2023年9月30日に終了した9か月間で、約$を記録しました500 主に計画的な役割の廃止に関連する推定退職金。これらの費用は、主に当社の連結営業報告書の「テクノロジーとインフラストラクチャ」、「販売とマーケティング」、および「一般管理費」に記録され、約$が含まれていました280 当社のAWSセグメントでは100万件を記録しました。

2022年9月30日と2023年に終了した9か月間で、私たちはおよそ$を記録しました350 百万と $420 2022年には主に実店舗に関連し、2023年にはフルフィルメントネットワーク施設と実店舗に関連する資産設備とオペレーティングリースの減損が数百万件に上りました。これらの費用は、当社の連結営業報告書の「その他の営業費用（収益）、純額」に記録され、主に北米セグメントに影響を及ぼしました。2022年9月30日と2023年に終了した9か月間について、約$の費用も記録しました300 百万と $200 主に2022年には「フルフィルメント」、2023年には「売上原価」と「フルフィルメント」に費やされました。これは、主に北米セグメントに影響を与えた、まだ開始されていない特定のリースの契約の終了やその他の購入契約に関連する当社の連結損益計算書によるものです。

補足キャッシュフロー情報

その他の収益（費用）、純額

その他の収益（費用）に含まれ、純額は有価証券の評価利益（損失）ドルです1.1 10億と $1.2 2022年第3四半期と2023年第3四半期に10億、そして (10.4) 10億と$926 リビアン・オートモーティブ社（「リビアン」）への株式投資から、2022年9月30日および2023年9月30日に終了した9か月間で100万件です。リビアンの優先株への投資は、2021年11月にリビアンの新規株式公開が行われ、その結果、当社の優先株がクラスAの普通株式に転換される前に、目に見える価格変動または減損の調整を経て原価で会計処理されました。2023年9月30日現在、私たちは開催しました 158 リビアンのクラスA普通株式100万株、おおよその数値 17所有持分%、そしておおよその値 15% 議決権益です。私たちは、株式投資、電気自動車の購入に関する商業的取り決め、そして当社の従業員の1人を務めることで、リビアンに大きな影響を与えることができると判断しました

リビアンの取締役会。リビアンへの株式投資を考慮して、公正価値オプションを選択しました。これは連結貸借対照表の「有価証券」に含まれており、公正価値はドルでした2.9 10億と $3.8 2022年12月31日および2023年9月30日の時点で10億です。投資は規制上の販売制限の対象となり、その結果、市場性の欠如により約$の割引が適用されました800 2021年12月31日時点で100万件で、2022年第1四半期に期限が切れました。

買収活動

2023年2月22日、私たちは1ライフヘルスケア株式会社（「ワン・メディカル」）を約$の現金対価で買収しました3.5 顧客に医療オプションを提供するために、取得した現金を差し引いた金額で10億ドルです。取得した資産は主に$で構成されます1.3 10億の無形資産と2.5 当社の北米セグメントに割り当てられているのは10億円です。

One Medicalの買収による影響が当社の連結業績にとって重要ではなかったため、概算的な経営成績は提示されていません。買収関連の費用は、発生時に費用計上され、それほど大きくはありませんでした。

2022年8月、私たちは2023年7月に修正されたアイロボット社を約ドルで買収する契約を締結しました1.7 負債を含めて10億。通常の決済条件が適用されます。この買収資金は手持ちの現金で賄う予定です。

現金、現金同等物、制限付現金、および有価証券

2022年12月31日および2023年9月30日の時点で、当社の現金、現金同等物、制限付現金、および有価証券は、主に現金、AAA格付けのマネーマーケットファンド、米国および外国の政府および政府機関証券、その他の投資適格証券、および有価証券で構成されていました。現金同等物と有価証券は公正価値で計上されます。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値指標の比較可能性を高めるために、以下の階層では、公正価値の測定に使用される評価方法論へのインプットを優先しています。

