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クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-12-310000037996米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000037996米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-03-310000037996米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000037996米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000037996米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000037996米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310000037996米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000037996US-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000037996米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000037996US-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310000037996米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 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フォードネクストメンバー2023-01-012023-03-310000037996米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: デットドメインへの関心2023-01-012023-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: スペシャルアイテムメンバー2023-01-012023-03-310000037996米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000037996f: フォードブルーメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-03-310000037996f: フォードモデルメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-03-310000037996米国会計基準:営業セグメントメンバーf: フォード・プロメンバー2023-03-310000037996米国会計基準:営業セグメントメンバーf: フォードネクストメンバー2023-03-310000037996f: フォードクレジット会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-03-310000037996米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: デットドメインへの関心2023-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: スペシャルアイテムメンバー2023-03-310000037996米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-03-310000037996f: フォードブルーメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000037996f: フォードモデルメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000037996米国会計基準:営業セグメントメンバーf: フォード・プロメンバー2024-01-012024-03-310000037996米国会計基準:営業セグメントメンバーf: フォードネクストメンバー2024-01-012024-03-310000037996米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: デットドメインへの関心2024-01-012024-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: スペシャルアイテムメンバー2024-01-012024-03-310000037996米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000037996f: フォードブルーメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310000037996f: フォードモデルメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-310000037996米国会計基準:営業セグメントメンバーf: フォード・プロメンバー2024-03-310000037996米国会計基準:営業セグメントメンバーf: フォードネクストメンバー2024-03-310000037996米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: デットドメインへの関心2024-03-310000037996米国会計基準:重要調整項目メンバーf: スペシャルアイテムメンバー2024-03-310000037996米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☑ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
2024年3月31日に終了した四半期期間について
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
__________から__________への移行期間について
コミッションファイル番号 1-3950
フォード・モーター・カンパニー会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 38-0549190 |
| (法人設立の様子) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | |
| ワン・アメリカン・ロード | | |
| ディアボーン、 | ミシガン州 | | 48126 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
313-322-3000です
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | F | | ニューヨーク証券取引所 |
| 6.200% 2059年6月1日に満期を迎える債券 | | FPRB | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2059年12月1日に満期を迎える6.000% 債券 | | FPRC | | ニューヨーク証券取引所 |
| 6.500% 2062年8月15日に発行予定の債券 | | FPRD | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー ☑ アクセラレーテッドファイラー ☐ 非アクセラレーテッドファイラー ☐ 小規模な報告会社 ☐ 新興成長企業 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☑
2024年4月19日現在、フォードの業績は優れていました 3,921,485,081 普通株式と 70,852,076 クラスB株の株式。
展示品目録は67ページから始まります
フォード・モーター・カンパニー
四半期報告書（フォーム10-Q）
2024年3月31日に終了した四半期について
| | | | | | | | | | | |
| | 目次 | | ページ |
| | パート I-財務情報 | | |
| アイテム 1 | 財務諸表 | | 3 |
| 連結損益計算書 | | 3 |
| 連結包括利益計算書 | | 3 |
| 連結貸借対照表 | | 4 |
| 連結キャッシュフロー計算書 | | 5 |
| 連結株主資本計算書 | | 6 |
| 財務諸表の注記 | | 7 |
| アイテム 2 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 34 |
| 最近の動向 | | 34 |
| 業務結果 | | 35 |
| フォード・ブルー・セグメント | | 37 |
| フォードモデルEセグメント | | 38 |
| フォード・プロ・セグメント | | 38 |
| フォード・ネクスト・セグメント | | 40 |
| フォード・クレジット・セグメント | | 40 |
| 企業その他 | | 43 |
| 負債利息 | | 43 |
| 税金 | | 43 |
| 流動性と資本資源 | | 44 |
| 信用格付け | | 53 |
| 見通し | | 54 |
| 将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | | 55 |
| GAAP指標を補足する非GAAP財務指標 | | 57 |
| 非GAAP財務指標の調整 | | 59 |
| 補足情報 | | 61 |
| 会計基準は発行されていますが、まだ採用されていません | | 64 |
| アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 65 |
| アイテム 4 | 統制と手続き | | 65 |
| | | |
| パート II-その他の情報 | | |
| アイテム 1 | 法的手続き | | 66 |
| アイテム 5 | その他の情報 | | 66 |
| アイテム 6 | 展示品 | | 67 |
| 署名 | | 68 |
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
フォード・モーター・カンパニーと子会社
連結損益計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した期間については、 |
| | 2023 | | 2024 | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (未監査) |
| 収入 | | | | | | | |
| フォード・クレジットを除く会社 | $ | 39,085 | | | $ | 39,890 | | | | | |
| フォードクレジット | 2,389 | | | 2,887 | | | | | |
| 総収入（注3） | 41,474 | | | 42,777 | | | | | |
| | | | | | | |
| 費用と経費 | | | | | | | |
| 売上原価 | 34,669 | | | 36,476です | | | | | |
| 販売費、管理費、その他の費用 | 2,506 | | | 2,376 | | | | | |
| Ford クレジットの利息、営業およびその他の費用 | 2,186 | | | 2,700 | | | | | |
| 費用と経費の合計 | 39,361 | | | 41,552 | | | | | |
| 営業利益/ (損失) | 2,113 | | | 1,225 | | | | | |
| フォード・クレジットを除く会社債務の支払利息 | 308 | | | 278 | | | | | |
| その他の収益/（損失）、純額（注4） | 224 | | | 498 | | | | | |
| 関連会社の純利益/（損失）の自己資本 | 130 | | | 167 | | | | | |
| 税引前利益/ (損失) | 2,159 | | | 1,612 | | | | | |
| 所得税の引当金/（給付） | 496 | | | 278 | | | | | |
| 当期純利益/ (損失) | 1,663 | | | 1,334 | | | | | |
| 減少：非支配持分に帰属する利益/（損失） | (94) | | | 2 | | | | | |
| フォード・モーター・カンパニーに帰属する純利益/（損失） | $ | 1,757 | | | $ | 1,332 | | | | | |
| | | | | | | |
| フォード・モーター・カンパニーの普通株およびクラスB株に帰属する1株当たり利益/（損失）（注6） |
| ベーシックインカム/（損失） | $ | 0.44 | | | $ | 0.33 | | | | | |
| 希薄化後利益/（損失） | 0.44 | | | 0.33 | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの利益/（損失）の計算に使用される加重平均株式 | | | | | | |
| 基本株式 | 3,990 | | 3,979 | | | | |
| 希薄化後の株式 | 4,029 | | 4,023 | | | | |
連結包括利益計算書
(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した期間については、 |
| | 2023 | | 2024 | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (未監査) |
| 当期純利益/ (損失) | $ | 1,663 | | | $ | 1,334 | | | | | |
| その他の包括利益/（損失）、税引後（注16） | | | | | | | |
| 外貨翻訳 | 493 | | | (114) | | | | | |
| 市場性のある証券 | 110 | | | (8) | | | | | |
| デリバティブ商品 | (55) | | | 205 | | | | | |
| 年金およびその他の退職後の給付 | 3 | | | 27 | | | | | |
| その他の包括利益/（損失）の合計、税引後 | 551 | | | 110 | | | | | |
| 包括利益/（損失） | 2,214 | | | 1,444 | | | | | |
| 減少：非支配持分に帰属する包括利益/（損失） | (94) | | | 2 | | | | | |
| フォード・モーター・カンパニーに帰属する包括利益/（損失） | $ | 2,308 | | | $ | 1,442 | | | | | |
添付の注記は連結財務諸表の一部です。
フォード・モーター・カンパニーと子会社
連結貸借対照表
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| | (未監査) |
| 資産 | | | |
| 現金および現金同等物（注7） | $ | 24,862 | | | $ | 19,721 | |
| 市場性のある証券（注7） | 15,309 | | | 14,742 | |
フォード・クレジットの金融売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額256 と $254 (注 8) | 46,425 | | | 44,600% | |
取引およびその他の売掛金、引当金を差し引いた金額64 と $59 | 15,601 | | | 18,698 | |
| インベントリ（注9） | 15,651 | | | 18,632 | |
| その他の資産 | 3,633 | | | 4,202 | |
| 流動資産合計 | 121,481 | | | 120,595 | |
フォード・クレジットの金融売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額626 と $626 (注 8) | 55,650% | | | 56,985 | |
| オペレーティングリースへの純投資 | 21,384 | | | 21,118 | |
| ネットプロパティ | 40,821 | | | 40,515 | |
| 関連会社の純資産 | 5,548 | | | 6,336 | |
| 繰延所得税 | 16,985 | | | 16,726 | |
| その他の資産 | 11,441 | | | 12,066% | |
| 総資産 | $ | 273,310 | | | $ | 274,341 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 25,992 | | | $ | 27,384 | |
| その他の負債と繰延収益（注10と注18） | 25,870 | | | 26,032 | |
| 1年以内に返済予定の借金（注12） | | | |
| フォード・クレジットを除く会社 | 477 | | | 727 | |
| フォードクレジット | 49,192 | | | 49,063 | |
| | | |
| 流動負債合計 | 101,531 | | | 103,206 | |
| その他の負債と繰延収益（注10と注18） | 28,414 | | | 27,724 | |
| 長期債務（注12） | | | |
| フォード・クレジットを除く会社 | 19,467 | | | 19,430 | |
| フォードクレジット | 80,095 | | | 80,195です | |
| 繰延所得税 | 1,005 | | | 889 | |
| 負債総額 | 230,512 | | | 231,444 | |
| | | |
| 公平 | | | |
普通株式、額面価格 $0.01 一株当たり（4,105です 100万株の発行済み 6 承認済み (10億) | 41 | | | 41 | |
クラスBの株式、額面価格 $0.01 一株当たり（71 100万株の発行済み 530 100万件承認済み) | 1 | | | 1 | |
| 株式の額面価格を超える資本 | 23,128 | | | 23,125 | |
| 利益剰余金 | 31,029 | | | 31,019 | |
| その他の包括利益/（損失）の累計（注16） | (9,042) | | | (8,932) | |
| 自己株式 | (2,384) | | | (2,384) | |
| フォード・モーター・カンパニーに帰属する株式総額 | 42,773 | | | 42,870 | |
| 非支配株主に帰属する株式 | 25 | | | 27 | |
| 総資本 | 42,798 | | | 42,897 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 273,310 | | | $ | 274,341 | |
| | | | | | | | | | | |
| 次の表には、連結変動持分法人（「VIE」）の負債の決済に使用される資産が含まれています。これらの資産と負債は、上記の連結貸借対照表に含まれています。 |
| 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| (未監査) |
| 資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,298 | | | $ | 2,909 | |
| フォードクレジットファイナンス売掛金、純額 | 56,131 | | | 56,523 | |
| オペレーティングリースへの純投資 | 11,179 | | | 11,190 | |
| その他の資産 | 90 | | | 75 | |
| 負債 | | | |
| その他の負債と繰延収益 | $ | 45 | | | $ | 18 | |
| 債務 | 48,177 | | | 45,716 | |
添付の注記は連結財務諸表の一部です。
フォード・モーター・カンパニーと子会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した期間については、 |
| | 2023 | | 2024 |
| 第 1 四半期 |
| (未監査) |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益/ (損失) | $ | 1,663 | | | $ | 1,334 | |
| 減価償却と工具償却 | 1,897 | | | 1,881 | |
| その他の償却 | (272) | | | (376) | |
| 信用損失および保険損失引当金 | 83 | | | 126 | |
| 年金およびその他の退職後の従業員福利厚生（「OPEB」）費用/（収入）（注11） | 303 | | | 166 | |
| （収益）/損失および減損を超えて受け取った持分法投資配当 | (7) | | | (154) | |
| 外貨調整 | (94) | | | (12) | |
現金同等物、有価証券、およびその他の投資の純実現および未実現（利益）/損失（注4） | 51 | | | 29 | |
| 株式報酬 | 100 | | | 126 | |
| 繰延所得税の引当金/（メリット） | 17 | | | (28) | |
| 金融売掛金（卸売など）の減少/（増加） | (656) | | | (1,121) | |
| 売掛金やその他の資産の減少/（増加） | (732) | | | (806) | |
| 在庫の減少/（増加） | (1,967) | | | (3,154) | |
| 買掛金、未払金、その他の負債の増加/（減少） | 2,323 | | | 3,333 | |
| その他 | 91 | | | 41 | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 2,800 | | | 1,385 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 資本支出 | (1,780) | | | (2,094) | |
| 金融債権とオペレーティングリースの買収 | (12,543) | | | (14,829) | |
| 金融債権とオペレーティングリースの回収 | 11,170 | | | 11,238 | |
| 市場性のある有価証券の購入およびその他の投資 | (2,545) | | | (2,985) | |
| 有価証券やその他の投資の売却と満期 | 4,413 | | | 3,579 | |
| デリバティブの決済 | (41) | | | (184) | |
| 持分法投資への資本拠出 | (699) | | | (639) | |
| その他 | 48 | | | 34 | |
| 投資活動によって提供された/（使用された）純現金 | (1,977) | | | (5,880) | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 配当金および配当同等物の現金支払い | (3,193) | | | (1,326) | |
| 普通株式の購入 | — | | | — | |
| 短期負債の純増減額 | (2,211) | | | (1,201) | |
| 長期債務の発行による収入 | 13,912 | | | 16,488 | |
| 長期債務の支払い | (12,242) | | | (14,225) | |
| その他 | (140) | | | (194) | |
| 財務活動によって提供された/（使用された）純現金 | (3,874) | | | (458) | |
| | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 70 | | | (171) | |
| | | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の純増/ (減少) | $ | (2,981) | | | $ | (5,124) | |
| | | |
| 期初の現金、現金同等物、制限付現金（注7） | $ | 25,340です | | | $ | 25,110 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の純増/ (減少) | (2,981) | | | (5,124) | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金（注7） | $ | 22,359 | | | $ | 19,986 | |
添付の注記は連結財務諸表の一部です。
フォード・モーター・カンパニーと子会社
連結株主資本計算書
(単位:百万、未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | フォード・モーター・カンパニーに帰属する株式 | | | | |
| | キャピタルストック | | 株式の額面価格を超える時価総額 | | 利益剰余金 | | その他の包括利益の累積/（損失）（注16） | | 自己株式 | | 合計 | | 非支配持分に帰属する株式 | | 合計
エクイティ |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 42 | | | $ | 22,832 | | | $ | 31,754 | | | $ | (9,339) | | | $ | (2,047) | | | $ | 43,242 | | | $ | (75) | | | $ | 43,167 | |
| 当期純利益/ (損失) | — | | | — | | | 1,757 | | | — | | | — | | | 1,757 | | | (94) | | | 1,663 | |
その他の包括利益/（損失）、純額 | — | | | — | | | — | | | 551 | | | — | | | 551 | | | — | | | 551 | |
| 発行済み普通株式 (a) | — | | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | |
| 自己株式/その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
配当金および配当同等物が申告されました（$0.80 一株当たり) (b) | — | | | — | | | (3,241) | | | — | | | — | | | (3,241) | | | — | | | (3,241) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 42 | | | $ | 22,889 | | | $ | 30,270 | | | $ | (8,788) | | | $ | (2,047) | | | $ | 42,366% | | | $ | (169) | | | $ | 42,197 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 42 | | | $ | 23,128 | | | $ | 31,029 | | | $ | (9,042) | | | $ | (2,384) | | | $ | 42,773 | | | $ | 25 | | | $ | 42,798 | |
| 当期純利益/ (損失) | — | | | — | | | 1,332 | | | — | | | — | | | 1,332 | | | 2 | | | 1,334 | |
その他の包括利益/（損失）、純額 | — | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 110 | | | — | | | 110 | |
| 発行済み普通株式 (a) | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 自己株式/その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
配当金および配当同等物が申告されました（$0.33 一株当たり) (b) | — | | | — | | | (1,342) | | | — | | | — | | | (1,342) | | | — | | | (1,342) | |
| 2024年3月31日現在の残高 | $ | 42 | | | $ | 23,125 | | | $ | 31,019 | | | $ | (8,932) | | | $ | (2,384) | | | $ | 42,870 | | | $ | 27 | | | $ | 42,897 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
__________
(a)株式ベースの報酬の影響を含みます。
(b)普通株およびクラスB株の配当金および配当同等物が申告されました。2023年と2024年の第1四半期に、通常の配当金に加えて0.15 1株あたり、$の追加配当を宣言しました0.65 一株当たりと $0.18 それぞれ、1株当たり。
添付の注記は連結財務諸表の一部です。
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
目次
| | | | | | | | |
| 脚注 | | ページ |
| ノート 1 | プレゼンテーション | 8 |
| ノート 2 | 新しい会計基準 | 8 |
| ノート 3 | 収入 | 9 |
| ノート 4 | その他の収入/（損失） | 10 |
| ノート 5 | 所得税 | 10 |
| ノート 6 | 資本金と1株当たりの収益/（損失） | 10 |
| ノート 7 | 現金、現金同等物、および有価証券 | 11 |
| ノート 8 | フォード・クレジット・ファイナンスの売掛金と信用損失引当金 | 14 |
| ノート 9 | インベントリ | 18 |
| ノート 10 | その他の負債と繰延収益 | 18 |
| ノート 11 | 退職給付 | 19 |
| ノート 12 | 債務 | 20 |
| ノート 13 | デリバティブ金融商品とヘッジ活動 | 21 |
| ノート 14 | 従業員の離職措置と退社・処分活動 | 23 |
| ノート 15 | 買収と売却 | 24 |
| ノート 16 | その他の包括利益の累積/ (損失) | 25 |
| ノート 17 | 変動金利エンティティ | 26 |
| ノート 18 | コミットメントと不測の事態 | 27 |
| 注 19 | セグメント情報 | 30 |
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 1.プレゼンテーション
