リスクにさらされています。
2023年9月30日現在、未払いの外貨先渡契約の想定元本は£でした250.0百万、公正価値は $ (7.7) 百万。2023年3月31日現在、未払いの外貨先渡契約の想定元本は£でした340.0百万、公正価値は $9.3百万。
次の表は、当社の未払いのデリバティブ商品の想定額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年9月30日の時点で | | 2023年3月31日現在 |
| キャッシュフローヘッジとして指定されています | | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | 313 | | | $ | 411 | |
| | | | |
| | | | |
次の表は、当社の未払いのデリバティブ商品の公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | デリバティブ資産 | | デリバティブ負債 |
| (百万単位) | | 2023年9月30日の時点で | | 2023年3月31日現在 | | 2023年9月30日の時点で | | 2023年3月31日現在 |
| キャッシュフローヘッジとして指定されています | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ?$#@$ン（損失）
次の表は、キャッシュフローヘッジとして指定された外貨先渡契約の純利益（損失）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
連結包括利益計算書： | | | | | | | | |
| キャッシュフロー・ヘッジデリバティブのその他の包括利益の累計に計上される利益（損失） | | $ | (12) | | | $ | (32) | | | $ | (2) | | | $ | (32) | |
| （利益）損失は、その他の包括利益の累計から収益に再分類されます | | (6) | | | 4 | | | (16) | | | 4 | |
| キャッシュフローヘッジの税制上の優遇措置 | | 4 | | | 7 | | | 4 | | | 7 | |
指定キャッシュフローヘッジの有効部分の公正価値の純変動（税引後）(1) | | $ | (14) | | | $ | (21) | | | $ | (14) | | | $ | (21) | |
| 連結損益計算書、税引前： | | | | | | | | |
| 研究開発 | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | 9 | | | $ | (2) | |
| 販売費、一般管理費 | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | 7 | | | $ | (2) | |
(1) 報告日にその他の包括利益の累計で報告されたすべての金額は、今後12か月以内に収益に再分類される予定です。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間、当社のキャッシュフローヘッジは非常に効果的でしたが、これらの指定されたキャッシュフローヘッジの要約連結損益計算書にはわずかな非効率性が記録され、各デリバティブの利益または損失のすべての要素がヘッジ効果の評価に含まれていました。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
非指定ヘッジ商品の利益（損失）
次の表は、営業外収益（損失）に記録された、ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの純利益（損失）を、要約連結損益計算書に差し引いたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (30) | |
当社は、外貨先渡契約を公正価値階層に従ってレベル2の公正価値指標として分類しています。注6-公正価値を参照してください、詳細については。
6-公正価値
公正価値の決定に使用されるインプットの信頼性を示すために、当社は公正価値金融商品をGAAPで定められた3つのレベルに分類しています。各レベルの説明は、以下の表と定性的な開示のとおりです。提示されたどの期間においても、公正価値測定レベル間の移動はありませんでした。
次の表は、定期的に公正価値で測定および認識される負債の会社の公正価値階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日の時点で | | 2023年3月31日現在 |
| (百万単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 金融負債合計 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
次の表は、公正価値で測定され認識される資産に関する会社の公正価値階層を示しています。ただし、純資産価値の実践的手段が定期的に選択されている投資は除きます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日の時点で | | 2023年3月31日現在 |
| (百万単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 金融資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投資 (1) | | $ | 800 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 800 | | | $ | 661 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 661 | |
持分法投資 (2) | | — | | | — | | | 466 | | | 466 | | | — | | | — | | | 482 | | | 482 | |
| 転換社債の売掛金 | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | | | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
| 外貨先渡契約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | — | | | 10 |
| 金融資産総額 | | $ | 800 | | | $ | — | | | $ | 498 | | | $ | 1,298 | | | $ | 661 | | | $ | 10 | | | $ | 513 | | | $ | 1,184 | |
(1) 短期投資とは、満期が3ヶ月から12か月の銀行への定期預金を指します。
(2) サブトピック820-10によると、NAVの実用的手段を使用して公正価値で測定された投資は、公正価値階層には分類されません。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、公正価値の変動と、会社のレベル3の金融資産および負債に関連するその他の活動をまとめたものです。
持分法投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における金融資産の公正価値 | | $ | 472 | | | $ | 502 | | | $ | 482 | | | $ | 524 | |
| 追加額、会社の株主からの拠出金を差し引いた金額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損益計算書に計上された公正価値損失 | | (6) | | | (57) | | | (16) | | | (79) | |
| 会社の株主への分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末の公正価値 | | $ | 466 | | | $ | 445 | | | $ | 466 | | | $ | 445 | |
転換社債の売掛金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における金融資産の公正価値 | | $ | 31 | | | $ | 29 | | | $ | 31 | | | $ | 29 | |
| 追加 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式に転換 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損益計算書に計上された公正価値の利益 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 期末の公正価値 | | $ | 32 | | | $ | 30 | | | $ | 32 | | | $ | 30 | |
持分法投資、転換社債権、外貨両替契約を含むレベル3の投資の公正価値測定に使用される評価手法とインプットの説明については、以下を参照してください。
持分法投資
当社は、アセトンリミテッドとアンペールへの投資について、ASC 825「金融商品」（「ASC 825」）のガイダンスに従って公正価値オプションを選択しました。当社は当初、市場参加者が第三者の評価専門家の支援を得て、または投資先からの意見に基づいて、公正価値の見積もりに使用する方法論と仮定に従って、投資の公正価値を計算しました。公正価値の計算は四半期ごとに更新されます。当社は、(i) ガイドライン公開企業法に基づく市場調整アプローチ、(ii) 十分な情報の入手可能性に応じて、割引キャッシュフロー法に基づく収益アプローチ、または (iii) 確率加重期待リターン (「PWER」) アプローチを使用して投資の公正価値を見積もるため、投資は公正価値階層のレベル3に分類されます。
市場調整アプローチでは、（a）より広範な市場または業界の変化、（b）上場企業のガイドラインの変更、および（c）会社の営業および財務実績の変化に基づいて、前の評価日（四半期ごと）現在の評価額に合わせて調整された評価倍数を考慮します。このアプローチによる公正価値の計算には、評価倍数の範囲（企業価値または収益など）に関する重要な仮定が含まれます。これには、評価専門家による重要な専門的判断が必要であり、観察可能なインプット（市場データなど）と観察できないインプット（市場参加者の仮定など）に基づいています。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
PWERアプローチは、さまざまな株式の価値を決定するために、個別の将来の出口シナリオに基づいています。PWERアプローチでは、今日の株価は、各負債と株式クラスの権利と選好を考慮に入れて、将来予想される分配の確率加重の現在価値に基づいています。当社は、新規株式公開シナリオ、売却シナリオ、および将来の出口シナリオとして、民間企業としての継続的な運営を想定したシナリオを検討しています。このアプローチに基づく公正価値の計算には、流動性までの時間、割引レート、および現在価値の要因に関する主要な仮定が含まれます。
次の表は、公正価値オプションで計上される持分法投資の評価に利用される特定の主要な仮定に関連する定量的な情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日および2023年3月31日現在 |
| (百万単位) | | 2023年9月30日現在の公正価値 | | 2023年3月31日現在の公正価値 | | 評価
テクニック | | 観察不能な入力 | | 見積もりの範囲 |
| 持分法投資 | | $466 | | $482 | | アセトン — マーケットキャリブレーションまたは割引キャッシュフロー
アンペア — 電力 | | LTMの収益倍数
IPOの確率、将来の撤退シナリオまでの時間、割引率 | | 1.5x- 1.7x
確率加重 — 100% 割引率 — 18.6% |
転換社債の売掛金—アンペア
2021年12月、当社はドルを取得しました29.0 要約連結貸借対照表の他の非流動資産に含まれている、100万アンペア単位の転換可能な約束手形。2023年9月30日および2023年3月31日の時点で、当社の最大損失額は、アンペアに投資された金額と、アンペアに繰り越された金額です。2023年9月30日および2023年3月31日現在、当社は転換可能な約束手形を株式に転換していません。
Ampereコンバーチブルローンの公正価値は、確率加重割引キャッシュフローモデルの使用など、観察できない重要なインプットに基づいており、会社は独自の仮定を立てる必要があります。そのため、当社はこの資産をレベル3の金融資産として分類しています。
転換社債の公正価値の測定に使用される、観察できない重要なインプットには、適用される割引率、返済または転換の可能性と予測時期、アンペアの推定企業価値を支える予測キャッシュフローなどがあります。これらの前提条件を変更しても、他のインプットは一定に保たれていても、転換社債の公正価値が大幅に変化する可能性があります。
転換社ローンの償却費用が見積もり公正価値を超える場合、証券は減損していると見なされ、信用損失の計上について評価する必要があります。信用損失による減損は収益に計上され、他の要因による減損は他の包括利益（損失）に計上されます。2023年9月30日および2023年3月31日現在、当社はこのコンバーチブルローンに関連する信用損失を認識していません。
観察できない重要なインプットを使用して計算された公正価値は、2023年9月30日および2023年3月31日現在の償却原価ベースと大きな違いはありませんでした。
外貨両替契約
外貨両替契約の場合、これらの契約は、貸借対照表日の先物為替レートに基づいて、将来のキャッシュフローの現在価値で評価されます。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
7-株主資本
従業員給付信託
