ノバ-2023033100017726952023Q1偽12 月 31 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
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フォーム 10-Q
_________________________________________________________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-38995
_________________________________________________________________________________________
サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 30-1192746 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
20イーストグリーンウェイプラザ、スイート540です
ヒューストン、 テキサス77046
(主要行政機関の住所(郵便番号を含む)
(281) 892-1588
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
_______________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 |
普通株式、1株あたり額面0.0001ドル | 新星 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(同法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
登録者は 116,290,106 2023年4月24日現在の発行済普通株式。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I-財務情報 |
アイテム 1. | 未監査要約連結貸借対照表 | 4 |
| 未監査の要約連結営業報告書 | 5 |
| 未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 償還可能な非支配持分および資本に関する未監査の要約連結計算書 | 8 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 52 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 52 |
| | |
パート II-その他の情報 |
アイテム 1. | 法的手続き | 53 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 53 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 53 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 53 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 53 |
アイテム 5. | その他の情報 | 53 |
アイテム 6. | 展示品 | 55 |
| 署名 | 57 |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このレポートには、改正された1933年の証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。文脈上別段の定めがない限り、「Sunnova」、「当社」、「私たち」、「私たち」という用語は、サンノヴァ・エネルギー・インターナショナル Inc.(「SEI」)およびその連結子会社を指します。将来の見通しに関する記述は、通常、将来の出来事やSunnovaの将来の財務または経営成績に関するものです。実際の結果と結果は、そのような将来の見通しに関する記述で表明または予測されているものと大きく異なる場合があります。これらの記述には、「予想する」、「信じる」、「熟考する」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「未来」、「目標」、「意図」、「可能性が高い」、「可能性がある」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「探す」、「すべき」、「ターゲット」などの言葉が含まれているため、これらの記述を識別できます。」「意志」またはこれらの言葉、または私たちの期待、戦略、計画、意図に関係する他の類似の用語や表現の否定的表現。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•連邦、州、地方の法令、規制、政策。
•当社の太陽エネルギーシステムの公正市場価値に関する内国歳入庁(「IRS」)の決定。
•集中型の公益事業による電力と、他の供給源や技術による電力の価格。
•電力網の運営者によって課せられる技術的および容量の制限。
•税制上の優遇措置、控除、優遇措置の有無(連邦税額控除の税率の変更や失効を含む)、および関連するセーフハーバーの利用可能性について。
•分散型太陽エネルギーシステムの設置と購入の資金調達、既存の負債の借り換え、またはその他の方法で流動性ニーズを満たすための資金調達の必要性と能力。
•ディーラーの魅力、定着、業績、存続など、第三者との関係に関する私たちの期待。
•サプライチェーンと流通チャネル、自然災害やハリケーンやコロナウイルス(「COVID-19」)のパンデミックなど、制御できないその他の出来事の影響を管理する当社の能力。
•既存の顧客を維持またはアップグレードする能力、既存の市場へのさらなる浸透能力、または新しい市場への拡大能力。
•当社のプラットフォームと新製品への投資、および当社のプラットフォームと製品提供に対する需要と期待される利益。
•当社の太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システム、またはその他の製品が、当社が頼りにしている相互接続施設や送電設備が利用できなくなった場合を含め、理由の如何を問わず稼働またはエネルギーを供給する能力。
•ブランドを維持し、知的財産と顧客データを保護する当社の能力。
•太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システム、および当社が提供するサービスのコストを管理する当社の能力。
•ディーラーやサプライヤーがそれぞれの保証やその他の契約上の義務を果たす意思と能力。
•訴訟と行政手続に関する私たちの期待。そして
•期限切れ間近の、キャンセルされた、または終了した太陽光発電サービス契約を、有利な料金で、または長期的に更新または交換する当社の能力。
当社の実際の結果とこれらの出来事のタイミングは、「リスク要因」やこのフォーム10-Qの四半期報告書の他の部分で説明されているものを含むがこれらに限定されない多くの要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っており、新しいリスクが時々現れます。当社の経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせにより、実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、フォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降、将来の見通しに関する記述を実際の結果または当社の期待の変化に適合させるために、理由の如何を問わず将来の見通しに関する記述を公表する義務を負いません。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。
サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社
未監査要約連結貸借対照表
(千単位、株式金額と額面金額を除く)
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 210,884 | | | $ | 360,257 | |
売掛金—取引、純額 | 25,614 | | | 24,435 | |
売掛金—その他 | 188,642 | | | 212,397 | |
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その他の流動資産、引当金を差し引いた金額3,658 と $3,250 それぞれ 2023 年 3 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日の時点で | 402,975 | | | 351,300% | |
流動資産合計 | 828,115です | | | 948,389 | |
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資産および設備、純額 | 4,054,373 | | | 3,784,801 | |
顧客の売掛金、手形控除額$を差し引いたもの87,801 と $77,998 それぞれ 2023 年 3 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日の時点で | 2,864,545 | | | 2,466,149 | |
無形資産、純額 | 155,400 | | | 162,512 | |
グッドウィル | 13,150% | | | 13,150% | |
その他の資産 | 986,625です | | | 961,891 | |
総資産 (1) | $ | 8,902,208 | | | $ | 8,336,892 | |
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負債、償還可能な非支配持分および株式 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 123,498 | | | $ | 116,136 | |
未払費用 | 122,233 | | | 139,873 | |
長期債務の現在の部分 | 209,335 | | | 214,431 | |
その他の流動負債 | 72,884 | | | 71,506 | |
流動負債合計 | 527,950 | | | 541,946 | |
| | | |
長期債務、純額 | 5,621,437 | | | 5,194,755 | |
その他の長期負債 | 806,057 | | | 712,741 | |
負債合計 (1) | 6,955,444 | | | 6,449,442 | |
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コミットメントと不測の事態(注13) | | | |
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償還可能な非支配持分 | 179,502 | | | 165,737 | |
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株主資本: | | | |
普通株式、 115,584,659 そして 114,939,079 2023年3月31日と2022年12月31日の時点でそれぞれ発行されている株式は、それぞれドルで0.0001 額面価格 | 12 | | | 11 | |
追加の払込資本金—普通株式 | 1,645,737 | | | 1,637,847 | |
累積赤字 | (366,972) | | | (364,782) | |
株主資本の総額 | 1,278,777 | | | 1,273,076 | |
非支配持分 | 488,485 | | | 448,637 | |
総資本 | 1,767,262 | | | 1,721,713です | |
負債総額、償還可能な非支配持分および資本 | $ | 8,902,208 | | | $ | 8,336,892 | |
(1) 2023年3月31日および2022年12月31日現在の連結資産にはドルが含まれます3,454,737 と $3,201,271それぞれ、VIEの債務の決済にのみ使用できる変動持分法人(「VIE」)の資産です。これらの資産には、$の現金が含まれます42,467 と $40,382 それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在。売掛金—取引、ドルを差し引いた金額9,681 と $8,542 それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在。売掛金—その他のドル457 と $810 それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在。その他の流動資産は412,743 と $422,364 それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日現在。資産と設備、ドルを差し引いた金額2,936,828 と $2,680,587 それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在。その他の資産は52,561 と $48,586 それぞれ 2023 年 3 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日の時点です。2023年3月31日および2022年12月31日現在の連結負債にはドルが含まれます74,245 と $66,441それぞれ、債権者がサンノヴァ・エネルギー・インターナショナル社に頼ることができないVIEの負債です。これらの負債には、ドルの買掛金が含まれます9,597 と $9,015 それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在。未払費用は239 と $287 それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在。その他の流動負債は7,013 と $4,420 それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在。その他の長期負債は57,396です と $52,719 それぞれ 2023 年 3 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日の時点です。
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社
未監査の要約連結営業報告書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
収益 | $ | 161,696 | | | $ | 65,722% | | | | | | | |
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営業費用: | | | | | | | | | |
収益コスト—減価償却 | 28,197 | | | 21,958 | | | | | | | |
収益コスト—在庫販売 | 51,779 | | | — | | | | | | | |
収益コスト—その他 | 19,224 | | | 7,569 | | | | | | | |
運用とメンテナンス | 10,739 | | | 6,761 | | | | | | | |
一般と管理 | 101,261 | | | 70,223 | | | | | | | |
その他の営業利益 | (723) | | | (6,583) | | | | | | | |
営業経費合計、純額 | 210,477 | | | 99,928 | | | | | | | |
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営業損失 | (48,781) | | | (34,206) | | | | | | | |
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支払利息、純額 | 85,607 | | | (1,015) | | | | | | | |
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利息収入 | (24,788) | | | (10,932) | | | | | | | |
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その他(収入)費用 | 236 | | | (155) | | | | | | | |
所得税控除前損失 | (109,836) | | | (22,104です) | | | | | | | |
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所得税費用 | 510 | | | — | | | | | | | |
純損失 | (110,346) | | | (22,104です) | | | | | | | |
償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純利益(損失) | (29,263) | | | 12,954 | | | | | | | |
株主に帰属する純損失 | $ | (81,083) | | | $ | (35,058) | | | | | | | |
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株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.70) | | | $ | (0.31) | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式—基本株と希薄化後普通株式 | 115,073,975 | | | 113,499,426 | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 | | |
営業活動によるキャッシュフロー | | | | | |
純損失 | $ | (110,346) | | | $ | (22,104です) | | | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | | | |
減価償却 | 32,671です | | | 24,740 | | | |
減損と処分損失、純額 | 647 | | | 402 | | | |
無形資産の償却 | 7,108 | | | 7,113 | | | |
繰延融資費用の償却 | 5,171です | | | 2,626 | | | |
債務割引の償却 | 3,512 | | | 1,784 | | | |
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株式ベースの報酬プランの非現金効果 | 9,515 | | | 10,864 | | | |
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デリバティブの未実現(利益)損失 | 23,616です | | | (33,874) | | | |
公正価値商品と株式の未実現利益 | (487) | | | (6,362) | | | |
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その他の現金以外の商品 | 2,958 | | | 9,482 | | | |
営業資産と負債の構成要素の変化: | | | | | |
売掛金 | 20,837 | | | 4,958 | | | |
| | | | | |
その他の流動資産 | (43,060) | | | (48,228) | | | |
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その他の資産 | (80,308) | | | (22,639) | | | |
買掛金 | (10,618) | | | (2,086) | | | |
未払費用 | (11,588です) | | | 9,620 | | | |
その他の流動負債 | (3,470) | | | (10,204) | | | |
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その他の長期負債 | (15,485) | | | (18,221) | | | |
営業活動に使用された純現金 | (169,327) | | | (92,129) | | | |
| | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
資産および設備の購入 | (289,296) | | | (138,181) | | | |
投資の支払いと売掛金に関する顧客手形 | (274,362) | | | (246,270%) | | | |
顧客手形からの収入 | 36,111 | | | 23,740 | | | |
| | | | | |
ソーラー売掛金への投資による収入 | 2,132 | | | 1,798 | | | |
| | | | | |
その他、ネット | 1,120 | | | 1,263 | | | |
投資活動に使用された純現金 | (524,295です) | | | (357,650です) | | | |
| | | | | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | | | |
長期債務による収入 | 604,240です | | | 391,903 | | | |
長期債務の支払い | (188,724) | | | (39,639) | | | |
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繰延融資費用の支払い | (6,832) | | | (5,084) | | | |
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普通株式の発行による収入、純額 | (1,488) | | | (2,820) | | | |
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償還可能な非支配持分と非支配持分からの寄付 | 174,951 | | | 51,889 | | | |
償還可能な非支配持分と非支配持分への分配 | (8,554) | | | (5,854) | | | |
償還可能な非支配持分および非支配持分に関連する費用の支払い | (4,511) | | | (7,383) | | | |
その他、ネット | (211) | | | (199) | | | |
財務活動による純現金 | 568,871です | | | 382,813 | | | |
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (124,751) | | | (66,966%) | | | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 545,574 | | | 391,897 | | | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | 420,823 | | | 324,931 | | | |
その他の流動資産に含まれる制限付現金 | (52,699) | | | (34,958) | | | |
その他の資産に含まれる制限付現金 | (157,240です) | | | (81,478) | | | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 210,884 | | | $ | 208,495 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 | | |
非現金投資および資金調達活動: | | | | | |
| | | | | |
資産や設備の購入に関連する買掛金勘定と未払費用の変化 | $ | (142) | | | $ | 10,026 | | | |
投資および受取手形の支払いに関連する買掛金勘定と未払費用の変化 | $ | 11,462 | | | $ | 3,050 | | | |
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補足キャッシュフロー情報: | | | | | |
利息として支払われた現金 | $ | 69,033 | | | $ | 36,926 | | | |
所得税として支払われた現金 | $ | 510 | | | $ | — | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社
償還可能な非支配持分と資本に関する未監査の要約連結計算書
(千単位、株式金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能 非制御 興味 | | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本- 共通 株式 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の エクイティ | | 非制御 興味 | | 合計 エクイティ |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 株式 | | 金額 | | | | | |
2021年12月31日 | $ | 145,336 | | | | 113,386,600です | | | $ | 11 | | | $ | 1,649,199です | | | $ | (459,715) | | | $ | 1,189,495 | | | $ | 286,782 | | | $ | 1,476,277 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | (2,432) | | | | — | | | — | | | — | | | (35,058) | | | (35,058) | | | 15,386 | | | (19,672) | |
普通株式の発行、純額 | — | | | | 524,788 | | | — | | | (2,976) | | | — | | | (2,976) | | | — | | | (2,976) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分と非支配持分からの寄付 | 3,757 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,132 | | | 48,132 | |
償還可能な非支配持分と非支配持分への分配 | (1,122) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,732) | | | (4,732) | |
償還可能な非支配持分と非支配持分に関連する費用 | (57) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,292) | | | (2,292) | |
親会社に帰属する子会社の株式 | (173) | | | | — | | | — | | | — | | | 69,769 | | | 69,769 | | | (69,596) | | | 173 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | | — | | | — | | | 10,864 | | | — | | | 10,864 | | | — | | | 10,864 | |
その他、ネット | (123) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 174 | | | 174 | |
2022年3月31日 | $ | 145,186 | | | | 113,911,388です | | | $ | 11 | | | $ | 1,657,087 | | | $ | (425,004) | | | $ | 1,232,094 | | | $ | 273,854 | | | $ | 1,505,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 償還可能 非制御 興味 | | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本- 共通 株式 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の エクイティ | | 非制御 興味 | | 合計 エクイティ |
| | | | | | | |
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| | | 株式 | | 金額 | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 165,737 | | | | 114,939,079 | | | $ | 11 | | | $ | 1,637,847 | | | $ | (364,782) | | | $ | 1,273,076 | | | $ | 448,637 | | | $ | 1,721,713です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | (20,404) | | | | — | | | — | | | — | | | (81,083) | | | (81,083) | | | (8,859) | | | (89,942) | |
普通株式の発行、純額 | — | | | | 645,580 | | | 1 | | | (1,625) | | | — | | | (1,624) | | | — | | | (1,624) | |
償還可能な非支配持分と非支配持分からの寄付 | 60,203 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 114,748 | | | 114,748 | |
償還可能な非支配持分と非支配持分への分配 | (1,448) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,106です) | | | (7,106です) | |
償還可能な非支配持分と非支配持分に関連する費用 | (2,605) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,460) | | | (1,460) | |
親会社に帰属する子会社の株式 | (21,528) | | | | — | | | — | | | — | | | 78,893 | | | 78,893 | | | (57,365) | | | 21,528 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | | — | | | — | | | 9,515 | | | — | | | 9,515 | | | — | | | 9,515 | |