レベル1—活発な市場における同一の資産と負債の相場価格に基づく評価。

レベル2—レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプットに基づく評価。たとえば、活発な市場における類似の資産と負債の見積価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の見積価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。

レベル3—他の市場参加者によって合理的に利用可能な仮定と一致する、私たち自身の仮定を反映した、観察不可能なインプットに基づく評価。これらの評価には慎重な判断が必要です。

私たちは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格に基づいて、マネーマーケットファンドと特定の有価証券の公正価値を測定します。その他の有価証券は、活発でない市場での最近の証券取引に基づいて評価されたか、類似商品の相場市場価格やその他の重要なインプットに基づいて評価されました。観察可能な市場データから導き出されたり、裏付けられたりしています。2022年12月31日および2023年9月30日の時点で、レベル3の資産に分類される有価証券を大量に保有していませんでした。

借り手には一定の前払い条件があるため、実際の満期は契約上の満期とは異なる場合があります。

市場性のない投資

私たちは他社の株式を取得する権利を与える新株予約権を保有しています。2022年12月31日および2023年9月30日の時点で、これらのワラントの公正価値はドルでした2.1 10億と $1.9 10億。損益は連結損益計算書の「その他の収益（費用）、純額」に計上されています。これらの新株予約権はレベル2と3の資産に分類されます。

2022年12月31日および2023年9月30日の時点で、持分法で会計処理されておらず、公正価値も容易に決定できない株式投資の帳簿価額はドルです715 百万と $753 百万、調整額は連結損益計算書の「その他の収益（費用）、純額」に計上されています。

さらに、2023年9月には、$に投資しました1.25 PBC州アントロピック社からの10億紙幣。株式に転換可能です。2024年第1四半期に最大$の追加投資を行う契約が満了します2.75 2枚目の転換社債に10億円です。また、主にAWSクラウドサービスとチップの提供に関する商業契約も結んでいます。

市場性のない投資はすべて、連結貸借対照表の「その他の資産」に記録されます。

連結キャッシュフロー計算書、調整

コミットメント

その他の不測の事態

私たちは、さまざまな非所得税（売上税、付加価値税、消費税、サービス税、類似の税など）に関連する請求や返金またはクレジットの拒否、および潜在的な請求を監視または評価しています。これには、すでにこれらの税金を徴収して送金している管轄区域も含まれます。これらの非所得税論争は通常、(i) 国境を越えた会社間取引を含む商品やサービスの課税対象、(ii) 第三者との取引における徴収と源泉徴収、(iii) 変化する書類要件を含む報告義務の遵守の妥当性に関するものです。これらの問題には固有の複雑さと不確実性、および特定の法域における司法および規制プロセスがあるため、このような論争の最終的な結果は、私たちの予想とは大きく異なる可能性があります。

法的手続き

当社は、フォーム10-Kの2022年次報告書のパートIIの項目8「財務諸表と補足データ — 注7 — コミットメントと不測の事態 — 法的手続き」、および四半期報告書のパートIの項目1「財務諸表 — 注4 — コミットメントと不測の事態 — 法的手続き」に記載されている事項を含め、請求、手続き、訴訟に随時関与しています。2023年3月31日および2023年6月30日に終了した期間のフォーム10-Qに関するレポート。以下が追加されました。

2019年6月に米国イリノイ州北部地区地方裁判所（「イリノイ州北部」）で係属中のウィルコスキー対Amazon.com社事件を皮切りに、私的訴訟当事者は、とりわけAmazonの収集、保管、使用などを主張して、ホーガン対Amazon.com、Inc.（イリノイ州）を含む多くの訴訟を米国連邦裁判所および州裁判所に提起しました。生体認証識別子の保持と保護は、イリノイ州の生体認証情報プライバシー法に違反しています。訴状は、Amazonの写真、Alexa、AWSクラウドサービス、リング、Amazon Connect、AmazonのFlexドライバーアプリ、Amazonの仮想試着技術など、Amazonの製品やサービスを通じて生体認証識別子が収集されたとされるイリノイ州の居住者を対象としています。訴状は、集団訴訟、不特定金額の損害賠償、差止命令による救済、弁護士費用、費用、利息としての証明を求めています。私たちは不正行為の申し立てに異議を唱え、これらの問題については積極的に弁護するつもりです。