2023年9月、当社は、従業員との株式ベースの報酬契約の効率的かつ柔軟な決済を促進することを主な目的として、会社と専門の受託者が締結した信託証書で構成される従業員給付信託（「EBT」）を設立しました。会社には受託者を任命および解任する権限があり、それによって信託を強化します。EBTの受託者は、会社の普通株式またはADSを取得する権限を持っています。当社は、新規発行株式またはADSを額面価格で購入するか、公開市場で普通株式またはADSを購入することにより、普通株式またはADSを取得するためのローン、返済不能の助成金または贈与によってEBTの資金を調達できます。2023年9月、EBTは額面価格で当社から名目数のADSを購入しました。これは2023年9月30日の時点でEBTに残っています。これらのADSは、従業員の既得株式ベースの報酬を決済するために、まもなくEBTから譲渡される予定でした。EBTは会社によって連結されるため、EBTが保有する普通株式またはADSは、1株当たり利益の計算では、承認および発行済みですが、未払いではないと見なされます。
8-株式ベースの報酬
提示された期間中、当社は以下の株式ベースの支払い契約を結んでいました：
制限付株式ユニット—アームリミテッド全従業員プラン2019（「2019 AEP」）
2019年のAEPに関しては、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、当社は$を認識しました340.9数百万の株式ベースの報酬費用と6.0 それぞれ100万件の株式ベースの報酬クレジット、および21.3百万と $ (0.5）これらの特典に関連する税制上の優遇措置（費用）はそれぞれ100万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社は$を認識しました421.6数百万の株式ベースの報酬費用と1.4 それぞれ100万件の株式ベースの報酬クレジット、および35.6百万と $0.2 これらの特典には、それぞれ100万件の税制上の優遇措置があります。2022年9月30日に終了した3か月と6か月間の株式ベースの支払いクレジットは、RSUの公正価値の減少と従業員の離職によるものです。
IPOに関連して、2019年のAEPプランに基づいて以前に発行されたすべての制限付株式ユニット（「RSU」）は、イスラエル子会社の従業員に付与された報奨を除き、会社の普通株式で決済されるように変更されました。普通株式で決済されるRSUについては、当社はこの変更をASC 718「報酬—株式報酬」に基づく修正として計上し、報奨の分類を負債分類から株式分類に変更しました。変更の結果、会社は$を再分類しました306.6 未払報酬および株式ベースの報酬の非流動部分から、要約連結貸借対照表の追加払込資本までの100万ドル。2019年のAEP RSUが権利確定します 180 関連する権利確定ハードルが満たされているかそれを超える範囲で、IPO日から数日後。この変更により、$の株式ベースの報酬費用が増加し、加速しました217.2影響を受けた変更日には100万です 5,251 従業員。イスラエル子会社の従業員に付与された残りのRSUについては、これらの裁定は責任分類のままであり、当社は和解日までの各報告期間において、RSUを公正価値で再評価します。
2022年5月から2022年6月までの間に、会社の報酬委員会は2019 AEPの条件を変更して、権利確定をおよそ短縮しました。 435 2022年3月31日に終了した年度に開始されたリストラ活動の影響を受ける従業員。対象となる本プランの参加者には、i）権利が確定していないすべてのRSUを、（a）報酬委員会が決定した固定金額（b）の積に相当する現金支払いで決済するオプションが提供されました。 50参加者が保有するRSUの数の割合、またはii）元の権利確定条件に従って権利が確定するまでRSUを保有します。当社は、この加速を、和解に関連した権利確定手続きの変更によるもので、その結果、株式ベースの報酬費用の増加が計上されたと考えました。2022年6月30日までの3か月間、当社は株式ベースの報酬費用の増額を計上しました11.8現金領収書オプションに関連する百万と2.2それぞれ、RSUの保持オプションに関連して100万件です。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
以下の表は、2019 AEPの下でのRSUの活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU の数 | | RSUあたりの加重平均付与日の公正価値 (1) |
| 2023年3月31日時点で未払い | | 11,601,185 | | | $ | 54.47 | |
| 付与されました | | 2,603 | | | 54.51 | |
| | | | |
| キャンセルされ没収されました | | 173,437 | | | 54.51 | |
2023年9月30日の時点で未処理です | | 11,430,351 | | | $ | 54.47 | |
2023年9月30日の時点で権利が確定する見込みです | | 11,430,351 | | | $ | 54.47 | |
(1) 2023年3月31日現在、AEPの未払いアワードは負債分類されており、RSUあたりの加重平均公正価値は1ドルでした23.33。IPO前に提示された期間の場合、RSUあたりの付与日の平均公正価値は、IPO時の修正公正価値を表します。
2023年3月31日現在、権利が確定すると予想される未払いの負債分類のRSUの合計は 11,601,185 RSUあたりの加重平均公正価値は $です23.33。2023年9月30日の時点で、IPOにより、RSUを負債分類から株式分類に再分類する変更が行われました。2023年9月30日の時点で、権利が確定すると予想される未払いの負債分類のRSUの合計は 146,252 RSUあたりの加重平均公正価値は $51.32 イスラエルの子会社のために。2023年9月30日現在、$527.7百万と $6.4100万件が、それぞれ要約連結貸借対照表の追加払込資本金、未払報酬および株式ベースの報酬の非流動部分として計上されました。2023年3月31日現在、$114.2 要約連結貸借対照表の未払報酬および株式ベースの報酬の非流動部分では、100万が負債として認識されました。2023年9月30日の時点で、$がありました88.4 2019 AEPに基づいて発行されたアワードに関連する未認識の報酬費用の総額は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 0.5 何年も。2023年9月30日に終了した6か月間、当社には通常のコース権利確定イベントによる支払いはありませんでした。2022年9月30日に終了した6か月間、支払われた負債分類の株式ベースのアワードは15.9 100万ドルは、リストラ活動により権利確定条件が加速されたRSUに関するものです。
制限付株式ユニット-エグゼクティブIPO計画（「2019 EIP」）
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間は、$5.4百万と $4.12019年のEIPに基づいて発行されたアワードに関連して、それぞれ100万株の株式ベースの報酬費用が計上されました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間は、$6.2百万と $3.52019年のEIPに基づいて発行されたアワードに関連して、それぞれ100万株の株式ベースの報酬費用が計上されました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、記録された所得税（費用）給付金は$（0.1) 百万と $0.7 それぞれ 100 万。2023年9月30日に終了した6か月間、当社は いいえ2019 EIPに基づく特典に関連する税制上の優遇措置や費用を記録します。2022年9月30日に終了した6か月間、記録された税制上の優遇措置は $0.6 百万。
IPOに関連して、2019年のEIP計画に基づいて以前に発行されたすべてのRSUは、当社の普通株式で決済されるように変更されました。ASC 718「報酬—株式報酬」に従い、当社は当時、報奨の分類を負債分類から株式分類に変更しました。変更の結果、会社は$を再分類しました5.7未払報酬および株式ベースの報酬の非流動部分から、要約連結貸借対照表の追加払込資本に充てられます。IPOを機に、2019年のEIP計画に基づいて付与された報奨金は完全に権利確定し、会社は株式ベースの報酬費用の加速額を計上しました4.1IPO前に2019年のEIPに基づいて発行されたすべての賞については100万です。2023年9月30日現在、完全に権利が確定したRSUはまだ会社の普通株式に決済されていません。2023年10月、完全権利確定株式分類の報奨はすべて当社の普通株式に決済されました。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
以下の表は、2019年のEIPに基づくRSUの活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU の数 | | RSUあたりの加重平均付与日の公正価値 (1) |
2023年3月31日時点で未払い | | 192,999 | | $ | 51.00 | |
| 付与されました | | — | | |
| 既得 | | 192,999 | | 51.00 |
| キャンセルされ没収されました | | — | | |
2023年9月30日の時点で未処理です | | — | | $ | — | |
2023年9月30日の時点で権利が確定する見込みです | | — | | $ | — | |
(1) 2023年3月31日現在、EIP未払いのアワードは負債分類されており、RSUあたりの加重平均公正価値は1ドルでした37.43。IPO前に提示された期間の場合、RSUあたりの付与日の平均公正価値は、IPO時の修正公正価値を表します。
2023年3月31日現在、権利が確定すると予想されていた未払いの負債分類RSUの合計は 192,999 RSUあたりの加重平均公正価値は $37.43。2023年9月30日現在、$9.8100万が要約連結貸借対照表に追加払込資本として計上されました。2023年3月31日現在、$3.6要約連結貸借対照表の未払報酬および株式ベースの報酬の非流動部分に100万が計上されました。会社はしました いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間、負債分類の株式ベースの報奨金の支払いはありません。
ファントム・シェア・スキーム（現金決済）
2023年9月30日および2023年3月31日の時点で、 いいえ 発行済みファントム株式。当社は、株式ベースの報酬費用の控除額を$と認識しました0.5百万と $0.82022年9月30日に終了した3か月と6か月間の幻株に関連してそれぞれ100万株でしたが、これは役員の離職によるものです。 いいえ 2023年9月30日に終了した3か月および6か月間、株式ベースの報酬費用および税金費用または利益は、ファントム株式スキームファントム株式に基づいて計上されました。2023年3月31日現在、$1.1要約連結貸借対照表では、未払報酬と福利厚生、および株式ベースの報酬に計上されました。2023年9月30日に終了した6か月間、会社はドルを支払いました0.9既得のファントム株は100万株です。$の未収金額と支払金額の差異1.1百万と $0.9参加者には外貨建ての通貨で支払いが行われたため、それぞれ100万ドルが為替差によるものでした。2023年9月30日現在、当社には既得特典に関連する未払額はありませんでした。
制限付株式ユニット — 2022年アームリミテッドRSUアワードプラン（「2022 RSUプラン」）
2022年6月、会社の全従業員にRSUを付与する2022 RSUプランが制定されました（「全従業員賞」）。RSUは段階的に権利を取得し、権利確定日まで継続的なサービスを必要とし、時間の経過とともに段階的な権利確定の対象となります。2022年のRSUプランでは、会社の報酬委員会の裁量により、RSUを現金または株式でトランシェで決済することができます。発行当時、当社は権利確定日にRSUを普通株式に決済する予定でしたが、そのようなRSUは株式分類の報奨として会計処理されていました。
2022年11月、当社は、2023年3月と5月に権利が確定した未払いのRSUの最初のトランシェを、株式を発行する代わりに現金で支払うことで決済することを決定しました。和解形式に関する意図の変更以外に、RSUに関する他の条件は変更されていません。当社はこの変更をASC 718「報酬—株式報酬」に基づく修正として考慮し、報奨の影響を受ける部分を株式から負債に再分類し、報酬費用の総額が元の報奨の付与日公正価値に基づく基準を下回ることはできないことを考慮して、和解日までの各報告期間で報奨を公正価値で再評価しました。
2022 RSUプランには、新規株式公開の前後に適用される権利確定スケジュールが記載されています。IPO時には、2022年のRSUプランに基づく報奨金は、新規株式公開後に適用される権利確定スケジュールを使用して計上され、その結果、報酬費用が加速しました。会社はその変更を「修正」として説明しました
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ASC 718に準拠しています。報酬—株式報酬と記録された$17.7 影響を受けた変更日における数百万件の加速株式ベースの報酬費用 5,041 従業員。
以下の表は、2022 RSUプランにおける全従業員アワード活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU の数 | | RSUあたりの加重平均付与日の公正価値 |
| 2023年3月31日時点で未払い | | 11,129,734 | | $ | 35.87 | |
| 付与されました | | 17,134,484 | | 43.68 | |
| 既得 | | 351,022 | | 31.28 | |
| キャンセルされ没収されました | | 454,247 | | 39.93 | |
| 2023年9月30日時点で抜群です | | 27,458,949 | | $ | 40.69 | |
| 2023年9月30日の時点で権利が確定する見込みです | | 27,458,949 | | $ | 40.69 | |