このレポートでは、「フォード」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、または同様の参考文献とは、文脈上別段の定めがない限り、フォード・モーター・カンパニー、当社の連結子会社、および当社が主な受益者である当社の連結子会社、および連結VIEを指します。また、フォード・モーター・クレジット・カンパニーLLC（ここではフォード・クレジットと呼びます）についても言及します。 当社の連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）、フォーム10-Qの四半期報告書への指示、および規則S-Xの規則10-01に従って提示されます。
経営陣の見解では、これらの未監査財務諸表には、提示された期間および日付における当社の経営成績および財務状況を公正に説明するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整が含まれています。中間期間の結果は、必ずしも他の中間期間または通年に予想される結果を示すものではありません。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2023フォーム10-K報告書」）に含まれる財務諸表を参照してください。
メモ 2. 新しい会計基準
新しい会計基準の採用
2024年に以下の会計基準更新（「ASU」）を採用しましたが、いずれも当社の連結財務諸表や財務諸表の開示に重大な影響はありませんでした。
| | | | | | | | | | | |
| ASU | | | 発効日 |
| 2023-01 | リース：共通管理契約 | | 2024年1月1日 |
| 2023-02 | 投資 — 持分法と合弁事業-比例償却法を用いた税額控除制度への投資の会計処理 | | 2024年1月1日 |
会計基準は発行されていますが、まだ採用されていません
ASU 2023-07、セグメント報告、報告対象セグメント開示の改善。2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、報告対象セグメントごとに最高経営意思決定者（「CODM」）に定期的に提供される多額のセグメント費用の開示を要求する新しい会計基準を発表しました。個別に開示される多額のセグメント費用に加えて、この基準では、報告対象セグメント別の「その他のセグメント項目」の金額とその構成の説明を開示することが義務付けられています。また、この基準では、報告セグメントの損益と資産に関するすべての年次開示を暫定的に行うことも義務付けられています。この新しい基準は、2024年の年次財務諸表と2025年に始まる中間期間に有効です。連結財務諸表の開示への影響を評価していますが、採用しても連結貸借対照表や損益計算書には影響しません。
ASU 2023-09、所得税開示の改善について。2023年12月、FASBは所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるための新しい会計基準を発表しました。新しい基準は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、遡及適用が許可されます。当社の連結貸借対照表や損益計算書には影響しませんが、主に実効税率の調整と所得税に支払われる現金に関連して、連結財務諸表の開示が変更されます。
発行されたがまだ採用されていない他のすべてのASUは評価され、適用されないか、当社の連結財務諸表または財務諸表の開示に重大な影響を与えるとは予想されないと判断されました。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 3. 収入
次の表は、3月31日に終了した期間の主な収益源別（百万単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年第1四半期 |
| フォード・クレジットを除く会社 | | フォードクレジット | | 統合されました |
| 車両、部品、アクセサリー | $ | 37,927 | | | $ | — | | | $ | 37,927 | |
| 中古車 | 469 | | | — | | | 469 | |
| サービスやその他の収入 (a) | 645 | | | 17 | | | 662 | |
販売とサービスからの収入 | 39,041 | | | 17 | | | 39,058 | |
| | | | | |
| リース収入 | 44 | | | 1,049 | | | 1,093 | |
| 金融収入 | — | | | 1,301 | | | 1,301 | |
| 保険収入 | — | | | 22 | | | 22 | |
| 総収入 | $ | 39,085 | | | $ | 2,389 | | | $ | 41,474 | |
| | | | | |
| 2024年第1四半期 |
| 除く会社
フォードクレジット | | フォードクレジット | | 統合されました |
| 車両、部品、アクセサリー | $ | 38,645です | | | $ | — | | | $ | 38,645です | |
| 中古車 | 510 | | | — | | | 510 | |
| サービスやその他の収入 (a) | 688 | | | 20 | | | 708 | |
販売とサービスからの収入 | 39,843 | | | 20 | | | 39,863 | |
| | | | | |
| リース収入 | 47 | | | 1,017 | | | 1,064 | |
| 金融収入 | — | | | 1,819 | | | 1,819 | |
| 保険収入 | — | | | 31 | | | 31 | |
| 総収入 | $ | 39,890 | | | $ | 2,887 | | | $ | 42,777 | |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
__________
(a) 延長サービス契約の収益を含みます。
車両、部品、アクセサリーについて受け取る対価の額と認識する収益は、返品権、お客様とその顧客に提供するマーケティング上のインセンティブ、その他の価格調整の変更、その他の価格調整によって異なります。マーケティングインセンティブやその他の価格調整の見積もりは、小売および車両販売量、販売される製品の構成、競合他社の行動、および提供されるインセンティブプログラムに関する当社の予想に基づいています。製品やプログラムに対する顧客の受け入れ、その他の市況は、これらの見積もりに影響します。 変動対価（マーケティングのインセンティブなど）の見積もりを変更した結果、前の期間に認識された収益に関連する減少を記録しました178 百万と $707 2023年と2024年の第1四半期にはそれぞれ百万です。
私たちの残高は $でした4.8 10億と $4.9 2023年12月31日と2024年3月31日にそれぞれ「その他の負債」と「繰延収益」に報告された、主に未払いの延長サービス契約に関連する未払収益10億です。私たちはおよそ$を認識することを期待しています1.2 2024年の残りの期間における未収額の10億ドル1.32025年には10億ドル、そして2.4その後、10億。$を認識しました380 百万と $4312023年と2024年の第1四半期の収益として、前年度の未収金額がそれぞれ100万件です。
延長サービス契約を結ぶためにディーラーに支払われた金額は繰延され、その他の資産として計上されます。私たちの残高は $でした317 百万と $3212023年12月31日および2024年3月31日現在の繰延費用は、それぞれ百万件です。$を認識しました262023年と2024年の第1四半期の両方で数百万件の償却額。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 4. その他の収入/（損失）
3月31日に終了した期間のその他の収益/（損失）に含まれる金額（純額）は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| | 2023 | | 2024 | | | | |
サービス費用を除く正味定期年金とOPEB収入/（費用）（注11） | $ | (165) | | | $ | (24) | | | | | |
| 投資関連の利息収入 | 348 | | | 410 | | | | | |
所得税の利息収入/（費用） | (4) | | | (14) | | | | | |
| 現金同等物、有価証券、およびその他の投資の実現および未実現利益/（損失） | (51) | | | (29) | | | | | |
| 関連会社への投資の変化による利益/（損失） | 4 | | | 7 | | | | | |
| ロイヤリティ収入 | 103 | | | 124 | | | | | |
| その他 | (11) | | | 24 | | | | | |
| 合計 | $ | 224 | | | $ | 498 | | | | | |
メモ 5. 所得税
暫定的な税務報告では、評価引当金の対象とならない税管轄区域の単一の実効税率を推定します。評価引当金は、年初来の経常利益/（損失）に適用されます。重大な異常品目や発生頻度の低い品目による税務上の影響は、推定年間実効税率計算から除外され、発生する中間期間に計上されます。
メモ 6. 資本金と1株当たりの利益/（損失）
フォード・モーター・カンパニーの普通株およびクラスB株に帰属する1株当たり利益/（損失）
基本および希薄化後の1株当たり利益/（損失）は、次の（百万単位）を使用して計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| | 2023 | | 2024 | | | | |
| フォード・モーター・カンパニーに帰属する純利益/（損失） | $ | 1,757 | | | $ | 1,332 | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本株式と希薄化後株式 | | | | | | | |
| 基本株式（平均発行済株式） | 3,990 | | | 3,979 | | | | | |
| 純希薄化オプション、権利確定されていない制限付株式ユニット、権利確定されていない制限付株式、および転換社債 | 39 | | | 44 | | | | | |
| 希薄化後の株式 | 4,029 | | | 4,023 | | | | | |
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 7. 現金、現金同等物、および有価証券
定期的に公正価値で測定される現金、現金同等物、および有価証券の公正価値は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | 公正価値水準 | | フォード・クレジットを除く会社 | | フォードクレジット | | 統合されました |
| 現金および現金同等物 | | | | | | | |
| 米国政府 | 1 | | $ | 2,320 | | | $ | 912 | | | $ | 3,232 | |
| 米国政府機関 | 2 | | 2,075 | | | 625 | | | 2,700 | |
| 米国以外の政府や機関 | 2 | | 699 | | | 276 | | | 975 | |
| 企業債務 | 2 | | 1,617です | | | 101 | | | 1,718 | |
現金同等物に分類される有価証券の合計 | | | 6,711 | | | 1,914 | | | 8,625 | |
| 現金、定期預金、マネーマーケットファンド | | | 7,493 | | | 8,744 | | | 16,237 | |
| 現金および現金同等物の合計 | | | $ | 14,204 | | | $ | 10,658 | | | $ | 24,862 | |
| | | | | | | |
| 市場性のある証券 | | | | | | | |
| 米国政府 | 1 | | $ | 4,467 | | | $ | 207 | | | $ | 4,674 | |
| 米国政府機関 | 2 | | 1,774 | | | 49 | | | 1,823 | |
| 米国以外の政府や機関 | 2 | | 2,096 | | | 109 | | | 2,205 | |
| 企業債務 | 2 | | 5,807 | | | 268 | | | 6,075% | |
| 株式 | 1 | | 23 | | | — | | | 23 | |
| その他の有価証券 | 2 | | 353 | | | 156 | | | 509 | |
| 市場性のある有価証券の合計 | | | $ | 14,520 | | | $ | 789 | | | $ | 15,309 | |
| | | | | | | |
| 制限付き現金 | | | $ | 111 | | | $ | 137 | | | $ | 248 | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物、制限付現金-売りに出されています | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | 2024年3月31日 |
| 公正価値水準 | | フォード・クレジットを除く会社 | | フォードクレジット | | 統合されました |
| 現金および現金同等物 | | | | | | | |
| 米国政府 | 1 | | $ | 997 | | | $ | 86 | | | $ | 1,083 | |
| 米国政府機関 | 2 | | 2,019 | | | — | | | 2,019 | |
| 米国以外の政府や機関 | 2 | | 699 | | | 277 | | | 976 | |
| 企業債務 | 2 | | — | | | — | | | — | |
現金同等物に分類される有価証券の合計 | | | 3,715 | | | 363 | | | 4,078 | |
| 現金、定期預金、マネーマーケットファンド | | | 7,158 | | | 8,485 | | | 15,643 | |
| 現金および現金同等物の合計 | | | $ | 10,873 | | | $ | 8,848 | | | $ | 19,721 | |
| | | | | | | |
| 市場性のある証券 | | | | | | | |
| 米国政府 | 1 | | $ | 4,085 | | | $ | 219 | | | $ | 4,304です | |
| 米国政府機関 | 2 | | 1,850 | | | — | | | 1,850 | |
| 米国以外の政府や機関 | 2 | | 2,342 | | | 83 | | | 2,425 | |
| 企業債務 | 2 | | 5,288 | | | 261 | | | 5,549 | |
| 株式 | 1 | | 25 | | | — | | | 25 | |
| その他の有価証券 | 2 | | 438 | | | 151 | | | 589 | |
| 市場性のある有価証券の合計 | | | $ | 14,028 | | | $ | 714 | | | $ | 14,742 | |
| | | | | | | |
| 制限付き現金 | | | $ | 112 | | | $ | 102 | | | $ | 214 | |
| | | | | | | |
現金、現金同等物、制限付現金-売りに出されています（注15） | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 51 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 7.現金、現金同等物、および有価証券（続き）
売却可能（「AFS」）証券として計上された現金同等物および有価証券は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | 有価証券の公正価値
契約上の満期 |
| | 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 1年以内 | | 1年が経過した後
5 年間 | | 5年後 |
| フォード・クレジットを除く会社 | | | | | | | | | | | | | |
| 米国政府 | $ | 4,458 | | | $ | 6 | | | $ | (66) | | | $ | 4,398 | | | $ | 2,172 | | | $ | 2,216 | | | $ | 10 | |
| 米国政府機関 | 2,053 | | | 4 | | | (62) | | | 1,995 | | | 490 | | | 1,487 | | | 18 | |
| 米国以外の政府や機関 | 1,948 | | | 1 | | | (75) | | | 1,874 | | | 587 | | | 1,275 | | | 12 | |
| 企業債務 | 7,433 | | | 27 | | | (67) | | | 7,393 | | | 2,830 | | | 4,558 | | | 5 | |
| その他の有価証券 | 322 | | | 2 | | | (4) | | | 320 | | | — | | | 247 | | | 73 | |
| 合計 | $ | 16,214 | | | $ | 40 | | | $ | (274) | | | $ | 15,980 | | | $ | 6,079 | | | $ | 9,783 | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | | | | | | | 有価証券の公正価値
契約上の満期 |
| 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 1年以内 | | 1年が経過した後
5 年間 | | 5年後 |
| フォード・クレジットを除く会社 | | | | | | | | | | | | | |
| 米国政府 | $ | 4,076 | | | $ | — | | | $ | (64) | | | $ | 4,012 | | | $ | 1,931 | | | $ | 2,071 | | | $ | 10 | |
| 米国政府機関 | 1,973 | | | — | | | (63) | | | 1,910 | | | 425 | | | 1,467 | | | 18 | |
| 米国以外の政府や機関 | 1,982 | | | — | | | (71) | | | 1,911 | | | 626 | | | 1,273 | | | 12 | |
| 企業債務 | 5,304です | | | 15 | | | (59) | | | 5,260ドル | | | 698 | | | 4,554 | | | 8 | |
| その他の有価証券 | 408 | | | 2 | | | (3) | | | 407 | | | — | | | 297 | | | 110 | |
合計 | $ | 13,743 | | | $ | 17 | | | $ | (260) | | | $ | 13,500 | | | $ | 3,680 | | | $ | 9,662 | | | $ | 158 | |
3月31日に終了した期間のAFS証券の売却による売却代金と総実現損益は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
| フォード・クレジットを除く会社 | | | | | | | |
| 販売収入 | $ | 1,163 | | | $ | 3,719 | | | | | |
| 総実現利益 | 1 | | | 2 | | | | | |
| 総実現損失 | 12 | | | 8 | | | | | |
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 7.現金、現金同等物、および有価証券（続き）
未実現損失のポジションにあったAFS有価証券として計上された現金同等物および有価証券の現在の公正価値と未実現損失総額を、投資カテゴリー別および個々の証券が継続的に損失状態にあった期間別に集計すると、次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1 年未満 | | 1 年以上 | | 合計 |
| | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 |
| フォード・クレジットを除く会社 | | | | | | | | | | | |
| 米国政府 | $ | 619 | | | $ | (2) | | | $ | 2,735 | | | $ | (64) | | | $ | 3,354 | | | $ | (66) | |
| 米国政府機関 | 283 | | | (1) | | | 1,068 | | | (61) | | | 1,351 | | | (62) | |
| 米国以外の政府や機関 | 67 | | | — | | | 1,654 | | | (75) | | | 1,721 | | | (75) | |
| 企業債務 | 2,608 | | | (2) | | | 2,192 | | | (65) | | | 4,800です | | | (67) | |
| その他の有価証券 | 26 | | | — | | | 122 | | | (4) | | | 148 | | | (4) | |
合計 | $ | 3,603 | | | $ | (5) | | | $ | 7,771 | | | $ | (269) | | | $ | 11,374 | | | $ | (274) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 1 年未満 | | 1 年以上 | | 合計 |
| 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 |
| フォード・クレジットを除く会社 | | | | | | | | | | | |
| 米国政府 | $ | 1,683 | | | $ | (13) | | | $ | 2,259 | | | $ | (51) | | | $ | 3,942 | | | $ | (64) | |
| 米国政府機関 | 829 | | | (4) | | | 1,002 | | | (59) | | | 1,831 | | | (63) | |
| 米国以外の政府や機関 | 343 | | | (3) | | | 1,527 | | | (68) | | | 1,870 | | | (71) | |
| 企業債務 | 1,653 | | | (7) | | | 1,780 | | | (52) | | | 3,433 | | | (59) | |
| その他の有価証券 | 85 | | | — | | | 115 | | | (3) | | | 200 | | | (3) | |
合計 | $ | 4,593 | | | $ | (27) | | | $ | 6,683 | | | $ | (233) | | | $ | 11,276 | | | $ | (260) | |
特定の識別方法を使用して、AFS債務証券の信用損失を決定します。2024年の第1四半期には、信用損失は認められませんでした。有価証券の含み損失は、金利と市場の流動性の変化によるものです。
現金、現金同等物、および制限付現金
連結キャッシュフロー計算書で報告されている現金、現金同等物、制限付現金は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| 現金および現金同等物 | $ | 24,862 | | | $ | 19,721 | |
| 制限付き現金 (a) | 248 | | | 214 | |
現金、現金同等物、制限付現金-売りに出されています（注15） | — | | | 51 | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | 25,110 | | | $ | 19,986 | |
__________
(a) 連結貸借対照表の非流動資産セクションのその他の資産に含まれています。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 8. フォード・クレジット・ファイナンスの売掛金と信用損失引当金
フォード・クレジットは、金融債権を「消費者」と「非消費者」のポートフォリオとして管理しています。売掛金は通常、融資対象の車両、在庫、またはその他の資産によって担保されます。
金融債権は、創立時または購入時に公正価値で記録され、その後、信用損失引当金を差し引いた償却費用で報告されます。
フォードクレジットでは、すべての金融売掛金について、「期日遅れ」を、元本や利息を含むすべての支払いと定義しています。少なくとも 31契約期日を過ぎた日数。
フォード・クレジットの金融売掛金、純額は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| コンシューマー | | | |
| 小売割賦契約、総額 | $ | 73,825 | | | $ | 75,787 | |
| ファイナンスリース、総額 | 7,793 | | | 7,999 | |
| リテールファイナンス、総額 | 81,618 | | | 83,786 | |
| 不当利息補足 | (3,344) | | | (3,868) | |
| 消費者金融売掛金 | 78,274 | | | 79,918 | |
| 非消費者 | | | |
| ディーラーファイナンス | 24,683 | | | 22,547 | |
| 非消費者金融債権 | 24,683 | | | 22,547 | |
| 記録された投資総額 | $ | 102,957 | | | $ | 102,465 | |
| | | |
| 金融債権への記録投資 | $ | 102,957 | | | $ | 102,465 | |
| 信用損失引当金 | (882) | | | (880) | |
| 金融売掛金の総額、純額 | $ | 102,075 | | | $ | 101,585 | |
| | | |
| 現在の部分 | $ | 46,425 | | | $ | 44,600% | |
| 非流動部分 | 55,650% | | | 56,985 | |
| 金融売掛金の総額、純額 | $ | 102,075 | | | $ | 101,585 | |
| | | |
| 公正価値の対象となる純金融売掛金（a） | $ | 94,728 | | | $ | 94,062 | |
| 公正価値 (b) | 93,189 | | | 92,715 | |
__________
(a) 公正価値の対象となる純金融売掛金には、ファイナンスリースを除きます。
(b) 金融債権の公正価値は、公正価値階層のレベル3に分類されます。
Ford Creditのファイナンスリースは、販売型リースと直接融資リースで構成されています。2023年と2024年の第1四半期のファイナンスリースによる資金調達収益は83 百万と $117 それぞれ百万で、当社の連結損益計算書のフォード・クレジットの収益に含まれています。
2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、未収利息はドルでした294 百万と $287それぞれ100万です。連結貸借対照表の流動資産セクションの「その他の資産」に報告しています。
2023年12月31日および2024年3月31日の金融売掛金への記録投資には、ドルの消費者売掛金が含まれていました46.0 10億と $45.0 それぞれ10億ドル、非消費者売掛金21.3 10億と $22.0証券化取引の法的目的で売却されたが、連結財務諸表には引き続き報告されているが、それぞれ10億件（フォード・クレジットに売却されたフォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロの売掛金を含む。これは「トレード」と「その他の売掛金」で報告しています）。売掛金は、証券化取引の当事者である証券化主体が発行した債務やその他の債務の支払いにのみ利用できます。他の債務やフォードクレジットの他の債権者の請求には使用できません。フォード・クレジットは、証券化取引の当事者である証券化事業体が発行した債務やその他の債務の支払いに必要のない超過キャッシュフローを受け取る権利を保有しています。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 8.フォード・クレジット・ファイナンスの売掛金と信用損失引当金（続き）
信用の質
消費者ポートフォリオ。消費者売掛金の信用品質評価は、フォード・クレジットの経年劣化分析に基づいています。消費者売掛金の信用品質評価は次のとおりです。
•パス — 現在の 60 期日を過ぎた日数;
•特記事項 — 61 に 120 期日を過ぎて、集荷が集中しています。そして
•標準以下 — より大きい 120 担保の公正価値から売却費用を差し引いて測定した、売掛金の回収不能部分がすでにチャージオフされている日数。
2023年12月31日時点の消費者売掛金の信用品質分析は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オリジネーション年度別の償却費ベース | | | | |
| | 2019年より前は | | 2019年 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 合計 | | パーセント |
| コンシューマー | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31-60日が期限を過ぎています | | $ | 40 | | | $ | 49 | | | $ | 130 | | | $ | 125 | | | $ | 187 | | | $ | 159 | | | $ | 690 | | | 0.9 | % |
| 61-期限を120日過ぎています | | 9 | | | 11 | | | 30 | | | 37 | | | 58 | | | 50 | | | 195 | | | 0.2 | |
| 期日を120日以上過ぎています | | 7 | | | 4 | | | 7 | | | 10 | | | 10 | | | 5 | | | 43 | | | 0.1 | |
| 期日を過ぎた合計数 | | 56 | | | 64 | | | 167 | | | 172 | | | 255 | | | 214 | | | 928 | | | 1.2 | |
| 現在の | | 891 | | | 2,359 | | | 7,385 | | | 11,301 | | | 20,247 | | | 35,163 | | | 77,346 | | | 98.8 | |