その他、ネット | (453) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110) | | | (110) | |
2023年3月31日 | $ | 179,502 | | | | 115,584,659 | | | $ | 12 | | | $ | 1,645,737 | | | $ | (366,972) | | | $ | 1,278,777 | | | $ | 488,485 | | | $ | 1,767,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
(1) 事業内容とプレゼンテーションの基礎
私たちは、サービスとしてのエネルギーの大手プロバイダーであり、さまざまなサービスを提供しています 309,000です 以上のお客様 45 米国(「米国」)の州と準州。サンノバ・エナジー・コーポレーションは2012年10月22日にデラウェア州に設立され、2019年4月1日にデラウェア州の法人としてサンノヴァ・エネルギー・インターナショナル株式会社(「SEI」)を設立しました。2019年7月29日に新規株式公開(「IPO」)を完了しました。IPOに関連して、サンノバ・エナジー・コーポレーションの所有権はすべてSEIに拠出されました。文脈上別段の定めがない限り、このレポートでの「Sunnova」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、または同様の用語への言及は、SEIとその連結子会社を指します。
私たちは、お客様の太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システム、および関連する製品とサービスを当社に代わって開発、設計、設置する地元のディーラーと提携する、差別化されたディーラーモデルを持っています。ディーラーモデルに重点を置いているため、ディーラーの専門知識、現地市場でのつながり、経験を活用して顧客開拓を促進すると同時に、ディーラーに高品質の製品を競争力のある価格で提供し、技術的な監視と専門知識も提供しています。この構造により、運用上の柔軟性が高まり、人手不足のリスクが減り、固定費が同業他社と比較して削減され、競争上の優位性が高まると考えています。
私たちは、信用力のある多様な顧客との長期契約を通じてサービスを提供しています。当社の太陽光発電サービス契約は通常、太陽エネルギーシステムおよび/またはエネルギー貯蔵システムの顧客への合法的なリース(「リース」)、電力購入契約(「PPA」)に基づく太陽エネルギーシステムの出力の顧客への販売(「PPA」)、または当社からの資金調達(「ローン」)または顧客が全額支払った太陽エネルギーシステムおよび/またはエネルギー貯蔵システムの購入(「売却」)のいずれかで構成されています。ただし、私たちが開発したのではないシステムのサービスプランや修理サービスも提供しています。一部の州では、お客様が新しい屋根やその他の付属品を入手できるようにしています。また、当社の住宅建設業者チャネルを通じて購入されたお客様には、新築住宅の購入が成立したときにシステムを購入するオプションも提供しています。私たちのソーラーサービス契約の最初の期間は、通常 10 そして 25 何年にもわたって、その間、監視、保守、保証サービスなどの継続的なサービスをお客様に提供または手配します。当社のリース契約とPPA契約には、通常、お客様が最大で追加契約を更新する機会が含まれています 10 何年も、経由で 二五年間 または 一10 年間 更新オプション。顧客への支払いと料金は、ソーラーサービス契約期間中は固定することも、事前に決められた割合で毎年増額することもできます。また、リースやPPAから税制上の優遇措置やその他の優遇措置も受けています。その一部は、初期費用、諸経費、成長投資の資金を調達するために、タックス・エクイティ、ノンリコース・デット構造、ヘッジ契約を通じて資金を調達しています。私たちの将来の成功は、第三者の投資家や商業的資金源から資金を調達できるかどうかに一部かかっています。私たちは、さまざまな資金源から資金を集めてきた確かな実績があります。創業から2023年3月31日まで、私たちはドル以上を調達してきました12.5 株式、負債、税務株式の投資家からの資本コミットメントの総額は10億です。
プレゼンテーションの基礎
添付の中間未監査要約連結財務諸表(「中間財務諸表」)には、当社の連結貸借対照表、営業報告書、償還可能な非支配持分および資本計算書、およびキャッシュフロー計算書が含まれており、当社が管理する記録から米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されています。当社は、中間財務報告に関する証券取引委員会(「SEC」)の適用規則および規制に従ってGAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記の開示を要約または省略しました。そのため、これらの中間財務諸表は、2023年2月23日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2022年の年次監査済み連結財務諸表および添付のメモと併せて読む必要があります。当社の中間財務諸表には、報告対象期間における当社の財政状態と経営成績を公正に伝えるために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されていると私たちは考えています。中間期に報告された金額は、当社の継続的な成長、電力需要の季節的変動、メンテナンスやその他の支出のタイミング、支払利息の変化、その他の要因により、通年を示すものではない場合があります。
当社の中間財務諸表には、当社および当社が支配的利益を有する子会社の口座が含まれます。財務会計基準審議会(「FASB」)の会計基準体系化(「ASC」)810「連結」の規定に従い、当社が主な受益者であるすべてのVIEを連結します。私たちは、当社の太陽エネルギーシステムに関連する特定の属性への資金提供と収益化を促進するために、通常の業務で投資家とVIEを結んでいます。支配的金融権益の一般的な条件は、企業の議決権の過半数を保有することです。ただし、議決権の過半数を保有しない取り決めにより、VIEなどの事業体に支配的な金銭的利益が存在する場合もあります。主な受益者とは、(a)VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指揮する権限、および(b)VIEにとって重大な可能性のある損失を吸収するか、VIEから利益を得る義務を持つ当事者と定義されます。私たちはしません
私たちが主な受益者とは見なされない場合に、私たちが過半数の所有権を持っているVIEを統合します。私たちは、VIEに貢献する太陽エネルギーシステムの決定や、太陽エネルギーシステムの設置、運用、保守など、VIEの運営に影響を与える管理および決定を行う権限を私たちに与える契約上の取り決め内の規定を検討しました。私たちは、契約上の取り決めに基づいて他の投資家に与えられる権利は、実質的な参加権よりも本質的に保護的であると考えています。そのため、私たちはVIEの主な受益者であると判断し、VIEとの関係を継続的に評価して、引き続き主要な受益者であるかどうかを判断しています。連結ではすべての会社間取引を排除しました。
改訂
金利デリバティブ金融商品、特に取引相手の信用リスクを考慮した信用評価調整に関する重要でない誤りを訂正するために、以前に発行した中間財務諸表を改訂しました。2022年3月31日現在、信用評価調整に関連するデリバティブ資産の推定減額は記録していません。これらの軽微なエラーは、当社の連結貸借対照表、連結営業明細書、連結キャッシュフロー計算書、および連結償還可能な非支配持分および資本計算書に影響を及ぼしました。次の表は、これらの改訂が中間財務諸表に与える影響を示しています。
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在 |
| 以前と同様 報告済み | | 改訂 | | として 改訂 |
| (千単位) |
その他の資産 | $ | 662,456 | | | $ | (1,475) | | | $ | 660,981 | |
累積赤字 | $ | (423,529) | | | $ | (1,475) | | | $ | (425,004) | |
連結営業報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| 以前と同様 報告済み | | 改訂 | | として 改訂 |
| (千単位) |
支払利息、純額 | $ | (2,490) | | | $ | 1,475 | | | $ | (1,015) | |
所得税控除前損失 | $ | (20,629) | | | $ | (1,475) | | | $ | (22,104です) | |
純損失 | $ | (20,629) | | | $ | (1,475) | | | $ | (22,104です) | |
株主に帰属する純損失 | $ | (33,583) | | | $ | (1,475) | | | $ | (35,058) | |
株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.30) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.31) | |
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| 以前と同様 報告済み | | 改訂 | | として 改訂 |
| (千単位) |
純損失 | $ | (20,629) | | | $ | (1,475) | | | $ | (22,104です) | |
デリバティブの含み利益 | $ | (35,349) | | | $ | 1,475 | | | $ | (33,874) | |
営業活動に使用された純現金 | $ | (92,129) | | | $ | — | | | $ | (92,129) | |
償還可能な非支配持分と株式の連結計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積赤字 |
| 以前と同様 報告済み | | 改訂 | | として 改訂 |
| (千単位) |
2021年12月31日 | $ | (459,715) | | | $ | — | | | $ | (459,715) | |
株主に帰属する純損失 | (33,583) | | | (1,475) | | | (35,058) | |
親会社に帰属する子会社の株式 | 69,769 | | | — | | | 69,769 | |
2022年3月31日 | $ | (423,529) | | | $ | (1,475) | | | $ | (425,004) | |
| | | | | |
| | | | | |
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(2) 重要な会計方針
2022年の年次監査済み連結財務諸表に開示されている重要な会計方針の最新情報を以下に示します。
見積もりの使用
中間財務諸表の作成にGAAPを適用するには、中間財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や合理的と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
売掛金
売掛金—取引。売掛金—貿易は主に顧客からの売掛金を指し、通常は翌月に回収されます。売掛金—取引は、その時点で入手可能な最良のデータに基づいて顧客口座の回収可能性を評価した結果に基づいて、信用損失引当金を差し引いて記録されます。過去の経験、顧客の信用格付け、契約期間、年齢区分、現在の経済状況など、お客様の支払い能力に影響を与える可能性のある要因を考慮して手当を見直し、紛争や回収の問題を抱えているお客様を特定します。売掛金は回収不能と判断した場合は償却します。次の表は、売掛金に対して記録された信用損失引当金の推移を示しています—trade、未監査の要約連結貸借対照表の純額:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (千単位) |
期首残高 | | | | | $ | 1,676 | | | $ | 1,044 | |
現在の予想信用損失引当金 | | | | | 928 | | | 475 | |
回収不能な口座の償却について | | | | | (779) | | | (506) | |
回収率 | | | | | 62 | | | 52 | |
| | | | | | | |
期末残高 | | | | | $ | 1,887 | | | $ | 1,065 | |
売掛金—その他。売掛金-その他は、主に、在庫の売却および当社が調達した在庫の使用に関連するディーラーまたはその他の関係者からの売掛金を指します。
インベントリ
在庫は、先入れ先出し方式を使用して、原価と正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。在庫は主に、(a)エネルギー貯蔵システム、太陽光発電モジュール、インバーター、メーター、モデムなどの原材料、(b)建設中の住宅建設業者、(c)購入したその他の関連機器を表します。これらの材料は通常、当社が調達してディーラーが使用したり、ディーラーに販売したり、新しい太陽エネルギーシステムのオリジナル部品や既存の太陽エネルギーシステムの交換部品として使用したりするために保管されます。これらの品目を在庫から削除し、通常は次のいずれかの方法で取引を記録します。(a)太陽エネルギーシステムの交換部品として設置する場合の運用および保守費用、(b)売掛金(当社が調達してディーラーが使用する場合を除く)、(c)費用を収益原価に計上します。
在庫販売(ディーラーまたは他の当事者に直接販売される場合)、(d)既存の住宅または事業に設置された場合は資産と設備に投資し、(e)住宅建設業者プログラムに基づいて使用を開始した場合は資産と設備に投資します。私たちは、将来の需要と市況を前提として、使用できない商品や時代遅れの商品がないか、定期的に在庫を評価しています。この評価に基づいて、在庫を正味実現可能価値まで減価償却する規定が設けられています。次の表は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の流動資産に記録されている在庫の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
| |
| | | |
| (千単位) |
エネルギー貯蔵システムとコンポーネント | $ | 107,567 | | | $ | 74,968 | |
住宅建設業者の建設が進行中です | 46,443 | | | 43,116 | |
モジュールとインバーター | 28,049 | | | 32,798 | |
| | | |
メーターとモデム | 890 | | | 1,166% | |
その他 | — | | | 65 | |
合計 | $ | 182,949 | | | $ | 152,113 | |
金融商品の公正価値
公正価値は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表す出口価格です。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。ASC 820は、公正価値の測定に使用できるインプットを次のように優先順位付けする、3段階の公正価値階層を確立しています。
•レベル1—測定日にアクセス可能な同一の資産または負債について、活発な市場における未調整の相場市場価格を反映した観察可能なインプット。
•レベル2—レベル1の価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似資産または負債の相場市場価格、活発ではない市場の相場市場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
•レベル3—ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察できないインプット。
場合によっては、公正価値の測定に使用されるインプットが、公正価値階層のさまざまなレベルに分類されることがあります。このような場合、公正価値階層のレベルは、公正価値の測定にとって重要な最下位レベルのインプットに基づいて決定する必要があります。公正価値測定全体に対する特定のインプットの重要性を評価するには、資産または負債に固有の要因を判断して考慮する必要があります。当社の金融商品には、現金、現金同等物、売掛金、売掛金、売掛金、売掛金、未払費用、長期債務、金利スワップと上限、および偶発的対価が含まれます。売掛金、買掛金、未払費用の帳簿価額は、本質的に短期的であり、測定日(レベル1)で入手可能な同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格に基づいているため、公正価値に近似しています。私たちは、ローンプログラムで現在提供されている金利に基づいて、受取手形の公正価値を見積もります(レベル3)。私たちは、収益予測(レベル3)を作成するために、太陽放射照度、地域別の生産要素、および予測電力料金に関連する市場データを利用する割引キャッシュフローモデルに基づいて、ソーラー売掛金への投資の公正価値を見積もります。さらに、リース関連の収益と維持費およびサービス費用は、入手可能な市場調査とデータを使用して裏付けられました。固定金利長期債務の公正価値は、帳簿価額、満期、および現在の金利(レベル3)に基づいて必要な市場利回りが類似している負債の分析に基づいて推定します。金利デリバティブ取引の公正価値は、取引の契約条件と取引相手の信用リスクを主なインプットとして、割引キャッシュフロー法に基づいて決定されます。変動金利は、金利キャッシュフローの頻度(レベル2)に応じた観測可能な金利に基づいています。偶発的な検討として、設備の予測配置に基づいてモンテカルロモデルを使用して設置収益の公正価値を推定し、マイクログリッド収益の公正価値を推定します。マイクログリッド収益の公正価値は、どちらもレベル3のインプットを使用して、マイクログリッドの収益の確率に基づくシナリオベースの方法論を使用します。注記6、顧客受取手形、注記7、長期負債および注記8「デリバティブ商品」を参照してください。
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の公正価値で定期的に測定された当社の金融商品を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 |
| 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| (千単位) |
金融資産: | | | | | | | |
ソーラー売掛金への投資 | $ | 70,722% | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,722% | |
デリバティブ資産 | 133,873 | | | — | | | 133,873 | | | — | |
合計 | $ | 204,595 | | | $ | — | | | $ | 133,873 | | | $ | 70,722% | |
| | | | | | | |
金融負債: | | | | | | | |
不測の事態への対価 | $ | 15,040 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,040 | |
| | | | | | | |
合計 | $ | 15,040 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,040 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在 |
| 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| (千単位) |
金融資産: | | | | | | | |
ソーラー売掛金への投資 | $ | 72,171 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,171 | |
デリバティブ資産 | 112,712 | | | — | | | 112,712 | | | — | |
合計 | $ | 184,883 | | | $ | — | | | $ | 112,712 | | | $ | 72,171 | |
| | | | | | | |
金融負債: | | | | | | | |
不測の事態への対価 | $ | 26,787 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,787 | |
| | | | | | | |
合計 | $ | 26,787 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,787 | |
当社の太陽光売掛金への投資の公正価値の変動は、連結損益計算書のその他の営業費用/収益に含まれています。 次の表は、未監査の要約連結貸借対照表の他の流動資産およびその他の資産(注記4、特定の貸借対照表のキャプションの詳細を参照)に記録されている、レベル3のインプットを用いて定期的に公正価値で会計処理されている当社の金融資産の公正価値の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
期首残高 | $ | 72,171 | | | $ | 82,658 | |
追加 | 969 | | | — | |
和解 | (2,173%) | | | (1,320です) | |
収益に計上された損失 | (245) | | | (3,760) | |
| | | |
期末残高 | $ | 70,722% | | | $ | 77,578 | |
当社の条件付対価の公正価値の変動は、連結損益計算書のその他の営業費用/収益に含まれています。次の表は、当社の金融負債の公正価値の変動をまとめたものです
未監査の要約連結貸借対照表の他の長期負債に記録されているレベル3のインプットを使用して、定期的に公正価値で会計処理されています。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
期首残高 | $ | 26,787 | | | $ | 67,895 | |
| | | |
和解 | (10,779) | | | (16,013) | |
利益は収益に計上されました | (968) | | | (9,967) | |
| | | |
期末残高 | $ | 15,040 | | | $ | 41,915 | |
次の表は、レベル3のインプットを使用して、2023年3月31日現在の当社の負債評価に使用された、観察できない重要なインプットをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 観察不能 [入力] | | | | 加重 平均 |
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負債: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
偶発的な考慮事項-設置収益 | ボラティリティ | | | | 35.00% |
| 収益リスクプレミアム | | | | 16.00% |
| リスクのない割引率 | | | | 4.06% |
偶発的な考慮事項-マイクログリッド・アーンアウト | 成功の確率 | | | | 25.00% |
| リスクのない割引率 | | | | 4.06% |
ボラティリティ、収益リスクプレミアム、成功確率、またはリスクフリー割引率が単独で大幅に増減すると、公正価値の測定値が大幅に高くなったり低くなったりする可能性があります。
収益
次の表は、未監査の要約連結営業報告書に記録されている収益の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (千単位) |
PPAの収入 | $ | 21,746 | | | $ | 21,185 | | | | | | | |
リース収入 | 31,343 | | | 21,780 | | | | | | | |
インベントリ販売収益 | 59,914 | | | — | | | | | | | |
太陽光発電再生可能エネルギー証明書の収入 | 7,791 | | | 6,244 | | | | | | | |
現金販売収入 | 16,819 | | | 11,348 | | | | | | | |
ローン収入 | 7,143 | | | 3,376 | | | | | | | |
その他の収入 | 16,940 | | | 1,789 | | | | | | | |
合計 | $ | 161,696 | | | $ | 65,722% | | | | | | | |
私たちは、現金インセンティブを差し引いた推定収益率に基づく対価を反映した取引価格で履行義務を果たすことで、顧客との契約による収益を認識します。この収益率は、顧客契約におけるキロワット時(「kWh」)あたりの太陽光料金で表されます。私たちが認識する収益額は、顧客の現金支払いとは異なります。これは、現金を受け取る前に履行義務を果たすため、または太陽エネルギーシステムへの常時アクセスを提供する場合に均等に履行するためです。収益認識と受け取った現金支払いの違いを、売掛金、その他の資産、または繰延収益に適切に反映します。残りの履行義務に割り当てられる収益は、まだ認識していない契約収益を表し、繰延収益のほか、将来の期間に請求されて収益として認識される金額も含まれます。契約はしたものの、まだ認識されていない収益は
およそ $3.7 2023年3月31日時点で10億個、そのうちおおよそ認識できると予想しています 3% が次より 12 ヶ月。 既存の太陽光発電サービス契約の大部分には少なくとも20年残っているため、今後約20年間で年間認識額が大きく変わるとは考えていません、契約中の太陽エネルギーシステムの平均使用年数が以下の場合 四年間。
特定の顧客は現金によるインセンティブを受けることができます。これらの現金インセンティブの支払いの承認は延期し、契約期間中は収益の減少として認識しています。繰延支払いは、当社のリース契約およびPPA契約に基づいて現金インセンティブを受ける顧客の場合は他の資産に記録され、当社のローン契約に基づいて現金インセンティブを受ける顧客のその他の長期負債の契約負債として記録されます。
PPA。お客様はPPAの下で私たちから電力を購入します。ASC 606に従い、PPAで指定された太陽熱料金でリモート監視装置によって決定された供給電力量に基づいて収益を計上します。すべてのお客様は、当社の信用評価プロセスに合格する必要があります。PPAの用語は一般的に 20 または 25 何年もの間、顧客が最大で追加で更新する機会がありました 10 何年も、経由で 二五年間 または 一10 年間 更新オプション。
リース。私たちは、ASC 842に基づくリースの定義を満たさず、ASC 606に基づく顧客との契約として計上される太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムのリース契約に基づく貸手です。私たちは、太陽エネルギーシステムへの継続的なアクセスを提供する義務を果たしているため、契約期間中の収益は定額ベースで認識しています。すべてのお客様は、当社の信用評価プロセスに合格する必要があります。リース契約の期間は通常 20 または 25 何年もの間、顧客が最大で追加で更新する機会がありました 10 何年も、経由で 二五年間 または 一10 年間 更新オプション。
ほとんどの場合、私たちはリース契約に基づき、各太陽エネルギーシステムが期待出力のかなりの部分を占める特定の最低限の太陽エネルギー生産量を達成するという性能保証を顧客に提供しています。天候の自然変動や、暴露や当社の制御が及ばない摩耗による機器の故障などにより、指定された最低限の太陽エネルギー生産量が達成されない場合があります。保証出力量は、(a) パネルの傾き、パネルの方位角 (基準方向から時計回りに測定した水平角)、システムのサイズ、現場での陰影に関連する特定のサイト情報、(b) 計算された利用可能な放射照度(特定の方向を向いている特定の平らな面のエネルギー量)など、さまざまな要因に基づいて決定されます。過去の平均気象データと(c)太陽エネルギーシステムの計算されたエネルギー出力量に基づいています。実際の放射照度レベルは、天候の自然変動により年々大きく変化する可能性がありますが、そのレベルはリース期間中の平均値となり、性能保証額を決定する際に使用されるレベルとほぼ同じになると予想しています。一般的に、太陽エネルギーシステムが特定の最低限の太陽エネルギー生産量を達成できない理由として最も可能性が高いのは天候の変動です。
太陽エネルギーシステムが保証された生産量を生産しない場合、以前に送金された顧客支払いの一部を返金する必要があります。返済額は、(a)不足生産量と(b)契約期間を通じて固定されたkWhあたりの金額(保証レート)の積として計算されます。顧客の支払いのこれらの送金は、必要に応じて、太陽エネルギーシステムの稼働日の1周年という早い時期に支払われ、その後は毎年支払われます。注13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
在庫販売。在庫販売収益は、当社のディーラーまたは他の当事者への在庫の直接販売による収益を表します。関連収益は出荷時にASC 606に基づいて計上されます。配送料と手数料は、連結営業報告書の収益原価(在庫販売)に含まれています。
太陽光発電による再生可能エネルギー証明書。各太陽光発電再生可能エネルギー証明書(「SREC」)は、1メガワット時の環境上の利点を表しています(1,000 kWh)は太陽エネルギーシステムによって生成されます。SRECは、再生可能エネルギーベースの発電所で実際に発電された電力とは別に販売できます。私たちは、太陽エネルギーシステムから生成するSRECを、取得するための費用なしで政府のインセンティブとして計上しています。また、基礎となる太陽エネルギーシステムのSRECの出力は考慮していません。これらのSRECは、第三者に販売されて引き渡されるまでの在庫として分類されます。これらの政府からのインセンティブを得るための費用は発生しなかったので、SRECの在庫帳簿価は$でした0 2023年3月31日および2022年12月31日現在です。私たちは、先渡契約を通じて、SRECの予想生産量に関連する経済的ヘッジを行います。これらの固定価格先渡契約は、SRECのスポット価格変動に対する経済的ヘッジの役割を果たしますが、これらの契約はヘッジ会計の対象にはならず、キャッシュフローヘッジや公正価値ヘッジとして指定されていません。契約では、決済時にSRECを物理的に引き渡す必要があります。SRECを記載の取引相手に譲渡するという履行義務が履行されると、ASC 606に基づく関連収益が計上されます。支払いは通常、次の期間に受領されます 一か月 SRECを相手方に譲渡することについて。SRECの売却に関連する費用は通常、特定の取引に関連してのみ支払われる仲介手数料(収益費用—その他に記録されます)に限定されます。特定の状況では、先渡契約に基づく最低配送要件を満たすために、公開市場でSRECを購入する必要があります。
現金販売。現金販売収益は、通常、新しい家を購入する際に、お客様が当社から太陽エネルギーシステムを購入したことによる収益です。住宅の閉鎖が確認された時点で、ASC 606に基づく関連収益が計上されます。
ローン。以下の「ローン」セクションのローン収益の説明を参照してください。
