収益の細分化

私たちは、主に特定の外国の現地の健康保険会社の要件を満たす手段として、睡眠と呼吸器ケア用の医療機器を顧客にリースしています。デバイスレンタル契約はオペレーティングリースに分類され、契約条件は顧客によって異なり、契約を終了または延長するオプションも含まれています。リース契約にマスクやアクセサリーの販売も含まれている場合、私たちはそれらのアイテムに相対的なスタンドアロン価格で契約対価を割り当て、支配権が顧客に移転したときに収益を認識します。 オペレーティングリースの収益は $24.1 百万と $69.8 2024年3月31日に終了した3か月と9か月間で百万ドル、22.1 百万と $66.2 2023年3月31日に終了した3か月と9か月間で100万件です。

2023年11月、私たちは経営幹部チームと報告構造の変更を含む新しい運営モデルを発表しました。私たちは、量的にも質的にも、事業を継続することを決定しました 二 これらの変化を受けて、睡眠・呼吸ケア事業とSaaS事業などの事業セグメントを運営しています。

私たちは、純収益と営業利益に基づいてセグメントの業績を評価します。各セグメントの会計方針は、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2に記載されているものと同じです。セグメントの純収益と事業からのセグメント収益にはセグメント間の利益は含まれていません。収益は、製品の出荷先やサービスの実施場所に基づいて地域に割り当てられます。

特定の項目は企業レベルで管理されており、セグメントに割り当てられていません。未配分項目には、本社費用、株式ベースの報酬、取得した無形資産からの償却費用、リストラ費用、現場安全通知費用、買収関連費用、純利息費用（収入）、持分法投資に起因する損益、株式投資の損益、その他純額が含まれます。私たちは、事業セグメントに個別に資産を配分したり、最高執行意思決定者が個別の資産情報を使用して事業セグメントを評価したりすることはありません。

さらに、2024会計年度の第3四半期から、セグメントの業績評価の一環として、主にセグメントレベルで管理されている特定の費用の帰属方法を更新しました。その結果、品質および規制上の保証、商法、運営、販売とマーケティング、カスタマーサービス、情報技術、およびその他の管理費に関連する特定の費用が、以前はセグメントの営業利益と税引前利益の調整の際に企業費用に含まれていましたが、セグメントの営業成績に報告されるようになりました。ここに示されている財務情報は、提示されたすべての期間における前回の報告変更の影響を反映しています。

無形資産には、開発/中核製品技術、商号、競業避止契約、顧客関係、および特許が含まれます。これらは、通常、資産の推定耐用年数にわたって償却されます 2 年間 に 十五年。これらの無形資産に関連する予想残存価値はありません。

2024年3月31日に終了した9か月間に、私たちは$を減損しました18.6何百万もの開発/中核製品技術の無形資産、$14.5何百万もの顧客関係の無形資産、そして0.1リストラ活動に関連するその他何百万もの無形資産。これらの非現金費用は、要約連結営業報告書のリストラ費用に計上されました。減損につながる事実と状況については、注記11「リストラ費用」を参照してください。2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、無形資産の減損は記録されませんでした。

私たちは、非連結企業である非公開企業および上場企業に株式投資を行っています。以下では、市場性のある株式証券、市場性のない株式証券、および持分法で会計処理される投資への当社の投資について説明します。

当社の有価証券は、公正価値で測定され、公正価値階層のレベル1に分類される上場株式です。これは、活発な市場では同一の資産には相場価格を使用しているため、公正価値階層のレベル1に分類されます。市場性のある株式は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に記録されます。

市場性のない株式は、公正価値を容易に決定できない非公開企業への投資で構成され、要約連結貸借対照表の前払税金やその他の非流動資産に記録されます。市場性のない株式は、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動の結果として、原価から減損額（ある場合）を差し引いた値、プラスまたはマイナスの変動で報告されます。私たちは、市場性のない株式を少なくとも四半期ごとに減損評価し、投資先の財務指標、商品と商業の見通し、現金使用量などの質的および量的要因を考慮します。市場性のある株式と市場性のない株式のすべての損益は、実現および未実現を問わず、要約連結損益計算書で差し引かれたその他の収益（損失）の一部として、株式投資の利益（損失）として計上されます。

私たちが大きな影響力を持っているが、投資先に対する支配権はなく、投資先の活動の主な受益者ではない株式投資は、持分法で会計処理されます。この方法では、持分法投資に起因する利益または損失のシェアを、その他の収益（損失）に差し引いて、要約連結損益計算書に記録します。

2024年3月31日に終了した3か月および9か月間の2024年3月31日時点で保有されている非有価証券への株式投資で認識された未実現利益の純額は13.9 百万と $11.4 百万。2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の2023年3月31日時点で保有されている非有価証券への株式投資で認識された未実現利益の純額は2.5 百万と $7.6 百万。