2023年3月31日現在、権利が確定すると予想される負債分類RSUの総数は 284,036 RSUあたりの加重平均公正価値は $です40.47。2023年9月30日に終了した6か月間、会社はドルを支払いました244.0100万ドルは、負債分類の株式ベースの報奨の通常の権利確定から発生します。すべての責任分類報奨は、2023年8月15日に権利が確定し、2023年9月30日に支払われました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は152.1 百万と $48.0 RSUに関連して、それぞれ100万件が認識されました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間の株式ベースの報酬費用は215.5百万と $57.5RSUに関連して、それぞれ100万件が認識されました。2023年9月30日および2022年に終了した3か月間に記録された税制上の優遇措置は、$21.5 百万と $9.1 それぞれ 100 万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間に記録された税制上の優遇措置は33.3 百万と $10.5 それぞれ 100 万。2023年9月30日の時点で、当社は$を認識しています208.1株式分類の報奨のための要約連結貸借対照表への100万ドルの追加払込資本。2023年3月31日現在、当社は$を認識しています1.9百万と $234.8要約連結貸借対照表には、100万件の追加払込資本金、未払報酬および福利厚生、および株式ベースの報酬があります。2023年9月30日の時点で、$がありました910.32022年のRSUプランに基づいて発行された全従業員報奨に関連する未認識報酬費用の総額は100万件で、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.3 何年経っても、2022年のRSUプランには負債分類のRSUはありませんでした。
2022 RSUプランに基づいて授与されるエグゼクティブアワード — エグゼクティブアワード
2022年11月、当社は2022年RSUプランに基づく2種類のエグゼクティブアワード（「年間アワード」と「ローンチアワード」）を特定の執行役員に授与しました（総称して「エグゼクティブアワード」）。エグゼクティブアワードは、参加者に一定額の現金、または支配権の変更または新規株式公開の際には、報酬委員会の裁量により会社の普通株式を受け取る権利を与えます。2023年9月30日現在、報奨金は権利確定日に普通株式で決済される予定です。
IPOに関連して、2022年のRSUプランに基づいて以前に発行されたすべてのエグゼクティブアワードは、会社の普通株式で決済されるように変更されました。報奨金はもはや現金で決済される予定ではなく、新規株式公開価格の$に基づいて普通株式で決済されることが期待されていたことを考えると51.00 ADSによると、この変更により、エグゼクティブアワードの分類が負債分類から株式分類に変更されました。当社はこの変更をASC 718「報酬—株式報酬」に基づく修正として計上しました。変更の結果、会社は$を再分類しました9.1百万と $20.2未払報酬と福利厚生の現在の部分、株式ベースの報酬、未払報酬と株式ベースの報酬の非流動部分を、それぞれ要約連結貸借対照表の追加払込資本に充てています。変更の結果、が発行されました 1,875,202 RSUは、その日付の時点で2022年のRSUプランに基づいて未払いのすべてのエグゼクティブアワードに発行される固定金額と同じです。IPOの発生時に、当社は株式ベースの報酬コストが$と加速していることを認識しました9.8影響を受けた変更日に、サービスベースの権利確定条件が満たされたか、部分的に満たされたのは100万件です 14 従業員。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
以下の表は、2022 RSUプランにおけるエグゼクティブアワードの活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | アワード (1) | | 加重平均付与日、賞ごとの公正価値 (1) |
| 2023年3月31日時点で未払い | | — | | | |
| 実行されたアワードは責任アワードから転換されました | | 1,875,202 | | $ | 51.00 | |
| 付与されました | | — | | | — | |
| 既得 | | 588,235 | | 51.00 | |
| キャンセルされ没収されました | | — | | | |
| 2023年9月30日時点で抜群です | | 1,286,967 | | $ | 51.00 | |
| 2023年9月30日の時点で権利が確定する見込みです | | 1,286,967 | | $ | 51.00 | |
(1) 報奨および1株あたりの加重平均付与日には、将来の業績目標がまだ定義されていないか、プランの参加者に伝えられていないため、現在付与日がない年次報奨に関連する株式は含まれていません。IPO前に提示された期間の場合、各アワードあたりの付与日の平均公正価値は、IPO時の修正公正価値を表します。
2023年9月30日に終了した3か月と6か月間、当社は$を認識しました20.3百万と $33.7株式ベースの報酬費用はそれぞれ百万ドル、そして$ (1.5) 百万と $1.0 2022 RSUプランに基づいて付与されたエグゼクティブアワードに関連する所得税（費用）給付金は、それぞれ100万件です。2023年9月30日に終了した6か月間、授与され支払われたエグゼクティブアワードは25.0100万ドルは、通常の負債分類報定の権利確定によるものです。2023年9月30日現在、完全権利確定株式分類の報奨はまだ当社の普通株式で決済されていません。2023年10月、完全権利確定株式分類の報奨はすべて当社の普通株式に決済されました。2023年9月30日現在、$40.9百万が追加払込資本として計上されました。2023年3月31日現在、当社は$を認識しています32.2現在再評価され、負債から資本構成に再分類されている報奨金の負債として百万ドルです18.4百万と $13.8要約連結貸借対照表には、それぞれ100万件の未払報酬と福利厚生、株式ベースの報酬、未払報酬と株式ベースの報酬の非流動部分があります。2023年9月30日の時点で、$がありました54.7加重平均期間にわたって表彰されると予想される、株式分類のエグゼクティブアワードに関連する未認識の報酬費用の総額は100万件です 1.3 何年も。
株式ベースの報酬費用
要約連結損益計算書に記載されている株式ベースの報酬費用の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
売上原価 | | $ | 20 | | | $ | 2 | | | $ | 26 | | | $ | 3 | |
販売、一般および管理 | | 149 | | | 12 | | | 198 | | | 18 | |
研究開発 | | 349 | | | 32 | | | 452 | | | 38 | |
合計 | | $ | 518 | | | $ | 46 | | | $ | 676 | | | $ | 59 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、株式ベースの報酬費用は計上されませんでした。
9-所得税
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の所得税（費用）給付金は9.0百万と $ (38.0）それぞれ、百万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、所得税（費用）の優遇措置は $（13.0) 百万と $ (99.0) それぞれ 100 万。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の税引前利益に対する所得税（費用）給付の割合は 7.6% と (25.0)%、それぞれ。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間の税引前利益に対する所得税（費用）給付の割合は（162.5)% と (22.6)%、それぞれ。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
実効税率は昨年の同時期と比較して上昇しました。これは主に、2023年9月30日に終了した3か月間のIPOに関連して発生した株式ベースの支払い費用（詳細については、注記8-株式ベースの報酬を参照）の影響によるものです。その一部では、源泉徴収不能な源泉徴収税による税制上の優遇措置は発生しません。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、主にパテントボックス、研究開発税額控除、株式ベースの報酬費用により、英国の法定税率である25％と19％とは異なりました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間の実効税率は、主にパテントボックス、研究開発税額控除、株式ベースの報酬費用により、英国の法定税率である25％と19％とは異なりました。
10-1株当たりの純利益（損失）
次の表は、提示されたすべての期間の基本1株当たり利益と希薄化後の1株当たり利益の計算の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、株式および1株あたりの金額を除く） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 (損失) | | $ | (110) | | | $ | 114 | | | $ | (5) | | | $ | 339 | |
1株当たりの基本純利益（損失）の計算に使用される加重平均普通株式（1） | | 1,025,312,845 | | 1,025,234,000です | | 1,025,273,638 | | 1,025,234,000です |
| 株式分類の報酬 | | — | | | 1,814,150% | | | — | | | 1,241,177 | |
| 希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算に使用される加重平均普通株式 | | 1,025,312,845 | | | 1,027,048,150です | | | 1,025,273,638 | | | 1,026,475,177 | |
| 普通株式1株あたりの純利益（損失）-基本 | | $ | (0.11) | | | $ | 0.11 | | | $ | — | | | $ | 0.33 | |
| 普通株式1株あたりの純利益（損失）-希薄化後 | | $ | (0.11) | | | $ | 0.11 | | | $ | — | | | $ | 0.33 | |
(1) 2023年9月30日に終了した3か月と6か月について、報告期間の終了時点で発行されていない制限のない既得証券の加重平均普通株式を含みます。
次の表は、普通株式1株あたりの希薄化後純利益（損失）の計算から除外された証券を示しています。これは、有価証券を含めると希薄化防止効果が生じるためです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
制限付株式ユニット (1) | 38,774,854 | | 11,710,800 | | 38,774,854 | | 11,710,800 |
エグゼクティブアワード (2) | 1,286,967 | | | — | | | 1,286,967 | | | — | |
| 合計 | 40,061,821 | | | 11,710,800 | | | 40,061,821 | | | 11,710,800 | |
(1) RSUは、現金決済を必要とし、株式決済ができない特定の報奨を除外しています。ただし、IPO前の報告期間については、RSUには、支配権の変更またはIPOが発生する可能性が低く、時間の経過とともに現金で決済される予定だった証券が含まれます。
(2) エグゼクティブアワードには、年間アワードとローンチアワードに関連する金額が含まれます。IPO以前は、これらの賞により、参加者は固定金額を受け取る権利がありました。有価証券の数量は、固定金額の合計を普通株式の終値市場価格で割ったものに基づいて計算されていました。IPO時に、これらの報奨金により、参加者は固定金額の合計をIPO価格で割った金額に基づいて計算された一定数の普通株式を取得できます。
目次
アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
11-コミットメントと不測の事態
訴訟
時々、会社は通常の事業過程における訴訟やその他の法的手続きの当事者になります。訴訟やその他の法的手続きの結果は不明ですが、経営陣は、係争中の法的問題の最終的な解決が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。当社は、損失を被る可能性が高い場合と、損失額または損失の範囲を合理的に見積もることができる場合に、不測の事態による損失を計上します。2023年3月31日に終了した会計年度に、当社は、会社からの支払いの申し出に関連して、不測の事態が発生しました40会社と上位5社以外の顧客との間で進行中の契約紛争に関しては100万件です。その特定の顧客のクレームは、会社の歴史のごく初期の契約から生じたもので、その契約は標準的ではなく、他の顧客の契約とは大きく異なります。2023年9月15日、当社は合意に達し、両当事者はすべての契約上の紛争を解決し、ライセンス契約に基づく契約上の権利と義務について相互理解に達しました。その結果、そのような契約を結んだ顧客には、会社から現金は一切支払われませんでした。和解契約では、上位5社以外の顧客と以前に合意した権利と義務の調整が行われました。2023年9月30日に終了した3か月と6か月の間に、訴訟責任が取り消され、その結果、売却、一般、および管理費がドル減額されました40.0百万。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間、訴訟和解に関連するその他の重要な金額は計上されませんでした。
