アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
Tilray Brands社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | |
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主識別番号) |
| | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12(B)節により登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| | | ♪the the the |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。..
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。..
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | ☒ | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | |
| 新興成長型会社 | | ||
新興成長型企業であれば、登録者が取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するかどうかを再選択マークで示す。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。答えはイエスです
裁判所が確認した計画に基づいて証券を割り当てた後、登録者が1934年“証券取引法”第12、13又は15(D)条に提出されたすべての書類及び報告書を提出したか否かを再選択マークで示す。はい、そうです
2024年1月5日現在登録者は
カタログ表
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ページ |
| 第1部： |
財務情報 |
1 |
| 第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
1 |
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合併財務状況表(監査を経ていない) |
1 |
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合併損失表と全面損失表(監査なし) |
2 |
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合併株主権益報告書(監査なし) |
3 |
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合併現金フロー表(監査を経ていない) |
4 |
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簡明中期連結財務諸表付記(未監査) |
5 |
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
29 |
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
52 |
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
52 |
| 第二部です。 |
その他の情報 |
53 |
| 第1項。 |
法律訴訟 |
53 |
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
54 |
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
55 |
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
55 |
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
55 |
| 五番目です。 |
その他の情報 |
55 |
| 第六項です。 |
陳列品 |
56 |
| サイン |
58 |
|
前向き陳述に関する注意事項
2023年11月30日までの10-Q表四半期報告(“10-Q表”)には、カナダ証券法および1933年証券法第27 A条(改正)および1934年証券取引法第21 E条(改正)の意味による前向きな陳述が含まれており、これらの陳述は、これらの条項および他の適用法によって作られた“安全港”の制約を受けることを目的としている。このような陳述は危険、不確実性、そして仮定と関連がある。もしリスクや不確実性が現実的または仮定的に正しくないことが証明された場合、私たちの結果は、カナダ証券法および1933年証券法第27 A条(改正された)および1934年の証券取引法第21 E条(改正された)の意味で表現または示唆された内容と実質的に異なる可能性があり、これらの条項は、これらの条項および他の適用法によって作られた安全港の制約を受けることを目的としている。したがって、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”…“可能”、“可能”、“計画”、“計画”、“会”、“会”、“求める”、“すべき”またはこれらの語の否定または複数または同様の表現または変形は、そのような前向き陳述を識別することが意図されている。前向き表現には、将来の業績、経営結果および財務状況に対する私たちの信念または予想、コスト節約措置に対する私たちの意図または期待、私たちの戦略的措置、業務戦略、サプライチェーン、ブランド組み合わせ、製品表現と拡張努力、現在または未来のマクロ経済傾向、および規制発展に対する私たちの期待、未来の会社買収と戦略取引、および完成した買収と戦略取引の統合から期待される相乗効果、現金節約と効率が含まれている。
実際の結果が前向き声明と大きく異なるリスクおよび不確実性をもたらす可能性があるが、本10-Q表で決定されたリスクおよび不確実性、および2023年5月31日までの財政年度の10-K年報に記載されている他のリスクおよび事項、ならびに米国証券取引委員会および私たちのカナダ証券届出書類に時々提出される他の文書を含むが、これらに限定されない。
前向き陳述は，本10-Q表日までに我々が把握した情報をもとに，これらの情報がこれらの陳述に合理的な基礎を提供していると考えられるが，これらの陳述は本質的に不確実であり，投資家はこれらの陳述に過度に依存しないようにしてください.あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述や展望的な情報に依存してはいけない。
法的要件が適用されない限り、実際の結果または仮定または状況の変化を反映するために前向き陳述を更新する義務はない。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
Tilray Brands社は
合併財務状況表
(千ドルでは監査されていない)
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 有価証券 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||||||
| 販売待ち資産を保有する | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 資本資産 | ||||||||
| 経営性リース·使用権資産 | ||||||||
| 無形資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 株式投資家における権益 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 受取転換可能な手形 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 銀行負債 | $ | $ | ||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 賃貸負債の流動部分 | ||||||||
| 長期債務の当期部分 | ||||||||
| 転換債券の当期分に対応する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| 賃貸負債 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 転換社債に対処する | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記19参照) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株($額面価値普通株式を授権するそして発行済み普通株式と発行済み普通株式) | ||||||||
| 優先株($額面価値承認された優先株そして発行済みと発行済み優先株) | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| Tilray Brands，Inc.株主資本総額 | ||||||||
| 非制御的権益 | ||||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
統合損失表と包括損失表
(千ドルで、監査されていない1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
| 3か月まで |
6か月まで |
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| 十一月三十日 |
十一月三十日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 純収入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売原価 |
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| 毛利 |
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| 運営費用： |
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| 一般と行政 |
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| 売る |
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| 償却する |
||||||||||||||||
| マーケティングと販売促進 |
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| 研究開発 |
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| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
( |
) | ||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 |
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| 再構成コスト |
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| 取引(収入)コスト |
( |
) | ||||||||||||||
| 総運営費 |
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| 営業損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利子支出，純額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 営業外収入，純額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税前損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 以下の点による純利益(損失)総額： |
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| Tilray Brands，Inc.株主 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非制御的権益 |
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| その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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| 外貨換算収益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 受取転換手形は収益を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| その他総合損失総額，税引き後純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 総合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 以下の全面的な収益(損失)の総額に起因することができる |
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| Tilray Brands，Inc.株主 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非制御的権益 |
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| 普通株式加重平均-基本 |
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| 普通株式加重平均-希釈 |
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| 1株当たり純損失-基本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 1株当たり純損失-希釈した後 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
株主権益合併報告書
(千ドルで、監査されていない株式データを除く)
| 積算 |
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| 量 |
その他の内容 |
他にも |
-ではない |
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| よくあることだ |
ごく普通である |
支払い済み |
全面的に |
積算 |
制御管 |
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| 株 |
在庫品 |
資本 |
損 |
赤字.赤字 |
利益． |
合計する |
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| 2022年5月31日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 株式発行--株式融資 |
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| HEXO転換受取手形を購入するために発行された株 |
||||||||||||||||||||||||||||
| HTI変換可能チケット-変換機能 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-ダブルダイヤモンドホールディングス配当金決済 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 |
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| 従業員の源泉徴収税として株式を有効に買い戻す |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に発表された配当金 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 2022年8月31日の残高 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| モントック買収のために発行された株 |
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| 株式発行-引受権の行使 |
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| 株式発行-RSUの行使 |
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| 株に基づく報酬 |
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| 株式発行-倍ダイヤモンドホールディングス手形 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年11月30日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年5月31日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 株式発行-HEXO買収 |
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| 株式発行−HEXO買収による支配権変更契約解散費の解決 |
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| 株式発行-ダブルダイヤモンドホールディングス配当金決済 |
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| 株式発行-HTI変換可能手形 |
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| 株式発行-RSUの行使 |
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| 従業員の源泉徴収税として株式を有効に買い戻す |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 転換可能債券の発行に関する権益部分は、発行コストを差し引く |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に発表された配当金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年8月31日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 株式発行-HTI変換可能手形 |
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| 株式発行−MediPharm Labs Inc.の訴訟クレームの解決 |
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| 株式発行-TLRY 23変換可能手形 |
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| 株式発行-TLRY 23変換可能手形株式部分の決済 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 株式発行-RSUの行使 |
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| 株に基づく報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年11月30日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
統合現金フロー表
(千ドルでは監査されていない)
| 6か月来た | ||||||||
| 11月30日まで | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 経営活動で使われている現金： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 以下の項目を調整する | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為替損失を実現しない | ( | ) | ||||||
| 償却する | ||||||||
| 売却資本資産の損失 | ( | ) | ||||||
| 他の非現金プロジェクト | ( | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 長期投資と持分投資の損失 | ( | ) | ||||||
| 派生ツールの損失 | ||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ||||||
| 非現金運営資金変動： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払いと他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によって提供される現金： | ||||||||
| 資本と無形資産投資純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本と無形資産を処分して得られる収益 | ||||||||
| 有価証券を売却し，純額 | ( | ) | ||||||
| 企業買収，現金買収後の純額を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動によって提供される現金： | ||||||||
| すでに発行された株は現金発行コストを差し引く | ||||||||
| 従業員の源泉徴収税として株式を有効に買い戻す | ( | ) | ||||||
| 長期債務収益 | ||||||||
| 長期債務を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 転換可能債券収益 | ||||||||
| 転換可能な債務を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賃貸債務を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行の負債が正味減少する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及び現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
現金フロー表には現金と現金等価物#ドルが含まれている
付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
Tilray Brands社は
連結財務諸表付記
注意事項1.重要会計政策の列報と根拠をまとめる
添付されている未審査及び簡明中期総合財務諸表(“財務諸表”)は、当社の当該四半期末までの勘定を反映している2023年11月30日それは.当該等の財務諸表は、米国中期財務資料公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)中期財務資料規則及び規定に基づいて作成されたものである。だから彼らはそうします注釈米国公認会計原則要件を含むすべての情報および付記は、会社の年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表(“年次財務諸表”)と共に読まなければならない10-次の年度までのK2023年5月31日(“年報”)。これらの未監査の簡明中期総合財務諸表はすべての調整を反映しており、経営陣は、これらの調整は公平列報に記載された中期業績に必要であると考えている。中期業績は以下のとおりである注釈年間の結果を表明しなければならない
このような簡明中期総合財務諸表は持続経営基準に基づいて作成され、当社は予見可能な未来に経営を継続すると仮定しているため、当社の会計政策で詳述されている公正価値に応じて計量されたいくつかの金融商品を除いて、当社は正常経営過程において歴史コスト慣行に従ってその資産とその負債を清算することができる。
額面および1株当たりの金額を除いて、簡明中期総合財務諸表、付記および表内のすべての金額は、他に説明がない限り、最も近い千元に四捨五入されている。
比較数字中のいくつかの項目はすでに変更され、今期採用した列報方式に符合する
強固な基礎
子会社は会社がコントロールする実体である.会社が持株権、あるいは可変利益実体の主要な受益者を持っている時、制御権は存在する7(事業買収を)現在までに2023年11月30日.
有価証券
私たちは定期預金と他の期限が1ドルを超える投資を分類する三つ数ヶ月だが5ヶ月もたたないうちに1つはこの年は有価証券として。有価証券の公正価値は公開取引証券の市場オファーに基づいている。有価証券は公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は“営業外収益(費用)”の項目の純損失と総合損失表に記入される。
制限現金
私たちは引き出しや使用に関して法律または契約によって制限された現金を制限された現金に分類する2023年11月30日同社は$を報告しました
販売待ち資産を保有する
現在の状況で会社が売却行動または計画を承認した利用可能かつ即時売却可能な資本資産を、現在保有している販売対象資産に分類する2023年11月30日同社は$を報告しました
以前は起こり得ないと考えられていた状況変化が生じた場合には，決定する注釈販売を継続するためには，直前に販売対象資産に分類されていた資産を保有と使用に再分類する.そして、その資産は、販売待ちに分類される前に、帳簿価値の低い者で再計量し、発生すべき償却と決定した日の公正価値を減算する注釈取引を続けるために。帳簿金額の変動は純損失と総合損失表に計上しない
長期投資
当社が経営する実体への持分証券への投資注釈持分または重大な影響力を持つ会社は持分投資に分類され、公正価値で入金される。公正な価値を随時決定できる株式投資はコストに応じて計量され、目に見える価格変化または減価に応じて調整される(“計量代替案”と呼ばれる)。計量代替案を適用する際に、当社は四半期ごとに定性評価を行い、株式投資の公正価値が帳簿価値より低いことを示す十分な指標がある場合に減値を確認する。価値変動は純損失と全面損失表に記入し，“営業外収入(費用)”の項に掲げる。
当社が経営する実体への投資注釈制御性財務権益があるが重大な影響があるのは、すべて権益法で計算し、会社は収益或いは損失を占めて権益法投資の収益或いは損失の中で純損失と全面損失表に報告すべきである。権益法投資はコスト別に入金され、会社の未分配収益または損失中のシェアに基づいて調整され、減価があれば貸借対照表上の“株式投資権益”内で調整される。事件又は状況が投資の帳簿金額が投資の帳簿価値を示すことを示す場合、会社は権益法投資を評価する5月．損害を受ける。権益法投資の現在の公正価値が投資の帳簿価値よりも低いと判定された場合、会社は差額が一時的(OTTI)であるかどうかを評価する。価値損失の証拠には注釈投資帳簿金額を回収する能力や株式被投資者が投資帳簿価値を証明するのに十分な収益力を維持できないことに限らなければならない。OTTIが存在すると判定されると、投資はASCに従ってその公正価値に減記される820報告書の日付で、これは新しい費用基盤を構築する。
受取転換可能な手形
変換可能な手形には、当社の権利または潜在的な権利があり、契約を被投資者の普通株に変換する様々な投資が含まれ、販売可能かつ公正な価値で入金されるように分類される。年内に損益控除関連税項の影響を実現しなかった後、収入から除外し、他の全面収益(損失)に反映し、累積影響は実現前に株主権益の単独構成部分として報告する。我々は，判定を用いて計測日ごとの受取可能な変換可能チケットの減算値を評価した.公正価値の低下が非一時的であると確定された場合、受取可能な転換手形の減価、減価費用は損益表と全面損失表に計上し、投資のために新しいコスト基礎を構築する。私たちはまた証券を売却する計画があるかどうか、あるいはそれを超える可能性が高いかどうかを評価します注釈私たちは回復前に証券の売却を要求されるだろう。上記の2つの場合が存在しない場合、純損失表には信用損失による減値損失部分のみが計上され、残りの金額は他の全面収益(損失)に計上される。
収入.収入
約束された貨物又はサービスの制御権が履行義務を介して顧客に転送/提供されると、収入が確認され、金額は、履行義務と交換するために取得される権利が期待される対価格を反映する。
税務機関に送金される消費税は政府が大麻とビールに対して徴収する消費税である。消費税は総合経営報告書で販売収入純額の減少額と記載されており、総合貸借対照表の売掛金と売掛金で流動負債であることが確認され、税金が税務機関に送金されると負債はその後減少する。
また、純収入として開示される金額は、消費税、販売税、関税、免税額、割引、リベートを差し引いた純額である。
販売商品やサービスの取引価格を決定する際には、当社は可変価格への影響や重大な融資構成要素が存在するかどうか(あれば)を考慮する。
私たちは5月．いくつかの販売商品またはサービスの契約を締結し、顧客に返品、ロット割引、数量/品質達成ボーナスおよび/または販売手当を提供する。また、その会社は5月．場合によっては、主に在庫変動に応じて顧客に遡及値下げを提供する。これらのプロジェクトも含めて5月．異なる考えを引き起こすことになります会社は期待値方法を用いて可変対価を推定しているが、この方法は会社が獲得する権利のある可変対価格金額を最も正確に推定しているからである。会社は歴史的証拠、現在の情報、予測を使用して可変対価を推定する。当社は収入を減らし、将来のリベートやトレーサビリティ値下げ相殺の形で顧客に返金される金額に相当する契約負債を確認し、その代わりに顧客の対価格に報いる義務があることを確認した。推定数は報告期間ごとに更新される。
開ける2022年7月12日付記で述べたように、当社はHEXO Corp.(“HEXO”)と各種商業取引協定を締結している26問い合わせサービススケジュールが含まれています。コンサルティングサービス手配に関する費用は、HEXOにこのようなサービスを提供する際に収入として確認されます。履行前に受信したこのようなサービスの任意の支払いは、契約負債として確認される。開ける2023年6月22日会社は付記で述べたようにHEXOの買収を完了した7(事業買収)は，コンサルティングサービス手配や他の商業取引を同時に終了する.
