副次的歴史的セグメント財務情報および副次的非GAAP財務情報

目次

			ページ番号
イントロダクション			2
セグメント別業績			2
非GAAP財務指標			4

文脈によらず、「we」、「us」、「our」、「Kraft Heinz」、および「Company」はそれぞれThe Kraft Heinz Companyおよびその関連会社を意味します。文脈によらず、ここで言及される年と四半期は、当社の財務年度と財務四半期を対象としています。

出典：Nutex Health, Inc。

この追加情報には、多数の先行き情報が含まれています。「belieeve」、「evaluate」、「expect」、「grow」、「plan」、「reflect」、「will」などの言葉、およびそのような言葉のバリエーションまたは類似の将来的または条件付きの表現は、先行き情報を識別するために意図されています。これらの先行き情報には、当社の計画、会計基準およびガイダンスの影響、成長、法的問題、税金、費用およびコスト削減、減損、および配当に関する記述が含まれます。これらの先行き情報は、現在の経営陣の期待を反映したものであり、将来の業績を保証するものではなく、多数のリスクおよび不確定要因にさらされており、予測することが困難で、管理できないことが多いです。

当社のビジネスおよび事業を影響し、前向きな声明に記された実際の結果と異なる可能性がある主要な要因は、高度に競争的な業界での運営、消費者の嗜好や需要の変化を正しく予測、特定、および解釈し、それらの変化に対応して新しい製品を提供し、競合他者の革新に対応する能力、小売業界の変化または主要な小売客の喪失、当社と重要な顧客またはサプライヤーの関係、またはその他のビジネス関係の変更、当社の評判とブランドイメージを維持、拡大、および強化する能力、私設ラベル製品に対抗するために当社のブランド価値を利用する能力、当社の主要な製品カテゴリーまたはプラットフォームでの売上高の急成長、当社の市場シェアの拡大、またはより速い成長および利益の出るカテゴリーにある製品の追加、製品リコールまたはその他の製品責任クレーム、気候変動および法的または規制上の対応、当社が過去または将来の戦略的買収、譲渡、提携、合弁事業、または投資を特定、完了、またはその利益を実現する能力、当社の戦略的イニシアチブを成功裏に実施する能力、当社の国際オペレーションの影響、知的財産権を保護する能力、前後計画を環境の変化に適時に受け入れ、固定費を削減し、プロセスを単純化または改善して競争力を高める能力、最大の株主の影響力、当社の債務水準および債務契約の誓約を遵守する能力、商標またはその他の無限期の無形の資産の簿価評価の追加減価、外国為替レートの変動、商品、エネルギーおよびその他の原材料の入力コストの変動、当社が使用するコモディティデリバティブのすべてまたは一部の市場価値の変動、法律および規制の遵守および関連する法的請求または規制当局の執行行為、内部統制体系の効果的な維持、当社の信用格付けのダウングレード、当社の普通株式の売却の影響、当社の株式買取り活動の影響または株式買取り活動の変更、定期的な配当を継続する能力およびそのような配当の金額、当社、サプライヤー、販売業者、または規制当局が運営する場所で発生する予期しないビジネスの混乱や自然災害、地政学的な紛争によるグローバル経済の混乱、金融機関の不安定性、一般的な経済減速、景気後退または可能性のある米国連邦政府のシャットダウンなどのアメリカ合衆国およびその他の国での経済的および政治的条件（インフレ圧力、金融機関の不安定性、一般的な経済減速、景気後退または潜在的な米国政府のシャットダウンなど）が含まれます。当社がビジネスを行う場所またはその顧客、サプライヤー、販売業者、または規制当局が運営する場所での経済的および政治的条件に関する詳細については、2023年12月30日にフォーム10-Kで提出された項目1A、「リスクファクター」を参照してください。当社は、適用される法律または規制によって要求される限り、この追加情報でいかなる前向き声明も更新、修正、または撤回する義務を負わないことを明記し、また本追加情報におけるいかなる前向き声明についても、適用される法律または規制によって要求される限り更新、修正、または撤回する義務を負わないことを明記します。

イントロダクション

背景：

当社がセグメント再編成を行い、経営陣がセグメントパフォーマンスを評価するために使用する主要な指標を変更した2024年第1四半期について、これらの変更が当社の四半期報告書のいずれかの期間に提出された財務諸表、2023年12月30日に提出された2023年度フォーム10-Kに係る当社の連結財務諸表に影響を及ぼさなかったため、この追加情報は情報提供のみを目的としています。カバーされたいくつかの先前に開示された財務情報、セグメントごとの業績、および非GAAP財務指標に関連する定義など、セグメント再編成後の新しいセグメント収益性の測定方法を2023年12月30日、2022年12月31日、および2021年12月25日の各年および、12月30日、2023年9月30日、2023年7月1日、及び2023年4月1日の各四半期に対して提供しています。