| 合計 | | $ | 947 | | | $ | 2,423 | | | $ | 7,552 | | | $ | 11,473 | | | $ | 20,502 | | | $ | 35,377です | | | $ | 78,274 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総チャージオフ | | $ | 47 | | | $ | 40 | | | $ | 75 | | | $ | 85 | | | $ | 117 | | | $ | 37 | | | $ | 401 | | | |
2024年3月31日時点の消費者売掛金の信用品質分析は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オリジネーション年度別の償却費ベース | | | | |
| | 2020年より前は | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 合計 | | パーセント |
| コンシューマー | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31-60日が期限を過ぎています | | $ | 63 | | | $ | 98 | | | $ | 103 | | | $ | 164 | | | $ | 172 | | | $ | 12 | | | $ | 612 | | | 0.8 | % |
| 61-期限を120日過ぎています | | 13 | | | 21 | | | 27 | | | 46 | | | 54 | | | 2 | | | 163 | | | 0.2 | |
| 期日を120日以上過ぎています | | 10 | | | 8 | | | 9 | | | 14 | | | 8 | | | — | | | 49 | | | — | |
| 期日を過ぎた合計数 | | 86 | | | 127 | | | 139 | | | 224 | | | 234 | | | 14 | | | 824 | | | 1.0 | |
| 現在の | | 2,392 | | | 6,115です | | | 9,670 | | | 18,171 | | | 32,575です | | | 10,171 | | | 79,094 | | | 99.0 | |
| 合計 | | $ | 2,478 | | | $ | 6,242 | | | $ | 9,809 | | | $ | 18,395 | | | $ | 32,809 | | | $ | 10,185 | | | $ | 79,918 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総チャージオフ | | $ | 15 | | | $ | 17 | | | $ | 22 | | | $ | 39 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 129 | | | |
非消費者ポートフォリオ。ディーラーファイナンス債権の信用の質は、フォード・クレジットの内部ディーラーリスク格付け分析に基づいて評価されます。Ford Creditは独自のモデルを使用して各ディーラーにリスク評価を割り当てます。このモデルは、過去のディーラーの業績データを使用して、ディーラーの財務上の義務を果たす能力を予測する上で最も重要と考えられるディーラーに関する重要な要素を特定します。フォード・クレジットは、時価総額とレバレッジ、流動性とキャッシュフロー、収益性、フォード・クレジットや他の債権者との信用履歴など、ディーラーの事業における他の多くの財務的および質的要因も考慮しています。
ディーラーは、リスク評価に従って次の4つのグループのいずれかに割り当てられます。
•グループI — 強いから優れた財務指標まで。
•グループII — 公平から有利な財務指標。
•グループIII — わずかまたは弱い財務指標。そして
•グループIV — 回収不能と分類されたディーラーを含む、不十分な財務指標。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 8.フォード・クレジット・ファイナンスの売掛金と信用損失引当金（続き）
2023年12月31日時点のディーラーファイナンス債権の信用品質分析は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オリジネーション年度別の償却費ベース | | 卸売ローン | | | | |
| | ディーラーローン | | | | | |
| | 2019年より前は | | 2019年 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 合計 | | | 合計 | | パーセント |
| グループ I | | $ | 383 | | | $ | 30 | | | $ | 58 | | | $ | 156 | | | $ | 61 | | | $ | 331 | | | $ | 1,019 | | | $ | 20,419 | | | $ | 21,438 | | | 86.9 | % |
| グループII | | 16 | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 44 | | | 66 | | | 2,834 | | | 2,900 | | | 11.7 | |
| グループIII | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 8 | | | 9 | | | 292 | | | 301 | | | 1.2 | |
| グループIV | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 41 | | | 44 | | | 0.2 | |
| 合計 (a) | | $ | 399 | | | $ | 31 | | | $ | 59 | | | $ | 159 | | | $ | 64 | | | $ | 385 | | | $ | 1,097 | | | $ | 23,586 | | | $ | 24,683 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総チャージオフ | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | |
__________
(a) 2023年12月31日時点でのディーラーファイナンス債権の延滞総額は33百万。
2024年3月31日時点のディーラー融資債権の信用品質分析は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オリジネーション年度別の償却費ベース | | 卸売ローン | | | | |
| ディーラーローン | | | | | |
| 2020年より前は | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 合計 | | | 合計 | | パーセント |
| グループ I | $ | 299 | | | $ | 60 | | | $ | 111 | | | $ | 61 | | | $ | 268 | | | $ | 133 | | | $ | 932 | | | $ | 18,425 | | | $ | 19,357 | | | 85.9 | % |
| グループII | 16 | | | — | | | 4 | | | 2 | | | 4 | | | 26 | | | 52 | | | 2,859 | | | 2,911 | | | 12.9 | |
| グループIII | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 240 | | | 247 | | | 1.1 | |
| グループIV | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 30 | | | 32 | | | 0.1 | |
| 合計 (a) | $ | 316 | | | $ | 60 | | | $ | 115 | | | $ | 63 | | | $ | 273 | | | $ | 166 | | | $ | 993 | | | $ | 21,554 | | | $ | 22,547 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総チャージオフ | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
__________
(a) 2024年3月31日時点でのディーラーファイナンス債権の延滞総額は19 百万。
収益の未計上。融資収益の計上は、売掛金が回収不能と判断されたとき、または回収できないと判断された時点で中止されます。 90 期限を過ぎた日数。顧客が期限を過ぎた不備残高をすべて決済し、将来の支払いが合理的に保証された場合にのみ、口座は未払金発生状態に戻ることができます。未払債権の場合、その後の融資収益は、支払いが受領された範囲でのみ計上されます。支払いは通常、最初に未払いの利息に適用され、次に未払いの元本残高に適用されます。
ローンの変更。金利が変更されたり、期間が延長された消費者および非消費者売掛金（米国破産法に基づく再編手続きで修正された売掛金を含む）は、通常、ローンの変更と見なされます。フォード・クレジットは、売掛金の元本残高の変更を認めません。再編手続中に売掛金が修正された場合、残りの残高が免除される前に、再編計画のすべての支払い要件を満たす必要があります。
金利変更や期間延長は、フォード・クレジットが財務上の損失を軽減するのに役立ちます。期間延長は、顧客が短期的な財政難から回復し、定期的に予定されている支払いを再開するとフォードクレジットが信じている場合に役立ちます。財政難に陥っている借り手に対して行われたほとんどのローン変更の影響は、信用損失引当金の測定に使用される過去の傾向に含まれています。借り手の延滞状況を改善するローンの変更は、債務不履行の可能性を減らし、その結果、信用損失引当金が低くなります。2024年3月31日時点で、フォード・クレジットの全金融売掛金ポートフォリオのごく一部にローンの変更が認められました。これらの変更は通常、既存のローンの継続として扱われます。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 8.フォード・クレジット・ファイナンスの売掛金と信用損失引当金（続き）
信用損失引当金
信用損失引当金は、貸借対照表日現在の金融売掛金に内在する生涯予想信用損失の推定値です。信用損失引当金の妥当性は四半期ごとに評価されます。
信用損失引当金の調整は、フォード・クレジットの利息、営業およびその他の費用を連結損益計算書に記録することによって行われます。金融売掛金の回収不能部分は、口座が回収不能と見なされた場合、または口座が回収不能と判断された場合のどちらか早い方に、信用損失引当金に計上されます120顧客または借り手の財政状態、担保の価値、保証人への償還、その他の要因を考慮して、延滞日数。
金融売掛金のチャージオフには、元本、利息、延滞料、およびその他の許容費用に関連する未回収額が含まれます。以前は回収不能として償却された金融売掛金の回収額は、信用損失引当金に計上されます。フォード・クレジットが担保を差し押さえれば、売掛金はチャージオフされ、担保は推定公正価値から売却費用を差し引いた金額で計上され、連結貸借対照表の「その他の資産」に計上されます。
3月31日に終了した期間の金融売掛金に関連する信用損失引当金の分析は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年第1四半期 | | |
| | コンシューマー | | 非消費者 | | 合計 | | | | | | |
| 信用損失引当金 | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | 838 | | | $ | 7 | | | $ | 845 | | | | | | | |
| チャージオフ | (96) | | | — | | | (96) | | | | | | | |
| 回収率 | 38 | | | 1 | | | 39 | | | | | | | |
| 信用損失引当金 | 78 | | | (1) | | | 77 | | | | | | | |
| その他 (a) | 5 | | | — | | | 5 | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 863 | | | $ | 7 | | | $ | 870 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年第1四半期 | | |
| | コンシューマー | | 非消費者 | | 合計 | | | | | | |
| 信用損失引当金 | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | 879 | | | $ | 3 | | | $ | 882 | | | | | | | |
| チャージオフ | (129) | | | — | | | (129) | | | | | | | |
| 回収率 | 39 | | | 3 | | | 42 | | | | | | | |
| 信用損失引当金 | 91 | | | (3) | | | 88 | | | | | | | |
| その他 (a) | (3) | | | — | | | (3) | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 877 | | | $ | 3 | | | $ | 880 | | | | | | | |
__________
(a) 主に翻訳調整に関連する金額を表します。
2024年の第1四半期に、信用損失引当金は$減少しました2100万件。米国のマクロ経済見通しの仮定の改善の影響により、フォード・クレジットの金融債権の増加により一部相殺されました。ネットチャージオフは、COVID-19パンデミック後の低水準からの正常化が続いていることを反映して、1年前から増加しました。信用実績は引き続き堅調ですが、高いインフレ圧力と高金利が経済の不確実性を引き起こし、将来の消費者信用損失に悪影響を及ぼすと予想されます。フォード・クレジットは、引き続き経済の動向や状況、ポートフォリオのパフォーマンスを監視し、それに応じて準備金を調整します。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
メモ 9. インベントリ
在庫は以下の通りです（百万単位）：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| 原材料、仕掛品、消耗品 | $ | 6,196 | | | $ | 6,234 | |
| 完成品 | 9,455 | | | 12,398 | |
| 在庫総数 | $ | 15,651 | | | $ | 18,632 | |
2024年3月31日の完成品在庫は、主に新車の発売と最終品質レビュー待ちのユニットを反映して、2023年12月31日時点よりも多くなりました。
ノート 10。 その他の負債と繰延収益
その他の負債と繰延収益は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| 現在の | | | |
| ディーラーとディーラーの顧客手当と請求 | $ | 12,910 | | | $ | 12,603 | |
| 繰延収益 | 2,515 | | | 2,868 | |
| 従業員福利厚生制度 | 2,282 | | | 2,245 | |
| 未払利息 | 1,224 | | | 1,285 | |
| オペレーティングリース負債 | 481 | | | 498 | |
| OPEB (a) | 331 | | | 330 | |
| 年金 (a) | 205 | | | 204 | |
| その他 (b) | 5,922 | | | 5,999 | |
| 現在のその他の負債と繰延収益の合計 | $ | 25,870 | | | $ | 26,032 | |
| 非電流 | | | |
| ディーラーとディーラーの顧客手当と請求 | $ | 7,506 | | | $ | 7,489 | |
| 年金 (a) | 6,383 | | | 5,728 | |
| OPEB (a) | 4,365 | | | 4,281 | |
| 繰延収益 | 5,051 | | | 4,898 | |
| オペレーティングリース負債 | 1,395 | | | 1,510 | |
| 従業員福利厚生制度 | 837 | | | 1,021 | |
| その他 (b) | 2,877 | | | 2,797 | |
| その他の非流動負債と繰延収益の合計 | $ | 28,414 | | | $ | 27,724 | |
__________
(a) 2024年3月31日の残高には、2023年12月31日時点の年金負債とOPEB負債が反映されています。更新内容は、サービス費用と利息費用、期待資産収益率、削減、決済、および関連する暫定的な再測定（該当する場合）、分離費用、実際の給付金の支払い、および現金拠出です。割引率と期待収益の前提率は、2023年末から変わりません。その他の資産には、$の年金資産が含まれます4.32023年12月31日と2024年3月31日の両方で10億です。
(b) $の現在のデリバティブ負債を含みます1.0 10億と $1.2 2023年12月31日と2024年3月31日にはそれぞれ10億です。$の非流動デリバティブ負債を含みます1.310億ドルと1.0 2023年12月31日と2024年3月31日の時点でそれぞれ10億です（注記13を参照）。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 11. 退職給付
確定給付制度-経費
3月31日に終了した期間の確定給付年金およびOPEBプランの税引前正味定期給付費用/（収入）は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 |
| 2023 | | 2024 |
| | 年金給付 | | 開く | | 年金給付 | | 開く |
| | 米国計画 | | 米国以外の。計画 | | 世界的に | | 米国計画 | | 米国以外の。計画 | | ワールドワイド |
| サービスコスト | $ | 72 | | | $ | 61 | | | $ | 5 | | | $ | 73 | | | $ | 63 | | | $ | 6 | |
| 利息費用 | 408 | | | 237 | | | 58 | | | 400 | | | 235 | | | 57 | |
| 期待資産収益率 | (486) | | | (219) | | | — | | | (455) | | | (255) | | | — | |
以前のサービス費用の償却/（クレジット） | — | | | 5 | | | 1 | | | 23 | | | 6 | | | 2 | |
| 正味の再測定（利得）/損失 | 113 | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | |
| 分離プログラム/その他 | 2 | | | 4 | | | — | | | 8 | | | 14 | | | — | |
決済と削減 | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
正味定期給付費用/（収入） | $ | 151 | | | $ | 88 | | | $ | 64 | | | $ | 49 | | | $ | 52 | | | $ | 65 | |
サービス費の部分は、売上原価、販売費、管理費、その他の費用に含まれています。正味定期給付費用/（収益）の他の要素は、純その他の収入/（損失）に含まれます 当社の連結損益計算書に。
年金制度の拠出金
2024年の間、私たちは引き続き約$の貢献を見込んでいます1 グローバルな積立年金制度に10億の現金を寄付しています。また、約$を稼ぐことを期待しています420 資金のないプランの参加者への何百万もの給付金。2024年の第1四半期に、私たちは$を寄付しました550 私たちのグローバルな積立年金プランに100万ドルを費やし、$を稼いだ105 資金のないプランの参加者への何百万もの給付金。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 12。 借金
フォード・クレジットとフォード・クレジットの負債を除く会社負債の帳簿価額は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| フォード・クレジットを除く会社 | | | |
| 1年以内に返済される借金 | | | |
| 短期 | $ | 362 | | | $ | 579 | |
| 1年以内の長期支払い | | | |
| その他の債務（ファイナンスリースを含む） | 117 | | | 150 | |
| 未償却（割引）/プレミアム | (2) | | | (2) | |
| 1年以内に支払われる負債総額 | 477 | | | 727 | |
| 1年後に返済される長期借金 | | | |
| 公的無担保債券 | 14,935 | | | 14,935 | |
| コンバーチブルノート (a) | 2,300です | | | 2,300です | |
| 英国輸出金融プログラム | 1,749 | | | 1,735 | |
| その他の債務（ファイナンスリースを含む） | 811 | | | 775 | |
| 未償却（割引）/プレミアム | (155) | | | (147) | |
| 未償却発行費用 | (173) | | | (168) | |
| 1年後に返済される長期債務の合計 | 19,467 | | | 19,430 | |
| フォード・クレジットを除く会社全体 | $ | 19,944 | | | $ | 20,157 | |
| フォードクレジットを除く会社負債の公正価値（b） | $ | 19,775 | | | $ | 20,125 | |
| フォードクレジット | | | |
| 1年以内に返済される借金 | | | |
| 短期 | $ | 18,658 | | | $ | 17,141 | |
| 1年以内の長期支払い | | | |
| 無担保債務 | 11,755% | | | 10,917 | |
| 資産担保債務 | 18,851 | | | 21,120 | |
| 未償却（割引）/プレミアム | (1) | | | (1) | |
未償却発行費用 | (13) | | | (18) | |
| 公正価値調整（c） | (58) | | | (96) | |
| 1年以内に支払われる負債総額 | 49,192 | | | 49,063 | |
| 1年後に返済される長期借金 | | | |
| 無担保債務 | 45,435 | | | 49,842 | |
| 資産担保債務 | 36,074です | | | 31,910 | |
| 未償却（割引）/プレミアム | 10 | | | 1 | |
未償却発行費用 | (224) | | | (236) | |
| 公正価値調整（c） | (1,200) | | | (1,322です) | |
| 1年後に返済される長期債務の合計 | 80,095 | | | 80,195です | |
| フォードクレジットの合計 | $ | 129,287 | | | $ | 129,258 | |
| フォードクレジット負債の公正価値（b） | $ | 130,533 | | | $ | 130,954 | |
__________
(a) 2024年3月31日現在、それぞれ$1,000 紙幣の元本は 67.352 当社の普通株式は、約$の転換価格に相当します14.85 一株当たり。発行費用の償却額を$と認識しました2 2023年と2024年の第1四半期の両方で百万です。
(b) 2023年12月31日および2024年3月31日の時点で、負債の公正価値にはドルが含まれます362 百万と $579 フォード・クレジットの短期負債を除く会社の総額はそれぞれ100万ドル、米国ドルは除きます15.5 10億と $15.2フォード・クレジットの短期負債は、それぞれ原価で計上されており、これは公正価値に近似しています。他のすべての負債は、公正価値階層のレベル2に分類されます。
(c) これらの調整はヘッジ活動に関連しており、廃止されたヘッジ関係の調整には$ (681) 百万と $ (607）2023年12月31日と2024年3月31日にはそれぞれ百万です。ヘッジされた負債の帳簿価額は$でした38.7 10億と $40.3 2023年12月31日と2024年3月31日にはそれぞれ10億です。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 13。 デリバティブ金融商品とヘッジ活動
通常の事業過程では、当社の事業は、外貨為替レート、特定の商品価格、金利の変動の影響など、世界市場のリスクにさらされています。これらのリスクを管理するために、私たちは非常に効果的なデリバティブ契約を締結しています。特定のデリバティブにヘッジ会計を適用することを選択しました。ヘッジ関係で指定されたデリバティブは、指定時およびヘッジ期間を通じて、回帰分析を使用して有効性が評価されます。デリバティブの中には、ヘッジ会計の対象にならないものもあれば、ヘッジ会計を適用しないことを選択したものもあります。
デリバティブ金融商品の収益効果
3月31日に終了した期間の収益で報告されたヘッジ指定別の利益/（損失）は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
キャッシュフローヘッジ | 2023 | | 2024 | | | | |
AOCIから売上原価に再分類されました | | | | | | | |
外貨両替契約 (a) | $ | 26 | | | $ | 14 | | | | | |
商品契約 (b) | (9) | | | (26) | | | | | |
| 公正価値ヘッジ | | | | | | | |
| 金利契約 | | | | | | | |
ヘッジ商品の純利息決済と未払金 | (140) | | | (96) | | | | | |
| ヘッジ商品の公正価値変動 | 250 | | | (243) | | | | | |
| ヘッジ付き負債の公正価値変動 | (279) | | | 220 | | | | | |
| 通貨間の金利スワップ契約 | | | | | | | |
ヘッジ商品の純利息決済と未払金 | (14) | | | (29) | | | | | |
| ヘッジ商品の公正価値変動 | 22 | | | (64) | | | | | |
| ヘッジ付き負債の公正価値変動 | (19) | | | 62 | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | | | | | | | |
| 外貨両替契約（c） | (3) | | | 69 | | | | | |
通貨間の金利スワップ契約 | 85 | | | (166) | | | | | |
| 金利契約 | (12) | | | 48 | | | | | |
| 商品契約 | (11) | | | (20) | | | | | |
| 合計 | $ | (104) | | | $ | (231) | | | | | |
__________
(a) 2023年と2024年の第1四半期については、a $63 百万の損失と288税引後のその他の包括利益/（損失）には、それぞれ100万件の利益が報告されました。
(b) 2023年と2024年の第1四半期については、米ドル8 百万円の利益と32税引後のその他の包括利益/（損失）には、それぞれ100万件の損失が報告されました。
(c) 2023年と2024年の第1四半期については、a $19 百万円の利益と23売上原価にはそれぞれ100万件の損失が報告され、1ドルが報告されました22百万の損失と92 その他の収益/（損失）、純額には、それぞれ100万件の利益が報告されました。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 13。デリバティブ金融商品とヘッジ活動（続き）
デリバティブ金融商品の貸借対照表効果
デリバティブ資産と負債は、連結貸借対照表に公正価値で報告され、総額ベースで表示されます。デリバティブ商品の想定額は、必ずしも当事者間の交換額を表すわけではなく、当社の財務上のリスクを直接測定するものでもありません。また、取引相手との基本契約を締結しています。これにより、債務不履行や取引相手契約違反が発生した場合にリスクを相殺できる可能性があります。担保とは、当社がデリバティブ取引相手と締結した相互契約に基づいて受領または支払われた現金を指し、デリバティブ資産および負債の相殺には使用しません。
当社のデリバティブ商品の公正価値とそれに関連する想定額は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 |
| 概念上の | | の公正価値
資産 | | の公正価値
負債 | | 概念上の | | の公正価値
資産 | | の公正価値
負債 |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | | |
外貨両替契約 | $ | 19,530 | | | $ | 69 | | | $ | 385 | | | $ | 18,444 | | | $ | 115 | | | $ | 165 | |
| 商品契約 | 983 | | | 23 | | | 36 | | | 975 | | | 15 | | | 35 | |
| 公正価値ヘッジ | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | 12,119 | | | 106 | | | 633 | | | 16,307 | | | 84 | | | 769 | |
通貨間の金利スワップ契約 | 2,078 | | | 69 | | | 104 | | | 3,155 | | | 41 | | | 115 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | | | |
| 外貨両替契約 | 22,802 | | | 201 | | | 261 | | | 22,681 | | | 138 | | | 122 | |
通貨間の金利スワップ契約 | 7,100 | | | 119 | | | 252 | | | 6,529 | | | 99 | | | 291 | |
| 金利契約 | 73,134です | | | 465 | | | 1,036 | | | 73,109 | | | 489 | | | 928 | |
| 商品契約 | 1,051 | | | 35 | | | 31 | | | 1,022 | | | 21 | | | 29 | |