2020年3月から、ワシントン州西部地区連邦地方裁判所（「W.D. Wash.」）にFrame-Wilson対Amazon.com、Inc.が提起されたことを受け、私的訴訟当事者は、とりわけ、Amazon.com Inc.とAmazonの店舗におけるベンダーおよび第三者販売者との間の価格操作契約、独占および独占未遂を主張して、米国とカナダで多数の訴訟を提起しました。そして消費者保護と不当利得請求。コロンビア特別区とカリフォルニア州の司法長官は、2021年5月と2022年9月に、それぞれコロンビア特別区の上級裁判所とサンフランシスコ郡のカリフォルニア州上級裁判所に同様の訴訟を提起しました。私的な訴訟の中には、Amazonの店舗を通じて製品を購入した消費者や、別の電子商取引小売業者を通じてAmazonが提供する製品を購入した消費者など、いくつかの異なる種類の申し立てが含まれます。訴状は、数十億ドルの損害賠償、3倍の損害賠償、懲罰的損害、差止命令による救済、民事罰金、弁護士費用、および費用を求めています。連邦取引委員会（「FTC」）と多くの州検事総長は、2023年9月にワシントン州ワシントン州で、連邦独占禁止法および州の独占禁止法および消費者保護法の違反を理由に同様の訴訟を起こしました。その訴状は、とりわけ、Amazonがオンラインスーパーストアとマーケットプレイスサービスの市場を独占しており、当社の価格方針、広告慣行、プライムの構造、および当社のウェブサイトでの自社製品の宣伝に関連する反競争的慣行を通じて、それらの独占を違法に維持していると主張しています。訴状は、差止命令および構造上の救済、不特定金額の損害賠償、および費用を求めています。アマゾンの却下の申し立ては、2022年3月と2023年3月のフレーム・ウィルソン、2023年1月のデ・コスター対Amazon.com社（ワシントンW.D.）、および2023年3月のカリフォルニア州司法長官の訴訟で部分的に認められ、一部は却下されました。3つの裁判所はすべて、Amazonの価格設定方針が本質的に違法であると主張する請求を却下し、Amazonの価格設定方針が違法な取引制限であると主張する請求の却下を却下しました。2022年3月、ワシントンDC上級裁判所は、ワシントンDC司法長官の訴訟を完全に却下しました。却下は控訴中です。私たちは不正行為の申し立てに異議を唱え、これらの問題については精力的に弁護するつもりです。

さらに、私たちは定期的に、特許やその他の知的財産問題、税金、労働と雇用、競争と独占禁止法、プライバシーとデータ保護、消費者保護、商事紛争、当社および第三者が提供する商品やサービス、およびその他の事項を含む、潜在的な規制手続きを含む請求、訴訟、およびその他の手続きの対象となっています。

当社の法的手続きやその他の不測の事態の結果は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、特定の期間の当社の業績やキャッシュフローにとって重大な影響を与える可能性があります。当社は、法的手続きの進展や負債額に影響を与える可能性のあるその他の不測の事態について、過去の発生額を超える金額や開示された合理的に起こり得る損失を含め、定期的に評価し、必要に応じて発生額と開示を調整および変更します。損失額または損失範囲の見積もりを含まないものを開示した事項については、そのような見積もりは不可能または重要ではありません。また、非金銭的救済措置の適用によって生じる可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができない場合があります。そのような問題が最終的に解決されるまで、私たちの見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明したりすると、それを超える損失が発生する可能性があります

