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シニアノートとコンバーチブルノート会員2023-12-310001123360GPN:安全ではないリボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2024-03-310001123360GPN:安全ではないリボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:無担保債務メンバー2023-12-310001123360GPN:3月満期1,500のコンバーチブルノート、012031メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-02-230001123360GPN:3月満期1,500のコンバーチブルノート、012031メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-02-232024-02-230001123360米国会計基準:債務証書償還期間1メンバーGPN:3月満期1,500のコンバーチブルノート、012031メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-02-232024-02-23gpn: 日0001123360GPN:3月満期1,500のコンバーチブルノート、012031メンバー米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:債務証書償還期間2メンバー2024-02-232024-02-230001123360GPN:3月満期1,500のコンバーチブルノート、012031メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-01-012024-03-310001123360GPN:A1000コンバーチブルノート、8月15日、2029メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2022-12-310001123360米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーGPN: バンク・オブ・アメリカン・リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-03-310001123360米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバーGPN: バンク・オブ・アメリカン・リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2024-03-310001123360米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバーGPN: コマーシャル・ペーパー・ノート会員2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:シニアノートメンバー2024-03-310001123360米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-03-310001123360米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーGPN:3月満期1,500のコンバーチブルノート、012031メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-03-310001123360米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーGPN:A1000コンバーチブルノート、8月15日、2029メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-03-310001123360SRT: 最大メンバー数2024-03-31GPN: 四半期連続0001123360SRT: 最低メンバー数2024-03-310001123360GPN:3月満期1,500のコンバーチブルノート、012031メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2022-08-082022-08-08ISO 4217: ユーロ0001123360米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-03-310001123360米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-03-310001123360米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動資産メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2024-03-310001123360米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動資産メンバーUS-GAAP:金利スワップメンバー2023-12-310001123360US-GAAP:金利スワップメンバー2024-03-310001123360GPN: NGペイメンバー2024-03-310001123360GPN:パゴシー・サービシオスのメンバー2024-03-310001123360GPN: セントラム・エレクトロニック・ズニチュスルグ・プラトニチチェ・サービス SPZOOM Member2024-03-310001123360GPN:負債収益で買い戻されたメンバー2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-252024-04-250001123360GPN:制限付株式賞とパフォーマンス・ユニットのメンバー2023-12-310001123360GPN:制限付株式賞とパフォーマンス・ユニットのメンバー2024-01-012024-03-310001123360GPN:制限付株式賞とパフォーマンス・ユニットのメンバー2024-03-310001123360GPN:制限付株式賞とパフォーマンス・ユニットのメンバー2023-01-012023-03-310001123360米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-12-310001123360米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-12-310001123360米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-03-310001123360米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001123360米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310001123360GPN: 8つの金融機関会員米国会計基準:現金および現金同等物メンバーGPN:金融機関集中リスク会員2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-310001123360US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-12-310001123360米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-12-310001123360米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-03-310001123360US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-03-310001123360米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-03-310001123360米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310001123360US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-310001123360米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310001123360米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-03-310001123360US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-03-310001123360米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310001123360米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-310001123360US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-03-310001123360米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-310001123360GPN: コンシューマーソリューション部門のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001123360米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | | | | |
☑ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | | | | |
☐ | | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-16111
グローバルペイメント株式会社。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
ジョージア | | 58-2567903 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3550 レノックスロード、 アトランタ、 ジョージア | | 30326 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (770) 829-8000
| | | | | | | | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券 |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録した取引所の名前 |
普通株式、額面なし | GPN | ニューヨーク証券取引所 |
4.875% 2031年満期シニアノート | GPN31A | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☑ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
2024年4月26日現在の発行者の普通株式(額面なし)の発行済み株式数は 255,249,780。
グローバル・ペイメント株式会社
フォーム 10-Q
2024年3月31日に終了した四半期期間について
目次
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
パート I-財務情報 |
アイテム 1. | | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の未監査の連結損益計算書 | 4 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の未監査連結包括利益計算書 | 5 |
| | 2024年3月31日(未監査)および2023年12月31日の連結貸借対照表 | 6 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の未監査連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の未監査の連結資本変動計算書 | 8 |
| | 未監査の連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 26 |
アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
アイテム 4. | | 統制と手続き | 36 |
パート II-その他の情報 |
アイテム 1. | | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 5. | | その他の情報 | 37 |
アイテム 6. | | 展示品 | 38 |
| | 署名 | 39 |
パート I-財務情報
項目1—財務諸表
グローバル・ペイメント株式会社
未監査の連結損益計算書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
収入 | $ | 2,420,187 | | | $ | 2,292,447 | |
営業経費: | | | |
サービスコスト | 922,390 | | | 947,753 | |
販売、一般および管理 | 1,045,545 | | | 1,043,126 | |
事業処分による損失 | — | | | 244,833 | |
| 1,967,935 | | | 2,235,712 | |
営業利益 | 452,252 | | | 56,735 | |
| | | |
利息およびその他の収入 | 35,928 | | | 11,153 | |
利息およびその他の費用 | (162,147) | | | (122,945) | |
| (126,219) | | | (111,792) | |
税引前利益(損失)と持分法投資の持分利益 | 326,033 | | | (55,057) | |
所得税費用(給付) | 19,382 | | | (31,399%) | |
持分法投資の収益における持分控除前利益(損失) | 306,651 | | | (23,658) | |
持分法投資の持分利益、税引後 | 16,411です | | | 19,238 | |
当期純利益 (損失) | 323,062 | | | (4,420) | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | (9,755) | | | (6,621) | |
グローバル・ペイメントに帰属する純利益(損失) | $ | 313,307 | | | $ | (11,041) | |
| | | |
グローバル・ペイメントに起因する1株当たりの利益(損失): | | | |
1株当たりの基本利益(損失) | $ | 1.22 | | | $ | (0.04) | |
希薄化後の1株当たり利益(損失) | $ | 1.22 | | | $ | (0.04) | |
未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
グローバル・ペイメント株式会社
未監査の連結包括利益計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
当期純利益 (損失) | $ | 323,062 | | | $ | (4,420) | |
その他の包括利益 (損失): | | | |
外貨換算調整 | (84,360%) | | | 37,450です | |
外貨換算調整に関連する所得税(費用)給付 | 2,694 | | | (187) | |
ヘッジ活動による純未実現利益(損失) | 29,116 | | | (48,051) | |
ヘッジ活動による未実現(利益)純損失を利息費用に再分類 | (2,662) | | | 1,386 | |
ヘッジ活動に関連する所得税(費用)給付 | (6,388) | | | 10,950 | |
その他 (税抜き) | — | | | (22) | |
その他の包括利益 (損失) | (61,600です) | | | 1,526 | |
| | | |
包括利益 (損失) | 261,462 | | | (2,894) | |
非支配持分に帰属する包括利益(損失) | (13,332) | | | 12,995です | |
グローバル・ペイメントに帰属する包括利益(損失) | $ | 274,794 | | | $ | (15,889) | |
未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
グローバル・ペイメント株式会社
連結貸借対照表
(千単位、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 2,167,616です | | | $ | 2,088,887 | |
売掛金、純額 | 1,054,193 | | | 1,120,078 | |
決済処理資産 | 5,617,576 | | | 4,097,417です | |
前払費用およびその他の流動資産 | 830,548 | | | 767,377です | |
流動資産合計 | 9,669,933 | | | 8,073,759 | |
グッドウィル | 26,728,023 | | | 26,743,523 | |
その他の無形資産、純額 | 9,797,023 | | | 10,168,046 | |
資産および設備、純額 | 2,200,366% | | | 2,190,005 | |
繰延所得税 | 80,241 | | | 111,712 | |
受取手形 | 731,429 | | | 713,123 | |
その他の固定資産 | 2,567,735 | | | 2,570,018 | |
総資産 | $ | 51,774,750です | | | $ | 50,570,186 | |
負債と資本 | | | |
現在の負債: | | | |
クレジット決済ライン | $ | 1,095,901 | | | $ | 981,244 | |