デリバティブ金融商品の総額、総額 (a) (b) | $ | 138,797 | | | $ | 1,087 | | | $ | 2,738 | | | $ | 142,222 | | | $ | 1,002 | | | $ | 2,454 | |
| | | | | | | | | | | |
現在の部分 | | | $ | 493 | | | $ | 1,464 | | | | | $ | 569 | | | $ | 1,442 | |
非流動部分 | | | 594 | | | 1,274 | | | | | 433 | | | 1,012 | |
デリバティブ金融商品の総額、総額 | | | $ | 1,087 | | | $ | 2,738 | | | | | $ | 1,002 | | | $ | 2,454 | |
__________
(a) 2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、私たちはドルの担保を保有していました40 百万と $33 それぞれ百万、そして私たちは$の担保を掲載しました185百万と $108それぞれ百万。
(b)2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、取引相手のネッティングに利用できる資産と負債の公正価値はドルでした815 百万と $681それぞれ 100 万です。すべてのデリバティブは公正価値階層のレベル2に分類されます。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 14. 従業員の離職措置と退社・処分活動
私たちは通常、従業員の受け入れ時に自発的な離職に関連する費用を記録します。非自発的離職プログラムに関連する費用は、経営陣が離職計画を承認し、影響を受ける従業員が特定され、離職計画を完了するために必要な措置が大きく変わる可能性が低い場合に記録します。従業員が引き続きサービスを提供することを条件とする福利厚生に関連する費用は、必要なサービス期間にわたって発生します。
フォード・クレジットを除く会社
従業員の離職措置および退職および処分活動には、従業員の離職費用、施設およびその他の資産関連費用（減損、加速減価償却など）、ディーラーとサプライヤーの支払い、その他の法定および契約上の義務、およびその他の費用が含まれます。これらは売上および販売費用、管理費、その他の費用に記録されます。以下は開始されたアクションです：
•ブラジル。2021年に製造事業から撤退し、その結果、カマサリ、タウバテ、トロラーの施設が閉鎖されました。タウバテ工場とカマサリ工場の販売は2023年に完了しました
•インド。2021年の第4四半期にサナンドでの自動車製造を停止し、2022年の第3四半期にチェンナイでの製造を停止しました。サナンドの車両組立工場とパワートレイン工場の売却は、2023年の第1四半期に完了しました（注15を参照）
•スペイン。2022年の第1四半期にバレンシア工場でのモンデオの生産を停止しました
•中国。特定の製品プログラムの開発を中止しました
•ドイツ。フォーカスの生産は、2025年にザールルイの車体および組立工場で停止します。私たちの計画は、この施設をテクノロジーセンターに転用し、1,000のポジションを維持することです。
さらに、北米での団体交渉協定で合意されたとおり、2024年の第1四半期に時給労働者に提供される自主的な離職パッケージや、2023年の第1四半期に発表された、主にヨーロッパでのサラリーマンの分離など、引き続きグローバルな労働力を削減し、その他のリストラ措置を講じています。
次の表は、その他の負債と繰延収益（百万単位）に記録されている3月31日に終了した期間の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
| 期首残高 | $ | 588 | | | $ | 1,086 | | | | | |
| 見越額の変更（a） | 629 | | | 594 | | | | | |
| 支払い | (83) | | | (188) | | | | | |
| 外貨換算とその他 | (8) | | | (26) | | | | | |
| 期末残高 | $ | 1,126 | | | $ | 1,466 | | | | | |
__________
(a) $の年金費用を除きます4 百万と $14 2023年と2024年の第1四半期にはそれぞれ百万です。
$を記録しました48 2023年の第1四半期には、加速減価償却およびその他の非現金項目が百万ドルになります。
$の費用を記録しました681百万と $608 上記のアクションに関連して、2023年と2024年の第1四半期にはそれぞれ100万ドルです。約$が発生すると見積もっています1このような行為に関連する2024年の総費用は、主に従業員の離職とサプライヤーの和解によるものです。一部の費用は、労使協議会、組合、またはその他の社会的パートナーとの交渉の対象となる計画に関連するものです。さらに、私たちは引き続きグローバル事業を見直しており、それらの事業に必要な資本配分を検討する際に持続的な収益性への道が実現不可能な場合は、追加のリストラ措置を講じることがあります。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 15. 買収と売却
フォード・クレジットを除く会社
フォードセールスアンドサービスコリアカンパニー（「FSSK」）。2024年の第1四半期に、FSSKの持分を100％売却する契約を締結しました。したがって、2024年3月31日現在、私たちは$を報告しました72 数百万の売却資産（ドルを含む）51 百万の現金、そして49 売却予定の負債は、それぞれ「その他の資産」と「その他の負債」です。売却目的で保有している資産は減損されていないと判断しました。
オートモーティブパワー（「AMP」）。2023年11月1日、私たちはカリフォルニアを拠点とするエネルギー管理会社であるAMPを買収しました
電気自動車の充電ソリューションに焦点を当てたスタートアップ。取得する資産には、主にのれんと技術が含まれます。これらは「その他の資産」に記載されています。この買収は当社の財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
サナンド、インド（「サナンド」）の植物。2023年1月10日、私たちはサナンドの車両組立工場とパワートレイン工場のタタ・モーターズ・リミテッドの子会社であるタタ・パッセンジャー・エレクトリック・モビリティ・リミテッドへの売却を完了しました。フォードは引き続き、関連する土地と建物をリースバックすることでパワートレイン施設を運営しています。売却取引の結果、2023年の第1四半期に固定資産の認識を取り消し、パワートレイン施設のオペレーティングリース、使用権資産、および関連するリース負債を認識しました。受け取った現金対価の公正価値は、売却時の固定資産の帳簿価額に近似していました。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 16。 その他の包括利益の累積/（損失）
3月31日に終了した期間のフォード・モーター・カンパニーに帰属するその他の包括利益/（損失）の累計の各構成要素の残高の変動は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
| 外貨翻訳 | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | (6,416) | | | $ | (5,443) | | | | | |
| 外貨換算による利益/（損失） | 485 | | | (118) | | | | | |
| less: 税金/ (税制上の優遇措置) (a) | (10) | | | (4) | | | | | |
| 外貨換算による純利益/（損失） | 495 | | | (114) | | | | | |
| （利益）/損失をAOCIから純利益（b）に再分類しました | (2) | | | — | | | | | |
| その他の包括利益/ (損失)、税引後 | 493 | | | (114) | | | | | |
| 期末残高 | $ | (5,923) | | | $ | (5,557) | | | | | |
| | | | | | | |
| 市場性のある証券 | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | (442) | | | $ | (170) | | | | | |
| 売却可能な有価証券の利益/（損失） | 135 | | | (15) | | | | | |
| 少ない:税金/ (税制上の優遇措置) | 33 | | | (2) | | | | | |
| 売却可能証券の純利益/（損失） | 102 | | | (13) | | | | | |
| （利益）/損失をAOCIから純利益に再分類しました | 11 | | | 6 | | | | | |
| 少ない:税金/ (税制上の優遇措置) | 3 | | | 1 | | | | | |
| 純利益（利益）/損失をAOCIから純利益（b）に再分類 | 8 | | | 5 | | | | | |
| その他の包括利益/ (損失)、税引後 | 110 | | | (8) | | | | | |
| 期末残高 | $ | (332) | | | $ | (178) | | | | | |
| | | | | | | |
| デリバティブ商品 | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | 129 | | | $ | (331) | | | | | |
| デリバティブ商品の利益/（損失） | (55) | | | 256 | | | | | |
| 少ない:税金/ (税制上の優遇措置) | (14) | | | 60 | | | | | |
| デリバティブ商品の純利益/（損失） | (41) | | | 196 | | | | | |
| （利益）/損失をAOCIから純利益に再分類しました | (17) | | | 12 | | | | | |
| 少ない:税金/ (税制上の優遇措置) | (3) | | | 3 | | | | | |
| 純利益（利益）/損失をAOCIから純利益（c）に再分類 | (14) | | | 9 | | | | | |
| その他の包括利益/ (損失)、税引後 | (55) | | | 205 | | | | | |
| 期末残高 | $ | 74 | | | $ | (126) | | | | | |
| | | | | | | |
| 年金およびその他の退職後の給付 | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | (2,610) | | | $ | (3,098) | | | | | |
以前のサービス費用/（クレジット）の償却と計上 | 6 | | | 31 | | | | | |
| 少ない:税金/ (税制上の優遇措置) | 1 | | | 8 | | | | | |
AOCIから純利益に再分類された純以前のサービス費用/（クレジット） | 5 | | | 23 | | | | | |
米国以外のプランへの翻訳の影響 | (2) | | | 4 | | | | | |
| その他の包括利益/ (損失)、税引後 | 3 | | | 27 | | | | | |
| 期末残高 | $ | (2,607) | | | $ | (3,071) | | | | | |
| | | | | | | |
| 3月31日現在のAOCIの期末残高合計 | $ | (8,788) | | | $ | (8,932) | | | | | |
__________
(a) 当面の間に逆転する見込みはないため、外貨換算損益の大部分については繰延税を計上していません。ただし、米国の納税申告書では、特定の米国以外の事業に同時に課税することを選択しました。また、本国送還計画とは無関係に、一時的な差異に対する繰延税を米国の納税申告書に記録しています。一時的な差額を外貨に換算した結果生じる税金または税制上の優遇措置は、税引後その他の包括利益/（損失）に記録されます。
(b) その他の収益/ (損失)、純額に再分類しました。
(c) 売上原価に再分類されました。今後12か月の間に、既存の純損失をキャッシュフローヘッジで再分類する予定です6百万（注13を参照）。
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フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 17。 変動持分法人
当社の関連会社の中には、当社が主な受益者ではない変動持分法人のものもあります。これらの非連結関連会社に関連する潜在的な損失に対する当社の最大のリスクは、当社の株式投資、売掛金、ローン、および保証に限定されており、3.710億ドルと4.6 2023年12月31日と2024年3月31日にはそれぞれ10億です。これらの金額のうち、$の保証1252023年12月31日と2024年3月31日の両方で、当社のVIEの特定の義務に関連する百万件も注記18に含まれています。
2022年7月13日、フォード、SKオン株式会社、SKバッテリーアメリカ株式会社（SK Onの完全子会社）は、ブルーオーバルSK, LLC（「BOSK」）の設立を完了しました。a 50/50 テネシー州とケンタッキー州に電気自動車のバッテリー工場を建設・運営し、フォードとフォードの関連会社にバッテリーを供給する合弁会社。BOSKは当社が主な受益者ではない変動持分法を使用しており、投資の会計処理には持分法を採用しています。2024年3月31日現在、フォードはBOSK $に貢献しています3.9合意された資本拠出額のうち、最大10億ドルまで6.62026年までに10億です。資本拠出金の総額は、当事者間で合意された調整の対象となります。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 18。 コミットメントと不測の事態
コミットメントと不測の事態には、主に保証と補償、訴訟と請求、保証とフィールドサービスが含まれます。
保証と補償
金融保証。 金融保証と補償は、開始時に公正価値で計上されます。最初の認識に続いて、保証の残りの存続期間中に発生する可能性のあるデフォルト事象に起因する予想支払いの現在の見積もりを反映して、保証負債は各報告期間で調整されます。 金融保証で支払われる可能性のある最大額は $でした535 百万と $515 2023年12月31日と2024年3月31日にはそれぞれ百万です。金融保証に関連する記録上の負債の帳簿価額は $59百万と $432023年12月31日と2024年3月31日にはそれぞれ百万です。
当社の金融保証は、特定の合弁事業における債務およびリース債務、ならびに当社の事業と経済成長を支えるサプライヤーを含む外部の第三者からの特定の金融債務で構成されています。有効期限は2037年まで異なり、保証は基礎となる債務の支払いおよび/または取り消し時に終了します。当社による支払いは、合弁事業またはその他の第三者が保証の対象となる義務を履行しなかった場合に発生します。状況によっては、保証に基づいて支払った金額を第三者から回収する権利があります。
非金融保証。非金融保証と補償は、開始時に公正価値で計上されます。私たちはこれらの取り決めに基づく業績リスクを定期的に見直し、保証または補償の下で業務を遂行する必要が生じた場合は、予想される支払額を記録します。 2023年12月31日と2024年3月31日の両方で、非金融保証に関連する記録負債の最大支払額と帳簿価額は最低額でした。
通常の事業過程では、業界における補償基準と、事業売却などの取引固有の補償を含む契約を締結します。これらの補償には、環境、税金、株主に関する問題、知的財産権、発電契約、政府規制と雇用関連事項、ディーラー、サプライヤー、その他の商業契約関係、証券化などの財務問題に関連する請求が含まれますが、これらに限定されません。これらの補償に基づく履行は、通常、合弁事業または提携パートナーを含む取引相手から提起された契約違反の請求、または第三者の請求によって引き起こされます。これらの補償の中には本質的に限定的なものもありますが、その多くは潜在的な支払いを制限しません。したがって、これらの無制限補償に基づく請求から生じる可能性のある将来の支払いの上限額を見積もることはできません。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 18。 コミットメントと不測の事態（続き）
訴訟と請求
さまざまな法的措置、手続き、請求（一般的には「事項」）が係属中であるか、当社に対して提起されたり、主張されたりする可能性があります。これらには、当社製品の欠陥の疑いから生じる問題、製品保証、安全性、排出量、燃費またはその他の事項に関する政府規制、政府の優遇措置、貿易や税関を含む税務問題、罰金や罰則につながる違法行為の疑い、金融サービス、雇用関連、ディーラー、サプライヤー、その他の契約関係、知的財産権、環境問題、株主、または投資家の問題、財務報告の問題。係争中の訴訟のいくつかは、集団訴訟である、または集団訴訟であると主張しています。いくつかの事項には、賠償、懲罰、独占禁止法、またはその他の三倍損害賠償の非常に多額の請求、またはフィールドサービス措置、環境修復プログラム、制裁、政府のインセンティブの喪失、査定、またはその他の救済の要求が含まれており、許可されれば非常に多額の支出が必要になります。
これらの問題による当社の財務上のリスクの程度を見積もることは困難です。多くの事項では損害賠償額が明記されておらず、管轄区域の最低額しか明記されていない事項もたくさんあります。金額が主張される範囲では、私たちの過去の経験から、ほとんどの場合、主張された金額は最終的な結果の信頼できる指標ではないことがわかります。
私たちは、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると判断された場合に発生します。発生および開示の目的で事項を評価する際には、似たような性質の問題を扱った過去の経験、主張された具体的な事実と状況、当社が勝訴する可能性、潜在的な損失の深刻さなどの要素を考慮します。時間の経過とともに進展するにつれて、見越額を再評価して更新します。
通常、製品の欠陥の疑いから生じる問題の大部分については、類似事項に関する豊富な過去の経験に基づいて見積額を設定します。私たちは、これらの問題について、私たちの発生額を大幅に超える結果が合理的に起こり得るとは考えていません。
類似の問題に関する私たちの歴史的経験の価値がより限定的である残りの事項（つまり、「非パターン問題」）については、主に個々の事実と状況に基づいて問題を評価します。パターン以外の問題については、推定可能な見越額を超える重大な損失が発生する可能性が十分にあるかどうかを評価します。 すべての重要事項について、当社の見越額を超える合理的に発生する可能性のある損失の見積もりは、現在のところ間接税問題を反映しており、その総リスクは最大で約$程度の範囲であると推定しています。0.210億、約$の減少1.22023年12月31日から10億です。主に関税問題の解決を反映しています。
前述のように、訴訟プロセスには多くの不確実性が伴い、個々の問題の結果は保証付きで予測できません。私たちの評価は私たちの知識と経験に基づいていますが、最終的にどのような結果になっても、私たちが計上および/または開示した金額を大幅に超える支払いが必要になる場合があります。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 18。 コミットメントと不測の事態（続き）
保証とフィールドサービスアクション
基本保証範囲とフィールドサービス活動の両方の推定費用は、販売時に計上されます。私たちは、モデルイヤーごとの各車両ラインの請求の性質、頻度、平均費用に関する履歴情報を使用して、パターン化された見積もりモデルを使用して基本保証義務の見積もりを設定します。私たちは、モデルイヤーごとの請求の性質、頻度、重大度、平均費用に関する過去の情報を使用して、パターン化された見積もりモデルを使用して、フィールドサービスアクションの義務の見積もりを設定します。さらに、随時、当社の費用負担で延長保証を発行しますが、その推定費用は発行時に発生します。保証およびフィールドサービスアクションの義務は、その他の負債と繰延収益で報告されています。私たちは定期的に積立金の妥当性を再評価しています。
私たちは、回収の詳細がサプライヤーと合意され、回収額がほぼ確実であれば、保証およびフィールドサービス活動に関連する費用を回収することのメリットを認識しています。回収額は、取引およびその他の売掛金、純資産およびその他の資産で報告されます。
3月31日に終了した期間のサプライヤーの推定回収額を差し引いた将来の保証およびフィールドサービス措置費用の見積もりは次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 |
| | 2023 | | 2024 |
| 期首残高 | $ | 9,193 | | | $ | 11,504 | |
| 期間中に行われた支払い | (990) | | | (1,391) | |
| 期間中に発行された保証に関連する発生額の変化 | 972 | | | 1,091 | |
| 既存の保証に関連する加算額の変更 | 226 | | | 397 | |
| 外貨換算とその他 | (117) | | | (61) | |
| 期末残高 | $ | 9,284 | | | $ | 11,540 | |
推定費用の変化は、上の表の既存の保証に関連する発生額の変化として報告されます。重要なフィールドサービスアクションと顧客満足アクションで発生額を超える、合理的に考えられる費用の見積もりは、最大で約$の範囲です1.3合計で10億です。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 19。 セグメント情報
私たちは、最高執行意思決定者（「CODM」）が会社の業績と業績を評価する方法と一致するセグメント情報を報告します。したがって、私たちはフォードブルー、フォードモデルE、フォードプロ、フォードネクスト、フォードクレジットの各セグメントを通じて事業の結果を分析しています。
以下は、当社の報告対象セグメントとその他の活動の説明です。
フォード・ブルー・セグメント
フォードブルーには主に、小売顧客向けのフォードとリンカーンの内燃機関（「ICE」）とハイブリッド車、サービスパーツ、アクセサリー、デジタルサービスの販売、および関連する車両、部品、アクセサリー、およびサービスの開発、製造、流通に関連する費用が含まれます。このセグメントは、フォードとリンカーンのICEとハイブリッド車の開発に焦点を当てています。さらに、このセグメントはフォードモデルEにハードウェアエンジニアリングと製造能力を提供し、フォードプロ、場合によってはフォードモデルEに代わって車両を製造しています。フォードブルーには以下も含まれます：
•現在フォードモデルEまたはフォードプロの対象外市場のすべての販売（詳細は後述）
•米国とカナダ以外の市場では、フォード・プロの中核とは見なされないICEおよびハイブリッド車の商用、政府およびレンタル顧客への販売
•中国の非連結関連会社による電気自動車（「EV」）の販売
•他のOEMに製造および販売される車両のすべての販売
フォードモデルEセグメント
フォードモデルEには、主に小売顧客向けの電気自動車、サービスパーツ、アクセサリー、デジタルサービスの販売と、車両、部品、アクセサリー、サービスの開発、製造、流通に関連する費用が含まれます。このセグメントは、ソフトウェア開発だけでなく、EVやデジタル車両技術の開発にも重点を置いています。さらに、フォードモデルEは、企業に代わってソフトウェアとコネクテッドカー技術を提供し、フォードプロを含む特定の電気自動車を製造しています。フォードモデルEは北米、ヨーロッパ、中国で運営されています。Ford Model eには、ヨーロッパ、中国、メキシコの商業、政府、レンタルのお客様を対象とした、フォード・プロの中核とは見なされないEVおよび関連販売も含まれます。
フォード・プロ・セグメント
Ford Proは主に、フォードとリンカーンの車両、サービスパーツ、アクセサリー、および商用、政府機関、およびレンタルのお客様向けのサービスの販売を含みます。このセグメントには、北米とヨーロッパのスーパーデューティーやトランジットシリーズのバンなど、すべてのフォードプロの中核車の販売と、ヨーロッパでのレンジャーの全販売が含まれます。米国とカナダでは、Ford Proには商業、政府、レンタルのお客様へのすべての車両販売も含まれます。このセグメントは、ICE、ハイブリッド車、電気自動車の販売、およびテレマティクスやEV充電ソリューションなど、車両を最適化および維持するためのデジタルおよび物理サービスの提供に重点を置いています。このセグメントは、フォードブルーとフォードモデルEで生産された車両の外部販売を反映しており、販売用車両の取得とサービスの提供に関連する費用（セグメント間の値上げを含む）はこのセグメントに反映されています。Ford Proは北米とヨーロッパで事業を展開しています。
フォード・ネクスト・セグメント
フォードネクストセグメントには主に、車両に隣接する市場セグメントにおけるフォードの価値創造を目的とした新興事業イニシアチブの費用と投資が含まれます。
フォード・クレジット・セグメント
フォードクレジットセグメントは、主に自動車関連のファイナンスおよびリース活動である連結ベースのフォードクレジット事業で構成されています。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 19。セグメント情報（続き）
企業その他
その他企業には、主にコーポレートガバナンス費用、過去の勤続年金とOPEBの収益と費用、利息収入（フォードクレジットの利息収入と延長サービス契約ポートフォリオから得られる利息を除く）、および当社の現金、現金同等物、および有価証券からの損益（株式への投資による損益を除く）、および外国為替デリバティブの会社間貸付に関連する損益が含まれます。コーポレートガバナンス費用は、主に管理費であり、グローバル企業に代わって利益をもたらします。事業セグメントには配分されません。これらには、グローバルポリシーの設定と指導、監督と管理の提供、会社の利益の促進に関連する費用が含まれます。企業のその他の資産には、現金、現金同等物および有価証券、税務関連資産、確定給付年金制度の純資産、および一元管理されるその他の資産が含まれます。
負債利息
負債利息は別の調整項目として提示され、フォードクレジットを除いた会社債務の支払利息で構成されています。
スペシャルアイテム
特別アイテムは、個別の調整アイテムとして提供されます。それらには、（i）年金とOPEBの再測定の損益、（ii）株式への投資による損益、（iii）多額の人件費、サプライヤーとディーラー関連の費用、生産能力とコスト構造を市場の需要と変化するモデルミックスの変化に合わせるための取り組みから生じる施設関連の費用、および（iv）継続的な事業活動からの収益を示すとは必ずしも考えられないその他の項目で構成されています。当社の経営陣は通常、セグメントの収益性を測定し、リソースを割り当てる目的で、これらの項目を営業セグメントの結果のレビューから除外しています。また、投資家がこれらの活動に関連する金額を追跡しやすくするため、また、投資家が当社の結果を分析して、継続的な経営成績の傾向を検討する際に除外したい重要度の低い特定の項目を特定できるように、これらの特別項目を個別に報告しています。
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 19。セグメント情報（続き）
フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロのセグメント収益、コスト、および資産原則
対外車両およびデジタルサービスの収益は通常、車両固有であり、対外車両販売を担当するセグメントに含まれます。部品やアクセサリーの収益とコストの大部分は、最近のエンドカスタマーの売上に基づく顧客販売チャネルまたは車両ラインによるもので、それぞれのセグメントに含まれています。
通常の事業では、フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロはセグメント間で取引を行い、他のセグメントに代わって車両を開発・製造するなど、相乗効果を活用するために協力しています。あるセグメントが車両を生産し、それが別のセグメントによって外部に販売されると、セグメント間の取引が発生します。生産部門は、生産されたユニットに関連する費用を回収するために、セグメント間の収益を報告します。これには、材料費、人件費と諸経費（減価償却を含む）、インバウンド運賃、およびセグメント間の値上げが含まれます。セグメント間の値上げ額は、製造および流通サービスにおいて生産セグメントに競争力のある利益をもたらすように設定されています。費用は、以下の表に詳述されているように、車両販売を外部に報告する関連セグメントに反映されます。
| | | | | | | | |
| 損益計算書の要素 | 例 | セグメントレポート |
| 特定の車両に固有の費用 | 部品構成表の費用と初期保証の発生 | 車両を外部販売するセグメントで報告されています |
| 製品ラインによって特定可能なコスト | 製造および物流費、減価償却費、直接研究開発費 | 通常、製品ラインまたは生産場所で識別できます。相対的な数量に基づいて、車両を外部に販売しているセグメントで報告されています |
| 共有費用 | 販売費、一般管理費、間接/製品ライン横断の研究開発費 | 通常、相対的なボリュームに基づいて、すべてのセグメントで共有されます。あるセグメントに明らかに関連する特定の費用は、特定のセグメントで報告されます |
| セグメント間車両取引のセグメント間マークアップ費用 | 受託製造および流通手数料 | 該当する各車両取引について、車両を外部に販売するセグメントで報告されます |
資産は、適切な業務責任に合わせて各セグメントで報告されます。工場やその中の機械設備などの製造資産は、フォードブルーとフォードモデルEセグメントに含まれています。電気自動車および関連部品のみを生産する、または主に電気自動車および関連部品を生産する製造資産は、フォードモデルEに反映されます。同じ施設でICEと電気自動車を生産するものを含め、ICEおよびハイブリッド車の生産をサポートする製造資産は、フォードブルーに含まれます。EV部品の製造に特化したベンダーのツーリングは、Ford Model eで報告されています。Ford Proには、フォードの製造またはベンダーのツーリング資産は報告されていません。資産を報告するセグメントに関係なく、資産、減価償却費は生産量に基づいて反映され、外部車両販売を報告するセグメントに報告されます。
関連会社の純利益/（損失）の株式は、主に企業がどのセグメントをサポートしているか、または企業の購入または売上の大部分を占めているかに基づいて、税引前利益/（損失）に含まれます。以下の表は、当社の最も重要な非連結事業体のセグメント報告を示しています。