その他の収入。その他の収益には、特定の州および公益事業のインセンティブ、当社が資金を提供した顧客への太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムの直接販売による収入、およびサービスプランと修理サービスの販売が含まれます。州および公益事業のインセンティブによる収益は、その収益が獲得された期間に計上されます。私たちは、蓄電コンポーネントが使用されている期間におけるエネルギー貯蔵システムの直接販売による収益を認識しています。サービスプランは、もともとSunnovaが太陽エネルギーシステムを販売していなかったお客様にご利用いただけます。サービスプラン契約からの収益は、契約期間中、定額ベースで計上されます。通常は 10 何年も。修理サービスによる収益は、サービスが実施された期間に計上されます。
ローン
私たちは、お客様がソーラーサービス契約を通じて太陽エネルギーシステムまたはエネルギー貯蔵システムの購入資金を調達するローンプログラムを提供しています。通常、期間は 10、 15 または 25 何年も。私たちは、当社のローンプログラムに基づいて顧客から毎月受け取る現金支払いを、(a)顧客による太陽エネルギーシステムまたはエネルギー貯蔵システムの購入資金を調達した契約による利息収入として認識します。(b)貸借対照表上の受取手形の減額として、顧客による購入資金を調達した契約の元本(予定されているか前払いのかを問わず)の返還に起因する範囲で、貸借対照表上の受取手形の減額として認識します太陽エネルギーシステムまたはエネルギー貯蔵システム。そして(c)は、帰属可能な範囲での収益として当社が提供する運用および保守サービスの支払いに。ローンプログラムの対象となるには、お客様は当社の信用評価プロセスに合格する必要があります。その際、お客様は最低FICO® スコアを持っている必要があります 600 に 710 特定の状況にもよりますが、融資を受けた太陽エネルギーシステムまたはエネルギー貯蔵システムでローンを担保します。信用評価プロセスは、お客様が当社とソーラーサービス契約を締結する時点で、お客様ごとに1回行われます。
ローンプログラムに関連する太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムへの投資のうち、まだ運用が開始されていないものは、連結貸借対照表の他の資産に記録され、供用開始時に顧客の売掛金に振り替えられます。受取手形は、信用損失引当金(後述)を差し引いた償却原価でその他の流動資産に、および連結貸借対照表の顧客手形に計上されます。顧客手形に関連する未収利息は、連結貸借対照表の売掛金—取引、純額で計上されます。顧客手形からの受取利息収入は、連結損益計算書の利息収入に記録されます。当社の受取手形の償却費用は、未払いの顧客手形の元本残高に等しく、未収利息は含まれていません。顧客の売掛金は、引当金から償却されるまで利息が発生し続けます。引当金は、残高が 180 残高が回収中でない限り、期日以上延滞しています。顧客の売掛金は、ローン契約の契約条件に基づき、期日の1日後に支払期日を過ぎたとみなされます。いずれの場合も、顧客手形の売掛金残高は、回収不能と見なされた場合は、未払いの状態になるか、早期に償却されます。予想回収額は、以前に償却された金額と償却される予定の金額の合計を超えません。未払状態に置かれた顧客手形の未収利息は、利息収入の減額として計上されます。このような顧客手形に受領した利息は、顧客手形が見越残高への復帰の対象となるまで、現金ベースで計上されます。顧客の受取手形は、期日を過ぎた元本または利息の金額がなくなり、将来の支払いが合理的に保証されると、発生主義状態に戻ります。
信用損失引当金は、顧客手形の売掛金の償却費用から差し引かれ、回収予定の正味金額を示します。同様のリスク特性(金融資産タイプ、顧客の信用格付け、契約期間、ヴィンテージなど)が存在する場合、集計(プール)ベースで測定されます。信用損失引当金を決定する際には、紛争や回収の問題を抱えている可能性のある顧客を特定し、過去の信用損失の水準と、将来の信用損失額に影響を与える可能性のある現在の経済動向を考慮します。過去の損失情報は、引受基準の違いなど、現在のローン固有のリスク特性の違いに合わせて調整されます。予想信用損失は、その時点で入手可能な最良のデータに基づいてローン契約の契約期間にわたって見積もられ、必要に応じて予想される前払い額に合わせて調整されます。契約期間には、次のいずれかに当てはまる場合を除き、予想される延長、更新、修正は含まれません。(a) 問題のある債務再編は個々の顧客に対して実行されることを報告日に合理的に予想している場合、または (b) 延長または更新のオプションが報告日の元の契約または修正された契約に含まれており、当社が無条件に取り消すことはできません。注記6、顧客受取手形を参照してください。
繰延収益
繰延収益は、収益認識の基準がまだ満たされていない金額で構成され、(a) それぞれの太陽光発電サービス契約の残りの期間に定額で計上される未履行履行債務の支払い (顧客が獲得した現金インセンティブを差し引いた額)、(b) 頭金および顧客からの一部または全額の前払い、(c) 特定の種類のエネルギー生産のタイミングと請求のタイミングによる違いが含まれます PPAの。 繰延収益は $297.8 2021年12月31日時点で百万です。 次の表は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の流動負債およびその他の長期負債に記録されている繰延収益の詳細を示しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (千単位) |
ローン | $ | 689,342 | | | $ | 586,128 | |
PPAとリース | 30,790 | | | 24,893 | |
ソーラー・レシーバブル | 4,536 | | | 4,602 | |
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合計 (1) | $ | 724,668 | | | $ | 615,623 | |
(1) この金額のうち、$38.9 百万と $30.2 2023年3月31日および2022年12月31日現在、それぞれ百万がその他の流動負債に記録されています。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間で、私たちはドルの収益を記録しました19.8 百万と $2.1 各年の初めに繰延収益に記録された金額から、それぞれ百万です。
自己保険
2023年1月、私たちは、より低い費用で従業員に保険を適用できるように、米国の適格従業員の健康保険を完全保険契約から自己保険契約に変更しました。保険契約の変更は、当社の連結財務諸表および関連する開示に大きな影響を与えませんでした。自己保険契約では、第三者からのストップロス補償を維持しているため、多額の請求を受ける可能性が制限されています。これらの福利厚生に関連する負債を記録します。これには、過去の請求経験に基づいて、提出された請求と発生したがまだ報告されていない損失の両方の見積もりが含まれます。この見越額を見積もる際には、第三者のアクチュアリーを利用して、過去のデータの分析に基づいて、予想される損失の範囲を見積もります。前提条件は、状況の変化に応じて監視され、必要に応じて調整されます。私たちは、自己保険契約に基づく推定損失に対する負債を、連結貸借対照表の未払負債に記録します。2023年3月31日現在、自己保険請求に対する当社の負債は$でした2.4 百万。これは、将来の請求費用の最良の見積もりです。2023年3月31日現在、これらの請求には十分な準備金があると考えています。ただし、将来発生したり請求がこれらの仮定と異なる場合、そのような請求の実際の価値は、大きな影響を受ける可能性があります。
新しい会計ガイダンス
新しい会計申告書は、FASBまたはその他の基準設定機関によって発行され、指定された発効日に採択されます。
2022年3月、FASBは会計基準更新(「ASU」)第2022-02号「金融商品—信用損失:問題のある債務の再編とビンテージ開示」を発行しました。これは、借り手が財政難に陥っている場合の債権者による特定のローンの借り換えと再編に関する開示要件を強化しながら、問題のある債務再編に関する会計ガイダンスを廃止するためです。このASUは、2023年1月に始まる年次および中間報告期間に有効です。2023年1月にこのASUを採用しましたが、連結財務諸表および関連する開示に大きな影響はないと判断しました。
(3) 資産と設備
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されている資産と設備の詳細を示しています。
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| 役に立つ生活 | | 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (年単位) | | (千単位) |
太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システム | 35 | | $ | 3,972,515 | | | $ | 3,719,727 | |
建設中 | | | 367,174 | | | 329,893 | |
資産償却義務 | 30 | | 60,409 | | | 57,063 | |
情報技術システム | 3 | | 80,417です | | | 72,797 | |
コンピューターと機器 | 3-5 | | 5,664 | | | 4,976 | |
借地権の改善 | 3-6 | | 5,964 | | | 5,558 | |
家具と備品 | 7 | | 1,172 | | | 1,172 | |
乗り物 | 4-5 | | 1,640 | | | 1,640 | |
その他 | 5-6 | | 158 | | | 157 | |
資産および設備、総額 | | | 4,495,113 | | | 4,192,983 | |
控除:減価償却累計額 | | | (440,740) | | | (408,182) | |
資産および設備、純額 | | | $ | 4,054,373 | | | $ | 3,784,801 | |
上記の表に含まれる太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システム、および建設中のほぼすべての金額は、お客様との契約(PPAとリースを含む)に関するものです。これらの資産の減価償却累計額は388.2 百万と $360.1 2023年3月31日および2022年12月31日現在、それぞれ百万です。
(4) 特定の貸借対照表のキャプションの詳細
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されているその他の流動資産の詳細を示しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (千単位) |
インベントリ | $ | 182,949 | | | $ | 152,113 | |
顧客手形の現在の売掛金の部分 | 133,150% | | | 114,910 | |
制限付き現金 | 52,699 | | | 51,733 | |
プリペイド資産 | 20,457 | | | 17,492 | |
繰延売掛金 | 5,650 | | | 7,392 | |
ソーラー売掛金への現在の投資額 | 7,973 | | | 7,107 | |
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| | | |
その他 | 97 | | | 553 | |
合計 | $ | 402,975 | | | $ | 351,300% | |
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されているその他の資産の詳細を示しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (千単位) |
建設中-顧客手形売掛金 | $ | 326,907 | | | $ | 382,611 | |
制限付き現金 | 157,240です | | | 133,584 | |
ディーラーとの独占権やその他のボーナス契約、純額 | 144,568 | | | 121,313 | |
ソーラー売掛金への投資 | 62,749 | | | 65,064 | |
定額収益調整、純額 | 55,416 | | | 53,086 | |
その他 | 239,745 | | | 206,233 | |
合計 | $ | 986,625です | | | $ | 961,891 | |
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されているその他の流動負債の詳細を示しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (千単位) |
支払利息 | $ | 26,220 | | | $ | 35,258 | |
繰延収益 | 38,938 | | | 30,172 | |
営業リース負債とファイナンスリース負債の現在の部分 | 3,246 | | | 3,247 | |
現在の業績保証義務の一部 | 1,810 | | | 2,495 | |
その他 | 2,670 | | | 334 | |
合計 | $ | 72,884 | | | $ | 71,506 | |
(5) 資産除却義務(「ARO」)
AROは主に、太陽エネルギーシステム資産を撤去するための費用と、太陽エネルギーシステムサイトを元の状態に戻すための費用で構成されます。これは現在の市場レートに基づいて推定されます。各太陽エネルギーシステムについて、AROの公正価値を負債として認識し、その費用を関連する太陽エネルギーシステムのコスト基準の一部として資産計上します。関連資産は定額法で減価償却されます 30 年数。これは、太陽光発電システムが撤去されるまでに設置されるまでの推定平均時間で、関連する負債は同じ期間に全額増加します。私たちは、第三者のコスト見積もり、太陽エネルギーシステムの平均規模、インフレ率など、最近の実際の経験に基づいて将来の負債の見積もりを修正します。これらは少なくとも年に1回評価しています。当社の将来予想負債の変動は、残りの未償却資産とAROの帳簿価額の減額または追加として計上され、減価償却費および増額を見越して減価償却費および増額されます。 次の表は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に記録されているAROの変動を示しています。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
期首残高 | $ | 69,869 | | | $ | 54,396 | |
その他の義務が発生しました | 3,355 | | | 2,573 | |
降着費用 | 1,081 | | | 840 | |
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その他 | (13) | | | (30) | |
期末残高 | $ | 74,292 | | | $ | 57,779です | |
(6) 顧客宛の受取手形
私たちは、お客様がソーラーサービス契約を通じてソーラーエネルギーシステムまたはエネルギー貯蔵システムの購入資金を調達するローンプログラムを提供しています。 10、 15 または 25 何年も。 次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されている顧客手形の詳細とそれに対応する公正価値を示しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (千単位) |
顧客の受取手形状 | $ | 3,089,154 | | | $ | 2,662,307 | |
信用損失引当金 | (91,459) | | | (81,248) | |
顧客の売掛金、純額 (1) | $ | 2,997,695 | | | $ | 2,581,059 | |
推定公正価値、純額 | $ | 2,940,803 | | | $ | 2,554,948 | |
(1) この金額のうち、$133.2 百万と $114.9 2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、それぞれ百万が他の流動資産に記録されています。
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されている、受取手形に関連する信用損失引当金の変動を示しています。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (千単位) |
期首残高 | $ | 81,248 | | | $ | 41,138 | | | | | |
現在の予想信用損失引当金 (1) | 10,211です | | | 6,644です | | | | | |
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回収率 | — | | | 36 | | | | | |
| | | | | | | |
期末残高 | $ | 91,459 | | | $ | 47,818 | | | | | |
(1) さらに、$を認識しました48,000 と $13,000 2023年3月31日および2022年3月31日にそれぞれ終了した3か月間の、顧客リースの長期売掛金に関連する現在の予想信用損失引当金の引当金です。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、私たちはドルを投資しました326.9 百万と $382.6 太陽エネルギーシステムとまだ稼働していないエネルギー貯蔵システムがそれぞれ100万ドル貸付されています。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社の顧客手形に関連する受取利息は20.1 百万と $10.8 それぞれ 100 万です。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の顧客手形に関連する未収利息は、ドルでした10.7 百万と $10.2 それぞれ 100 万。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、$がありました15.6百万と $12.6 利息が発生していない顧客手形はそれぞれ100万件で、ドルがありました341,000 と $278,000それぞれ、未払ステータスのローンに記録された引当金のうち。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の利息収入は0 未払状態で、未収利息が$のローンが計上されました13,000 と $493,000それぞれ、利息収入を取り消すことによって償却されました。
私たちは、顧客手形売掛金ポートフォリオのパフォーマンスと、それが当社の信用損失引当金に与える影響を考慮しています。また、高齢化状況と支払い状況に基づいて信用の質を評価します。 次の表は、顧客手形の償却費の経年変化を示しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (千単位) |
期日を1〜90日過ぎました | $ | 89,799 | | | $ | 91,668 | |
期日を91-180日過ぎています | 27,743 | | | 16,859 | |
期日を180日以上過ぎています | 35,638 | | | 14,504 | |
期日を過ぎた合計数 | 153,180 | | | 123,031 | |
期日を過ぎていません | 2,935,974 | | | 2,539,276 | |
合計 | $ | 3,089,154 | | | $ | 2,662,307 | |
2023年3月31日および2022年12月31日現在、期日を90日以上過ぎているが、未払状態になっていない顧客手形の償却費用は、$でした47.8 百万と $31.4 それぞれ 100 万。 次の表は、支払い活動に基づく顧客手形の原価年別の償却費用を示しています。
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| オリジネーション年度別の償却費用 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019年 | | 先に | | 合計 |
| (千単位) |
支払い実績: | | | | | | | | | | | | | |
実行中 | $ | 457,192 | | | $ | 1,412,752 | | | $ | 725,043 | | | $ | 221,976 | | | $ | 112,971 | | | $ | 123,582 | | | $ | 3,053,516です | |
業績不良 (1) | — | | | 8,596 | | | 11,707 | | | 3,670 | | | 4,048 | | | 7,617 | | | 35,638 | |
合計 | $ | 457,192 | | | $ | 1,421,348 | | | $ | 736,750 | | | $ | 225,646 | | | $ | 117,019 | | | $ | 131,199 | | | $ | 3,089,154 | |
(1) 不良債権とは、顧客が債務不履行に陥り、予定されていた元本や利息の支払いを181日以上行っていないローンです。
(7) 長期債務
長期債務を抱える当社の子会社には、サンノバ・エナジー・コーポレーション、Sunnova EZ-Own Portfolio, LLC(「EZOP」)、Sunnova Helios III発行者合同会社(「HELII」)、Sunnova Helios III発行者合同会社(「HELII」)、Sunnova TEPホールディングスLLC(「TEPH」)が含まれます、Sunnova Sol Isuer, LLC(「SOLI」)、Sunnova Helios IV Isuer, LLC(「HELIV」)、Sunnova Asset Portfolio 8, LLC(「AP8")、Sunnova Sol IIIssuer、LLC(「SOLII」)、Sunnova Sol IIIssuer、LLC(「SOLII」)、Sunnova Sol IIIssuer、LLC(「SOLII」)」)、サンノバ・ヘリオスVI発行者合同会社(「HELVI」)、サノバ・ヘリオスVII発行者、合同会社(「HELVII」)、Sunnova Helios VIII発行者合同会社(「HELVIII」)、Sunnova Sol IV Isuer、LLC(「SOLIV」)、Sunnova Helios X発行者LLC(「HELIX」)、Sunnova Helios X発行者LLC(「HELX」)、Sunnova Inventory Supply, LLC(「IS」)。 次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されている長期負債を差し引いた金額の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2023年3月31日 加重平均 実効利息 料金 | | 2023年3月31日現在 | | 年度終了 2022年12月31日 加重平均 実効利息 料金 | | 2022年12月31日現在 |
| 長期 | | 現在の | | 長期 | | 現在の |
| (千単位、金利を除く) |
セイ | | | | | | | | | | | |
0.25% 転換社債シニアノート | 0.72 | % | | $ | 575,000 | | | $ | — | | | 0.71 | % | | $ | 575,000 | | | $ | — | |
2.625% 転換社債シニアノート | 3.07 | % | | 60万人 | | | — | | | 3.11 | % | | 60万人 | | | — | |
負債割引、純額 | | | (23,047) | | | — | | | | | (24,324です) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (909) | | | — | | | | | (920) | | | — | |
サンノバ・エナジー・コーポレーション | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
5.875% シニアノート | 6.63 | % | | 400,000 | | | — | | | 6.52 | % | | 400,000 | | | — | |
負債割引、純額 | | | (3,389) | | | — | | | | | (3,767) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (6,849) | | | — | | | | | (7,339) | | | — | |
エゾップ | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 7.98 | % | | 706,000です | | | — | | | 5.10 | % | | 500,000 | | | — | |
負債割引、純額 | | | (463) | | | — | | | | | (532) | | | — | |
ヘリイ | | | | | | | | | | | |
ソーラー資産担保証券 | 5.72 | % | | 199,339 | | | 8,985 | | | 5.69 | % | | 204,016 | | | 8,632 | |
負債割引、純額 | | | (28) | | | — | | | | | (30) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (3,424) | | | — | | | | | (3,591) | | | — | |
レイシーさん | | | | | | | | | | | |
ソーラー資産担保証券 | 5.63 | % | | 104,150% | | | 10,692 | | | 5.54 | % | | 105,878 | | | 9,957 | |
負債割引、純額 | | | (905) | | | — | | | | | (960) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (3,339) | | | — | | | | | (3,451) | | | — | |
ヘリIII | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 4.47 | % | | 92,415 | | | 10,322です | | | 4.42 | % | | 94,247 | | | 10,438 | |
負債割引、純額 | | | (1,465) | | | — | | | | | (1,536) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (1,407) | | | — | | | | | (1,474) | | | — | |
テフ | | | | | | | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 9.78 | % | | 553,274 | | | — | | | 7.74 | % | | 425,700 | | | — | |
負債割引、純額 | | | (1,777) | | | — | | | | | (2,043) | | | — | |
ソリです | | | | | | | | | | | |
ソーラー資産担保証券 | 3.98 | % | | 345,822 | | | 15,052 | | | 3.92 | % | | 348,962 | | | 16,063 | |
負債割引、純額 | | | (84) | | | — | | | | | (87) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (6,563) | | | — | | | | | (6,827) | | | — | |
ヘリブ | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 4.19 | % | | 103,869 | | | 11,330% | | | 4.15 | % | | 105,655です | | | 11,494 | |
負債割引、純額 | | | (528) | | | — | | | | | (564) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (2,447) | | | — | | | | | (2,609) | | | — | |
AP8 | | | | | | | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 10.07 | % | | 148,774 | | | 1,226 | | | 20.52 | % | | 74,535 | | | 465 | |
ソリイ | | | | | | | | | | | |
ソーラー資産担保証券 | 3.46 | % | | 229,025 | | | 6,687 | | | 3.41 | % | | 232,276 | | | 6,409 | |
負債割引、純額 | | | (62) | | | — | | | | | (64) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (4,417) | | | — | | | | | (4,576) | | | — | |
棚に | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 2.51 | % | | 141,939 | | | 14,144 | | | 2.47 | % | | 143,940 | | | 14,367 | |
負債割引、純額 | | | (653) | | | — | | | | | (690) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (2,522) | | | — | | | | | (2,661) | | | — | |
ソリIII | | | | | | | | | | | |
ソーラー資産担保証券 | 2.84 | % | | 270,504 | | | 16,727 | | | 2.78 | % | | 275,779 | | | 16,632 | |
負債割引、純額 | | | (113) | | | — | | | | | (117) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (5,431) | | | — | | | | | (5,616) | | | — | |
ヘルビ | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 2.12 | % | | 168,073 | | | 14,165% | | | 2.08 | % | | 167,669 | | | 16,770 | |
負債割引、純額 | | | (38) | | | — | | | | | (40) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (2,771) | | | — | | | | | (2,909) | | | — | |