長期債務の現在の部分 | 1,579,357 | | | 620,585 | |
買掛金と未払負債 | 2,630,789 | | | 2,824,979 | |
決済処理義務 | 5,209,972 | | | 3,698,921 | |
流動負債合計 | 10,516,019 | | | 8,125,729 | |
長期債務 | 15,565,705 | | | 15,692,297 | |
繰延所得税 | 2,062,885 | | | 2,242,105% | |
その他の非流動負債 | 643,996 | | | 722,540 | |
負債総額 | 28,788,605 | | | 26,782,671です | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
償還可能な非支配持分 | 143,069 | | | 507,965 | |
株式: | | | |
優先株、額面なし。 5,000,000 承認された株式と 無し 発行しました | — | | | — | |
普通株式、額面なし。 4億,000 2024年3月31日および2023年12月31日に承認された株式。 255,130,560 2024年3月31日に発行され、未払い 260,382,746 2023年12月31日に発行され、未払い | — | | | — | |
払込資本金 | 18,806,396 | | | 19,800,953 | |
利益剰余金 | 3,706,873 | | | 3,457,182 | |
その他の包括損失の累計 | (297,438) | | | (258,925です) | |
グローバル・ペイメント株主資本の総額 | 22,215,831 | | | 22,999,210 | |
償還不可の非支配持分 | 627,245 | | | 280,340 | |
総資本 | 22,843,076 | | | 23,279,550 | |
負債総額、償還可能な非支配持分および資本 | $ | 51,774,750です | | | $ | 50,570,186 | |
未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
グローバル・ペイメント株式会社
未監査の連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 323,062 | | | $ | (4,420) | |
純利益(損失)を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整: | | | |
資産および設備の減価償却および償却 | 117,919 | | | 105,983 | |
取得した無形資産の償却 | 343,217 | | | 301,267 | |
資本化された契約費用の償却 | 32,883 | | | 29,336 | |
株式ベースの報酬費用 | 40,117 | | | 89,566です | |
営業損失と信用損失引当金 | 19,409 | | | 29,859 | |
非現金リース費用 | 15,397 | | | 15,810 | |
繰延所得税 | (111,886) | | | (160,040) | |
持分法投資の持分利益、税引後 | (16,411です) | | | (19,238) | |
施設の出口料金 | — | | | 5,164 | |
事業処分による損失 | — | | | 244,833 | |
その他、ネット | (5,619) | | | 10,521 | |
企業結合の影響を差し引いた営業資産と負債の変化: | | | |
売掛金 | 50,934 | | | 30,767 | |
決済処理資産と負債、純額 | (24,689) | | | 248,710 | |
前払費用およびその他の資産 | (120,774) | | | (119,479) | |
買掛金およびその他の負債 | (247,242) | | | (209,113) | |
営業活動による純現金 | 416,317 | | | 599,526 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
企業結合およびその他の買収(取得した現金と制限付現金を差し引いたもの) | (2,557) | | | (4,046,785) | |
資本支出 | (145,441) | | | (162,195) | |
その他、ネット | — | | | 2,187 | |
投資活動に使用された純現金 | (147,998) | | | (4,206,793) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
クレジット決済ライン(の返済)からの純借入額 | 133,228 | | | (281,411) | |
コマーシャルペーパーノートからの純借入額(返済) | (1,093,043) | | | 1,048,620 | |
長期債務による収入 | 4,609,000です | | | 4,708,140 | |
長期債務の返済 | (2,628,548) | | | (1,555,954) | |
債務発行費用の支払い | (29,391) | | | (11,593) | |
普通株式の買戻し | (800,048) | | | (202,785) | |
株式ベースの報酬プランに基づいて発行された株式からの収入 | 11,031 | | | 6,103です | |
普通株式の買戻し-株式ベースの報酬制度 | (41,140) | | | (28,323) | |
非支配持分への分配 | (4,748) | | | (6,218) | |
非支配持分からの寄付 | 89 | | | — | |
転換社債の発行に関連するキャップドコールの購入 | (256,250%) | | | — | |
配当金の支払い | (63,616です) | | | (65,750%) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | (163,436) | | | 3,610,829 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (34,035) | | | 18,584 | |
現金、現金同等物および制限付現金の増加 | 70,848 | | | 22,146 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 2,256,875 | | | 2,215,606 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 2,327,723 | | | $ | 2,237,752 | |
未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
グローバル・ペイメント株式会社
未監査の連結資本変動計算書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本 | | |
| 株式数 | | 払込資本金 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | グローバル決済総額株主資本 | | 償還不可能な非支配持分 | | 総資本 | | 償還可能な非支配持分 |
2023年12月31日現在の残高 | 260,383 | | | $ | 19,800,953 | | | $ | 3,457,182 | | | $ | (258,925です) | | | $ | 22,999,210 | | | $ | 280,340 | | | $ | 23,279,550 | | | $ | 507,965 | |
純利益 | | | | | 313,307 | | | | | 313,307 | | | 7,693 | | | 321,000 | | | 2,062 | |
その他の包括損失 | | | | | | | (38,513) | | | (38,513) | | | (15,001) | | | (53,514) | | | (8,086) | |
株式ベースの報酬プランに基づいて発行された株式 | 1,132 | | | 11,031 | | | | | | | 11,031 | | | | | 11,031 | | | |
普通株式の買戻し-株式ベースの報酬制度 | (322) | | | (42,663) | | | | | | | (42,663) | | | | | (42,663) | | | |
株式ベースの報酬費用 | | | 40,117 | | | | | | | 40,117 | | | | | 40,117 | | | |
普通株式の買戻し | (6,062) | | | (808,365) | | | | | | | (808,365) | | | | | (808,365) | | | |
非支配持分への分配 | | | | | | | | | — | | | (4,748) | | | (4,748) | | | |
非支配持分からの寄付 | | | | | | | | | — | | | 89 | | | 89 | | | |
償還可能な非支配持分を償還不可能な非支配持分への再分類 | | | | | | | | | — | | | 358,872 | | | 358,872 | | | (358,872) | |
転換社債の発行に関連するキャップドコールの購入(税引後)61,573 | | | (194,677) | | | | | | | (194,677) | | | | | (194,677) | | | |
現金配当金の申告額 ($)0.25 普通株式1株あたり) | | | | | (63,616です) | | | | | (63,616です) | | | | | (63,616です) | | | |
2024年3月31日現在の残高 | 255,131 | | | $ | 18,806,396 | | | $ | 3,706,873 | | | $ | (297,438) | | | $ | 22,215,831 | | | $ | 627,245 | | | $ | 22,843,076 | | | $ | 143,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本 | | |
| 株式数 | | 払込資本金 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | グローバル決済総額株主資本 | | 償還不可能な非支配持分 | | 総資本 | | 償還可能な非支配持分 |
2022年12月31日現在の残高 | 263,082 | | | $ | 19,978,095 | | | $ | 2,731,380 | | | $ | (405,969) | | | $ | 22,303,506 | | | $ | 236,704 | | | $ | 22,540,210 | | | $ | — | |
当期純利益 (損失) | | | | | (11,041) | | | | | (11,041) | | | 6,621 | | | (4,420) | | | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | | (4,848) | | | (4,848) | | | 6,374 | | | 1,526 | | | |
株式ベースの報酬プランに基づいて発行された株式 | 1,014 | | | 6,103です | | | | | | | 6,103です | | | | | 6,103です | | | |
普通株式の買戻し-株式ベースの報酬制度 | (266) | | | (30,189) | | | | | | | (30,189) | | | | | (30,189) | | | |
株式ベースの報酬費用 | | | 89,566です | | | | | | | 89,566です | | | | | 89,566です | | | |
企業結合で取得した償還可能な非支配持分 | | | | | | | | | — | | | | | — | | | 556,070 | |
企業結合に関連する株式ベースの報奨の発行 | | | 2,484 | | | | | | | 2,484 | | | | | 2,484 | | | |
普通株式の買戻し | (2,059) | | | (206,553) | | | | | | | (206,553) | | | | | (206,553) | | | |
非支配持分への配分 | | | | | | | | | — | | | (6,218) | | | (6,218) | | | |
現金配当金の申告額 ($)0.25 普通株式1株あたり) | | | | | (65,750%) | | | | | (65,750%) | | | | | (65,750%) | | | |
2023年3月31日現在の残高 | 261,771 | | | $ | 19,839,506 | | | $ | 2,654,589 | | | $ | (410,817) | | | $ | 22,083,278 | | | $ | 243,481 | | | $ | 22,326,759 | | | $ | 556,070 | |
未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
未監査の連結財務諸表への注記
注1—重要な会計方針の提示と要約の基礎
ビジネス、統合、プレゼンテーション-私たちは、革新的なソフトウェアとサービスを世界中のお客様に提供している大手決済テクノロジー企業です。当社の技術、サービス、およびチームメンバーの専門知識により、お客様が世界中のさまざまなチャネルでより効率的に事業を運営できるようにする幅広いソリューションを提供することができます。私たちは事業を行っています 二 報告対象セグメント:マーチャント・ソリューションとイシュアー・ソリューション。「注記3—事業処分」に記載されているように、2023年の第2四半期に、以前のコンシューマーソリューション部門で構成されていた純支出事業の消費者部分の売却を完了しました。当社の連結財務諸表には、処分前の期間の旧コンシューマーソリューション部門の結果が含まれています。詳細は、「注記15—セグメント情報」を参照してください。グローバル・ペイメント社とその連結子会社は、文脈上別段の定めがない限り、本書では総称して「グローバル・ペイメント」、「当社」、「当社」、「当社」または「当社」と呼びます。
これらの未監査の連結財務諸表には、当社の口座および過半数出資子会社の口座が含まれており、連結により会社間の残高と取引はすべて削除されています。私たちが管理していない事業体への投資は、私たちが経営方針や財務方針に大きな影響を与える能力があるかどうかに基づいて、持分法または原価法で会計処理されます。これらの未監査の連結財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従い、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されています。2023年12月31日現在の連結貸借対照表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPが年次財務諸表に要求するすべての開示は含まれていません。
私たちの経営陣の意見では、中間期間の結果を公正に提示するために必要な、既知の調整はすべて行われています。これらの調整は、資産と負債の帳簿価額に影響する通常の定期的な見越と見積もりで構成されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用-GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、ならびに報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する特定の見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。特に、世界的な出来事やその他のマクロ経済状況から生じる不確実性は、現時点では予測が難しく、その結果、金融資産、長期資産、のれんやその他の損失など、資産の回収可能性に関連する追加料金が発生する可能性があります。これらの未監査の連結財務諸表は、現在入手可能な最新の情報を利用した経営陣の見積もりと仮定に基づく財務諸表の影響を反映しています。
SEC規則の変更-2024年3月6日、SECは、気候関連の重大なリスク、目標または目標、リスク管理とガバナンス活動、温室効果ガス排出に関する開示を含む、特定の気候関連情報の開示を義務付ける最終規則を採択しました。さらに、規則では、監査済み財務諸表の注記に特定の気候関連の財務指標を開示することが義務付けられています。新しい開示は将来的に義務付けられ、段階的に導入されたコンプライアンス期間は、2025年12月31日に終了する年度のForm 10-Kの年次報告書から有効になります。しかし、その後、これらの規則に反して提起された法的異議申し立てが解決されるまで、2024年4月、SECは規則の有効性を維持しました。したがって、これらの規則の施行可能性やその発効時期は不明です。
最近発行された会計申告書はまだ採用されていません
ASU 2023-09-2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発行しました。これは、主に税率調整と支払われた所得税に関する所得税開示の改善を通じて、所得税情報の透明性と意思決定の有用性を高めることを目的としています。この更新の修正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期養子縁組は許可されています。修正は将来的に適用し、基準を遡及的に適用することもできます。ASU 2023-09の強化された開示要件が当社のプレゼンテーションにどのように影響するかを評価しており、発効日に段階的な開示を含める予定です。