クロノスギャランティ
2022年3月、ソフトバンクの完全子会社であるクロノスI（UK）リミテッド（「クロノス」）が設立されました。これは、ソフトバンクがJ.P.モルガンSEをファシリティ・エージェントとして締結し、当社の持分によって担保されるノンリコース・ファシリティ契約（以下「ファシリティ契約」）を手配することを目的としています。ソフトバンクは、クロノスと当社の間にある事業体にその持分を譲渡することで当社の所有権を誓約しましたが、ソフトバンクはファシリティ契約に基づくこれ以上の義務を負いません。2023年9月、当社の新規株式公開が終了する前に、ソフトバンクはファシリティ契約を支払い、会社の契約と保証は終了しました。
ファシリティ契約に基づき、貸し手は当初、最大$を稼ぐことを約束していました8.0 クロノスが「ブリッジファシリティ」と「タームファシリティ」、およびブリッジファシリティ（「ファシリティ」）の下で利用できる10億の資金です。2022年3月、タームファシリティは$で資金提供されました7.1 10億ドルで、ブリッジファシリティは$で賄われました0.9 10億。
2022年6月、タームファシリティのコミットメント総額をドルに拡大する改正が実施されました8.5$の追加タームファシリティで10億1.410億、ドル0.9そのうちの10億ドルは、残りの$をブリッジファシリティに全額返済するために使われました0.510億は負債の増加を表します。「ファシリティ」という用語は、次のうち早いほうで満期になります 2 年間 クロノスが施設を利用した後、または 三ヶ月 会社の普通株式の公開上場の発効日以降。
ファシリティの担保としての会社の持分を約束する以外に、2022年3月、当社は、JPモルガンSEとのファシリティ契約（運営上の制限を含む）およびスプリングギャランティおよび補償契約（以下「保証」）の特定の条件を確認し、遵守することに同意するArm Ortain（以下「約束」）を締結しました。保証は、「アーム保証トリガーイベント」が発生したときに開始されます。これには、その範囲内で発生しない会社の普通株式の公開リストが含まれます 18 ファシリティの締切日の数か月前、または上場が行われず、会社やその子会社が事業に基づく義務を遵守しなかったという公示または貸し手への通知。Arm保証トリガーイベントが発生するまで、会社はKronosの債務を履行したり、支払いをする義務はありません。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
Arm保証トリガーイベントが発生すると、会社はファシリティ契約に基づいてすべての延滞支払いを保証します。総契約額は $8.5 10億ドルで、クロノスがそのような債務不履行に陥った場合にのみ、会社にとって潜在的な債務となります。これは、アーム保証トリガーイベントの後も、クロノスがファシリティ契約に基づく主要な債務者であり続けるためです。債務不履行の場合、貸し手はKronosの会社持分の担保を通じて、または会社が債務を返済し、保証に基づく支払い義務を果たすことで、請求を履行することができます。Kronosの所有者であるソフトバンクは、ファシリティ契約を再構築するか、ファシリティ契約に基づく支払い義務を果たすために必要な流動性の担保を収益化することで、デフォルトを回避することができます。当社は、クロノスがファシリティ契約に基づく債務を大幅に担保しているため、保証に基づく債務を引き受ける可能性は低いと考えており、ソフトバンクは、クロノスによる債務不履行により会社に対して債務が執行可能になるような事態を回避すると考えています。
2023年8月、クロノス保証が改正され、当社の普通株式の上場に関連して、アーム保証トリガーイベントの期間が延長されました。 18 に 21 ファシリティの締切日、または上場が中止され、当社またはその子会社が事業に基づく義務を遵守しなかったという公示または貸し手への通知の数か月前。
アルドゥイーノ保証
会社は$の保証人です5.3Arduinoでは100万クレジットファシリティを利用できます。保証は2024年1月に期限切れになります。2023年9月30日および2023年3月31日現在、保証に対する請求は行われていません。
12-関連当事者取引
アームチャイナとアセトンリミテッド
アームテクノロジー（中国）株式会社への直接投資の再編に続いて2022年3月31日に終了した会計年度における有限会社（「アームチャイナ」）では、当社は 10Aceone Limitedの議決権のない所有持分の割合。主な資産は 48.18アームチャイナへの関心は%。当社は、Aceone Limitedと直接の材料取引はありません。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、当社はドルの収益を計上しました162.0百万と $159.7それぞれ 100 万ドル、認識された経費は17.5百万と $18.5アームチャイナとのサービスシェア契約に基づき、それぞれ100万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社はドルの収益を計上しました300.9百万と $325.3それぞれ 100 万ドル、認識された経費は33.6百万と $31.7アームチャイナとのサービスシェア契約に基づき、それぞれ100万です。当社は特定の資産をArm Chinaにリースしており、ここに記載されているすべての期間の賃貸収入は重要ではありませんでした。
2023年9月30日現在、当社の純売掛金は258.4百万 ($)269.6売掛金から$を差し引いたもの11.2アームチャイナから（支払い可能）。2023年9月30日現在、当社の契約負債はドルです89.0アームチャイナに関連する100万個。2023年3月31日現在、当社の純売掛金は386.9百万 ($)400.7売掛金から$を差し引いたもの13.9アームチャイナから（支払い可能）。2023年3月31日現在、当社の契約負債はドルです103.4百万。
Aceone Limitedが会社の業績に与える影響の詳細については、注記3-株式投資を参照してください。
ソフトバンクの共通管理により関連するその他の事業体
当社はまた、ソフトバンクの共通管理により、他の事業体との売掛金や残高に加えて、他の事業体との収益および費用の取引も行っていました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、当社はドルの収益を計上しました0.4百万と $0.2それぞれ 100 万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社はドルの収益を計上しました0.6百万と $0.6それぞれ 100 万。2023年9月30日現在、当社の売掛金と契約負債は$です0.2百万と $1.6それぞれ 100 万です。2023年8月、当社は、Pelion IOT Limitedとその子会社（「IoTP」）の売却に関連する売掛金を、当社の過半数の株主に分配しました。これは、現金以外の金額の分配に相当します12.0百万。2023年3月31日現在、
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
会社の売掛金、その他の売掛金、契約負債は$でした0.5百万、ドル12.0百万、$1.6それぞれ 100 万です。同社はまた、ソフトバンクの共通管理により、特定の関係者に重要でない賃借契約を結んでいました。
ソフトバンクグループの施設
2022年3月、ソフトバンクの共同管理下にあるクロノスは、会社の持分によって担保されるファシリティ契約を締結しました。当社はまた、ファシリティ契約の条項と、クロノスが負うファシリティ契約に基づく義務の保証を確認し、遵守することに同意する約束を締結しました。保証の条件では、アームギャランティーのトリガーイベントが発生すると保証が有効になり、その日以降にクロノスによる将来の支払い不履行が発生した場合、株式担保の使用またはその他の方法で再編されない場合、会社による履行が必要になる場合があります。2023年9月、ソフトバンクはファシリティ契約を締結し、会社の契約と保証は終了しました。この保証の詳細については、注記11-コミットメントと不測の事態を参照してください。
その他の株式投資
当社は、当社が大きな影響力を持つ他の特定の株式投資先に対して、収益取引、売掛金、契約資産、契約負債残高を用意しています。また、各投資家に特定の所有権口座を持ち、実質的に影響力を持たない（つまり、少なくとも3％から5％の所有権）リミテッド・パートナーシップまたは特定の有限責任会社への投資を対象としています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、当社はドルの収益を計上しました0.1百万と $1.1それぞれ 100 万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社はドルの収益を計上しました1.1百万と $2.7それぞれ百万。
2023年9月30日現在、当社の契約資産と契約負債はドルです2.7百万と $32.3それぞれ 100 万。2023年3月31日現在、当社の売掛金、契約資産、契約負債はドルです0.5百万、ドル8.7百万と $30.2それぞれ百万。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社は特定の株式投資からの総分配、配当、および資本利益を計上しました2.1百万。 いいえ 配分、配当、または資本還元は、2022年9月30日に終了した3か月間に計上されました。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、当社は特定の株式投資からの総分配、配当、および資本利益を計上しました2.4百万と $0.3それぞれ百万。
リナロリミテッド
Linaro Limited（「Linaro」）は、当社が加盟している非営利団体で、大きな影響力を持っています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、会社はドルのサブスクリプション費用を負担しました2.4百万と $2.2リナロから、それぞれ100万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した6か月間、会社はドルのサブスクリプション費用を負担しました4.7百万と $4.2リナロから、それぞれ100万です。2023年9月30日および2023年3月31日現在、$0.7百万と $0.3百万は、それぞれ要約連結貸借対照表のその他の流動負債に記録されました。
2023年2月、当社はLinaroと、事業の定義を満たす会社の特定の純資産を現金対価と引き換えに売却する契約を締結しました4.0100万ドル以上を同じ年に分割払いで支払う 五年。2023年9月30日および2023年3月31日現在、購入対価総額は未払いのままで、前払費用、その他の流動資産、その他の非流動資産に記録されています。
関連当事者への融資
2023年9月30日および2023年3月31日の時点で、当社のローン売掛金は15.9百万と $19.2関連当事者であるArduinoは、それぞれ100万ドルで、減損保険の対象となりました。また、同社には$の未払いのローン売掛金もあります3.02023年3月31日時点で完全に減損した関連当事者であるCerfe Labs、Inc. に100万ドルを寄付しました。このローンの詳細については、注記4-金融商品を参照してください。
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アーム・ホールディングス・ピーエルシー
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年9月30日および2023年3月31日の時点で、関連当事者であるAmpereとの転換約束手形の未払い残高は$でした31.6百万と $30.9それぞれ 100 万。当社の最大損失額は、2023年9月30日の時点でアンペアに投資され、アンペアに繰り越された金額です。
その他の関係
当社は、IPOに関連する特定のアドバイザリー業務について、関連当事者であるRaine Securities LLCに依頼しました。2023年9月30日に終了した3か月と6か月間、会社はドルを負担しました10.7百万の経費、そのうち$5.2IPOでは、引受会社から100万が払い戻されました。2022年9月30日に終了した3か月と6か月間、別の契約に基づき、会社は$を負担しました0.6百万と $1.2それぞれ百万の経費。2023年9月30日および2023年3月31日の時点で、当社はその他の流動負債を$と記録しています5.5百万と $2.5それぞれ百万。
13-その後のイベント
2023年10月25日現在、当社は2019年のAEPの市況が満たされていると判断したため、以下で権利が確定します 100%。
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、フォーム6-Kのこの四半期報告書（この「四半期報告書」）に含まれる未監査の要約連結財務諸表および関連事項、およびIPO目論見書に含まれる2023年3月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表および関連事項と併せてお読みください。当社の事業に関する計画と戦略、流動性と資本資源に関する期待に関する情報など、この議論と分析に含まれる情報の一部には、将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、IPO目論見書の「リスク要因」および「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」のセクションに記載されているリスクと不確実性が含まれますが、これらに限定されません。当社の実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果とは大きく異なる可能性があります。
[概要]