ヘルビイ | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 2.56 | % | | 128,449 | | | 11,908 | | | 2.50 | % | | 126,856です | | | 16,058 | |
負債割引、純額 | | | (36) | | | — | | | | | (38) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (2,103です) | | | — | | | | | (2,193) | | | — | |
ヘルビイ | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 3.64 | % | | 247,171です | | | 29,946 | | | 3.54 | % | | 250,014 | | | 31,099 | |
負債割引、純額 | | | (5,043) | | | — | | | | | (5,267) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (3,932) | | | — | | | | | (4,080) | | | — | |
ソリブ | | | | | | | | | | | |
ソーラー資産担保証券 | 5.97 | % | | 334,975 | | | 8,186 | | | 5.76 | % | | 338,251 | | | 8,080 | |
負債割引、純額 | | | (10,756) | | | — | | | | | (11,190) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (7,701) | | | — | | | | | (7,996) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
らせん | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 5.69 | % | | 193,191 | | | 29,082 | | | 5.46 | % | | 193,837 | | | 29,632 | |
負債割引、純額 | | | (3,453) | | | — | | | | | (3,589) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (3,191) | | | — | | | | | (3,303) | | | — | |
ヘルクス | | | | | | | | | | | |
ソーラーローン担保証券 | 7.26 | % | | 158,558 | | | 20,883 | | | 6.23 | % | | 162,301 | | | 18,335 | |
負債割引、純額 | | | (11,945) | | | — | | | | | (12,459) | | | — | |
繰延融資費用、純額 | | | (3,300です) | | | — | | | | | (3,319) | | | — | |
です | | | | | | | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ | 7.50 | % | | 45,000 | | | — | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合計 | | | $ | 5,621,437 | | | $ | 209,335 | | | | | $ | 5,194,755 | | | $ | 214,431 | |
空室状況。2023年3月31日現在、私たちは$を持っていました220.7 さまざまな資金調達契約の下で利用可能な数百万の借入能力。金額は69.0 EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの下で100万ドル146.7 TEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの下で100万ドル、そして$5.0 ISリボルビング・クレジット・ファシリティの下で100万です。他のどの資金調達契約の下でも、利用可能な借入能力はありませんでした。2023年3月31日現在、私たちは資金調達契約に基づくすべての債務契約を遵守していました。
加重平均実効金利。上の表に開示されている加重平均実効金利は、各債務証書の加重平均表示金利に、指定された期間中に債務が未払いであった期間の繰延融資費用の償却、債務割引の償却、未使用残高に対するコミットメント手数料など、利息費用として分類される他の項目の利息費用への影響を加えたものです。
EZOP負債。2023年2月、私たちはEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティを修正し、とりわけ、(a)総コミットメント額をドルから引き上げるなどしました。450.0 百万から $675.0 万、(b) 未確定の最大ファシリティ額を$から増やしてください575.0 百万から $800.0 万、(c)貸し手への特定の支払いの配分に関する特定の規定を改正し、(d)当社および当社の関連会社が関連するソーラーローン契約に関連してロードコントローラーと発電機の保証と交換を提供できるように、超過集中制限および適格基準に関する特定の規定を改正し、(e)EZOPが総契約額の増加を要求できるようにする条項を追加します(特定の条件に従い))EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに貸し手を追加することによって。2023年2月、クレディ・スイスAG(「クレディ・スイス」)は、証券化商品グループ(「クレディ・スイス証券化商品売却」)の大部分をアポロ・グローバル・マネジメント(「アポロ」)に売却しました。その後、アポロは、売却に関連する資産と専門家の大部分が、現在、資産担保融資および資本市場ソリューション(「アトラス」)に焦点を当てた新しい独立したクレジット会社であるATLAS SP Partners(「Atlas」)の一部または管理下にあることを公表しました。2023年3月、クレディ・スイス証券化商品の売却に関連して、一部の子会社は、EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくクレディ・スイスの貸し手のローンおよびコミットメントをアトラスの貸し手に譲渡すること(このような譲渡、「EZOP譲渡」)に同意しました。EZOP譲渡に関連して、クレディ・スイスAG、ニューヨーク支店(「CSNYB」)がEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人を辞任し、アトラス証券化商品ホールディングス株式会社(「後継代理人」)がその下の後継代理人に任命され、その任命に関連して、後継代理人がEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人の役割を引き受けました。後継者代理人としてのアトラスの任命に関連して、該当する機関の辞任および任命契約の当事者である借り手および貸し手は、とりわけ、アトラスがEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく代理人の役割を、そこに定められた特定の条件に従ってその関連会社の1つに割り当てることができることに同意しました。2023年3月、EZOP譲渡後、EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティを修正しました。特に、(a) 総コミットメント金額をドルから増やすためです。675.0 百万から $775.0 万、(b) 未確定の最大ファシリティ額を$から増やしてください800.0 百万から $900.0 百万、(c)特定の債務不履行に陥った貸し手条項を修正および補足し、(d)前身の代理人であるCSNYBから後継代理人であるアトラスへの参照を更新し、以前のレンダーシンジケート(以前はEZの修正日より前にクレディ・スイスと提携していた貸し手を含む)間の借入、資金調達、および支払いの配分に関連する特定の条項を削除または変更しますリボルビング・クレジット・ファシリティで、EZOP譲渡に従い、Atlasと提携している貸し手にローンとコミットメントを割り当てていました)。
テフ・デット。2023年3月、クレディ・スイス証券化商品の売却に関連して、一部の子会社は、TEPHリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくクレディ・スイスの貸し手のローンおよびコミットメントをアトラスの貸し手に譲渡すること(このような譲渡、「TEPH譲渡」)に同意しました。TEPH譲渡に関連して、CSNYBはTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人を辞任し、アトラスはそれに基づく後継代理人に任命され、その任命に関連して、後継代理人がTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人の役割を引き受けました。後継者代理人としてのアトラスの任命に関連して、該当する機関の辞任および任命契約の当事者である借り手および貸し手は、とりわけ、アトラスがTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく代理人の役割を、そこに定められた特定の条件に従ってその関連会社の1つに割り当てることができることに同意しました。2023年3月、TEPHアサインメントの後、
TEPHのリボルビング・クレジット・ファシリティを修正して、とりわけ、(a) 総コミットメント額をドルから増やしました600.0 百万から $700.0 万、(b) 未確定の最大ファシリティ額を$から増やしてください689.7 百万から $789.7 百万、(c)TEPHがTEPHのリボルビング・クレジット・ファシリティに貸し手を追加することにより、(特定の条件の下で)総コミットメント額の増額を要求できるようにする条項を追加します。(d)債務不履行に陥っている特定の貸し手条項を修正および補足し、(e)すべてのヘッジ取引相手に以前は適格なヘッジ取引相手に限定されていた特定の支払優先順位および特定のその他の条件(で定義されているとおり)の恩恵を受けるようにヘッジ条項を修正します TEPH(リボルビング・クレジット・ファシリティ)は、次のような理由でデフォルトが発生した場合に備えて期間を延長しますヘッジ取引相手が適格ヘッジ取引相手でなくなった場合や、その他のヘッジ関連の修正を行う場合、(f)前任者の管理代理人であるCSNYBから後継管理代理人であるアトラスへの言及を更新し、以前のレンダーシンジケート(以前はクレディ・スイスと提携していた貸し手を含んでいた)間の借入、資金調達、支払いの配分に関する特定の条項を削除または変更します TEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの修正日と、TEPH譲渡に従い、彼らに割り当てられましたAtlasと提携している貸し手へのローンとコミットメント)、(g)欧州連合の救済条項を追加し、(h)特定のシンジケーション関連の条項を追加します。
AP8の借金。2023年3月、私たちはAP8リボルビング・クレジット・ファシリティを修正し、とりわけ総コミットメント額をドルから増やしました75.0 百万から $150.0 百万。
は借金です。2023年3月、ISはテキサス・キャピタル・バンクを代理人として、またその貸し手当事者と担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。総契約額はドルです50.0 100万で、満期日は (a) 2026年3月と (b) のうち早い方です 6 か月 重要な親クレジットファシリティ(親クレジットファシリティとして定義され、契約金額は$です)の最終満期日から250.0 100万以上は、個別に解約された場合、流動性イベント(ISリボルビング・クレジット・ファシリティの定義による)につながると予想されます。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくローンの収益は、Sunnova Energy Corporationから直接特定の売掛金や在庫を購入または取得したり、リボルビング・クレジット契約に従ってISが維持する必要のある特定の準備金口座への資金提供、ISリボルビング・クレジット・ファシリティに関連して発生した手数料や費用の支払いに利用できます。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の利息は毎月支払期日です。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、期間SOFR(ISリボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている)に基づく年利で利息がかかります。
長期負債の公正価値。当社の長期負債の公正価値とそれに対応する帳簿価額は
従う:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| |
| | | |
| 持ち運び 価値 | | 推定 公正価値 | | 持ち運び 価値 | | 推定 公正価値 |
| (千単位) |
星です 0.25% 転換社債シニアノート | $ | 575,000 | | | $ | 519,554 | | | $ | 575,000 | | | $ | 511,733 | |
星です 2.625% 転換社債シニアノート | 60万人 | | | 581,798 | | | 60万人 | | | 574,693 | |
| | | | | | | |
サンノバ・エナジー・コーポレーション 5.875% シニアノート | 400,000 | | | 361,710 | | | 400,000 | | | 359,283 | |
EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティ | 706,000です | | | 706,000です | | | 500,000 | | | 500,000 | |
HELIIソーラー資産担保証券 | 208,324 | | | 204,426 | | | 212,648 | | | 206,045 | |
Raysiソーラー資産担保証券 | 114,842 | | | 105,543 | | | 115,835 | | | 104,594 | |
HelIIIソーラーローン担保証券 | 102,737 | | | 93,487 | | | 104,685 | | | 93,706 | |
TEPHリボルビング・クレジット・ファシリティ | 553,274 | | | 553,274 | | | 425,700 | | | 425,700 | |
ソリ・ソーラー資産担保証券 | 360,874 | | | 315,405 | | | 365,025 | | | 313,174 | |
HELIVソーラーローン担保証券 | 115,199 | | | 100,830 | | | 117,149 | | | 100,913 | |
AP8リボルビング・クレジット・ファシリティ | 150,000 | | | 150,000 | | | 75,000 | | | 75,000 | |
SOLIIソーラー資産担保証券 | 235,712 | | | 191,464 | | | 238,685 | | | 189,728 | |
HELVソーラーローン担保証券 | 156,083 | | | 135,881 | | | 158,307 | | | 135,408 | |
SOLIIIソーラー資産担保証券 | 287,231 | | | 238,463 | | | 292,411 | | | 237,425 | |
HELVIソーラーローン担保証券 | 182,238 | | | 157,691 | | | 184,439 | | | 157,289 | |
HELVIIソーラーローン担保証券 | 140,357 | | | 124,421 | | | 142,914 | | | 124,476 | |
HELVIIIソーラーローン担保証券 | 277,117 | | | 253,013 | | | 281,113 | | | 252,483 | |
SOLIVソーラー資産担保証券 | 343,161 | | | 335,834 | | | 346,331 | | | 334,335 | |
ヘリックス・ソーラーローン担保証券 | 222,273 | | | 211,998 | | | 223,469 | | | 210,070 | |
HELXソーラーローン担保証券 | 179,441 | | | 183,535 | | | 180,636 | | | 183,165 | |
ISリボルビング・クレジット・ファシリティ | 45,000 | | | 45,000 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合計 (1) | $ | 5,954,863 | | | $ | 5,569,327 | | | $ | 5,539,347 | | | $ | 5,089,220 | |
(1) 金額には、純繰延融資費用(負債として分類)と純負債割引額は含まれていません124.1 百万と $130.2 2023年3月31日および2022年12月31日現在、それぞれ百万です。
EZOP、TEPH、AP8、ISの負債については、主に基礎商品の金利の変動性により、推定公正価値は帳簿価額の概算です。転換社債、シニアノート、HELII、RAYSI、HELII、SOLI、HELIV、SOLII、HELIV、SOLII、HELVI、HELVII、SOLIV、SOLIV、HELIV、HELIX、HELX債については、帳簿価額、満期、および必要な市場利回りが現在の金利に基づいて類似している負債の分析に基づいて、推定公正価値を決定しました。
(8) デリバティブ商品
金利スワップとEZOP債務の上限。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、EZOPは金利スワップと想定総額ドルの上限を設定しました153.0です 百万と $0それぞれ、未払いのEZOP債務の一部に対する変動金利へのエクスポージャーを経済的にヘッジするためです。金利スワップとキャップはEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの下で担保されているため、担保は転記されていません。2022年7月、金利スワップとキャップの想定想定額は、EZOPの推定毎月の債務元本支払額に合わせて減少し始めました。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、EZOPは金利スワップとキャップを回収し、想定元本の総額はドルになりました0 そして$の実現利益を記録しました4.8 百万と $0、それぞれ。
TEPH債務の金利スワップと上限。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、TEPHは金利スワップと上限を設定しました。総額はドルです119.6 百万と $0それぞれ、未払いのTEPH債務の一部に対する変動金利へのエクスポージャーを経済的にヘッジするためです。金利スワップとキャップはTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの下で担保されているため、担保は転記されていません。2023年10月に、金利スワップとキャップの想定額は、TEPHの四半期ごとの債務元本返済額の見積もり額に合わせて減少し始めます。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、TEPHは金利スワップとキャップを回収し、想定元本の総額はドルになりました0 そして$の実現利益を記録しました1.9 百万ドル、そして実現損失は591,000、それぞれ。
AP8債務の金利スワップと上限。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間で、AP8は金利スワップと想定総額ドルの上限を設定しました75.0 百万と $0それぞれ、未払いのAP8債務の一部に対する変動金利へのエクスポージャーを経済的にヘッジするためです。金利スワップとキャップはAP8リボルビング・クレジット・ファシリティの下で担保されているため、担保は転記されていません。金利スワップとキャップの想定額は、契約期間中固定されます。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、AP8は金利スワップとキャップを巻き戻し、想定総額はドルになりました0 そして$の実現利益を記録しました3,000 と $0、それぞれ。
次の表は、未払いのデリバティブ商品の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| |
| | | |
| 効果的 日付 | | 終了 日付 | | 固定 利息 レート | | 集計 概念上の 金額 | | 効果的 日付 | | 終了 日付 | | 固定 利息 レート | | 集計 概念上の 金額 |
| (千単位、金利を除く) |
エゾップ | 2022年6月- 2023 年 2 月 | | 2031年10月- 2035年11月 | | 0.890% | | $ | 618,421 | | | 2022年6月- 2022 年 7 月 | | 2034年7月 | | 0.890% | | $ | 489,477 | |
テフ | 2022年7月- 2023 年 3 月 | | 2034年4月- 2041年10月 | | 1.520% - 3.000% | | 503,349 | | | 2022年7月- 2022 年 12 月 | | 2035年1月- 2041年4月 | | 1.520% - 2.630% | | 383,749 | |
AP8 | 2022 年 11 月 | | 2025年9月 | | 4.250% | | 150,000 | | | 2022 年 11 月 | | 2025年9月 | | 4.250% | | 75,000 | |
合計 | | | | | | | $ | 1,271,770です | | | | | | | | | $ | 948,226 | |
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に記録されている金利スワップとキャップの公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (千単位) |
その他の資産 | $ | 133,873 | | | $ | 112,712 | |
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| | | |
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金利スワップとキャップを会計上のヘッジ手段として指定しませんでした。その結果、支払利息(純額)の公正価値の変動がすぐにわかります。 次の表は、未監査の要約連結営業報告書に記録されている金利スワップとキャップの影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (千単位) |
実現(利益)損失 | $ | (6,707) | | | $ | 591 | | | | | | | |
未実現(利益)損失 | 23,616です | | | (33,874) | | | | | | | |
合計 | $ | 16,909 | | | $ | (33,283) | | | | | | | |
(9) 所得税
私たちの実効所得税率は 02023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の%。所得税総額は、主に当社の評価引当金により、法定所得税率を所得税控除前損失に適用して計算された金額とは異なります。私たちは、提出された納税申告書で取られた、将来の納税申告書または請求で取られる予定、またはその他の解釈の対象となる不確実な税務上の立場がないかどうかを評価し、その立場の技術的メリットに基づいて、関連する控訴や訴訟プロセスの解決を含む審査の結果、または事前に承認が求められる場合に承認される可能性が低いと判断しました。したがって、不確実な税務ポジションに対する引当金は計上しませんでした。認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息または罰金の引当金が必要な場合は、それを当社の所得税勘定に計上することが当社の方針です。ありました いいえ このような見越額は、2023年3月31日および2022年12月31日の時点であり、今後12か月で未認識の税制上の優遇措置の総額に大きな変化はないと予想しています。2011年以降の当社の課税年度は、引き続き内国歳入庁および当社が事業を展開する州および準州の税務当局による審査の対象となります。
(10) 償還可能な非支配持分と非支配持分
償還可能な非支配持分
2023年2月、Sunnova TEP 7-B, LLCのクラスAメンバーは、資本拠出額をドルから増やしました30.0 百万から $125.0 百万。2023年3月、Sunnova TEP 7-C, LLCのクラスAメンバーは、資本拠出額をドルから増やしました41.0 百万から $51.3 百万。償還可能な非支配持分の帳簿価額は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の償還額と同等かそれ以上でした。
(11) 株式ベースの報酬
2023年2月、2019年の長期インセンティブ制度(「LTIP」)に基づく報奨に基づいて発行できる普通株式の総数が、次のように増加しました 1,525,652、LTIPの下で付与可能な残りの株式を合わせると、次の金額になります 5,746,588 株式、またはおおよそ 52022年12月31日現在の発行済普通株式数の割合。
ストックオプション
次の表は、ストックオプションの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号 株式の [オプション] | | 加重 平均 エクササイズ 価格 | | 加重 平均 残り 契約上 期間 (年) | | 加重 平均 付与日 公正価値 | | 集計 固有の 価値 |
| | | | | | | | | (千単位) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
素晴らしい、2022年12月31日 | 3,259,459 | | | $ | 18.48 | | | 4.75 | | | | $ | 10,341 | |
付与されました | 826,076 | | | $ | 14.61 | | | 9.98 | | $ | 8.49 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
素晴らしい、2023年3月31日 | 4,085,535 | | | $ | 17.70 | | | 5.61 | | | | $ | 6,679 | |
エクササイズ可能、2023年3月31日 | 2,706,045 | | | $ | 16.44 | | | 3.60 | | | | $ | 5,746 | |
権利が確定し、権利が確定する見込み、2023年3月31日 | 4,085,535 | | | $ | 17.70 | | | 5.61 | | | | $ | 6,679 | |
| | | | | | | | | |
権利確定なし、2023年3月31日 | 1,379,490 | | | | | | | $ | 10.94 | | | |
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したストックオプションの数は 16,816。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したストックオプションの付与日の公正価値は、$でした309,000です。2023年3月31日現在、$がありました12.3 ストックオプションに関連する未認識報酬費用の総額は100万ドル。残りの加重平均期間に計上されると予想されます 2.46 何年も。
制限付株式ユニット
次の表は、制限付株式ユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| の数 制限付き 株式単位 | | 加重 平均 付与日 公正価値 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
素晴らしい、2022年12月31日 | 1,609,615 | | | $ | 20.62 | |
付与されました | 1,602,522 | | | $ | 14.19 | |
既得 | (740,979) | | | $ | 18.25 | |
没収 | (22,016) | | | $ | 19.46 | |
素晴らしい、2023年3月31日 | 2,449,142 | | | $ | 17.14 | |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に権利が確定した制限付株式ユニットの数は 740,979 そして 644,466%それぞれ。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に権利が確定した制限付株式ユニットの付与日の公正価値は、$でした13.5 百万と $13.2 それぞれ 100 万です。2023年3月31日現在、$がありました36.7 合計で百万個
制限付株式ユニットに関連する認識されていない報酬費用。これは、残りの加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.86 何年も。
従業員株式購入制度 (「ESPP」)
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、ESPPに基づいて発行された普通株式の数は 7,106です。
(12) 基本および希薄化後の1株当たり純損失
次の表は、当社の基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (千単位、1株あたりの金額を除く) |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
株主に帰属する純損失(基本損失、希薄化後) | $ | (81,083) | | | $ | (35,058) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.70) | | | $ | (0.31) | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式—基本株と希薄化後普通株式 | 115,073,975 | | | 113,499,426 | | | | | | | |
次の表は、提示された期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外された普通株式同等物の加重平均株式数を示しています。それらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