取引(収入)コスト
会社支出コストは、業務買収に直接起因する収益を控除し、これらの項目を取引(収入)コストに分類する。これらのプロジェクトには、買収完了の法的費用、財務コンサルタント、職務調査コスト、取引に関連する報酬が含まれています。これらのプロジェクトは発生したことが確認された。
1株当たりの収益
1株当たりの基本収益(損失)の計算方法は、Tilray Brands社の株主が占めるべき報告純収益(損失)を、この年度に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり償却収益(損失)の計算方法は、Tilray Brands社の株主が占めるべき報告純収益(損失)を同期普通株の加重平均と発行された希釈性潜在普通株等価物の総数で割ったものである。潜在希釈性普通株等価物は、既得購入株権、株式承認証とRSUを行使する際に発行可能な増発普通株、及び転換可能債券と類似ツールを転換する際に発行可能な増発普通株を含む。TLRYと締結した新株式貸出により発行された普通株を手配する27別注、付記を参照13株式貸借計画では、株式の借り手は株式を貸し出して支払ういかなる配当金も返金しなければならないため、転換可能債券(転換可能債券に対応)は計算基本および償却1株当たりの収益の列には含まれていない
希釈後の1株当たり収益(損失)を計算する際の普通株等価物は注釈純損失が報告されている間に考慮すると，普通株等価物に組み込むことは逆希釈となるからである。上には三つ2009年末までの月2023年11月30日そして2022年11月30日発行された希釈潜在的普通株式等価物は、以下を含む：
新会計公告注釈まだ採択されていない
はい2023年8月FASBはASUを発表しました2023-05, 企業合併--合弁企業をつくる(小さなテーマ805-60)識別および初期測定(“ASU2023-05”)は、合弁企業への寄付の会計問題を解決することを目的としている。ASU2023-05会社のスタートに有効だ2026年6月1日この更新は修正案が施行された日または後に施行されるだろう。同社は現在、このASUを採用した効果を評価している。
はい十月一日2023,FASBはASUを発表しました2023-06, 開示改善：米国証券取引委員会の開示更新と簡略化イニシアティブの編纂修正案に応答してFASB会計基準編集(“編集”)における各テーマに関する開示或いは列報要求を改訂した。各改正案の発効日は、米国証券取引委員会が当該関連開示をS規則から削除した日とするXあるいはS-K条例が発効し、早期採用を禁止する。もし通過すれば2027年6月30日アメリカ証券取引委員会は注釈S条例から適用される要件を削除する--XあるいはS-K条例では，関連改正案の保留内容は編纂から削除され，注釈どのエンティティにも有効です。会社は現在このASUを採用した効果を評価しています。
はい11月-2023,FASBはASUを発表しました2023-07, 細分化市場報告(テーマ280)報告可能部分の開示の改善、それは公共機関がその報告可能な部門の中期と年間の重要な支出情報を開示することを要求する2023-07この年度末までに会社に有効である2025年5月31日同社は現在、このASUを採用した効果を評価している。
はい2023年12月FASBはASUを発表しました2023-09, 所得税(主題740)：所得税開示を改善し、その中で、公共エンティティは、レート調整中の具体的なカテゴリを開示し、毎年数量の閾値に達する調節項目に補足情報を提供することが要求される。ASU2023-09当社に有効で年末から発効する2024年6月1日同社は現在、このASUを採用した効果を評価している。
最近採用された新会計公告
はい2021年10月FASBはASUを発表しました2021-08, 業務組合(小テーマ805)は、顧客との契約から契約資産及び契約負債を計算する“アリゾナ州2021-08”)は、実践における多様性や不一致点を解決することにより、企業合併で顧客と獲得した収入契約の会計処理を改善することを目的としている。会社はASUを採用した2021-08初めから2023年6月1日しかし、それは確かにできた注釈私たちの簡素化と中期連結財務諸表にどんな影響がある。
注意事項2.在庫品
在庫には以下の内容が含まれている
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 植物 |
$ | $ | ||||||
| 乾いた大麻 |
||||||||
| 大麻飾り縁 |
||||||||
| 大麻デリバティブ |
||||||||
| 大麻蒸気 |
||||||||
| 包装とその他の在庫品 |
||||||||
| 健康状態リスト |
||||||||
| 酒類の在庫 |
||||||||
| 流通在庫 |
||||||||
| 合計する |
$ | $ | ||||||
注意事項3.資本資産
資本資産には以下の内容が含まれる
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 土地 |
$ | $ | ||||||
| 生産施設 |
||||||||
| 装備 |
||||||||
| 賃借権改善 |
||||||||
| 融資リース·使用権資産 |
||||||||
| 建設中の工事 |
||||||||
| $ | $ | |||||||
| 差し引く：累計償却 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合計する |
$ | $ | ||||||
注：4.賃貸借証書
次の表に貸借対照表に記録されている賃貸関連資産と負債を示す。
| 十一月三十日 |
五月三十一日 |
||||||||
| 貸借対照表分類 |
2023 |
2023 |
|||||||
| 資産 |
|||||||||
| 融資リース·使用権資産 |
資本資産 |
$ | $ | ||||||
| 経営性リース·使用権資産 |
使用権資産 |
||||||||
| 総使用権資産 |
$ | $ | |||||||
| 負債.負債 |
|||||||||
| 現在： |
|||||||||
| 融資リース負債の当期分 |
債務を計上しなければならない--当期 |
$ | $ | ||||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する |
債務を計上しなければならない--当期 |
||||||||
| 現在ではない |
|||||||||
| 融資リース負債 |
債務を計上しなければならない--非流動 |
||||||||
| リース負債を経営する |
債務を計上しなければならない--非流動 |
||||||||
| リース総負債 |
$ | $ | |||||||
次の表にリース負債に関する将来の未割引支払いを示します2023年11月30日:
| 運営中です |
金融 |
|||||||
| 賃貸借証書 |
賃貸借証書 |
|||||||
| 2024 |
$ | $ | ||||||
| 2025 |
||||||||
| 2026 |
||||||||
| 2027 |
||||||||
| その後… |
||||||||
| 最低賃貸支払総額 |
$ | $ | ||||||
| 利子を推定する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 確認済み債務 |
$ | $ | ||||||
注意事項5.無形資産
無形資産には、以下の項目が含まれる
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 顧客関係と流通ルート | $ | $ | ||||||
| ナンバープレート、許可証及び申請 | ||||||||
| 競業禁止協定 | ||||||||
| 知的財産権、商標、ノウハウ、ブランド | ||||||||
| $ | ||||||||
| 差し引く：累計償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減価：減値 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
ライセンス、ライセンス、アプリケーションに含まれる費用はドルです
2010年までの無形資産の将来の償却費用を予想する2023年11月30日具体的には以下のとおりである
| 償却する | ||||
| 2024年(残り6ヶ月) | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
注意事項6.商誉
以下の表に各報告単位の営業権帳簿金額を示す
| 十一月三十日 |
五月三十一日 |
|||||||
| 報告株 |
2023 |
2023 |
||||||
| マリファナ |
$ | $ | ||||||
| 分布 |
||||||||
| 飲料アルコール |
||||||||
| 健康度 |
||||||||
| 外国為替効果 |
||||||||
| 値を減らす |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合計する |
$ | $ | ||||||
注意事項7. 業務.業務 a質疑応答
買収するモントク醸造会社
金曜日に2022年11月7日Tilrayは、ニューヨークMontaukにある有力クラフトビールメーカーMontauk Brewing Company，Inc.(“Montauk”)を買収し、米国三州地域での流通ネットワークを拡大し、強力なブランドを持っている。Montauk買収の代償として、終値調整を実施した後、会社はドル相当の総購入価格を支払った
下表は、買収された資産の公正価値と発効買収日に負担する負債をまとめたものである
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 株 | ||||
| 値段が合うかもしれない | ||||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 長期資産 | ||||
| 資本資産 | ||||
| 取引先関係(年) | ||||
| 知的財産権、商標、ブランド(年) | ||||
| 商誉 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| 長期負債 | ||||
| 繰延税金負債 | ||||
| その他負債 | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | $ | |||
もしMontaukの買収が2022年6月1日同社の純収入は約ドル増加するだろう
HEXO Corpを買収。
開ける2023年6月22日Tilrayはカナダの大麻会社HeXO(“HEXO買収”)を買収し、会社の収入基盤、ある外形要素をめぐる生産能力及びRedecanブランドの成長機会を拡大することを目的としている。HEXOを買収する代償として，会社はドル相当の総買い取り価格を支払った
当社は買収した純資産の公正価値を評価しており，そのため公正価値を評価している5月．最終推定値と取引完了後の調整が完了する前に調整されます。次の表は、買収資産の初歩的な推定公正価値と、有効買収日にHEXO買収が負担する負債をまとめて以下の通りです
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 株 | $ | |||
| 転換受取手形の決済 | ||||
| 捜査令状があるとしましょう | ||||
| HEXO株報酬の推定公正価値 | ||||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 制限現金 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 販売待ち資産を保有する | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 長期資産 | ||||
| 前払い費用 | ||||
| 資本資産 | ||||
| 知的財産権、商標、ブランド(年) | ||||
| 株式被投資者の権益 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | $ | |||
売掛金と売掛金の負債に含まれるのは#ドルです
HEXOの買収が2022年6月1日監査されていない形式に基づいて、その会社は約そして$
Truss Beverage Coを買収します。
開ける2023年8月3日Tilrayは残りの株式を買収しました
当社は買収した純資産の公正価値を評価しており、そのため、買収された純資産の公正価値を評価している5月．最終推定値の完了と取引完了後の調整前に調整しなければならない。次の表は、買収資産の初歩的な推定公正価値と有効買収日に負担する負債をまとめたものであり、以下の通りである
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金で値段を合わせる | $ | |||
| 株式被投資者への投資 | ||||
| 値段が合うかもしれない | ||||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 販売待ち資産を保有する | ||||
| 長期資産 | ||||
| 無形資産 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| その他負債 | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | ||||
もしTruss買収が2022年6月1日監査されていない形式に基づいて、その会社は約そして$
Craftの買収：飲料と業務組合
開ける2023年9月29日Tilrayは一連の手工芸ブランド、資産、業務を買収したそれに関連するビール工場やビールバー(“Craft”買収)を含むAnheuser-Busch Companies，LLC(“AB”)からのビール·飲料ブランド。買収された企業/ブランドは、Shock Top、Brecenbridge Brewery、Blue Point Brewing Company、10樽詰め醸造会社、赤フックビール工場、ウィマー兄弟醸造会社、平方マイルアップル社、HiBall Energy。同社が支払う総買収価格は#ドルに相当する
当社は買収した純資産の公正価値を評価しており，そのため公正価値を評価している5月．最終推定値の完成と取引完了後の調整後に調整しなければならない。次の表は、買収資産の初歩的な推定公正価値と有効な買収日にCraft買収が負担する負債をまとめて以下の通りである
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金で値段を合わせる | $ | |||
| 取得した純資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 前払いと他の流動資産 | ||||
| 長期資産 | ||||
| 資本資産 | ||||
| 融資リース·使用権資産 | ||||
| 経営性リース·使用権資産 | ||||
| その他の資産 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| 融資リース負債の当期分 | ||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||
| 長期負債 | ||||
| 融資リース負債 | ||||
| リース負債を経営する | ||||
| 総負債 | ||||
| 買収した総純資産 | ||||
Craftを買収した事件が2022年6月1日監査されていない形式に基づいて、同社は約#ドルの追加収入を持つだろう
注意事項8.*変換可能なチケットを受け取る
受取可能な変換可能なチケットは以下のものを含む：
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| HEXO変換可能チケット | $ | $ | ||||||
| MedMen変換可能なチケット | ||||||||
| 受取転換可能手形総額 | ||||||||
| -現在の部分を差し引く | ||||||||
| 受取転換可能な手形の総額、非流動部分 | $ | $ | ||||||
HEXO変換可能チケット
開ける６月22, 2023,会社は付記で述べたようにHEXOの買収を完了した7(商業買収)。HEXOの買収を完了するとともに、HEXO変換可能チケットはHEXOの株式に変換される。
MedMen変換可能なチケット
開ける2021年8月31日会社は次のような声明を発表しました
メルドメン転換手形は、担保資産の公正価値から売却コストを差し引いて決定されている転換可能手形の期待寿命
会社は確かにやったMedMenの運営から任意の収入または現金を取得し、適用される米国の法律および法規がMedMen変換可能な手形を所有するためのすべての制限を完全に遵守する。また、同社は注釈MedMen変換可能チケットの任意の追加利息収入を確認します三つそして6人3か月まで2023年11月30日これはその価値を増加させないだろう
注意事項9.長期投資
長期投資には以下のことが含まれる
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 株式投資は公正価値に基づいて計量する |
$ | $ | ||||||
| 計量代替案での持分投資 |
||||||||
| 合計する |
$ | $ | ||||||
注意事項10.銀行負債
Aphria Inc.は同社の子会社で、その運営信用限度額はその利息は貸手の一番安い利率です
同社の子会社CC Pharma GmbHは*中国の営業信用限度額何度も何度も債券1本あたりの利息はユーロ短期金利(ESTR)プラス
四二十会社(“420”)、同社の子会社は#ドルの循環クレジット手配を持っています
注意事項11.売掛金と売掛金
売掛金と売掛金には、
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 貿易応払い |
$ | $ | ||||||
| 負債を計算すべきである |
||||||||
| 訴訟費用課税 |
||||||||
| 給料と雇用に関する税金を計算しなければならない |
||||||||
| 所得税に対処する |
||||||||
| 応算利息 |
||||||||
| 販売税を納めるべきだ |
||||||||
| 合計する |
$ | $ | ||||||
注意事項12.長期債務
次の表に長期債務ツールの帳簿純額を示す
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 信用手配--カナダドル-カナダの最高金利に保証金が適用されます-1年の期限がある-年商償却、混合毎月払いで返済し、#年満期 | $ | $ | ||||||
| 定期ローン--カナダドル-カナダの良質な製品%は月ごとに利息を返します-1年の期限がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 定期ローン--カナダドル-カナダの良質な製品%は月ごとに利息を返します-1年の任期がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 定期ローン--カナダドル-カナダの良質な製品%, -1年の期限がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 住宅ローンに対応する--カナダドル-カナダの良質な製品%, -1年の期限がある-年間償却、月額分割払いで返済利息を含めて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-EURIBOR PLUS%, -1年物はユーロ分割払いで返済利息をつけて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-はい%, -1年間、月ごとにユーロ分割払い利息をつけて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-はい%, -1年物はユーロ分割払いで返済利息をつけて | ||||||||
| 定期ローンであるユーロ-はい%, -1年間、月ごとにユーロ分割払い利息をつけて | ||||||||
| 住宅ローン対応--$-欧州銀行間の同業借り換え金利プラス%, -1年で月ごとに返済します。金額は#ドルです利息を含めて | ||||||||
| 定期ローンは--$-SOFRに適用される利益率を加えると-1年期は四半期分割で返済します。金額は#ドルです$まで締め切り： | ||||||||
| 長期債務帳簿金額 | ||||||||
| 未償却融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 帳簿純額 | ||||||||
| 流動負債に含まれる元本部分を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務の非流動部分総額 | $ | $ | ||||||
現在までに2023年8月31日四二十会社("420")、同社の完全子会社が、その$を返済しました
自分から2023年11月30日, 420かつては…注釈“守る”420融資契約を保証したが，貸金人から免除を受けた2024年1月5日
注意事項13.転換社債に対処する
以下の表に変換可能債券対応の帳簿純額を示す
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 変換可能チケットパーセンテージ(“TLRY 27”) | $ | $ | ||||||
| HTI変換可能手形 | ||||||||
| 変換可能チケットの割合(“APHA 24”) | ||||||||
| 変換可能チケットパーセンテージ(“TLRY 23”) | ||||||||
| 合計する | ||||||||
| -現在の部分を差し引く | ||||||||
| 転換可能債券総額に対応し、非流動部分 | $ | $ | ||||||
TLRY27備考
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | $ | ||||||
| 未償却割引 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 帳簿純額 | $ | $ | ||||||
TLRY：27転換可能債券は火曜日に発行された2023年5月30日他にも2023年6月9日超過配給方式では，元金は#ドルである
TLRY：27債券はすべて償還されるだろう注釈ある程度、Tilrayの選択の下、またはその後の任意の時間2025年6月20日現金償還価格は、償還する手形の元金に等しく、償還日(ただし償還日を含まない)の課税と未払い利息(あれば)を加えますが、Tilray普通株の最終報告販売価格が超えていることが前提です
.の間に三つそして6人現在までの月2023年11月30日会社は利息支出が#ドルであることを確認した
HTI変換可能手形
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | $ | ||||||
| 未償却割引 | ( | ) | ||||||
| 帳簿純額 | $ | $ | ||||||
開ける2022年7月12日その会社は1ドル発行した
APHA24備考
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | $ | ||||||
| 債務を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公正価値調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 帳簿純額 | $ | $ | ||||||
“APHA”24転換可能な債券は2019年4月、元金は#ドル
APHA保有者24備考5月．このチケットの全部または任意の部分を$1元本金額は、以下の任意の時間に彼らが選択します2023年12月1日到着期日2024年6月1日同社の初期転換5月．Tilrayの選挙では現金，Tilrayの普通株または両者の組合せで決済され，これは初期変換価格が約$に相当する
当社：五月三日APHAの現金の全部または一部を償還する24,その選択権の下で、会社普通株の最終報告販売価格が少なくとも
当社はASC項の公正価値オプションを選択します825 公正価値計量APHAの代表24.APHA：24それは最初に貸借対照表で公正な価値で確認された。公正価値のすべての後続変動(公正価値変動が特定のツールの信用リスクに与える影響を含まない)はすべて営業外収入に計上される。特定ツールの信用リスクに関する公正価値変動は他の全面収益(損失)で記録されている。
その会社はAPHAの一部または全部を購入または交換する予定だ24公開市場購入、私的協議の取引、または満期前の他の取引のための手形2024年6月このような購入または交換(あれば)は、当時の市場状況、契約制限、および他の要因に依存する27(後続のアクティビティ)詳細を参照してください。
APHAは価値の全体的な変動を公平にする24その間に6人数ヶ月前に終わりました2023年11月30日収入が1ドル減った
1元ある
.の間に三つそして6人現在までの月2023年11月30日、会社が確認した利息支出総額は$
TLRY23備考
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 契約債券パーセント | $ | $ | ||||||
| 元金を支払いました | ( | ) | ||||||
| 未償却割引 | ( | ) | ||||||
| 帳簿純額 | $ | $ | ||||||
TLRY23手形の利息は
ログアウト後，TLRYの未返済元金残高23債券価格は$
.の間に三つそして6人現在までの月2023年11月30日、会社が確認した利息支出総額は$
注意事項14.株式証法的責任
自分から2023年11月30日そして2023年5月31日いくつありますか
株式承認証は逆希釈価格保護機能を含み、会社がその後株式承認証の行使価格より低い価格で普通株を発行する場合、これらの特徴は株式承認証の行使価格を調整する。株式発行承認証或いは交換可能債券の行使価格が低い及び/又は変動した場合、株式証の行使価格は相応の調整が行われる。.の間に6人現在までの月2023年11月30日同社が発行した株式は逆希釈価格保護機能をトリガし、行使価格を1ドルに下げた
同社は未償還株式証の公正価値を2023年11月30日販売価格は$
予想変動率は会社普通株の歴史変動率と隠れ変動率に基づいている。
注意事項15.株主権益
発行済みと未償還
2013年12月現在2023年11月30日会社が所有しています
.の間に6人現在までの月2023年11月30日会社は以下の普通株式を発行します
| a) |
|
| b) | |
| c) |
| d) |
| e) | |
| f) | |
|
| g) | |
| h) |
会社は年次財務諸表に開示された株式ベースの報酬計画を維持する。上には三つそして6人現在までの月2023年11月30日株式ベースの報酬総額は$
.の間に6人現在までの月2023年11月30日*会社の承認
| この3か月 | 6か月来た | |||||||||||||||
| 11月30日まで | 11月30日まで | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 株式オプション | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| RSU | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事項16.その他の総合収益を累計する
他の総合損失を累積するには、以下の構成要素が含まれる
| 実現していない |
||||||||||||
| 外国.外国 |
損失は発生している |
|||||||||||
| 貨幣 |
オープンカー |