アームは、高性能で低コストでエネルギー効率の高いCPU製品および関連技術の設計、開発、ライセンス供与を行っています。世界の主要な半導体企業やOEMの多くが製品の開発に利用しています。私たちは、エネルギー効率の高いCPU IPと関連技術、そして比類のない技術パートナーのエコシステムを独自に組み合わせることで、あらゆる企業が最新のコンピューターチップを製造できるようにします。私たちが提供している主な製品は、パフォーマンス、電力、およびコストの多様な要件に対応する主要なCPU製品です。GPU、システムIP、コンピューティングプラットフォームなどの補完製品も利用でき、ますます高度化するさまざまなデバイスやアプリケーション向けに、高性能で効率的で信頼性の高いシステムレベルの作成が可能になります。当社の開発ツールと堅牢なソフトウェアエコシステムにより、世界で最も広く採用されているプロセッサアーキテクチャとしての地位がさらに確固たるものになりました。私たちのパートナーには、大手半導体技術サプライヤー（ファウンドリやEDAベンダーを含む）、ファームウェアとオペレーティングシステムのベンダー、ゲームエンジンベンダー、ソフトウェアツールプロバイダー、アプリケーションソフトウェア開発者が含まれます。私たちのソリューションは、幅広いソフトウェアエコシステムと、それを利用する何百万人ものチップ設計エンジニアやソフトウェア開発者と相まって、採用の好循環を生み出しています。つまり、ソフトウェア開発者はArmベースのデバイス用のソフトウェアを書くのは、それが自社製品の最大の市場であるからであり、チップ設計者がArmプロセッサを選ぶのは、ソフトウェアアプリケーションのサポートが最も広いからです。
当社のビジネスモデル
私たちは顧客に製品をライセンスするための柔軟なビジネスモデルを採用しており、お客様により高い柔軟性を提供し、製品の設計上の成功数を最大化できるかどうかを継続的に評価しています。お客様は当社製品のライセンスを有料で取得しています。これにより、お客様は当社の製品にアクセスでき、ARMベースのプロセッサを開発することができます。プロセッサが当社の製品で設計および製造されると、お客様から出荷されるほぼすべてのARMベースのチップについて、ユニットあたりのロイヤリティを受け取ります。私たちのビジネスモデルでは、特定のビジネスニーズに最適な契約を通じて、幅広い顧客がArm製品にアクセスできるようになっています。私たちのライセンスとロイヤリティのビジネスモデルには以下が含まれます：
•Arm Total Access契約：Arm Total Access契約に基づき、契約の締結時に決定される年会費と引き換えに、CPU設計および関連技術のポートフォリオをお客様にライセンスします。私たちは時々、特定の製品をパッケージに追加したり、パッケージから削除したりする権利を保持します。契約期間は一定で、パッケージの製品を使用できるチップ設計の数が制限される場合があります。
•Armフレキシブルアクセス契約：Armフレキシブルアクセス契約に基づき、契約の締結時に決定される年会費と引き換えに、CPU設計および関連技術のポートフォリオをお客様にライセンスします。Arm Total Accessライセンスとは異なり、Arm Flexible Access契約に従ってライセンスされた製品のパッケージには、最新の製品は含まれません。お客様はArm Flexible Accessパッケージに含まれる製品を自由に試すことができますが、半導体チップ設計の最終結果が製造に送られるときに、最終的なチップ設計の「テープアウト」にArm製品を含める場合は、特定の製品の1回限りのライセンス料を支払う必要があります。Arm Total Access契約と同様に、私たちは時折、特定の製品をパッケージに追加したり、パッケージから削除したりする権利を保持します。
•テクノロジーライセンス契約（TLA）：TLAでは、固定のライセンス料と引き換えに、単一のCPU設計またはその他のテクノロジー設計をお客様にライセンスします。ライセンスは、期間（つまり、ライセンシーが当社の製品を新しいチップ設計に組み込むことができる年数ですが、ライセンシーは通常、設計を永続的に製造する権利があります）および/または使用数（つまり、当社製品を使用できるチップ設計の同時使用数）によって制限される場合があります。
•アーキテクチャライセンス契約（ALA）：ALAでは、ライセンシーは固定アーキテクチャライセンス料で、Arm命令セットアーキテクチャ（「ISA」）に準拠した高度にカスタマイズされた独自のCPU設計を開発することができます。最適化されたCPUの作成には非常に費用と時間がかかるため、建築ライセンシーは、Arm CPU設計をライセンスして、ライセンシーのARM準拠のCPU設計と並行して補完的なプロセッサとして使用したり、ライセンシー自身の設計が不適切な他のチップで使用したりすることもよくあります。
•ロイヤルティ料金：私たちは、ライセンス契約を締結したお客様から収益の大部分を得ています。ライセンス契約に基づき、お客様のARMベースのチップの平均販売価格またはチップあたりの固定料金に基づいてロイヤリティ料を受け取ります。ロイヤリティ収入は、主にライセンシーによる当社製品の採用だけでなく、製品ライフサイクル、顧客の業績、市場動向、世界的な供給制約などの他の要因の影響を受けます。2023年9月30日に終了した6か月間で、ロイヤリティ収入は当社の総収益の 55% を占めました。
業績に影響する主な要因と傾向
私たちは、事業の成長と将来の成功は、「リスク要因」というタイトルのセクションやIPO目論見書の他の部分に記載されているものや、以下に説明されている要因など、多くの要因に依存していると考えています。これらの要因のそれぞれが私たちにとって大きな機会をもたらしますが、これらの要因は、私たちの事業の成長を維持し、業績を向上させるためにうまく対処しなければならない課題でもあります。
半導体製品に対する世界的な需要と半導体産業の循環的性質
半導体チップは、消費者、企業、および自動車用電子機器に不可欠なコンポーネントです。その結果、半導体チップの需要は長期的に持続的かつ増加しており、そのかなりの割合に当社の製品が使われています。当社のライセンスおよびロイヤルティ収入は、半導体業界の市況に一部影響されます。市場環境は本質的に周期的であり、世界の国内総生産や消費者および企業の支出などの幅広い経済的要因の影響を受けます。半導体業界は過去に著しく、長期にわたり、時には突然の低迷を経験してきましたが、マクロトレンドによりデバイスメーカーがより強力でエネルギー効率の高いデバイスを製造するようになるにつれて、半導体の需要は長期にわたって継続的かつ増加すると予想されます。
当社のロイヤリティ収入は、お客様から出荷されるARM搭載チップの数に依存するため、周期的な経済的要因によって生じる混乱は、一般的にお客様のチップの需要に影響を及ぼし、その結果、当社の業績にばらつきが生じる可能性があります。ロイヤリティは、お客様が当社の製品を組み込んだ製品を出荷した四半期に発生的に計上されます。見越額のかなりの部分は、市場および売上データの傾向分析と、顧客固有の財務情報を使用して見積もられ、受け取った実際の売上データに基づいて、次の四半期に確定されます。したがって、当社の推定市場動向とお客様のチップ出荷予測が異なると、ロイヤリティ収入にばらつきが生じる可能性があります。
エンドマーケット全体での当社の市場シェア
Arm CPUは、世界で最も広くライセンスされ、導入されているプロセッサです。当社の製品は、ほとんどすべてのスマートフォン、大部分のタブレットとデジタルTV、およびプロセッサが組み込まれたチップのかなりの割合で使用されており、コンシューマアプリケーションとエンタープライズアプリケーションの両方で使用されています。電子機器の新しい高成長市場が出現し、より多くのAIとMLのワークロードが組み込まれるにつれて、クラウドコンピューティング、自動車産業、IoT経済などの分野で、より高度なプロセッサ設計が必要になります。当社の営業および財務実績は、主にスマートフォンおよび家電市場における市場シェアの維持と、他のターゲット市場における市場シェアの維持または拡大に依存しています。
チップあたりの価値を高められるようお客様に提供する能力
私たちは、より高度な製品を開発し続け、より完全なサブシステムを提供することを含め、より包括的な製品パッケージを提供することで、既存および将来のお客様による当社製品のさらなる利用を促進すると考えています。たとえば、ライセンシーの中には、複数の異なるArm CPUを1つのチップに組み合わせたり、Arm CPUをArm GPUなどの他のArm IPと組み合わせたり、100コアを超えるArm CPU実装を導入したりする人もいます。お客様によっては、製造に役立つ追加情報を含むサブシステムに当社のIPを統合する方が良いかもしれません。当社製品の価値が高いチップについては、通常、チップ1個あたりのロイヤリティレートが高くなります。したがって、より高いパフォーマンス、より高い効率、より専門的なデザインへの投資は、当社製品に対する需要とお客様への価値を高め、その結果、ロイヤリティ料が高くなると予想しています。私たちの将来の業績は、お客様に価値を提供する継続的な能力と、技術革新を通じて付加価値を生み出す能力にかかっています。
既存および見込み客のデザインの成功を増やす
私たちはこれまでも、そしてこれからも、既存および将来の顧客との新しい機会に適した製品を開発できるように、研究開発に多額の投資を行ってきました。今後もそうしていきます。私たちの成功の重要な尺度は、お客様の設計が成功していることです。私たちはお客様の研究開発部門に組み込まれていることが多いため、通常、お客様の製品開発パイプラインについて独自の可視性を持っています。これにより、競合他社よりも設計上の勝利をより大きく獲得できると考えています。「設計上の勝利」とは、お客様がArm CPU製品または関連技術をチップ設計の1つに組み込むことを決定したときです。すでに当社製品のライセンスを取得しているお客様の場合、新しいデザインが採用されたからといって、必ずしも新しいライセンスに署名する必要はありません。（単一のCPU設計やその他の技術設計のライセンスを取得するのではなく）Arm製品のポートフォリオをお客様にライセンスすることで、お客様がより多くのArm製品にアクセスして利用しやすくなり、潜在的な顧客基盤と最終市場への浸透がさらに広がりました。当社のライセンスオプションは、お客様に柔軟性を提供し、製品のデザインでより多くのデザインを獲得する機会を最大化します。その結果、経常ロイヤリティ収入を増やす機会が増えます。
アームチャイナのパフォーマンス
中国市場へのアクセスは、アームチャイナとの商業的関係に依存しており、総収益のかなりの部分は関連当事者であるアームチャイナから生み出されています。Arm Chinaには、IPLAに従って当社のプロセッサー技術をサブライセンスする権利があります。IPLAに基づく私たちの責任は、Arm Chinaからの詳細な指示やその他の仕様に従って、Arm Chinaの最終顧客に当社のプロセッサ技術を容易に提供することです。当社の収益は、Arm Chinaが最終顧客と締結したサブライセンス契約から獲得したライセンス料とロイヤリティ料の割合として計算されます。私たちの収益がArm Chinaが受け取るライセンス料のパーセンテージとして得られる場合、私たちはそのような収益をライセンス収入として分類します。Arm Chinaのロイヤリティに占める当社のシェアは、財務諸表ではロイヤリティ収益として分類されます。収入源としても、重要な中国市場への導管としても、商業関係を通じてアームチャイナに大きく依存していますが、アームチャイナは私たちとは独立して運営しています。IPLAに基づき、アームチャイナの当社への支払いは、アームチャイナから提供された財務情報に基づいて決定されます。したがって、私たちはArm Chinaが信頼できるタイムリーな財務情報を提供してくれることを頼りにしています。さらに、米国および中国政府の貿易および国家安全保障政策を含む政治的行動（関税、制限リストへの企業の登録、新たな最終用途規制など）は、過去および現在、当社が直接またはArm Chinaとの商業関係を通じて、特定の中国の顧客またはサプライヤーとの取引を制限または阻止し、特定の中国の顧客またはサプライヤーが当社と取引することを制限、防止、または阻止してきました。または中国を武装させたり、そうすることでより高価にしたりすると、逆効果になる可能性があります当社製品の需要に影響します。中国市場から得られる総収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で1,600万ドル、つまり 10% 増加し、2023年9月30日に終了した6か月間には、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して1,100万ドル、つまり 3% 減少しました。当社のロイヤリティ収入は、主に世界的な半導体業界の減速により、同時期に減少しました。
輸出管理規制の動向
2022年10月、米国商務省のBISは、米国の輸出管理規制の変更を発表しました。これにより、中国の半導体およびスーパーコンピューティング業界は、スーパーコンピューターの開発と保守、および高度な半導体の製造に使用されるソフトウェア、ハードウェア、機器、技術だけでなく、高度なコンピューティングチップの入手も制限されます。2022年10月にBISが実施した規則の影響を受けました。これは主に、（i）Armベースの集積回路設計の製造に使用される半導体製造施設の開示をライセンシーに要求する新しいプロセス要件の実施、（ii）以前は制御されていなかったArmインターコネクトIPの管理、および中国のBIS性能閾値を超えないようなIPの修正版のリリースに関するものです。今後、米国の輸出管理規制にさらに変更が加えられると予想していますが、そのような変更の範囲や時期を予測することはできません。私たちは、潜在的な追加の貿易制限や、米国および外国政府によるその他の規制や政策の変更など、このような動向を引き続き監視していきます。
現在のマクロ経済環境と地政学的出来事の影響