株式ベースの報酬報酬 | 5,037,823 | | | 4,486,559 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
コンバーチブルシニアノート | 34,150,407 | | | 16,628,073 | | | | | | | |
(13) コミットメントと不測の事態
法的。私たちは、私たちの事業に付随する通常の日常的な事項である多くの訴訟、請求、および政府手続きの当事者です。さらに、通常の業務では、ディーラーや顧客と定期的に紛争を起こします。これらの問題の結果が、個別に、または全体として、当社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
業績保証義務。2023年3月31日現在、私たちは$を記録しました3.1 100万ドルは、リースおよびローンに基づく特定の最低限の太陽エネルギー生産量の保証に関するもので、そのうち$1.8 百万はその他の流動負債に計上され、$は1.3 百万ドルは、未監査の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に記録されています。2022年12月31日現在、当社はドルを記録しています4.8 100万件がこれらの保証に関連しており、そのうち$2.5 百万はその他の流動負債に計上され、$は2.3 百万ドルは、未監査の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に記録されています。 当社の総合業績保証義務の変更は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
期首残高 | $ | 4,845 | | | $ | 5,293 | |
発生 | 1,015 | | | 329 | |
| | | |
和解 | (2,731) | | | (3,148) | |
期末残高 | $ | 3,129 | | | $ | 2,474 | |
オペレーティングリースとファイナンスリース。私たちは、オペレーティングリースで不動産と特定のオフィス機器をリースし、車両やその他の特定のオフィス機器をファイナンスリースでリースします。 次の表は、未監査の要約連結営業報告書に一般管理費に記録されているリース費用の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (千単位) |
オペレーティングリース費用 | $ | 692 | | | $ | 692 | | | | | | | |
ファイナンスリース費用: | | | | | | | | | |
償却費用 | 230 | | | 175 | | | | | | | |
リース負債利息 | 18 | | | 14 | | | | | | | |
短期リース費用 | 27 | | | 27 | | | | | | | |
変動リース費用 | 233 | | | 255 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
合計 | $ | 1,200 | | | $ | 1,163 | | | | | | | |
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の資産およびその他の流動負債/その他の長期負債にそれぞれ記録されている使用権資産とリース負債の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
| |
| | | |
| (千単位) |
使用権資産: | | | |
オペレーティングリース | $ | 14,194です | | | $ | 14,706 | |
ファイナンスリース | 2,329 | | | 2,476 | |
使用権資産の合計 | $ | 16,523 | | | $ | 17,182 | |
| | | |
現在のリース負債: | | | |
オペレーティングリース | $ | 2,487 | | | $ | 2,451 | |
ファイナンスリース | 759 | | | 796 | |
長期リース負債: | | | |
オペレーティングリース | 15,131 | | | 15,751 | |
ファイナンスリース | 851 | | | 957 | |
リース負債総額 | $ | 19,228 | | | $ | 19,955です | |
リースに関するその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (千単位) |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | | | | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー (1) | $ | 764 | | | $ | 382 | | | |
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー | $ | 18 | | | $ | 14 | | | |
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | $ | 211 | | | $ | 199 | | | |
リース債務と引き換えに取得した使用権資産: | | | | | |
| | | | | |
ファイナンスリース | $ | 83 | | | $ | 287 | | | |
(1) 2023年と2022年の約$の払い戻しを含みます0 と $45,000それぞれ、借地権の改善用です。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
| |
| | | |
加重平均残存リース期間(年): | | | |
オペレーティングリース | 6.37 | | 6.60 |
ファイナンスリース | 2.68 | | 2.86 |
加重平均割引率: | | | |
オペレーティングリース | 3.95 | % | | 3.95 | % |
ファイナンスリース | 4.52 | % | | 4.37 | % |
2023年3月31日現在のキャンセル不可のリース契約に基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| オペレーティング リース | | 金融 リース |
| (千単位) |
残りは2023です | $ | 2,386 | | | $ | 648 | |
2024 | 3,118 | | | 637 | |
2025 | 3,168 | | | 320 | |
2026 | 3,236 | | | 97 | |
2027 | 3,304です | | | 3 | |
2028 年以降 | 5,485 | | | — | |
合計 | 20,697 | | | 1,705 | |
利息を表す金額 | (2,458) | | | (95) | |
借地権インセンティブを表す金額 | (621) | | | — | |
将来の支払いの現在価値 | 17,618 | | | 1,610 | |
リース負債の現在の部分 | (2,487) | | | (759) | |
リース負債の長期部分 | $ | 15,131 | | | $ | 851 | |
保証または補償。私たちは、補償と保証条項を含む契約を締結します。一般的に、私たちは、契約に含まれる表明や保証、契約の違反、および/または特定の責任に対する違反などの事項について、補償付きの契約を締結します。これらの契約の例には、ディーラー契約、債務契約、資産購入および販売契約、サービス契約、調達契約などがあります。支払いのきっかけとなるイベントが発生するまで、これらの契約に基づく潜在的な最大リスクを見積もることはできません。
ディーラーのコミットメント。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、独占権やその他の同様の取り決めによるディーラーへの未償却の純支払い残高は、$でした144.6 百万と $121.3 それぞれ 100 万。これらの契約に基づき、私たちは$を支払いました24.6 百万と $13.2 2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。次のように、さらに高い基準額が満たされた場合の、ワットあたりの追加金額を除き、最大支払い額を支払う義務があります。
| | | | | |
| ディーラー コミットメント |
| (千単位) |
残りは2023です | $ | 43,187 | |
2024 | 74,399% | |
2025 | 58,986 | |
2026 | 36,904 | |
2027 | 30,000 | |
2028 年以降 | — | |
合計 | $ | 243,476 | |
購入約定。2021年12月、少なくとも購入することに同意したサプライヤーとの契約を修正しました 1,420 2023年12月までの太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システム、および付属品のメガワット時。ザル
修正には特定の金額や基準額は含まれていません。ただし、これらの残りの購入コミットメントは約$と見積もられています457.1 百万。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、私たちは$を購入しました78.4 百万と $50.6 この契約では、それぞれ100万です。
情報技術への取り組み。私たちは、情報技術ソフトウェアのサービスとライセンスに関連して、特定の長期契約を結んでいます。 2023年3月31日現在の将来のコミットメントは次のとおりです。
| | | | | |
| [情報] テクノロジー コミットメント |
| (千単位) |
残りは2023です | $ | 27,796 | |
2024 | 6,012 | |
2025 | 85 | |
2026 | — | |
2027 | — | |
2028 年以降 | — | |
合計 | $ | 33,893 | |
(14) 後続イベント
米国エネルギー省との資金調達。2023年4月、米国エネルギー省(「DOE」)は、保証の条件付き約束を発表しました 90約$までの%3.3 革新的なクリーンエネルギー融資保証プログラムに基づく将来の資金調達契約のうち10億件。コミットメントには、さまざまな慣習的条件が適用されます。DOEの条件付き約束が発表された条件で履行されるという保証はまったくありません。また、関連する保証が期待通りの利益をもたらすという保証もありません。
借金を解決してください。2023年4月、対象となる太陽エネルギーシステムと関連する売掛金を、特別目的事業体であるSOLVの完全子会社にプールして譲渡しました。その子会社は$を発行しました300.0 シリーズ2023-1クラスAソーラー資産担保証券の元本総額は百万円と23.5 満期日が2058年4月のシリーズ2023-1クラスBソーラー資産担保証券(総称して「SOLV債券」)の元本総額は100万です。SOLVノートは割引価格で発行されました 5.01% と 11.63% はそれぞれクラスA紙幣とクラスB紙幣で、年利で利息を払います 5.40% と 7.35% はそれぞれ、クラスA紙幣とクラスB紙幣です。SOLVの子会社の太陽エネルギーシステムによって生み出されたキャッシュフローは、四半期ごとのSOLVノートの元本と利息の支払いに使用され、SOLVの経費を賄います。残りの現金は、SOLVの唯一のメンバーであるSunnova Sol V Depositor、LLCに分配できます。SOLVノートに関連して、一部の関連会社は、取引管理契約および管理およびサービス契約に従って、太陽エネルギーシステムの管理とサービスの手数料を受け取っています。さらに、Sunnova Energy Corporationは、(a)取引管理契約および管理およびサービス契約に基づく太陽エネルギーシステムの管理とサービスに関する特定の子会社の義務、(b)関連するファイナンスファンドの有限責任会社契約に基づく管理メンバーの義務、および(c)最終的にSOLVに売却された特定の不適格な太陽エネルギーシステムを買い戻すまたは代替する子会社の義務を保証しています売却・寄付契約に従って。また、SOLVは、SOLVノートの保有者の利益のために特定の準備金口座を維持する必要があります。各準備金は、SOLVノートで指定されたレベルまで常に資金を確保する必要があります。インデンチャーでは、SOLVは、(a)顧客から受け取った特定の支払い金額、特定の業績ベースのインセンティブ、特定のエネルギークレジット、および該当する保険金のうち、(b)その日付時点でSOLV債に支払われるべき利息および予定元本に対する債務返済率(「DSCR」)を追跡する必要があります。DSCRが低下した場合、早期償却期間に入る可能性があります特定のしきい値を下回っています。SOLVノートの保有者は、SOLVノートに明示的に記載されている場合を除き、当社の他の資産に頼ることはできません。
非支配持分。2023年4月、Sunnova TEP V-C, LLCのクラスAメンバーは、資本拠出額をドルから増やしました150.0 百万から $150.2 百万。2023年4月、Sunnova TEP 6-A, LLCのクラスAメンバーは、資本拠出額をドルから増やしました50.0 百万から $57.7 百万。
普通株式。2023年4月に、私たちは発行しました 690,122 サンストリート・エナジー・グループ合同会社の買収に関連して締結された収益契約の条件に従って、当社の普通株式をLenx、LLCに譲渡します。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
以下の議論と分析には、リスク、不確実性、仮定の対象となる将来の見通しに関する記述が含まれています。2023年2月23日に証券取引委員会(「SEC」)に提出されたフォーム10-Kの年次報告書など、上記の「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」、「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」、「リスク要因」などで説明されているものを含むがこれらに限定されない、さまざまな要因により、当社の実際の結果と特定のイベントのタイミングは、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っており、新しいリスクが時々現れます。当社の経営陣がすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせにより、実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、フォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。文脈上別段の定めがない限り、「Sunnova」、「当社」、「私たち」、「当社」という用語はSEIとその連結子会社を指します。
会社概要
私たちはEnergy as a Serviceの大手プロバイダーで、米国(「米国」)の45を超える州と準州で309,000人以上の顧客にサービスを提供しています。私たちの目標は、シンプルな使命のもと、クリーンで手頃な価格で信頼性の高いエネルギーの供給源になることです。それは、家庭や企業の所有者が自由に生活できるように、エネルギーの自立を図ることです。私たちは、お客様により良いエネルギーサービスをより良い価格で提供するために設立されました。また、エネルギーサービスの提供を通じて、従来のエネルギー環境や、21世紀の顧客が発電して消費する方法に変革をもたらしています。
私たちは、お客様の太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システム、および関連する製品とサービスを当社に代わって開発、設計、設置する地元のディーラーと提携する、差別化されたディーラーモデルを持っています。ディーラーモデルに重点を置いているため、ディーラーの専門知識、現地市場でのつながり、経験を活用して顧客開拓を促進すると同時に、ディーラーに高品質の製品を競争力のある価格で提供し、技術的な監視と専門知識も提供しています。この構造により、運用上の柔軟性が高まり、人手不足のリスクが減り、固定費が同業他社と比較して削減され、競争上の優位性が高まると考えています。
私たちは、手頃な価格の太陽エネルギーと関連製品とサービスで、家庭や企業に電力を供給する製品をお客様に提供します。太陽光発電、太陽光発電とエネルギー貯蔵を組み合わせることで、初期費用をほとんどまたはまったくかけずに、光熱費ベースの小売価格と比較して節約することができます。後者の場合は、エネルギーレジリエンシーも提供できます。当社の太陽光発電サービス契約は通常、リース、電力購入契約(「PPA」)、ローン、または現金購入の形をとります。ただし、私たちが開発したものではないシステムのサービスプランも提供しています。一部の州では、お客様が新しい屋根やその他の付属品を入手できるようにしています。また、当社の住宅建設業者チャネルを通じて購入されたお客様には、新築住宅の購入が成立したときにシステムを購入するオプションも提供しています。当社のソーラーサービス契約の最初の期間は、通常10年から25年の間です。サービスは当社の契約の不可欠な部分であり、運用と保守、監視、修理と交換、機器のアップグレード、お客様の現場での電力最適化(需要と供給の両方)、必要に応じてソーラーパネル、グリッド、エネルギー貯蔵システム間の電源を効率的に切り替える機能、および診断が含まれます。契約期間中は、お客様のエネルギー供給の柔軟性を高め、コストを削減するために、関連する進化するサービスおよび監視技術を統合する機会があります。
リースやPPAの場合、現在、連邦政府、州政府、地方自治体から税制上の優遇措置やその他の優遇措置も受けています。その一部は、初期費用、諸経費、成長投資の資金を調達するために、タックス・エクイティ、ノンリコース・デット構造、ヘッジ契約を通じて資金を調達しています。私たちは、さまざまな資金源から資金を集めてきた確かな実績があります。創業から2023年3月31日まで、株式、負債、税務株式の投資家から総額125億ドル以上の資本コミットメントを調達してきました。
ソーラーサービス契約の標準コンポーネントとして継続的なサービスを提供することに加えて、第三者を通じて太陽エネルギーシステムを購入したお客様には、継続的なエネルギーサービスも提供しています。これらの取り決めに基づき、私たちは、お客様が当社と締結したサービス契約期間中、監視、保守、修理サービスをこれらのお客様に提供することに同意します。さらに、第三者を通じて太陽エネルギーシステムを購入したお客様には、1回限りの修理サービスを提供しています。また、補完的な商品や非ソーラーファイナンスも提供しています。具体的には、お客様が太陽エネルギーシステムやエネルギー貯蔵システムとは無関係に製品を購入するための資金を調達できる、ソーラー以外のローンプログラムを提供しています。私たちは、当社と競合他社との主な差別化要因として、当社の包括的なエネルギーサービスの質と範囲が、太陽エネルギーシステムを当社を通じて入手したお客様であろうと、他社との主な差別化要因であると考えています。
2021年4月、私たちは主に住宅建設業者向けの太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムに焦点を当てているLennarの住宅用太陽光発電プラットフォームであるSunStreetを買収しました。その買収に関連して、私たちは、4年間、米国全土で太陽光発電を利用するレナーの新しいホームコミュニティに、太陽光発電と蓄電の独占プロバイダーとなるという契約を締結しました。この買収は、当社のソーラー事業をさらに拡大するための新しい戦略的道筋を提供し、顧客獲得コストを削減し、新しいソーラーコミュニティの開発を通じて複数年にわたるサイト供給を可能にし、クリーンで回復力のあるマイクログリッドの開発を全米で追求できるようになると考えています。
また、太陽エネルギーシステムのプールの第三者所有者とリースを締結して、そのような第三者の権益を取得しています。これに関連して、当社は、関連する顧客のPPAおよびリース債務を引き受け、これらの契約に基づく将来の顧客キャッシュフロー、および特定のクレジット、リベート、およびインセンティブ(SRECを含む)を、前払いまたは長期的に第三者所有者へのリース料と引き換えに、現金または当社の普通株式の形で行われるリース料と引き換えに、それらの契約に基づく特定のクレジット、リベート、およびインセンティブ(SRECを含む)を受け取る権利があります。このような取り決めは、当社の長期契約キャッシュフローを強化し、当社のビジネスモデル全体を補完するものだと考えています。
私たちは2013年1月に操業を開始し、2013年4月に最初の太陽エネルギーシステムの下で太陽エネルギーサービスの提供を開始しました。それ以来、私たちのブランド、イノベーション、そして焦点を絞った実行により、市場シェアとプラットフォーム上の顧客数が大幅かつ急速に成長してきました。私たちは、1,763メガワット以上の発電容量を持ち、309,000人以上の顧客にサービスを提供する、米国最大の住宅用太陽光発電システムを運営しています。
最近の動向
金融取引
2023年2月、あるタックスエクイティ投資家が資本コミットメントを3,000万ドルから1億2,500万ドルに引き上げました。2023年3月、あるタックスエクイティ投資家が資本コミットメントを4,100万ドルから5,130万ドルに引き上げました。2023年4月、2人のタックスエクイティ投資家が資本コミットメントを2億ドルから2億780万ドルに引き上げました。以下の「—流動性と資本資源—資金調達の取り決め—タックス・エクイティ・ファンドのコミットメント」を参照してください。
2023年2月、当社は、その当事者であるSunnova EZ-Own Portfolio, LLC(「EZOP」)、代理人としてのアトラス証券化製品ホールディングス株式会社(クレディ・スイスAGニューヨーク支店の後継者)、およびその当事者である貸し手およびその他の金融機関によって、とりわけ、()総コミットメント額を4億5,000万ドルから6億7,500万ドルに増やし、(b)未確定の最大ファシリティ額を5億7,500万ドルから8億ドルに増やし、(c)関連する特定の条項を修正します貸し手への特定の支払いの配分、(d)当社および当社の関連会社が関連するソーラーローン契約に関連してロードコントローラーと発電機の保証と交換を提供できるように、超過集中制限および適格基準に関する特定の規定を修正し、(e)EZOPがEZOPリボルボに貸し手を追加することにより(特定の条件に従って)総コミットメント金額の増加を要求できるようにする条項を追加しますクレジットファシリティー。2023年2月、クレディ・スイスAG(「クレディ・スイス」)は、証券化商品グループ(「クレディ・スイス証券化商品売却」)の大部分をアポロ・グローバル・マネジメント(「アポロ」)に売却しました。その後、アポロは、売却に関連する資産と専門家の大部分が、現在、資産担保融資および資本市場ソリューション(「アトラス」)に焦点を当てた新しい独立したクレジット会社であるATLAS SP Partners(「Atlas」)の一部または管理下にあることを公表しました。2023年3月、クレディ・スイス証券化商品の売却に関連して、一部の子会社は、EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくクレディ・スイスの貸し手のローンおよびコミットメントをアトラスの貸し手に譲渡すること(このような譲渡、「EZOP譲渡」)に同意しました。EZOP譲渡に関連して、クレディ・スイスAG、ニューヨーク支店(「CSNYB」)がEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人を辞任し、アトラス証券化商品ホールディングス株式会社(「後継代理人」)がその下の後継代理人に任命され、その任命に関連して、後継代理人がEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人の役割を引き受けました。後継者代理人としてのアトラスの任命に関連して、該当する機関の辞任および任命契約の当事者である借り手および貸し手は、とりわけ、アトラスがEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく代理人の役割を、そこに定められた特定の条件に従ってその関連会社の1つに割り当てることができることに同意しました。2023年3月、EZOP譲渡後、私たちはEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティを修正しました。具体的には、(a)総コミットメント額を6億7,500万ドルから7億7,500万ドルに増やし、(b)未確定の最大ファシリティ額を8億ドルから9億ドルに引き上げ、(c)債務不履行に陥っている特定の貸し手規定の修正と補足を行い、(d)Cからの参考文献を更新しました前身の代理人であるSNYB、後継代理人のアトラスへ、および前者の借入、資金調達、および支払いの配分に関する特定の条項を削除または変更しますレンダー・シンジケート(以前は、EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの修正日の前に、EZOP譲渡に基づき、アトラスと提携している貸し手にローンとコミットメントを譲渡していたクレディ・スイスと提携している貸し手が含まれていました)。以下の「—流動性と資本資源—資金調達の取り決め—倉庫およびその他の債務融資」を参照してください。
2023年3月、クレディ・スイス証券化商品の売却に関連して、一部の子会社は
Sunnova TEP Holdings, LLC(「TEPH」)、その当事者である当社の他の子会社、アトラス証券化製品ホールディングス株式会社(CSNYBの後継者)による、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくクレディ・スイスの貸し手のローンおよびコミットメントの譲渡(「TEPH譲渡」など)を代理人として、およびその当事者である貸し手やその他の金融機関。TEPH譲渡に関連して、CSNYBはTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人を辞任し、アトラスはそれに基づく後継代理人に任命され、その任命に関連して、後継代理人がTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人の役割を引き受けました。後継者代理人としてのアトラスの任命に関連して、該当する機関の辞任および任命契約の当事者である借り手および貸し手は、とりわけ、アトラスがTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく代理人の役割を、そこに定められた特定の条件に従ってその関連会社の1つに割り当てることができることに同意しました。2023年3月、TEPHの譲渡後、当社はTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティを修正し、(a)総コミットメント額を6億ドルから7億8,000万ドルに増やし、(b)未確約最大ファシリティ額を6億8,970万ドルから7億8,970万ドルに引き上げ、(c)TEPHが総コミットメント金額の増額を要求できるようにする条項を追加しました(特定の条件が適用されます))TEPHのリボルビング・クレジット・ファシリティに貸し手を追加すること、(d)債務不履行に陥っている特定の貸し手条項を修正および補足すること、(e)ヘッジを修正することすべてのヘッジ取引相手に、特定の支払優先順位と、以前は適格なヘッジ取引相手(TEPHリボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている)に限定されていた特定のその他の条件の恩恵を与えること、ヘッジ取引相手が適格ヘッジ取引相手でなくなったことによる債務不履行が発生した場合の期間の延長、およびその他のヘッジ関連の修正を行うための規定、(f)前任者の管理代理人であるCSNYBからの参考文献を更新すること、後任の管理代理人であるアトラスに、関連する特定の条項を削除または変更します以前のレンダー・シンジケート(以前はTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの修正日以前で、TEPHアサインメントに従ってアトラスと提携している貸し手にローンとコミットメントを譲渡していたクレディ・スイスと提携している貸し手が含まれていた)間での借入、資金調達、および支払いの配分、(g)欧州連合の救済条項を追加し、(h)特定のシンジケーション関連の条項を追加。以下の「—流動性と資本資源—資金調達の取り決め—倉庫およびその他の債務融資」を参照してください。
2023年3月、Sunnova Asset Portfolio 8, LLC(「AP8」)、その一部である当社の他の子会社、代理人としてのバンコ・ポピュラー・デ・プエルトリコ、およびその当事者である貸し手やその他の金融機関によるリボルビング・クレジット・ファシリティが修正され、とりわけ、総コミットメント額が7,500万ドルから1億5,000万ドルに増加しました。以下の「—流動性と資本資源—資金調達の取り決め—倉庫およびその他の債務融資」を参照してください。
2023年3月、Sunnova Inventory Supply, LLC(「IS」)は、テキサス・キャピタル・バンクとその当事者である貸し手との間に、担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティを代理人として、総契約額5,000万ドルで担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。満期日は、(a)2026年3月、(b)重要な親クレジット・ファシリティー(コミットメント付きの親クレジット・ファシリティとして定義される)の最終満期日から6か月後のいずれか早い方です。2億5,000万ドル以上の金額で、個別に解約された場合、流動性イベント(ISリボルビングクレジットで定義されているとおり)が発生すると予想されます施設))。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくローンの収益は、Sunnova Energy Corporationから直接特定の売掛金や在庫を購入または取得したり、リボルビング・クレジット契約に従ってISが維持する必要のある特定の準備金口座への資金提供、ISリボルビング・クレジット・ファシリティに関連して発生した手数料や費用の支払いに利用できます。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の利息は毎月支払う必要があります。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、期間SOFR(ISリボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている)に基づく年利で利息がかかります。以下の「—流動性と資本資源—資金調達の取り決め—倉庫およびその他の債務融資」を参照してください。
2023年4月、米国エネルギー省(「DOE」)は、革新的なクリーンエネルギー融資保証プログラムに基づき、将来の資金調達契約のうち最大約33億ドルの 90% を保証するという条件付きコミットメントを発表しました。コミットメントには、さまざまな慣習的条件が適用されます。DOEの条件付き約束が発表された条件で履行されるという保証はまったくありません。また、関連する保証が期待通りの利益をもたらすという保証もありません。以下の「—流動性と資本資源—資金調達の取り決め—倉庫およびその他の債務融資」を参照してください。