記録された金額は、当社の事業、連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。

「注7 — 所得税」も参照してください。

2023年9月30日の時点で、私たちは$を持っていました66.5 未発行の無担保普通社債（「債券」）と972 私たちのクレジットファシリティに基づく数百万件の借入金。 当社の長期債務総額は次のとおりです（百万単位）。

債券の利息は、半年ごとに延滞して支払われます。私たちは、指定された償還価格で手形をいつでも、全部または時々、一部を償還することができます。私たちは、本注記に基づくいかなる財務契約の対象でもありません。ノートの推定公正価値は約$でした61.4 10億と $56.7 2022年12月31日および2023年9月30日の時点で10億です。これは、その日付における当社の負債の相場価格に基づいています。

2023年1月に、私たちは$を入力しました8.0 10億件無担保 364 日 2024年1月に満期を迎え、タームローンに指定された担保付きオーバーナイト融資金利に利息が加算される、複数の貸し手によるタームローン（「タームローン」） 0.75%。タームローンの満期を2025年1月に延長するオプションを行使すると、金利スプレッドは 0.75% から 1.05%。2023年9月30日現在、$5.0 10億件のタームローンが未払いで、連結貸借対照表の「未払費用その他」に含まれていて、金利は 6.2%。

私たちは$を持っています1.5 特定の売掛金によって担保されている貸し手による、10億円の担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ。貸し手の承認を条件として、今後随時増やす可能性があります（「クレジットファシリティ」）。クレジットファシリティは2025年8月まで利用可能で、毎日の担保付オーバーナイト融資レートにプラスして利息がかかります 1.25%、そして最大限のコミットメント手数料があります 0.45描かれていない部分の%。$がありました1.0 10億と $972 2022年12月31日および2023年9月30日の時点で、クレジットファシリティの下で未払いの借入金が100万件あり、金利は 5.6% と 6.6それぞれ%。2022年12月31日と2023年9月30日の時点で、私たちはドルを約束しています1.2 10億と $1.1 当社のクレジットファシリティに関連する負債の担保としての、数十億の現金および売掛金。レベル2のインプットに基づくクレジットファシリティの推定公正価値は、2022年12月31日および2023年9月30日現在の帳簿価額を概算したものです。

当社には、米ドルとユーロのコマーシャル・ペーパー・プログラム（「コマーシャル・ペーパー・プログラム」）があります。このプログラムでは、時折、総額$までの無担保コマーシャル・ペーパーを発行することがあります。20.0 10億（最大€を含む）3.0 発行日時点で10億）、個々の満期は異なる場合がありますが、超えることはありません 397 発行日からの日数。$がありました6.8 10億と $567 2022年12月31日および2023年9月30日の時点で、コマーシャル・ペーパー・プログラムの下で未払いの借入金が100万件あり、これらは連結貸借対照表の「未払費用およびその他」に含まれ、発行費用を含む加重平均実効金利は 4.5% と 5.1それぞれ%。コマーシャル・ペーパーの発行による純収入は、一般的な企業目的に使います。

私たちは$を持っています10.0 2025年3月まで有効な、貸し手のシンジケートによる10億円の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット契約」）。最大で延長できます 三 追加の 1 年間 貸し手によって承認された場合の条件。その

クレジット契約に基づく未払い残高に適用される金利は、クレジット契約で指定されている適用ベンチマークレートに加えられたものです 0.45%、コミットメントフィー付きで 0.03クレジットファシリティの未払い部分の％。ありました いいえ 2022年12月31日および2023年9月30日の時点でクレジット契約に基づいて未払いの借入金。