ASU 2023-07-2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に重要なセグメント経費に関する開示の強化、中間期間におけるすべての年次開示の組み込み、および最高経営意思決定者の肩書きと地位の開示を通じて、報告対象セグメントの開示要件を更新したものです。この更新の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。修正は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。ASU 2023-07の強化された開示要件が当社のプレゼンテーションにどのように影響するかを評価しており、発効日に段階的な開示を含める予定です。
注2—買収
EVOペイメント株式会社
2023年3月24日、私たちはEVOペイメント株式会社(「EVO」)の発行済み普通株式をすべて取得しました。EVOは決済技術とサービスのプロバイダーで、中小企業から南北アメリカやヨーロッパの多国籍企業や組織に至るまで、さまざまな商人に決済ソリューションを提供しています。この買収は、当社のテクノロジーを活用した決済戦略と一致し、魅力的な市場における当社の地理的プレゼンスを拡大し、企業間取引ソフトウェアおよび決済ソリューション事業を強化します。
購入対価の合計は $でした4.3 10億。これは次のもので構成されています(千単位):
| | | | | | | | |
EVOの株主に支払われる現金 (1) | | $ | 3,273,951 | |
購入対価に起因する株式報奨に支払われる現金 (2) | | 58,510 | |
購入対価に起因する交換特典の価値 (3) | | 2,484 | |
EVO株主に譲渡された購入対価総額 | | 3,334,945 | |
EVOの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの返済(未収利息と手数料を含む) | | 665,557 | |
EVOに代わって特定の買収先取引費用およびその他の負債を支払う (4) | | 269,118 | |
購入対価総額 | | $ | 4,269,620 | |
(1) EVO普通株式、転換優先株および普通株式の保有者は$を受け取りました34 取引の効力発生時に保有されているEVO普通株式の1株につき。
(2) 合併契約に従い、EVO株式アワード保有者の既得オプションおよび特定の未確定株式報奨を現金決済しました。
(3) 合併契約に基づき、私たちはおよそ 0.3 特定のEVO株式アワード保有者へのグローバル・ペイメント普通株式100万株。このような代替アワードにはそれぞれ、対応するEVO株式アワードに適用されるのと同じ条件(権利確定と行使可能性を含む)が適用されます。代替アワードの公正価値を、購入対価(アワードの権利確定期間の合計に対する買収前のサービスに帰属する部分)と、買収後の期間に代替アワードの必要なサービス期間にわたる株式ベースの報酬費用として認識される金額との間で配分しました。
(4) EVOの売掛金契約に基づく未払い額を含む、特定の買収対象者の取引費用と負債は、買収完了時に当社が返済する必要がありました。
購入対価の現金部分は、手持ちの現金と当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入によって賄われていました。
私たちはEVOの買収を企業結合として会計処理しました。そのため、通常、買収日時点で取得した資産と公正価値で引き受けた負債を認識する必要があります。 購入対価総額との調整を含めて、取得した主要な種類の資産と引き受けた負債の最終的な推定取得日の公正価値は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
| 最終金額は 2024年3月31日 |
| |
| |
現金および現金同等物 | $ | 324,859 | |
売掛金 | 51,470 | |
決済処理資産 | 134,712 | |
繰延所得税資産 | 1,734 | |
資産と設備 | 72,100 | |
識別可能な無形資産 | 1,478,995です | |
その他の資産 | 148,567 | |
買掛金と未払負債 | (289,360%) | |
クレジット決済ライン | (7,587) | |
決済処理義務 | (163,535) | |
繰延所得税負債 | (253,221) | |
その他の負債 | (61,207) | |
識別可能な純資産総額 | 1,437,527 | |
償還可能な非支配持分 | (471,119) | |
グッドウィル | 3,303,212 | |
購入対価総額 | $ | 4,269,620 | |
2024年3月31日に終了した3か月間に、測定期間の調整を行い、のれん額をドル増やしました19.9 100万ドル。主に、財務報告と税務上の資産と負債の基準の違いの評価を完了した結果としての繰延所得税に関するものです。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の連結損益計算書に対する測定期間調整の影響は重要ではありませんでした。
買収によって生じたのれんはマーチャント・ソリューション部門に含まれており、予想される成長機会、買収した事業を既存の事業と人材に統合することによる潜在的な相乗効果によるものでした。私たちは約$を期待しています1.2この買収によるのれんの10億ドルは、所得税の目的で控除できます。
次の表は、EVOの特定無形資産の推定取得日の公正価値と、それぞれの加重平均推定償却期間を反映しています。
| | | | | | | | | | | |
| 推定公正価値 | | 加重平均推定償却期間 |
| (千単位) | | (年) |
顧客関連の無形資産 | $ | 916,000 | | | 11 |
契約ベースの無形資産 | 470,000 | | | 12 |
買収した技術 | 86,995 | | | 7 |
商標と商号 | 6,000 | | | 2 |
識別可能な無形資産の推定総額 | $ | 1,478,995です | | | 11 |
2024年3月31日に終了した3か月間、および買収日から2023年3月31日までの間、EVOの買収事業は以下に貢献しました 10連結収益と営業利益のそれぞれに対する%。EVOの過去の収益と収益は、プロフォーマ情報を提示する目的では重要ではありませんでした。さらに、この企業結合に関連する取引コストは重要ではありませんでした。
注3—事業処分
コンシューマービジネス-2023年4月26日、ネットスペンド事業の消費者部分の売却を約$で完了しました110億、特定の決算調整の対象となります。コンシューマー事業は、処分前は当社の旧コンシューマーソリューション部門で構成されており、2022年6月30日以降、当社の連結貸借対照表では、処分グループを公正価値から売却費用を差し引いた額で売却費用を差し引いた額を報告するために、特定の調整を加えて売却対象として表示されていました。売却に関連して、$を提供しました675 以下に説明するように、何百万もの売り手への融資。連結損益計算書で、事業処分による純損失の範囲内の費用を確認しました244.8 2023年3月31日に終了した3か月間で、処分グループを推定公正価値から売却費用を差し引いたものに減らします。2023年3月31日に終了した3か月間の損失には、段階的な交渉によるクロージング調整の影響、売り手融資の推定公正価値の変動、および取引の最終的な税制の影響が含まれていました。
受取手形と信用損失引当金
コンシューマービジネスの売却に関連して、当社は以下のような売り手融資を行いました。(1) 第一先取特権です。 7 年間 元本総額が$の担保付きタームローンファシリティー350 固定年率での100万の担保利息 9.0%、含む 3.5四半期ごとに現金で支払うべき割合と 5.52024年12月まで、元の手形と同じ条件で追加の現物払い(「PIK」)手形を発行して四半期ごとに決済した人の割合。その後、利息は四半期ごとに現金で支払われ、四半期ごとの元本支払いも行われます4.375 満期時に支払うべき残高、および(2)2つ目の先取特権 二十五年間 元本総額が$の担保付きタームローンファシリティー325 固定年率での100万の担保利息 13.0満期時に支払われるPIKの割合です。
2023年4月のゲーム事業の売却に関連して、2030年4月1日に期限が切れる元本総額の無担保約束手形からなるセラーファイナンスも提供しました。32固定年率での100万の担保利息 11.0%。
$の利息収入を認識しました21.5 2024年3月31日に終了した3か月間で、連結損益計算書における利息およびその他の収益の構成要素として、100万円の金額が計上されました。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、元本の総額はドルでした771.2 百万と $753.5 PIKを含む紙幣の未払い額はそれぞれ100万です。手形は、信用損失引当金の金額を差し引いた金額です15.2 連結貸借対照表の受取手形は100万件です。受取手形の推定公正価値は $750.4 百万と $735.6 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。受取手形の推定公正価値は、割引キャッシュフローアプローチに基づいており、評価階層のレベル3の尺度と見なされます。
注4—収入
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の報告対象セグメントごとに、顧客との契約による収益を地域ごとに分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| マーチャント ソリューション | | 発行者 ソリューション | | セグメント間 エリミネーション | | 合計 |
| | | | | | | |
| (千単位) |
| | | | | | | |
南北アメリカ | $ | 1,522,732 | | | $ | 458,605 | | | $ | (6,214) | | | $ | 1,975,123 | |
ヨーロッパ | 251,051 | | | 133,702 | | | — | | | 384,753 | |
アジアパシフィック | 60,311% | | | 10,428 | | | (10,428) | | | 60,311% | |
| $ | 1,834,094 | | | $ | 602,735 | | | $ | (16,642) | | | $ | 2,420,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| マーチャント ソリューション | | 発行者 ソリューション | | コンシューマー ソリューション | | セグメント間 エリミネーション | | 合計 |
| | | | | | | | | |
| (千単位) |
| | | | | | | | | |
南北アメリカ | $ | 1,365,894 | | | $ | 443,345 | | | $ | 143,709 | | | $ | (17,321) | | | $ | 1,935,627 | |
ヨーロッパ | 176,098 | | | 117,104です | | | — | | | — | | | 293,202 | |
アジアパシフィック | 63,618 | | | 10,458 | | | — | | | (10,458) | | | 63,618 | |
| $ | 1,605,610 | | | $ | 570,907 | | | $ | 143,709 | | | $ | (27,779) | | | $ | 2,292,447 | |
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のマーチャントソリューション部門の収益を流通チャネル別に分類したものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (千単位) |
| | | |
人間関係主導型 | $ | 903,345 | | | $ | 795,680 | |
テクノロジー対応 | 930,749 | | | 809,930 | |
| $ | 1,834,094 | | | $ | 1,605,610 | |
ASCトピック606「顧客との契約による収益」(「ASC 606」)では、顧客との契約ごとに、収益をある時点で計上すべきか、時間の経過とともに認識すべきかを決定する必要があります。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の収益のほぼすべてが時間の経過とともに計上されました。
2024年3月31日および2023年12月31日現在の顧客との契約に関連する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表の場所 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | |
| | | (千単位) |
| | | | | |
資産: | | | | | |
顧客契約を結ぶための資本化費用、純額 | その他の固定資産 | | $ | 362,863 | | | $ | 360,684 | |
顧客契約を履行するための資本化された費用、純額 | その他の固定資産 | | $ | 206,109 | | | $ | 197,355です | |
| | | | | |
負債: | | | | | |
契約負債、純額(現在) | 買掛金と未払負債 | | $ | 210,670 | | | $ | 229,686 | |
契約負債、純額(非流動) | その他の非流動負債 | | $ | 55,058 | | | $ | 54,246 | |
2024年3月31日または2023年12月31日の時点で、純契約資産は重要ではありませんでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、各期間の開始時に契約負債残高から計上された収益は92.3 百万と $83.7 それぞれ 100 万。
ASC 606では、未履行履行債務に割り当てられた取引価格の総額を開示する必要があります。この開示の目的は、既存の契約における残りの履行義務から計上される収益の金額と予想される時期に関する追加情報を提供することです。 次の表には、2024年3月31日時点で未履行または一部未履行となっている履行債務に関連して、将来計上されると予想される推定収益が含まれています。ただし、許可されている限り、当初の期間が1年以下の契約と、指定された基準を満たす変動対価の契約は、この開示から除外することを選択しました。したがって、処理サービスに関連する未履行または一部未履行の履行債務の総額は、以下の表に示されている金額(千単位)を大幅に上回っています。
| | | | | |
12月31日に終了する年度 | |
| |
2024 | $ | 832,635 | |
2025 | 961,551 | |
2026 | 791,597 | |
2027 | 608,447 | |
2028 | 333,515 | |
2029 | 157,722 | |
2030年とそれ以降 | 333,165 | |
合計 | $ | 4,018,632 | |
注5—のれんおよびその他の無形資産
2024年3月31日および2023年12月31日現在、のれんおよびその他の無形資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| (千単位) |
| | | |
グッドウィル | $ | 26,728,023 | | | $ | 26,743,523 | |
その他の無形資産: | | | |
顧客関連の無形資産 | $ | 10,626,438 | | | $ | 10,653,036 | |
買収した技術 | 3,001,611です | | | 3,005,576 | |
契約ベースの無形資産 | 2,241,063 | | | 2,254,273 | |
商標と商号 | 1,074,256です | | | 1,074,631 | |
| 16,943,368 | | | 16,987,516 | |
累積償却額の減少: | | | |
顧客関連の無形資産 | 4,055,254です | | | 3,866,686 | |
買収した技術 | 2,129,982 | | | 2,047,330% | |
契約ベースの無形資産 | 342,006 | | | 309,886 | |
商標と商号 | 619,103 | | | 595,568 | |
| 7,146,345です | | | 6,819,470 | |
| $ | 9,797,023 | | | $ | 10,168,046 | |
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間ののれん帳簿価額の報告対象セグメント別の推移を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| マーチャント ソリューション | | 発行者 ソリューション | | 合計 |
| | | | | |
| (千単位) |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 17,226,828 | | | $ | 9,516,695 | | | $ | 26,743,523 | |
外貨換算の効果 | (31,534) | | | (3,893) | | | (35,427) | |
測定期間の調整 | 19,927 | | | — | | | 19,927 | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 17,215,221 | | | $ | 9,512,802 | | | $ | 26,728,023 | |
のれんの減損損失の累積は $357.92024年3月31日および2023年12月31日時点で百万です。
注6—長期債務と信用枠
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、長期負債は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| (千単位) |
| | | |
1.5002024年11月15日に期限が切れるシニアノートの割合 | $ | 499,377 | | | $ | 499,143 | |
2.6502025年2月15日に期限が切れるシニアノート% | 998,535 | | | 998,172 | |
1.2002026年3月1日が期限のシニアノートの割合 | 1,096,327 | | | 1,095,848 | |
4.8002026年4月1日までに期限が到来するシニアノート% | 772,600% | | | 775,425 | |