2023年4月、当社の子会社の1つが、満期日が2058年4月のシリーズ2023-1クラスAソーラー資産担保証券の元本総額3億ドル、シリーズ2023-1クラスBソーラー資産担保証券(総称して「SOLVノート」)の元本総額2350万ドルを発行しました。SOLV紙幣は、クラスA紙幣とクラスB紙幣でそれぞれ5.01%と11.63%の割引で発行され、クラスA紙幣とクラスB紙幣ではそれぞれ年率5.40%と7.35%の利息で発行されました。以下の「—流動性と資本資源—資金調達の取り決め—証券化」を参照してください。
証券化
長期的な資金源として、対象となる太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システム、および関連する太陽光発電サービス契約を、機関投資家に太陽光発電資産担保証券および太陽光発電ローン担保証券を発行する特別目的事業体に証券化します。また、太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵のプールを所有するタックスエクイティファンドのマネージングメンバーである特定の間接完全子会社の会員持分によって生み出されるキャッシュフローを証券化します
当社の完全子会社の1つが締結したシステムおよび関連する太陽光発電サービス契約。連邦政府は現在、改正された1986年の米国内国歳入法のセクション48(a)(「セクション48(a)」)に基づく事業投資税額控除と、1986年の米国内国歳入法のセクション25D(「セクション25D控除」)に基づいて住宅用エネルギー控除を提供しています。2024年12月31日以降に建設が開始されるプロジェクトでは、セクション48(a)ITCは、セクション48E(a)(「セクション48E ITC」)に基づく投資税額控除に置き換えられます。私たちはセクション48(a)のITCインセンティブを証券化していません。また、現在、これらの取り決めの一環として、太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムに関連するセクション48E ITCインセンティブを証券化する予定はありません。私たちは、これらの太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムが生み出すキャッシュフローを、月ごと、四半期ごと、または半年ごとに手形に支払う元本と利息の支払いに使用し、特別目的事業体の費用と準備金の要件を満たします。残りの現金は、通常は間接の完全子会社である唯一のメンバーに分配されます。これらの証券化に関連して、一部の関連会社は、管理、サービス、施設管理、および資産管理契約に従って、太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムの管理とサービスの手数料を受け取ります。また、特別目的事業体は通常、流動性準備金口座と設備交換のための準備金口座を維持する必要があり、場合によっては、該当する一連の債券に基づいて保有者の利益のために、資金調達資金の購入オプション/出金権の行使または保管システムの交換のための準備金口座を維持する必要があります。それぞれの資金は、そこで指定されたレベルへの初期預金またはキャッシュフローから賄われます。これらの特別目的事業体の債権者は、注記の条件に明示的に定められている場合を除き、当社の他の資産に頼ることはできません。創業から2023年3月31日まで、私たちは36億ドルのソーラー資産担保証券とソーラーローン担保証券を発行してきました。
タックス・エクイティ・ファンド
長期の太陽光発電サービス契約を提供できるかどうかは、主に次のようなストラクチャード投資を通じて、結果として生じる顧客売掛金を評価する大手銀行やセクション48(a)ITC、または将来的にはセクション48E ITC、加速税減価償却、および太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムに関連するその他のインセンティブなどのタックスエクイティ投資家と共同投資することにより、太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムの設置資金を調達できるかどうかに一部依存します。「タックスエクイティ」。タックスエクイティ投資は通常、「タックス・エクイティ・ファンド」と呼ばれるノンリコース・プロジェクト・ファイナンスとして構成されています。分散型太陽光発電のコンテキストでは、タックスエクイティ投資家は、基礎となる太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムのポートフォリオから生じる税属性やキャッシュフローの一部と引き換えに、マイルストーンに基づいて前払いまたは段階的に拠出を行います。これらのタックス・エクイティ・ファンドでは、米国連邦税属性が、そうでなければ投資家の他の事業に支払われるはずだった税金を相殺します。各タックス・エクイティ・ファンドの契約条件は、投資家やファンドによって大きく異なります。私たちは引き続き潜在的な投資家と交渉して、追加のタックス・エクイティ・ファンドを創設しています。
一般的に、当社のタックス・エクイティ・ファンドは「パートナーシップ・フリップ」構造を採用しています。パートナーシップ・フリップ・ストラクチャーでは、私たちとタックス・エクイティ投資家がパートナーシップに現金を拠出します。パートナーシップはこの現金を使って、当社が開発した長期の太陽光発電サービス契約、太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システムを取得し、そのような太陽エネルギーシステムやエネルギー貯蔵システムからのエネルギーを必要に応じて顧客に販売したり、必要に応じて太陽エネルギーシステムやエネルギー貯蔵システムを顧客に直接リースしたりします。私たちは、特定のファンドの基準に従って、これらのソーラーサービス契約、太陽エネルギーシステム、エネルギー貯蔵システム、および関連するインセンティブをタックスエクイティファンドに割り当てます。そのような譲渡と先例の一定の条件が満たされれば、タックス・エクイティ・ファンドのコミットメントを引き下げることができます。資金調達の前提条件は、当社のタックス・エクイティ・ファンドによって異なりますが、一般的には、お客様と太陽光発電サービス契約を締結していること、顧客が一定の与信基準を満たしていること、太陽エネルギーシステムがセクション48(a)ITCまたはセクション48E ITCの対象となることが必要です。最近、独立鑑定士から太陽エネルギーシステムの公正市場価値を確立する鑑定士による評価があり、不動産は承認された州または準州。一部のタックス・エクイティ・投資家は、通常は税引き後の最低目標収益率を受け取ることに同意していますが、これはタックス・エクイティ・ファンドによって異なります。契約上の収益率または契約上の取り決めで指定された日付を受け取る前に、タックスエクイティ投資家は、加速減価償却およびセクション48(a)ITCまたはセクション48E ITCを含む、太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムに帰属する非現金価値のほぼすべてを受け取ります。ただし、通常、現金分配の大部分は四半期ごとに支払われます。タックスエクイティ投資家が契約上の収益率を受け取った後、または指定日後に、私たちは実質的にすべての現金と税金の配分を受け取ります。
私たちは、これらのタックス・エクイティ・ファンドの会計上の主な受益者であると判断しました。したがって、これらのパートナーシップの資産と負債、および経営成績を連結財務諸表にまとめています。タックス・エクイティ・ファンドの純資産に占めるタックス・エクイティ・投資家のシェアは、連結貸借対照表における償還可能な非支配持分および非支配持分として認識しています。当社の連結損益計算書に反映されている損益配分は、報告された経営成績に大きな変動をもたらす可能性があります。これには、株主に帰属する純損失が、四半期ごとに株主に帰属する純利益に、またはその逆に変化する可能性があります。
当社には通常、買収オプションがあり、タックス・エクイティ・投資家は、該当するタックス・エクイティ・ファンドの最後の太陽エネルギーシステムが稼働してから約5年後に、タックス・エクイティ・ファンドのタックス・エクイティ・投資家が保有するタックス・エクイティ・ファンドの持分をすべて引き出して購入するよう要求することができます。私たちまたは税務上の株式投資家がこのオプションを行使した場合、
私たちは通常、少なくともタックス・エクイティ投資家の持分の公正市場価値と、場合によっては契約上の最低額を支払う必要があります。設立から2023年3月31日まで、タックス・エクイティ・ファンドの使用を通じて約19億ドルのコミットメントを受けてきました。そのうち合計16億ドルが資金提供されており、1億3880万ドルがまだ使用可能です。
主要な財務および運営指標
私たちは、事業の評価、業績の測定、事業に影響する傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要な業務および財務指標を含む多くの指標を定期的に見直しています。
顧客数。私たちは、Sunnova製品が設置されているか、Sunnovaが取引相手にサービスを提供することを義務付けられているすべてのユニークな施設を含むように、顧客数を定義しています。私たちは、過去の成長と期間ごとの成長率の指標として、顧客の総数を追跡しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 | | 変更 |
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顧客数 | 309,300です | | 279,400% | | 29,900 |
加重平均システム数。システムの加重平均数は、特定の測定期間におけるお客様の月数と、太陽エネルギーシステムに関連する追加サービス義務に基づいて計算されます。加重平均システム数は、期初のシステム数に、その期間に追加された新しいシステムの総数を、それらの新しいシステムの部分的な期間特性を考慮した係数で調整したものを足したものです。この計算では、ある月に追加されたすべての新しいシステムは、その月の半ばに追加されたと仮定しています。期間終了時のシステム数は、上記で定義した顧客の数と同期間終了時の顧客数を上回ります。これは、お客様または第三者が同じ居住地または事業所での追加作業のために締結した追加サービスや契約も含みます。測定期間中の主要な財務指標に対する適切な数のシステムの貢献度を正確に反映するために、加重平均システム数を追跡します。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
加重平均システム数(ローン契約と現金販売を除く) | 197,500 | | | 155,800 | | | | | | | |
ローン契約を結んでいるシステムの加重平均数 | 88,700 | | | 41,700 | | | | | | | |
現金販売のシステムの加重平均数 | 7,300です | | | 2,400です | | | | | | | |
加重平均システム数 | 293,500です | | | 199,900 | | | | | | | |
調整後EBITDAです。調整後EBITDAは、純利益(損失)に純利息費用、減価償却費、所得税費用、融資取引費用、自然災害損失および関連費用、純額、長期債務の消滅損失、公正価値商品および株式の実現損益および未実現損益、独占権およびその他のボーナス契約のためのディーラーへの支払いの償却、法的和解、および特定の非影響による影響を除いたものと定義しています。当社の継続的な業績を示すものとは考えていない、定期的な項目新規株式公開(「IPO」)の費用、買収費用、法的強制力のない契約による損失、株式投資家への課税株式投資家への補償支払い、その他の非現金報酬費用、資産除却義務(「ARO」)増加費用、現在の予想信用損失および非現金在庫減損引当金などがありますが、これらに限定されません。
調整後EBITDAは、業績指標として使用する非GAAP財務指標です。投資家や証券アナリストも調整後EBITDAを使用して当社の業績を評価していると考えています。この測定値は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って認識されていないため、GAAPベースの業績指標に代わるものと見なすべきではありません。調整後EBITDAと最も直接的に比較できるGAAP指標は純利益(損失)です。調整後EBITDAの表示は、当社の将来の業績が非現金または非経常項目の影響を受けないことを示唆するものと解釈されるべきではありません。さらに、当社の調整後EBITDAの計算は、必ずしも他社が計算した調整後EBITDAと比較できるわけではありません。
調整後EBITDAは、経営陣、投資家、アナリストにとって、報告期間全体の経営成績を一貫して比較できるように調整された中核的な財務実績の尺度を提供する上で役立つと考えています。これらの調整は、事業の継続的な業績を示さない項目を除外することを目的としています。
調整後EBITDAは、当社の経営陣が連結運営予算を含む内部計画の目的に使用したり、取締役会が業績ベースの報酬目標を設定したりする場合にも使用されます。調整後EBITDAは、GAAP指標のみよりも継続的な業績と傾向をより完全に理解できると考えているため、GAAPの結果に代わるものではなく、GAAPの結果と併せて考えるべきではありません。調整後EBITDAには分析ツールとしての限界があります。それを単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された当社の業績の分析の代わりとして検討したりしないでください。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (千単位) |
純損失と調整後EBITDAとの調整: | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (110,346) | | | $ | (22,104) | | | | | | | |
支払利息、純額 | 85,607 | | | (1,015) | | | | | | | |
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利息収入 | (24,788) | | | (10,932) | | | | | | | |
所得税費用 | 510 | | | — | | | | | | | |
減価償却費 | 32,671です | | | 24,740 | | | | | | | |
償却費用 | 7,338 | | | 7,288 | | | | | | | |
EBITDA | (9,008) | | | (2,023) | | | | | | | |
現金以外の報酬費用 | 9,515 | | | 10,864 | | | | | | | |
ARO降着費用 | 1,081 | | | 840 | | | | | | | |
資金調達取引費用 | 173 | | | 384 | | | | | | | |
自然災害損失および関連費用、純額 | 137 | | | — | | | | | | | |
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購入コスト | 743 | | | 1,259 | | | | | | | |
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公正価値商品と株式の未実現利益 | (487) | | | (6,362) | | | | | | | |
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独占権やその他のボーナス契約のためのディーラーへの支払いの償却 | 1,386 | | | 928 | | | | | | | |
法的和解 | 750 | | | — | | | | | | | |
現在の予想信用損失引当金 | 10,259 | | | 6,657 | | | | | | | |
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タックス・エクイティ・投資家への補償金の支払い | 4 | | | — | | | | | | | |
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調整後EBITDA | $ | 14,553 | | | $ | 12,547 | | | | | | | |
顧客手形売掛金からの利息収入、顧客手形売掛金からの元本収入(関連収益を差し引いたもの)、およびソーラー売掛金への投資による収入。私たちのローン契約では、お客様は当社から太陽エネルギーシステムを購入するための資金を調達し、私たちは契約期間中、太陽エネルギーシステムの運用と保守に同意します。ローン契約の条件に従い、お客様は当社に予定された元本と利息の支払いを行い、元本の一部または全額をいつでも前払いすることができます。私たちは通常、リースやPPAに基づく顧客からの支払いを収益として認識していますが、ローン契約に基づいて顧客から受け取った支払いは、(a)顧客による太陽エネルギーシステムの購入資金を調達した契約で得た利息に起因する範囲では、利息収入、(b)貸借対照表上の受取手形の減額として、契約の元本(予定されているか前払いのかを問わず)の返還に起因する範囲で認識しますそれは顧客による太陽エネルギーシステムの購入資金を調達しました。そして(c)収益として、当社が提供する運用および保守サービスの支払いに起因する範囲。また、太陽エネルギーシステムのプールの第三者所有者とリースを締結して、そのような第三者の権益を取得しています。これに関連して、当社は関連する顧客PPAおよびリース義務を引き受け、将来の顧客キャッシュフローのほか、それらの契約に基づく特定のクレジット、リベート、インセンティブ(SRECを含む)を受ける権利があります。私たちは、そのような第三者から受け取った支払いを、太陽光発電売掛金への投資による収益として認識します。
調整後EBITDAはリースとPPAの営業実績を効果的に反映しますが、ローン契約に基づく営業実績のサービス部分のみを反映しています。私たちは、業績を評価する際に、ソーラーサービス契約の種類を違った見方で考えていません。さまざまなタイプのソーラーサービス契約間の異なる会計処理に関係なく比較可能な営業実績の尺度を提示するために、顧客手形からの受取利息収入、顧客手形売掛金からの元本収入、関連収益を差し引いたもの、およびソーラー売掛金への投資からの収益を主要な業績指標として考慮しています。これらの指標は、主要なタイプの太陽光発電サービス契約にわたる他の主要な業績指標に照らして見ると、当社の業績を分析するためのより有意義で統一的な方法になると考えています。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (千単位) |
顧客手形からの利息収入 | $ | 20,088 | | | $ | 10,832 | | | | | | | |
顧客手形からの元本収入、関連収益を差し引いたもの | $ | 29,098 | | | $ | 20,413 | | | | | | | |
ソーラー売掛金への投資による収入 | $ | 2,132 | | | $ | 1,798 | | | | | | | |
調整後の営業費用。調整後営業費用は、営業費の合計から減価償却費、金融取引費用、自然災害損失および関連費用、純額、独占権およびその他のボーナス契約のためのディーラーへの支払いの償却、法的和解、直接販売費用、現金販売に関連する収益コスト、在庫販売に関連する収益コスト、公正価値商品の未実現損益を差し引いたものと定義しています。ただし、当社が行う特定の非経常項目の影響は除きます当社の継続的な業績を示すものとは見なされませんIPO費用、買収費用、法的強制力のない契約による損失、株式投資家への課税補償金の支払い、および現金以外の報酬費用、ARO増額費用、現在の予想信用損失引当金、非現金在庫減損引当金などがありますが、これらに限定されません。調整後営業費用は、業績指標として使用する非GAAP財務指標です。投資家や証券アナリストも、当社の業績を評価する際に調整後営業費用を使用すると考えています。この測定値はGAAPに従って認識されていないため、GAAPベースの業績指標に代わるものと見なすべきではありません。調整後営業費用と最も直接比較できるGAAP指標は、総営業費用です。調整後営業費用は、報告期間における当社の業務の効率性を示す指標として、経営陣、アナリスト、投資家、貸し手、格付け機関に役立つ補足的な財務指標だと考えています。調整後の営業費用は、GAAP指標のみよりも当社の業績をより完全に理解できると考えているため、GAAPベースの総営業費用に代わるものではなく、それらを組み合わせて考えるべきではありません。調整後営業費用には分析ツールとしての限界があるため、それを単独で検討したり、総営業費用を含むGAAPに基づいて報告された当社の業績の分析の代わりとして検討したりしないでください。
業績を評価する別の方法として、加重平均システムごとの調整後営業費用など、システムごとの指標を使用しています。具体的には、この指標の期間ごとの変化を、顧客ベース全体で経験している変化との関連で当社の業績を評価する方法として検討しています。調整後営業費用の数値は当社の全体的な業績を示す貴重な指標ですが、この指標をシステムごとに評価することで、経営陣、投資家、アナリストは、システムが追加されるたびに生じる財務的影響をより細かく理解することができます。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| (システムデータごとを除いて千単位) |
調整後の営業費用を差し引いた総営業費用との調整: | | | | | | | | | |
営業経費合計、純額 | $ | 210,477 | | | $ | 99,928 | | | | | | | |
減価償却費 | (32,671) | | | (24,740) | | | | | | | |
償却費用 | (7,338) | | | (7,288) | | | | | | | |
現金以外の報酬費用 | (9,515) | | | (10,864) | | | | | | | |
ARO降着費用 | (1,081) | | | (840) | | | | | | | |
資金調達取引費用 | (173) | | | (384) | | | | | | | |
自然災害損失および関連費用、純額 | (137) | | | — | | | | | | | |
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購入コスト | (743) | | | (1,259) | | | | | | | |
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独占権やその他のボーナス契約のためのディーラーへの支払いの償却 | (1,386) | | | (928) | | | | | | | |
法的和解 | (750) | | | — | | | | | | | |
現在の予想信用損失引当金 | (10,259) | | | (6,657) | | | | | | | |
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直接販売費用 | (7,597) | | | (380) | | | | | | | |
現金販売に関連する売上原価 | (9,345) | | | (5,815) | | | | | | | |
在庫販売に関連する売上原価 | (51,779) | | | — | | | | | | | |
公正価値商品の未実現利益 | 723 | | | 6,207 | | | | | | | |
タックス・エクイティ・投資家への補償金の支払い | (4) | | | — | | | | | | | |
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調整後の営業費用 | $ | 78,422 | | | $ | 46,980 | | | | | | | |
加重平均システムごとの調整後営業費用 | $ | 267 | | | $ | 235 | | | | | | | |
推定総契約顧客価値。以下の定義に従って、推定契約顧客総額を計算します。私たちは、投資家やアナリストにとって、顧客契約の残存価値を同業他社と比較する上で、推定契約総顧客価値が役立つと考えています。
特定の測定日における推定総契約顧客価値は、リースおよびPPAの初期契約期間(通常は25年)に既存の顧客から受け取ると予想される残りの推定将来の純キャッシュフローの現在価値と、既存の契約または将来の販売のいずれかで、関連する太陽光発電再生可能エネルギー証明書(「SREC」)の販売から受け取ると予想される将来の純キャッシュフローの現在価値の合計です。さらに、エネルギーサービスプログラムから受け取ると予想されるキャッシュフローグリッドサービスに、貸借対照表の未払いの顧客ローンの帳簿価額を加えたものなど。これらの推定初期キャッシュフローの合計から、償還可能な非支配持分および非支配持分への推定純現金分配の現在価値と、太陽光発電サービス契約に関連する推定運用、保守、管理費を差し引きます。これらの将来の推定キャッシュフローは、当社のソーラーサービス契約期間中の予測される毎月の顧客支払いを反映しており、ソーラーサービス契約のタイプ、契約料金、予想日照時間、設置されたソーラー機器の予測生産能力など、さまざまな要因によって異なりますが、これらに限定されません。この指標を計算する目的で、将来のすべてのキャッシュフローを 6% で割り引いています。
推定契約顧客総価値の計算に含まれる予想される運用、保守、管理費には、とりわけ、会計、報告、監査、保険、保守、修理に関連する費用が含まれます。合計すると、これらの費用は当初1キロワットあたり年間20ドルで、インフレ率は年間 2% 増加し、エネルギー貯蔵システムには増額せずに年間81ドルが追加されると見積もっています。インバーターや同様の機器のメンテナンスや修理の費用は、主に製品の耐用期間中の該当する製品およびディーラーの保証の対象となるため、含まれていませんが、エネルギー貯蔵システムの追加費用は含まれています。これらは10年間の保証のみの対象となります。タックス・エクイティ・投資家への予想分配は、タックス・エクイティ・ファンドによって異なり、個々のタックス・エクイティ・ファンドの契約条項に基づいています。
推定契約顧客総額は、特定の日付の時点で予測されています。これは将来を見据えたものであり、計算に使用される仮定を立てる際には判断力を働かせます。推定契約顧客総額に影響を与える可能性のある要因には、顧客の支払不履行、光熱費の低下、特定の契約の中止などがありますが、これらに限定されません
状況(インストール前も含む)次の表は、6%の割引率を使用して計算された、2023年3月31日および2022年12月31日現在の推定総契約顧客価値の計算を示しています。
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| 現在 2023年3月31日です | | 現在 2022年12月31日 |
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| (百万単位) |
推定契約顧客総額 | $ | 6,751 | | | $ | 5,875 | |
感度分析。推定総契約顧客価値と関連する運用指標を計算するには、将来の収益とコストについて、正確ではないかもしれないいくつかの仮定を行う必要があります。そこで、以下にさまざまな仮定を用いた感度分析を示します。ソーラーサービス契約のポートフォリオが、加重平均クーポンが6%未満で長期的に証券化を成功させることができる資産クラスであることが示された最近の取引に基づいて、6%の割引率が適切であると考えています。また、これらの指標は、業界の慣行に基づいて 6% の割引率で提示しています。これらの見積もりに適した割引率は、インフレ水準、金利の上昇、資本コスト、太陽エネルギーシステムに対する消費者の需要により、将来変わる可能性があります。さらに、以下の表は、異なる累積顧客損失率の仮定を使用した場合の、契約総顧客価値の推定金額の範囲を示しています。この情報は、説明のみを目的として、また同業者が公開している情報との比較を目的として提示しています。
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推定総契約顧客価値 |
| 2023年3月31日現在 |
| 割引率 |
累積顧客損失率 | 4% | | 5% | | 6% | | 7% | | 8% |
| (百万単位) |
5% | $ | 7,179 | | | $ | 6,849 | | | $ | 6,560です | | | $ | 6,307 | | | $ | 6,083 | |
0% | $ | 7,431 | | | $ | 7,068 | | | $ | 6,751 | | | $ | 6,473 | | | $ | 6,229 | |
私たちのビジネスに影響を与える重要な要因と傾向
当社の経営成績と長期にわたる事業成長能力は、業界全体に影響を及ぼす多くの要因や傾向、および当社が取得または将来取得する可能性のあるサービスや製品の新しい提供によって影響を受ける可能性があります。さらに、当社の事業は特定の市場に集中しているため、経済、規制、政治、天候、その他の不利な条件など、地域特有の混乱のリスクにさらされています。当社の事業に影響を及ぼすリスクの詳細については、2023年2月23日にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書およびForm 10-Qの四半期報告書の「リスク要因」を参照してください。
融資の可否。私たちの将来の成長は、太陽光発電サービス契約に基づく太陽エネルギーシステムの構築資金を調達するために、競争力のある条件で第三者投資家から資金を調達できるかどうかに大きく依存しています。私たちはこれまで、転換社債などの負債、資産担保証券およびローン担保証券、倉庫施設、タックスエクイティ、優先株およびその他の資金調達戦略を事業の資金調達に使用してきました。創業から2023年3月31日まで、株式、負債、税務株式の投資家から総額125億ドル以上の資本コミットメントを調達してきました。タックス・エクイティに関しては、潜在的なタックス・エクイティ投資家の数は限られており、この投資資本をめぐる競争は激しいです。私たちの業界のタックスエクイティ投資家が頼りにしている主な税額控除は、セクション48(a)ITCです。セクション48(a)ITCの金額は、2022年以前にサービスを開始した場合、2020年以前に建設が開始された適格太陽光発電施設の基準額の30%に相当します。セクション48(a)のITCパーセンテージは、2020年または2021年に建設が開始された適格ソーラー物件の場合は、その物件が2022年以前にサービスを開始した場合は26%に減少しました。2022年8月に制定された2022年のインフレ削減法(「IRA」)では、2025年より前に建設を開始する適格太陽光発電施設と、2022年以降および2025年以前に建設を開始する適格エネルギー貯蔵施設について、セクション48(a)プロジェクトが特定の労働と見習いの要件を満たし、(b)プロジェクトの最大純生産量が以下であれば、セクション48(a)ITCの割合は30%以上になります 1メガワット(交流で測定)または(c)プロジェクトが2023年1月29日より前に建設を開始しました。基準が満たされない場合、セクション48 (a) ITCの基本金額は 6% になります。さらに、2024年以降に建設が開始される適格な太陽エネルギー施設または適格エネルギー貯蔵施設については、セクション48(a)ITCがセクション48E ITCに置き換えられます。セクション48E ITCパーセンテージは、セクション48(a)ITCのパーセンテージと同じで、最大限の特典を受けるためには同じ要件が適用されます。セクション48EのITCパーセンテージは、(a)2033年以降、または(b)それ以降に建設が開始されるプロジェクトでは、米国財務省が米国の発電による温室効果ガス排出量が2022年のレベルの25%以下であると判断した年の翌年に段階的に削減され始めます。私たちの太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムは、一般的に労働の対象にならないと私たちは考えています
