米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 8-K

現在のレポート

セクション13または15 (d) に従って

1934年の証券取引法の

報告日（最初に報告されたイベントの日付）： 2024年4月1日

オクゲン、 株式会社。

（その欄に記載されている登録者の正確な名前） チャーター)

11 グレートバレーパークウェイ

マルバーン, ペンシルバニア 19355

(484) 328-4701

（郵便番号を含む住所、電話番号、 （主要な行政機関のエリアコードを含む）

N/A

(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所)

Form 8-Kの提出書類が次の場合は、下の適切なボックスをチェックしてください 以下のいずれかの規定に基づく登録者の申告義務を同時に履行することを目的としています。

セクション12 (b) に従って登録された証券 同法の:

登録者が新興成長企業かどうかをチェックマークで示してください 1933年の証券法の規則405（この章の§230.405）または証券取引所の規則12b-2で定義されている会社 1934年の法律（この章の§240.12b-2）。

新興国 成長会社 ¨

新興国の場合は 成長企業。登録者が延長された移行期間を何かの手続きに使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください 取引法のセクション13（a）に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準。¨

に Ocugen, Inc.（以下「当社」）の終了年度の財務諸表の作成に関連して 2023年12月31日、当社は、独立登録公認会計士事務所であるアーンスト・アンド・ヤングと協議の上 LLP（「EY」）は、米国会計基準との特定の契約への米国会計基準の適用に関連する特定の会計上の誤りを特定しました コラボレーション契約に関連するビジネスパートナーの。

オン 2024年4月1日、取締役会の監査委員会（「監査委員会」）は、以下の勧告に基づく 経営陣は、EYと相談した結果、当社が以前に発行した監査済み連結財務諸表であると結論付けました 2020年1月1日から始まる各会計年度と、以前に発行された未監査の中間要約連結財務諸表について その年の最初の3四半期のそれぞれについて、および関連する決算発表や投資家向けプレゼンテーション、その他のコミュニケーションについて そのような財務諸表の記述は実質的に虚偽であり、したがって、もはや信頼すべきではありません。

その 当社は、以下に関連して、2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表を再表示する予定です 2023年のフォーム10-Kの提出。同様に、当社は、最初の各財務情報について、修正後の未監査の財務情報を含めます 2023年のフォーム10-Kには2023年と2022年の4分の3があります（このような年次および四半期期間はそれぞれ修正され、「修正期間」）。

その 各修正期間で確認された誤りは、当社のいずれかの見積費用の会計処理に関するものです コラボレーションの取り決め。これらの特定されたエラーにより、次の財務諸表の項目が修正されます キャプション：共同契約収益、研究開発費、その他の収益（費用）、純費用と未払費用 その他の流動負債。

その 同社は現在、業績に予想される変化を合理的に見積もる立場にはありません 2023年12月31日に終了した年度、任意の修正期間。しかし、当社は、このエラーが次のような結果をもたらすとは考えていません そのキャッシュポジション、キャッシュランウェイ、または財務予測。

さらに、 会社は、エラーは財務に関する内部統制に重大な弱点があることが原因であると判断しました 修正された期間にも存在し、財務報告に対する内部統制が現時点で有効ではなかった報告です 2023年12月31日です。その結果、会社の最高経営責任者および最高会計責任者は、 会社の開示管理と手続きは、2023年12月31日時点で有効ではありませんでした。

オン 2024年4月1日、当社は、追加の理由により、フォーム10-Kをフォーム12b-25にタイムリーに提出できないという通知を提出しました 会社が上記の誤りを訂正し、修正された財務諸表を作成するのに必要な時間。現時点では、会社は 2024年4月16日までに2023年フォーム10-Kを提出する予定です。しかし、会社がそうなるという保証はありません 修正された財務諸表を作成し、予想されるスケジュールに従って2023年フォーム10-Kを提出できる、または追加のエラーがないことを確認できる 識別されます。

2024年3月28日に、 当社は、ナスダック株式市場合同会社（「ナスダック」）のナスダック上場資格部門から書面による通知を受け取りました 当社がナスダック上場規則5550（a）（2）（「規則5550（a）（2）」）の遵守を取り戻したことを明記してください 10事業連続で、当社の普通株式の最低終値を1株あたり1.00ドルに維持することによって 2024年3月13日から2024年3月27日までの日で、この件は終了しました。

以前に報告されたように、 2023年5月1日、ナスダックは、過去30営業日連続で、当社の終値入札価格を会社に通知しました 普通株式は、規則5550（a）（2）に従い、ナスダック・キャピタル・マーケットに引き続き上場するための1株あたり最低1.00ドルを下回っていました。 会社が規則5550 (a) (2) の遵守を証明するのに180日間、つまり2023年10月30日までの猶予期間があったこと。以前と同じように 報告によると、2023年10月31日に、当社はナスダックが会社の延長申請を承認したという正式な通知を受け取りました ルール5550 (a) (2) の遵守を証明するには、2024年4月29日まで。

将来の見通しに関する記述

フォーム8-Kのこの最新レポート 改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味における「将来の見通しに関する記述」を含み、 改正された1934年の証券取引法のセクション21Eです。「期待する」、「する」、「期待する」などの言葉、 「見積もり」とそのような言葉のバリエーション、および類似の未来表現や条件表現は、将来を見据えたものを識別するためのものです ステートメント。これらの将来の見通しに関する記述には、影響に関する当社の期待に関する記述が含まれますが、これらに限定されません そして、会社の財務諸表の完成と監査、およびフォーム10-Kの提出のタイミング、 現在入手可能な情報と、会社が信じている仮定に基づく会社の期待を反映します 合理的になりましょう。なぜなら、そのような記述は会社の現在の予想に基づいており、事実や実際の結果の記述ではないからです。 予測または推定されたものと大きく異なる可能性があるため、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。 これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績、条件、結果を保証するものではなく、多くの既知および未知のものが含まれます リスク、不確実性、前提条件、その他の重要な要因。その多くは会社の管理外であり、原因となる可能性があります 実際の結果または結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なります。投資家はそうしないように注意されています この最新レポートの将来の見通しに関する記述に過度に依存しています。当社は、改訂または更新の義務を負いません これらの将来の見通しに関する記述は、法律で義務付けられている場合を除き、この提出日以降の出来事や状況を反映したものです。

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、 登録者は、本書に正式に権限を与えられた署名者が、本書に代わってこの報告書に署名させました。