最近の金融機関の失敗、世界的なインフレ率と金利の上昇、サプライチェーンの混乱、現在および将来の米国および中国の貿易規制の未知の影響を含む地政学的圧力、中国と台湾の関係の変化、ウクライナでの戦争、為替レートの変動、および関連する世界経済状況など、さまざまな出来事や傾向に起因するマクロ経済環境の不確実性は、当社の業績に変動をもたらしました。たとえば、ウクライナでの戦争は、半導体製造に不可欠な特定の材料や金属に関するものを含め、市場をさらに混乱させ、現在のサプライチェーンの制約を悪化させる可能性があります。イスラエルとハマスの間の戦争は、これまでのところ私たちの活動に大きな中断をもたらしていません。さらに、東アジア（特に台湾）に半導体製造が集中していることを考えると、アジア、特に台湾に関して地政学的な緊張が高まる可能性があると、既存の半導体チップ製造に大きな混乱が生じ、世界中で半導体チップの供給が中断される可能性が高まる可能性があります。
技術と製品開発への投資
競争力を維持するには、特に次世代技術が市場参加者に採用されるにつれて、既存の製品やサービスの新しい用途や強化を引き続き開発する必要があります。市場の進化する需要を満たすために、適切な人材や開発技術などの適切な研究開発リソースを割り当てて維持することは、私たちの継続的な成功に不可欠です。
最近の出来事と取引
企業再編
2023年9月、当社は取締役会が承認した企業再編を完了しました。これには、（1）Arm Limitedの株主が、Arm Limitedで保有する各普通株式をArm Holdings Limitedの新しく発行された普通株式と交換すること、および（2）Arm Holdings Limitedをイングランドおよびウェールズの法律に基づく公開有限会社として再登録し、その時点で社名はArm Holdings plcに変更されました。この企業再編は、Arm Limitedが持株会社であるArm Holdings plcの完全子会社となったという会社の企業構造を再編することのみを目的としていました。この株式譲渡の結果、Arm Holdings plcの普通株式が、以前に保有していたArm Limitedの株式と同じクラスおよび同数の普通株式の株主に発行されました。共通の管理下にある事業体間の企業再編の結果、当社の過去の連結財務諸表は、報告主体の変更に合わせて遡及的に調整されました。したがって、Arm Limitedの過去の連結財務諸表は、会社再編日のArm Holdings plcの過去の連結財務諸表になりました。
新規株式公開
当社の新規株式公開（「IPO」）に関するフォームF-1の登録届出書は2023年9月13日に発効し、当社の米国預託証券（「ADS」）は2023年9月14日にナスダック・グローバル・セレクト・マーケットでティッカーシンボル「ARM」で取引を開始しました。2023年9月18日、当社はIPOのクロージングを完了しました。会社の株主は、会社の普通株式を代表する合計102,500,000個のADSを1株あたり51ドルの価格で売却しました。これには、引受人がオーバーアロットメントをカバーするために最大700万個のADSを追加購入するオプションを全額行使したことが含まれます。当社は、IPOでのADSの売却による収益を一切受け取りませんでした。
公開会社の経費
最近上場した会社なので、上場企業に適用される基準と要件に対応する目的で、引き続き追加の手続きとプロセスを実施していきます。より包括的なコンプライアンスおよびガバナンス機能を確立し、そのような機能をサポートする追加の人材を雇用し、Sarbanes-Oxley法に従って財務報告に関する内部統制を維持および見直し、SEC規則に従って定期報告書を作成および配布するにつれて、財務、法務、および従業員関連の費用は増加すると予想しています。当社の財務諸表には、これらの費用の影響が反映されます。また、役員保険や役員保険を含む当社の保険費用の保険料も高くなると予想しています。
さらに、IPOに関連して、2023年9月30日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用の増加と加速を確認しました。2019年のAEP、2019年のEIP、および2022年のRSUプランに基づいて以前に発行された特定の制限付株式ユニット（「RSU」）は、負債分類報奨として分類されていましたが、株式分類の報奨として分類されるように変更されました。2019 AEPに基づくすべての賞は、特定の市場条件目標を達成し、従業員による継続的なサービスを条件として、IPOの180日後に権利が確定します。2019年のEIPに基づくすべてのRSUは、2023年9月30日に終了した3か月間に株式ベースの経費が加速したと認識したIPO時に権利が確定しました。2022 RSUプランには、新規株式公開前と新規株式公開後に適用される権利確定スケジュールが記載されています。以前はIPO前に適用された権利確定スケジュールに基づいて権利確定が見込まれていたRSUは、IPO後に適用される権利確定スケジュールに変更されました。2022年のRSUプランに基づいて付与された金銭的価値に基づく役員賞は、IPO時に株式に転換され、権利確定は株式に充当されます。株式報酬は、これまでも、そしてこれからも、私たちの将来の報酬戦略の重要な部分であり、将来の経費の重要な要素であり、時間の経過とともに増加すると予想されます。
経営成績の構成要素
総収入
ほとんどのライセンスには、ライセンス料とサポートおよびメンテナンス料（ライセンスおよびその他の収益として認識されます）とチップあたりのロイヤリティ（ロイヤリティ収益として認識されます）の2つの要素があります。ただし、一部のライセンスには、日付ベースまたはイベントベースの複数の支払いマイルストーンが設定されている場合があります（たとえば、契約の発効日から6か月後、または最初のチップ設計がテープアウトされたときなど）。
主要な商品の収益を次のカテゴリに分類しています。
ライセンスとその他の収入
ライセンスおよびその他の収益には、ライセンス、ソフトウェア開発ツール、デザインサービス、トレーニング、サポート、およびロイヤリティ収入にはならないその他すべての費用からの収益が含まれます。当社がライセンスする製品は、お客様が半導体チップおよび関連技術を設計および製造できるようにするための設計情報と関連文書で構成されています。ライセンス期間中の契約上の支払いは、ライセンスの種類、期間、およびライセンスされている製品の種類に応じて、一般的に数十万ドルから数億ドルに及ぶ可能性があります。ライセンスは、その適用において永続的、使用制限付き、または期間制限のある場合があります。納品（つまり、顧客にライセンス製品へのアクセスを提供すること）は、通常、ライセンス契約を締結してから短期間に行われます。場合によっては、まだ開発中の製品のライセンスを取得することがあります。その場合、ライセンス契約を締結してから納品に何ヶ月も、場合によっては数年かかることもあります。私たちは、ライセンスやその他の収益のかなりの部分を比較的少数の顧客から生み出しています。
ライセンス料は合意されたスケジュールに従って請求されます。通常、最初の請求書は使用許諾契約の締結時に作成され、ライセンスやその他の収益は製品の引き渡し時に計上されます。ライセンス料に加えて、当社のライセンス契約では通常、電話または電子メールによるサポートで構成されるカスタマーサポートサービスも規定されています。カスタマーサポートサービスの料金は通常、契約書に明記されています。通常、ライセンス製品のアップグレードは提供されません。ただし、可能な場合は提供されるアップデートやアップグレードを除きます。カスタマーサービスサポートからの収益は、その他の収益に計上されます。
Armフレキシブルアクセス契約により、お客様は幅広いプロセッサ、グラフィックス、およびシステム製品、特に古くてパフォーマンスの低い製品にアクセスできます。Armフレキシブルアクセス契約には2つの要素があります。1つは分割払いで支払う低価格のポートフォリオライセンス料で、もう1つは「テープアウト」に達したときのライセンス料です。テープアウトとは、当社の製品を組み込んだお客様の半導体チップ設計の最終結果が製造に送られ、その時点でお客様がチップにどの製品を導入するかを決定します。Armフレキシブルアクセス契約は、新興企業や大企業の事業部など、チップ設計に取り掛かる前に製品のさまざまな構成を試してみたい中小企業に最適だと考えています。
また、Armトータルアクセス契約により、お客様はプロセッサー、グラフィックス、システム製品を含む当社製品のパッケージにアクセスできるようになります。Arm Total Accessのお客様は、パッケージの一部として当社の最先端プロセッサーのライセンスを取得することができます。Arm Total Accessのお客様は、当社製品へのアクセスを維持するために定期的にポートフォリオライセンス料を支払います。製造設計権はポートフォリオライセンス料に含まれ、ライセンス価格に反映されるため、テープアウト時にArm Total Access契約に基づいてお客様が支払う追加料金はありません。Arm Total Access契約は、幅広い自社製品に当社の製品を展開することを期待している大規模で確立された半導体企業に最も適していると考えています。
私たちは、当社の製品をベースにしたチップを開発する企業に、ソフトウェア開発ツールとさまざまなサービスを提供しています。これらのツールとサービスには、特に、（i）エンジニアがArmプロセッサ上でソフトウェアを作成してデバッグするためのソフトウェア開発ツール、（ii）お客様の特定のニーズに合わせてテクノロジーIPをカスタマイズするためのデザインライセンスおよび開発サービス、（iii）製品とその機能や機能を活用するためのソフトウェアの記述方法に関するトレーニング、（iv）サポートとメンテナンス（通常、最低1年間の年会費が必要です）が含まれます。
ロイヤリティ収入
ロイヤリティは通常、ライセンシーの1チップあたりの平均販売価格のパーセンテージか、チップあたりの固定金額のいずれかとして設定されます。通常、出荷される製品を組み込んだチップの総量が増加するにつれて、チップあたりのロイヤルティレートは時間の経過とともに低下します。このようなロイヤリティレートとチップあたりの手数料の削減にもかかわらず、部品製造のお客様とのライセンス契約には通常、チップあたりの最低ロイヤルティ率または手数料が含まれています。個々のライセンス契約におけるロイヤリティの支払いスケジュールは、ライセンスの性質と当社のライセンスの市場での受け入れ度によって異なります
使用許諾契約が締結された日の製品。さらに、お客様が当社の製品をチップに統合するにつれて、当社製品に関するロイヤリティの支払い額が増える可能性があります。お客様が複数の製品を1つのチップに組み込む方法の例については、上記の「—当社の業績に影響を与える主な要因と傾向—お客様にチップあたりの価値を高める能力」を参照してください。ライセンス契約では、ライセンシーは四半期ごとにチップ販売の詳細を含むロイヤリティレポートを当社に発行する必要があります。
ロイヤリティ収益は、お客様が当社製品を含むチップを出荷する四半期に、販売動向に基づく見積もりと、予想出荷台数の業界推定、当社製品を使用する市場の割合、平均販売価格など、いくつかの重要な項目の判断に基づいて発生主義で計上されます（受け取った実際の販売データに基づいて、次の四半期に確定します）。
外部の顧客や関係者からの収益
また、外部の顧客との契約から得られる収益と関連当事者から得られる収益を別々に示しています。関連当事者からの収益は、Arm Chinaと当社が持分法で投資している顧客から得られます。
売上原価
売上原価（「COS」）は、主にお客様に技術サポートとトレーニングを提供する費用で構成されています。場合によっては、当社の知財製品が専門サービスおよび設計サービスの一環としてカスタマイズされている場合、研究開発費の一部がCOSに分類されることがあります。COS費用は、主に従業員関連の費用、専門サービスと顧客へのサポートとメンテナンスの提供に関連するプロジェクト費用、およびライセンス開発サービスの収益、開発技術の償却、および割り当てられた諸経費に関連する費用で構成されています。従業員関連の費用には、給与、賞与、株式ベースの報酬、および関連する福利厚生が含まれます。
研究開発
研究開発（「R&D」）は私たちのビジネスの中心であり、将来の成功に不可欠です。したがって、私たちは常に研究開発プログラムに多大なリソースを投資してきましたし、今後も投資し続けます。新製品への投資と開発という私たちのビジョンは、市場シェアを維持または拡大し、お客様に価値を創造したいという私たちの願望によって推進されています。革新的な製品を開発してライセンス供与することで、お客様は自社の差別化能力に特有の競争上の差別化にリソースを集中させることができます。
私たちは、長期的な利益に焦点を当て、スマートフォンやその他の市場（自動車、ネットワーク機器、クラウドコンピューティング、産業用IoTなど）で維持している確固たる地位を再現するために、研究開発投資を大幅に増やしました。各世代のプロセッサーは通常、前世代よりも高度で複雑です。そのため、開発努力の増加が必要ですが、生産性の向上によって一部相殺される可能性があります。そのため、私たちは毎年、次世代製品の開発ニーズの高まりに合わせて、研究開発投資を増やしています。エンジニアは需要が高く、報酬も高いため、研究開発活動の増加は、主にそのような技術職員の給与と彼らが必要とするツールのコストに牽引されて、引き続きコストの増加につながります。
研究開発費は主に、給与、賞与、株式ベースの報酬、研究開発部門の従業員に関連する福利厚生を含む従業員関連の費用と、プロジェクト資材費、コンサルタントに支払われる第三者手数料、減価償却費、配分された諸経費、情報技術、その他の開発費で構成されています。私たちは特定の研究活動の対価として政府の助成金を受けていますが、そのメリットは研究開発費に含まれる関連費用の削減であると認識しています。
販売、総務、管理
私たちのエンジニアリングチームは、重要な販売、一般、管理機能によって十分にサポートされています。販売費、一般管理費は、主に従業員に関連する給与、賞与、株式ベースの報酬、営業およびマーケティングにおける従業員に関連する福利厚生を含む従業員関連の費用と、会計および法律専門サービスの手数料、減価償却費、広告費、割り当てられた諸経費、情報技術、その他の企業関連費用を含む企業および管理部門で構成されています。
処分、リストラ、その他の営業費用、純額
近年、業務を合理化し、効率を上げるために、商業チームと財務チーム向けの新しいシステムに投資しています。2022年3月、営業職、一般管理職を戦略的な事業活動に合わせるためのリストラ計画を発表しました。このプランに関連する費用は「廃棄」に含まれています。