|||||||||||
| 訳す |
注.注 |
|||||||||||
| (損を)得る |
売掛金 |
合計する |
||||||||||
| 残高2022年5月31日 |
$ | $ | ( |
) | ( |
) | ||||||
| その他総合損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 残高2022年8月31日 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| その他総合損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 2022年11月30日の残高 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 残高2023年5月31日 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
| その他総合損失 |
||||||||||||
| 残高2023年8月31日 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
| その他総合損失 |
||||||||||||
| 残高2023年11月30日 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
注意事項17.非制御的権益
以下の表は、当社付属会社、上海新エネルギー買収(
非持株権を有するエンティティまでの貸借対照表情報の概要2023年11月30日:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 十一月三十日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2023 | ||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純資産 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
非持株権益が存在するエンティティの貸借対照表情報の概要2023年5月31日:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 五月三十一日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2023 | ||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純資産 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
非持株権が存在するエンティティの損益表情報の概要6人現在までの月2023年11月30日:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 十一月三十日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2023 | ||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 総費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 純収益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| その他総合収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 総合純収益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 非持株権益% | % | % | % | % | 北米.北米 | |||||||||||||||
| NCIの総合収入に帰する | ( | ) | ||||||||||||||||||
| NCIの追加収入 | ||||||||||||||||||||
| NCIの純総合収入による | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
非持株権が存在するエンティティの損益表情報の概要6人現在までの月2022年11月30日:
| SH | CC医薬 | Aphria | コルカナ | 十一月三十日 | ||||||||||||||||
| 採掘する | 北欧APS | ダイヤモンド | S.A.S. | 2022 | ||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 総費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 純収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| その他総合収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 総合純収益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 非持株権益% | % | % | % | % | 北米.北米 | |||||||||||||||
| NCIの総合収入に帰する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| NCIの追加収入 | ||||||||||||||||||||
| NCIの純総合収入による | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
開ける2024年1月5日当社の完全子会社Aphria Inc.(“Aphria”)は、当社と改訂及び再署名された大麻卸供給協定(“供給協定”)を締結しています1974568オンタリオ州株式会社(“Aphria Diamond”)、AphriaとDouble Diamond Holdings Ltd.の合弁企業。“供給協定”は、既存の供給協定を改正し、再確認した2023年9月1日*供給協定に記載されている条項のため、譲渡価格の引き下げは、協定の有効期間内の非持株権益の収入を減少させます2023年6月1日同社は約$を確認します
注意事項18.所得税
会社全体の有効税率の決定には，重大な判断，見積もりの使用，複雑な税収法の解釈と応用が必要である。実際の有効税率は、米国の各連邦、州、外国の管轄区で稼いだ収入を反映している。税法の変化、帳簿と年間税目の間の一時的かつ恒久的な差の増加と減少、繰延税項の推定免税額、株式報酬、および会社の各司法管轄区における収入の変化は、全体の有効税率に影響を与える。当社の慣例は、所得税や支出に不確定な税収と頭寸に関する利息と罰金を確認することです。
同社は所得税(回収)費用を$と報告した
注意事項19.引受金とその他の事項
購入と他の約束
当社には長期債務のお支払いがございますので、付記をご覧ください12(長期債務)、転換可能手形、付記を参照13(転換可能債券への対応)、材料調達約束、および建築約束は以下の通り
| 合計する | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後… | |||||||||||||||||||
| 長期債務返済 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 転換可能な手形 | ||||||||||||||||||||||||
| 材料調達義務 | ||||||||||||||||||||||||
| 建設承諾 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
法律手続き
通常の業務過程では，以下で具体的に議論するプログラムを含む様々な法的プロセスや紛争の影響を受けることがある.私たちは既存の最新の情報を利用して、係属中の法律訴訟に関連する負債や事項を評価します。損失が発生する可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができれば、私たちの連結財務諸表に負債を記録します。これらの法律は備蓄されている五月三日四半期ごとのどんな関連発展も反映するために増加または減少する。どこが損なところですか注釈可能性が高いか損失した金額は注釈計り知れません私たちはやりました注釈彼らは法的準備金を蓄積するだろう。法的手続きの結果自体は不確定であるが、既存の情報や入手可能な保険範囲に基づいて、我々の経営陣は適切な法的準備金を確立したと信じている。懸案された法的手続きによって生じた増量負債は注釈我々の総合財務状況、総合経営業績または総合キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことが予想される。しかし、このような問題の最終的な解決は、不利であっても可能だ五月三日私たちの合併の財務状況、合併の経営結果、あるいは合併のキャッシュフローに重要な意義があります。
あったことがある違います。私たちの年次表報告以来の法律手続きの大きな変化10-本年度までのK値2023年5月31日以下に開示される法律手続きのいくつかの態様は除外される
集団訴訟と株主派生訴訟
本格ブランドグループ関連集団訴訟(米国ニューヨーク)
前のページ：2020年5月4日Ganesh Kasilingamは彼自身と仮定した階級を代表して米国ニューヨーク南区地域裁判所(SDNY)に訴訟を提起し、Tilray Brands，Inc.，Brendan Kennedy、Mark Castanedaを起訴し、条項違反の疑いのある損害賠償を取り戻すことを要求した10(B)と20(A)年“証券取引法”1934(“Kasilingam訴訟”)。起訴状によると、Tilrayと個別被告は、会社と本格ブランドグループ(“ABG”)がこの日発表した収入共有協定の予想優位性を誇張した2019年1月15日TilrayがABG取引の減値を確認した後、Tilrayの株価が下落し、原告は損失を受けた2020年3月2日前のページ：2020年8月6日：SDNYはソール·カシンを首席原告、ローソン法律事務所を首席弁護士に任命する命令を出した。首席原告は11月1日に修正された起訴状を提出した2020年10月5日：その中で断言したのは同じ部分だった10(B)と20(A)Tilrayは、Tilrayが販売できない“Trim”を在庫として不適切に記録し、その製品の販売コストを過小評価しているので、実質的に同じ理論に基づいて同じ被告にクレームを出し、すなわち、Tilrayが授業中の財務報告で報告された在庫、販売コスト、および毛金利が虚偽であり、誤っているという新しい疑惑を含む。
前のページ：2021年9月27日米国地方裁判所は，被告の動議を承認し，Kasilingam訴訟を損なうことなく修正された訴えを却下する意見と命令を発表した。前のページ：2021年12月3日首席原告が訴訟を起こす二番目修正された起訴状はTilrayとBrendan Kennedyに似たような疑いを提起したと主張した。被告は行動をとって却下した二番目中国に対する訴えを修正した2022年2月2日前のページ：2022年9月28日裁判所は被告が提出した訴訟却下の動議を部分的に承認し、部分的に却下した二番目修正された起訴状。前のページ：2022年10月12日当社は、本裁判所の裁決の再議及び/又は中間控訴を要求する動議を提出する。
開ける2023年8月21日アメリカ地裁はTilrayの再議動議を承認し，却下した二番目改訂された訴えは許可されて改訂された1つは最後です。開ける2023年9月27日原告は1部提出した第三に修正された起訴状。Tilrayは依然として，修正された起訴状のすべての潜在的な主張に根拠がなく，偏見で却下すべきであると考えている.
契約義務に関する法律手続き
420 投資有限会社訴訟
前のページ：2020年2月21日アメリカは420*原告としてInvestments Ltd“420)は、エバータ州カルガリーのエバータ州女王ベンチ裁判所で、Tilray Brands，Inc.およびHigh Park Stores Inc.の被告に対して訴訟を起こした。中国では2019年8月TilrayとHigh Parkは中国と手配協定を締結しました420*投資その他(“合意”)合意により、High Parkは買収された証券を取得する420*投資会社。中国では2020年2月、北京TilrayとHigh Parkはプロトコル終了の通知を行う420*Investmentsは終了が違法であると主張し、法的根拠がなく、被告があるとさらに主張します違います。終了の法的根拠420*投資会社は、被告が確かにそうしたと主張しています注釈合意項目の下での契約義務と誠実義務を履行する420アメリカの投資会社はその金額の損害賠償を要求しましたもう一回追加します損害賠償を重くする。TilrayとHigh Parkの弁護と反訴声明は8月1日に提出された2020年3月20日420アメリカの投資会社の私たちの反訴に対する弁護声明は7月1日に提出された2020年4月20日それぞれ：420*投資とTilray/High Parkでは、彼らの誓約書が相互に送られています2020年8月25日そして、2020年11月30日TilrayとHigh Parkが尋問した訴訟代表420*投資会社。当社は原告の告発を否定し、存在する可能性があるにもかかわらず、この訴訟事項を引き続き強力に弁護しようとしている違います。その結果は保証されていません。
中国では2023年2月TilrayとHigh Parkは未払い金の回収を要求する簡易判決申請を提出した中国に橋を渡るローンを提供する420*中国への投資2019年8月28日標的取引と関連がある。この債務は2008年に返済された2020年3月、北京しかし、返済されたことはありません。申請は未定で、裁判所は#カレンダー年にTilrayの簡易判決申請に対して裁決を下す予定です2024.
Docklight訴訟和解
前のページ：2021年11月5日-Doklight Brands，Inc.(“Doklight”)は金県ワシントン州高級裁判所に同社及びその完全子会社High Park Holdings，Ltd.に対して訴訟を起こした。DocklightはHigh Parkに対する契約違反だと主張しています2018Docklightは、いくつかのBob Marley関連ブランドをHigh Parkに許可するライセンスプロトコルである(2020何度も何度も2021,(“ハイランド公園許可証”)2021“Tilray-Aphria手配プロトコル”。効き目がある2023年10月10日双方は和解協定を締結し、同協定に基づき、会社は総額#ドルの金を支払った
MediPharm/HEXO訴訟和解
はい2022年7月MediPharm Labs Inc.とPeter HwangはHEXO Inc.に対する損害賠償判決を受け、金額はカナダドルに相当する
訴訟は費用の要約を計算しなければならない
付記に述べたとおり11(売掛金及び売掛金)とは、2009年12月31日現在に計上された訴訟及び費用未計総額をいう2023年11月30日一ドルです
注意事項20.純収入
その会社は2008年の純収入を報告した他の報告書部門：大麻、流通、飲料アルコール、そして健康。
純収入には、
| この3か月 | 6か月来た | |||||||||||||||
| 11月30日まで | 11月30日まで | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 大麻収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 大麻消費税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 大麻純収入 | ||||||||||||||||
| 飲料酒類収入 | ||||||||||||||||
| 酒類消費税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 飲料アルコール類純収入 | ||||||||||||||||
| 流通収入 | ||||||||||||||||
| 健康収入 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事項21.販売原価
商品を販売するコストには、
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||
| 11月30日まで |
11月30日まで |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 大麻コスト |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 飲酒コスト |
||||||||||||||||
| 流通コスト |
||||||||||||||||
| 健康コスト |
||||||||||||||||
| 合計する |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事項22.一般と行政費用
一般的で行政的な費用は
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||
| 11月30日まで |
11月30日まで |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 役員報酬 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 事務室と総司令官 |
||||||||||||||||
| 給料と給料 |
||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
||||||||||||||||
| 保険 |
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| 専門費 |
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| 売却資本資産の損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 旅行と宿泊 |
||||||||||||||||
| 賃貸料 |
||||||||||||||||
| 合計する |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事項23.再編成費用
我々の買収戦略や戦略取引を実行する際に、会社はこれらの非日常的な取引の統合努力に関する再編と撤退コストが発生した。同社は$を確認した
マリファナ報告株の中で三つ再構成計画は以下のように開始されました。*HEXO買収関連費用は、発生する予定です24買収の日から数か月，トラスト買収関連費用は発生する予定である18買収日から数カ月、本四半期に終了したカナダの業務コスト削減計画。はい6人月末の期間が終わる2023年11月30日以下の費用を確認しました：#ドル
分配報告単位内で，会社は以下の期間にコスト最適化計画を実行した
前の時期三つそして6人終わった月2022年11月30日その会社はドルを確認した
注意事項24.営業外収入
営業外収入(料金)には、
| この3か月 | 6か月来た | |||||||||||||||
| 11月30日まで | 11月30日まで | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 転換可能債券に対応して価値変動を公平にする | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||||||||||||||
| 為替損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 長期投資損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他営業外収益，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
その他の営業外収益を計上し，年間純額三つそして6人現在までの月2023年11月30日損失です$
注意事項25.公正価値計量
金融商品
当社は付記で述べたように，その金融商品を分類した3私たちの年度財務諸表の重要な会計政策。
売掛金、銀行負債及び売掛金及び売掛金の帳簿価値は、満期日が短いため、その公正価値に近い。
はい2023年11月30日何度も何度も2023年5月31日*企業の長期債務は#ドル
次の表は、会社の資産と負債の情報を提供し、これらの資産と負債は公正な価値で恒常的に計量され、現在まで2023年11月30日そして、2023年5月31日そして、会社がこの公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示した
| 十一月三十日 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 2023 | |||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 制限現金 | ||||||||||||||||
| 有価証券 | ||||||||||||||||
| 受取転換可能な手形 | ||||||||||||||||
| 株式投資は公正価値に基づいて計量する | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 株式証法的責任 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| APHA 24転換債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経常公正価値計量総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 五月三十一日 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 2023 | |||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 制限現金 | ||||||||||||||||
| 有価証券 | ||||||||||||||||
| 受取転換可能な手形 | ||||||||||||||||
| 株式投資は公正価値に基づいて計量する | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 株式証法的責任 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| APHA 24転換債券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経常公正価値計量総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
当社が経常的な基礎に基づいて計量しなければならない金融資産及び負債は、公正な価値によって計量された転換可能な手形、公正な価値によって計量された株式投資、公正な価値によって計量された転換可能な債券、買収に関連する或いは対価格及び株式証明の負債を含む。
受取転換手形と長期投資は公正価値で入金されます。見積公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定され、合法化の可能性があり、レベルに分類される3.
転換可能債券はアメリカ公認会計原則に基づいて選択または要求する時に公正価値に従って入金する。具体的にはAPHAは24このツールの推定公正価値は，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて決定され，Levelに分類される3.
公正価値によって記録されたいくつかの株式投資は、アクティブ市場で同じ資産見積もりであり、レベルに分類される1.同社は相当な証券をLevelに分類した2見積もりのない市場価格を水準とします3.
権利証責任に関連する権利証はレベルに分類される3金融派生商品。したがって、権利証負債の推定公正価値は、Black-Scholes定価モデルを使用して決定される。株式承認証が行使され、満期またはその他の事実と状況により株式証明負債が株主権益に再分類される前に、株式証負債(普通株式を購入する引受証に関連する)は、各報告期間に市価で計算され、公正価値の変化は株式証明負債の公正価値変化に記録される。次の表に開示された観察できない投入に対していかなる重大な調整を行っても、株式証負債の公正価値に直接影響を与える。
Sweetwater、Montauk、Trussを買収したり、価格が2010年に満期になります2023年12月2025年12月およびイベントをトリガした後，それぞれ現金で支払い，割引率で以下の範囲で将来期待される現金フローを割引することで決定する
資産負債残高は各階層に分類される3公正価値の経常的に計量された公正価値の階層構造を調整し、以下に示す
| APHA 24 | ||||||||||||||||||||
| オープンカー | 権益 | 捜査命令 | あるいは条件がある | オープンカー | ||||||||||||||||
| 受取手形 | 投資する | 負債.負債 | 考慮事項 | 債務 | ||||||||||||||||
| バランス、2023年5月31日 | $ | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||||
| 足し算 | ) | |||||||||||||||||||
| 処置する | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公正価値未達成収益 | ) | ) | ) | |||||||||||||||||
| 値を減らす | ||||||||||||||||||||
| バランス、2023年11月30日 | $ | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||||
供給可能販売法によって分類された転換可能債券、引受権証負債、あるいは対価格と債務証券の公正価値未実現収益(損失)を合併損益表と総合損失表で確認し、以下の項目を計上した
| 意味が重大である | |||||||
| 価値を見積もる | 見えない | ||||||
| 金融資産·金融負債 | 技術 | 入力 | 入力量 | ||||
| APHA変換可能債券 | ブラック·スコアーズ | 波動性は | | ||||
| 予想寿命(年) | | ||||||
| 株式証法的責任 | ブラック·スコアーズ | 波動性は | | ||||
| 予想寿命(年) | | ||||||
| 値段が合うかもしれない | 現金流を割引する | 割引率 | |||||
| 成果をあげる | |
公正価値非日常的基礎計量の項目
当社の前払い金及びその他の流動資産、長期資産(物件及び設備、営業権及び無形資産を含む)は、減値指標がある場合は公正価値に応じて計量され、減価費用を確認した場合にのみ公正価値で入金される。
経営陣はその資本管理方法を検討し続けており，当社の相対規模に鑑みて合理的であると考えられる。あったことがある違います。期間内に、当社の資本管理方式が変化しました。当社はその現金及び現金等価物と有価証券を資本としています。
注意事項26.細分化市場報告
資源配分や部門業績評価を行うために首席運営決定者(“CODM”)に報告する情報は運営の性質に重点を置いている。同社は中国で運営している報告可能な細分化市場：1)医療用および成人用大麻の製造、流通、販売、共同製造およびコンサルティングサービスを含む大麻事業、(2)飲料及び飲料アルコール製品の製造、マーケティング及び販売を含む飲料アルコール事業、(3)卸売および薬局の顧客への薬品の購入および転売を含む流通事業、および(4)大麻食品および大麻ベースの大麻ジオール(“CBD”)消費財を含む保健製品。この仕組みは，我々の首席運営意思決定者(“CODM”)が我々の業績や資源を評価する方式と一致している.