2.1502027年1月15日に期限が切れるシニアノート% | 746,509 | | | 746,196 | |
4.9502027年8月15日に期限が切れるシニアノート% | 496,689 | | | 496,444 | |
4.4502028年6月1日が期限のシニアノート% | 468,308 | | | 469,406 | |
3.2002029年8月15日に期限が切れるシニアノート% | 1,241,534 | | | 1,241,169 | |
5.3002029年8月15日に期限が切れるシニアノート% | 496,237 | | | 496,063 | |
2.9002030年5月15日に期限が切れるシニアノートの割合 | 992,830 | | | 992,537 | |
2.9002013年11月15日に期限が切れるシニアノート% | 743,604 | | | 743,394です | |
5.4002032年8月15日に期限が切れるシニアノートの割合 | 743,113 | | | 742,908 | |
4.1502049年8月15日に期限が切れるシニアノート% | 740,947 | | | 740,860 | |
5.9502052年8月15日に期限が切れるシニアノートの割合 | 738,676 | | | 738,576 | |
4.8752013年3月17日に期限が切れるシニアノートの割合 | 854,652 | | | 873,747 | |
1.0002029年8月15日満期の転換社債の割合 | 1,455,560 | | | 1,453,493 | |
1.5002031年3月1日満期転換社債の割合 | 1,967,242 | | | — | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 1,598,000です | | | 1,570,000 | |
コマーシャル・ペーパー・ノート | 274,954 | | | 1,371,639 | |
ファイナンスリース負債 | 20,965 | | | 24,525 | |
その他の借入 | 198,403 | | | 243,337 | |
長期負債総額 | 17,145,062 | | | 16,312,882 | |
現在の部分が少ない | 1,579,357 | | | 620,585 | |
流動部分を除く長期債務 | $ | 15,565,705 | | | $ | 15,692,297 | |
上の表の当社の普通社債と転換社債の帳簿価額は、該当する場合、未償却割引および未償却債務発行費用を差し引いたものです。2024年3月31日の時点で、シニアノートと転換社債の未償却割引は$でした44.2 百万ドル、シニアノートと転換社債の未償却債務発行費用は $107.4 百万。2023年12月31日時点で、シニアノートと転換社債の未償却割引は$でした46.1 100万ドルで、シニアノートと転換社債の未償却債務発行費用は $78.4 百万。リボルビング・クレジット・ファシリティに関連する未償却債務発行費用の一部は、その他の非流動資産に含まれています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの未償却債務発行費用は $でした17.2 百万と $18.5 それぞれ 100 万。
2024年3月31日時点で、長期債務(ファイナンスリース負債を除く)の将来の満期は、年別(千単位)は次のとおりです。
| | | | | |
12月31日に終了する年度 | |
| |
2024 | $ | 565,228 | |
2025 | 1,049,065 | |
2026 | 1,885,419 | |
2027 | 3,157,893 | |
2028 | 462,962 | |
2029 | 3,250,128 | |
2030年とそれ以降 | 6,863,884 | |
合計 | $ | 17,234,579 | |
転換社債券
1.5002031年3月1日満期転換社債の割合
2024年2月23日に、私たちはドルを発行しました2.0 元本の総額は10億です 1.500私募による2031年3月満期の転換可能な無担保普通社債の割合。このオファリングによる純収入は約$でした1.97 $の負債発行費用を反映した10億33.5 百万。これらは資本化され、連結貸借対照表の転換社債の関連帳簿価額の減額として反映されています。転換社債の利息は、2024年9月1日から毎年3月1日と9月1日に、それぞれ前の2月15日と8月15日の登録保有者に半年ごとに延滞して支払われます。
2030年12月1日より前の債券は、特定の条件下でのみ保有者の選択により転換可能です。例えば、(i) 最後に報告された当社の普通株式の売却価格が 130少なくとも転換価格の% 20 直近の取引日 30 直前の暦四半期の連続取引日。(ii)は 五 に続く営業日期間 十紙幣の取引価格が 1 日未満の連続取引期間 98最後に報告された当社の普通株式の売却価格の積の%と換算レート、(iii)債券の一部または全部を償還対象とする場合、または(iv)特定の企業イベントの発生時。2030年12月1日以降、債券は満期日の前の第2取引予定日まで、保有者の選択によりいつでも転換可能です。手形の転換率は、当初、手形の元本1,000ドルあたり普通株式6.371株です(これは、当初の転換価格は約$に相当します)156.96 1株あたり)、特定のイベントの発生時に慣習的に調整されることがあります。転換時には、転換社債の元本と未払利息を現金で決済する必要があります。その他の金額は、当社の選択により、株式、現金、または株式と現金の組み合わせで決済できます。
2028年3月6日より前に紙幣を引き換えることはできません。2028年3月6日以降、最後に報告された普通株式の売却価格が少なくとも以下の場合は、手形の一部または全部を現金に換金することができます 130少なくとも転換価格の% 20 直近の取引日 30 償還価格での連続取引日期間 100償還される手形の元本金額の%に、未払利息と未払利息を加えたもの。(債券を管理する契約で定義されているとおり)根本的な変化をもたらす特定の企業イベントが発生した場合、債券の保有者は誰でも、手形の一部または全部を、次の購入価格で現金で買い戻すよう要求することができます 100買い戻される手形の元本金額に、未払利息と未払利息を加えた割合です。さらに、(債券を管理する契約で定義されているとおり)全面的な根本的な変化を構成する特定の企業イベントが発生した場合、特定の状況では転換率が上昇します。紙幣には、この種の紙幣に関する慣習的な契約や、転換社債の満期を早める可能性のある慣習的な債務不履行事象が含まれています。
債券の発行に関連して、私たちは、慣習的な調整を条件として、最初に債券の基礎となる普通株式の数をカバーするために、特定の債券の初期購入者や他の金融機関と個人的に交渉したキャップコール取引を締結しました。上限付きコール取引の経済的効果は、上限の対象となる転換手形の元本を超える金額について、手形の転換時に潜在的な希薄化効果をヘッジするか、現金決済オプションが選択された場合は現金債務を相殺することです。上限付き通話の初期上限価格
トランザクションは $228.90 一株当たり。上限付きのコール取引は、株主資本に反映される会計基準を満たしており、デリバティブとして計上されません。$の費用256.3 2024年3月31日の連結貸借対照表に、該当する所得税を差し引いた金額が、キャップ付きコール取引に関連して発生した100万ユーロが、払込資本金の減額として反映されました。
1.0002029年8月15日満期の転換社債の割合
私たちは $を持っています1.5 元本の総額は10億です 1.000シルバーレイク・パートナーズとの投資契約に基づき、2022年に私募で発行された、2029年8月満期の転換社債の割合。転換社債の利息は、2023年2月15日から、毎年2月15日と8月15日に、それぞれ前の2月1日と8月1日の登録保有者に半年ごとに延滞して支払われます。転換社債は、2029年8月15日に満期を迎えます。早期に転換または買い戻すことが条件となります。現在転換可能な手形は、当社の意図と転換イベントが発生した場合に長期的に借り換える能力に基づいて、連結貸借対照表の長期負債として表示されます。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
当社のリボルビング・クレジット契約では、劣後無担保$が規定されています5.75 2027年8月に満期を迎える10億のリボルビング・クレジット・ファシリティ。2024年3月31日現在、ドルの借入がありました1,598.0 リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの100万ドルで、金利は 6.80%、そしてリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能なコミットメントの合計は $でした3.4 10億。
コマーシャル・ペーパー
私たちは$を持っています2.0満期のシニア無担保コマーシャル・ペーパー・ノートを発行できる10億円のコマーシャル・ペーパー・プログラム 397 発行日からの日数。コマーシャル・ペーパー・ノートは、発行時の市況によって決まるコマーシャル・ペーパーの市場レートで、額面から割引された金額で発行されるか、利息がかかる場合があります。コマーシャル・ペーパー・ノートの発行による収益は、主に一般的な企業目的に使用されますが、買収、配当金の支払い、債務の借り換え、その他の目的にも使用できます。
2024年3月31日現在、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく純借入額は$です。275.0 当社の長期ベースでの継続的な借り換えの意向と能力に基づいて、連結貸借対照表の長期負債として計上されている未払い額100万件。加重平均年利は 6.01%。商業プログラムは、リボルビング・クレジット契約によって支えられています。発行されたコマーシャル・ペーパー・ノートの金額が、リボルビング・クレジット・ファシリティの未引出部分を超えることはできません。そのため、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用して、同様の負債で繰り越したり借り換えたりできないコマーシャル・ペーパー・ノートを返済することができます。
長期負債の公正価値
2024年3月31日現在、当社のシニアノートの帳簿価総額は$です11.6 10億、推定公正価値は11.0 10億。2024年3月31日現在、私たちの 1.5002031年3月1日に発行予定の転換社債の%合計帳簿価額はドルでした2.0 10億、推定公正価値は2.1 10億。推定公正価値は、活発な市場における相場市場価格に基づいており、評価階層のレベル1の尺度と見なされます。
2024年3月31日現在、私たちの 1.0002029年8月15日に発行予定の転換社債の%合計帳簿価額はドルでした1.5 10億、推定公正価値は1.7 10億。当社の転換社債の推定公正価値は、ラティス・プライシング・モデルに基づいており、評価階層のレベル3の測定値とみなされます。
その他の長期債務の公正価値は、2024年3月31日の帳簿価額に近似していました。
規約の遵守
転換社債には、このタイプの転換社債の慣習的な契約やデフォルト事象が含まれています。リボルビング・クレジット契約には、ネットレバレッジやインタレスト・カバレッジ・レシオに基づく財務契約、慣習的な債務不履行事由など、慣習的な肯定契約と制限条項が含まれています。必要なレバレッジ比率は 4.50 EVOの買収により、1.00になり、徐々にステップダウンします 八 オリジナルの4分の1
必要な比率 3.75 1.00まで。2024年3月31日現在、必要なレバレッジ比率は 4.25 が 1.00 で、必要なインタレストカバレッジ比率は 3.00 1.00まで。2024年3月31日現在、該当するすべての規約を遵守しています。
支払利息
支払利息は $160.8 百万と $119.0 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
注7—デリバティブとヘッジ商品
純投資ヘッジ
集計€を指定しました800 百万ユーロ建て 4.875ユーロ建て事業への純投資のヘッジとして、2031年3月に満期を迎える%普通社債。純投資ヘッジの目的は、外貨為替レートの変動によるユーロ建て事業への純投資のボラティリティを減らすことです。
報告通貨以外の機能通貨を使用する海外事業への投資は、これらの子会社の資産と負債が期末の為替レートで報告通貨に換算され、その結果生じる外貨換算調整が他の包括利益の一部として表示され、連結貸借対照表の株式内の累積包括利益に含まれるため、外貨リスクの影響を受けます。純投資ヘッジ会計では、ユーロ建普通社債に関連する外貨再測定損益は、他の包括利益と累積包括利益と同じ構成要素内に表示され、海外子会社の外貨換算調整額の一部が相殺されます。
$の損失を認識しました7.1 百万と $18.2 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の連結包括利益計算書におけるその他の包括利益の外貨換算調整額は、それぞれ100万円です。
金利スワップ
私たちは、一部の変動金利債務証書の金利リスクに起因するキャッシュフローの変化をヘッジするために、金融機関と金利スワップ契約を結んでいます。2023年の第1四半期に、想定元本の総額を$とする新しい金利スワップ契約を締結しました1.5 10億ドルで、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく適格借入金を変動期間担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利から固定金利に転換します。スワップ契約に基づいて受領または支払われる純額は、支払利息の調整として反映されます。金利スワップ契約をキャッシュフローヘッジとして指定しているので、スワップを公正価値に調整したことによる未実現利益または損失は、その他の包括利益の構成要素として認識されます。当社の金利スワップの公正価値は、評価日現在の該当する利回り曲線の暗黙のレートを使用して、将来の推定純キャッシュフローの現在価値に基づいて決定されます。これらのデリバティブ商品は、評価階層のレベル2に分類されます。
以下の表は、連結貸借対照表に含まれる、キャッシュフローヘッジと呼ばれる当社の金利スワップに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 公正な価値 |
デリバティブ金融商品 | | 貸借対照表の場所 | | 2024年3月31日現在の加重平均固定金利 | | 2024年3月31日現在の満期日の範囲 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千単位) |
| | | | | | | | | | |
金利スワップ(想定ドル)1.52024年3月31日時点で10億) | | その他の非流動負債 | | 4.26 | % | | 2027年4月17日-2027年8月17日 | | $ | 3,258 | | | $ | 28,187 | |
以下の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書および包括利益計算書に対する当社の金利スワップの影響を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (千単位) |
| | | |
その他の包括利益(損失)に計上された純未実現利益(損失) | $ | 29,116 | | | $ | (48,051) | |
純未実現利益(損失)を他の包括利益(損失)から利息費用に再分類しました | $ | 2,662 | | | $ | (1,386) | |
2024年3月31日現在、今後12か月間に利息費用に再分類されると予想される、金利スワップに関連するその他の包括損失の累積未実現利益の純額は、$でした5.9百万。
注8—所得税
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の実効所得税率は 5.9%は米国の法定税率と有利に異なりました。これは主に、特定の外国税額控除の繰越金、税の対象とならない外国利息収入、税額控除、および外国由来の無形資産所得控除に関連する評価引当金の必要性の評価が変更されたためです。
2023年3月31日に終了した3か月間、米国の法定税率を超える税制上の優遇措置を報告しました。税制上の優遇措置には、課税対象外の外国利息収入、税額控除、および外国由来の無形所得控除の有利な効果が含まれていました。さらに、事業処分による損失に対する税制上の優遇措置は、該当する税率で課税されましたが、この個別の項目以外の収益は、より低い推定年間実効税率で課税されました。
注9—償還可能な非支配持分
ギリシャとチリの連結子会社の株式のうち、直接的または間接的に当社に帰属しない部分は、当社が単独で管理できない事象が発生した場合に償還可能です。
私たちは所有しています 51ギリシャの子会社の割合と 50.1チリの子会社の割合。株主間契約に基づき、少数株主は、株式の公正価値に基づく1株あたりの価格で株式を購入するよう当社に強制するか、特定の状況下ではギリシャの子会社の場合は、株主間契約に規定された計算によって決定される価格で株式を購入するよう強制することができます。オプションには有効期限がありません。
これらの償還オプションの行使はそれぞれ当社の管理下にあるわけではないので、償還可能な非支配持分は、2024年3月31日現在の連結貸借対照表の負債総額と株主資本の間のメザニンセクションに、臨時資本として表示されます。各子会社の償還可能な非支配持分は、(i)当初の帳簿価額、包括利益(損失)、資本拠出および分配における非支配持分の増減額、または(ii)償還価格のどちらか高い方に反映されます。
ギリシャの少数株主が保有するオプションで、公正価値以外の価格で償還可能ですが、2025年12月8日に償還可能になる見込みです。償還価格の測定方法を決定するにあたり、前向きに適用される実効利法を用いて、発行日から最も早い償還日までの期間における償還価格の変動を加算することを選択しました。また、非支配持分に帰属する純利益における償還価格調整の全額を連結損益計算書に計上することを選択しました。
さらに、私たちは所有しています 66ポーランドの子会社の割合。ポーランドの少数株主が保有する償還オプションは2024年1月1日に失効し、償還可能な非支配持分は2024年1月1日の連結貸借対照表で償還可能な非支配持分に再分類されました。