| | | | | | | | |
| フォード・ブルー | フォード eモデル | フォードプロ |
長安フォード汽車有限公司（「CAF」） | ブルーオーバル SK, LLC | フォード・オトモーティブ・サナイ・アノニム・シルケティ（「フォード・オトサン」） |
江陵汽車有限公司（「JMC」） | | |
オートアライアンス（タイ）株式会社（「AAT」） | | |
アイテム 1.財務諸表（続き）
フォード・モーター・カンパニーと子会社
財務諸表への注記
ノート 19。セグメント情報（続き）
3月31日に終了した期間または3月31日現在の主な財務情報は次のとおりです（百万単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | フォード・ブルー | | フォード eモデル | | フォードプロ | | フォード・ネクスト | | フォードクレジット | | コーポレート
その他 | | 利息
借金について | | スペシャルアイテム | | 削除/調整 | | 合計 |
| 2023年第1四半期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部収入 | $ | 25,124 | | | $ | 707 | | | $ | 13,249 | | | $ | 1 | | | $ | 2,389 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,474 | |
| セグメント間の収益 (a) | 9,177 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,186) | | | — | |
| 総収入 | $ | 34,301 | | | $ | 716 | | | $ | 13,249 | | | $ | 1 | | | $ | 2,389 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9,186) | | | $ | 41,474 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税引前利益/ (損失) | $ | 2,623 | | | $ | (722) | | | $ | 1,366 | | | $ | (44) | | | $ | 303 | | | $ | (147) | | | $ | (308) | | | $ | (912) | | (b) | $ | — | | | $ | 2,159 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 関連会社の純利益/（損失）の自己資本 | 55 | | | (3) | | | 117 | | | (12) | | | 7 | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | 130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | 57,990です | | | 7,242 | | | 2,668 | | | 371 | | | 138,225 | | | 52,427 | | | — | | | — | | | (2,123) | | (c) | 256,800です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年第1四半期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部収入 | $ | 21,754です | | | $ | 115 | | | $ | 18,019 | | | $ | 1 | | | $ | 2,887 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,777 | |
| セグメント間の収益 (a) | 11,741 | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,762) | | | — | |
| 総収入 | $ | 33,495 | | | $ | 136 | | | $ | 18,019 | | | $ | 1 | | | $ | 2,887 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (11,762) | | | $ | 42,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税引前利益/ (損失) | $ | 905 | | | $ | (1,320です) | | | $ | 3,008 | | | $ | (9) | | | $ | 326 | | | $ | (147) | | | $ | (278) | | | $ | (873) | | (d) | $ | — | | | $ | 1,612 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 関連会社の純利益/（損失）の自己資本 | 62 | | | (19) | | | 117 | | | (1) | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | 61,372 | | | 14,996 | | | 3,659 | | | 177 | | | 148,901 | | | 48,613 | | | — | | | — | | | (3,377) | | (c) | 274,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
__________
(a) セグメント間収益は、セグメント間の値上げがあり、セグメント間取引の時点で計上されているフォードブルー、フォードモデルe、およびフォードプロ間の完成車取引のみを反映しています。
(b) 主にヨーロッパと中国におけるリストラ措置と、当社のグローバル年金制度とOPEB制度の時価総額調整を反映しています。
(c) 主に、通常の事業過程で発生するセグメント間取引の排除を含みます。
(d) 主にヨーロッパでのリストラ活動、オークビルでのEVプログラムの切り替え期間の延長、北米での時間給制従業員の買収を反映しています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
最近の進展
電気自動車市場
私たちは電気自動車戦略への投資を続けていますが、業界全体の電気自動車の採用率が予想よりも低く、短期的には価格圧力がかかっています。そのため、電気自動車の採用のペースに合わせて、支出、生産、製品の発売を調整するようになり、将来的にはそうなる可能性があります。その結果、電気自動車関連のサプライヤーへの支払い（バッテリー、原材料など）、在庫調整、またはその他の事項に関連する費用が発生しており、今後も発生する可能性があります。さらに、電気自動車の需要環境における予期せぬ大きな変化により、競争力のある価格設定措置が強化され、将来的にはそうなる可能性があります。このような市場のダイナミクスは今後も発生する可能性があり、当社のビジネスに大きな影響を与える可能性があります。
その結果、2024年の第1四半期には、前期に計上された収益に関連して約4億ドルの費用と、約3億ドルの調整が計上されました。さらに、電気自動車市場の発展が予想よりも遅いと、規制基準に準拠するための当社の戦略に影響が出る可能性があります。場合によっては、第三者から購入したクレジットを規制遵守の証明に利用したり、製品の変更が必要になることがあります。項目1Aを参照してください。リスク要因は、2023年のフォーム10-Kレポートに記載されています。また、電気自動車の台数が予想よりも少ないことと、電気自動車のより多くの組み合わせへの移行計画に関連するリスクについての議論のためにSECに提出した後で更新されました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
操作の結果
2024年の第1四半期に、フォード・モーター・カンパニーに帰属する純利益は13億3200万ドルで、会社の調整後EBITは27億6300万ドルでした。
純利益/（損失）には、会社の調整後EBITから除外される特定の項目（「特別項目」）が含まれます。これらの項目については、財務諸表注記の注記19で詳しく説明されています。投資家が当社の業績を分析して、継続的な業績の傾向を検討する際に除外したい特定のまれな重要項目を特定できるように、特別項目は個別に報告しています。当社の税引前および税引特別項目は以下の通りです（単位：百万単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
| リストラ（地域別） | | | | | | | |
| ヨーロッパ | $ | (370) | | | $ | (321) | | | | | |
| 中国 | (309) | | | — | | | | | |
| 北米時間単位のバイアウト | — | | | (260) | | | | | |
| その他 | 12 | | | — | | | | | |
| サブトータルリストラクチャリング | $ | (667) | | | $ | (581) | | | | | |
| その他のアイテム | | | | | | | |
オークビルEVプログラムの延長切り替え | $ | — | | | $ | (291) | | | | | |
| その他（投資による利益/（損失）を含む） | (86) | | | 2 | | | | | |
| その他の項目の小計 | $ | (86) | | | $ | (289) | | | | | |
| 年金とOPEBの利益/（損失） | | | | | | | |
| 年金とOPEBの再測定 | $ | (113) | | | $ | 11 | | | | | |
| 年金の決済と削減 | (46) | | | (14) | | | | | |
| 小計年金とOPEBの利益/（損失） | $ | (159) | | | $ | (3) | | | | | |
| EBIT特別項目の合計 | $ | (912) | | | $ | (873) | | | | | |
| | | | | | | |
| 税制上の特別項目 (a) の規定/ (特典) | $ | (144) | | | $ | (220) | | | | | |
__________
(a) 特別品目および税特別品目に対する関連する税効果を含みます。
2024年の第1四半期には、主にヨーロッパでのリストラ活動、オークビルでのEVプログラムの切り替え期間の延長、北米での時給制従業員の買収により、8億7,300万ドルの税引前特別項目費用を記録しました。
財務諸表の注記の注記19では、特別項目はセグメント間で配分されるのではなく、個別の調整項目として反映されています。これは、経営陣がセグメントの収益性を測定し、リソースを割り当てる目的で、営業セグメントの結果のレビューからこれらの項目を除外しているという事実を反映しています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
会社の主要指標
下の表は、2024年第1四半期の当社の主要指標を1年前と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | H/(L) | | | | | | |
| GAAP財務指標 | | | | | | | | | | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー（10億ドル） | $ | 2.8 | | | $ | 1.4 | | | $ | (1.4) | | | | | | | |
| 収益 (百万ドル) | 41,474 | | | 42,777 | | | 3 | % | | | | | | |
| 純利益/（損失）(百万ドル) | 1,757 | | | 1,332 | | | $ | (425) | | | | | | | |
| 純利益/ (損失) マージン (%) | 4.2 | % | | 3.1 | % | | (1.1) ポート | | | | | | |
| EPS (希薄化後) | $ | 0.44 | | | $ | 0.33 | | | $ | (0.11) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標（a） | | | | | | | | | | | |
| 会社調整後のフリー・キャッシュフロー（10億ドル） | $ | 0.7 | | | $ | (0.5) | | | $ | (1.2) | | | | | | | |
| 会社の調整後EBIT（百万ドル） | 3,379 | | | 2,763 | | | (616) | | | | | | | |
| 会社調整後EBITマージン (%) | 8.1 | % | | 6.5 | % | | (1.7) ポート | | | | | | |
| 調整後EPS（希薄化後） | $ | 0.63 | | | $ | 0.49 | | | $ | (0.14) | | | | | | | |
| 調整後ROIC（トレーリング・フォー・クォーター） | 13.5 | % | | 12.7 | % | | (0.8) ポイント | | | | | | |
__________
(a) GAAPとの調整については、非GAAP財務指標の調整セクションを参照してください。
2024年の第1四半期の普通株式およびクラスB株式の希薄化後の1株当たり利益は0.33ドル、希薄化後の調整後1株当たり利益は0.49ドルでした。
2024年第1四半期の純利益/（損失）マージンは3.1％で、1年前から1.1パーセントポイント減少しました。2024年第1四半期の会社の調整後EBITマージンは 6.5% で、1年前から1.7ポイント減少しました。
以下の表は、フォード・アンド・カンパニーに帰属する2024年第1四半期の純利益/（損失）の調整後EBITをセグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | H/(L) | | | | | | |
| フォード・ブルー | $ | 2,623 | | | $ | 905 | | | $ | (1,718) | | | | | | | |
| フォード eモデル | (722) | | | (1,320) | | | (598) | | | | | | | |
| フォードプロ | 1,366% | | | 3,008 | | | 1,642 | | | | | | | |
| フォード・ネクスト | (44) | | | (9) | | | 35 | | | | | | | |
| フォードクレジット | 303 | | | 326 | | | 23 | | | | | | | |
| 企業その他 | (147) | | | (147) | | | — | | | | | | | |
| 会社の調整後EBIT (a) | 3,379 | | | 2,763 | | | (616) | | | | | | | |
| 負債利息 | (308) | | | (278) | | | 30 | | | | | | | |
| スペシャルアイテム | (912) | | | (873) | | | 39 | | | | | | | |
| 税金/非支配持分 | (402) | | | (280) | | | 122 | | | | | | | |
| 当期純利益/ (損失) | $ | 1,757 | | | $ | 1,332 | | | $ | (425) | | | | | | | |
__________
(a) GAAPとの調整については、非GAAP財務指標の調整セクションを参照してください。
2024年の第1四半期に前年同期比で4億2,500万ドル、調整後EBITが6億1,600万ドル減少したのは、フォード・ブルーとモデルEのEBITの減少によるもので、フォード・プロのEBITの増加によって一部相殺されました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
以下の表と次のページは、2024年第1四半期の主要指標と、2023年第1四半期と比較した2024年第1四半期のEBITの変化を、各セグメントの因果要因別に示しています。これらの因果要因の説明については、フォードブルー、フォードモデルe、フォードプロの因果要因に関する定義と情報を参照してください。
フォード・ブルー・セグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 主要指標 | 2023 | | 2024 | | H/(L) | | | | | | |
| 卸売ユニット (000) (a) | 706 | | | 626 | | | (80) | | | | | | | |
| 収益 (百万ドル) | $ | 25,124 | | | $ | 21,754です | | | $ | (3,370) | | | | | | | |
| デビット ($M) | 2,623 | | | 905 | | | (1,718) | | | | | | | |
| EBITマージン (%) | 10.4 | % | | 4.2 | % | | (6.3) ポート | | | | | | |
__________
(a) 当社の非連結関連会社が中国で生産・販売しているフォード、リンカーンブランド、JMCブランドの車が含まれます（2023年第1四半期には約97,000台、2024年第1四半期には101,000台）。
| | | | | | | | |
| 因果要因別のEBITの変化（百万単位） | | |
2023年第1四半期 EBITです | | $ | 2,623 | |
| ボリューム/ミックス | | (1,717) | |
| 正味価格設定 | | 293 | |
| 費用 | | (171) | |
| 交換 | | (158) | |
| その他 | | 35 | |
2024年第1四半期 EBIT | | $ | 905 | |
2024年の第1四半期に、フォードブルーの卸売売上高は前年比で11％減少しました。これは主に、四半期に新モデルが発売され、ヨーロッパでのフィエスタの生産が停止したことによるF-150の販売量の減少によるものです。2024年第1四半期の収益は、卸売売上高の減少と不利な組み合わせにより13％減少しましたが、南米の通貨関連価格の上昇により一部相殺されました。
フォードブルーの2024年第1四半期のEBITは9億500万ドルで、前年同期から17億ドル減少し、EBITマージンは4.2％でした。EBITの低下は、卸売売上高の減少と不利な構成（主に新モデルの発売によるF-150の減少）によるものです。コストの増加は、主に新製品の材料費と保証費の高騰を反映していますが、構造費の削減によって一部相殺されました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォードモデルEセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 主要指標 | 2023 | | 2024 | | H/(L) | | | | | | |
| 卸売ユニット (000) | 12 | | | 10 | | | (3) | | | | | | | |
| 収益 (百万ドル) | $ | 707 | | | $ | 115 | | | $ | (592) | | | | | | | |
| デビット ($M) | (722) | | | (1,320) | | | (598) | | | | | | | |
| EBITマージン (%) | (102.1) | % | | (1,145.9) | % | | (1,043.8) ポイント | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 因果要因別のEBITの変化（百万単位） | | |
2023年第1四半期 EBITです | | $ | (722) | |
| ボリューム/ミックス | | (12) | |
| 正味価格設定 | | (548) | |
| 費用 | | 34 | |
| 交換 | | (63) | |
| その他 | | (9) | |
2024年第1四半期 EBIT | | $ | (1,320) | |
2024年の第1四半期に、フォードモデルEの卸売販売台数は前年比20％減の10,000台になりました。2024年第1四半期の収益は 84% 減少しました。これは主に、2023年12月31日のディーラー在庫のユニットへの見越効果（約3億ドル）と正味価格の低下によるものです。
フォードモデルEの2024年第1四半期のEBIT損失は13億ドルで、1年前より5億9,800万ドル多い損失でした。EBITの低下は、主に正味価格と為替の低下によるものです。好調なコストパフォーマンスには、バッテリー原材料とエンジニアリング費の削減が含まれていましたが、バッテリーやその他の特定の商品に対する約9,000万ドルの量関連債務と、ヨーロッパでのExplorer EVの発売に先立つ製造コストの増加によって一部相殺されました。
フォード・プロ・セグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 主要指標 | 2023 | | 2024 | | H/(L) | | | | | | |
| 卸売ユニット (000) (a) | 337 | | | 409 | | | 71 | | | | | | | |
| 収益 (百万ドル) | $ | 13,249 | | | $ | 18,019 | | | $ | 4,770 | | | | | | | |
| デビット ($M) | 1,366% | | | 3,008 | | | 1,642 | | | | | | | |
| EBITマージン (%) | 10.3 | % | | 16.7 | % | | 6.4ポイント | | | | | | |
__________
(a) 当社の非連結関連会社であるフォード・オトサンがトルコで生産・販売したフォードブランドの車が含まれます（2023年第1四半期には約22,000台、2024年第1四半期には18,000台）。
| | | | | | | | |
| 因果要因別のEBITの変化（百万単位） | | |
2023年第1四半期 EBITです | | 1,366% | |
| ボリューム/ミックス | | 1,795 | |
| 正味価格設定 | | 680 | |
| 費用 | | (1,054) | |
| 交換 | | 159 | |
| その他 | | 62 | |
2024年第1四半期 EBIT | | $ | 3,008 | |
2024年の第1四半期に、フォードプロの卸売売上高は前年比21％増加しました。これは、2023年の第1四半期に発売されたまったく新しいスーパーデューティートラックの4分の1と、トランジットシリーズのバンの売上が増加したことによるものです。2024年第1四半期の収益は、卸売業の増加、有利な構成、正味価格の上昇により、36％増加しました。
フォードプロの2024年第1四半期のEBITは30億ドルで、前年比16億ドル増加し、EBITマージンは16.7％でした。EBITの改善は、取引量の増加、有利な構成、および正味価格の上昇によって推進されました。材料費（主に新製品関連およびインフレ率の上昇）、成長関連の構造費の高騰（エンジニアリングと製造を含む）、および保証費の上昇を含め、コストの増加は部分的に相殺されました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォードブルー、フォードモデルE、フォードプロ因果要因に関する定義と情報
一般的に、フォード・ブルー、フォード・モデルE、フォード・プロのセグメントEBITの前年比の変化を以下の因果要因を用いて測定します。正味価格とコスト差異は、当期の出来高とミックス・アンド・エクスチェンジで計算されます。
•市場要因（非連結関連会社の卸売ユニットの影響を除く）：
◦ボリュームとミックス — 主に、業界の取引量、市場シェア、ディーラー株の変化による卸売ユニット量の変化（1ユニットあたりの前年の平均拠出マージン）によるEBITの差異と、車両ライン間のミックスや車両ライン内のトリムレベルとオプションの組み合わせなど、製品構成の変化に起因するEBITの差異を測定します。
◦正味価格 — 主に、ディーラーへの卸売単価の変動と、リベートプログラム、低金利融資オファー、特別リースオファー、ディーラー在庫の在庫調整などのマーケティングインセンティブプログラムによって生じるEBITの差異を測定します
•費用:
◦貢献費用 — 主に、材料費（商品や部品の費用を含む）、保証費用、運送費など、通常は量によって変化する原価カテゴリにおける単位当たりの変化によって生じるEBITの差異を測定します
◦構造コスト-主に、通常は生産量と直接比例しないコストカテゴリの絶対的な変化によって生じるEBITの差異を測定します。構造費には、次の費用カテゴリが含まれます。
▪ 製造業（量関連を含む）—主に、時間給および給与をもらった製造人件費、工場諸経費（光熱費や税金など）、新製品の発売費用で構成されています。これらのコストは、残業、回線速度、シフトスケジュールなどの運用パターンアクションの量によって影響を受ける可能性があります
▪ エンジニアリングと接続 — 主に、車両とソフトウェアのエンジニアリング担当者、試作材料、テスト、および外部のエンジニアリングおよびソフトウェアサービスの費用で構成されています
▪ 支出関連 — 主に製造およびエンジニアリング資産の減価償却で構成されますが、資産の除却とオペレーティングリースも含まれます
▪ 広告と販売促進 — 広告、マーケティングプログラム、ブランドプロモーション、顧客への郵送や販促イベント、オートショーの費用が含まれます
▪ 管理、情報技術、販売 — 主に、当社のスタッフ活動、情報技術、販売機能に関連するサラリーマンや購入したサービスの費用を含みます
•為替 — 主に、次の1つ以上によって生じるEBITの差異を測定します。(i) 関連事業体の機能通貨以外の通貨建ての取引、(ii) 機能通貨収入を米ドルに換算した場合の影響、(iii) 関連事業体の金銭的資産と負債を機能通貨以外の通貨で再測定したことの影響、または (iv) 外貨ヘッジの結果
•その他 — 部品やサービスの収益、ロイヤリティ、政府のインセンティブ、報酬関連の変更など、さまざまな項目が含まれます
さらに、このレポートで使用される定義と計算には以下が含まれます。
•卸売と収益 — 卸売ユニット数には、ディーラーなどに販売されるすべてのフォードとリンカーンのバッジ付きユニット（フォードが生産したものか非連結関連会社によるものかを問わない）、フォードが製造して他のメーカーに販売するユニット、フォードが他のメーカーに販売するユニット、および中国の合弁会社である江鈴汽車株式会社（「JMC」）が製造し、ディーラーなどに販売されるローカルブランドユニットが含まれます。毎日のレンタカー会社に販売され、保証付き買戻しオプション（レンタルの買い戻し）の対象となる車や、収益の認識が延期されている完成車のその他の販売（委託品など）も、卸売単位数に含まれます。特定の車両からの卸売台数での収益（特に、非連結関連会社が生産・販売するフォードのバッジ付き車や、JMCブランドの車）は、当社の収益に含まれていません。フォードブルー、フォードモデルE、フォードプロセグメント間の取引を除きます
•業界規模と市場シェア — 一部は、推定車両登録台数に基づいています。中型および大型トラックを含みます
•SAAR — 季節調整後の年率
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォード・ネクスト・セグメント
フォードネクストセグメントには主に、車両に隣接する市場セグメントにおけるフォードの価値創造を目的とした新興事業イニシアチブの費用と投資が含まれます。フォード・ネクストの2024年第1四半期のEBIT損失は900万ドルで、1年前から3,500万ドル改善しました。
フォード・クレジット・セグメント
フォード・クレジットは、フォード・クレジットに関する追加情報を含む定期報告書をSECに提出します。レポートは、フォード・クレジットのウェブサイト（www.ford.com/finance/investor-center）で入手できます。また、SECのウェブサイト（www.sec.gov）でも確認できます。フォード・クレジットのウェブサイトとその内容に関する前述の情報は便宜上のものであり、参照によってこのレポートに組み込まれたり、SECに提出されたりしたとはみなされません。
以下の表は、フォードクレジットセグメントの因果要因別の2024年第1四半期の主要指標と、2023年第1四半期と比較した2024年第1四半期のEBTの変化を示しています。これらの因果要因の説明については、フォード・クレジットの因果要因に関する定義と情報を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 主要指標 | 2023 | | 2024 | | H/(L) | | | | | | |
| 純売掛金総額（10億ドル） | $ | 124 | | | $ | 136 | | | $ | 12 | | | | | | | |
| 売掛金損失（bps）(a) | 35 | | | 47 | | | 12 | | | | | | | |
| オークションバリュー (b) | $ | 31,000 | | | $ | 28,050 | | | (10) | % | | | | | | |
| 債務 ($M) | 303 | | | 326 | | | $ | 23 | | | | | | | |
| 役割 (%) | 8 | % | | 7 | % | | (1) ポット | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の貸借対照表指標 | | | | | | | | | | | |
| 負債 (10億ドル) | $ | 120 | | | $ | 129 | | | $ | 9 | | | | | | | |
| 純流動性 ($B) | 26 | | | 27 | | | 1 | | | | | | | |
| 財務諸表のレバレッジ（対1） | 9.8 | | | 9.6 | | | (0.2) | | | | | | | |
__________
(a) 米国の小売金融のみ。
(b) 2024年第1四半期ミックスにおける米国の36か月間のオフリース第1四半期のオークション価格。
| | | | | | | | |
| 因果要因別のEBTの変化（百万単位） | | |
2023年第1四半期 | | $ | 303 | |
| ボリューム/ミックス | | 34 | |
| 融資マージン | | 125 | |
| 信用損失 | | (10) | |
| リース残余 | | (126) | |
| 交換 | | 8 | |