運営部門には注釈統合されました違います。資産情報は会社のCODMが提供するため、部門に提供されます注釈定期的に分部ごとに資産情報を受信する
外部顧客からの細分化された利益：
| この3か月 | 6か月来た | |||||||||||||||
| 11月30日まで | 11月30日まで | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| マリファナ | ||||||||||||||||
| 大麻純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 大麻コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 分布 | ||||||||||||||||
| 流通収入 | ||||||||||||||||
| 流通コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 飲料アルコール | ||||||||||||||||
| 飲料アルコール類純収入 | ||||||||||||||||
| 飲酒コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 健康度 | ||||||||||||||||
| 健康収入 | ||||||||||||||||
| 健康コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
大麻収入ルートは以下の通り
| この3か月 | 6か月来た | |||||||||||||||
| 11月30日まで | 11月30日まで | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| カナダ医療用大麻の収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| カナダの成人がマリファナを使う収入 | ||||||||||||||||
| 大麻卸の収入 | ||||||||||||||||
| 国際大麻収入 | ||||||||||||||||
| 消費税が減る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
開ける2022年7月12日TilrayはHTIからHEXO変換可能チケットを買収し、注釈で述べたようにHEXO Corp.(“HEXO”)と戦略同盟を構築した8受取転換手形と手形13転換可能債券(対処)。また、当社はHEXOと各種商業取引協定を締結しています。開ける2023年6月22日会社は付記で述べたようにHEXOの買収を完了した7(事業買収)ため、これらのビジネス手配は終了し、HEXOの財務業績は今期業績に統合された
カナダの成人用大麻の収入に含まれています1ドルと1ドル
地域純収入：
| この3か月 | 6か月来た | |||||||||||||||
| 11月30日まで | 11月30日まで | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 北米.北米 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | ||||||||||||||||
| 世界の他の地域 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
地理資本資産：
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 北米.北米 | $ | $ | ||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | ||||||||
| 世界の他の地域 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
大顧客は会社の年収に大きな影響を与える顧客と定義されている。上には三つそして6人現在までの月2023年11月30日そして2022いくつありますか
注意事項27.後続事件
開ける2023年12月15日そして2023年12月21日その会社は1ドルを両替しました
開ける2024年1月5日その会社は貸手から免除を受けた420かつては…注釈“守る”420保証信用協定です。参照してください“420“信用協定”については，第2部を参照5.他の情報。
開ける2024年1月5日当社の完全子会社Aphria Inc.(“Aphria”)は、当社と改訂及び再署名された大麻卸供給協定(“供給協定”)を締結しています1974568オンタリオ州株式会社(“Aphria Diamond”)、AphriaとDouble Diamond Holdings Ltd.の合弁企業。“供給協定”は、既存の供給協定を改正し、再確認した2023年9月1日価格設定と製品カテゴリーに関するいくつかの条項が修正された。第2部#項で議論されている“Aphria Diamond改訂供給協定”を参照5.他の情報。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この管理は’S財務状況及び経営成果の検討及び分析は、本四半期報告における2023年11月30日現在の中期連結財務諸表及びその関連付記、並びに2023年5月31日現在の年次報告における監査された連結財務諸表及びその関連付記、並びに 問題とする“第1 A項。リスク要因”そして“プロジェクト7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析”私たちのForm 10-K年次報告書では 2023年5月31日までの財政年度. 本表格10-Qにおける前向き陳述は、当表格10-Qの中小見出しでの警告陳述によって限定される“前向き陳述に関する注意事項”本表の格子10-Qの紹介では
会社の概要
私たちは世界有数の大麻生活様式と消費包装製品会社で、本部はリミントンとニューヨークに設置され、カナダ、アメリカ、ヨーロッパ、オーストラリアとラテンアメリカで業務があり、世界のコミュニティを激励と権限を付与することで彼らの最高の生活を送り、つながりと幸せの時は人々の生活を強化し、人々の生活をもっと良くします。Tilrayの使命は世界で最も責任があり、最も信頼され、市場をリードする大麻消費財会社になり、一連の革新、高品質と人気のブランドを持ち、私たちのサービスの消費者、顧客と患者の需要を満たすことである。
私たちの全体戦略は、私たちのブランド、インフラ、専門知識と能力を利用して、私たちが競争する業界の中で市場シェアを拡大し、業界のリード、利益の増加を実現し、持続可能な長期株主価値を構築することである。企業の長期的で持続可能な成長を確保するために、強力な消費者洞察能力の発展に注力し、品目管理のリードを推進し、新製品の導入と新地域への参入により成長機会を評価していきます。しかも、私たちは私たちの強力な財務状況を維持するために、私たちの商品と費用費用の管理にたゆまず集中している。
私たちの業務の傾向や他の要素に影響を与えます
カナダ大麻市場の動向：
連邦政府が成人用大麻を合法化した初期段階では，カナダの大麻産業は急速に発展し続けている。現在の市場状況の分析により、以下の主な傾向が出現し、業界の最近の未来に影響を与えることが予想される
| - |
市場シェアそれは.Tilrayはカナダの市場でリードし続けている。しかし、本四半期には、カナダでの市場シェアは前四半期よりやや低下し、13.4%から12.5%に低下しており、これはケベックを除くすべての省でHifyreが報告しているデータであり、これらの省ではWeedCralerの方が正確であると考えられている。HEXOやTrussの戦略買収により、我々の市場シェアは前年より増加しているが、今期の低下は、HEXOやTrussなどの戦略買収の製品を我々の流通ルートに統合する複雑さを反映している。統合過程における課題は、施設移行によるSKU特定ギャップ問題を含め、我々の業績に影響を与えている。しかし、これらの問題を解決し、我々の流れを統合することにより、第3四半期下半期の市場シェアが反発することが予想される。 |
| - |
価格が圧縮される。*市場史上の価格圧縮が続き、カナダでは約1，000社の許可を得たメーカー間の激しい競争が激化しています。販売量が増加したにもかかわらず、価格圧縮は前年同期と比較して、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入にそれぞれ約360万ドルと670万ドルの悪影響を与え、大麻毛金利と利益に影響を与えた。平均販売価格は低下したにもかかわらず、消費税1グラムあたりの固定的な影響がこれらの課題をさらに悪化させ、持続的な業界ロビー努力を促している。 |
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協同経営結果の確認に時間差がありますそれは.我々がHEXOやTrussなどの事業を買収し続けることに伴い，我々の戦略の大部分は，これらの業務のレガシーコストの除去に関連しており，我々の買収戦略の一部としている。HEXOとTrussを統合して運営する2700万ドルの共同計画が完了すると、私たちの運営結果はより利益になると予想されます。同時に、私たちは私たちの施設を積極的に評価し、効率を最適化し、コスト削減措置を実施して、私たちのバリューチェーンが最高効率で動作することを保証しています。 |
これらの明らかな傾向が本期間の業務成果に影響を与えており，各節でより詳細な議論を行った
国際大麻市場の最新情報：
ヨーロッパの大麻産業は発展の初期段階にあり、ヨーロッパ諸国は医療用と成人用大麻の合法化の異なる段階にあり、一部の国は成人用大麻を合法化する明確な政治的野心(ドイツ、ポルトガル、ルクセンブルク、チェコ共和国)を表明しており、一部の国では成人用大麻使用試験(ドイツ、オランダ、スイス)が行われており、一部の国では大麻薬の管理条例(フランスとスペイン)が議論されている。ヨーロッパでは，不況が続いていることやロシアとウクライナが衝突しているにもかかわらず，大麻合法化(医療や成人使用)は当初の予想よりも遅いにもかかわらず支持され続けていると考えられる。また、Tilrayは、そのインフラと投資(ヨーロッパに位置するポルトガルとドイツの2つのEU-GMP栽培施設を含む)、私たちの流通ネットワーク、および大麻ベースの医療製品の可用性、品質、安全性に対する私たちの約束によって、依然として独特の地位にあり、これらの市場で顕著な市場シェアを維持し、獲得することができると信じている。今日、ドイツは依然としてヨーロッパ最大の医療大麻市場である。
以下はヨーロッパの大麻合法化状況の概要である
ドイツそれは.ドイツ政府は2022年10月下旬、カール·ロートバッハ衛生相が述べたドイツ国内での大麻の“完全”栽培を含む成人用大麻合法化と規制計画の重要な詳細を発表した
最近、ロートバッハは、この提案は修正されており、新計画は2つに分けられており、EU規則に違反することなく、可能な限り広く大麻合法化を実現するためのようだと述べている。2023年7月6日、厚労省は、非刑事化、家庭栽培、非商業的“栽培協会”(すなわち社会クラブ)に関する条例案(“第一柱条例”)を決定し、ドイツ議会に提出する予定であると発表した。社民党内部の一致が欠けていたため、最初は2023年第4四半期にドイツ議会に提出される予定だった第1柱法規が2024年初めに提出される。第1柱法規は2024年1月に可決され、新しい法律は2024年第1四半期に施行される見通しだ。
非刑事化、家庭栽培、非商業的な“栽培協会”に関連する“第1の柱条例”に加え、広範な医療大麻改革を規定する規定が含まれているようです。これらの規定には、医療用大麻を非麻酔薬に再分類し、患者が医療用大麻を得る機会を増やし、国内栽培の入札手続きを廃止し、許可手続きを採用することが含まれています。
2024年1月にモデルプロジェクトを管理する2つの柱条例の基軸枠組みを見る予定である。
私たちはまだ、Tilrayはドイツで有利な地位にあり、成人に市場の一致と持続可能な大麻製品を提供することができます。国内栽培だけを許可しても、輸入も許可されています。私たちはドイツにあるAphria RX工場とポルトガルのEU-GMP認証生産工場、そして私たちの流通プラットフォームで、私たちはドイツの13，000の薬局に入ることができるからです。Tilrayも有利な立場にあり，医療用大麻市場にサービスを継続することが可能であり，医療用大麻を非麻酔薬に再分類し，国内栽培許可プログラムを用いてTilrayにより大きな市場機会を提供していると考えられる
スイスです。*2021年10月、スイスは、大麻市場およびスイス社会への影響を研究するために、選択された参加者が異なる薬局で成人用大麻を購入することを可能にする試験プロジェクトを開始しながら、生産、栽培、貿易、および消費を許可することによって大麻を合法化することを発表した。THCを含む成人用大麻の合法的な流通を裁判するのは欧州で初めて。スイスはこれまで、バーゼル、ベルン、ベル/ビアン、ルツェルン、ジュネーブ、チューリッヒを含むいくつかの都市に大麻試験プロジェクトを開始する機会を提供してきた。チューリッヒは最近大麻消費者の不足が報告され，現在約400人の条件を満たす個人参加を探している。
スペインです。*スペイン議会健康委員会は最近、政府が発起した医療用大麻法案の道を開く医療大麻報告書を承認した。この報告は，承認された薬物以外の標準化製剤の扉を明確に開き，安全，保障，安定の面での利点と，病院で医療用大麻を処方するだけでなくコミュニティ薬局で処方される可能性を強調し，それを必要とする可能性のある患者への接触に有利である。
フランスそれは.フランスは2年間の試験試験を開始し、約3000人の患者に医療用大麻を提供した。これまでに2300名の患者がこの試験に参加しており，この試験は1年延長されており，現在は2024年3月に終了し，より多くのデータを収集し法的枠組みを通過する。実験の最初の結果は肯定的だった。いくつかの独立機関が報告を作成し，医療用大麻の有効性，特に慢性疼痛の場合であることを示した。
チェコ共和国です。チェコ共和国では，完全に規制された成人用大麻市場の導入計画が検討され，欧州条例による審査が行われている。
マルタ英国は2021年にEUで初めて個人の大麻保有を合法化し、メンバーが麻薬を栽培·共有することを許可する個人“大麻クラブ”になった。
オランダですオランダは成人用大麻の栽培に関するパイロットプログラムを開始した。この試験の目的は、制御された大麻をどのように合法的にカフェに供給するか、どのように影響を与えるかを決定することである。試験期間中、合法的に生産された大麻は10の市政当局のカフェで販売される。これらの市政当局のカフェでは、合法的に生産された大麻しか販売できない。試験期間は4年に設定されている。
酒類飲料市場の動向：
飲料酒類はもっと成熟しているが、手工芸品業界の消費傾向の変化に伴い、それは絶えず変化している。具体的には、IRIデータによると、2023年11月30日までの前13週間、米国ビールの傾向はやや軟調で、業界は1.6%増加したが、クラフトビールは1.6%低下し、前四半期よりやや低下し、クラフトビールの歴史的季節性と一致した。クラフトビールは4%の季節性を維持しているこれは…。ビール総売上高最大の細分化市場を占め、小売額は11億ドルを超えた。Sweetwaterの収入は、2023年8月31日と2023年11月30日の四半期までに前年同期比1%増加した。Sweetwaterはプログラミングと製品革新によって発売され、2024年度の残り時間は全国的に増加すると予想される。Sweetwaterが発売した最新の革新製品Gummiesの初歩的な結果は鼓舞され、同ブランドは急速に市場を活性化するトップ3となった。また、モントックは2022年11月7日に買収され、上記時期のIRIデータによると、国内市場での継続的な成功と新市場の拡張により、同四半期末に5.9%の成長を実現した。同社は、重点革新、的確なマーケティング努力、ブランドグループ全体での流通収益を通じて、同社は引き続き増加すると予想している。飲料アルコール事業組合を買収した後、会社は2023年10月1日からの業績に含まれる新たに買収されたブランドやポートフォリオの積極的な傾向も見られた
ブレケンリッチ醸造所はバーボン業界のトップであり、ウォッカやジン市場での市場シェアが増加している。1つの主な成長目標は、全国チェーン店の足跡を拡大し、2桁の年間営業増加を維持することを含む、米国各地の市場シェアを拡大し続けることである。将来の持続的な成長を確保するために、会社はマーケティング戦略の拡大に注力し、その良質な製品を強調している。最近のメディア報道には、新たに発表された製品の報道、ダンバー野馬隊の拡大への賛助、醸造所にある世界的なレストランの認可が含まれている。全体的にウイスキー市場は積極的だが、テキーラやRTDカクテル市場の成長は鈍化している。同社はその強い酒事業が引き続き成長し、革新的な新製品を発売し、米国市場での拡大を続けると予想している。
健康市場の動向：
マニトバ省嘉実のブランド大麻業務は本四半期引き続き米国とカナダでの市場シェアを拡大し、自然と伝統的なルートの消費が上昇し、上位5ブランドの顧客が増加した。今年の残り時間の間、同社は小売流通を通じてHappy Flowerブランドをキー市場に拡張し、米国各州に重点を置き、これらの州は既定のCBD許可と将来の販売勢いを持つことを求めている
買収、戦略取引、相乗効果
私たちは有機的な成長と買収を組み合わせた方式で、強化した上で私たちの業務を拡大していく努力をしています。我々は我々の戦略計画を継続して実行しており，これらの計画は我々の株主に長期的，持続可能な成長と価値をもたらすと信じているが，潜在的な買収や他の戦略取引を評価し続け，これらの取引は我々の既存のポートフォリオ，インフラや能力を補完したり，魅力的な新しい地理市場や製品カテゴリに参入する機会を提供し，既存の能力を拡大してくれると考えられる.さらに、私たちはいくつかの事業を脱退し、私たちのポートフォリオのいくつかは収益性やキャッシュフローを希釈する事業を評価し続けています。そのため、買収·戦略取引の識別·完了に関する取引コストと、買収された会社を合併して協同効果を実現し続ける場合の持続的な統合コストが生じ、このコストは、これらの取引の実行に関連する収入によって相殺される。2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、110万ドルと960万ドルの取引費用が発生しましたので、以下ではさらに議論します。
当社の買収戦略は当社の四半期の業績に実質的な影響を与えており、今後も継続し、株主にますます大きな影響を与えることが予想されます。これらの主な影響の概要は以下のとおりである
| ● |
HEXO買収： |
Tilrayは2023年6月22日、付記7(Business Acquisitions)で述べたようにHEXO Corp.を買収した。HEXOの買収に伴い、Tilrayは当初、年化税前に約2，700万ドルの追加コスト節約を実現し、その後、この目標を約3，000万~3，500万ドルに向上させる。これらの相乗効果は、生産、販売、マーケティング、流通、企業節約の面で実現され、パッケージ、調達、貨物、物流による増分アップを統合する。この合意は、Tilrayがカナダ大麻業務の実質的な進展を最適化した上で、以下で議論する。2023年11月30日までの最初の3ヶ月と6ヶ月以内に、年間稼働率に基づいて2，200万ドルの共同計画を実現し、そのうちの1，400万ドルはその間に実際に節約されたコストである。我々の傾向部分で議論されているように，これらのコスト節約挙動は時間をかけて実施され，関連する利点は時間とともに実現される
| ● |
クラフト飲料の買収： |
Tilrayは2023年9月29日、Anheuser-Busch Companies、LLCの8つのビールおよび飲料ブランドを含む、クラフトビールブランド、資産、およびビジネスグループを買収した(“Craft買収”)。買収された事業には、衝撃的なTop、ブライケンリッチビール工場、ブルーポイントビール会社、ビール10バレル、レッドフックビール会社、Widmer Brothers Brewing社、Square Mileアップル社、HiBall Energyが含まれています。買収の詳細は注7(商業買収)で述べています。Craftを買収することで、私たちの飲料アルコール戦略に大きな変革をもたらし、会社をこれまでの9位の市場シェアから米国5位のクラフトビール市場シェアに向上させる予定です
同社はさらに、Craftの取引は一連の戦略的利益に後押しされ、我々の調整後のEBITDAを増加させると信じている
| - |
成熟したブランドの組み合わせを構築し、専門的な消費者基盤を持ち、アルコールと非アルコール飲料の能力を統合·拡張することで成長潜在力を実現した。 | |
| - |
今回の買収は、4つの生産施設と8つのビールバー場所を含み、我々の運営存在をさらに強固にした。 |
|
| - |
全国での流通足跡を強化し，Tilrayのビール販売量を400万箱から1200万箱に増加させ，市場占有率を予想ベースで2倍に増加させた。 |
上記で完成した買収に加え、当社は以下のコスト節約戦略を完成させた
| ● |
大麻業務コスト低減計画： |
同社は2022年5月31日までの財政年度第4四半期に、既存の大麻事業に対して3000万ドルのコスト最適化計画を開始し、業界トップの低コストメーカーとしての地位を強化した。2023年11月30日まで、私たちはこの計画に基づいて2230万ドルを獲得した。私たちのマリファナ戦略の戦略的転換のため、会社は今この計画が完了したと思っている。同社の最初の目標は、私たちの飲料施設の用途の再調整を含む；しかし、この計画はTrussを買収した後に変化し、これは私たちの既存のインフラの追加容量を必要とする。
| ● |
国際大麻ビジネスコスト低減計画: |
会社は2023年5月31日までの財政年度に、変化する市場動態や欧州合法化速度に応じて800万ドルのコスト最適化計画を開始した。*2023年11月30日までの現在の間、760万ドルの年間運営コスト節約を実現した。*会社は2023年11月30日にこの節約計画を終了した。節約目標の残りの部分は、仮定された一時的な需要の減少に関連している。しかし、仮定の一時的な減少は発生せず、私たちのヨーロッパの大麻製品の需要が増加し、この計画の部分に関するコスト節約が不要になる
政治と経済環境
我々の業務結果はまた、経済、政治、立法、規制、法律行動、世界的な動揺、およびロシアのウクライナ侵攻などの地政学的緊張による普遍的な市場混乱の影響を受ける可能性がある。景気状況、例えば衰退傾向、インフレ、サプライチェーン中断、金利と通貨為替レート、政府財政政策、及び最近の銀行信用危機は、すべて業務に重大な影響を与える可能性がある。したがって、私たちは民事、刑事、環境、規制または行政行動、クレームまたは訴訟の影響を受けるかもしれない。
経営成果
1株当たりのデータを除いて、私たちの総合業績(千単位)は以下の通りです
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
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| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
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| 純収入 |
$ | 193,771 | $ | 144,136 | $ | 49,635 | 34 | % | $ | 370,720 | $ | 297,347 | $ | 73,373 | 25 | % | ||||||||||||||||
| 販売原価 |
146,362 | 101,254 | 45,108 | 45 | % | 279,115 | 205,851 | 73,264 | 36 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
47,409 | 42,882 | 4,527 | 11 | % | 91,605 | 91,496 | 109 | 0 | % | ||||||||||||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政 |
43,313 | 37,878 | 5,435 | 14 | % | 83,829 | 78,386 | 5,443 | 7 | % | ||||||||||||||||||||||