メモ 10—株主資本
私たちは、主に公開市場での買戻し計画を通じて、時には加速型株式買戻し(「ASR」)プログラムを通じて、普通株を買い戻します。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちは買い戻して引退しました 6,061,999 そして 2,058,902 当社の普通株式を、それぞれ手数料と適用される物品税を含めた費用で、808.4 百万と $206.6百万、または $133.35 と $100.33 それぞれ、1株当たり。2024年3月31日に終了した3か月間の自社株買戻し活動には、以下のものの買戻しが含まれていました 1,414,759 当社の募集による純収入の一部を使用する株式 1.500募集中の債券の購入者またはそれぞれの関連会社との私的な交渉による2031年3月満期の転換可能な無担保普通社債の割合。このような取引で買い戻された普通株式の1株あたりの購入価格は、2024年2月20日の普通株式の終値であるドルと等しくなりました130.80 一株当たり。2024年3月31日現在、当社の自社株買戻しプログラムで利用できる残りの金額は1,471.9 百万。
2024年4月25日、当社の取締役会はドルの配当を宣言しました0.25 2024年6月14日現在の登録普通株主に2024年6月28日に支払われる1株当たり。
ノート 11—株式ベースの報奨とストックオプション
次の表は、当社の株式ベースのアワードとストックオプションで認められている株式ベースの報酬費用と関連する所得税上の優遇措置をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (千単位) |
| | | |
株式ベースの報酬費用 | $ | 40,117 | | | $ | 89,566です | |
所得税の優遇措置 | $ | 9,366% | | | $ | 9,417 | |
株式ベースのアワード
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の権利が確定していない制限付株式および業績報奨の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式 | | 加重平均 交付日 公正価値 |
| | | |
| (千単位) | | |
| | | |
2023年12月31日に権利が確定されていません | 2,481 | | | $131.41 | |
付与されました | 1,168 | | | 130.71 | |
既得 | (917) | | | 142.99 | |
没収 | (49) | | | 117.42 | |
2024年3月31日に権利が確定していません | 2,683 | | | $127.64 | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に権利が確定した制限付株式と業績報奨の公正価値の合計は131.1 百万と $126.5それぞれ百万。
制限付株式および業績報奨については、$の報酬費用を計上しました35.6 百万と $75.2 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。2024年3月31日現在、ドルがありました262.6 加重平均期間にわたって計上すると予想される、権利確定されていない制限付株式および業績報奨に関連する数百万件の未認識報酬費用 2.2 何年も。
ストックオプション
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| [オプション] | | 加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間 | | 本質的価値の集約 |
| | | | | | | |
| (千単位) | | | | (年) | | (百万単位) |
| | | | | | | |
2023年12月31日時点で未払い | 921 | | | $99.54 | | | 5.0 | | $32.1 |
付与されました | 154 | | | 130.09 | | | | | |
没収 | (1) | | | 76.91 | | | | | |
運動した | (169) | | | 51.89 | | | | | |
2024年3月31日時点で未払い | 905 | | | $113.67 | | | 5.7 | | $23.8 |
| | | | | | | |
2024年3月31日に権利が確定し、行使可能なオプション | 616 | | | $111.85 | | | 4.0 | | $19.1 |
ストックオプションの報酬費用を$と認識しました2.8 百万と $12.7 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。2024年3月31日に終了した3か月間に行使されたストックオプションの本質的価値の合計は、$でした13.6百万。2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました11.2 加重平均期間で計上すると予想される、権利確定されていないストックオプションに関連する未認識の報酬費用100万件です 2.3 何年も。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたストックオプションの付与日公正価値は、EVOの買収に関連して付与された代替アワードを含めて、加重平均でした54.42 と $47.08、それぞれ。 公正価値は、以下の加重平均を前提として、ブラック・ショールズ評価モデルを使用して付与日に見積もられました。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
リスクフリー金利 | 4.16% | | 3.86% |
予想されるボラティリティ | 45% | | 45% |
配当利回り | 0.90% | | 0.81% |
期待期間 (年) | 5 | | 5 |
リスクフリー金利は、付与日からのオプションの期待耐用年数に等しい満期をもつゼロクーポンの米国財務省証券の利回りに基づいていました。予想ボラティリティに関する私たちの仮定は、過去のボラティリティに基づいています。配当利回りの仮定は、前年の当社の平均株価と、直近の1株当たりの四半期配当金の年換算額を使用して決定されました。私たちは、オプションの過去の行使パターンの分析と将来のオプションの行使パターンに関する仮定に基づいて、オプションの予想期間に基づいて仮定しました。
ノート 12—一株当たり利益
基本1株当たり利益(「EPS」)は、グローバル・ペイメントに帰属する純利益(損失)を、その期間の発行済株式の加重平均数で割って計算されました。普通株主が利用できる収益は、提示されたすべての期間におけるグローバル・ペイメントに帰属する報告純利益(損失)と同じです。
希薄化後のEPSは、グローバル・ペイメントに帰属する純利益を、その期間中に発行された株式の加重平均数で割って計算されます。これには、株式ベースの報酬、転換社債、またはEPSに希薄化効果をもたらす可能性のあるその他の潜在有価証券の影響が含まれます。行使価格が平均市場株価よりも低いすべてのストックオプション
当期の当社の普通株式は、EPSの希薄化効果があると想定されています。2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の株式ベースには、概算は含まれていません 0.1 希薄化後の1株当たり利益の計算に希薄化防止効果をもたらすストックオプションに関連する100万株。2023年3月31日に終了した3か月間の純損失のため、希薄化後の1株当たり利益の計算には、希薄化防止効果があるため、増分株式は含まれていません。おおよそ 1.2 そのため、2023年3月31日に終了した3か月間、ストックオプションおよび株式ベースの報奨に関連する100万株が希薄化後の株式ベースから除外されました。
転換スプレッドの決済に必要な潜在株式が転換社債に与える影響は、希薄化による影響であれば、希薄化後のEPSに含まれます。その影響は、転換時の当社の普通株式の市場株価によって異なり、その期間の当社の普通株式の平均市場株価が転換価格を上回ると希薄になります。2024年3月31日に終了した3か月間、転換社債は希薄化防止効果があったため、希薄化後EPSの計算には含まれていませんでした。さらに、希薄化後EPSは常に希薄化防止作用があるため、関連するキャップドコール取引の影響は計算に含まれていません。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の加重平均発行済株式数の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (千単位) |
| | | |
基本加重平均発行済株式数 | 256,926 | | | 263,115 | |
プラス:ストックオプションやその他の株式ベースの報奨の希薄化効果 | 662 | | | — | |
希薄化後の加重平均発行済株式数 | 257,588 | | | 263,115 | |
ノート 13—貸借対照表の補足情報
現金、現金同等物および制限付現金
現金および現金同等物には、手持ちの現金と、購入時に満期が3か月以下のすべての流動性投資が含まれます。私たちは定期的に、連邦預金保険公社の保険限度額または米国外の同等の金額を超える現金残高を金融機関に預けています。2024年3月31日現在、約 75当社の現金および現金同等物の総残高に占める割合は、主に大手マネーセンター銀行を中心とする少数の金融機関グループ内で保有されていました。私たちは現在、私たちが取引をしている金融機関は私たちへの約束を果たすことができると信じていますが、それらの機関がそれを継続できるという保証はありません。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、このような口座の残高に関連する損失は発生していません。
制限付現金には、法的または規制上の制限により引き出せない、または一般的な営業活動に使用できない金額が含まれます。制限付現金とは、プリペイドカード取引のために顧客から入金された金額と流動性準備金として保有されている資金で構成され、適切な分離と使用制限を必要とする現地の規制の対象となります。制限付現金は、連結貸借対照表の前払費用やその他の流動資産に含まれ、それに対応する負債は買掛金および未払負債に含まれます。
連結貸借対照表の現金および現金同等物および制限付現金の金額と、連結キャッシュフロー計算書の金額との調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| (千単位) |
現金および現金同等物 | $ | 2,167,616です | | | $ | 2,088,887 | |
制限付き現金 | 159,414 | | | 167,190 | |
売却目的で保有されている資産に含まれる現金 | 693 | | | 798 | |
キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 2,327,723 | | | $ | 2,256,875 | |
長期存続資産
2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちはソフトウェアの購入に関する新しい契約を締結しました。そのうち$は48.0100万ドルは、を利用して資金を調達しました 五年間 ベンダーの資金調達の取り決め。
ノート 14—その他の総合損失の累積
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益(損失)の各構成要素の累積残高の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算利益(損失) | | ヘッジ活動による未実現利益(損失) | | その他 | | その他の包括損失の累計 |
| | | | | | | |
| (千単位) |
| | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | (215,540) | | | $ | (40,859) | | | $ | (2,526) | | | $ | (258,925です) | |
その他の包括利益 (損失) | (58,579) | | | 20,066% | | | — | | | (38,513) | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | (274,119) | | | $ | (20,793) | | | $ | (2,526) | | | $ | (297,438) | |
| | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | (380,584) | | | $ | (22,420) | | | $ | (2,965) | | | $ | (405,969) | |
その他の包括利益 (損失) | 30,889 | | | (35,715) | | | — | | | (4,848) | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | (349,695) | | | $ | (58,135) | | | $ | (2,965) | | | $ | (410,817) | |
外貨換算のみに関連する非支配持分に帰属するその他の包括利益(損失)は、$(23.1) 百万と $6.4 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
ノート 15—セグメント情報
私たちは営業しています 二 報告対象セグメント:マーチャント・ソリューションとイシュアー・ソリューション。「注記3-事業処分」に記載されているように、2023年の第2四半期に、以前のコンシューマーソリューション部門で構成されていた純支出事業の消費者部分の売却を完了しました。当社の旧コンシューマーソリューション部門は、処分前の期間を以下に示します。
私たちは業績を評価し、各事業セグメントの営業利益に基づいてリソースを割り当てます。各事業セグメントの営業利益には、そのセグメントの収益からそれらの収益に直接関連する費用を差し引いたものが含まれます。営業間接費、共有費用、株式ベースの報酬費用は法人に含まれています。のれんの減損および事業処分による損益は、セグメント営業利益の決定に含まれていません。持分法投資の利息およびその他の収益、利息およびその他の費用、所得税費用、および持分法投資の持分利益は、個々のセグメントに割り当てられません。私たちは、資産データを使用して事業セグメントの業績を評価したり、事業セグメントにリソースを割り当てたりしません。報告対象事業セグメントの会計方針は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書および「注記1-重要な会計方針の表示基準と要約」の重要な会計方針の要約に記載されているものと同じです。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のセグメントおよび連結収益、連結営業利益、連結減価償却費との調整に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (千単位) |
| | | |
収益 (1): | | | |
マーチャント・ソリューション | $ | 1,834,094 | | | $ | 1,605,610 | |
発行者ソリューション | 602,735 | | | 570,907 | |
コンシューマーソリューション | — | | | 143,709 | |
セグメント間排除 | (16,642) | | | (27,779) | |
連結収益 | $ | 2,420,187 | | | $ | 2,292,447 | |
| | | |
営業利益 (損失) (1): | | | |
マーチャント・ソリューション | $ | 580,438 | | | $ | 507,210 | |
発行者ソリューション | 106,097 | | | 82,810 | |
コンシューマーソリューション | — | | | (5,798) | |
コーポレート | (234,283) | | | (282,654) | |
事業処分による損失 | — | | | (244,833) | |
連結営業利益 | $ | 452,252 | | | $ | 56,735 | |
| | | |
減価償却費 (1): | | | |
マーチャント・ソリューション | $ | 292,333 | | | $ | 241,573 | |
発行者ソリューション | 163,974 | | | 160,853 | |
コーポレート | 4,829 | | | 4,912 | |
連結減価償却費です | $ | 461,136 | | | $ | 407,338 | |
(1) 収益、営業利益、減価償却費には、それぞれの買収日から買収した事業の影響と、それぞれの売却日までに売却された事業の影響が反映されています。詳細については、「注記2—買収」および「注3—事業処分」を参照してください。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益には、$の買収および統合費用が含まれていました78.9 百万と $101.8 それぞれ、100万です。これは主に企業経費に含まれていました。
ノート 16—コミットメントと不測の事態
法務事項
私たちは、私たちの事業に付随する多くの請求や訴訟の当事者です。私たちの意見では、これらの問題の結果から最終的に生じる可能性のある負債は、個別に、または全体として、もしあれば、当社の財政状態、流動性、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと予想されます。
項目2—経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、この四半期報告書のパートIの項目1に含まれる未監査の連結財務諸表と関連注記、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる財務状況と経営成績と連結財務諸表に関する経営陣の議論と分析と併せてお読みください。この議論と分析には、私たちの計画と将来起こり得ることの予想に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、本質的に重大なリスクと不確実性の影響を受ける多くの仮定と見積もりに基づいており、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想される結果とは大きく異なる可能性があります。