IRAの見習い要件は、ほとんどの太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムの純生産量が最大であるためです。さらに、IRAは、納税者が2022年以降に発生する特定の連邦所得税額控除(ITC第48(a)条など)を第三者に現金で譲渡できるようにする新しい規定を追加しました。セクション48(a)のITCを譲渡することがタックス・エクイティ構造にどのような影響を与えるかは不明ですが、加速減価償却など、譲渡できない利益を引き続き重視する投資家にとって、タックス・エクイティ構造の市場は続くと予想しています。私たちは、第三者投資家からの資金調達能力に対するIRAの全体的な影響と適用可能性を引き続き評価しています。
第三者投資家から資金を調達する当社の能力は、一般的な経済状況、資本市場の状況、インフレ水準、業界や事業に関する懸念によっても影響を受けます。具体的には、金利は上昇しており、連邦準備制度理事会の措置によりボラティリティの影響を受ける可能性があります。最近のデータによると、インフレ圧力は予想以上に持続する可能性があり、その結果、金利が上昇したり、金利が引き続き上昇したり、COVID-19パンデミックの開始に向けて制定された量的緩和政策がさらに縮小されたりする可能性があります。
太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムのコスト。太陽光発電産業の成長、規制政策の変更、関税や関税、インフレによるコスト圧力、需要の増加により、太陽エネルギーシステムやエネルギー貯蔵システムの価格に上昇圧力がかかる可能性があります。これらの開発の結果として、ソーラーモジュールに高い価格を支払う可能性があり、特定の市場へのサービス提供の経済性が低下する可能性があります。COVID-19、原材料不足、運賃などのいくつかの市場変動により、取得価格が安定している一方で、エネルギー貯蔵システムの取り付け率は上昇傾向にあり、一部のサプライヤーではわずかに上昇していますが、これは依然として当社にとって潜在的な成長分野です。
エネルギー貯蔵システム。当社のエネルギー貯蔵システムは、お客様の集中型ユーティリティからの独立性を高め、暴風雨、山火事、その他の自然災害、および供給や送電の問題による一般的な停電により送電網が停止した場合に、現場でバックアップ電力を供給します。さらに、グリッドからのエネルギー消費量を減らすか、太陽エネルギーをグリッドに輸出するほうが経済的な場合もあります。エネルギー貯蔵システムの最近の技術的進歩により、電力の流入と流出を制御することで、エネルギー貯蔵システムが価格設定や公共料金の変動に適応できるようになり、顧客は太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムの価値を高めることができます。エネルギー貯蔵システムは日中充電するので、蓄えられたエネルギーを必要に応じて家庭や会社で利用することができます。また、個々の顧客に合わせて電力使用量をカスタマイズしたり、バックアップ電源を提供したり、太陽光発電エネルギー消費量をグリッド消費量と比較して最適化したり、必要に応じて送電網への輸出を防止したりできるソフトウェアも備えています。このソフトウェアは、公益事業規制、経済指標、送電網の状態に基づいて調整されています。エネルギー管理、エネルギーレジリエンスの向上、送電網からの独立性の組み合わせは、顧客が太陽光発電とエネルギー貯蔵を採用する強い動機となっています。エネルギー貯蔵システムとそれに関連するソフトウェア機能がより高度になるにつれて、エネルギー貯蔵システムの採用が増えると予想されます。
気候変動対策。気候変動の影響に対する認識と嫌悪感が世界的に高まった結果、私たちが事業を展開する再生可能エネルギー市場、およびより広範な気候ソリューションへの投資は、気候変動の影響が大きくなるにつれて拡大し続けると考えています。この傾向は、二酸化炭素排出量削減への取り組みの高まりとともに、当社の製品とサービスに対する需要の増加につながると予想されます。現在の大統領政権下では、米国経済の脱炭素化のためのよりクリーンなエネルギー源と技術への注目は加速し続けています。ジョー・バイデン大統領の下の連邦政府政権(「バイデン政権」)は、パリ気候協定への再加盟、政策立案のための費用便益分析に使用される炭素の社会的価格の再設定、2050年までに米国経済をネットゼロカーボン経済に移行するという公約の発表など、よりクリーンなエネルギー源への支援を意味すると私たちが考える措置を直ちに講じました。バイデン政権は、緊密に分断された議会と相まって、クリーンエネルギー源の奨励や再生可能エネルギーなどの分野への新規投資の支援など、再生可能エネルギー産業を支援する行動を引き続き講じることを期待しています。
政府の規制、政策、インセンティブ。私たちの成長戦略は、太陽エネルギーを促進・支援し、分散型太陽光発電の経済的存続可能性を高める政府の政策とインセンティブに大きく依存しています。これらのポリシーとインセンティブには、ネットメータリング、修正加速費用回収システムなどの加速減価償却の資格、SREC、減税、リベート、再生可能目標、インセンティブプログラム、税額控除、特にセクション48(a)ITCとセクション25Dクレジットなど、さまざまな形があります。最近制定されたIRAは、2050年までに排出量を正味ゼロにするというバイデン政権の拘束力のない目標を達成するために、太陽エネルギープロジェクトで利用できる税額控除を拡大および拡大しました。これにより、当社のサービスに対する需要が高まると予想されます。IRAでは、対象となる住宅所有者が住宅用太陽エネルギーシステムの設置費用の最大30%を米国連邦所得税から差し引くことができます。これにより、住宅用太陽エネルギーシステムの購入価格のかなりの部分を、当社のソーラーローンプログラムに参加できる住宅所有者に還元できます。現在の延長の条件では、住宅税額控除は2032年末まで30%のままで、2033年には 26% に引き下げられ、2034年には 22% に引き下げられ、住宅用太陽エネルギーシステムの住宅税額控除は2034年末以降にさらに 0% に引き下げられます。それ以前に延長されない限り。IRAはまた、太陽エネルギープロジェクトの投資税額控除を少なくとも2033年まで延長しました。プロジェクトの場所、規模、特定の労働力を満たす能力にもよりますが、
国内のコンテンツ要件と対象となる消費者のカテゴリーによって、投資税額控除率は6%から70%の範囲です。カリフォルニアやニューヨーク市で制定されたような、新しい屋根に太陽光発電を義務付ける政策も、分散型太陽光発電の成長を支えています。SRECの売却は、歴史的に当社の収益のかなりの部分を占めてきました。ネットメータリングクレジットやSRECの価値が変化したり、他の方針が変更されたり、そのようなインセンティブが失われたり減少したりすると、当社、ディーラー、および該当する市場のお客様にとっての分散型太陽光発電の魅力が低下し、顧客獲得の機会が減る可能性があります。このような損失や減少は、ソーラーサービス契約に基づく収益または収益の減少により、特定の顧客獲得を追求する意欲を低下させる可能性もあります。さらに、このような損失または減少は、第三者融資の条件と利用可能性にも影響を与える可能性があります。これらの政府の規制、政策、またはインセンティブのいずれかが不利に改正、遅延、廃止、削減、遡及的に変更されたり、現在の有効期限を超えて延長されなかったり、最近の連邦法の変更や提案による悪影響があった場合、当社の業績と分散型太陽光発電の需要、経済性が低下し、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
経営成績の構成要素
収入。私たちは、現金インセンティブを差し引いた推定収益率に基づく対価を反映した取引価格で履行義務を果たすことで、顧客との契約による収益を認識します。この収益率は、顧客契約におけるキロワット時(「kWh」)あたりの太陽光料金で表されます。私たちが認識する収益額は、顧客の現金支払いとは異なります。これは、現金を受け取る前に履行義務を果たすため、または太陽エネルギーシステムへの常時アクセスを提供する場合に均等に履行するためです。収益認識と受け取った現金支払いの違いを、売掛金、その他の資産、または繰延収益に適切に反映します。
PPA。私たちは、顧客が当社から電力を購入する太陽光発電サービス契約を、顧客との契約による収益として計上すべきだと判断しました。収益は、リモート監視装置が契約で指定された太陽光料金で決定した供給電力量に基づいて計上されます。PPAの期間は通常20年または25年で、お客様は5年間の更新オプションを2つ、または10年間の更新オプションを1つ選択して、さらに最大10年間更新することができます。
リース契約。私たちは、顧客との契約による収益として、太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムのリース契約に基づく貸手です。私たちは、太陽エネルギーシステムへの継続的なアクセスを提供する義務を果たしているため、契約期間中の収益は定額ベースで認識しています。リース契約の期間は通常20年または25年で、顧客は5年間の更新オプションを2つ、10年間の更新オプションを1つ選択して、さらに最大10年間更新することができます。
私たちはリース契約に基づき、各太陽エネルギーシステムが特定の最低限の太陽エネルギー生産量を達成するという性能保証をお客様に提供しています。天候の自然変動や、暴露や当社の制御が及ばない摩耗による機器の故障などにより、指定された最低限の太陽エネルギー生産量が達成されない場合があります。保証出力量は、(a)パネルの傾き、パネルの方位角(基準方向から時計回りに測定した水平角)、太陽エネルギーシステムのサイズ、現場での遮光に関連する特定のサイト情報、(b)計算された利用可能な放射照度(特定の方向を向いている特定の平らな面のエネルギー量)など、さまざまな要因に基づいて決定されます。過去の平均気象データと(c)太陽エネルギーシステムの計算されたエネルギー出力量。
太陽エネルギーシステムが保証された生産量を生産しない場合、請求書クレジットを提供するか、以前に送金した顧客支払いの一部を返金する必要があります。請求書のクレジットまたは返済は、(a)不足生産量と(b)契約期間を通じて固定されたkWhあたりの金額(保証レート)の積として計算されます。これらの請求書クレジットまたは顧客の支払いの送金は、必要に応じて、太陽エネルギーシステムの稼働日から最初の3年間が終了した後の1月に支払われ、その後は毎年支払われます。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる当社の中間未監査要約連結財務諸表(「中間財務諸表」)については、注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
在庫販売。在庫販売収益は、当社のディーラーまたは他の当事者への在庫の直接販売による収益を表します。関連収益は出荷時にASC 606に基づいて計上されます。
SREC。各SRECは、太陽エネルギーシステムによって生成される1メガワット時(1,000 kWh)の環境上の利点を表しています。私たちは、再生可能ポートフォリオの基準を満たすためにSRECを使用する公益事業者やその他の第三者にSRECを販売しています。これらの第三者は、再生可能エネルギーベースの発電源で実際に発電される電力とは別に販売できます。私たちは、お客様が所有するSRECではなく、当社が所有する太陽エネルギーシステムから生成されたSRECを、政府のインセンティブとして計上しています。取得に費用はかかりません。また、基礎となる太陽エネルギーシステムのSREC出力は考慮していません。SRECは、第三者に販売されて引き渡されるまで保持される在庫として分類されます。私たちは、関連する主要な金融機関と経済的ヘッジを行っています
SREC市場レートが下落するリスクを部分的に軽減するために、先渡契約によるSRECの予想生産量へ。これらの固定価格先渡契約は、SRECのスポット価格変動に対する経済的ヘッジの役割を果たしますが、これらの契約はヘッジ会計の対象にはならず、キャッシュフローヘッジや公正価値ヘッジとして指定されていません。契約では、決済時にSRECを物理的に引き渡す必要があります。SRECを取引相手に譲渡したときに関連収益を計上します。SRECの売却に関連する費用は、通常、仲介取引の手数料に限定されます。したがって、ある期間におけるSRECの売却は、通常、その期間の当社の業績に好影響を与えます。特定の状況では、先渡契約に基づく最低配送要件を満たすために、公開市場でSRECを購入する必要があります。
現金販売。現金販売収益は、通常、新しい家を購入する際に、お客様が当社から太陽エネルギーシステムを購入したことによる収益です。住宅の閉鎖を確認した時点で、関連する収益を認識します。
ローン契約。私たちは、ローン契約に基づいて顧客から受け取った支払いを、(a)顧客による太陽エネルギーシステムの購入資金を調達した契約で得た利息に起因する範囲での利息収入、(b)貸借対照表上の受取手形の減額として、顧客による太陽エネルギーシステムの購入資金を調達した契約の元本(予定または前払いにかかわらず)の返還に起因する範囲で認識します。そして(c)収益(当社が提供する運用および保守サービスの支払いに帰属する範囲)。当社のリース契約と同様に、ローン契約に基づき、各太陽エネルギーシステムが、期待出力のかなりの部分を占める特定の最低限の太陽エネルギー生産量を達成するという性能保証を提供しています。
その他の収入。その他の収益には、特定の州および公益事業のインセンティブ、当社が資金を提供した顧客への太陽エネルギーシステムおよびエネルギー貯蔵システムの直接販売による収入、およびサービスプランと修理サービスの販売が含まれます。州および公益事業のインセンティブによる収益は、その収益が獲得された期間に計上されます。私たちは、蓄電コンポーネントが使用されている期間におけるエネルギー貯蔵システムの直接販売による収益を認識しています。サービスプランは、もともとSunnovaが太陽エネルギーシステムを販売していなかったお客様にご利用いただけます。サービスプラン契約からの収益は、契約期間中(通常は10年間)にわたって定額ベースで計上されます。修理サービスによる収益は、サービスが実施された期間に計上されます。
収益コスト—減価償却。収益コスト—減価償却は、リース契約および運用開始されたPPAに基づく太陽エネルギーシステムの減価償却を表します。
収益コスト—在庫販売。売上原価—在庫販売は、在庫の調達とディーラーや他の関係者への直接販売に関連する費用で、配送料や手数料も含まれます。
収益コスト—その他。収益コスト—その他は、現金販売、公開市場でSRECを購入するための費用、SREC仲介手数料、および顧客または潜在的な顧客に販売力を提供するサービスを提供するための費用と見なされるその他の項目(サービスローン契約にかかる特定の費用、所有権を維持するための統一商法に基づく申請費用、タイトル検索、初期契約時の潜在的な顧客の信用調査費用)、および通常は直接関連するその他の同様の費用を表します顧客や見込み客の量に。
運用および保守費用。運用および保守費用は、太陽光発電システム、損害保険、固定資産税、保証の維持とサービスにかかる第三者からの費用です。太陽エネルギーシステムの保守とサービスのサービスが第三者ではなくSunnovaの担当者が提供する場合、その金額は一般管理費に分類される給与費用に含まれます。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間に、太陽エネルギーシステムの保守とサービスに関連するSunnovaの人件費は、それぞれ960万ドルと380万ドル発生しました。これらは一般経費と管理費に分類されます。さらに、運営および維持費には、在庫調整に関連する減価償却、処分およびその他の減損損損益および自然災害による損失、および自然災害損失による費用が含まれます。事業中断および自然災害に対する物的損害保険で回収された保険収入を差し引いたものです。
一般管理費。一般管理費は、給与、賞与、福利厚生、その他すべての従業員関連費用(株式ベースの報酬、法務、会計、人事、財務、トレーニング、情報技術とソフトウェアサービス、マーケティングとコミュニケーション、IPO費用、買収費用、旅費および家賃、その他のオフィス関連の費用を含む)など、従業員にかかる費用です。一般管理費には、情報技術ソフトウェアや開発プロジェクト、車両、家具、備品、コンピューター機器、借地権の改良、AROの増加など、太陽エネルギーシステムに分類されない資産の減価償却費も含まれます。給与関連費用など、太陽エネルギーシステムの設計、建設、設置、テストに直接関与しているが、特定の資産には直接関与していない従業員に関連する一般管理費の一部を資本化しています。また、給与関連の費用など、社内の情報技術ソフトウェアに直接関わり、それに時間を費やす従業員に関連する一般管理費の一部を資本化しています。
開発プロジェクト。そのようなソフトウェアプロジェクトの適用および開発段階に直接費やされた時間の範囲で。
その他の営業収益。その他の営業利益は主に、当社の太陽光発電売掛金への投資に関連する特定の金融商品の公正価値の変動と、設置およびマイクログリッド収益に関連する偶発的対価です。
支払利息、純額。支払利息、純額は、当社のさまざまな債務ファシリティに基づく借入金の利息、債務割引および繰延融資費用の償却、およびデリバティブ商品の実現損益および未実現損益を表します。
利息収入。利息収入は、当社のローンプログラムに基づく受取手形からの利息収入と、金融機関への短期投資による収益を表します。
その他の(収入)費用。その他(収益)費用は、主に営業外資産に関連する特定の金融商品の公正価値の変動を表します。
所得税費用。私たちは、会計基準法第740号「所得税」に基づいて所得税を会計処理しています。そのため、繰延税金資産と負債は、税務上および財務報告上の項目の扱いが異なることに起因する一時的な差異に基づいて決定されます。繰延税金資産と負債は、一時的な差異が逆転すると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定します。さらに、繰延税金資産が将来の課税所得からの控除として回収される可能性を評価する必要があります。繰延税金資産が実現しない可能性が高いと考えているため、繰延税金資産には全額評価引当金があります。繰延税金資産の回収可能性を四半期ごとに評価しています。所得税費用には、米国領土で発生する税の影響が含まれます。各地域の税法には、必要に応じて個別の税務報告要件が定められている場合があります。
償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純利益(損失)。償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純利益(損失)は、帳簿価での仮想清算に基づく特定の連結子会社の純利益または損失におけるタックスエクイティ持分を表します。
経営成績— 2023年3月31日に終了した3か月と、2022年3月31日に終了した3か月との比較
次の表は、示された期間の未監査の要約連結営業報告書データを示しています。
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| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
収益 | $ | 161,696 | | | $ | 65,722% | | | $ | 95,974 | |
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営業費用: | | | | | |
収益コスト—減価償却 | 28,197 | | | 21,958 | | | 6,239 | |
収益コスト—在庫販売 | 51,779 | | | — | | | 51,779 | |
収益コスト—その他 | 19,224 | | | 7,569 | | | 11,655です | |
運用とメンテナンス | 10,739 | | | 6,761 | | | 3,978 | |
一般と管理 | 101,261 | | | 70,223 | | | 31,038 | |
その他の営業利益 | (723) | | | (6,583) | | | 5,860 | |
営業経費合計、純額 | 210,477 | | | 99,928 | | | 110,549 | |
| | | | | |
営業損失 | (48,781) | | | (34,206) | | | (14,575) | |
| | | | | |
支払利息、純額 | 85,607 | | | (1,015) | | | 86,622% | |
| | | | | |
利息収入 | (24,788) | | | (10,932) | | | (13,856) | |
| | | | | |
| | | | | |
その他(収入)費用 | 236 | | | (155) | | | 391 | |
所得税控除前損失 | (109,836) | | | (22,104) | | | (87,732) | |
| | | | | |
所得税費用 | 510 | | | — | | | 510 | |
純損失 | (110,346) | | | (22,104) | | | (88,242) | |
償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純利益(損失) | (29,263) | | | 12,954 | | | (42,217) | |
株主に帰属する純損失 | $ | (81,083) | | | $ | (35,058) | | | $ | (46,025) | |
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
PPAの収入 | $ | 21,746 | | | $ | 21,185 | | | $ | 561 | |
リース収入 | 31,343 | | | 21,780 | | | 9,563 | |
インベントリ販売収益 | 59,914 | | | — | | | 59,914 | |
SECの収益 | 7,791 | | | 6,244 | | | 1,547 | |
現金販売収入 | 16,819 | | | 11,348 | | | 5,471 | |
ローン収入 | 7,143 | | | 3,376 | | | 3,767 | |
その他の収入 | 16,940 | | | 1,789 | | | 15,151 | |
合計 | $ | 161,696 | | | $ | 65,722% | | | $ | 95,974 | |
2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して9,600万ドル増加しました。これは主に、在庫販売と稼働中の太陽エネルギーシステムの数の増加によるものです。加重平均システム数(ローン契約、サービス限定契約、現金販売のあるシステムを除く)は
2022年3月31日に終了した3か月間は約116,400人、2023年3月31日に終了した3か月間は約149,800人です。SREC収益、ローン契約に基づく収益、在庫販売収益、現金販売収益、サービス収益を除くと、2022年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年の同時期のシステムあたり361ドル(4%減少)と比較して、2022年3月31日に終了した3か月間はシステムあたり376ドルと比較的横ばいでした。2022年4月に開始されたディーラーやその他の関係者への在庫売却により、2023年3月31日に終了した3か月間の在庫販売収益は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して5,990万ドル増加しました。SRECの収益は、主にニュージャージー州のSREC価格の上昇により、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で150万ドル増加しました。各期間に計上されるSRECの収益額は、太陽エネルギーシステムの総数、天候の季節性、SRECの売却時期に関連するヘッジ価格とスポット価格によっても影響を受けます。加重平均システム数ベースでは、当社のローン契約に基づく収益は、2023年の同時期のシステムあたり81ドルに対し、2022年3月31日に終了した3か月間はシステムあたり81ドルで横ばいでした。
収益コスト—減価償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
収益コスト—減価償却 | $ | 28,197 | | | $ | 21,958 | | | $ | 6,239 | |
2023年3月31日に終了した3か月間の収益コスト—減価償却費は、2022年3月31日に終了した3か月間で620万ドル増加しました。この増加は主に、加重平均システム数(ローン契約、サービス限定契約、現金販売のあるシステムを除く)が、2022年3月31日に終了した3か月間の約116,400台から、2023年3月31日に終了した3か月間の約149,800台に増加したことによるものです。加重平均システム数ベースでは、2022年3月31日に終了した3か月間、収益コストと減価償却費は、2023年の同時期のシステムあたり188ドルと比較的横ばいでした。
収益コスト—在庫販売
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
収益コスト—在庫販売 | $ | 51,779 | | | $ | — | | | $ | 51,779 | |
売上コスト—在庫売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で5,180万ドル増加しました。この増加は、2022年4月に開始されたディーラーやその他の関係者への在庫売却による費用によるものです。
収益コスト—その他
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
収益コスト—その他 | $ | 19,224 | | | $ | 7,569 | | | $ | 11,655です | |
2023年3月31日に終了した3か月間で、2022年3月31日に終了した3か月間の売上費用—その他は、2022年3月31日に終了した3か月間で1,170万ドル増加しました。この増加は主に、720万ドルの直接販売に関連する費用と350万ドルの現金販売収益に関連する費用によるものです。
運用と保守の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
運用とメンテナンス | $ | 10,739 | | | $ | 6,761 | | | $ | 3,978 | |
2023年3月31日に終了した3か月間の運用および保守費用は、主にトラックロールと監視コストの増加により、2022年3月31日に終了した3か月間で400万ドル増加しました。加重平均システムあたりの運用および保守費用は、自然災害の純損失と非現金在庫減損を除いたもので、2022年3月31日に終了した3か月間のシステムあたり43ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間のシステムあたり52ドルに増加しました。これは主にトラックロールコストの増加によるものです。
一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
一般と管理 | $ | 101,261 | | | $ | 70,223 | | | $ | 31,038 | |
一般管理費は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で3,100万ドル増加しました。これは主に、(a)主に成長を支える人材の雇用による給与および従業員関連費が1,590万ドル増加したこと、(b)ローン顧客の増加による現在の予想信用損失引当金360万ドル、(c)コンサルタント340万ドルの増加によるものです。請負業者、専門家費用、(d)230万ドルの訴訟費用、(e)170万ドルの減価償却費、(f)150万ドル情報技術費の。
その他の営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
その他の営業利益 | $ | (723) | | | $ | (6,583) | | | $ | 5,860 | |
その他の営業利益は、主に特定の金融商品の公正価値の変動と偶発的対価により、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で590万ドル減少しました。
支払利息、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
支払利息、純額 | $ | 85,607 | | | $ | (1,015) | | | $ | 86,622% | |
支払利息は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で8,660万ドル増加しました。この増加は主に、2022年と比較して2023年の未払い債務の水準が高かったため、デリバティブの未実現損失が5,750万ドル増加し、支払利息が3,260万ドル増加したことによるものです。これは、デリバティブの実現利益が730万ドル増加したことで一部相殺されました。
利息収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
利息収入 | $ | 24,788 | | | $ | 10,932 | | | $ | 13,856 | |
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して1,390万ドル増加しました。この増加は主に、ローン契約を結んでいるシステムの加重平均数が、2022年3月31日に終了した3か月間の約41,700から、2023年3月31日に終了した3か月間の約88,700に増加したためです。加重平均システム数ベースでは、主に付属ローンの量の増加により、ローンの利息収入は、2022年3月31日に終了した3か月間のシステムあたり260ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間のシステムあたり226ドルに減少しました。
所得税費用
2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して51万ドル増加しました。これは主に、個別の税務報告要件がある法域で発生する税金の増加によるものです。
償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純利益(損失)