| 売る |
7,583 | 9,669 | (2,086 | ) | (22 | )% | 14,442 | 19,340 | (4,898 | ) | (25 | )% | ||||||||||||||||||||
| 償却する |
21,917 | 23,995 | (2,078 | ) | (9 | )% | 44,142 | 48,354 | (4,212 | ) | (9 | )% | ||||||||||||||||||||
| マーケティングと販売促進 |
9,208 | 8,535 | 673 | 8 | % | 17,743 | 15,783 | 1,960 | 12 | % | ||||||||||||||||||||||
| 研究開発 |
56 | 165 | (109 | ) | (66 | )% | 135 | 331 | (196 | ) | (59 | )% | ||||||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
300 | — | 300 | 0 | % | (10,807 | ) | 211 | (11,018 | ) | (5,222 | )% | ||||||||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 |
3,042 | 2,815 | 227 | 8 | % | 5,076 | 3,260 | 1,816 | 56 | % | ||||||||||||||||||||||
| 再構成コスト |
2,655 | 8,064 | (5,409 | ) | (67 | )% | 3,570 | 8,064 | (4,494 | ) | (0,056 | )% | ||||||||||||||||||||
| 取引(収入)コスト |
1,094 | 3,552 | (2,458 | ) | (69 | )% | 9,596 | (9,264 | ) | 18,860 | (204 | )% | ||||||||||||||||||||
| 総運営費 |
89,168 | 94,673 | (5,505 | ) | (6 | )% | 167,726 | 164,465 | 3,261 | 2 | % | |||||||||||||||||||||
| 営業損失 |
(41,759 | ) | (51,791 | ) | 10,032 | (19 | )% | (76,121 | ) | (72,969 | ) | (3,152 | ) | 4 | % | |||||||||||||||||
| 利子支出，純額 |
(8,625 | ) | (3,107 | ) | (5,518 | ) | 178 | % | (18,460 | ) | (7,520 | ) | (10,940 | ) | 145 | % | ||||||||||||||||
| 営業外収入，純額 |
821 | (18,450 | ) | 19,271 | (104 | )% | (3,581 | ) | (51,442 | ) | 47,861 | (93 | )% | |||||||||||||||||||
| 所得税前損失 |
(49,563 | ) | (73,348 | ) | 23,785 | (32 | )% | (98,162 | ) | (131,931 | ) | 33,769 | (26 | )% | ||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(3,380 | ) | (11,713 | ) | 8,333 | (71 | )% | 3,884 | (4,502 | ) | 8,386 | (186 | )% | |||||||||||||||||||
| 純損失 |
$ | (46,183 | ) | $ | (61,635 | ) | $ | 15,452 | (25 | )% | $ | (102,046 | ) | $ | (127,429 | ) | $ | 25,383 | (20 | )% | ||||||||||||
非公認会計基準計量の使用
このForm 10-Q四半期報告では、経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析の中で、参考を含む非GAAP財務指標を検討した
| ● |
各報告部門(大麻、飲料、流通、健康)の調整後の毛利(購入価格分配(PPA)公正価値の増加を含まない)、 |
| ● |
各報告部門(大麻、飲料、流通、健康)に適用される調整後毛金利(購入価格分配(PPA)公正価値の増加を含まない)、 |
| ● |
調整されたEBITDA，* |
| ● |
現金や有価証券や |
| ● |
純収入の一定貨幣列報。 |
これらすべての非公認会計原則の財務計量は、代替ではなく、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に従って計算と列報された財務計量の補充とすべきである。これらの指標は他の会社が使用する類似名称の指標とは異なる可能性があり、投資家が著者らの財務表現を全面的に理解することを助けることを目的としており、代替或いは公認会計原則に基づいて作成と列報した財務情報より優れていると見なすべきではない。非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標との協調については，以下の“非GAAP財務指標とGAAP指標の協調”を参照し，我々の調整後の利回り，調整後の毛利と調整後のEBITDA指標およびこれらの指標の計算を検討した。
定貨幣列報
この指標は、外貨為替レート変動が期間比に与える影響を排除し、総合純売上高の基本的な表現に透明性を提供するため、投資家に有用な情報を提供していると信じている。歴史期間のこの情報を提供するために、ドル以外の通貨で報告された実体の今期の純売上高を前会計年度に対応する期間の平均毎月為替レートでドルに換算するのではなく、本財政年度現在期間の実際の平均毎月為替レートをドルに換算する。したがって、外貨影響は、現地通貨で計算した今年度の結果に、本財政期間と前財政年度に応じた期間との間の平均外貨レートの変化を乗じたものに等しい。
現金と有価証券
当社は現金及び現金等値財務諸表行項目と有価証券財務諸表行項目を統合して1つの合計とし、次の流動性と資本資源部分との照合を行った。会社管理層は、これら3つのGAAP指標を組み合わせることにより、本報告は、管理層、アナリスト、および投資家に、その短期流動資金状況のいくつかの追加財務および業務傾向に関する有用な情報を提供すると考えている。
経営指標と非GAAP測定基準
私たちは以下の運営指標と非GAAP測定基準を用いて私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、私たちの未来の業績を予測し、戦略決定を行う。他社は，我々の業界の会社を含めて，類似名称の運営指標や非GAAP指標を異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有効性を低下させる可能性がある.経営陣の議論および分析では、いくつかの違いは意味がない(“NM”)と表記されている。
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||
| 11月30日まで |
11月30日まで |
|||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
| 大麻純収入 |
$ | 67,114 | $ | 49,898 | $ | 137,447 | $ | 108,468 | ||||||||
| 流通収入 |
67,223 | 60,188 | 136,380 | 120,773 | ||||||||||||
| 飲料アルコール類純収入 |
46,505 | 21,395 | 70,667 | 42,049 | ||||||||||||
| 健康収入 |
12,929 | 12,655 | 26,226 | 26,057 | ||||||||||||
| 大麻コスト |
46,472 | 28,577 | 96,989 | 57,438 | ||||||||||||
| 飲酒コスト |
30,513 | 11,420 | 41,779 | 22,269 | ||||||||||||
| 流通コスト |
60,147 | 52,495 | 121,615 | 107,479 | ||||||||||||
| 健康コスト |
9,230 | 8,762 | 18,732 | 18,665 | ||||||||||||
| 調整後の毛利(購買力平価上昇を除く)(1) |
52,110 | 43,989 | 101,412 | 93,710 | ||||||||||||
| 大麻調整後の毛金利(購買力平価上昇を除く)(1) |
35 | % | 43 | % | 35 | % | 47 | % | ||||||||
| 酒類調整後の毛金利(購買力平価上昇を除く)(1) |
38 | % | 52 | % | 44 | % | 52 | % | ||||||||
| 分譲毛利 |
11 | % | 13 | % | 11 | % | 11 | % | ||||||||
| 健康毛利率 |
29 | % | 31 | % | 29 | % | 28 | % | ||||||||
| 調整後EBITDA (1) |
$ | 10,086 | $ | 11,008 | 20,820 | $ | 23,839 | |||||||||
| 現金と有価証券(1)期末まで： |
259,791 | 433,504 | 259,791 | 433,504 | ||||||||||||
| 期末までの運営資金： |
$ | 247,041 | $ | 388,200 | 247,041 | 388,200 | ||||||||||
(1) 著者らの各部門の調整後EBITDA、調整後毛利益(PPA増加を含まない)と調整後毛金利(PPA増加を含まない)、及び現金と有価証券収益はすべて非GAAP財務指標である。参照してください“非公認会計基準計量の使用”以上がこれらの非GAAP測定基準と我々の最も比較可能なGAAP測定基準との照合である。
細分化市場報告
私たちの報告部門の収入は、以下のように、大麻、流通、飲料、保健業務の収入から構成されています
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 大麻商売 |
$ | 67,114 | $ | 49,898 | $ | 17,216 | 35 | % | $ | 137,447 | $ | 108,468 | $ | 28,979 | 27 | % | ||||||||||||||||
| 流通業務 |
67,223 | 60,188 | 7,035 | 12 | % | 136,380 | 120,773 | 15,607 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||
| 酒類飲料業務 |
46,505 | 21,395 | 25,110 | 117 | % | 70,667 | 42,049 | 28,618 | 68 | % | ||||||||||||||||||||||
| 健康業務 |
12,929 | 12,655 | 274 | 2 | % | 26,226 | 26,057 | 169 | 1 | % | ||||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 193,771 | $ | 144,136 | $ | 49,635 | 34 | % | $ | 370,720 | $ | 297,347 | $ | 73,373 | 25 | % | ||||||||||||||||
私たちの報告書は不変通貨を使って収入を細分化しています(1)具体的には以下のとおりである
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
11月30日まで |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 大麻商売 |
$ | 67,361 | $ | 49,898 | $ | 17,463 | 35 | % | $ | 138,750 | $ | 108,468 | $ | 30,282 | 28 | % | ||||||||||||||||
| 流通業務 |
64,502 | 60,188 | 4,314 | 7 | % | 131,454 | 120,773 | 10,681 | 9 | % | ||||||||||||||||||||||
| 酒類飲料業務 |
46,505 | 21,395 | 25,110 | 117 | % | 70,667 | 42,049 | 28,618 | 68 | % | ||||||||||||||||||||||
| 健康業務 |
13,004 | 12,655 | 349 | 3 | % | 26,463 | 26,057 | 406 | 2 | % | ||||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 191,372 | $ | 144,136 | $ | 47,236 | 33 | % | $ | 367,334 | $ | 297,347 | $ | 69,987 | 24 | % | ||||||||||||||||
私たちの地理的収入は以下の通りです
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 北米.北米 |
$ | 114,619 | $ | 76,211 | $ | 38,408 | 50 | % | $ | 208,140 | $ | 158,403 | $ | 49,737 | 31 | % | ||||||||||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
75,292 | 62,715 | 12,577 | 20 | % | 154,996 | 128,756 | 26,240 | 20 | % | ||||||||||||||||||||||
| 世界の他の地域 |
3,860 | 5,210 | (1,350 | ) | (26 | )% | 7,584 | 10,188 | (2,604 | ) | (26 | )% | ||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 193,771 | $ | 144,136 | $ | 49,635 | 34 | % | $ | 370,720 | $ | 297,347 | $ | 73,373 | 25 | % | ||||||||||||||||
私たちは不変通貨の地理的収入を使って(1)以下に示す
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
11月30日まで |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 北米.北米 |
$ | 115,429 | $ | 76,211 | $ | 39,218 | 51 | % | $ | 210,643 | $ | 158,403 | $ | 52,240 | 33 | % | ||||||||||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
70,129 | 62,715 | 7,414 | 12 | % | 145,245 | 128,756 | 16,489 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||
| 世界の他の地域 |
5,814 | 5,210 | 604 | 12 | % | 11,446 | 10,188 | 1,258 | 12 | % | ||||||||||||||||||||||
| 純収入合計 |
$ | 191,372 | $ | 144,136 | $ | 47,236 | 33 | % | $ | 367,334 | $ | 297,347 | $ | 69,987 | 24 | % | ||||||||||||||||
私たちの地理的資本資産は以下の通りです
| 十一月三十日 |
五月三十一日 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2023 |
2023年と2022年 |
|||||||||||||
| 北米.北米 |
$ | 506,151 | $ | 319,173 | $ | 186,978 | 59 | % | ||||||||
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
105,325 | 107,131 | (1,806 | ) | (2 | )% | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
3,611 | 3,363 | 248 | 7 | % | |||||||||||
| 資本資産総額 |
$ | 615,087 | $ | 429,667 | $ | 185,420 | 43 | % | ||||||||
大麻収入
市場ルートに基づいて集計した大麻収入は以下の通り
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| カナダ医療用大麻の収入 |
$ | 6,288 | $ | 6,365 | $ | (77 | ) | (1 | )% | $ | 12,430 | $ | 12,885 | $ | (455 | ) | (4 | )% | ||||||||||||||
| カナダの成人がマリファナを使う収入 |
72,048 | 52,390 | 19,658 | 38 | % | 143,243 | 110,745 | 32,498 | 29 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻卸の収入 |
4,289 | 236 | 4,053 | 1,717 | % | 9,584 | 628 | 8,956 | 1,426 | % | ||||||||||||||||||||||
| 国際大麻収入 |
11,931 | 7,705 | 4,226 | 55 | % | 26,183 | 18,127 | 8,056 | 44 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻総収入 |
94,556 | 66,696 | 27,860 | 42 | % | 191,440 | 142,385 | 49,055 | 34 | % | ||||||||||||||||||||||
| 消費税 |
(27,442 | ) | (16,798 | ) | (10,644 | ) | 63 | % | (53,993 | ) | (33,917 | ) | (20,076 | ) | 59 | % | ||||||||||||||||
| 大麻純収入総額 |
$ | 67,114 | $ | 49,898 | $ | 17,216 | 35 | % | $ | 137,447 | $ | 108,468 | $ | 28,979 | 27 | % | ||||||||||||||||
大麻収入は不変通貨を使った市場ルートに基づいています(1)以下に示す
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
11月30日まで |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
不変貨幣報告 |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| カナダ医療用大麻の収入 |
$ | 6,377 | $ | 6,365 | $ | 12 | 0 | % | $ | 12,687 | $ | 12,885 | $ | (198 | ) | (2 | )% | |||||||||||||||
| カナダの成人がマリファナを使う収入 |
73,021 | 52,390 | 20,631 | 39 | % | 146,132 | 110,745 | 35,387 | 32 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻卸の収入 |
4,338 | 236 | 4,102 | 1,738 | % | 9,796 | 628 | 9,168 | 1,460 | % | ||||||||||||||||||||||
| 国際大麻収入 |
11,442 | 7,705 | 3,737 | 49 | % | 25,219 | 18,127 | 7,092 | 39 | % | ||||||||||||||||||||||
| 大麻総収入 |
95,178 | 66,696 | 28,482 | 43 | % | 193,834 | 142,385 | 51,449 | 36 | % | ||||||||||||||||||||||
| 消費税 |
(27,817 | ) | (16,798 | ) | (11,019 | ) | 66 | % | (55,084 | ) | (33,917 | ) | (21,167 | ) | 62 | % | ||||||||||||||||
| 大麻純収入総額 |
$ | 67,361 | $ | 49,898 | $ | 17,463 | 35 | % | $ | 138,750 | $ | 108,468 | $ | 30,282 | 28 | % | ||||||||||||||||
| (1) | 私たちの大麻収入は市場ルートの持続的な通貨列報に基づいており、非公認会計基準の財務測定基準である。 参照してください“非公認会計基準計量の使用–定貨幣列報”以上はこのような非公認会計基準の測定基準に対する議論である。 |
カナダの医療用大麻の収入は2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、カナダからの医療用大麻の収入はそれぞれ630万ドルと1240万ドルに低下したが、前年同期の収入はそれぞれ640万ドルと1290万ドルだった。不変通貨に基づいて、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月、カナダの医療用大麻の収入はそれぞれ640万ドルと1270万ドルだったが、前年同期の収入はそれぞれ640万ドルと1290万ドルだった。この3ヶ月間の収入は不変貨幣に基づいて相対的に一致しているが、医療用大麻収入は6ケ月にやや低下し、原因は依然として成人娯楽市場の競争激化及び関連する価格圧縮が医療大麻市場に影響を与えているからである。
カナダの成人が大麻を使用した収入：2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、カナダからの成人用大麻の収入はそれぞれ7200万ドルと1億432億ドルに増加したが、前年同期の収入はそれぞれ5240万ドルと1.107億ドルだった。また、前年の収入には、2022年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の相談費用790万ドル、1560万ドルが含まれていますが、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の相談料はゼロ、150万ドルです。これらのコンサルティングサービス料は含まれておらず、収入は2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ2，740万ドル、4，660万ドル増加しました。成人使用収入の急速な増加は、私たちの既存ブランドグループが新製品革新を続けていることと、2023年6月22日のHEXO買収と2023年8月3日のTruss買収による収入増加によるものです。また、カナダドルの低下は含まれておらず、不変通貨に基づいて、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、カナダからの成人用大麻の収入が増加し、7300万ドルに達し、1億461億ドル増加した