本情報に記載されている未監査の財務情報は、2024年第1四半期における部門の再編成と部門の収益性の測定方法の変更を反映した当社の財務諸表に基づいています。この補足情報は、当社の監査済みの連結財務諸表および2023年度10-Kフォームで提供される関連する財務諸表注記と合わせて読んでください。この補足情報に含まれる財務情報は、将来の結果または年間の結果を示すものではありません。

セグメントの変更:

当社は2023年度の10-Kフォームで既に説明されているように、2024年第1四半期に部門を再編成する前は、地理的地域によって定義される2つの報告セグメントで事業結果を管理および報告していました：北米および国際。

2024年第1四半期には、内部報告と報告可能なセグメントが変更されました。国際セグメントを、ヨーロッパと太平洋先進国市場（「国際先進国市場」）、西と東の新興市場（「WEEM」）およびアジアの新興市場（「AEM」）の3つの事業セグメントに分けて、それぞれの地域に必要な異なる戦略による注力を促進することで長期的な戦略計画の一部として設立しました。

その後、当社は4つの事業セグメントを管理しています。地理的地域によって定義される2つの報告可能なセグメントがあります：北米および国際先進国市場。WEEMおよびAEMから構成される残りの2つの事業セグメントは、新興市場として統合され、開示されています。

セグメント収益性の測定方法の変更:

2024年第1四半期において、セグメントの変更に続き、経営陣はセグメントAdjusted EBITDAからAdjustedオペレーティング収益まで評価に利用する主たる指標を再評価し、変更しました。この変更により、経営陣は長期的な戦略計画に沿ったセグメントのパフォーマンスの評価がより良くなることが期待されています。経営陣は、Net Sales、Organic Net Sales、およびSegment Adjusted Operating Incomeなどの複数の要因に基づいて、セグメントのパフォーマンスを評価しています。Organic Net Salesは、非GAAP財務指標です。追加情報については、「非GAAP財務指標」のセクションを参照してください。

セグメントの再編成の一環として、経営陣は、当社の国際セグメントで以前開示されていた一定の企業費用を一般企業費用に再配分しました。これは、経営陣がこれらの費用を中央集中的に管理するアプローチを反映しています。この再配分は、すべての過去の期間に反映されています。

セグメント別業績

本補足情報では、米国一般に受け入れられている会計原則（GAAP）に準拠した財務諸表に加えて、特定の非GAAP財務指標を開示しています。これらの非GAAP財務指標は、経営陣が当社の基幹業務に直接関連しないと考える一定の項目の影響を除去することにより、目的に応じた一貫性のある基準で当社のパフォーマンスを比較することを支援します。追加情報およびGAAP財務指標からの調整については、「非GAAP財務指標」のセクションを参照してください。

経営陣は、セグメントのパフォーマンスを、Net Sales、Organic Net Sales、またはSegment Adjusted Operating Incomeなどの多数の要因に基づいて評価しています。Organic Net Salesは、非GAAP財務指標です。追加情報については、「非GAAP財務指標」のセクションを参照してください。Segment Adjusted Operating Incomeは、再構築活動、取引費用、商品先物取引の未実現損益（実現するまで、損益は一般企業費用に記録され、実現後、損益は該当するセグメントの業績に記録されます）、減損損失、およびある特定の非常勤および法的・規制事項が発生した場合は、これらを除外したオペレーティング利益/損失として定義されます。経営陣は、WEEMおよびAEM事業セグメントから成る新興市場のSegment Adjusted Operating Incomeを、報告可能なセグメントである北米および国際先進国市場のSegment Adjusted Operating Incomeと一貫して定義および提示しています。Segment Adjusted Operating Incomeは、経営陣および投資家が当社の基幹業務に直接関連しないと考える一定の項目の影響を除去することにより、目的に応じた一貫性のある基準で当社のパフォーマンスを比較するのに役立ちます。経営陣はまた、Segment Adjusted Operating Incomeをリソースの配分に使用しています。