クレジットファシリティ

2022年6月29日、私たちは借り手として、貸し手であるMUFGユニオンバンク（N.A.）を管理代理人、共同リードアレンジャー、唯一のブックランナー、スイングラインレンダー、信用状発行者として、シンジケーションエージェント兼共同リードアレンジャーとして、HSBCバンクUSA、ナショナルアソシエーションと2回目の修正および改訂された信用契約（「リボルビング・クレジット契約」）を締結しました。シンジケーション・エージェントおよび共同リード・アレンジャーとして、またウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーション、ドキュメンテーション・エージェントとして。リボルビング・クレジット契約は、とりわけ、ドルのシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを提供しました1,500.0 百万ドル。リボルビング・クレジット・ファシリティを、ドルの大きい方の金額だけ増やすというオプションは未確約です1,000.0です 百万または 1.0 過去12か月の測定期間のEBITDA（リボルビング・クレジット契約で定義されているとおり）を掛けます。リボルビング・クレジット契約は、2018年4月17日付けのレスメド、MUFGユニオンバンク、N.A.、ウェストパック・バンキング・コーポレーションおよびその貸し手との間の、修正および改訂された特定のクレジット契約を修正および再記載するものです。

さらに、2022年6月29日、レスメド・ピー・リミテッドはシンジケート・ファシリティ契約の第2条および無条件保証契約の第1修正（「ターム・クレジット契約」）を借り手として、貸し手としてMUFGユニオンバンク（N.A.）を管理代理人、共同主任アレンジャー、共同ブックランナーとして、ウェストパック・バンキング・コーポレーションとシンジケーション・エージェント、共同リード・アレンジャー、ジョイント・ジョイント・ランナーとして締結しましたブックランナーは、2018年4月17日付けの特定のシンジケートファシリティ契約を改正するものです。タームクレジット契約は、とりわけ、レスメドPty Limitedに$のシニア無担保タームクレジットファシリティを提供します200.0百万。

リボルビングクレジット契約に基づく当社の義務は、当社の直接および間接の米国子会社によって保証され、タームクレジット契約に基づくレスメドPty Limitedの義務は、当社および特定の直接および間接の米国子会社によって保証されています。リボルビングクレジット契約とタームクレジット契約には、いずれの場合も、EBITDAに対する積立債務の最大レバレッジ比率（該当する場合、リボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約で定義されている）を維持することを要求する財務契約を含む慣習的な契約が含まれています。リボルビング・クレジット契約およびターム・クレジット契約で定義されているように、リボルビング・クレジット・ファシリティとターム・クレジット・ファシリティの元本全額、およびいずれの場合も、未払いの未払利息は、債務不履行が発生した場合に直ちに支払期日を申告して支払うことができます。リボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約に基づく債務不履行事由には、いずれの場合も、期日までに支払いを行わなかった場合、それぞれの契約または関連文書に記載されている契約の履行における不履行の発生、または当社またはリボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約に基づいて借りた債務のそれぞれの保証人の特定の支配権の変更が含まれます。

リボルビングクレジット契約とタームクレジット契約はそれぞれ、ローンの未払いの元本と利息をすべて返済しなければならない2027年6月29日に終了します。タームクレジット契約に基づいて借りた金額も、半年ごとに$で償却されます5.0 このような半年ごとの償却日には、それぞれ100万件の元本の支払いが必要です。未払いの元本には、調整後期間SOFR（リボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている）にプラスした利息がかかります 0.75% から 1.50%（その時に適用されるレバレッジ比率によります）または基本レート（該当する場合、リボルビングクレジット契約およびタームクレジット契約で定義されています）+ 0.0% から 0.50%（その時に適用されるレバレッジ比率によります）。2024年3月31日時点で、未払いの元本に請求されていた金利は 6.3%。該当する契約料 0.075% から 0.150%（その時に適用されるレバレッジ比率による）が適用されます

リボルビング・クレジット・ファシリティの未使用部分について。2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました1,175.0 リボルビング・クレジット・ファシリティでは100万円を引き出すことができます。

連結貸借対照表では公正価値として認識されていませんが、価値を見積もることが現実的な金融商品の公正価値を開示する必要があります。リボルビング・クレジットおよびターム・クレジット契約の金利は、調整後期間SOFRに上記のスプレッドを加えたものとして計算されるため、その帳簿価額は、2024年3月31日および2023年6月30日現在の公正価値（USD）と同等です。510.0 百万と $945.0 それぞれ 100 万。

シニアノート

2019年7月10日、私たちは、$の発行と売却に関連して、その契約の購入者と手形購入契約を締結しました250.0 私たちの元本（100万円） 3.242026年7月10日までに期限が切れるシニアノートの割合、および$250.0 私たちの元本（100万円） 3.452029年7月10日が期限のシニアノート（総称して「シニアノート」と呼びます）。債券購入契約およびシニアノートに基づく当社の義務は、特定の直接および間接の米国子会社によって無条件かつ取消不能に保証されています。この取引による純収入は、当社のリボルビングクレジット契約に基づく借入金の返済に使用されました。

手形購入契約の条件に基づき、私たちは、会社存在、関連会社との取引、合併およびその他の特別取引に関するものを含め、慣習的な契約に同意しました。また、限られた例外を除いて、連結積立負債と連結EBITDA（手形購入契約で定義されているとおり）の比率を以下に維持することにも同意しました 3.50 会計四半期の最終日の時点で1.00までです。また、当社および子会社の優先担保付債務および無担保債務の金額が超過することは絶対にありません 10直近の会計四半期末の時点で決定された、連結有形資産の割合。この比率は、手形購入契約により財務諸表の提出が義務付けられている各報告期間の終わりに、その報告期間で終了する12か月間の連続した期間の結果を使用して計算されます。