大麻卸売り収入：2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、大麻卸売収入はそれぞれ430万ドルと960万ドルに増加したが、前年同期はそれぞれ20万ドルと60万ドルだった。不変通貨に基づいて、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、卸売大麻からの収入はそれぞれ430万ドルと980万ドルに増加したが、収入はそれぞれ20万ドルと60万ドルだった。同社は依然として、卸売大麻収入は四半期間の変化の影響を受け、日和見に基づいて販売されると信じている。本年度に発生した卸売取引は、私たちの毛金利と2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月のEBITDAに悪影響を与えているにもかかわらず、それぞれ20万ドルと290万ドルに悪影響を与えているにもかかわらず、キャッシュフローを運営する流動性の増加に寄与している
国際大麻収入：2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、国際大麻収入はそれぞれ1，190万ドルと2，620万ドルに増加したが、前年同期はそれぞれ770万ドルと1，810万ドルだった。ユーロ対ドルレートが前年同期に比べて上昇したことを受け、不変通貨に基づいて、2023年11月30日までの前3ヶ月と前6ヶ月、国際大麻からの収入はそれぞれ1140万ドルと2520万ドルだったが、前年同期はそれぞれ770万ドルと1810万ドルだった。この時期の成長は，新興国際医療市場への拡張によるところが大きい。また、前の時期、同社はイスラエルの元顧客1人に関連して310万ドルの一度リターン調整を確認し、破産手続きを開始した。
流通収入
2023年11月30日までの3カ月と6カ月、流通業務収入はそれぞれ6720万ドルと1億364億ドルに増加したが、前年同期はそれぞれ6020万ドルと1兆208億ドルだった。この3ヶ月間、ユーロはドルの値上がりが収入に積極的な影響を与え、不変通貨ベースで影響を除いた後、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入はそれぞれ6，450万ドルと1.315億ドルだった。この時期の成長は，第三者生産施設へのアウトソーシングと，我々自身の内部生産と改善の調達プロセスを利用した生産能力の増加により，CC Pharmaがその製品組合せを改善することができた
飲料酒類収入
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、私たちの飲料アルコール業務の収入はそれぞれ4650万ドルと7070万ドルに増加したが、前年同期の収入は2140万ドルと4200万ドルだった。3ヶ月と6ヶ月間の成長は主に2023年9月29日と2022年11月7日に新たに買収されたCraft買収ブランドとMontaukを買収したためであり、これらの買収·買収は前年の比較期間全体に反映されていない
健康収入
私たちはマニトバ省からの嘉実の健康収入は相対的に安定しており、2023年11月30日までの最初の3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ1，290万ドルと2，620万ドルであったが、前年同期はそれぞれ1，270万ドルと2，610万ドルであった。Wellnessの収入は、2023年11月30日までの前3ヶ月と前6ヶ月で、不変通貨で計算すると、それぞれ1270万ドルと2610万ドルから1300万ドル、2650万ドルに増加した。全体的に言えば、売上高は一定期間比較的安定しており、増加は大型バルク小売業者の販売促進活動によって推進されている
毛利、毛利、調整後の毛利(1)私たちの報告書は市場を細分化しています
2023年11月30日と2022年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の毛利と毛利金利は以下の通りです
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
||||||||||||||||||||||||||
| マリファナ |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
67,114 | 49,898 | 17,216 | 35 | % | 137,447 | 108,468 | 28,979 | 27 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
46,472 | 28,577 | 17,895 | 63 | % | 96,989 | 57,438 | 39,551 | 69 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
20,642 | 21,321 | (679 | ) | (3 | )% | 40,458 | 51,030 | (10,572 | ) | (21 | )% | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
31 | % | 43 | % | (12 | )% | (28 | )% | 29 | % | 47 | % | (18 | )% | (38 | )% | ||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
2,938 | — | 2,938 | — | 7,454 | — | 7,454 | 0 | % | |||||||||||||||||||||||
| 調整後毛利(1) |
23,580 | 21,321 | 2,259 | 11 | % | 47,912 | 51,030 | (3,118 | ) | (6 | )% | |||||||||||||||||||||
| 調整後の毛利率(1) |
35 | % | 43 | % | (8 | )% | (19 | )% | 35 | % | 47 | % | (12 | )% | (26 | )% | ||||||||||||||||
| 分布 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
67,223 | 60,188 | 7,035 | 12 | % | 136,380 | 120,773 | 15,607 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
60,147 | 52,495 | 7,652 | 15 | % | 121,615 | 107,479 | 14,136 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
7,076 | 7,693 | (617 | ) | (8 | )% | 14,765 | 13,294 | 1,471 | 11 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
11 | % | 13 | % | (2 | )% | (15 | )% | 11 | % | 11 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||||||||||
| 飲料アルコール |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
46,505 | 21,395 | 25,110 | 117 | % | 70,667 | 42,049 | 28,618 | 68 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
30,513 | 11,420 | 19,093 | 167 | % | 41,779 | 22,269 | 19,510 | 88 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
15,992 | 9,975 | 6,017 | 60 | % | 28,888 | 19,780 | 9,108 | 46 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
34 | % | 47 | % | (13 | )% | (28 | )% | 41 | % | 47 | % | (6 | )% | (13 | )% | ||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
1,763 | 1,107 | 656 | 59 | % | 2,353 | 2,214 | 139 | 6 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後毛利(1) |
17,755 | 11,082 | 6,673 | 60 | % | 31,241 | 21,994 | 9,247 | 42 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後の毛利率(1) |
38 | % | 52 | % | (14 | %) | (27 | %) | 44 | % | 52 | % | (8 | %) | (15 | %) | ||||||||||||||||
| 健康度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
12,929 | 12,655 | 274 | 2 | % | 26,226 | 26,057 | 169 | 1 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
9,230 | 8,762 | 468 | 5 | % | 18,732 | 18,665 | 67 | 0 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
3,699 | 3,893 | (194 | ) | (5 | )% | 7,494 | 7,392 | 102 | 1 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
29 | % | 31 | % | (2 | )% | (6 | )% | 29 | % | 28 | % | 1 | % | 4 | % | ||||||||||||||||
| 合計する |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
193,771 | 144,136 | 49,635 | 34 | % | 370,720 | 297,347 | 73,373 | 25 | % | ||||||||||||||||||||||
| 販売原価 |
146,362 | 101,254 | 45,108 | 45 | % | 279,115 | 205,851 | 73,264 | 36 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
47,409 | 42,882 | 4,527 | 11 | % | 91,605 | 91,496 | 109 | 0 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
24 | % | 30 | % | (6 | )% | (20 | )% | 25 | % | 31 | % | (6 | )% | (19 | )% | ||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
4,701 | 1,107 | 3,594 | 325 | % | 9,807 | 2,214 | 7,593 | 343 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後毛利(1) |
52,110 | 43,989 | 8,121 | 18 | % | 101,412 | 93,710 | 7,702 | 8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後の毛利率(1) |
27 | % | 31 | % | (4 | )% | (13 | )% | 27 | % | 32 | % | (5 | )% | (16 | )% | ||||||||||||||||
| (1) |
調整後の毛利益は私たちの毛利益(調整後は買収価格会計推定値の上昇を含まない)、調整後の毛利率は私たちの毛金利(調整後は買収価格会計推定値の上昇を含まない)であり、非GAAP財務指標である。参照してください“非公認会計基準計量の使用”これらの非GAAP対策の他の議論については、上記を参照されたい。会社(The Company)’S経営陣は、調整後の毛利と調整後の利回りは、私たちの経営陣が私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、私たちの将来の業績を予測し、戦略決定を行うのに役立つと考えています。調整後毛利と調整後毛利を孤立的に考慮したり、公認会計原則に基づいて決定された財務指標の代替案とすることはない。 |
マリファナ利回り：2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月間で、毛金利は31%に低下し、毛金利は43%から29%に低下し、前年同期比47%低下した。非現金公正価値買収価格会計引き上げの影響を除いて、2023年11月30日までの3ヶ月と6ケ月以内に、調整後の毛利率はそれぞれ前年同期の0.43%と0.47%から0.35%と0.47%に低下した。減少の一部の原因は、今年度にゼロと150万ドルの毛利に貢献したHEXOコンサルティングサービス協定を終了したことであるが、前年は790万ドルと1560万ドルであり、この合意を含まなければ、2022年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の調整後の毛金利はそれぞれ32%、38%に低下する。また、前年第2四半期には、会社の国際大麻収入部門が一度のリターンを確認し、収益を減少させ、イスラエルからのコストによる一次在庫処分を減少させ、毛利益は140万ドル減少した。最後に、大量の卸売取引を達成し、毛金利はそれぞれマイナス0.2ドルとマイナス290万ドルで、私たちの在庫レベルを最適化し、正の運営キャッシュフローを優先的に発生させた。これらの要因を総合すると，調整後の大麻毛金利はそれぞれ37%と38%であるのに対し，前期の比較可能期はそれぞれ33%と38%であった
流通毛利：2023年11月30日までの3カ月と6カ月の毛利率はそれぞれ11%と11%で、前年同期の13%と11%を下回った。6ヶ月間の比較は一致しているが、3ヶ月間の毛金利の低下は製品組み合わせによるものである
アルコールアルコール利回り：2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の毛利率はそれぞれ3.34%と0.41%で、前年同期の4.47%と0.47%を下回った。2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の調整後の毛利率はそれぞれ13.8%と0.54%であり、前年同期の0.52%と0.52%より低下した。調整後の飲料アルコール毛金利の低下は、新たに買収したCraftがブランドを買収したためであり、現在これらのブランドの利益率がわれわれの歴史的業務を下回っているのは、主に我々が買収したビール工場が現在十分に利用されていないためである。
健康毛利率：2023年11月30日までの3カ月と6カ月の毛利率はそれぞれ29%と29%で、前年同期の31%と28%を下回った。この三ヶ月間の低下は販売組合の利益率の低い大口小売への転換によるものである。健康毛の利率はこの6ヶ月間安定しています
運営費
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政 |
$ | 43,313 | $ | 37,878 | $ | 5,435 | 14 | % | $ | 83,829 | $ | 78,386 | $ | 5,443 | 7 | % | ||||||||||||||||
| 売る |
7,583 | 9,669 | (2,086 | ) | (22 | )% | 14,442 | 19,340 | (4,898 | ) | (25 | )% | ||||||||||||||||||||
| 償却する |
21,917 | 23,995 | (2,078 | ) | (9 | )% | 44,142 | 48,354 | (4,212 | ) | (9 | )% | ||||||||||||||||||||
| マーケティングと販売促進 |
9,208 | 8,535 | 673 | 8 | % | 17,743 | 15,783 | 1,960 | 12 | % | ||||||||||||||||||||||
| 研究開発 |
56 | 165 | (109 | ) | (66 | )% | 135 | 331 | (196 | ) | (59 | )% | ||||||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
300 | — | 300 | 0 | % | (10,807 | ) | 211 | (11,018 | ) | (5,222 | )% | ||||||||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 |
3,042 | 2,815 | 227 | 8 | % | 5,076 | 3,260 | 1,816 | 56 | % | ||||||||||||||||||||||
| 再構成コスト |
2,655 | 8,064 | (5,409 | ) | (67 | )% | 3,570 | 8,064 | (4,494 | ) | (56 | )% | ||||||||||||||||||||
| 取引(収入)コスト |
1,094 | 3,552 | (2,458 | ) | (69 | )% | 9,596 | (9,264 | ) | 18,860 | (204 | )% | ||||||||||||||||||||
| 総運営費 |
$ | 89,168 | $ | 94,673 | $ | (5,505 | ) | (6 | )% | $ | 167,726 | $ | 164,465 | $ | 3,261 | 2 | % | |||||||||||||||
運営費は一般及び行政、株式補償、販売、償却、マーケティング及び普及、研究開発、或いは代償のある公正な価値変動、減値、訴訟及びコスト、回収金後の純額、その他の組換えコスト及び取引(収入)コストを含む。2023年11月30日までの前3カ月と前6カ月で、これらのコストはそれぞれ8920万ドルと1億677億ドルだったが、前年同期はそれぞれ94億7千万ドルと1兆645億ドルだった。これらの変化は一定期間以下のように記述される
一般と行政費用
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、一般と行政費用の前年同期と比較した変化は以下の通りである
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 役員報酬 |
$ | 3,324 | $ | 3,050 | $ | 274 | 9 | % | $ | 6,985 | $ | 6,605 | $ | 380 | 6 | % | ||||||||||||||||
| 事務室と総司令官 |
8,065 | 7,383 | 682 | 9 | % | 16,233 | 13,212 | 3,021 | 23 | % | ||||||||||||||||||||||
| 給料と給料 |
15,795 | 10,151 | 5,644 | 56 | % | 28,909 | 24,786 | 4,123 | 17 | % | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
8,201 | 10,943 | (2,742 | ) | (25 | )% | 16,458 | 20,136 | (3,678 | ) | (18 | )% | ||||||||||||||||||||
| 保険 |
2,499 | 2,726 | (227 | ) | (8 | )% | 6,348 | 5,429 | 919 | 17 | % | |||||||||||||||||||||
| 専門費 |
2,503 | 1,730 | 773 | 45 | % | 4,002 | 4,220 | (218 | ) | (5 | )% | |||||||||||||||||||||
| 売却資本資産の損失 |
(23 | ) | (64 | ) | 41 | (64 | )% | (20 | ) | 13 | (33 | ) | (254 | )% | ||||||||||||||||||
| 旅行と宿泊 |
1,374 | 1,219 | 155 | 13 | % | 2,481 | 2,380 | 101 | 4 | % | ||||||||||||||||||||||
| 賃貸料 |
1,575 | 740 | 835 | 113 | % | 2,433 | 1,605 | 828 | 52 | % | ||||||||||||||||||||||
| 一般費用と行政費用総額 |
$ | 43,313 | $ | 37,878 | $ | 5,435 | 14 | % | $ | 83,829 | $ | 78,386 | $ | 5,443 | 7 | % | ||||||||||||||||
2023年11月30日までの3カ月と6カ月で、役員報酬はそれぞれ9.9%と6.6%増加した。役員報酬は一定の期間にわたってほぼ一致している。
2023年11月30日までの3カ月と6カ月間、オフィスや一般支出はそれぞれ約9%、0.23%増加した。この3カ月間の増加は、新たに買収した飲料アルコール事業組合MontaukやHeXOの買収によるものだが、前段では現れなかった
2023年11月30日までの3カ月と6カ月の間に、給与と賃金はそれぞれ約56%と約17%増加した。この成長は主に新規買収に組み込まれた飲料アルコール業務組合，Montauk，HeXOの従業員によるものであり，これらの従業員は前の時期ではなかった
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社が確認した株式ベースの給与支出はそれぞれ820万ドルと1650万ドルだったが、前年同期はそれぞれ1090万ドル、2010万ドルだった。残高は、時間に基づくホームスケジュールに基づいており、ホームモデルで使用される仮定に応じて変化する。本四半期では、2021年に発行された何らかの贈与の株価目標達成確率の変化や、没収比率の増加により、株式ベースの報酬が一定期間低下している
2023年11月30日までの3カ月と6カ月で、保険費用はそれぞれ約8%と約17%増加し、前年同期の270万ドルと540万ドルからそれぞれ250万ドルと630万ドルに増加した。2023年11月30日までの3カ月間の売上高が低下したのは、会社が何らかの財産リスクを自己保険することを決定したためだ。2023年11月30日までの6カ月間の成長は、新たに買収した飲料アルコール事業組合HEXOとMontauk実体に必要な拡大政策によるものである
2023年11月30日までの前3ヶ月と6ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ113%と52%増加し、それぞれ前年同期の0.7ドルと160万ドルから1.6ドルと240万ドルに増加した。この成長は、我々が新たに買収した飲料アルコール事業組合HEXOとMontauk実体に必要な拡大政策によって推進されている
販売コスト