| その他 | | (8) | |
2024年第1四半期 | | $ | 326 | |
フォード・クレジットの純売掛金の総額は1,360億ドルで、消費者および非消費者金融の増加の影響を反映して、リースポートフォリオの縮小によって一部相殺され、1年前より 10% 増加しました。2024年第1四半期の米国の売掛金損失（「LTR」）の比率は47ベーシスポイントで、1年前から増加しましたが、過去の基準では低いままでした。2024年第1四半期の米国のオークション価格は、1年前に比べて低くなりました。
フォード・クレジットの2024年第1四半期のEBTは3億2,600万ドルで、1年前より2,300万ドル増加しました。これは主に、資金調達マージンの増加と取引量と構成が好調でしたが、不利なリース残存実績によって一部相殺されました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォード・クレジットの因果要因に関する定義と情報
一般的に、フォード・クレジットのEBTの前年比の変化は、以下の因果要因を使用して測定します。
•ボリュームとミックス：
◦出来高は主に、前期の為替レートにおける前期の融資証拠金利回り（下記の融資証拠金で定義）での信用損失引当金を除いた平均純売掛金の変動によって生じる純融資マージンの変化を測定します。取引量の変化は主に、新車および中古車の販売およびリースの量、フォードクレジットが小売金融およびオペレーティングリース契約を購入する範囲、フォードクレジットが卸売融資を提供する範囲、融資を受けた車両の販売価格、ディーラーの在庫の水準、フォードクレジットを通じて独占的に利用できるフォードが後援する特別融資プログラム、および費用対効果の高い資金の利用可能性によって決まります
◦Mixは主に、各地域内の製品別の信用損失引当金を除いたフォード・クレジットの平均純売掛金の構成の前期比変化による純融資マージンの変化を測定します
•融資マージン：
◦融資証拠金差異は、融資証拠金利回りの前期比変動に、前期の為替レートでの信用損失引当金を除いた当期の平均純売掛金を掛けたものです。この計算は、製品と国レベルで実行され、集計されます。融資証拠金利回りは、収益からその期間の支払利息と予定減価償却費を差し引き、同じ期間の信用損失引当金を除いた平均純売掛金で割ったものです
◦資金調達マージンの変化は、収益と支払利息の変化によって決まります。収益の変化は、主に市場金利の水準、価格設定における想定コスト、事業構成、および競争環境によって左右されます。支払利息の変化は、主に市場金利、借入スプレッド、および資産負債管理の水準によって決まります
•信用損失:
◦信用損失とは、前期の為替レートでの信用損失引当金の変動です。分析のため、経営陣は信用損失引当金を純チャージオフと信用損失引当金の変動額に分けています。
◦ネットチャージオフの変化は、主に差し押さえの回数、差し押さえごとの重要度、および回収率によって決まります。信用損失引当金の変動は、主に信用損失と回収の過去の傾向の変化、フォード・クレジットの現在のポートフォリオの構成と規模の変化、過去の中古車価値の傾向の変化、および将来を見据えたマクロ経済状況の変化によって引き起こされます。追加情報については、2023年フォーム10-KレポートのパートIIの項目7の「重要な会計上の見積もり-信用損失引当金」セクションを参照してください。
•リース残高:
◦リース残余指標は、前期の為替レートでの残余実績に変わります。分析の目的で、経営陣は残余業績を主に残余利益と損失、および累積減価償却費の変動に分けています。
◦残損益の変動は、主にフォードクレジットに返却されて売却された車両の台数と、オークション価格と販売された車両の減価償却額（基本減価償却額と累積減価償却額の両方を含む）との差によって決まります。追加減価償却累計額の変動は、主にフォード・クレジットによるリース期間終了時の予想オークション価格の見積もりの変化と、フォード・クレジットによる返却され販売される車両台数の見積もりの変化によるものです。オペレーティングリースの対象となる車両の減価償却には、顧客のデフォルト事由によるオペレーティングリースの早期解約損失が含まれます。追加情報については、2023年フォーム10-KレポートのパートIIの項目7の「重要な会計上の見積もり-オペレーティングリースの対象となる車両の減価償却累計額」セクションを参照してください。
•交換:
◦機能通貨収入を米ドルに換算した影響によるEBTの変化を反映しています
•その他:
◦主に営業費用、その他の収益、保険費用、および前期の為替レートでのその他の収益/（損失）を含みます
◦営業費用の変動は、主にサラリーマンコスト、施設コスト、および顧客契約の締結とサービスに関連するコストによって引き起こされます
◦一般的に、その他の収益/（損失）の変化は、主にデリバティブ（主に金利の変動に関連）やその他の項目に対する市場評価調整に関連する収益の変化によってもたらされます
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
さらに、このレポートで使用されるフォード・クレジットには、次の定義と計算が適用されます。
•現金（資金調達構造と流動性の表に示されているとおり）— 現金、現金同等物、有価証券、制限付現金（保険活動に関連する金額を除く）
•負債（主要指標とレバレッジの表に示されているとおり）— フォード・クレジットの貸借対照表にある負債。証券化で発行され、基礎となる証券化資産および関連する機能強化の回収からのみ支払われる負債を含みます。Ford Creditは、証券化取引の当事者である証券化事業体が発行した債務やその他の債務の支払いに必要のない超過キャッシュフローを受け取る権利を有しています。
•税引前利益（「EBT」）—フォードクレジットの税引前利益を反映しています
•売掛金損失（「LTR」）比率 — LTR比率は、純チャージオフを平均的な金融売掛金（前受利息補足と信用損失引当金を除く）で割って計算されます
•自己資本利益率（「ROE」）（主要指標表を参照）— その期間の純利益を年換算し、その期間の月間平均資本で割って計算された株主資本利益率を反映します
•証券化と制限付現金（流動性表を参照）— 証券化資金は、証券化投資家（準備金など）の利益のために保有されています。制限付現金には主に、特定の地方自治体および規制上の準備金要件を満たすために保有されている現金と、特定の契約条件に基づいて保有されている現金が含まれます
•証券化（パブリック・ターム・ファンディング・プランの表を参照）— 公的証券化取引、フォード・クレジットが後援するルール144Aのオファリング、およびフォード・クレジット・カナダによる広く流通しているオファリング
•定期資産担保証券（「ABS」）（資金調達構造表を参照）— 証券化取引で発行された債務で、基礎となる証券化資産および関連する機能強化の回収額からのみ支払われる債務
•純売掛金総額（主要指標表を参照）— 法的目的で売却された金融売掛金（小売金融および卸売業）と、会計上の売却処理の要件を満たさない証券化取引に含まれるオペレーティングリースへの純投資が含まれます。これらの売掛金とオペレーティングリースはフォードクレジットの貸借対照表に報告されており、それらの証券化取引の当事者である証券化事業体が発行した債務やその他の債務の支払いにのみ利用できます。フォードクレジットの他の債務やフォードクレジットの他の債権者の請求には使用できません
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
企業その他
その他企業には、主にコーポレートガバナンス費用、過去の勤続年金とOPEBの収益と費用、利息収入（フォードクレジットの利息収入と延長サービス契約ポートフォリオから得られる利息を除く）、および当社の現金、現金同等物、および有価証券からの損益（株式への投資による損益を除く）、および外国為替デリバティブの会社間貸付に関連する損益が含まれます。コーポレートガバナンス費用は、主に管理費であり、グローバル企業に代わって利益をもたらします。事業セグメントには配分されません。これらには、グローバルポリシーの設定と指導、監督と管理の提供、会社の利益の促進に関連する費用が含まれます。2024年の第1四半期に、その他の企業のEBIT損失は1億4700万ドルで、1年前と変わりませんでした。
負債利息
フォードクレジットを除いた会社負債の支払利息から成る負債利息は、2024年第1四半期に2億7,800万ドルで、1年前より3,000万ドル減少しました。
税金
2024年第1四半期の所得税引当金/（その利益）は2億7,800万ドルの引当金で、その結果、実効税率は 17.2% になりました。
2024年第1四半期の調整後実効税率（特別項目を除く）は 20.0% でした。
米国以外および米国の税管轄区域の関連会社について、組織構造と所得税の選択を定期的に見直しています。その結果、米国の納税申告書に含まれる、または除外される関連会社が変更される可能性があります。今後、当社の体制が変更されたり、事業を展開する国の所得税法が変更されたりすると、繰延税金残高および関連する評価引当金が増減する可能性があります。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
流動性と資本資源
2024年3月31日時点で、貸借対照表現金、現金同等物、有価証券、および制限付現金（フォードクレジットと売却目的で保有されている事業体を含む）の合計は347億ドルでした。
当社の貸借対照表の主要な指標は、（i）現金同等物、有価証券、および売りに出されている現金を含む制限付現金（フォードクレジットの現金、現金同等物、有価証券、制限付現金を除く）を含む会社現金、現金同等物、有価証券、および利用可能なコミットクレジットラインの総数（フォードクレジットの利用可能なコミットクレジットラインの合計を除く）であると考えています。
フォード・クレジットを除く会社
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
貸借対照表（$B） | | | |
| 会社の現金 | $ | 28.8 | | | $ | 25.1 | |
| 流動性 | 46.4 | | | 42.6 | |
| 債務 | (19.9) | | | (20.2) | |
| 負債を差し引いた現金 | 8.9 | | | 4.9 | |
| | | |
年金積立状況（$B）（a） | | | |
| 資金提供を受けたプラン | $ | 2.1 | | | $ | 2.6 | |
| 資金のないプラン | (4.4) | | | (4.3) | |
| グローバル年金総額 | $ | (2.3) | | | $ | (1.7) | |
| | | |
| 総資金状況OPEB | $ | (4.7) | | | $ | (4.6) | |
__________
(a) 2024年3月31日現在の残高は、2023年12月31日現在の純資金状況を反映しています。サービス費用と利息費用、予想資産収益率、削減、決済、および関連する暫定的な再測定（該当する場合）、分離費用、実際の給付金の支払い、および現金拠出について更新されました。割引率と期待収益の前提率は、2023年末から変わりません。
流動性。私たちの最優先事項は、事業への投資と成長に利用できるリソースを確保しながら、潜在的なストレスシナリオに耐えられる強固な貸借対照表を維持することです。2024年3月31日時点で、会社の現金は251億ドル、流動性は426億ドルでした。2024年3月31日時点で、会社現金の約 86% は米国に所在する連結子会社が保有していました。
景気後退やその他のストレスシナリオに備えて、継続的な会社の現金残高を200億ドル以上にし、さらに会社の現金目標を大幅に上回る流動性を加えることを目標としています。（i）将来の機会への投資、設備投資、債務満期、年金拠出、リストラ要件などの将来のキャッシュフローの期待、（ii）短期的な時期の違い、（iii）世界経済または事業環境の変化により、この金額を上回るまたは下回る時期があると予想しています。
当社の現金投資には、主に米国財務省債務、連邦政府機関証券、投資適格機関への銀行定期預金、投資適格企業証券、投資適格コマーシャルペーパー、および一部の非米国政府、非米国政府機関、超国家機関の債務が含まれます。これらの投資の平均満期は約1年で、市場の状況と流動性のニーズに基づいて調整されます。私たちは会社の現金水準と平均満期日を毎日監視しています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
重要な現金要件。私たちの重要な現金要件には以下が含まれます：
•エンジニアリング、ソフトウェア、製品開発、および電気自動車計画の実施のための資本支出（詳細については、以下の「企業現金の変化」セクションを参照）およびその他の支払い
•自動車（電気自動車を含む）、部品、付属品の製造と販売を支援するための原材料と部品の購入（追加情報については、2023年フォーム10-Kレポートの項目7の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションの「契約上の義務総額表と添付の「購入義務」の説明を参照してください）
•ディーラーへのマーケティングインセンティブ支払い
•保証およびフィールドサービスアクションの支払い（追加情報については、本書の財務諸表の注記の注記18を参照してください）
•債務返済（追加情報については、項目7の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションの契約上の債務総額の表と、2023年フォーム10-Kレポートの注記財務諸表の注記19を参照してください）
•当社のグローバル年金制度への任意かつ強制的な支払い（追加情報については、2023年フォーム10-Kレポートの項目7の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションの契約上の義務総額の表、下記の「会社現金の変動」セクション、および本書の財務諸表の注記の注記11を参照してください）
•従業員の賃金、福利厚生、インセンティブ
•オペレーティングリース支払い（追加情報については、項目7の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションの契約上の債務総額の表と、2023年フォーム10-Kレポートの財務諸表の注記の注記18を参照してください）
•事業の再編に関連する現金効果
•電化を含む事業成長のための戦略的買収と投資
取締役会の承認を条件として、配当金の支払いや自社株買戻しプログラム（株式ベースの報酬の増加による希薄化防止効果を相殺するための自社株買いを含む）の形での株主分配には、多額の現金の支出が必要になる場合があります。私たちは、調整後のフリーキャッシュフローの40％から50％の株主分配を目標としています。さらに、法的不測の事態、不確実な税務上の状況、その他の事項など、特定の事象の発生に応じて、追加の重要な現金要件の対象となる場合があります。
私たちは、当社の流動性（上記）と事業運営からのキャッシュフローを活用して、重要な現金需要を賄う予定です。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
会社現金の変動。事業を管理するにあたり、会社現金の変動を営業項目と営業外項目に分類します。営業項目には、フォード・クレジットEBTを除く会社の調整後EBIT、資本支出、減価償却費、運転資本の変動、フォード・クレジットの分配、負債利息、現金税、その他すべてのタイミングの違い（発生ベースのEBITと関連するキャッシュフローとのタイミングの違いを含む）が含まれます。営業外項目には、リストラ費用、フォードクレジットを除く会社債務の変動、積立年金制度への拠出、株主分配、およびその他の項目（株式への投資、買収と売却、株式投資、およびフォードクレジットとのその他の取引による損益を含む）が含まれます。
「運転資本の変動」に関しては、一般的に、フォード・クレジットを除く会社の取引売掛金は、買掛金と比較して比較的低額です。これは、卸売業の大部分が、ディーラーへの自動車の販売直後（通常は生産後すぐに）に（主にフォード・クレジットによって）資金調達されるためです。対照的に、私たちの貿易買掛金は、主に業界標準の生産サプライヤー支払い条件である約45日に基づいています。その結果、貿易買掛金の支払期日が続く間に卸売量（およびそれに対応する収益）が減少すると、キャッシュフローは悪化します。逆に、卸売量（およびそれに対応する収益）が増加する一方で、新しい買掛金が通常約45日間支払期日にならなければ、キャッシュフローは改善します。たとえば、2020年初頭にほとんどの組立工場で生産が停止し、COVID-19によって業界量が減少したため、キャッシュフローは当初悪化しましたが、その後製造事業が再開され、ほとんどの組立工場でCOVID-19以前の生産レベルに戻ったことで、キャッシュフローはその後改善しました。ただし、通常の経済状況でも、これらの運転資本残高は通常、キャッシュフローに影響を与える可能性のある季節変動の影響を受けます。たとえば、毎年のシャットダウン期間により、在庫と買掛金に関連するキャッシュフローのタイミング差が発生します。これは、買掛金が引き続き期日を迎えて支払われる一方で、生産、ひいては在庫と卸売量が通常最低水準にあるためです。これによる正味の影響は、通常、これらの操業停止期間中の運転資本残高の変化による現金流出につながります。
2024年3月31日の完成品在庫は、主に新車の発売と最終品質レビュー待ちのユニットを反映して、2023年12月31日時点よりも多くなりました。
サプライヤーの混乱に対応して、またはそれを見越して、自動車生産の中断を防ぐために特定の部品や原材料を備蓄することがあります。このような行為は、当社の現金に短期的に悪影響を及ぼし、在庫を増やす可能性があります。さらに、電気自動車の生産に不可欠な材料を確保するために、原材料サプライヤーとオフテイク契約を締結し、特定の原材料およびバッテリーのサプライヤーに投資しています。これには、2026年に終了する5年間でBlueOval SK、LLCに最大66億ドルの資本を拠出することも含まれます。私たちの実際の資本支出は、最終的なプロジェクト費用と潜在的な資金調達の機会によって大きく異なる可能性があります。このような投資は、短期的には当社の現金にさらに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが締結したオフテイク契約の条件、および将来締結する可能性のある条件は取引によって異なりますが、通常、合意された期間に取引相手が生産する生産物の特定の割合または最低量を購入することが義務付けられています。オフテイク契約に含まれる購入価格メカニズムは、通常、納品時の材料の市場価格に基づいています。条件には、品質や最低生産量など、材料を購入する当社の義務の条件も含まれる場合があります。これらの条件を満たすことを条件として、購入価格メカニズムによって決定された費用で材料を購入する義務があります。2024年3月31日現在、特定の条件を条件として、これらのオフテイク契約に基づいて2035年までに購入することを約束した最大数量の推定支出は、現在の予測に基づく約39億ドルの購入債務と約69億ドルの偶発的購入債務で構成されています。ただし、予測は市場価格に基づいて期間ごとに変動する可能性があり、その結果、見積もりが大幅に増減する可能性があります。これらの材料に支払われた実際の価格は、購入時に貸借対照表に記録されます。さらに、市場の状況に応じて、原材料サプライヤーと追加のオフテイク契約を締結したり、既存の契約を再交渉したりする場合があります。これまでに締結したオフテイク契約に基づくと、適用条件を満たすことを条件として、当社が生産物の購入を義務付けられる最も早い日付は、2024年の後半です。項目1Aを参照してください。リスク要因は、2023年のフォーム10-Kレポートに記載されています。また、オフテイク契約やその他の長期購入契約に関連するリスクについて話し合うために、その後SECに提出した書類で更新されています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
金融機関はサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムに参加しています。このプログラムでは、サプライヤーが独自の裁量で、フォードの売掛金（つまり、サプライヤーへの支払い義務）をノンリコースベースで金融機関に売却し、当社の支払い条件が規定するよりも早く支払われるようにします。サプライヤーが自発的に請求書をSCFプログラムに含めても、当社の支払い条件、支払う金額、流動性には影響しません。サプライヤーがSCFプログラムに参加するという決定には、経済的な利益はありません。また、それに関連する保証も提供しません。2024年3月31日現在、サプライヤーがSCF金融機関への売却を選択したフォード売掛金の未払い額は2億1,300万ドルでした。2024年の第1四半期にSCFプログラムを通じて決済された金額は3億8,300万ドルでした。
フォード・クレジットを除いた会社現金の変動を以下に要約します（10億単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
| フォード・クレジットを除く会社 | | | | | | | |
| フォードクレジット（a）を除く会社の調整後EBIT | $ | 3.1 | | | $ | 2.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 資本支出 | $ | (1.8) | | | $ | (2.1) | | | | | |
| 減価償却と工具償却 | 1.3 | | | 1.3 | | | | | |
| 純支出 | $ | (0.5) | | | $ | (0.8) | | | | | |
| | | | | | | |
| 売掛金 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | | | |
| インベントリ | (2.0) | | | (3.1) | | | | | |
| 買掛金 | 0.3 | | | 1.9 | | | | | |
| 運転資本の変化 | $ | (1.2) | | | $ | (1.2) | | | | | |
| | | | | | | |
| フォード・クレジット・ディストリビューション | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 負債と現金税の利息 | (0.6) | | | (0.7) | | | | | |
| その他すべての違いとタイミングの違い | (0.1) | | | (0.2) | | | | | |
| 会社が調整したフリーキャッシュフロー（a） | $ | 0.7 | | | $ | (0.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| リストラ | $ | — | | | $ | (0.2) | | | | | |
| 負債の変化 | (0.2) | | | 0.2 | | | | | |
| 積立年金拠出金 | (0.1) | | | (0.5) | | | | | |
| 株主分布 | (3.2) | | | (1.3) | | | | | |
| その他すべて | (0.7) | | | (1.4) | | | | | |
| 現金でのお釣り | $ | (3.6) | | | $ | (3.8) | | | | | |
__________
(a) GAAPとの調整については、非GAAP財務指標の調整セクションを参照してください。
注:四捨五入の関係で、数字の合計が合わない場合があります。
2024年第1四半期の営業活動によって提供された（使用された）純現金は14億ドルで、1年前より14億ドル減少しました（追加情報については60ページを参照してください）。この減少は、在庫の増加と純利益の減少を反映していますが、連結キャッシュフロー計算書に反映されている買掛金の増加により一部相殺されました。会社調整後のフリーキャッシュフローはマイナス5億ドルで、1年前より12億ドル減少しました。この減少は主に、フォード・クレジットを除いた会社の調整後EBITの減少と資本支出の増加によるものです。
2024年第1四半期の資本支出は21億ドルで、1年前から3億ドル増加しました。現在、2024年通年の資本支出は80億ドルから90億ドルの範囲になると予想しています。
2024年第1四半期の運転資本への影響は、在庫の増加により12億ドルのマイナスになりましたが、2023年12月31日と比較してそれぞれ買掛金の増加により一部相殺されました。その他とタイミングの違いはすべてマイナス2億ドルでした。タイミングの違いには、発生主義EBITとそれに関連するキャッシュフロー（ディーラーへのマーケティングインセンティブと保証の支払い、合弁会社の株式収入、報酬の支払い、年金とOPEBの収入または費用など）の違いが含まれます。
2024年の第1四半期に、私たちはグローバル積立年金制度に5億5000万ドルを拠出しました。2024年には、引き続き世界の積立年金制度に約10億ドルを拠出すると予想しています。
2024年第1四半期の株主配当は13億ドルで、これらはすべて当社の定期配当と補足配当によるものです。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
利用可能なクレジットライン。2024年3月31日時点で、フォードクレジットを除く会社が約束したクレジットラインの総額は194億ドルで、135億ドルのコーポレート・クレジット・ファシリティ、20億ドルの補助リボルビング・クレジット・ファシリティ、18億ドルの364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティー、22億ドルのローカル・クレジット・ファシリティで構成されています。2024年3月31日時点で、企業信用枠の利用額は1,800万ドルで、これは信用状に使用された金額に相当します。さらに、2024年3月31日現在、フォードクレジットを除く17億ドルのコミット済み企業クレジットラインが、当社の関連会社のローカルクレジット枠の下で使用されています。
2024年4月22日に、各ファシリティにおけるコミットメントの満期日を延長し、364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティの規模を拡大するために、当社のコーポレート・クレジット・ファシリティー、補足クレジット・ファシリティー、および364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティが修正されました。企業信用枠の改正を受けて、2,500万ドルのコミットメントが2026年4月26日に満期となり、34億ドルのコミットメントが2027年4月22日に満期となり、10億ドルのコミットメントが2028年4月26日に満期となり、100億ドルのコミットメントが2029年4月20日に満期を迎えました。リボルビング・クレジット・ファシリティの補足改正を受けて、20億ドルのコミットメントが2027年4月22日に満期を迎えます。364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティの修正を受けて、25億ドルのコミットメントが2025年4月21日に満期を迎えます。
企業契約、補足契約、および364日間のクレジット契約には、持続可能性に関連する特定の目標が含まれており、フォードが世界の製造施設の温室効果ガス排出量、カーボンフリー電力消費量、およびフォードヨーロッパのCO2テールパイプ排出量に関する特定の目標を達成または達成できなかった場合に、適用されるマージンと施設手数料が調整される場合があります。
企業信用枠は無担保であり、借入に対する重大な不利な変化条件、制限的な財務条約（利息または固定費用の補償比率、負債資本比率、最低純資産要件など）、資金調達能力を制限したり、早期返済を誘発したりする可能性のある信用格付けのトリガーはありません。コーポレート・クレジット・ファシリティには、国内現金、現金同等物、貸付有価証券の合計で最低40億ドルを維持し、企業クレジット・ファシリティ、補助リボルビング・クレジット・ファシリティー、364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティの下での利用可能性を維持することが義務付けられている流動性契約が含まれています。当社のシニア無担保長期債務が、フィッチ、ムーディーズ、S＆Pの投資適格格付けを2つ以上維持していない場合、特定の子会社の保証が必要になります。補足および364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティの利用規約は、当社のコーポレート・クレジット・ファシリティと一致しています。フォード・クレジットは、コーポレート・クレジット・ファシリティと364日間のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で子会社の借り手として指定されています。
借金。財務諸表注記の注記12に示されているように、2024年3月31日現在、フォードクレジットを除いた会社の負債は202億ドルでした。この残高は、2023年12月31日時点よりも2億ドル多くなっています。
レバレッジ。私たちは、通常の景気循環を通じた投資適格信用格付けを対象とするレバレッジ・フレームワークで企業債務（フォード・クレジットを除く）の水準を管理しています。レバレッジの枠組みには、会社の負債総額（フォードクレジットを除く）、資金不足の年金負債、オペレーティングリース、およびその他の調整額を、会社調整後EBIT（フォードクレジットEBTを除く）で割り、さらに減価償却と工具償却（フォードクレジットを除く）を除外するように調整された比率が含まれます。
フォード・クレジットのレバレッジは、項目2の「流動性と資本資源-フォード・クレジット・セグメント」セクションで説明されているように、独立した事業として計算されます。フォード・クレジットは自己資金で運営されており、事業の資金調達に使用される負債は、フォード・クレジットを除く当社の負債とは別のものです。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
フォード・クレジット・セグメント
フォード・クレジットは、堅調な貸借対照表とプラットフォームや市場に分散された資金により、引き続き十分な資本を保有しています。フォード・クレジットは、2024年の第1四半期に270億ドルの流動性を獲得し、年末から13億ドル増加しました。フォード・クレジットは引き続き資本市場へのアクセスが堅調で、2024年4月23日までに130億ドルの公募発行を完了しています。
フォード・クレジットの資金調達戦略の重要な要素は次のとおりです。
•強力な流動性と資金調達の多様性を維持してください
•公開市場に慎重にアクセスしてください
•ヨーロッパのリテール預金資金を引き続き活用してください
•必要に応じてABSミックスを柔軟に増やすことができ、資産と投入能力を維持できます
•財務諸表の目標レバレッジは 9:1 から 10:1 です
•自己清算貸借対照表を維持してください