経営陣の概要
私たちは、革新的なソフトウェアとサービスを世界中のお客様に提供している大手決済テクノロジー企業です。当社の技術、サービス、およびチームメンバーの専門知識により、お客様が世界中のさまざまなチャネルでより効率的に事業を運営できるようにする幅広いソリューションを提供することができます。
私たちは買収だけでなく有機的に成長し、成長するビジネスを支えるための新しいテクノロジーソリューション、インフラストラクチャ、および運用プラットフォームの継続的な統合と強化に引き続き投資しています。これらの投資には、お客様が利用できる一連のテクノロジーとクラウドベースのソリューションをさらに強化および差別化するための新製品開発とイノベーション、およびパフォーマンスの向上、市場投入までのスピードの向上、コスト効率の向上を目的とした特定の基盤となるテクノロジープラットフォームのクラウド環境への移行が含まれます。また、事業運営の統合、技術インフラの合理化、重複する企業および運営上のサポート構造の排除、規模効率の実現など、統合やその他の活動も引き続き実施しています。
2024年3月31日現在の当社の財政状態と、その時点で終了した3か月間の経営成績に関連するハイライトは次のとおりです。
•2024年3月31日に終了した3か月間の連結収益は、前年の22億9,240万ドルから24億2,020万ドルに増加しました。連結収益の増加は主に、2023年3月に買収したEVO事業を含む取引量の増加によるもので、2023年4月に売却された事業の収益への影響によって一部相殺されました。
•2024年3月31日に終了した3か月間のマーチャントソリューションおよび発行者ソリューション部門の営業利益と営業利益率は、主に収益の増加による収益増加の好影響と、特定の固定費が収益によって変化しないことと、継続的な経費管理により、前年と比較して増加しました。
•2024年3月31日に終了した3か月間の連結営業利益には、前年度と比較した収益の増加、企業経費の削減、および2023年4月に完了した事業売却の影響による好影響が含まれていましたが、主にEVOの買収に関連する、取得した無形資産の償却の増加によって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業利益には、消費者事業の売却に関連する事業処分に対する損失の不利な影響が含まれていました。
•2024年2月23日、2031年3月満期の 1.500% 転換無担保普通社債の元本総額20億ドルを私募により発行しました。手形の発行に関連して、当社は、紙幣の転換時に潜在的な希薄化効果をヘッジするため、または現金決済オプションが選択された場合は、転換手形の元本を上回る金額が上限価格に達した場合に、現金債務を相殺するために、私的に交渉したキャップコール取引を開始しました。
マクロ経済の影響やその他の世界情勢に関連するリスク
私たちは、通貨の変動、インフレ、金利の上昇、および消費者、企業、政府の支出の全体的な水準に影響を与えるその他の条件を含む一般的な経済状況にさらされており、それが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業の一部は外貨で行われています。そのため、当社の収益と費用の一部は、外貨為替レートの変動の影響を受けており、今後も影響を受け続ける可能性があります。米ドル高やその他の外貨為替レートの大幅な変動は、当社の将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。ただし、財務結果への潜在的な影響の程度を予測することはできません。
私たちは、変動金利債務の代わりに固定金利債務を発行することにより、金利リスクを軽減しようと努めてきました。これには、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく適格変動金利借入金のかなりの部分を固定金利に転換するための金利スワップヘッジの取り決めの効果が含まれます。しかし、インフレ圧力や金利変動は、コストの上昇や消費者支出の減少の結果として、当社の事業や財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、インフレの継続や金利の上昇は、当社の将来の業績や資産の回収可能性に悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、現時点では、これらの条件の将来の規模、期間、および影響を予測することは難しいため、財務結果への潜在的な影響の程度を予測することはできません。
私たちは定期的に、Federal Deposit Insurance Corporationの保険限度額または米国外の同等額を超える現金残高を金融機関と維持しています。金融市場の混乱は、銀行パートナーに損害を与える可能性があり、その結果、当社の現金または現金同等物へのアクセス能力、決済サービスの提供能力、またはお客様が既存の現金にアクセスして当社への支払い義務を果たす能力に影響する可能性があります。これらの事象が発生すると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、世界のさまざまな地域の経済的および政治的不確実性のレベルを高めている最近の世界的な出来事から生じるものなど、実際のまたは潜在的な政治的または潜在的な政治的または軍事的紛争または行動により、地政学的および経済的不安定性が高まったり、国または地域で事業を行うことが困難になったりすることによる事業への潜在的な影響を引き続き評価しています。これまでのところ、当社の事業および財務結果に大きなリスクや悪影響は経験していませんが、これらの出来事が世界経済と当社の事業にどの程度影響するかを現時点で予測することは困難です。ただし、関連する経済的混乱の大幅な拡大、範囲の拡大、または継続は、当社の事業および財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
マクロ経済情勢の低迷により、当社の財政状態と経営成績が悪影響を受ける可能性があります。不利なマクロ経済状況が発生した場合、人員数や裁量経費に関連するものを含め、どこでコスト削減策を実施できるかを評価します。
当社の将来の業績に影響を与える可能性のある傾向、不確実性、その他の要因の詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書およびその後SECに提出する書類の項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。
業務結果
私たちは、マーチャント・ソリューションとイシュアー・ソリューションという2つの報告対象セグメントで事業を展開しています。添付の未監査連結財務諸表の注記の「注記3 — 事業処分」に記載されているように、2023年の第2四半期に、以前のコンシューマーソリューション部門を構成していた純支出事業の消費者部分の売却を完了しました。当社の旧コンシューマーソリューション部門は、処分前の期間を以下に示します。報告対象セグメントの詳細については、「項目1」を参照してください。参考までに記載されている2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「事業—事業セグメント」と、添付の未監査連結財務諸表の注記にある「注記15—セグメント情報」。
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の主要な財務データをまとめたものです。このデータは、総収益に対するパーセンテージと、期間間の変化をドル単位および前期の金額に対する割合で示しています。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の損益計算書データは、パートI、項目1 — 財務諸表に含まれる添付の未監査の連結財務諸表から導き出されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2024年3月31日 | | 収益の% (1) | | 3 か月が終了 2023年3月31日 | | 収益の% (1) | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | |
| (単位:千ドル) |
| | | | | | | | | | | |
収益 (2): | | | | | | | | | | | |
マーチャント・ソリューション | $ | 1,834,094 | | | 75.8 | % | | $ | 1,605,610 | | | 70.0 | % | | $ | 228,484 | | | 14.2 | % |
発行者ソリューション | 602,735 | | | 24.9 | % | | 570,907 | | | 24.9 | % | | 31,828 | | | 5.6 | % |
コンシューマーソリューション | — | | | — | % | | 143,709 | | | 6.3 | % | | (143,709) | | | NM |
セグメント間排除 | (16,642) | | | (0.7) | % | | (27,779) | | | (1.2) | % | | 11,137 | | | (40.1) | % |
連結収益 | $ | 2,420,187 | | | 100.0 | % | | $ | 2,292,447 | | | 100.0 | % | | $ | 127,740 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
連結営業費用 (2): | | | | | | | | | | | |
サービスコスト | $ | 922,390 | | | 38.1 | % | | $ | 947,753 | | | 41.3 | % | | $ | (25,363) | | | (2.7) | % |
販売、一般および管理 | 1,045,545 | | | 43.2 | % | | 1,043,126 | | | 45.5 | % | | 2,419 | | | 0.2 | % |
事業処分による損失 | — | | | — | % | | 244,833 | | | 10.7 | % | | (244,833) | | | NM |
営業経費 | $ | 1,967,935 | | | 81.3 | % | | $ | 2,235,712 | | | 97.5 | % | | $ | (267,777) | | | (12.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失) (2): | | | | | | | | | | | |
マーチャント・ソリューション | $ | 580,438 | | | 24.0 | % | | $ | 507,210 | | | 22.1 | % | | $ | 73,228 | | | 14.4 | % |
発行者ソリューション | 106,097 | | | 4.4 | % | | 82,810 | | | 3.6 | % | | 23,287 | | | 28.1 | % |
コンシューマーソリューション | — | | | — | % | | (5,798) | | | (0.3) | % | | 5,798 | | | NM |
コーポレート | (234,283) | | | (9.7) | % | | (282,654) | | | (12.3) | % | | 48,371 | | | (17.1) | % |
事業処分による損失 | — | | | — | % | | (244,833) | | | (10.7) | % | | 244,833 | | | NM |
営業利益 | $ | 452,252 | | | 18.7 | % | | $ | 56,735 | | | 2.5 | % | | $ | 395,517 | | | 697.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
営業利益率 (2): | | | | | | | | | | | |
マーチャント・ソリューション | 31.6 | % | | | | 31.6 | % | | | | — | % | | |
発行者ソリューション | 17.6 | % | | | | 14.5 | % | | | | 3.1 | % | | |
コンシューマーソリューション | NM | | | | (4.0) | % | | | | NM | | |
NM = 意味がない
(1) 四捨五入の関係で、パーセンテージの合計が合計にならない場合があります。
(2) 収益、連結営業費用、営業利益、営業利益率は、それぞれの買収日から買収した事業の影響と、それぞれの売却日までに売却された事業の影響を反映しています。詳細については、「注記2—買収」および「注3—事業処分」を参照してください。
営業利益には、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ7,890万ドルと1億180万ドルの買収および統合費用が含まれており、これらは主に企業費用に含まれていました。
収入
2024年3月31日に終了した3か月間の連結収益は、前年の22億9,240万ドルから5.6%増加して24億2,020万ドルになりました。収益の増加は主に、2023年3月に買収したEVO事業を含む取引量の増加によるもので、2023年4月に売却された事業の収益への影響によって一部相殺されました。
マーチャント・ソリューション・セグメント。2024年3月31日に終了した3か月間のマーチャントソリューション部門の収益は、前年の16億560万ドルから14.2%増加して18億3,410万ドルになりました。収益の増加は主に、EVO事業を含む取引量の増加と、サブスクリプションおよびソフトウェア収益の増加によるものです。
発行者ソリューションセグメント。2024年3月31日に終了した3か月間の発行者ソリューション部門の収益は、前年の5億7090万ドルから5.6%増加して6億270万ドルになりました。収益の増加は、主に取引量の増加によるものです。
営業経費
サービスコスト。2024年3月31日に終了した3か月間のサービス費用は、前年の9億4,780万ドルに対し、9億2,240万ドルでした。収益に占めるサービスコストの割合は、前年度の 41.3% から、2024年3月31日に終了した3か月間で 38.1% に減少しました。サービスコストの減少は主に、継続的な慎重な経費管理と、2023年に売却された事業に関連する費用の削減によるものです。これらの好影響は、取得した無形資産の関連償却を含む、EVO事業の費用を含めることで一部相殺されました。サービス費用には、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の取得無形資産の償却額がそれぞれ3億4,320万ドルと3億130万ドル含まれていました。特定の固定費は収益によって変化しないため、収益に占めるサービスコストの減少の割合は、収益の増加による好影響も反映しています。
販売費、一般管理費。2024年3月31日に終了した3か月間の販売、一般、および管理費は、前年度の10億4,310万ドルに対し、10億4,550万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の売上高、一般管理費の割合は 43.2% でしたが、前年は 45.5% でした。収益の増加とEVO事業の費用を含めることに関連する変動販売およびその他の費用の増加は、2023年に売却された事業に関連する費用の削減、買収および統合費用の削減、および株式ベースの報酬費用の減少によって相殺されました。特定の固定費は収益によって変化しないため、収益に占める販売費、一般管理費の割合の変化も、収益の増加の好効果を反映しています。
販売費、一般管理費には、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の買収および統合費用がそれぞれ7,890万ドルと1億140万ドルが含まれていました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は、それぞれ4,010万ドルと8,960万ドルでした。
コーポレート。2024年3月31日に終了した3か月間の企業経費は、前年度の2億8,270万ドルに対し、2億3,430万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の減少は、主に上記の買収および統合および株式ベースの報酬費用の減少によるものです。
営業利益と営業利益率
2024年3月31日に終了した3か月間の連結営業利益は、前年の5,670万ドルに対し、4億5,230万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益率は、前年の 2.5% に対し、18.7% でした。2024年3月31日に終了した3か月間の連結営業利益と営業利益率は、収益の増加による好影響を含みました。特定の固定費は収益によって変化しないため、前述のように慎重な経費管理、買収および統合および株式ベースの報酬費用の削減も可能でした。これらの影響は、前述のように取得した無形資産の償却額が高くなったことで一部相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業利益と営業利益率には、コンシューマー事業の売却に関連する事業処分に対する2億4,480万ドルの損失の影響が含まれています。
セグメント営業利益と営業利益率
マーチャントソリューション部門では、2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益は前年と比較して増加しました。これは主に、特定の固定費は収益によって変化しないため、収益の増加と継続的な経費管理による好影響によるものです。これらの好影響は、製品、イノベーション、テクノロジー環境への継続的な投資に関連する費用の増加によって一部相殺されました。さらに、EVO事業を含めることは、2024年3月31日に終了した3か月間のマーチャント・ソリューションズの営業利益率に、前年度と比較して不利な影響を及ぼしました。