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月、会社が発生した販売コストはそれぞれ760万ドルと1440万ドルで、純収入の33.9%と3.9%を占めたが、前年同期は970万ドルと1930万ドルで、純収入の6.7%と6.5%を占めた。これらのコストは、第三者流通業者手数料、輸送コスト、カナダ衛生部の大麻費用、および患者の取得と維持コストに関する。患者が患者の維持コストを取得および持続することは、会社の製品を使用して患者を教育することによって生じる追加のコストを診療所が支払うのを助けるために、個別の診療所に資金を提供することを含む。この3ヶ月間の減少は、私たちのディーラー関係の条項の再交渉と関係があり、可変費用を低減した。この影響は3カ月以内にも強調されており，カナダ成人用大麻に関する販売費用の一部として固定成分を使用しており，本四半期の収入増加に伴い増加していない
償却する
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、会社が発生した非生産関連の償却費用はそれぞれ2190万ドルと4410万ドルだったが、前年同期はそれぞれ2400万ドルと4840万ドルだった。本期間の償却減少は、前年の減価による無形資産水準の低下によるものである。
マーケティングと販売促進コスト
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月、会社のマーケティングと普及コストはそれぞれ920万ドルと1770万ドルだったが、前年同期はそれぞれ850万ドルと1580万ドルだった。この成長は、新たに買収した飲料アルコール事業組合HEXOとMontaukを買収したためだ
研究開発
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、研究開発コストはそれぞれ10万ドルと10万ドルだったが、前年同期はそれぞれ20万ドルと30万ドルだった。これらは新製品の開発に関連した外部コストに関するものだ
価格の公正価値変動があるかもしれない
当社は公正価値によって計量または代償があり、第3級に分類され、詳細は付記25(公正価値計量)を参照されたい。2023年11月30日現在、Sweetwater、Montauk、Trussに対する会社の買収は現在、それぞれ3つまたは対価格負債300万ドル、1330万ドル、440万ドルがあるが、2023年5月31日現在、それぞれ1620万ドル、1090万ドル、ゼロとなっている。公正価値が1，080万ドル減少したのは，インセンティブ目標を達成する可能性が低下したためであり，主にSweetwaterに関係しているが，Montauk買収を実現したものや対価およびTruss買収の新たに獲得されたものや対価格がある可能性が増加したため相殺された。
訴訟を起こす
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社は300万ドルと510万ドルの訴訟和解コストを記録し、有利な回収と、これらのクレームを弁護するための第三者費用を差し引くと、前四半期の支出はそれぞれ280万ドルと330万ドルだった。この成長は異なる時期の可変性に関連しており，訴訟は本質的に非日常的であるためである
再構成コスト
我々の買収戦略や戦略取引を実行する際に、会社はこれらの取引の統合努力に関する非日常的な再編と撤退コストが発生した。2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社は27億ドルと360万ドルの再編コストが発生したが、前の時期の比較可能コストはそれぞれ8.1ドルと810万ドルだった
当社は、経営陣が詳細な再編計画を承認し、計画が約束されている間にこれらの費用を確認します。2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の再編計画の詳細は、予想される完成スケジュールを含めて以下の通りです
HEXO買収：*当社が発表したHEXO買収に関連する2700万ドルの共同計画によると、当社のHEXO再構成計画は、買収後24ヶ月にわたって実施されることが予想されます。現在の6ヶ月間、私たちは従業員解雇福祉に関連した120万ドルの費用を確認し、これは私たちのMasson工場が大麻から私たちのRedecan施設を生産と最適化することに関連している。
Truss買収：*Trussの買収については、同社は、施設を非大麻飲料の製造に再使用することを決定しました。同社はこのプロジェクトの完成期間を買収日から18カ月と予想している。現在の6ヶ月間に、新規事業再開前の施設撤退コストに関連する160万ドルの再編費用が確認された。
カナダのビジネスコスト低減計画：*カナダ大麻コスト最適化計画に記載されている3，000万ドルのように、会社は2023年11月30日までの3ヶ月以内に完了することを約束しました。現在6ヶ月の間、私たちの破砕海岸工場をDuncanから卑詩省ナナイモに移転することに関連する30万ドルの再編費用と、包装完成品をAphria One場所に移転することに関連する従業員の退職福祉を確認しました。
流通コストの最適化：*当社はこの四半期に、流通部門のコストを年間150万ドル削減するコスト最適化計画を実行しました。この計画は本年度中に完了すると予想されていますが、企業はこの細分化された市場を評価し続けており、コストのさらなる最適化と生産効率の向上を続けています*現在6ヶ月間、この計画の実行に関連する従業員退職給付50万ドルを確認しています。
2022年11月30日までの最初の3ヶ月と6ヶ月で、会社は8.1ドルと810万ドルの再編費用を確認した。その中には160万ドルの脱退コストと280万ドルの在庫調整が含まれており、これらのコストは、私たちの国際大麻業務が基本契約に違反したため、ウルグアイでの生産者パートナー関係を終了した。また、エンニスキリンのカナダ大麻施設を閉鎖するTilray-Aphria手配協定に関する金額は150万ドルです。また、会社は私たちの流通報告部門の医療機器後処理事業から撤退したことで220万ドルの解約が生じました。これらの脱退コストは本質的に非日常的なコストであり，今年度は継続的な影響はない
取引(収入)コスト
買収に関連する収入および費用、関連法律、財務コンサルタントおよび職務調査コストおよび費用、ならびに取引に関連する報酬を含む取引(収入)コスト。2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月は、前年比69%と204%減少し、以下の項目と関連している
| ● |
本期間には、2023年6月22日のHEXOの買収完了に関するコストが含まれており、240万ドルの職務調査費、580万ドルの適宜インセンティブ給与支払い、融資改訂合意からの取引収入(600万ドル)、HEXO役員と事務用住宅径流保険510万ドルが含まれている |
| ● |
飲料アルコール事業組合の買収に関連するコスト |
| ● |
(110万ドル)AphriaおよびTilray手配協定に関連する資産として以前に確認されていなかった未償還政府返金； |
| ● |
前年度の比較期間中に，HTI株式が価格購入価格デリバティブの公正価値変動に対する取引収入(1，830万ドル)を確認したのは，前年にHEXO変換可能手形に支払われた株式価格の上昇によるものである.これは今期の業績には再び現れなかった。 |
営業外収入，純額
営業外(料金)収入は、
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (単位：千ドル) |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 転換可能債券に対応して価値変動を公平にする |
$ | (3,894 | ) | $ | (12,698 | ) | $ | 8,804 | (69 | )% | $ | (6,041 | ) | $ | (20,582 | ) | $ | 14,541 | (71 | )% | ||||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
6,247 | 37 | 6,210 | 16,784 | % | (1,951 | ) | 1,585 | (3,536 | ) | (223 | )% | ||||||||||||||||||||
| 為替相場 |
(1,024 | ) | 907 | (1,931 | ) | (213 | )% | 5,243 | (24,666 | ) | 29,909 | (121 | )% | |||||||||||||||||||
| 長期投資損失 |
459 | (596 | ) | 1,055 | (177 | )% | 350 | (1,604 | ) | 1,954 | (122 | )% | ||||||||||||||||||||
| その他営業外収益，純額 |
(967 | ) | (6,100 | ) | 5,133 | (84 | )% | (1,182 | ) | (6,175 | ) | 4,993 | (81 | )% | ||||||||||||||||||
| 営業外収入合計 |
$ | 821 | $ | (18,450 | ) | $ | 19,271 | (104 | )% | $ | (3,581 | ) | $ | (51,442 | ) | $ | 47,861 | (93 | )% | |||||||||||||
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、会社は転換可能債券に対応する公正価値変動はそれぞれ390万ドルと600万ドルであることを確認したが、前年同期はそれぞれ1270万ドルと2060万ドルだった。この変化は，主に会社の株価の変化，すなわち変換可能債券の取引価格の変化に対応するためである.また、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、株式承認公正価値の変化により、620万ドルの収益と損失(200万ドル)が確認されたが、収益が2000万ドルと160万ドルであったことも、我々の株価やツールの行使価格の変化によるものである。2023年11月30日までの前3カ月と前6カ月で、会社はそのため期間の為替レート変化による損失100万ドルと収益520万ドルを確認したが、前年同期の収益と損失はそれぞれ90万ドルと2470万ドルであり、これは主にユーロの回復と関係がある。最後に，2023年11月30日までの3カ月と6カ月の他の営業外(赤字)収益のうち，HTI Noteの和解に関する下り保護株発行であり，付記15(株主権益)で述べたように，TLRY 23変換可能手形を買い戻した110万ドルの収益によって相殺される.
非公認会計基準財務計量と公認会計基準計量の入金
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、GAAPが規定しているいかなる標準化の意味もなく、他社が提案した類似指標と比較できない可能性がある。同社は，調整後のEBITDAを，所得税控除前の純損失/純収益，純利息支出，減価償却と償却前の純収益，権益法投資純損失における権益，在庫による購入価格会計増加，株による補償，再編コスト，取引(収入)コスト，回収を差し引いた訴訟コスト，あるいは対価格の公正価値変化，未実現の貨幣損益その他の調整と計算した。
本プレゼンテーションは、管理層、アナリスト、および投資家に、その運営結果および財務状態に関連するいくつかの追加的な財務および業務傾向に関する有用な情報を提供すると信じている。また、経営陣は、この評価基準を用いて会社の財務結果を審査し、業績に基づく役員報酬の構成要素としている。
歴史的には、調整されたEBITDAを計算する際に、IFRS 16とASC 842によって異なる方法で扱われたレンタルのレンタル費用を計上し、IFRSによって報告された業界同業者と一致させることを目的としている。これらのリース費用を当社の調整後EBITDAの定義に計上することにしたのは，同業者との比較可能性を保つための努力に基づいている。しかし、企業は多様化を続けているため、特に新たに買収された飲料アルコール事業組合などの戦略買収により、この比較は関連しなくなったため、このような調整は含まれなくなった
もし同社がIFRS 16およびASC 842に従って異なる方法で処理したレンタル費用を含み続ける場合、2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、調整後EBITDAへの影響はそれぞれ110万ドルと180万ドルになる。これに対し、これまでの入金では、2022年11月30日までの3カ月と6カ月で、調整後のEBITDA収入の影響はそれぞれ70万ドルと140万ドルになる。
調整後EBITDAを孤立的に考慮したり、公認会計原則に基づいて決定された財務措置の代替案としたりすることはない。調整後EBITDAの主な制限は、米国公認会計原則が私たちの連結財務諸表に記録されているいくつかの費用および収入を含まないことである。また，調整後のEBITDAは固有に制限されており，この指標は，管理層が調整後のEBITDAを決定する際にどのような支出や収入が排除または含まれているかの判断を反映しているためである。これらの制限を補うために，経営陣は公認会計基準の結果に基づいて調整後のEBITDAを列記した。
2023年11月30日までの3カ月および6カ月間、調整されたEBITDA利益はそれぞれ1，010万ドルおよび2，080万ドルに減少し、前年同期はそれぞれ1，100万ドルおよび2，380万ドルだった。
| この3か月 |
6か月来た |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 調整されたEBITDA台帳： |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
$ | (46,183 | ) | $ | (61,635 | ) | $ | 15,452 | (25 | )% | $ | (102,046 | ) | $ | (127,429 | ) | $ | 25,383 | (20 | )% | ||||||||||||
| 所得税費用 |
(3,380 | ) | (11,713 | ) | 8,333 | (71 | )% | 3,884 | (4,502 | ) | 8,386 | (186 | )% | |||||||||||||||||||
| 利子支出，純額 |
8,625 | 3,107 | 5,518 | 178 | % | 18,460 | 7,520 | 10,940 | 145 | % | ||||||||||||||||||||||
| 営業外収入，純額 |
(821 | ) | 18,450 | (19,271 | ) | (104 | )% | 3,581 | 51,442 | (47,861 | ) | (93 | )% | |||||||||||||||||||
| 償却する |
31,552 | 33,318 | (1,766 | ) | (5 | )% | 62,341 | 67,387 | (5,046 | ) | (7 | )% | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
8,201 | 10,943 | (2,742 | ) | (25 | )% | 16,458 | 20,136 | (3,678 | ) | (18 | )% | ||||||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
300 | — | 300 | 0 | % | (10,807 | ) | 211 | (11,018 | ) | (5,222 | )% | ||||||||||||||||||||
| 購入価格計算が逓増する |
4,701 | 1,107 | 3,594 | 325 | % | 9,807 | 2,214 | 7,593 | 343 | % | ||||||||||||||||||||||
| 施設の起動と閉鎖コスト |
300 | 3,000 | (2,700 | ) | (90 | )% | 900 | 4,800 | (3,900 | ) | (81 | )% | ||||||||||||||||||||
| 訴訟費用，追徴金を差し引いた純額 |
3,042 | 2,815 | 227 | 8 | % | 5,076 | 3,260 | 1,816 | 56 | % | ||||||||||||||||||||||
| 再構成コスト |
2,655 | 8,064 | (5,409 | ) | (67 | )% | 3,570 | 8,064 | (4,494 | ) | (56 | )% | ||||||||||||||||||||
| 取引(収入)コスト |
1,094 | 3,552 | (2,458 | ) | (69 | )% | 9,596 | (9,264 | ) | 18,860 | (204 | )% | ||||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA |
$ | 10,086 | $ | 11,008 | $ | (922 | ) | (8 | )% | $ | 20,820 | $ | 23,839 | $ | (3,019 | ) | (13 | )% | ||||||||||||||
調整後のEBITDAは純損失とは別に考慮すべきではなく，純損失の代替とすべきでもない。最も近い公認会計基準測定基準である純損失に比べて，調整後のEBITDAの使用にはいくつかの制限がある。調整後のEBITDAは以下の点について調整した
| ● |
非現金償却費用は、これらは非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来交換しなければならない可能性がある |
| ● |
株式報酬支出は非現金報酬支出であり、私たちの報酬戦略の重要な構成要素である |
| ● |
これらの費用は日常的な業務活動ではないと予想されるので、非現金減価費用 |
| ● |
外貨取引を実現したことと実現されていない外国為替取引の影響を含む非現金為替損益。未実現損益の外貨建て通貨資産と負債の外貨再評価 |
| ● |
権利証負債公正価値の非現金変動 |
| ● |
利息支出純額 |
| ● |
新施設の始動と新興市場運営への資金提供によるコスト-- |
| ● |
取引に関連する収入および支出、関連する法律、財務コンサルタントおよび職務調査コスト、および取引に関連する費用および報酬を含む取引(収入)コストであり、これらのコストは、継続的な経営業績を評価する際に含まれない取引に関連する収入および支出によって大きく異なる |
| ● |
再編成費用 |
| ● |
レガシーおよび非経営的訴訟事項、法的和解および賠償に関連する費用を含む、有利な賠償およびこれらのクレームの弁護に関連する第三者費用を差し引く訴訟費用 |
| ● |
会計公正価値を償却購入し、販売済み貨物コストに計上された在庫価値を増加させる |
| ● |
当期と繰延所得税支出と回収は、私たちの将来の業務における重大な経常支出または回復であり、私たちが利用可能な現金を減少または増加させるかもしれない。 |
調整後の毛利と調整後の利回り
調整後の毛利と調整後の毛利金利は非GAAP財務指標であり、他社が提案した類似指標と比較できない可能性があります。調整後の毛利は私たちの毛利(調整後は買収価格会計推定値の上昇を含まない)、調整後の毛利は私たちの株価(調整後は買収価格会計推定値の上昇を含まない)、非GAAP財務指標です。会社の経営陣は、調整後の毛利と調整後の株価は、私たちの経営陣が私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、私たちの将来の業績を予測し、戦略決定を行うのに役立つと信じています。私たちは、調整後の毛利と調整後の株価のパーセンテージを孤立的に考慮したり、GAAPによって決定された財務指標の代替案としたりしません。
流動性と資本資源
私たちは、内部運営需要に資金を提供し、私たちの借金に予定の利息と元金を支払い、買収を完了するために、私たちの現金と投資を積極的に管理しています。既存の現金、現金等価物、有価証券、運営によって発生した現金は、外部資金源を得ることに加えて、短期的かつ長期的な見通しの国内外の資本需要を満たすのに十分であると信じています
会社の短期流動資金需要に対して、私たちは運営から正のキャッシュフローを生成し、正の自由キャッシュフローを維持することに集中しています。複数の市場の合法化が遅れているため、経営陣は私たちの運営構造、従業員数、他の自由に支配できる運営コストを除去し続けています。その中のいくつかの行動は短期的には我々の調整後のEBITDAにそれほど影響を与えない可能性があるが，近い将来，我々の流動性願望はそれらを必要とする可能性があると信じている。また、会社は短期的に余分な現金を有価証券に投資し続けており、これらの有価証券には米国国庫券やカナダ主要銀行の定期預金が含まれている。
当社は、2023年11月30日までの間、APHA 24チケットの満期前に1，850万ドルの元本を交換し、私たちの資本構造の最適化と財務柔軟性の向上に取り組んでいることを示しています。2024年6月の基礎納期までに追加のAPHA 24チケットを日和見的に購入または交換していきたいと思います。私たちはこれが資本構造を最適化し、財政的柔軟性を強化することに対する私たちの約束を示して強化すると信じている。
企業の長期流動資金需要については、買収により利益の有機的かつ無機的な成長を実現し、運営に資金を提供することに注力する。私たちは長期的な基盤の上でこのような野心を達成するために追加的な債務や株式融資計画を負担する必要があるかもしれない
以下の表に当社の各期現金フロー表の主要な構成要素を示す
| この3か月 |
6か月来た |
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| 11月30日まで |
変わる |
変更率 |
11月30日まで |
変わる |
変更率 |
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| 2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
2023 |
2022 |
2023年と2022年 |
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| 経営活動提供の現金純額 |
$ | (30,409 | ) | $ | 29,209 | $ | (59,618 | ) | (204 | )% | $ | (46,251 | ) | $ | (17,060 | ) | $ | (29,191 | ) | 171 | % | |||||||||||
| 投資活動提供の現金純額 |
81,497 | (271,398 | ) | 352,895 | (130 | )% | 55,207 | (272,935 | ) | 328,142 | (120 | )% | ||||||||||||||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 |
(85,366 | ) | (57,256 | ) | (28,110 | ) | 49 | % | (71,348 | ) | 66,364 | (137,712 | ) | (208 | )% | |||||||||||||||||
| 外貨換算による現金への影響 |
95 | (980 | ) | 1,075 | (110 | )% | 709 | (2,060 | ) | 2,769 | (134 | )% | ||||||||||||||||||||
| 期初現金及び現金等価物 |
179,132 | 490,643 | (311,511 | ) | (63 | )% | 206,632 | 415,909 | (209,277 | ) | (50 | )% | ||||||||||||||||||||
| 期末現金と現金等価物 |
$ | 144,949 | $ | 190,218 | $ | (45,269 | ) | (24 | )% | $ | 144,949 | $ | 190,218 | $ | (45,269 | ) | (24 | )% | ||||||||||||||
| 有価証券 |
116,418 | 243,286 | (126,868 | ) | (52 | )% | 116,418 | 243,286 | (126,868 | ) | (52 | )% | ||||||||||||||||||||
| 差し引く：制限された現金 |