フォード・クレジットの流動性プロファイルは引き続き多様で堅調で、事業と資金調達の要件を満たす流動性レベルを維持することに重点を置いています。フォード・クレジットは定期的に貸借対照表と流動性をストレステストして、景気循環を通じて財務上の義務を果たし続けられるようにしています。
次の表は、フォード・クレジットの純売掛金（10億単位）の資金調達を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| 資金調達構造 | | | | | |
| 定期無担保債務 | $ | 49.3 | | | $ | 54.1 | | | $ | 57.0 | |
| ターム資産担保証券 | 55.0 | | | 58.0 | | | 54.9 | |
| リテール預金/フォード・インタレスト・アドバンテージ | 15.3 | | | 17.2 | | | 17.4 | |
| その他 | 2.3 | | | 1.4 | | | 1.6 | |
| エクイティ | 12.2 | | | 13.4 | | | 13.5 | |
| 現金の調整 | (10.3) | | | (10.9) | | | (8.9) | |
| 純売掛金総額 | $ | 123.8 | | | $ | 133.2 | | | $ | 135.5 | |
| | | | | |
| 証券化された資金が負債総額に占める割合 | 46.0 | % | | 44.9 | % | | 42.5 | % |
2024年3月31日現在の純売掛金は1,355億ドルで、主にターム無担保債務とターム資産担保証券で賄われていました。2024年3月31日現在、証券化資金が負債総額に占める割合は 42.5% でした。
公的資金計画。次の表は、2022年および2023年通年のフォード・クレジットの発行額、2024年通年の発行予定額、および2024年4月23日までの世界の公的ターム・ファンディング発行額を示しています。短期資金調達プログラム（数十億単位）は除きます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022
実績 | | 2023
実績 | | 2024
予報 | | スルー
4月23日 |
| セキュリティで保護されていません | $ | 6 | | | $ | 14 | | | $ 14-17 | | $ | 8 | |
| 証券化 (a) | 10 | | | 14 | | | 13-16 | | 5 | |
| 一般市民総数 | $ | 16 | | | $ | 28 | | | $27-33 | | $ | 13 | |
__________
(a) フォード・クレジットの因果要因に関する定義と情報のセクションを参照してください。
フォード・クレジットは、2024年に引き続き、通年の公募資金を270億ドルから330億ドルの範囲で見込んでいます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
流動性。次の表は、フォード・クレジットの流動性源と利用率（10億単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
流動性源（a） | | | | | |
| 現金 | $ | 10.3 | | | $ | 10.9 | | | $ | 8.9 | |
| コミットされた資産担保施設 | 40.5 | | | 42.9 | | | 42.6 | |
| その他の無担保クレジットファシリティ | 2.5 | | | 2.4 | | | 2.3 | |
| 総流動性源 | $ | 53.3 | | | $ | 56.2 | | | $ | 53.8 | |
| | | | | |
流動性の利用 (a) | | | | | |
| 証券化と制限付現金 | $ | (3.0) | | | $ | (2.8) | | | $ | (3.4) | |
| コミットされた資産担保施設 | (24.0) | | | (27.5) | | | (23.3) | |
| その他の無担保クレジットファシリティ | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| 流動性の総利用率 | $ | (27.4) | | | $ | (30.7) | | | $ | (27.1) | |
| | | | | |
| 利用可能な流動性 | $ | 25.9 | | | $ | 25.5 | | | $ | 26.7 | |
| その他の調整 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 使用できる純流動性 | $ | 26.1 | | | $ | 25.7 | | | $ | 27.0 | |
__________
(a) フォード・クレジットの因果要因に関する定義と情報のセクションを参照してください。
フォードクレジットの利用可能な純流動性は、短期的な債務満期、売掛金の増加と減少、資金調達取引のタイミングなどの要因に基づいて、四半期ごとに変動します。2024年3月31日時点で、フォード・クレジットが使用できる純流動性は270億ドルで、2023年末より13億ドル増加しました。これは、公的資金市場へのアクセスが好調だったことを反映しています。2024年3月31日時点で、現金、コミットメント・アセット・バック・ファシリティ、無担保クレジット・ファシリティを含むフォード・クレジットの流動性源は合計538億ドルで、2023年末から24億ドル減少しました。
重要な現金要件。フォードクレジットの重要な現金要件には、（1）ディーラーからのリテールファイナンスおよびオペレーティングリース契約の購入、およびディーラーへの新車や中古車の資金調達のためのホールセールファイナンスの提供、および（2）債務の返済（負債の詳細については、2023年フォーム10-財務諸表の注記の項目7および注記19の「流動性と資本資源-フォードクレジットを除く会社」セクションの「契約上の義務の総額」の表を参照してください）レポート)。さらに、フォード・クレジットの取締役会の承認を条件として、株主の分配には多額の現金の支出が必要になる場合があります。さらに、Ford Creditは、法的な不測の事態、不確実な税務状況、その他の事項など、特定の事象の発生に応じて、追加の重要な現金要件の対象となる場合があります。
フォード・クレジットは、その流動性（上記）と事業運営からのキャッシュフローを活用して、必要な資金を調達する予定です。
資金調達と流動性リスク。フォード・クレジットの資金調達計画は、無担保債務と資産担保証券の発行、および規制変更が金融市場に及ぼす影響の両方に影響を与える可能性のある、資本市場の混乱など、その多くが制御できないリスクと不確実性の影響を受けます。詳細については、2023年フォーム10-KレポートのパートIIの項目7の「流動性-フォード・クレジット・セグメント-資金調達と流動性リスク」セクションを参照してください。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
レバレッジ。フォードクレジットは、レバレッジ、つまり負債資本比率を使用して、金融売掛金やオペレーティングリースファイナンスの評価と価格設定、資本構成の評価など、さまざまなビジネス上の意思決定を行います。
以下の表は、フォード・クレジットの財務諸表レバレッジ（10億単位）の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| レバレッジ計算 | | | | | |
| 債務 | $ | 119.6 | | | $ | 129.3 | | | $ | 129.3 | |
| 株式 (a) | 12.2 | | | 13.4 | | | 13.5 | |
| 財務諸表のレバレッジ（対1） | 9.8 | | | 9.7 | | | 9.6 | |
__________
(a) フォード・クレジットの貸借対照表に報告された株主の利息総額。
フォード・クレジットは、市場の状況と事業のリスク特性を考慮してレバレッジを計画しています。2024年3月31日の時点で、フォード・クレジットの財務諸表のレバレッジは9. 6:1 でした。フォードクレジットは、財務諸表のレバレッジを 9:1 から 10:1 の範囲で目標としています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
会社全体
年金制度-積立残高。2024年3月31日現在、連結貸借対照表に報告されている当社の企業年金の積立不足状況総額は17億ドルで、2023年12月31日現在の純積立状況を反映しています。サービス費用と利息費用、期待資産収益率、削減、決済、および関連する暫定的な再測定（該当する場合）、分離費用、実際の給付金の支払い、および現金拠出について更新されています。暫定的な再測定を行わないプランでは、2023年末から割引率と期待収益率の仮定率は変わりません。
投資資本利益率（「ROIC」）。私たちは、税引き後の4四半期連続平均に基づく調整後のROIC財務指標を使用して、会社全体の業績を分析します。次の表には、表示されている期間のROICの計算が含まれています（10億単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 4四半期終了 |
| 3 月 31 日
2023 | | 3 月 31 日
2024 |
| 現金税引き後の調整後純営業利益/（損失） | | | |
| フォードに帰属する純利益/（損失） | $ | 2.9 | | | $ | 3.9 | |
| 追加：非支配持分 | (0.3) | | | 0.1 | |
| 少ない:所得税 | (0.4) | | | 0.6 | |
| 追加:現金税 | (0.9) | | | (1.2) | |
| 少ない：負債の利息 | (1.3) | | | (1.3) | |
| 控除額：年金の総額/オープンインカム/（費用） | (0.1) | | | (2.9) | |
| 追加：年金/OPEBサービスの費用 | (0.9) | | | (0.6) | |
| 現金税引き後の純営業利益/（損失） | $ | 2.6 | | | $ | 5.8 | |
| 少ない：税引前特別項目（年金/OPEBを除く） | (6.6) | | | (2.9) | |
| 現金税引き後の調整後純営業利益/（損失） | $ | 9.2 | | | $ | 8.7 | |
| | | |
| 投資資本 | | | |
| エクイティ | $ | 42.2 | | | $ | 42.9 | |
| 借金 (除く)。フォード (クレジット) | 19.7 | | | 20.2 | |
| 純年金とOPEB負債 | 4.6 | | | 6.3 | |
| 投資資本（期末） | $ | 66.5 | | | $ | 69.3 | |
| 平均投資資本 | $ | 68.2 | | | $ | 68.4 | |
| | | |
| ロイック (a) | 3.8 | % | | 8.5 | % |
| 調整後利益率（非GAAP）（b） | 13.5 | % | | 12.7 | % |
__________
(a) 過去4四半期の現金税控除後の純営業利益/ (損失) の合計を、過去4四半期の平均投資資本で割って計算されます。
(b) 過去4四半期の調整後純営業利益/ (損失) の現金税引き後の合計を、過去4四半期の平均投資資本で割って計算されます。
注:四捨五入の関係で、数字の合計が合わない場合があります。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
信用格付け
当社の短期および長期債務は、米国証券取引委員会によって全国的に認められた統計格付け機関（「NRSRO」）に指定されている4つの信用格付け機関、DBRS、フィッチ、ムーディーズ、S＆Pによって格付けされています。
いくつかの市場では、地元で有名な格付け機関も当社を評価しています。信用格付けは、企業またはその法人が発行した特定の証券に関連する信用リスクの格付け機関による評価を反映しています。格付け機関による当社の格付けは、当社およびその他の情報源から提供された情報に基づいています。信用格付けは、有価証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、譲渡格付け機関によっていつでも修正または撤回される可能性があります。格付け機関ごとに企業リスクの評価基準が異なる場合があるため、格付けは格付け機関ごとに個別に評価する必要があります。
2023年のフォーム10-Kレポートの提出以来、これらのNRSROによる格付け措置はありません。
次の表は、これら4つのNRSROが現在割り当てている特定の信用格付けと見通しをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NRSO の格付け |
| フォード | | フォードクレジット | | NRSO |
| 発行者
デフォルト/
コーポレート/
発行体の格付け | | 長期シニア無担保 | | 見通し/トレンド | | 長期シニア無担保 | | 短期
セキュリティで保護されていません | | 見通し/トレンド | | 長期投資適格格の最低格付け |
| DBRS | BBB (低い) | | BBB (低い) | | 安定した | | BBB (低い) | | R-2 (低い) | | 安定した | | BBB (低い) |
| フィッチ | BBB- | | BBB- | | 安定した | | BBB- | | F3 | | 安定した | | BBB- |
| ムーディーズ | N/A | | Ba1 | | 安定した | | Ba1 | | NP | | 安定した | | Baa |
| S&P | BBB- | | BBB- | | 安定した | | BBB- | | A-3 | | 安定した | | BBB- |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
見通し
2024年4月24日付けのフォーム8-Kに記載されている決算発表で、2024年の企業ガイダンスを提供しました。このガイダンスは、2024年4月24日現在の予想に基づいており、インフレ、物流問題、生産、またはマクロ経済状況に関する現在の仮定に実質的な変更はないと想定しています。2023年フォーム10-Kレポートの項目1Aの「リスク要因」に記載されているものや、その後のSECへの提出で更新されたものを含む、リスク、不確実性、およびその他の要因により、実際の業績はガイダンスと大きく異なる可能性があります。
| | | | | | | | |
| | 2024 ガイダンス |
| 会社全体 | | |
| 調整後EBIT (a) | | 100〜120億ドルです |
| 調整後のフリーキャッシュフロー (a) | | 6.5ドル-75億ドル |
| 資本支出 | | 8〜90億ドル |
| | |
| フォードクレジット | | |
| 借金です | | 約15億ドル |
__________
(a) 調整後EBITと調整後フリーキャッシュフローのガイダンスを提供する場合、最も比較可能なGAAP指標のガイダンスを提供しません。これは、以下の「GAAP指標を補足する非GAAP指標」で詳しく説明されているように、それらには合理的な確実性をもって予測することが困難な項目が含まれているためです。
2024年通年の調整後EBITは100億ドルから120億ドル、調整後のフリーキャッシュフローは65億ドルから75億ドルになると予想しています。
セグメントベースでは、次のことを期待しています。
•フォード・プロのEBITは、継続的な成長と好調な構成により80億ドルから90億ドルでしたが、緩やかな価格設定により一部相殺されました
•フォードブルーのEBITは70億ドルから75億ドルで、バランスの取れた市場方程式とコスト効率が人件費と製品コストの上昇を相殺したことを反映しています
•継続的な価格圧力と新車への投資により、フォードモデルeのEBIT損失は50億ドルから55億ドルになりました
•約15億ドルのフォードクレジットEBT
2024年の見通しでは、次のことを前提としています。
•米国の産業成長率は横ばいから緩やかで、1600万から1,650万です
•1年間、まったく新しいスーパーデューティーが登場しました。これにより、フォードプロの価格設定とミックスが好調になりました
•業界価格を下げてください
•材料、運賃、製造における20億ドルのコスト削減
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
ここに記載されている、または参照として組み込まれている記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の期待、予測、仮定に基づいており、実際の結果が記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれています。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•フォードは、フォードの生産スケジュールと仕様に従って部品を供給するために、サプライヤーに大きく依存しています。リチウム、コバルト、ニッケル、グラファイト、マンガンなどの主要部品や原材料が不足している、または入手できないと、フォードの自動車生産が中断される可能性があります。
•電気自動車の生産に必要な原材料やその他の部品へのアクセスを容易にするために、フォードは原材料やその他のサプライヤーと複数年にわたる契約を締結しており、将来的には締結する可能性があります。これにより、フォードは、そのような品目に対する将来の需要の減少に関連するリスクや、変動しやすく正確に予測することが困難なコストにさらされます。
•フォードの長期的な競争力は、Ford+の実行が成功するかどうかにかかっています。
•フォードの車両は、リコールキャンペーン、保証費用の増加、新モデルの発売の遅れにつながる欠陥の影響を受ける可能性があり、車両やサービスの品質向上にかかる時間は、引き続き当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
•フォードは、既存または保留中の戦略的提携、合弁事業、買収、売却、または事業戦略から期待される利益を実現できない可能性があります。
•フォードは、リストラ措置の予想されるメリットを認識していない可能性があります。そのような措置により、フォードは多額の費用を負担したり、事業を混乱させたり、評判を傷つけたりする可能性があります。
•運用情報システム、セキュリティシステム、車両、サービスは、サイバーセキュリティインシデント、ランサムウェア攻撃、その他の混乱の影響を受け、フォードとフォードクレジット、およびそのサプライヤーやディーラーに影響を与える可能性があります。
•フォードの生産、フォードのサプライヤーの生産、および/または消費者に製品を届ける能力は、労働問題、公衆衛生上の問題、自然災害または人為的災害、気候変動の悪影響、財政難や生産上の困難、生産能力の制限、またはその他の要因によって中断される可能性があります。
•顧客にアピールする安全なデジタルサービスの開発と展開に失敗すると、フォードの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
•競争力のあるコスト構造を維持するフォードの能力は、労働やその他の制約によって影響を受ける可能性があります。
•人材を引き付け、育成し、成長させ、報酬を与えるフォードの能力は、その成功と競争力にとって不可欠です。
•フォードの新規および既存の製品、デジタル、ソフトウェア、物理サービスは、市場で受け入れられる可能性があり、自動車、デジタル、ソフトウェアサービス業界の既存および新規参入企業との激しい競争に直面しています。発表されたイニシアチブを達成できない場合、その評判が損なわれる可能性があります。
•フォードの業績は、特に米国における大型で収益性の高い車の販売に依存しています。
•グローバルな足跡とサプライチェーンを持つフォードの業績と事業は、関税などの保護主義的貿易政策やその他の出来事を含む、経済的または地政学的な動向によって悪影響を受ける可能性があります。
•業界の売上高は変動しやすく、金融危機、不況、公衆衛生上の緊急事態、または重大な地政学的出来事が発生した場合は減少する可能性があります。
•フォードは、業界の過剰生産能力、通貨の変動、競争行動、またはその他の要因、特に電気自動車が原因で、価格競争の激化や自社製品の需要の減少に直面する可能性があります。
•インフレ圧力と、フォードまたはフォード・クレジットの投資（有価証券を含む）の商品やエネルギー価格、外貨為替レート、金利、市場価値の変動は、業績に大きな影響を与える可能性があります。
•フォードとフォードクレジットが競争力のある金利または十分な金額で世界中の債務、証券化、またはデリバティブ市場に参入することは、信用格付けの格下げ、市場の変動、市場の混乱、規制要件、またはその他の要因の影響を受ける可能性があります。
•政府のインセンティブがフォードの事業に与える影響は大きい可能性があり、フォードが政府から受けたインセンティブは減額、解約、または取り消しの対象となる可能性があります。
•Ford Creditでは、リース車両の信用損失が予想を上回ったり、残存価値が予想よりも低かったり、返品量が予想を上回ったりする可能性があります。
•年金制度やOPEB制度の経済的および人口統計学的経験（割引率や投資収益率など）は、フォードが想定していたよりも悪い可能性があります。
•年金やその他の退職後の負債は、フォードの流動性と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•フォードとフォード・クレジットは、製品、サービスの欠陥、環境への影響の疑いなどから、異常または重大な訴訟、政府の調査、または不利な宣伝を受ける可能性があります。
•フォードは、安全性、排出ガス、燃費、自動運転技術、環境、その他の規制に準拠するために、製品計画と施設を大幅に変更する必要があるかもしれません。
•FordとFord Creditは、プライバシー、データ使用、データ保護、人工知能に関する法律や規制の厳格化が続いていることや、個人情報の保護に対する消費者の期待の高まりによって影響を受ける可能性があります。そして
•フォードクレジットは、新規または強化された信用規制、消費者保護規制、またはその他の規制の対象となる可能性があります。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
将来の見通しに関する記述を作成する際になされた期待、予測、または仮定が正確であるかどうか、または任意の予測が実現するかどうかは定かではありません。予想される結果と実際の結果には違いがあることは予想されます。当社の将来の見通しに関する記述は、最初の発行日時点でのみ述べられており、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は負いません。その他の議論については、「項目1A」を参照してください。2023年のフォーム10-Kレポートの「リスク要因」は、その後のフォーム10-Qの四半期報告書とフォーム8-Kの最新レポートで更新されています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
ギャップ指標を補完する非GAAP財務指標
私たちは、一般に認められている会計原則（「GAAP」）と非GAAP財務指標の両方を使用して、業務上および財務上の意思決定、および会社とセグメントの業績を評価します。以下にリストされている非GAAP指標は、投資家が当社の財務結果をよりよく理解するのに役立つように、同等のGAAP指標の補足情報としてユーザーが検討することを目的としています。これらの非GAAP指標は、基礎となる業績と傾向に関する有用な視点を提供し、当社の前期業績を比較する手段になると考えています。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って作成された財務実績指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。これらの非GAAP指標は、方法や調整対象の項目または事象に違いがあるため、他の企業が使用している同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。
•会社調整後EBIT（最も比較可能なGAAP指標：フォードに帰属する純利益/（損失））— 利息および税引前利益（EBIT）には負債利息（除く）は含まれていません。フォードクレジット（債務）、税金、税引前特別項目。この非GAAP指標は、基礎となる業績と傾向に焦点を当て、当社の前期業績の比較可能性を高めるため、経営陣と投資家にとって有用です。当社の経営陣は通常、セグメントの収益性を測定し、リソースを割り当てる目的で、営業セグメントの結果のレビューから特別な項目を除外しています。税引前特別項目のカテゴリと、各項目（1つのイベントまたはアクションに関連する項目のグループで構成されている場合があります）に適用される重要性ガイドラインは次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 税引前特別商品 | | 意義ガイドライン |
| 年金とOPEBの再測定の損益 | | 最低額なし |
| | |
| 株式への投資による利益と損失 | | 最低額なし |
| | |
| 生産能力とコスト構造を市場の需要とモデルミックスの変化に合わせて調整する取り組みから生じる人件費、サプライヤーとディーラー関連の費用、施設関連の費用 | | 一般的に1億ドル以上 |
| | |
| 継続的な営業活動からの収益を示すものとは必ずしも考えていないその他の項目 | | 個々のフィールドサービス業務には5億ドル以上、その他の項目には通常1億ドル以上 |
調整後EBITのガイダンスを提供する場合、純利益ベースのガイダンスを提供しません。なぜなら、GAAP指標には、年金やOPEBの再測定、株式への投資による損益など、まだ発生しておらず、妥当な確実性をもって予測するのが難しい潜在的に重要な特別項目が含まれるためです。
•会社調整後EBITマージン（最も比較可能なGAAP指標：会社の純利益/（損失）マージン）— 会社の調整後EBITマージンは、会社調整後のEBITを会社の収益で割ったものです。この非GAAP指標は、ユーザーが業界の報告に合わせて当社の業績を評価できるため、経営陣や投資家に役立ちます。
•調整後1株当たり利益/（損失）（最も比較可能なGAAP指標：1株当たり利益/（損失））— 税引前特別項目（上記）、税制特別項目、および非支配持分へのリストラ効果の影響を調整した会社の希薄化後の1株当たり純利益/（損失）の指標。この指標は、継続的な営業活動からの収益を示さない項目を除き、当社の事業の業績を評価するための有用な情報を投資家に提供します。調整後の1株当たり利益/（損失）に関するガイダンスを提供する場合、GAAP指標には、年金やOPEB再測定の損益など、まだ発生しておらず、年末までに合理的に確実に予測することが困難な、潜在的に重要な特別項目が含まれるため、1株当たり利益/（損失）ベースのガイダンスを提供しません。
•調整後の実効税率（最も比較可能なGAAP指標：実効税率）— 税引前特別項目（上記）と税特別項目を除いた会社の税率の測定値。この指標は、投資家が過去の比較や予測に役立つと考える継続的な実効金利を提供します。調整後の実効税率に関するガイダンスを提供する場合、実効税率ベースのガイダンスを提供しません。これは、GAAP指標には、年金やOPEB再測定の損益など、まだ発生しておらず、年末までに合理的に確実に予測することが困難な、潜在的に重要な特別項目が含まれるためです。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
•会社調整後のフリーキャッシュフロー（最も比較可能なGAAP指標：営業活動によって提供された（使用された）純現金）—フォードクレジットの営業キャッシュフローを除いた会社の営業キャッシュフローの測定値。この指標には、フォード・クレジットの資本支出を除く会社、親会社へのフォード・クレジットの分配、デリバティブ決済など、経営陣が営業活動を考慮する要素が含まれています。この指標には、積立年金拠出金、リストラ措置、および米国会計基準では営業キャッシュフローと見なされるその他の項目による現金流出は含まれていません。この指標は、会社の営業キャッシュフロー実績に対する経営陣の評価と一致しているため、経営陣や投資家に役立ちます。会社が調整したフリーキャッシュフローのガイダンスを提供する場合、営業活動によって提供された（使用された）純現金についてのガイダンスを提供しません。GAAP指標には、外貨為替レートや特定の商品価格（関連するヘッジとは別に）への会社のエクスポージャーに関連するキャッシュフロー、フォードクレジットの営業キャッシュフロー、および以下を含む特別項目に関連するキャッシュフローなど、合理的に確実に定量化または予測することが難しい項目が含まれるためです。別居手当、それぞれ個別に、またはまとめて当社の営業活動によって提供された（使用された）当社の純現金に大きな影響を与える可能性があります。
•調整後ROIC — 過去4四半期の現金税引き後の調整後純営業利益/（損失）の合計を、過去4四半期の平均投資資本で割って計算されます。調整後投資資本利益率（「調整後ROIC」）は、経営陣と投資家に、提示された期間における当社の投資資本に対する現金税引き後の営業利益を評価するための有用な情報を提供します。現金税措置後の調整後純営業利益/（損失）から、営業成績から特別項目、負債利息（除く）を差し引いた後フォードクレジット（債務）、および特定の年金/OPEB費用。平均投資資本は、貸借対照表の平均資本、負債（除く）の合計です。フォード・クレジット（債務）、純年金/OPEB負債。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
非GAAP財務指標の調整
次の表は、当社の非GAAP財務指標の調整を示しています。
純利益/（損失）と調整後EBIT（百万ドル）との調整
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
| フォードに帰属する純利益/（損失）（GAAP） | $ | 1,757 | | | $ | 1,332 | | | | | |
| 非支配持分に帰属する利益/（損失） | (94) | | | 2 | | | | | |
| 当期純利益/ (損失) | $ | 1,663 | | | $ | 1,334 | | | | | |
| 少ない：（引当金）/所得税のメリット | (496) | | | (278) | | | | | |
| 税引前利益/ (損失) | $ | 2,159 | | | $ | 1,612 | | | | | |
| less: 税引前の特別商品 | (912) | | | (873) | | | | | |
| 税引前特別項目控除前利益/（損失） | $ | 3,071 | | | $ | 2,485 | | | | | |
| 少ない：負債の利息 | (308) | | | (278) | | | | | |