（a）有機ネット売上高は非GAAP財務指標です。詳細については、「非GAAP財務指標」のセクションを参照してください。

（b）新興市場は、当社のWEEMおよびAEM事業セグメントの集約を表します。

(a) 有機純売上高は、非 GAAP財務指標です。詳細については、非 GAAP財務指標のセクションを参照してください。

(b) 新興市場は、当社のWEEMおよびAEMの事業セグメントの蓄積を表します。

非GAAP財務指標

この補足情報で提供する非 GAAP財務指標はGAAPに準拠した結果の追加で表示する必要があります。

当社のGAAP財務情報を補完するために、非 GAAP財務指標として考慮されている有機純売上高、調整後の営業利益、定常通貨調整後の営業利益を提示しています。 当社が提示する非 GAAP財務指標は、他の企業が提示する類似の非 GAAP財務指標と異なる場合があり、他の企業がこれらの非 GAAP財務指標を同じ方法で定義しない場合があります。これらの指標は、純売上高、営業収益/（損失）など、GAAPによって定められた同等のGAAP財務指標の代替品ではありません。非 GAAP財務指標を使用する際には制限があります。

当社は、これらの非 GAAP財務指標を使用して、直接的に当社の基本的な事業活動を反映していないと考えている一部の項目の影響を除去することで、一貫した基準で当社のパフォーマンスを比較するために使用しています。有機純売上高、調整後の営業利益、定常通貨調整後の営業利益は、当社の基本的な業績比較を提供する重要な指標であり、投資家や経営陣は、これらの指標を使用して当社の業績を一貫した基準で評価することができます。当社は、これらの非 GAAP財務指標（すなわち、有機純売上高、調整後の営業利益、定常通貨調整後の営業利益）を提示することが投資家にとって有用であると考えており、(i)特定の項目を除外することで、投資家に意味のある追加情報を提供し、(ii）経営が予算を策定し、操作および戦略的な決定を下し、過去の業績を評価するために使用する一定のツールを使用してパフォーマンスを表示することが投資家に可能になります。また、（iii）レコンシリエーションとともに考慮した対応するGAAP財務指標と一緒にこれらの指標を提示することで、ビジネスに影響を与える要因やトレンドに関する追加の理解を投資家に提供します。

有機的な純売上高とは、為替、買収および売却、出荷の53週間の影響がある場合を除き、純売上高を意味します。当社は、高度なインフレ子会社を例外として、前年の為替レートを前年度の為替レートで一定に保ったまま、通貨の影響を純売上高に計算します。

調整後の営業利益とは、手数料、ディールコスト、商品のヘッジにおける未実現の利益/損失（未実現の利益と損失は実現するまでは一般的な企業経費に記録され、実現後は適用されるセグメントの営業利益に記録されます）、減損損失、および一定の非通常の法的および規制関連問題が生じた場合を除き、営業利益/損失を意味します。また、調整後の営業利益を一定の通貨ベースで表示します。当社は、高度なインフレサブスを例外として、前年の為替レートを前年度の為替レートで一定に保ったまま、為替の影響を調整後の営業利益に計算します。

The Kraft Heinz Company

純売上高を有機的なネット売上高に調整する

期末

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

純売上高と有機純売上高の調整

2021年度末

(単位：百万ドル)

（未確定）

The Kraft Heinz Company

純売上高とオーガニックネット販売への調整

期間終了時点： 9月30日

(百万ドル単位)

（未確定）

The Kraft Heinz Company

純販売高調整値との一致

期間終了時点： 9月30日

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

純売上高の調整

期間終了時点： 9月30日

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

ネット販売からオーガニックネット販売への調整

期間終了時点： 9月30日

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

営業利益/（損失）の調整後営業利益の収益合わせ

期末の収益合わせにかかる年間

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

ベンチマーク利益または損失の調整による営業利益/（損失）の調整後営業利益への調整

期間終了時点： 9月30日

（金額は百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

ベンチマーク利益または損失の調整による営業利益/（損失）の調整後営業利益への調整

期間終了時点： 9月30日

（金額は百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

調整後の営業利益を調整後の営業利益に帰す

一定通貨調整後の営業利益

年間

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

調整後の営業利益の調整

通貨換算調整後の営業利益

期末について

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

調整後の営業利益の調整

為替レート調整後の営業利益

期間終了時点： 9月30日

（百万ドル）

（未確定）

The Kraft Heinz Company

調整後の営業収益を

外貨調整後の営業収益に

期間終了時点： 9月30日

(百万ドル)

（未確定）

The Kraft Heinz Company

調整後の営業利益の調整を

換算当期実績営業利益

期間終了時点： 9月30日

(百万ドル単位)

（未確定）

The Kraft Heinz Company

調整後営業利益の財務諸表における見直しによる差異

調整された通貨単位換算後営業利益

期間終了時点： 9月30日

(千万ドル)

（未確定）