発行体ソリューション部門では、2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益と営業利益率が前年比で増加しました。これは主に、特定の固定費は収益によって変化しないため、収益の増加による好影響と、継続的な経費管理によるものです。
その他の収入/費用、純額
2024年3月31日に終了した3か月間の利息およびその他の収益は、前年の1,120万ドルから3,590万ドルに増加しました。これは主に、2023年第2四半期の消費者事業の売却に関連して発行された売り手融資手形に関連する利息収入によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の利息およびその他の費用は、前年の1億2,290万ドルから1億6,210万ドルに増加しました。これは主に、未払いの借入金の平均金利の上昇とともに、未払いの借入金の平均金利が高くなったためです。
所得税費用(給付)
2024年3月31日に終了した3か月間、5.9%の実効所得税率には、特定の外国税額控除の繰越に関する評価引当金の必要性、課税対象外の外国利息収入、税額控除、および外国由来の無形所得控除に関する評価の変更による好影響が含まれていました。
2023年3月31日に終了した3か月間、57.0%の税制上の優遇措置を報告しました。2023年3月31日に終了した3か月間の税率には、課税対象外の外国利息収入、税額控除、および外国由来の無形資産所得控除の有利な効果が含まれていました。さらに、2023年3月31日に終了した3か月間に、事業処分による損失に対して該当する税率で税制上の優遇措置を受けましたが、この個別の項目以外の収益は、より低い推定年間実効税率で課税されました。
2022年12月、EU加盟国は、経済協力開発機構の第2柱フレームワークによって定められた、一般的に世界の最低実効税率を15%と規定する第2の柱指令を正式に採択しました。EUの発効日は、指令のさまざまな面で、2024年1月1日と2025年1月1日です。他のかなりの数の国でも、将来的には異なる発効日で同様の法律が施行される予定です。第2の柱指令が当社の財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
グローバル・ペイメントに起因する純利益(損失)
2024年3月31日に終了した3か月間のグローバル・ペイメントに帰属する純利益は3億1,330万ドルでしたが、前年の純損失は1,100万ドルでした。これは上記の変化を反映しています。
希薄化後の1株当たり利益(損失)
2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益は1.22ドルでしたが、前年度の希薄化後の1株当たり損失は0.04ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益は、純利益の変化を反映しています。
流動性と資本資源
私たちには、手持ち現金、事業から生み出されるキャッシュフロー、さまざまな資金源など、数多くの資本源があります。通常の事業過程では、流動性の大部分は営業キャッシュフローと借入から得られます。これには、リボルビング・クレジット・ファシリティのキャパシティも含まれます。
私たちの資本配分の優先事項は、事業への計画的な設備投資、企業目標を満たす買収の追求、配当金の支払い、未払債務の元本と利息の支払い、および普通株式の買い戻しです。契約上の多額の現金要件には、主にソフトウェア、技術インフラ、および関連サービスに関連する、サプライヤーとの固定金額または最低金額でのサービス契約に関連するリース負債および契約上の義務に対する継続的な支払いも含まれます。当社の借入契約に基づくコミットメントについては、添付の未監査連結財務諸表の注記の「注記6—長期債務と信用枠」および以下の「長期債務と信用枠」で詳しく説明されています。当社のその他の現金コミットメントおよび契約上の義務に関する追加情報については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「注記7—リース」および「注記19—コミットメントと不測の事態」を参照してください。
私たちの資本計画の目標は、資本コストと財政状態を最適化しながら、長期的な成長のための運用上のニーズと戦略計画をサポートすることです。営業活動による現金を補うために、一般的な企業目的や買収資金のために、クレジットファシリティに基づく借入、コマーシャル・ペーパー・プログラム、シニア・ノート発行などの銀行融資を組み合わせて使用しています。当社のコマーシャル・ペーパー・プログラムは、短期的な流動性ニーズに応える費用対効果の高い手段であり、リボルビング・クレジット契約によって支えられています。コマーシャル・ペーパー・ノートの未払い額は、リボルビング・クレジット・ファシリティの未引出部分を超えることはできません。最後に、特定の市場では、カードネットワークから資金を受け取る前にマーチャント決済の資金を調達するために、専用のクレジットラインも使用されています。
私たちは定期的に現金要件に関連して流動性と資本状態を評価しており、将来、負債や株式の発行、またはその他の手段を通じて追加の資金を調達することを選択する可能性があります。累積現金残高は、高品質で市場性のある短期商品に投資されます。私たちは、現在および将来の流動性源は、短期および長期的に当社の事業に関連して予測される流動性要件を満たすのに十分であると考えています。
2024年3月31日時点で、当社の現金および現金同等物の総額は2,16,760万ドルでした。この金額のうち、7億6,360万ドルは一般的な目的に利用できると考えました。そのうち6,360万ドルは、米国外への無期限に再投資されると考えられる未分配の海外収益です。利用可能な現金7億6,360万ドルには、(i) 決済関連の現金残高、(ii) マーチャント損失の担保として保有されている資金 (「マーチャントリザーブ」)、(iii) 顧客のために保有されている資金は含まれていません。決済関連の現金残高とは、カードネットワークからの入金金額がマーチャントへの資金提供義務よりも前に当社が保有する資金のことです。決済関連の現金残高はその用途に制限はありません。ただし、これらの資金は通常、決済処理義務を果たすために翌日に支払われます。マーチャントリザーブは、マーチャントとの契約に基づいて発生する可能性のある損失に関連する偶発的責任を最小限に抑えるための担保の役割を果たします。この現金の使用に制限はありませんが、この現金をマーチャントリザーブとして指定することで、メンバー・スポンサーに対する当社の受託者関係が強化されると考えています。使用に制限のない顧客のために保有されている資金には、対応する債務がお客様との間で決済される前に、またはお客様の指示により回収された金額が含まれます。
また、2024年3月31日現在、お客様がプリペイドカード取引で入金した金額と流動性準備金として保有されている資金に相当する1億5,940万ドルの制限付現金も用意しています。これらの天びんは、適切な分離と使用制限を必要とする現地の規制の対象となります。
営業活動により、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の純現金はそれぞれ4億1,630万ドルと5億9,950万ドルでした。これは、減価償却、信用損失引当金、事業処分および施設出口費用による純損失に関連する費用、営業資産と負債の変化など、非現金項目を調整した純利益を反映しています。営業活動によるキャッシュフローが前年比で減少したのは、主に月末のタイミングと取引量の影響を受ける経営成績と関連資産と負債の変動によるものでした。決済処理の資産と債務、買掛金およびその他の負債残高の変化が含まれます。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ1億4800万ドルと42億680万ドルの純現金を投資活動に使用しました。投資活動に使用される現金は、主に買収資金として使用される現金で、取得した現金と制限付現金、および資本支出を差し引いたものです。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、私たちはそれぞれ260万ドルと40億4680万ドルの現金を買収に使用しました。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ1億4540万ドルと1億6,220万ドルの資本支出を行いました。これらの投資には、新技術の開発をサポートするソフトウェアとハードウェア、成長を続けるビジネスを支えるインフラストラクチャ、および運用プラットフォームの統合と強化が含まれます。これらの投資には、お客様が利用できる一連のテクノロジーとクラウドベースのソリューションをさらに強化し、差別化するための新製品開発とイノベーションも含まれます。今後も事業に多額の設備投資を行う予定であり、2024年12月31日に終了する1年間には、資本支出が収益成長率と同様の速度で増加すると予想しています。
資金調達活動には、さまざまな債務契約に基づく借入と返済のほか、日々の決済活動の資金を調達するための特別な信用枠の下での借入と返済が含まれます。当社の借入契約については、添付の未監査連結財務諸表の注記の「注記6—長期債務と信用枠」および以下の「長期負債と信用枠」で詳しく説明されています。財務活動には、普通株式買戻しプログラムおよび株式ベースの報酬プログラムに関連するキャッシュフロー、株主への現金分配、非支配持分からの現金拠出および分配も含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間、財務活動に1億6,340万ドルの純現金を使用し、2023年3月31日に終了した3か月間には、財務活動により36億1,080万ドルの純現金を使用しました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の長期債務からの収益は、それぞれ46億900万ドルと47億810万ドルでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の長期債務の返済額は、それぞれ26億2,850万ドルと15億5,600万ドルでした。長期債務の収益と返済には、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で随時利用可能な現金で行う借入と返済のほか、シニアノート、ファイナンスリース、その他のベンダー融資契約で行う予定された元本返済が含まれます。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく純返済額はそれぞれ10億9,300万ドル、純借入額は10億4,860万ドルでした。さらに、2024年2月の転換社債の発行に関連して、債券の転換による潜在的な希薄化効果をヘッジするため、または現金決済オプションが選択された場合に現金債務を相殺するために、2億5,630万ドルを支払って非公開で交渉したキャップコール取引を購入しました。最近の債務取引の詳細については、以下の「長期債務と信用枠」のセクションを参照してください。
当社のクレジット決済枠の下での活動は、主に月末のタイミングと取引量の影響を受けます。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の決済クレジットラインに基づく純借入額は1億3,320万ドル、純返済額はそれぞれ2億8,140万ドルでした。
私たちは、主に公開市場での買戻し計画を通じて、時には加速的な自社株買戻しプログラムを通じて、普通株を買い戻します。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、私たちは普通株式の買い戻しにそれぞれ8億ドルと2億280万ドルを使いました。2024年3月31日に終了した3か月間の自社株買戻し活動には、募集中の債券の購入者またはそれぞれの関連会社との私的な交渉による取引を通じて、2031年3月に発行予定の1.500%の転換無担保シニアノートの募集による純収入の一部を使用して1,414,759株を買い戻しました。このような取引で買い戻された普通株式の1株あたりの購入価格は、2024年2月20日の普通株式の終値である1株あたり130.80ドルと同じでした。2024年3月31日現在、当社の株式買戻しプログラムで利用できる残りの金額は14億7,190万ドルでした。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、普通株主にそれぞれ6,360万ドルと6,580万ドルの配当を支払いました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ470万ドルと620万ドルの非支配持分を非支配持分に行いました。
長期債務と信用枠
シニアノート
2024年11月から2052年8月までのさまざまな日に満期を迎えるシニア無担保債券の元本総額は108億ドルです。シニアノートの利息は、毎年または半年に一度、さまざまな日に支払われます。シニアノートの各シリーズは、当社の選択により、全部または一部を、関連するインデンチャーに記載されている償還価格で、いつでも、随時償還できます。
転換社債券
2024年2月23日、当社は私募により2031年3月満期の 1.500% 転換無担保普通社債の元本総額20億ドルを発行しました。このオファリングによる純収入は、3,350万ドルの債務発行費用を反映して約19.7億ドルでした。これらは資本化され、連結貸借対照表の転換社債の関連帳簿価額の減額として反映されました。転換社債の利息は、2024年9月1日から毎年3月1日と9月1日に、それぞれ前の2月15日と8月15日の登録保有者に半年ごとに延滞して支払われます。
2030年12月1日以前は、特定の条件下でのみ保有者の選択により紙幣を転換できます。例えば、(i) 直前の暦四半期の直近の連続30取引日以内に、少なくとも20取引日で、直近の普通株式の売却価格が転換価格の130%以上であった場合、(ii) 10日間の連続取引期間の後の5営業日間、手形の取引価格はは、最後に報告された当社の普通株式の売却価格と換算額の積の 98% 未満ですレート、(iii)手形の一部または全部を償還対象とする場合、または(iv)特定の企業イベントの発生時。2030年12月1日以降、債券は満期日の前の第2取引予定日まで、保有者の選択によりいつでも転換可能です。手形の転換率は、当初、手形の元本1,000ドルあたり普通株式6.371株(これは、1株あたり約156.96ドルの初期転換価格に相当)ですが、特定の事象が発生した際の慣習的な調整を条件とします。転換時には、転換社債の元本と未払利息を現金で決済する必要があります。その他の金額は、当社の選択により、株式、現金、または株式と現金の組み合わせで決済できます。
2028年3月6日より前に紙幣を引き換えることはできません。2028年3月6日以降、当社の普通株式の最後に報告された売却価格が、直近30取引日以内に少なくとも20取引日間、転換価格の130%以上であった場合、償還される債券の元本金額に未払利息を加えた金額の100%に等しい償還価格で、手形の全部または一部を現金に償還することができます。根本的な変化(手形を管理する契約で定義されているとおり)を構成する特定の企業イベントが発生した場合、手形の保有者は、買い戻す手形の元本金額に未払利息を加えた金額の100%に等しい購入価格で、手形の全部または一部を現金で買い戻すよう要求することができます。さらに、(債券を管理する契約で定義されているとおり)全面的な根本的な変化を構成する特定の企業イベントが発生した場合、特定の状況では転換率が上昇します。紙幣には、この種の紙幣に関する慣習的な契約や、転換社債の満期を早める可能性のある慣習的な債務不履行事象が含まれています。
債券の発行に関連して、私たちは、慣習的な調整を条件として、最初に債券の基礎となる普通株式の数をカバーするために、特定の債券の初期購入者や他の金融機関と個人的に交渉したキャップコール取引を締結しました。上限付きコール取引の経済的効果は、上限の対象となる転換手形の元本を超える金額について、手形の転換時に潜在的な希薄化効果をヘッジするか、現金決済オプションが選択された場合は現金債務を相殺することです。上限付きコール取引の初期上限価格は1株あたり228.90ドルです。上限付きのコール取引は、株主資本に反映される会計基準を満たしており、デリバティブとして計上されません。キャップドコール取引に関連して発生した2億5,630万ドルの費用は、該当する所得税を差し引いた2024年3月31日の連結貸借対照表の払込資本金の減額として反映されました。
また、シルバーレイク・パートナーズとの投資契約に基づき、2022年に私募で発行された、2029年8月満期の 1.000% 転換社債の元本総額は15億ドルです。転換社債の利息は、2023年2月15日から、毎年2月15日と8月15日に、それぞれ前の2月1日と8月1日の登録保有者に半年ごとに延滞して支払われます。転換社債は、2029年8月15日に満期を迎えます。早期に転換または買い戻すことが条件となります。現在転換可能な手形は、当社の意図と転換イベントが発生した場合に長期的に借り換える能力に基づいて、連結貸借対照表の長期負債として表示されます。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
管理代理人をバンク・オブ・アメリカ、N.A. を管理代理人として、金融機関のシンジケートを貸し手やその他の代理人と結んだリボルビング・クレジット契約では、2027年8月に満期を迎える非劣後無担保57.5億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティが規定されています。
リボルビング・クレジット・ファシリティでは、合計で最大2億5,000万ドルの予備信用状を発行することができます。リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの信用状があると、利用できる借入額が減ります。リボルビング・クレジット・ファシリティの下で借りることができる金額も、金融レバレッジ契約によって決定されます。2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入額は15億9,800万ドルあり、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能なコミットメントの総額は34億ドルでした。
コマーシャル・ペーパー