私たちは$を持っています10.0 10億件無担保 364 日 貸し手のシンジケートによるリボルビング・クレジット・ファシリティ（「短期信用契約」）。2023年11月に満期となり、延長される可能性があります 一 追加期間の 364 貸し手によって承認されれば日数。短期クレジット契約に基づく未払い残高に適用される金利は、短期クレジット契約で指定されている担保付きオーバーナイト融資金利に加えられたものです 0.45%、コミットメントフィー付きで 0.05描かれていない部分の%。ありました いいえ 2022年12月31日および2023年9月30日現在の短期クレジット契約に基づく未払いの借入金。

株式買戻し活動

2022年3月、取締役会は最大$を買い戻すプログラムを承認しました10.0 10億株の普通株式、有効期限が固定されておらず、以前のドルに取って代わりました5.0 2016年2月に取締役会で承認された10億株の自社株買いの承認。買い戻しました 46.2 当社の普通株を100万株で6.0 2022年9月30日に終了した9か月間で、これらのプログラムでは10億ドルです。ありました いいえ 2023年9月30日に終了した9か月間の当社の普通株式の買戻し。2023年9月30日現在、私たちは6.1 買戻しプログラムの残りは10億です。

株式報奨活動

発行済普通株式と発行済株式報奨の基礎となる株式の合計 10.6 10億と 10.8 2022年12月31日および2023年9月30日の時点で10億です。これらの合計には、没収されると推定される報奨を含め、発行済みの既得株式報奨金と権利確定していない株式報奨がすべて含まれます。 株式ベースの報酬費用は次のとおりです（百万単位）。

2023年9月30日の時点で、ドルがありました23.3 権利が確定していない株式ベースの報酬契約に関連する未認識報酬費用の純額10億ドル。この報酬は迅速に計上され、報酬の半分以上が今後12か月以内に支払われる予定で、残りの加重平均認識期間は 0.9 何年も。2022年12月31日および2023年9月30日現在の推定没収率は 26.5% と 26.3%。没収に関する見積もりや仮定の変更により、将来、株式ベースの報酬費用の大幅な変化に気付く可能性があります。

株主資本の変動

当社の暫定期間の税引当金または所得税の恩恵は、年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。該当期間に考慮される個別の項目がある場合は、それを調整します。四半期ごとに年間実効税率の見積もりを更新し、推定税率が変更された場合は累積調整を行います。

当社の四半期税規定、および四半期ごとの年間実効税率の見積もりは、税引前および課税対象の損益の正確な予測のばらつき、およびそれらに関連する管轄区域の組み合わせ、会社間取引、特別税制の適用性、事業運営方法の変化、買収、投資、税務論争の進展、株価の変動、変化など、いくつかの要因により大幅に変動する可能性があります。当社の繰延税金資産および負債とその評価額、外貨で利益（損失）、税に関する法令、規制、判例、行政慣行、原則および解釈の変更（さまざまな法域におけるグローバルな税の枠組み、競争、その他の法律や会計規則の変更）、および税制上の優遇措置が認められない費用または損失の相対的な変化を含みます。私たちの実効税率は、税引前の利益または損失の額によって多かれ少なかれ変動します。たとえば、個別の項目や控除対象外の費用が実効税率に与える影響は、税引前利益が少ないほど大きくなります。さらに、関連する法域で将来の収益を生み出す能力が不確実な場合は、繰延税金資産に対する評価引当金を計上します。

2023年には、当社の実効税率は外国所得控除と米国連邦研究開発クレジットによって好影響を受け、州の所得税によって悪影響を受けると推定しています。さらに、リビアンへの株式投資による評価損益は、当社の税引前利益に影響を与え、当社の実効税率に変動をもたらす可能性があります。

2022年9月30日に終了した9か月間の当社の所得税上の優遇措置は、$でした2.0 10億、これにはドルが含まれます3.3 主にリビアンへの株式投資に関連する評価損失に起因する純個別税制上の優遇措置は、10億件に上ります。2023年9月30日に終了した9か月間の当社の所得税引当金は4.1 10億、これにはドルが含まれます175 100万ドルの純個別税金費用。主に株式ベースの報酬による不足分に関連する個別の税金費用と約600 2022年の米国連邦研究開発クレジットに関連する推定適格支出の変更による、100万件の税制上の優遇措置です。