(1,576 | ) | - | (1,576 | ) | 0 | % | (1,576 | ) | - | (1,576 | ) | 0 | % | ||||||||||||||||||
| 現金と有価証券(1) |
$ | 259,791 | $ | 433,504 | $ | (173,713 | ) | (40 | )% | $ | 259,791 | $ | 433,504 | $ | (173,713 | ) | (40 | )% | ||||||||||||||
|
|
(1) |
現金と有価証券は非公認会計基準の財務指標だ。参照してください“非公認会計基準計量の使用”当社は、現金及び現金等等財務諸表項目と有価証券財務諸表項目とを1つの合計項目に統合し、次の流動資金と資本源部分との照合を行った。会社の経営陣は、この3つのGAAP指標の整理を通じて、本報告は管理層、アナリスト、投資家にその短期流動資金状況のいくつかの追加財務と業務傾向に関する有用な情報を提供したと信じている。 |
経営活動のキャッシュフロー
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、経営活動が提供した純現金の変化はそれぞれ3，040万ドルと4，630万ドルだったが、前年同期はそれぞれ2，920万ドルと1，710万ドルだった。この3カ月間の現金使用量の増加は、主に決済買収HEXOが負担する買収前負債と関係がある。さらに、前期は、上記の取引コスト部分で説明したように、本年度では発生しなかったHTIから徴収された1，830万ドルの買収価格派生ツールの現金を含む
投資活動によるキャッシュフロー
2023年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、投資活動が提供する純現金は8，150万ドル、5，520万ドルに変化したが、前年同期は271.4ドル、272.9ドルであり、前期投資有価証券と比較した結果、各種業務を買収するための現金、付記7(商業買収)である
融資活動によるキャッシュフロー
2023年11月30日までの3カ月と6カ月間、融資活動が提供した現金(使用)の変化はそれぞれ8，540万ドルと7，130万ドルだったが、前年同期はそれぞれ5，730万ドル、6，640万ドルだった。この期間、現金は、TLRY 27手形を超過販売する資金および他の長期債務から、転換可能な手形および長期債務によって相殺され、比較期間中、より多くの現金は、現金自動支払機による資金調達およびより少ない買い戻し債務から相殺される
後続事件
第1部、財務情報、付記27を参照されたいその後起こった事件
事件があったり
第II部第1項“法律手続”に記載されている訴訟のほか、当社は正常業務中に時々訴訟の被告であり、被告である可能性もある。訴訟やクレームの結果は確実に予測できないが、同社は、このような事項の合理的な可能性が損失し、個別であっても全体的であっても、実質的ではないと信じている。また、当社は、このような事項の可能性のある最終結果が、当社の総合経営業績、財務状況、キャッシュフローや流動資金に大きな悪影響を与えないと信じています。
肝心な会計見積もり
私たちの財務諸表はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。私たちが使用する会計原則は、財務諸表日に報告された資産および負債額および報告期間内の収入および費用に影響を及ぼす推定および仮定を要求する。私たちは私たちの重要な会計政策の品質と合理性を信じている；しかし、異なる条件下で、あるいは私たちが適用した仮定とは異なる仮定を使用することは、重大な異なる金額を報告するかもしれない。当社の業務運営と当社の運営結果を理解するために重要であることが確認された会計推定は、収入確認、在庫推定、長期資産、営業権、無形資産の推定値、株式ベースの補償、繰延税金資産の推定控除に関するものです。これらのキー会計政策と見積もりの適用は，2023年5月31日までの財政年度Form 10−K年報の第2部，第7項，経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析で検討した。
最近発表された会計公告
最近発表された我々の財務状況及び経営結果に影響を与える可能性のある会計声明の記述は、本四半期報告書10-Q表の他の部分の財務諸表の“第1部分、第1項.注1--主要会計政策の列報及び要約”に開示されている。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
市場リスクは、2023年11月30日までの6ヶ月間、会社が2023年5月31日までの財政年度Form 10−Kレポートに記載されている市場リスクと比較して実質的な変化はない。第II部7 A項の情報は、2023年5月31日までの財政年度Form 10−K年度報告における市場リスクの定量的·定性的開示に関する情報を参照されたい。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引法に従って我々の報告書に開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の報告書で開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、開示制御および手順(この用語は取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義される)を維持する。どんな制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。本四半期報告に記載されている期間が終了した時点で、最高経営責任者および最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2023年11月30日まで、我々の開示制御および手順(A)が有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報がタイムリーに記録、処理、まとめ、報告されることを保証するために有効であることを確認するために、(B)取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うための管理職(私たちの最高経営者および財務責任者を含む)の制御および手続きを含むが、これらに限定されない。
米国証券取引委員会が発表した指導意見と一致して、経営陣の開示制御と手続きの有効性の評価範囲は、(I)HEXO Corp.，2023年6月22日の買収、(Ii)Truss Beverage Co.，2023年8月3日の買収、(Iii)クラフトビールブランド、資産、業務組み合わせの8つのビールと飲料ブランドからなり、2023年9月29日に買収された我々の最近の買収業務に対する財務報告の内部統制は含まれていない。2023年11月30日までの6ヶ月間、これらの買収された業務はそれぞれ私たちの総合資産の2.3%、0.6%と3.2%を占め、私たちの総合純収入の5.9%、1.3%、3.2%を占めている。
財務報告の内部統制の変化
本四半期報告に関連する期間、私たちの“財務報告内部統制”(外国為替法案第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則の定義)は、重大な影響が発生していないか、または合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。上述したように、会社は2023年6月22日にHEXO Corp.を買収し、2023年8月3日にTruss Beverage Co.を買収し、2023年9月29日にこれら8つのビールと飲料ブランドを買収した。当社はHEXO Corp.，Truss Beverage Co.と上位8つのビール·飲料ブランドの内部制御構造を検討しており，必要であれば適切な変化を行い，会社の財務報告過程全体の内部統制に統合する。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
通常の業務過程では，以下で具体的に議論するプログラムを含む様々な法的プロセスや紛争の影響を受けることがある.私たちは既存の最新の情報を利用して、係属中の法律訴訟に関連する負債や事項を評価します。損失が発生する可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができれば、私たちの連結財務諸表に負債を記録します。このような法定準備金は四半期ごとの任意の関連発展を反映するために増加または減少することができる。もし損失が不可能である場合、あるいは損失の金額が計り知れない場合、私たちは法的準備金を計算しない。法的手続きの結果自体は定かではないが、現在把握している情報によると、我々の経営陣は、適切な法的備蓄を確立していると信じている。未決法的手続きによるいかなる負債も、我々の総合財務状況、総合経営業績、あるいは総合キャッシュフローに重大な悪影響を与えないことが予想される。しかし、これらの問題の最終的な解決が不利であれば、私たちの総合財務状況、総合経営業績、あるいは総合キャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
我々の2023年5月31日までの財政年度Form 10-K年報の“第3項.法律訴訟”には，我々の法的訴訟に対する議論が含まれている.我々のForm 10−Kに記載されている法律プログラムと比較して、本Form 10−Q表第I部分第1項に含まれる合併財務諸表付記に参照付記19(引受およびまたは事項)によって開示および組み込まれた事項を除いて、実質的な変化はない。
第1 A項。リスク要因です
“第1 A項。我々の2023年5月31日までの財政年度Form 10−K年度報告書の“リスク要因”には，我々が知られている重大なリスク要因の検討が含まれているが，発行者や発行されたリスクは除外される可能性がある。我々のリスク要因の概要は以下のとおりである.以下のリスク要因を除いて，我々の10−K表に記載されているリスク要因と比較して実質的な変化は生じなかった。
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私たちは買収されたクラフトビール事業から予想される収入や他の利益を得ることができないかもしれない。 |
| ● |
私たちはHEXOの運営を統合し、HEXO手配の期待メリットを実現することが困難になる可能性がある。 |
| ● |
私たちの名誉の追加的な減価、私たちの無形資産、および他の長期資産の減価、および無形資産の推定使用寿命の変化は、私たちの財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● |
私たちの業務は規制承認と許可証、持続的なコンプライアンスと報告義務、およびタイムリーな更新に依存しています。 |
| ● |
政府の規制が進化しており、不利な変化や商業合法化の欠如は、現在行われている業務を継続する能力や私たちの業務の潜在的な拡張に影響を及ぼす可能性がある。 |
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私たちの生産と加工施設は私たちの業務に不可欠であり、私たちの施設の不利な変化や発展に影響を与えることは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● |
私たちは激しい競争に直面しており、競争が激化することが予想され、これは私たちの業務を損なうかもしれない。 |
| ● |
規制はカナダで製品を販売し、流通する私たちの能力を制限する。 |
| ● |
大麻由来CBD製品に関する米国の法規は新たで急速に発展しており、変化は私たちの業務目標に最も有利な時間枠や方式で発展しない可能性がある。 |
| ● |
消費者選好の変化やアルコールに対する大衆の態度は、私たちの飲料アルコール製品に対する需要を減少させるかもしれない。 |
| ● |
甘い水、ブレケンリッジ、モントックはそれぞれビール業界やアルコール飲料製品のより広い市場で激しい競争に直面しており、これは私たちの業務と財務業績に影響を与える可能性がある。 |
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私たちの経営の歴史と純損失の歴史は限られていて、未来に私たちは利益を達成したり維持することができないかもしれない。 |
| ● |
私たちは訴訟、仲裁、そして要求に直面しており、これは重大な責任とコストを招き、私たちの資源と名声に影響を及ぼす可能性がある。 |
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我々の戦略連合と他の第三者業務関係は予想される有利な影響を達成できず、リスクに直面する可能性がある。 |
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私たちは将来の買収、処分、その他の株式取引の識別と実行に成功できないかもしれませんし、このような取引が私たちの業務に与える影響をうまく管理することができません。 |
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私たちは農作物不作のリスクを含む農業企業固有のリスクに支配されている。 |
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私たちの収入の大部分は重要な顧客に依存している。私たちの顧客関係を維持したり、拡大したり、重要な顧客が購入を減らしたりできなければ、私たちの収入は大幅に低下する可能性があります。 |
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私たちの製品は様々な理由でリコールされるかもしれません。これは大量の管理と資本資源が必要かもしれません。 |
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私たちは原材料、供給、電力、水、その他の公共事業などの重要な投入を得るいくつかのサプライチェーンで深刻な中断が発生し、私たちの運営を損なう可能性があります。 |
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経営陣は財務報告書に対する効果的な内部統制を確立して維持することに成功できないかもしれない。 |
| ● |
私たちの公開市場での普通株価格はすでに急激な変動と変動を経験し続ける可能性がある。 |
| ● |
私たちの株と株主基盤の変動は私たちが有益な会社計画に参加することを阻害または阻止するかもしれない。 |
| ● |
私たちが株式証明書を返済していない条項は、追加の株を調達したり、買収する能力を制限したりする可能性があり、これは私たちが持続的に運営する資金に影響を与え、既存の株主に重大な希釈をもたらす可能性がある。 |
| ● |
私たちは、必要な資金を調達して、現金で転換可能な証券の転換を決済したり、根本的に変化した場合に転換可能な証券を買い戻す能力がないかもしれない。 |
| ● |
私たちはまた他の危険に直面しており、このような危険は一般的に私たちの産業と業務行動に適用される。 |
収入や販売増(買収)を含む、特定のクラフトビール事業の買収予想収益を実現するための困難に直面する可能性がある
Craftへの買収は2023年9月29日に完了した。買収の期待収益を実現するためには、大量の資源が必要となり、経営陣の注意をそらす必要があるかもしれない。これらのメリットを実現することに関連する課題には、拡大した製品の組み合わせの販売およびマーケティング作業、運営効率および生産最適化、および買収されたCraftをTilrayに効率的に統合することに関する課題が含まれる可能性があります。Craftビジネスのいくつかの側面の統合に成功したり、買収や遅延に遭遇したりすることができなければ、予期しない負債が生じ、手配による収入増加、相乗効果、他の予想されるメリットの潜在的なメリットを十分に実現できない可能性があり、私たちの業務、運営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性がある。その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことであり、それらのいずれも私たちの努力費用を延期または増加させる可能性がある
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
最近売却された未登録持分証券
2023年9月12日、Tilrayは7，000，000株の株式を発行し、610ドルの現金を支払うことで元金と利息を返済し、20，000ドルのTLRY 23債券を解約した。ログアウト後，TLRY 23債券の未償還元金残高は107，331ドルであった
2023年9月29日、TilrayはTilrayが2022年7月12日にHTIに発行した5000万ドルを本チケットに変換できる条項に基づいて、HTI Investments MA LLCに1，032，616株の普通株式を発行し、前述したように、このチケットは2023年8月31日に満期決済された。
2023年10月4日、TilrayはMediPharm Labs Inc.と合意し、オンタリオ州1000 652011 Inc.の100%所有権を買収した。今回の買収の対価格として、TilrayはMedipharmに1，371，157株の普通株式を発行した。2023年10月13日、TilrayはMediPharmに201，995株の普通株を追加発行し、買収手配下のある義務を履行した。
Tilray社普通株の上記各発行は、1933年に改正された証券法第4(A)(2)条に基づいて、公開発行に触れない証券の発売及び販売規定の免除により行われる。上記の発行事項に基づいて発行された株式の発売に引受業者が参加しておらず、直接又は間接的に任意の手数料又はその他の報酬を支払うこともない。また，Tilray社は米国証券取引委員会に提出した8−K表に，上記Tilray普通株を1回ずつ発行したことを報告した。
第3項高級証券違約
適用されません。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
プロジェクト5.他の情報。
420信用協定
開ける2024年1月5日当社の全額付属会社四十社(“借り手”)は、この信用協定について免除(“免除”)を締結し、期日は2023年6月30日(♪the the the“420信用協定“)は、借主米国銀行(ノースカロライナ州)によって行政代理人の身分(”行政代理人“)と、いくつかの他の保証人と貸金人との間で署名される。免除規定は“総合レバレッジ率”財務契約に関する潜在的違約事件を免除する420信用協定。上記の棄権の記述は確かに完全であると主張し，棄権書の全文によって限定され，その棄権書は添付ファイルとして提出されている10.2本四半期報告書の表をご覧ください10-今季までの四半期実績2023年11月30日。
Aphria Diamondによって修正された供給協定
開ける2024年1月5日当社の完全子会社Aphria Inc.(“Aphria”)は、当社と改訂及び再署名された大麻卸供給協定(“供給協定”)を締結しています1974568オンタリオ州ダイヤモンド株式会社(“Aphria Diamond”)はAphriaとDouble Diamond Holdings Ltd.の合弁企業である。
“プロビジョニング·プロトコル”は、既存のプロビジョニング·プロトコルを修正し、再確認し、発効日は2023年9月1日価格設定と製品カテゴリーに関するいくつかの条項が修正された。供給協定によると、AphriaはAphria Diamondのオンタリオ州Leamington大麻栽培施設(“Aphriaダイヤモンド施設”)で栽培されたAphria Diamondから大麻製品を非独占的に購入し、Aphria Diamondに生根パッチを供給し、Aphria Diamond施設の大麻製品栽培に使用する。Aphria DiamondはAphriaに大麻製品を独占的に供給することに同意したが，Aphriaダイヤモンド施設で利用されていない栽培能力を分配する例外は限られている。上記の“プロビジョニング·プロトコル”の要約は注釈完全であると主張し、添付ファイルとして添付された“プロビジョニング·プロトコル”を参照することによって完全に限定された10.1参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト6.展示品
| 展示品 番号をつける |
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説明する |
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| 3.1* |
Tilray Brands，Inc.第4回改訂および再発行された登録証明書は、2023年11月30日に日付されています。 | |
| 10.1*† | 4回目の改正と再署名された大麻卸売供給協定は、2024年1月5日で、1974568オンタリオ州有限会社とAphria Inc.によって締結された。 | |
| 10.2*† | 信用放棄協定は，2024年1月5日にFour 20 Corporation，Bank of America，N.A.および保証人と貸主の間で署名された。 | |
| 31.1* |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
| 31.2* |
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2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
| 32.1** |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
| 展示品 番号をつける |
説明する | |
| 32.2** |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
| 101* |
以下、企業が2023年11月30日までの四半期報告Form 10-Qからの財務諸表は、イントラネットXBRL形式を採用している：(I)連結財務諸表、(Ii)合併損失と全面赤字報告書、(Iii)合併株主権益報告書、(Iv)連結現金流量報告書、(V)合併中期連結財務諸表に付記され、テキストブロックとしてマークされ、詳細ラベルが含まれている。 |
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| 104* |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*同封されました**
**資料は手紙で提供されます。
なお、S−K法規第601(A)(5)項の規定により、より多くの付表が省略されている。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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Tilray Brands社は |
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| 日付：2024年1月9日 |
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差出人： |
/著者S/オーウェン·D·サイモン |
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オーウェン·D·サイモン |
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会長兼最高経営責任者 |
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| 日付：2024年1月9日 |
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差出人： |
寄稿S/寄稿カール·マートン |
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カール·マートン |
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首席財務官 |