リストラおよびその他の営業費用（要約連結損益計算書の「純額」）は、従業員の退職給付およびその他の関連費用で構成されています。処分費用は、主に、さまざまな処分活動に関連する弁護士費用や専門家費用などの取引費用で構成されています。
リストラやその他の営業費用は、主に従業員の解雇手当で構成されています。従業員の解雇手当にかかる費用の認識は、従業員が解雇給付を受けるために最低雇用期間を超えて勤務する必要があるかどうかによって異なります。従業員が解雇給付を受けるために最低雇用期間を超えてサービスを受ける必要がある場合、費用は適用される将来のサービス期間にわたって比例配分されます。そうでなければ、会社がリストラ計画を約束し、その行動を従業員に伝えたときに費用が認識されます。既存の福利厚生制度の対象となる従業員の解雇手当は、会社が事業再編計画に取り組み、解雇給付の有望かつ見積もりが可能である場合に認められます。
長期資産の減損
長期資産の減損には、業績が予想を下回ったり、業績が悪化したりした結果、特定の資産や設備、および取得した無形資産の減損が含まれます。減損の判断では、割引キャッシュフローを利用したインカムアプローチを採用して公正価値を算出しました。
株式投資からの収益（損失）、純額
株式投資からの収益（損失）の純額には、公正価値会計または純資産価値を適用することを選択した特定の持分法投資の公正価値の変動、特定の持分法投資における当社の持分法投資者の収益または損失、およびその他の有価証券および非市場性証券の損益が含まれます。持分法で計上された持分法投資による利益または損失の当社の比例配分は、次の四半期に計上され、その収益または損失は投資先によって計上されます。
利息収入（損失）、純額
利息収入は主に、現金および現金同等物、さまざまな金融機関で保有する短期投資、および売掛金から得られる利息で構成されます。支払利息は、主にファイナンスリースの利息です。
その他の営業外収益（損失）、純額
その他の営業外収益（損失）、純額は、デリバティブ金融商品の公正価値の変動、実現および未実現の外国為替契約の損益および売掛金の公正価値の変動から生じる損益を含む、一回限りの損益、および当社の中核事業とは無関係なその他の収益および費用項目で構成されます。
所得税（費用）のメリット
私たちは、GAAPに基づく資産負債法を使用して所得税を会計処理しています。これにより、財務諸表帳簿価額と資産および負債の課税基準との一時的な差異による税務上の影響について、繰延所得税が計上されます。所得税費用には、主に英国と米国の連邦所得税および州所得を含む、当社が事業を行う法域で得た収入と課税所得が反映されます。私たちは、特許製品からの収入（およびその他の適格収入）に起因する特定の利益を、10％の実効法人税率で課税できる英国の「パテントボックス」制度の恩恵を受けています。
業務結果
次の表は、指定された期間における当社の未監査要約連結損益計算書と、絶対ベースでの総収益に対する割合などのデータからの事業構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | 収益の% | | 2022 | 収益の% | | 2023 | 収益の% | | 2022 | 収益の% |
| 収益: | | | | | | | | | | | | |
| 外部顧客からの収益 | | $ | 644 | | 80 | % | | $ | 469 | | 74 | % | | $ | 1,179 | | 80 | % | | $ | 993 | | 75 | % |
| 関連当事者からの収入 | | 162 | | 20 | % | | 161 | | 26 | % | | 302 | | 20 | % | | 329 | | 25 | % |
| 総収入 | | 806 | | 100 | % | | 630 | | 100 | % | | 1,481 | | 100 | % | | 1,322です | | 100 | % |
| 売上原価 | | (46) | | (6) | % | | (25) | | (4) | % | | (77) | | (5) | % | | (50) | | (4) | % |
| 売上総利益 | | 760 | | 94 | % | | 605 | | 96 | % | | 1,404 | | 95 | % | | 1,272 | | 96 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | | (626) | | (78) | % | | (248) | | (39) | % | | (963) | | (65) | % | | (466) | | (35) | % |
| 販売、一般および管理 | | (290) | | (36) | % | | (172) | | (27) | % | | (486) | | (33) | % | | (325) | | (25) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 処分、リストラ、その他の営業費用、純額 | | — | | 0 | % | | (2) | | 0 | % | | — | | 0 | % | | (4) | | 0 | % |
| 営業経費合計 | | (916) | | (114) | % | | (422) | | (67) | % | | (1,449) | | (98) | % | | (795) | | (60) | % |
| 営業利益 (損失) | | (156) | | (19) | % | | 183 | | 29 | % | | (45) | | (3) | % | | 477 | | 36 | % |
| 株式投資による収益（損失）、純額 | | (5) | | (1) | % | | (60) | | (10) | % | | (12) | | (1) | % | | (74) | | (6) | % |
| 利息収入、純額 | | 28 | | 3 | % | | 6 | | 1 | % | | 52 | | 4 | % | | 8 | | 1 | % |
| その他の営業外収益（損失）、純額 | | 14 | | 2 | % | | 23 | | 4 | % | | 13 | | 1 | % | | 27 | | 2 | % |
| 法人税控除前の事業からの収益（損失） | | (119) | | (15) | % | | 152 | | 24 | % | | 8 | | 1 | % | | 438 | | 33 | % |
| 所得税費用 | | 9 | | 1 | % | | (38) | | (6) | % | | (13) | | (1) | % | | (99) | | (7) | % |
| 当期純利益 (損失) | | $ | (110) | | (14) | % | | $ | 114 | | 18 | % | | $ | (5) | | — | % | | $ | 339 | | 26 | % |
パーセンテージは提示された金額から計算され、四捨五入の関係でそれぞれの合計に加算されない場合があります
総収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 |
| | 外部の顧客 | | 関連パーティ | | 合計 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | % 変更 | | 2023 | | 2022 | % 変更 | | 2023 | | 2022 | % 変更 |
ライセンスとその他の収入 | | $ | 294 | | | $ | 95 | | 209 | % | | $ | 94 | | | $ | 93 | | 1 | % | | $ | 388 | | | $ | 188 | | 106 | % |
| ロイヤリティ収入 | | 350 | | | 374 | | (6) | % | | 68 | | | 68 | | — | % | | 418 | | | 442 | | (5) | % |
| | $ | 644 | | | $ | 469 | | 37 | % | | $ | 162 | | | $ | 161 | | 1 | % | | $ | 806 | | | $ | 630 | | 28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した6か月間 |
| | 外部の顧客 | | 関連パーティ | | 合計 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | % 変更 | | 2023 | | 2022 | % 変更 | | 2023 | | 2022 | % 変更 |
ライセンスとその他の収入 | | $ | 474 | | | $ | 242 | | 96 | % | | $ | 189 | | | $ | 204 | | (7) | % | | $ | 663 | | | $ | 446 | | 49 | % |
| ロイヤリティ収入 | | 705 | | | 751 | | (6) | % | | 113 | | | 125 | | (10) | % | | 818 | | | 876 | | (7) | % |
| | $ | 1,179 | | | $ | 993 | | 19 | % | | $ | 302 | | | $ | 329 | | (8) | % | | $ | 1,481 | | | $ | 1,322です | | 12 | % |
2022年9月30日に終了した3か月間の総収益6億3,000万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は1億7,600万ドル、つまり 28% 増加して8億600万ドルになりました。2022年9月30日に終了した6か月間の総収益13億2200万ドルから、2023年9月30日に終了した6か月間の総収益は1億5,900万ドル、つまり12％増加して14億8,100万ドルになりました。ライセンスおよびその他の収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して2023年9月30日に終了した3か月間で2億ドル増加し、2023年9月30日に終了した6か月間で2022年9月30日に終了した6か月間で2億1,700万ドル増加しました。これは主に、新しいライセンス契約、前期間に締結された契約からの収益の増加、および当社の技術の最新バージョンにアクセスするためのお客様による既存のライセンス契約の更新によるものです IP。ロイヤリティ収入は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で2,400万ドル減少し、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で5,800万ドル減少しました。ロイヤリティ収入の減少は、主にマクロ経済の減速と、お客様の在庫レベルを正常化するための出荷量の減少によるものです。
外部顧客からの収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で1億7,500万ドル増加しました。これは主に、ライセンスおよびその他の収益が1億9,900万ドル増加したことによるもので、ロイヤルティ収入が2,400万ドル減少したことで一部相殺されました。外部顧客からの収益は、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で1億8,600万ドル増加しました。これは主に、ライセンスおよびその他の収益が3億3,200万ドル増加したことによるもので、ロイヤルティ収入が4600万ドル減少したことで一部相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月間は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、関連会社からの収益は比較的横ばいでした。2023年9月30日に終了した6か月間で、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、関連当事者からの収益は2,700万ドル減少しました。これは主に、世界的な半導体業界の減速により、ライセンスおよびその他の収益が1,500万ドル減少し、ロイヤルティ収入が1,200万ドル減少したためです。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、米国外の顧客への販売による収益は、それぞれ総収益の約 59% と約 61% を占めました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間、米国外の顧客への販売による収益は、それぞれ総収益の約 58% と約 62% を占めました。総収益の2％未満が米ドル以外の通貨建てであり、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および6か月間の収益と経営成績に対する為替レートの変動の影響は重要ではありませんでした。
売上原価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| 売上原価 | | $ | (46) | | | $ | (25) | | | 84% | | $ | (77) | | | $ | (50) | | | 54% |
売上原価は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して2023年9月30日に終了した3か月間で2,100万ドル増加し、2023年9月30日に終了した6か月間で2,700万ドル増加しました。これは主に、IPOに関連して生じる株式ベースの報酬費用の増加の影響によるものです（要約注記の「注記8-株式ベースの報酬」を参照）連結財務諸表）、専門職サービス料、および専門職に関連する活動デザインサービス。
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| 研究開発 | | $ | (626) | | | $ | (248) | | | 152% | | $ | (963) | | | $ | (466) | | | 107% |