私たちは20億ドルのコマーシャル・ペーパー・プログラムを実施しています。このプログラムでは、発行日から最長397日で満期を迎えるシニア無担保コマーシャル・ペーパー・ノートを発行できます。このプログラムは、リボルビング・クレジット契約によって支えられています。発行されたコマーシャル・ペーパー・ノートの金額が、リボルビング・クレジット・ファシリティの未引出部分を超えることはできません。そのため、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用して、同様の負債で繰り越したり借り換えたりできないコマーシャル・ペーパー・ノートを返済することができます。
コマーシャル・ペーパー・ノートは、発行時の市況によって決まるコマーシャル・ペーパーの市場レートで、額面から割引された金額で発行されるか、利息がかかる場合があります。コマーシャルペーパーノートの発行による収益は、主に一般的な企業目的に使用されますが、買収、配当金の支払い、債務の借り換え、その他の目的にも使用できます。
2024年3月31日現在、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく純借入残高は2億7,500万ドルで、加重平均年利は 6.01% です。
規約の遵守
転換社債には、このタイプの転換社債の慣習的な契約やデフォルト事象が含まれています。リボルビング・クレジット契約には、ネットレバレッジやインタレスト・カバレッジ・レシオに基づく財務契約、慣習的な債務不履行事由など、慣習的な肯定契約と制限条項が含まれています。EVOの買収により、必要なレバレッジ比率は4.50から1.00に引き上げられました。8四半期かけて、当初の必要比率である3.75対1.00まで徐々に低下する予定です。2024年3月31日現在、必要なレバレッジ比率は4.25対1.00で、必要なインタレストカバレッジ比率は3.00対1.00でした。2024年3月31日現在、該当するすべての規約を遵守しています。
クレジット決済ライン
私たちが事業を展開するさまざまな市場で、資金調達の決済に使用が制限されている特殊なクレジットラインを用意しています。クレジット決済ラインは通常、金利が変動し、年次見直しの対象となり、現地通貨建てですが、場合によっては、複数の通貨での借り入れが容易になることもあります。私たちの特定のクレジットラインでは、利用可能なクレジットは、貸し手の特定の口座に預け入れている現金の額だけ増えます。したがって、未払いの与信枠の金額は、規定の与信限度額を超える可能性があります。2024年3月31日現在、合計8,250万ドルの現金払いが利用可能なクレジットの決定に使用されました。
2024年3月31日現在、これらの与信枠には10億9,590万ドルの未払いがあり、決済資金として12億9,410万ドルが追加されました。2024年3月31日に終了した3か月間、これらのクレジットラインに基づく最大および平均未払い残高は、それぞれ11億9,710万ドルと5億440万ドルでした。これらの借入金の加重平均金利は、2024年3月31日時点で5.91%でした。
当社の借入契約の詳細については、添付の未監査連結財務諸表の注記の「注記6—長期負債と信用枠」を参照してください。
新しい会計宣言と最近発行されたまだ採用されていない会計宣言の影響
時々、財務会計基準審議会またはその他の基準設定機関によって、現在および/または将来の財務諸表に影響を与える可能性のある新しい会計上の声明が発行されます。最近採択された会計上の声明と最近発行されたまだ採用されていない会計上の声明の説明については、添付の未監査連結財務諸表の注記の「注記1-表示の基礎と重要な会計方針の要約」を参照してください。
将来の見通しに関する記述
このレポートで使用している一部の記述、およびこのレポートに参照して組み込む一部の文書には、当社の事業運営、経済実績、および財務状況に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。特に、当社の事業戦略と戦略を実施するための手段、収益、費用、営業利益、所得税率、1株当たり利益などの将来の経営成績の指標、発行済み株式や資本支出などの他の営業指標、声明が含まれます。私たちは、ガイダンスと2024年の予想財務結果、一般的な経済状況が当社の事業に与える影響、買収または売却のメリットに関する声明(将来の財務・経営成績、買収の完了と予想される利益または戦略的イニシアチブの完了を含む)、買収または売却のメリットに関する声明、新しいサービスの開発と導入、事業拡大における成功と時期、および将来の財務実績と会社の計画、目的、期待、意図に関するその他の声明です。将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「意図」、「計画」、「予測」、「ガイダンス」などの言葉を使用して識別できる場合があります。これらの記述について、私たちは1995年の民間証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバーの保護を主張しています。
当社の将来の見通しに関する記述に反映されている、または示唆されている計画や期待は合理的であると考えていますが、これらの記述は、本質的に重大なリスク、不確実性、不測の事態の影響を受けやすい多くの仮定、見積もり、予測、または計画に基づいており、その多くは当社の管理外であり、予測できず、将来のビジネス上の決定を反映しています。したがって、私たちの計画や期待が達成されることを保証することはできません。当社の実際の収益、収益成長率とマージン、およびその他の経営成績は、多くの既知および未知の要因の結果として、将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。その多くは、予測または制御することができません。実際の出来事や結果がそのような将来の見通しに関する記述や過去の業績によって予想されるものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、とりわけ、世界的な経済、政治、市場、健康、社会的な出来事またはその他の条件の影響、外貨両替、インフレ、金利上昇のリスク、買収企業の事業統合に関連する困難、遅延、予想を上回る費用(物的安全を防止するための管理の実施を含む)が含まれますいずれかの違反内部システム、または事業部門における信用や詐欺のリスクをうまく管理するため、セキュリティ違反や業務上の障害が当社の事業に及ぼす影響、Visa、Mastercard、その他の決済ネットワークやカードスキームの適用要件への不履行、またはそれらの要件の変更、VisaとMastercardの登録および金融機関のスポンサーシップを維持する能力、主要人材の維持、育成、雇用能力、経営陣の注意が進行中の事業運営から逸脱すること、資本の継続的な入手可能性と資金調達、当社が事業を展開する市場における競争の激化、および既存の市場における市場シェアを拡大して新しい市場に拡大する能力、当社のデータを保護する能力、負債に関連するリスク、環境、社会、ガバナンスの目標、目標、コミットメントを達成する能力、自然災害を含む気候変動の潜在的な影響、新しいまたは現在の法律、規制、クレジットカード協会の規則、またはその他の業界基準の変更による影響私たち、または私たちのパートナーや顧客(プライバシーを含む)およびサイバーセキュリティに関する法律や規制、および当社の制御が及ばないその他の事象、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書およびその後SECに提出する書類の「項目1A-リスク要因」に記載されているその他の要因。これらを確認することをお勧めします。
これらの注意書きは、当社のすべての将来の見通しに関する記述の対象となります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。当社の将来の見通しに関する記述は、その作成日時点のものであり、その後の日付における当社の計画や期待を表すものとして信頼すべきではありません。将来のある時点で将来の見通しに関する記述を更新または改訂することを選択する可能性がありますが、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述の改訂結果を公表する義務は特に負いません。
項目3—市場リスクに関する量的および質的開示
当社が市場リスクにさらされていることについての議論については、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれるパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
項目4—管理と手順
開示管理と手続きの評価
2024年3月31日現在、経営陣は、当社の最高執行役員および最高財務責任者の監督と参加を得て、当社の開示管理および手続き(1934年の証券取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の設計と運用の有効性の評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示することを義務付けられている情報が、適用される規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、それらの情報に開示が必要な情報を確実にするように設計されていることを確認する上で、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けましたレポートは蓄積され、伝達されます必要に応じて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣が、必要な開示に関して適時に決定できるようにしています。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
項目1—法的手続き
私たちは、私たちの事業に付随する多くの請求や訴訟の当事者です。私たちの意見では、そのような問題の結果から最終的に生じる可能性のある負債は、個別に、または全体として、当社の財政状態、流動性、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと予想されます。特定の法的事項に関する情報については、添付の未監査連結財務諸表の注記の「注記16—コミットメントと不測の事態」を参照してください。
項目1A—リスク要因
私たちのリスク要因についての議論については、パートI、項目1Aを参照してください。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
項目2—株式の未登録売却と収益の使用
(c) 発行者および関連購入者による株式の購入
2024年3月31日に終了した四半期に買い戻した当社の普通株式に関する情報は以下のとおりです。
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ピリオド | の合計数 購入した株式 (1) | | 手数料を除いた1株あたりのおおよその平均支払価格 | | 購入した株式の総数 公に発表された計画やプログラムの一部として | | 最大数(またはおおよその数) まだ存在する可能性のある株式のドル価値) プランまたはプログラムで購入しました (2) |
| | | | | | | (百万単位) |
2024年1月1日から31日まで | 2,736,922 | | | $ | 130.58 | | | 2,733,535 | | | $ | — | |
2024年2月1日から29日まで | 3,630,207 | | | 133.05 | | | 3,328,464 | | | — | |
2024年3月1日から31日まで | 17,248 | | | 130.93 | | | — | | | — | |
合計 | 6,384,377 | | | $ | 133.29 | | | 6,061,999 | | | $ | 1,471.9 | |
(1) 当社の取締役会は、ルール10b5-1の公開市場買戻し計画、加速株式買戻し計画、任意の公開市場購入、または私的に交渉した取引の任意の組み合わせを通じて、当社の普通株式を買い戻すことを承認しました。
2024年3月31日に終了した四半期に、当社の従業員インセンティブプランに従い、制限付株式報奨の権利確定に関連する従業員の源泉徴収義務および支払い義務を果たすために、322,378株を1株あたり平均価格132.34ドルで源泉徴収しました。
(2) 2024年3月31日現在、当社の自社株買戻しプログラムで利用できる残りの金額は14億7190万ドルでした。取締役会による承認には有効期限はありませんが、いつでも取り消すことができます。さらに、取締役会の承認やその他の理由により、特定の時期までに買戻しを完了する必要もありません。
項目5—その他の情報
(c) 取締役兼役員の取引計画と取り決め
2024年3月31日に終了した四半期に、当社の取締役または役員の誰も、次のことを私たちに通知しませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 規則S-Kの項目408(a)で定義されている任意のルール10b5-1取引契約、またはルール以外の10b5-1取引契約。
アイテム6—展示品
展示品リスト
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2.1 | | 2022年8月2日に提出されたグローバル・ペイメント社のフォーム8-Kの最新報告書の別紙2.1を参照して、EVOペイメント株式会社、グローバル・ペイメント株式会社、ファルコン・マージャー・サブ株式会社による2022年8月1日付けの契約および合併計画。† |
3.1 | | グローバル・ペイメンツ第3次修正および改訂定款は、2019年9月18日に提出されたフォームS-4の登録届出書に、フォームS-8のグローバル・ペイメント社の効力発生後修正第1号の別紙4.1を参照して組み込まれています。 |
3.2 | | グローバル・ペイメント社の別紙3.1を参照して組み込まれた、グローバル・ペイメンツ第3次修正および改訂定款の修正条項です。'2020年5月1日に提出されたフォーム8-Kの最新レポート。 |
3.3 | | 2023年2月21日に提出されたグローバル・ペイメンツフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれた、グローバル・ペイメント社の第12回改正および改訂細則。 |
4.1 | | 2024年2月23日付けで、グローバル・ペイメント社と全米協会である米国銀行信託会社との間で、2024年2月23日に提出されたフォーム8-Kに関するグローバル・ペイメント社の最新報告書の別紙4.1を参照して設立された。 |
4.2 | | ノートを表すグローバルノートの形式(別紙4.1に含まれています)。 |
4.3 | | 2018年5月11日に提出されたトータル・システム・サービス社のフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して組み込んだ、2028年満期の 4.450% のシニアノートのフォーム。 |
10.1* | | 2011年の修正および改訂された執行役員向けインセンティブ制度(2024年カレンダー)に基づく制限付株式報奨の形式。 |
10.2* | | 2011年の修正および改訂された執行役員向けインセンティブプランに基づく制限付株式報奨証明書の形式(最長1年間、2024年カレンダー)。 |
10.3* | | 2011年の修正および改訂された執行役員向けインセンティブプラン(2024年カレンダー)に基づくパフォーマンス・ユニット・アワード証明書の形式。 |
10.4* | | 2011年の修正および改訂された執行役員向けインセンティブ制度(2024年カレンダー)に基づくストックオプション報奨の形式。 |
10.5 | | グローバル・ペイメンツ別紙10.1を参照して組み込まれた、キャップド・コール確認フォーム。'2024年2月23日に提出されたフォーム8-Kの最新レポート。 |
10.6*+ | | グローバル・ペイメント社とシャノン・ジョンストンとの間の2024年1月1日付けの雇用契約 |
31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高執行役員の認定。 |
31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 |
32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高執行役員および最高財務責任者の認定。 |
101* | | 2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書から、インラインXBRL(拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされ、電子的に提出された次の情報は、(i)未監査連結損益計算書、(ii)未監査連結利益計算書、(ii)未監査連結利益計算書、(iii)連結貸借対照表、(iv)未監査の連結キャッシュフロー計算書、(v)未監査の連結キャッシュフロー計算書監査済み連結資本変動計算書、(vi)未監査連結財務諸表の注記、および(vii)パートII、項目5(c)に含まれる情報。XBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
104* | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
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* | | ここに提出しました。 |
† | | 規則S-Kの項目601 (b) (2) に従い、特定のスケジュールが省略されています。登録者は、要求に応じて、省略されたスケジュールのコピーを証券取引委員会に補足的に提出することに同意します。 |
+ | | 管理契約または補償計画または取り決め。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | グローバル・ペイメンツ |
| | | (登録者) |
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| 日付:2024年5月1日 | | /s/ ジョシュア・J・ウィップル |
| | | ジョシュア・J・ウィップル |
| | | 上級執行副社長兼最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |
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