所得税として支払われた現金、払い戻し額を差し引いた金額は742百万と $2.62022年第3四半期と2023年第3四半期に10億、そして4.3 10億と $7.02022年9月30日および2023年に終了した9か月間で10億ドル。

2022年12月31日および2023年9月30日の時点で、税務上の不測の事態は約$でした4.0 10億と $5.0 10億。税法、規制、行政慣行、原則、解釈の変更は、当社の税務上の不測の事態に影響を与える可能性があります。特定の法域における司法、行政、規制プロセスに内在する複雑さや不確実性など、さまざまな要因により、所得税紛争の解決時期は非常に不確実であり、税務当局が提起した問題の解決時に最終的に支払われる金額は、もしあれば、発生した金額と異なる場合があります。今後12か月以内に、さまざまな税務当局から追加の査定を受けたり、1つ以上の法域で所得税紛争が解決したりする可能性は十分にあります。これらの査定または和解により、前年の税務申告における立場に関連する当社の不測の事態に変化が生じる可能性があります。

2016年以降、私たちは内国歳入庁による審査中または審査の対象となる可能性があります。これらの審査の結果、通常のコース調整、または審査対象年度とその後の期間における当社の税金または純営業損失の調整の提案につながる可能性があります。

また、中国、フランス、ドイツ、インド、日本、ルクセンブルク、英国など、さまざまな州やその他の外国の管轄区域でも課税の対象となっています。私たちは、主に2011年以降、これらの特定の法域に関して、関係当局による監査または審査および追加評価を受けているか、その対象となる可能性があります。私たちは現在、所得の配分や特徴付けに関するものを含め、複数の法域で税務査定に異議を唱えています。

2022年9月、ルクセンブルクの税務当局（「LTA」）は、2021年にルクセンブルクから米国に分配した特定の無形資産の課税基準を拒否しました。LTAの審査を受けたら、この件に関連する税金を納付する必要があります。私たちは、LTAの立場にはメリットがないと考えています。この件に関しては精力的に弁護するつもりであり、支払った税金を回収することを期待しています。

インドの税務当局（「ITA」）は、米国のAmazonに支払われるクラウドサービスの料金に税金が適用されると主張しています。解決するまでこの問題に関連する税金を納付する必要がありますが、その支払い額は合計で多額になる可能性があります。私たちは、ITAの立場には何のメリットもないと考えています。私たちはインドの裁判所で自分たちの立場を精力的に弁護しており、支払った税金を回収することを期待しています。この問題が逆に解決された場合、以前に支払った税金を含め、多額の追加税費用がかかる可能性があります。

使用状況に基づくセグメント。報告対象セグメント間の内部収益取引はありません。これらのセグメントは、当社の最高執行意思決定者が会社の業績を評価し、業務を管理する方法を反映しています。

北アメリカ

北米セグメントは主に、北米に焦点を当てたオンラインおよび実店舗を通じた消費者向け製品の小売販売（販売者からのものを含む）および広告およびサブスクリプションサービスから得られる金額で構成されています。このセグメントには、これらのオンラインストアからの輸出売上高が含まれます。

国際

海外セグメントは主に、消費財の小売販売（販売者からのものを含む）と、国際に焦点を当てたオンラインストアを通じた広告および購読サービスから得られる金額で構成されています。このセグメントには、これらの国際的に焦点を当てたオンラインストアからの輸出売上（これらのオンラインストアから米国、メキシコ、カナダの顧客への輸出売上を含む）が含まれますが、北米に焦点を当てたオンラインストアからの輸出売上は含まれません。

AWS

AWSセグメントは、新興企業、企業、政府機関、学術機関向けのコンピューティング、ストレージ、データベース、その他のサービスの世界的な売上から得られる金額で構成されています。