研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で3億7,800万ドル増加し、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して2023年9月30日に終了した6か月間で4億9,700万ドル増加しました。これは主に、IPOに関連して発生する株式ベースの報酬費用の増加の影響によるものです（注記8-株式ベースの報酬を参照してください要約連結財務諸表）、給与、および人員数による関連費用雇用による増加、クラウドサービスを含むクラウドエンジニアリング費用、および割り当てられた施設間接費の増加は、研究開発税額控除の増加とキャッシュフローヘッジ活動による利益によって一部相殺されました。
販売、一般および管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| 販売、一般および管理 | | $ | (290) | | | $ | (172) | | | 69 | % | | $ | (486) | | | $ | (325) | | | 50 | % |
販売、一般、および管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で1億1,800万ドル増加し、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して2023年9月30日に終了した6か月間で1億6,100万ドル増加しました。これは主に、IPOに関連して発生する株式ベースの報酬費用の増加の影響によるものです（注記8-株式ベースの報酬を参照してください要約連結財務諸表）、従業員関連の賞与、給与および雇用による人員増加、上場企業の準備費用、旅費、専門サービス費用、および関連費用による関連費用による関連費用は、訴訟責任の取り消し（注記11-要約連結財務諸表の注記のコミットメントと不測の事態を参照）、売掛金の予想信用損失引当金の減額、マーケティング活動の減少、従業員関連の前期の一括払い、および現金による利益によって一部相殺されますフローヘッジ活動。
処分、リストラ、その他の営業費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| 処分、リストラ、その他の営業費用、純額 | | $ | — | | | $ | (2) | | | (100) | % | | $ | — | | | $ | (4) | | | (100) | % |
処分、リストラ、その他の営業費用は、2022年9月30日に終了した3か月間で2022年9月30日に終了した3か月間で200万ドル減少し、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で400万ドル減少しました。これは、2022年3月に発表されたリストラ計画のリストラ活動が前期に完了したためです。
株式投資による収益（損失）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| 株式投資による収益（損失）、純額 | | $ | (5) | | | $ | (60) | | | (92) | % | | $ | (12) | | | $ | (74) | | | (84) | % |
株式投資による損失（純額）は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で5,500万ドル減少し、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して2023年9月30日に終了した6か月間で6,200万ドル減少しました。これは主に、公正価値および非有価証券で会計処理された持分法投資に関連する未実現損失の減少によるものです。
利息収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| 利息収入、純額 | | $ | 28 | | | $ | 6 | | | 367 | % | | $ | 52 | | | $ | 8 | | | 550 | % |
利息収入は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して2023年9月30日に終了した3か月間で2,200万ドル増加し、2023年9月30日に終了した6か月間で2022年9月30日に終了した6か月間で4,400万ドル増加しました。これは主に、短期投資と現金同等物の増加と、短期投資と現金同等物に有利な金利利回りが認められたためです。
その他の営業外収益（損失）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| その他の営業外収益（損失）、純額 | | $ | 14 | | | $ | 23 | | | (39) | % | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | (52) | % |
その他の営業外収益（損失）は、2022年9月30日に終了した3か月間で2022年9月30日に終了した3か月間で900万ドル減少し、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で1,400万ドル減少しました。これは主に、提示されたすべての期間の実現および未実現の為替差益が減少したためです。
所得税（費用）給付
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、パーセンテージを除く） | | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | | $ | 9 | | | $ | (38) | | | (124) | % | | $ | (13) | | | $ | (99) | | | (87) | % |
| 所得税控除前利益（損失） | | $ | (119) | | | $ | 152 | | | (178) | % | | $ | 8 | | | $ | 438 | | | (98) | % |
| 税引前利益に対する所得税上の優遇措置（費用）の割合 | | 7.6 | % | | (25.0) | % | | | | (162.5) | % | | (22.6) | % | | |
2023年9月30日に終了した3か月と6か月の所得税優遇措置（費用）と実効税率は、主に税引前利益の違いと、IPOに関連して発生する株式ベースの報酬費用の増加（注記8-要約連結財務諸表の注記の株式ベースの報酬を参照）の影響により変化しました。その一部は税金を発生させません控除不能な源泉徴収税による給付。
2022年8月16日、2022年のインフレ削減法が米国の法律に制定されました。この法律には、3年間で平均AFSIが10億ドルを超える企業の調整後財務諸表収入（「AFSI」）に対して15％の新しい企業代替最低税（「CAMT」）が含まれています。CAMTは、2024年3月31日に終了する会計年度に当社に有効です。当社はCAMTの潜在的な影響を評価しており、CAMTが財務諸表や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
流動性と資本資源
私たちは、事業運営の要件、運転資金要件、資本支出、契約上の義務、買収と投資、その他のコミットメントを含め、期日になった現金債務を賄う能力の観点から流動性を測定します。私たちはこれまで、主に事業運営から生み出された現金で事業資金を調達してきましたが、その一部は政府の研究助成金と税額控除によって支えられていますが、今後も資金を調達していくつもりです。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した6か月間、認められた政府の研究助成金と税額控除の特典は、それぞれ6,300万ドルと4,100万ドルでした。2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物は14億600万ドル、短期投資は8億ドルです。
私たちは、現金および現金同等物と短期投資は、少なくとも今後12か月間、そして長期的には流動性要件を満たすのに十分であると考えています。当社の将来の資本要件は、収益の増加、研究開発やその他の成長イニシアチブへの支出の時期と範囲、新製品やサービスの導入時期、当社製品の市場での受け入れ、全体的な経済状況など、いくつかの要因によって決まります。負債またはエクイティファイナンスによる追加資金調達を求められたり、選択したりすることがあります。ただし、仮に受け入れられる条件で追加の資金が提供されない場合もあります。事業を拡大し、継続的なイノベーションに投資するために必要な追加資本を調達したり、キャッシュフローを生み出したりできない場合、競争に成功できず、事業、経営成績、財政状態、見通しに悪影響を及ぼします。
次の表は、示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | 113 | | | $ | (155) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | (223) | | | $ | (118) | |
| 財務活動に使われた純現金 | | $ | (39) | | | $ | (20) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | $ | 1 | | | $ | (21) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | | $ | (148) | | | $ | (314) | |
| 期初の現金および現金同等物 | | $ | 1,554 | | | $ | 1,004 | |
| | | | |
| | | | |
| 継続事業からの現金および現金同等物、期末 | | $ | 1,406 | | | $ | 690 | |
営業活動によって提供された（使用された）純現金
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で2億6,800万ドル増加して1億1,300万ドルになりました。これは主に、株式ベースの報酬費用の増加や加速、資産と負債の変化など、特定の非現金項目のタイミングによるもので、公正価値の変動による株式投資収益の減少によって一部相殺されました。資産と負債の変化は主に、回収サイクルの改善による売掛金残高の減少、契約資産の増加、新規契約の締結および収益認識の時期による契約負債の減少、株式ベースの報酬報酬のIPO時の負債分類報奨から株式分類報奨への転換、納税負債の減少、ARM Chinaへの買掛金の決済によるその他の負債の減少、および主に次の理由によるオペレーティングリース負債の減少によって発生しましたリース契約の早期解約前の期間に。
投資活動によって提供された（使用された）純現金
投資活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で1億500万ドル増加して2億2300万ドルになりました。これは主に、短期投資の満期からの収益が3億6,400万ドル減少し、短期投資の購入が2億8000万ドル減少し、不動産や設備の購入が2,200万ドル増加したことにより相殺されたためです。
財務活動に使用された純現金
資金調達活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した6か月間と比較して、2023年9月30日に終了した6か月間で1,900万ドル増加して3,900万ドルになりました。これは主に、ファイナンスリース契約に対する600万ドルの支払いと、既得株式に対する1,200万ドルの源泉徴収税の支払いによるものです。
重要な会計上の見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、費用の金額、および関連する開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、過去および予想される結果と傾向、および将来の出来事に関する仮定を含め、状況下では合理的であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その性質上、見積もりには本質的に不確実性があります。見積もりや評価を裏付ける仮定は妥当だと考えていますが、実際の結果は当社の見積もりと大きく異なる可能性があり（該当する場合、プラスまたはマイナス）、要約連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
当社の最も重要な会計方針には、収益認識、公正価値で測定される株式投資の評価、新規株式公開前の期間の普通株式評価、株式ベースの報酬、のれんの減損、所得税などがあると考えています。これらの方針と関連する見積もりや判断については、2023年3月31日に終了した会計年度のフォームF-1の経営陣による財政状態に関する議論と分析で詳しく説明されています。他にも重要な会計方針があり、一般的にそれほど困難または主観的な見積もりや判断を必要としないか、そのような会計方針が一定期間報告された経営成績に重大な影響を与える可能性が低いかのどちらかです。
財務諸表、注記1-事業内容および重要な会計方針の概要に概説されている会計方針と見積もりを除き、2023年9月30日までの6か月間、フォームF-1のIPO目論見書における経営陣の財政状態と経営成績に関する議論と分析において、重要な会計方針と見積もりとして開示した項目に重要な変更はありませんでした。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| アーム・ホールディングス・ピーエルシー |
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日付：2023年11月9日 | 作成者: | /s/ ローラ・バーテルズ |
| 名前: | ローラ・バーテルズ |
| タイトル: | 最高会計責任者
(最高会計責任者) |