| 調整後EBIT（非GAAP） | $ | 3,379 | | | $ | 2,763 | | | | | |
| | | | | | | |
| メモ: | | | | | | | |
| 収益 (10億ドル) | $ | 41.5 | | | $ | 42.8 | | | | | |
| 純利益/（損失）マージン（GAAP）（％） | 4.2 | % | | 3.1 | % | | | | |
| 調整後EBITマージン（非GAAP）（%） | 8.1 | % | | 6.5 | % | | | | |
1株当たり利益と調整後1株当たり利益との調整
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
希薄化後の税引き後の業績（百万ドル） | | | | | | | |
| 希薄化後の税引き後の業績（GAAP） | $ | 1,757 | | | $ | 1,332 | | | | | |
| less: 税引前および税引特別項目の影響 | (768) | | | (653) | | | | | |
| 調整後純利益/（損失）— 希薄化後（非GAAP） | $ | 2,525 | | | $ | 1,985 | | | | | |
| | | | | | | |
基本株式と希薄化後株式（M） | | | | | | | |
| 基本株式（平均発行済株式） | 3,990 | | | 3,979 | | | | | |
| 純希薄化オプション、権利確定されていない制限付株式ユニット、権利確定されていない制限付株式、および転換社債 | 39 | | | 44 | | | | | |
| 希薄化後の株式 | 4,029 | | | 4,023 | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの利益/（損失）—希薄化後（GAAP） | $ | 0.44 | | | $ | 0.33 | | | | | |
| 少ない：調整の正味の影響 | (0.19) | | | (0.16) | | | | | |
| 調整後の1株当たり利益/（損失）— 希薄化後（非GAAP） | $ | 0.63 | | | $ | 0.49 | | | | | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
実効税率と調整後実効税率の調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | | | |
| 2023 | | 2024 | | | | | | メモ:
2023 年度 |
税引前業績（百万ドル） | | | | | | | | | |
| 税引前利益/（損失）（GAAP） | $ | 2,159 | | | $ | 1,612 | | | | | | | $ | 3,967 | |
| less: 特別な商品の影響 | (912) | | | (873) | | | | | | | (5,147) | |
| 調整後の税引前利益（非GAAP） | $ | 3,071 | | | $ | 2,485 | | | | | | | $ | 9,114 | |
| | | | | | | | | |
税金 (百万ドル) | | | | | | | | | |
| (引当金) /所得税からの利益 (GAAP) (a) | $ | (496) | | | $ | (278) | | | | | | | $ | 362 | |
| 少ない:特別項目の影響 (b) | 144 | | | 220 | | | | | | | 1,273 | |
| 調整後（引当金）/所得税からの利益（非GAAP） | $ | (640) | | | $ | (498) | | | | | | | $ | (911) | |
| | | | | | | | | |
税率 (%) | | | | | | | | | |
| 実効税率 (GAAP) | 23.0 | % | | 17.2 | % | | | | | | (9.1) | % |
| 調整後の実効税率（非GAAP） | 20.8 | % | | 20.0 | % | | | | | | 10.0 | % |
_________
(a) 2023年通期には、米国の研究税額控除と、リース事業と中国における法人の再編によるメリットが反映されています。
(b) 2023年通期には、中国の法人の再編によるメリットが反映されています。
営業活動によって提供された（使用された）純現金と会社調整後のフリーキャッシュフロー（百万ドル）との調整
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 四半期 | | |
| 2023 | | 2024 | | | | |
| 営業活動（GAAP）によって提供された（使用された）純現金 | $ | 2,800 | | | $ | 1,385 | | | | | |
| | | | | | | |
| less: 会社調整後のフリー・キャッシュフローに含まれていない項目 | | | | | | | |
| フォード・クレジットの営業キャッシュフロー | $ | 626 | | | $ | 1,181 | | | | | |
| 積立年金拠出金 | (125) | | | (550) | | | | | |
| リストラ（分離を含む）(a) | (81) | | | (176) | | | | | |
| タックスシェアリング契約に基づくフォードクレジットの納税/（払い戻し） | (5) | | | (33) | | | | | |
| その他、ネット (b) | (140) | | | (608) | | | | | |
| | | | | | | |
| 追加：会社調整後のフリーキャッシュフローに含まれる項目 | | | | | | | |
| フォード・クレジットの資本支出を除いた会社 | $ | (1,760) | | | $ | (2,073) | | | | | |
| フォード・クレジット・ディストリビューション | — | | | — | | | | | |
| デリバティブの決済 | (72) | | | 23 | | | | | |
| 会社が調整したフリーキャッシュフロー（非GAAP） | $ | 693 | | | $ | (479) | | | | | |
_________
(a) リストラには、投資活動で報告されたキャッシュフローは含まれません。
(b) 2024年第1四半期には、トランジット・コネクトの税関問題に関する3億6,500万ドルの和解金が含まれています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
補足情報
以下の表は、補足的な連結財務情報、その他の財務情報、および米国の売上をタイプ別に示しています。フォード・クレジットを除く会社には、フォード・ブルー、フォード・モデルe、フォード・プロ、フォード・ネクストの報告対象セグメント、法人、その他、負債利息、特別項目が含まれます。エリミネーションが提示されている場合、主にセグメント間取引の排除と繰延税金控除を表しています。
選択した損益計算書情報。次の表は、損益計算書の補足情報（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した期間について |
| 第 1 四半期 |
| フォード・クレジットを除く会社 | | フォードクレジット | | 統合されました |
| 収入 | $ | 39,890 | | | $ | 2,887 | | | $ | 42,777 | |
| 費用と経費の合計 | 38,852 | | | 2,700 | | | 41,552 | |
| 営業利益/ (損失) | 1,038 | | | 187 | | | 1,225 | |
| フォード・クレジットを除く会社債務の支払利息 | 278 | | | — | | | 278 | |
| その他の収益/（損失）、純額 | 367 | | | 131 | | | 498 | |
| 関連会社の純利益/（損失）の自己資本 | 159 | | | 8 | | | 167 | |
| 税引前利益/ (損失) | 1,286 | | | 326 | | | 1,612 | |
| 所得税の引当金/（給付） | 186 | | | 92 | | | 278 | |
| 当期純利益/ (損失) | 1,100 | | | 234 | | | 1,334 | |
| 減少：非支配持分に帰属する利益/（損失） | 2 | | | — | | | 2 | |
| フォード・モーター・カンパニーに帰属する純利益/（損失） | $ | 1,098 | | | $ | 234 | | | $ | 1,332 | |
| | | | | |
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| | | | | |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
選択した貸借対照表情報。次の表は、貸借対照表の補足情報（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| 資産 | | フォード・クレジットを除く会社 | | フォードクレジット | | エリミネーション | | 統合されました |
| 現金および現金同等物 | | $ | 10,873 | | | $ | 8,848 | | | $ | — | | | $ | 19,721 | |
| 市場性のある証券 | | 14,028 | | | 714 | | | — | | | 14,742 | |
| フォードクレジットファイナンス売掛金、純額 | | — | | | 44,600% | | | — | | | 44,600% | |
| 取引およびその他の売掛金、純額 | | 5,856 | | | 12,842 | | | — | | | 18,698 | |
| インベントリ | | 18,632 | | | — | | | — | | | 18,632 | |
| その他の資産 | | 3,057 | | | 1,145 | | | — | | | 4,202 | |
| 他のセグメントからの売掛金 | | 1,548 | | | 1,749 | | | (3,297) | | | — | |
| 流動資産合計 | | 53,994です | | | 69,898 | | | (3,297) | | | 120,595 | |
| | | | | | | | |
| フォードクレジットファイナンス売掛金、純額 | | — | | | 56,985 | | | — | | | 56,985 | |
| オペレーティングリースへの純投資 | | 1,008 | | | 20,110 | | | — | | | 21,118 | |
| ネットプロパティ | | 40,236 | | | 279 | | | — | | | 40,515 | |
| 関連会社の純資産 | | 6,212 | | | 124 | | | — | | | 6,336 | |
| 繰延所得税 | | 16,557 | | | 163 | | | 6 | | | 16,726 | |
| その他の資産 | | 10,737 | | | 1,329 | | | — | | | 12,066% | |
| 他のセグメントからの売掛金 | | 73 | | | 13 | | | (86) | | | — | |
| 総資産 | | $ | 128,817 | | | $ | 148,901 | | | $ | (3,377) | | | $ | 274,341 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 買掛金 | | $ | 26,426 | | | $ | 958 | | | $ | — | | | $ | 27,384 | |
| その他の負債と繰延収益 | | 23,102 | | | 2,930 | | | — | | | 26,032 | |
| 1年以内に返済される借金 | | 727 | | | 49,063 | | | — | | | 49,790 | |
| | | | | | | | |
| 他のセグメントにも支払可能 | | 3,178 | | | 119 | | | (3,297) | | | — | |
| 流動負債合計 | | 53,433 | | | 53,070 | | | (3,297) | | | 103,206 | |
| | | | | | | | |
| その他の負債と繰延収益 | | 26,001 | | | 1,723 | | | — | | | 27,724 | |
| 長期債務 | | 19,430 | | | 80,195です | | | — | | | 99,625です | |
| 繰延所得税 | | 546 | | | 337 | | | 6 | | | 889 | |
| 他のセグメントにも支払可能 | | 13 | | | 73 | | | (86) | | | — | |
| 負債総額 | | $ | 99,423 | | | $ | 135,398 | | | $ | (3,377) | | | $ | 231,444 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
選択したキャッシュフロー情報。次の表は、補足的なキャッシュフロー情報（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した期間について |
| 最初の3か月 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | フォード・クレジットを除く会社 | | フォードクレジット | | エリミネーション | | 統合されました |
| 当期純利益/ (損失) | $ | 1,100 | | | $ | 234 | | | $ | — | | | $ | 1,334 | |
| 減価償却と工具償却 | 1,259 | | | 622 | | | — | | | 1,881 | |
| その他の償却 | 5 | | | (381) | | | — | | | (376) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用損失および保険損失引当金 | 8 | | | 118 | | | — | | | 126 | |
| 年金とOPEB費用/（収入） | 166 | | | — | | | — | | | 166 | |
| （収益）/損失および減損を超えて受け取った持分法投資配当 | (146) | | | (8) | | | — | | | (154) | |
| 外貨調整 | (1) | | | (11) | | | — | | | (12) | |
| 現金同等物、有価証券、その他の投資の純実現および未実現（利益）/損失 | 25 | | | 4 | | | — | | | 29 | |
| 株式報酬 | 120 | | | 6 | | | — | | | 126 | |
| 繰延所得税の引当金/（メリット） | (62) | | | 34 | | | — | | | (28) | |
| 金融売掛金（卸売など）の減少/（増加） | — | | | (1,121) | | | — | | | (1,121) | |
| セグメント間の売掛金/買掛金の減少/（増加） | (202) | | | 202 | | | — | | | — | |
| 売掛金やその他の資産の減少/（増加） | (697) | | | (109) | | | — | | | (806) | |
| 在庫の減少/（増加） | (3,154) | | | — | | | — | | | (3,154) | |
| 買掛金、未払金、その他の負債の増加/（減少） | 3,080 | | | 253 | | | — | | | 3,333 | |
| その他 | 73 | | | (32) | | | — | | | 41 | |
| フォード・クレジットへの利子補足と残存価値サポート | (1,370) | | | 1,370 | | | — | | | — | |
| 営業活動によって提供された/（使用された）純現金 | $ | 204 | | | $ | 1,181 | | | $ | — | | | $ | 1,385 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | |
| 資本支出 | $ | (2,073) | | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | (2,094) | |
| 金融債権とオペレーティングリースの買収 | — | | | (14,829) | | | — | | | (14,829) | |
| 金融債権とオペレーティングリースの回収 | — | | | 11,238 | | | — | | | 11,238 | |
| 市場性のある投資やその他の投資の購入 | (2,934) | | | (51) | | | — | | | (2,985) | |
| 有価証券やその他の投資の売却と満期 | 3,456 | | | 123 | | | — | | | 3,579 | |
| デリバティブの決済 | 23 | | | (207) | | | — | | | (184) | |
| 持分法投資への資本拠出 | (639) | | | — | | | — | | | (639) | |
| その他 | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
| 他のセグメントへ、または他のセグメントからの投資活動 | — | | | 4 | | | (4) | | | — | |
| 投資活動によって提供された/（使用された）純現金 | $ | (2,133) | | | $ | (3,743) | | | $ | (4) | | | $ | (5,880) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | | | | | |
| 配当金および配当同等物の現金支払い | $ | (1,326) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,326) | |
| 普通株式の購入 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 短期負債の純増減額 | 215 | | | (1,416) | | | — | | | (1,201) | |
| 長期債務の発行による収入 | — | | | 16,488 | | | — | | | 16,488 | |
| 長期債務の支払い | (46) | | | (14,179) | | | — | | | (14,225) | |
| その他 | (143) | | | (51) | | | — | | | (194) | |
| 他のセグメントへの/（からの）資金調達活動 | (4) | | | — | | | 4 | | | — | |
| 財務活動によって提供された/（使用された）純現金 | $ | (1,304) | | | $ | 842 | | | $ | 4 | | | $ | (458) | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | $ | (46) | | | $ | (125) | | | $ | — | | | $ | (171) | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
選択したその他の情報。
エクイティ。2024年3月31日時点で、フォードに帰属する株式総額は429億ドルで、2023年12月31日と比較して1億ドル増加しました。この変更の詳細を以下に示します（10億単位）。
| | | | | |
| 増加/
(減少) |
| 当期純利益/ (損失) | $ | 1.3 | |
| 株主分布 | (1.3) | |
| その他の包括利益/（損失）、純額 | 0.1 | |
| 発行された普通株式（株式ベースの報酬への影響を含む） | — | |
| その他 | — | |
| 合計 | $ | 0.1 | |
米国の売上高（種類別）。次の表は、2024年第1四半期の米国の販売台数と米国の卸売売上高を、電気自動車、ハイブリッド車、内燃機関車別に示しています。米国の販売台数は、主にディーラーによる販売、政府への販売、およびフォードの経営陣へのリースを表しており、一部は推定車両登録台数に基づいており、中型および大型トラックも含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 米国営業 | | 米国の卸売業 |
| 電気自動車 | 20,223 | | | 3,810 | |
| ハイブリッド車 | 38,421 | | | 39,765 | |
| 内燃機関車 | 449,439 | | | 493,944 | |
| 車両総数 | 508,083 | | | 537,519 | |
会計基準は発行されていますが、まだ採用されていません
最近の会計基準の説明については、財務諸表注記の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
フォード・クレジットを除く会社
外貨リスク。2024年3月31日現在の外国為替先渡契約（信用リスク調整を含む）の純公正価値は8,400万ドルの負債でしたが、2023年12月31日現在の負債は3億1,900万ドルでした。基礎となる為替レートが米ドル換算で 10% 変動したことによる公正価値の潜在的な変化は、2023年12月31日時点の31億ドルに対し、2024年3月31日時点では30億ドルでした。
商品価格のリスク。2024年3月31日現在の商品先渡契約（信用リスク調整を含む）の純公正価値は2,800万ドルの負債でしたが、2023年12月31日時点の負債は900万ドルでした。原商品価格の 10% 変動による公正価値の潜在的な変化は、2023年12月31日時点の2億300万ドルに対し、2024年3月31日時点では1億9,700万ドルでした。
フォード・クレジット・セグメント
金利リスク。フォードクレジットは、金利の変動に対する税引前キャッシュフローの感受性を定量的に測定するために、すべての満期にわたってすべての金利が1パーセントポイント低下または上昇することを想定した金利シナリオ（「パラレルシフト」）と、すべての金利が既存の水準で一定であることを前提とする基本ケースを使用しています。満期を迎える資産や負債も瞬時に再投資され、金利の仮定の変化の 100% が反映されます。これらのシナリオと基本ケースの12か月間の税引前キャッシュフローの違いは、フォード・クレジットの税引前キャッシュフローの感応度の推定値です。このモデルでは、フォード・クレジットは、2024年3月31日時点で、それ以外は変わらないが、このような金利の引き下げにより、2023年12月31日時点の7,800万ドルの減少と比較して、今後12か月で税引前キャッシュフローが8,700万ドル減少すると予測しています。実際には、新しい資産や負債が金利の変動をすぐには反映しない場合があり、金利の変動が瞬時に、並行して、またはフォード・クレジットの分析で想定された1パーセントポイントとまったく同じように変動することはめったにありません。その結果、税引前キャッシュフローへの実際の影響は、上記の結果よりも高くなることも低くなることもあります。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価。当社の最高経営責任者（「CEO」）のジェームズ・D・ファーリー・ジュニアと最高財務責任者（「CFO」）のジョン・T・ローラーは、2024年3月31日現在の改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されているように、会社の開示管理と手続きを評価しました。その用語は、それぞれ次のような結論を出しています。開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出される定期報告書で開示する必要のある情報が記録、処理、要約、報告されることを保証するために効果的ですSECの規則とフォームで定められた期間内に、そしてそのような情報が蓄積され、CEOやCFOに伝えられることで、必要な開示に関する迅速な決定が可能になります。
財務報告に関する内部統制の変更。2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
環境問題
環境への物質の排出を規制する連邦、州、地方の規定に基づいて制定または採択された、または主に環境保護を目的として、(i) 政府当局が当事者であり、(ii) 100万ドルを超える金銭的制裁（利息と費用を除く）の可能性があると当社が考える法的手続きは、2023年フォーム10-Kレポートの35ページに記載されています。
その他の事項
ブラジルの税務問題（2023年フォーム10-Kレポートの35ページで以前に報告されたとおり）。ブラジルのある州（サンパウロ）とブラジルの連邦税務当局は現在、フォード・モーター・カンパニー・ブラジル社に対して未払いの多額の税務査定を行っています。（「フォード・ブラジル」）は、フォード・ブラジルがブラジルのバイーア州での事業に対して受けた州および連邦の税制上の優遇措置に関するものです。サンパウロの評価は、ブラジルのさまざまな州間のより広範な紛争の一部です。連邦議会は、州にその紛争を終わらせるよう奨励するための法律を制定し、2017年に州は解決の枠組みについて合意に達しました。フォード・ブラジルは引き続きこの枠組みの下での決議を進めており、州による残りの査定額もその枠組みの下で解決されることを期待しています。連邦政府の評価は法律の範囲外です。
未解決の評価はすべて、各管轄区域の関連する行政裁判所に控訴されました。司法裁判所制度内で控訴を進めるために、控訴人は担保の郵送を求められることがあります。現在まで、担保を掲載する必要はありませんでした。10億ドルを超える可能性のある担保を転記する必要がある場合、固定資産、保証債、信用状の形が想定されますが、現金担保の郵送が必要になる場合があります。これらの問題の最終的な解決には何年もかかるかもしれませんが、私たちは全体的な損失のリスクは低いと考えています。
トランジット・コネクトの税関罰則通知（2023年フォーム10-Kレポートの36ページで以前に報告されたとおり）。米国税関国境警備局（「CBP」）は2013年に、乗用ワゴンとして輸入され、後に貨物バンに改造されたTransit Connectsには、乗用車に適用される2.5％の関税ではなく、貨物車両に適用される25％の関税が適用されるとの判決を下しました。私たちは米国国際貿易裁判所（「CIT」）に異議を申し立てました。CITは2017年に私たちに有利な判決を下しました。その後、CBPは米国連邦巡回区控訴裁判所に控訴通知を提出し、同裁判所はCBPに有利な判決を下しました。2020年に米国最高裁判所が裁量上訴の申立てを却下したことを受けて、私たちは以前に購入した特定の輸入品に対して増額された関税と利息を支払い、CBPが罰金の請求を主張する可能性があることを明らかにしました。その後、CBPは2021年7月22日付けの罰金通知を当社に発行し、2021年11月18日、CBPは当社に対して13億ドルの罰金と1億8,100万ドルの追加関税と利息を加えた金額を請求しました。2024年3月11日、フォードはこの件について和解契約を締結しました。これには、米国への3億6,500万ドルの支払いが含まれていました。
アイテム 5.その他の情報。
2024年3月31日に終了した四半期には、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された、変更されました、または 終了しました 規則S-Kの項目408（a）で各用語が定義されている「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。
アイテム 6.展示品。
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| 指定 | | 説明 | | ファイリング方法 |
エキシビション10.1 | | 2024年の年間業績賞与制度の指標。 | | このレポートとともに提出されました。 |
エキシビション 10.2 | | 2024年のパフォーマンス・ストック・ユニット・アワード・メトリックス。 | | このレポートとともに提出されました。 |
別紙31.1 | | ルール15d-14 (a) 最高経営責任者の認定。 | | このレポートとともに提出されました。 |
別紙31.2 | | ルール15d-14 (a) 最高財務責任者の認定。 | | このレポートとともに提出されました。 |
別紙32.1 | | 第1350条CEOの認定。 | | このレポートが付属しています。 |
別紙32.2 | | 第1350条最高財務責任者の認定 | | このレポートが付属しています。 |
| 別紙10.1インチ | | 規制S-Tの規則405に従い、インライン拡張ビジネスレポート言語（「インラインXBRL」）でフォーマットされたインタラクティブデータファイル。 | | (a) |
| 別紙101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。 | | (a) |
| 別紙101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | (a) |
| 展示物101.ラボ | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | (a) |
| 別紙101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | (a) |
| 別紙101.定義書 | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | (a) |
| エキジビション104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 | | (a) |
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(a) 規則S-Tの規定に従って、このレポートとともに電子的に提出されました。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
フォード・モーター・カンパニー
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| 作成者: | /s/ マーク・コスマン |
| | マーク・コスマン、最高会計責任者 |
| | (最高会計責任者) |
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| 日付: | 2024年4月24日 |