償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する純利益(損失)は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で4,220万ドル増加しました。これは主に、2021年、2022年、2023年に追加されたタックスエクイティファンドからの非支配持分に帰属する損失が増加したためです。
流動性と資本資源
2023年3月31日現在、当社の現金総額は4億2,080万ドルで、そのうち2億1,090万ドルは無制限で、さまざまな資金調達契約の下で利用可能な借入能力は2億2,070万ドルです。私たちは、事業の資金調達と維持、顧客獲得を含む資本支出の資金調達、および負債から生じる債務の履行のために、多様で費用対効果の高い資金源の維持に努めています。これには、公開市場または私的交渉による取引、債務の償還または公開買付け、または銀行借入金の返済を通じて、予定満期前に債務を削減することが含まれます。契約上の義務やその他の義務から生じる現金要件については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる当社の中間財務諸表の注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。歴史的に、私たちの主な流動性源には、ノンリコース・デットとリコース・デット、投資家の資産担保およびローン担保証券化、事業から生み出された現金が含まれていました。私たちのビジネスモデルでは、事業を成長させ、追加の太陽エネルギーシステムの導入を促進するために、外部からの多額の資金調達契約が必要です。私たちは、新規および既存のタックス・エクイティ投資家、追加借入、証券化、その他の潜在的な負債や株式の資金調達源などから、必要な追加資本を調達するよう努めます。以下に詳しく説明するように、当社の現金と資金調達の取り決めは、少なくとも今後12か月間に予想される現金需要を満たすのに十分であると考えています。2023年3月31日現在、私たちは資金調達契約に基づくすべての債務契約を遵守していました。
2023年3月31日現在、シリコンバレー銀行やクレディ・スイスなど、金融機関や金融サービス業界の企業に影響を及ぼす最近の不利な動きによって、当社の流動性と財政状態は大きな影響を受けていません。これらの不利な展開の潜在的な影響についての議論については、項目1Aを参照してください。リスク要因は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれています。
資金調達の取り決め
以下は、当社のさまざまな資金調達の取り決めに関する説明の更新です。当社のさまざまな資金調達契約の詳細については、2023年2月23日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—流動性と資本資源—資金調達の取り決め」を参照してください。
タックス・エクイティ・ファンドのコミットメント
2023年3月31日現在、当社のタックス・エクイティ・ファンドには約1億3880万ドルの未払いの出資資本があり、これは太陽エネルギーシステムの購入と設置にのみ使用できます。2023年2月、あるタックスエクイティ投資家が資本コミットメントを3,000万ドルから1億2,500万ドルに引き上げました。2023年3月、あるタックスエクイティ投資家が資本コミットメントを4,100万ドルから5,130万ドルに引き上げました。2023年4月、2人のタックスエクイティ投資家が資本コミットメントを2億ドルから2億780万ドルに引き上げました。
倉庫およびその他の債務融資
2023年2月、私たちはEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティを修正し、(a)総コミットメント額を4億5,000万ドルから6億7,500万ドルに増やし、(b)未確約の最大ファシリティ額を5億7,500万ドルから8億ドルに増やし、(c)貸し手への特定の支払いの配分に関する特定の規定を改正し、(d)以下に関連する特定の規定を修正しました当社および当社の関連会社が負荷コントローラーと発電機の保証と交換を提供できるようにするための超過濃度制限と適格基準関連するソーラーローン契約との関係、および(e)EZOPがEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに貸し手を追加することにより、(特定の条件の下で)総契約額の増額を要求できるようにする条項を追加します。2023年2月、クレディ・スイスは証券化商品グループの大部分をアポロの関連会社に売却しました。その後、アポロは、売却に関連する資産と専門家の大部分が現在アトラスの一部または管理下にあることを公表しました。2023年3月、クレディ・スイス証券化商品の売却に関連して、一部の子会社がEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくEZOP譲渡に同意しました。EZOP譲渡に関連して、CSNYBはEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人を辞任し、後継代理人が任命されました。この任命に関連して、後継代理人がEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人の役割を引き受けました。後継者代理人としてのアトラスの任命に関連して、該当する機関の辞任および任命契約の当事者である借り手および貸し手は、とりわけ、アトラスがEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく代理人の役割を、そこに定められた特定の条件に従ってその関連会社の1つに割り当てることができることに同意しました。2023年3月、EZOP譲渡後、私たちはEZOPリボルビング・クレジット・ファシリティを修正しました。具体的には、(a)総コミットメント額を6億7,500万ドルから7億7,500万ドルに増やし、(b)未確定の最大ファシリティ額を8億ドルから9億ドルに引き上げ、(c)債務不履行に陥っている特定の貸し手規定の修正と補足を行い、(d)Cからの参考文献を更新しました前身の代理人であるSNYB、後継代理人のアトラスへ、および前者の借入、資金調達、および支払いの配分に関する特定の条項を削除または変更しますレンダー・シンジケート(以前は、EZOPリボルビング・クレジット・ファシリティの修正日の前に、EZOP譲渡に基づき、アトラスと提携している貸し手にローンとコミットメントを譲渡していたクレディ・スイスと提携している貸し手が含まれていました)。
2023年3月、クレディ・スイス証券化商品の売却に関連して、一部の子会社がTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくTEPH譲渡に同意しました。TEPH譲渡に関連して、CSNYBはTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人を辞任し、アトラスはそれに基づく後継代理人に任命され、その任命に関連して、後継代理人がTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの代理人の役割を引き受けました。後継者代理人としてのアトラスの任命に関連して、該当する機関の辞任および任命契約の当事者である借り手および貸し手は、とりわけ、アトラスがTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく代理人の役割を、そこに定められた特定の条件に従ってその関連会社の1つに割り当てることができることに同意しました。2023年3月、TEPHの譲渡後、当社はTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティを修正し、(a)総コミットメント額を6億ドルから7億8,000万ドルに増やし、(b)未確約最大ファシリティ額を6億8,970万ドルから7億8,970万ドルに引き上げ、(c)TEPHが総コミットメント金額の増額を要求できるようにする条項を追加しました(特定の条件が適用されます))TEPHのリボルビング・クレジット・ファシリティに貸し手を追加すること、(d)債務不履行に陥っている特定の貸し手条項を修正および補足すること、(e)ヘッジを修正することすべてのヘッジ取引相手に、特定の支払優先順位と、以前は適格なヘッジ取引相手(TEPHリボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている)に限定されていた特定のその他の条件の恩恵を与えること、ヘッジ取引相手が適格ヘッジ取引相手でなくなったことによる債務不履行が発生した場合の期間の延長、およびその他のヘッジ関連の修正を行うための規定、(f)前任者の管理代理人であるCSNYBからの参考文献を更新するための規定後任の管理代理人であるアトラスに、および関連する特定の条項を削除または変更します以前のレンダー・シンジケート(以前はTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの修正日以前で、TEPHアサインメントに従ってアトラスと提携している貸し手にローンとコミットメントを譲渡していたクレディ・スイスと提携している貸し手が含まれていた)間での借入、資金調達、および支払いの配分、(g)欧州連合の救済条項を追加し、(h)特定のシンジケーション関連の条項を追加。
2023年3月、私たちはAP8リボルビング・クレジット・ファシリティを修正し、とりわけ総コミットメント額を7,500万ドルから1億5,000万ドルに増やしました。私たちは、施設の返済または借り換えを通じて、2024年9月に期限が到来する1億5,000万ドルの債務を履行できると考えています。
2023年3月、ISはテキサス・キャピタル・バンクとその当事者である貸し手との間に担保付型リボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。総契約額は5,000万ドルで、満期日は(a)2026年3月、(b)重要な親クレジットファシリティ(2億5,000万ドル以上のコミットメントを持つ親クレジットファシリティとして定義されます)の最新の満期日から6か月後のいずれか早い方です。終了すると、個別に流動性イベント(ISリボルビング・クレジット・ファシリティの定義による)が発生することが予想されます。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくローンの収益は、Sunnova Energy Corporationから直接特定の売掛金や在庫を購入または取得したり、リボルビング・クレジット契約に従ってISが維持する必要のある特定の準備金口座への資金提供、ISリボルビング・クレジット・ファシリティに関連して発生した手数料や費用の支払いに利用できます。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の利息は毎月支払う必要があります。ISリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、期間SOFR(ISリボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている)に基づく年利で利息がかかります。
2023年4月、DOEは、革新的なクリーンエネルギー融資保証プログラムに基づき、将来の特定の資金調達契約の最大約33億ドルの 90% を保証するという条件付きコミットメントを発表しました。コミットメントには、さまざまな慣習的条件が適用されます。DOEの条件付き約束が発表された条件で履行されるという保証はまったくありません。また、関連する保証が期待通りの利益をもたらすという保証もありません。
証券化
借金を解決してください。2023年4月、当社の子会社の1つが、2023-1クラスAのソーラー資産担保証券の元本総額3億ドル、シリーズ2023-1クラスBのソーラー資産担保証券の元本総額2350万ドルを発行しました。満期日は2058年4月のものです。SOLV紙幣は、クラスA紙幣とクラスB紙幣でそれぞれ5.01%と11.63%の割引で発行され、クラスA紙幣とクラスB紙幣ではそれぞれ年率5.40%と7.35%の利息で発行されました。
過去のキャッシュフロー— 2023年3月31日に終了した3か月と2022年3月31日に終了した3か月との比較
次の表は、示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 |
| (千単位) |
営業活動に使用された純現金 | $ | (169,327) | | | $ | (92,129) | | | $ | (77,198) | |
投資活動に使用された純現金 | (524,295) | | | (357,650) | | | (166,645) | |
財務活動による純現金 | 568,871です | | | 382,813 | | | 186,058 | |
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | $ | (124,751) | | | $ | (66,966) | | | $ | (57,785) | |
営業活動
営業活動に使用された純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で7,720万ドル増加しました。この増加は主に、独占権やその他のボーナス契約のためのディーラーへの支払いが1140万ドル増加した結果です。この増加は、2022年の純流出額が530万ドルだったのに対し、2023年には2,560万ドルの純流出が増加したことによるものです。(a) 主に減価償却、減損および処分による損失、無形資産の償却、繰延融資費用の償却による非現金営業項目を除く8,470万ドルの非現金営業項目を除く2023年の純損失は1億1,030万ドルでした。負債割引、デリバティブの未実現純損失、公正価値商品および株式証券の未実現純利益、および株式ベースの報酬費用、つまり純額は2,560万ドルの流出と、(b)主に減価償却、処分による減損および損失、無形資産の償却、繰延融資費用の償却および負債割引の償却、デリバティブの未実現純利益、公正価値商品の未実現純利益、および株式ベースの報酬費用による1,680万ドルの非現金営業項目を除いた2022年の純損失は2,210万ドルの純流出額は530万ドルです。これらの2つの期間の純差により、2023年の営業キャッシュフローの純変化は、2022年と比較して2,030万ドルになりました。
投資活動
投資活動に使用された純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で1億6,660万ドル増加しました。この増加は主に、主に太陽エネルギーシステムなどの不動産および設備の購入が1億5,110万ドル増加し、投資および顧客手形の支払いが2,810万ドル増加した結果です。
この増加は、顧客手形売掛金からの収益が1,240万ドル増加し、ソーラー売掛金への投資による収益が30万ドル増加したことによって一部相殺されています。
資金調達活動
財務活動によって提供された純現金は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で1億8,610万ドル増加しました。この増加は主に、当社の償還可能な非支配持分および非支配持分からの純拠出金が1億2,040万ドル増加し、債務ファシリティに基づく純借入が6,330万ドル増加した結果です。
季節性
私たちの太陽エネルギーシステムが生産する電力量は、資産が置かれている日光の量、つまり照射量に一部依存します。冬季は日照時間が短く、雲量、雨、雪による悪天候では照射量が少なくなるため、太陽エネルギーシステムの出力は季節や年によって異なります。季節変動が発生すると予想していますが、資産の地理的多様性は、全体的な季節変動の緩和に役立ちます。
変動請求のイージープランPPA、ソーラー20/20プラン契約、固定料金の電力購入契約は、季節によって異なります。これは、太陽エネルギーシステムのすべてのエネルギー出力を、kWhあたりの固定価格またはkWhあたりのインデックス付きの変動料金でお客様に販売しているためです。バランスのとれた請求が可能なイージープランのPPAは、顧客の支払いは年換算で平準化されるため、特定の年内の季節性(キャッシュフローの観点または顧客の観点から)の影響を受けません。そのため、毎月の生産量の変動から顧客を隔離しています。さらに、バランスの取れた請求のEasy Plan PPAのエネルギー生産量の調整と生産量の見積もり調整は、1年間にわたって計算されます。ただし、バランスの取れた請求のイージープランPPAは、収益認識の観点から季節性の影響を受けます。これは、変動請求のイージープランPPAと同様に、太陽エネルギーシステムのすべてのエネルギー出力を顧客に販売するためです。当社のリース契約は、太陽エネルギーシステムを固定月額料金で顧客にリースしており、生産保証の支払いの基準期間は1年間であるため、特定の年内の季節性の影響を受けません。最後に、お客様が太陽エネルギーシステムを購入するための資金調達のための毎月の分割払いは固定されており、生産保証の基準期間は1年間であるため、当社のローン契約は特定の年内の季節性の影響を受けません。
さらに、天候は、ディーラーの太陽エネルギーシステムやエネルギー貯蔵システムの設置能力に影響を与える可能性があります。たとえば、米国北東部では、冬季に太陽エネルギーシステムやエネルギー貯蔵システムを設置する能力は限られています。これは、太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムを設置できる時期、および太陽エネルギーシステムとエネルギー貯蔵システムを取得して収益を上げ始める時期に影響を与える可能性があります。
重要な会計方針と見積もり
私たちの財政状態と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成された中間財務諸表に基づいています。そのため、報告された資産、負債、収益、費用、キャッシュフロー、および関連する開示の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。多くの場合、合理的に異なる会計上の見積もりを使用できたはずです。また、会計上の見積もりの変化は、期間ごとに発生する可能性がかなり高い場合もあります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。当社の将来の財務諸表は、実際の業績がこれらの見積もりと大きく異なる程度に影響します。当社の重要な会計方針の詳細については、2023年2月23日にSECに提出したフォーム10-Kの年次報告書の注記2「重要な会計方針」を、このフォーム10-Qの四半期報告書の他の部分に含まれる中間財務諸表の注記2「重要な会計方針」を参照してください。
私たちは、最も重要な会計方針を、当社の財政状態と経営成績の描写にとって最も普及していて重要であり、本質的に不確実な事項についての見積もりに関して、経営陣による最も困難で主観的、および/または複雑な判断を必要とする会計方針だと考えています。私たちは、連結の原則、買収により取得した資産と引き受けた負債の評価、当社の太陽エネルギーシステムの推定耐用年数、AROに関連する費用を含む撤去仮定の評価、償還可能な非支配持分と非支配持分の評価、および現在の予想信用損失引当金に関連する仮定と見積もりが、当社の中間財務諸表に最も主観的で影響を与えると考えています。したがって、これらが私たちの重要な会計方針と見積もりであると考えています。Form 10-Kの年次報告書に記載されているように、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
最近の会計上の宣言
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる当社の中間財務諸表については、注記2「重要な会計方針」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは通常の事業過程でさまざまな市場リスクにさらされています。市場リスクとは、当社の事業、または既存または予測される金融取引や商品取引に関連する市場の変化から生じる可能性のある潜在的な損失です。私たちの主なリスクには、金利の変動が含まれます。これは、特定の借入金には、SOFRまたは同様の指数に特定のマージンを加えた変動金利で利息がかかるためです。私たちは時々、デリバティブ商品を締結して特定の債務ファシリティの金利エクスポージャーの全部または一部をヘッジすることで、変動金利債務の金利エクスポージャーを管理しています。取引や投機目的でデリバティブ商品を取引することはありません。経済状況の変化により金利が上昇し、それによって支払利息や営業費用が増加し、設備投資、運用、その他の目的に利用できる資金が減少する可能性があります。変動金利債務ファシリティの金利が10%上昇したと仮定すると、2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息が220万ドル増加したことになります。
アイテム 4.統制と手順。
財務報告に対する内部統制
開示管理と手続きの評価
当社は、取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)に従い、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続きの有効性について、最高経営責任者(「CEO」)や最高財務責任者(「CFO」)を含む経営陣の監督と参加を得て、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に関連して、当社のCEOとCFOは、当社の開示管理と手続きは効果的であり、開示が必要な情報が2023年3月31日現在のSECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、CEOやCFOを含む経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能であることを合理的に保証するように設計されていると結論付けました。「開示管理と手続き」という用語は、取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するように設計された会社の管理およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて会社の経営陣(最高執行責任者や最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む)に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、どんな統制や手順も、どんなにうまく設計・運用されても、目的の達成について合理的な保証しか提供できないことを認識しており、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際には、必ずその判断を下します。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年の第1四半期に発生した財務報告の内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制および手続の有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きは、上記の目的の達成を合理的に保証するように設計されています。しかし、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きがすべてのエラーや詐欺を防止または検出することを期待していません。どの制御システムは、どんなにうまく設計され運用されても、特定の仮定に基づいており、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、統制を評価しても、誤りや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または当社内の統制上の問題や不正事例(もしあれば)がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは時折、通常の事業過程で生じる訴訟、請求、政府手続きに関与することがありますが、私たちの財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼすと思われる訴訟、政府、その他の手続きの当事者ではありません。通常の業務では、ディーラーや顧客と紛争があります。一般的に、訴訟請求や規制手続きは、提起や防御に費用と時間がかかる場合があり、経営陣の注意やリソースが当社の事業および事業目標からそらされ、和解や損害賠償につながる可能性があり、その結果、財務結果や事業運営に大きな影響を与える可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因。
2023年2月23日にSECに提出したForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、当社が直面しているリスクに重大な変化はありませんでした。ただし、以下に記載されている場合を除きます。
金融機関や取引相手による流動性、デフォルト、または不履行に関する実際の出来事や懸念など、金融サービス業界に影響を及ぼす不利な展開は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
金融機関や金融サービス業界の企業、あるいは金融サービス業界全般に影響を及ぼす流動性の制限、デフォルト、不良またはその他の不利な展開を含む実際の出来事、またはこの種の出来事やその他の同様のリスクに関する懸念や噂は、過去に市場全体の流動性問題につながる可能性があり、将来にも発生する可能性があります。たとえば、2023年3月、シリコンバレー銀行(「SVB」)はカリフォルニア州金融保護イノベーション局によって閉鎖され、連邦預金保険公社が受取人に任命されました。同様に、2023年3月、シグネチャー・バンクとシルバーゲート・キャピタル・コーポレーションがそれぞれ管財人になりました。さらに、2023年3月のファースト・リパブリック・バンクやクレディ・スイス(「CS」)の場合など、金融サービス業界全体における流動性の懸念には不確実性が残っています。2023年3月、スイス連邦財務省、スイス国立銀行、スイス金融市場監督局の介入を受けて、CSをUBSに買収することに合意しました。CSやSVBには入金していませんが、両銀行とは引き続き関係を保っています。CSは、2023年3月まで当社のEZOPおよびTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの主要な貸し手および代理人でした。CSは、金利取引相手であり、現在もそうです。SVBとその後継者であるシリコンバレー・ブリッジ・バンク(「SVBB」)は、当社のTEPHリボルビング・クレジット・ファシリティの貸し手であり、現在もそうです。現在までに、CSとSVBBは私たちに対する義務を果たし、私たちの要求に応えてきました。ただし、そのような履行が今後も続くという保証はありません。
私たちは、別の同様の出来事が起こった場合にリスクにさらされる可能性のある事業の一環として、金融機関に預金を保管しています。私たちの継続的な現金管理戦略は、預金口座の大部分を大規模な「マネーセンター」金融機関で維持することですが、この戦略が成功する保証はありません。銀行の破綻や救済措置など、米国または国際金融システムに対する懸念の高まり、およびそれらが銀行セクター全体に及ぼす潜在的な広範な影響と潜在的なシステミックリスクは、当社の資本へのアクセスに悪影響を及ぼす可能性があります。利用可能な資金が減少したり、現金や流動性リソースへのアクセスが減少したりすると、他のリスクの中でも、資本ニーズを満たしたり、将来の成長に資金を提供したり、その他の義務を履行したりする能力が制限されたり、財務上の義務や契約上の義務に違反したりする可能性があります。これらの影響、または上記の要因、または上記に記載されていないその他の関連または類似の要因から生じるその他の影響は、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
該当しません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
パート IV
アイテム 6.展示品。
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展示品番号。 | | 説明 |
2.1 | | 2019年7月29日付けの、サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社、サンノバ・エナジー・コーポレーションおよびサノバ・マージャー・サブ株式会社による合併契約(2019年7月29日に提出されたフォーム8-Kの別紙2.1を参照して法人化)。 |
2.2 | | 2021年2月17日付けの、サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社、ムーンロード合同会社、サンノバ・エナジー・コーポレーション、サンストリート・エナジー・グループ合同会社、LEN X, LLCによる合併契約(2021年2月19日に提出されたフォーム8-Kの別紙2.1を参照して組み込まれました)。 |
3.1 | | サンノヴァ・エネルギー・インターナショナル Inc. の2番目の修正および改訂された設立証明書(2019年7月29日に提出されたフォーム8-Kの別紙3.3を参照して法人化されました)。 |
3.2 | | サンノヴァ・エネルギー・インターナショナル Inc. の第2次改正および改訂細則(2019年7月29日に提出されたフォーム8-Kの別紙3.5を参照して組み込まれています)。 |
10.1∞ | | 2023年2月24日付けの、Sunnova EZ-Own Portfolio, LLC、Sunnova SLA Management, LLC、Sunnova Asset Portfolio, LLC、Sunnova Asset Portfolio 7 Holdings, LLC、およびその当事者である貸し手およびその他の金融機関、および代理人としてのクレディ・スイスAGの間の、修正および改訂された信用契約(SLA)の修正第12号(提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています)2023年3月1日)。 |
10.2∞ | | 2023年3月10日付けの、Sunnova Inventory Supply、LLC、保証人、その貸し手およびその他の金融機関、および管理代理人としてのテキサス・キャピタル・バンクによる、および間の、2023年3月10日付けの信用契約(2023年3月16日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
10.3 | | サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社の株式報奨に関する退職方針、2023年3月15日に採択されました。 |
10.4 | | ウォルター・A・ベイカーとサンノヴァ・エネルギー・インターナショナル社による、2023年3月15日付けの退職および移行契約 |
10.5∞ | | 2023年3月24日付けの、借り手としてのSunnova Asset Portfolio 8, LLCによる、借り手としてのSunnova SLA Management, LLC(マネージャー兼サービサー)、Sunnova Asset Portfolio 8 Holdings, LLC(売り手(ソーラーローン)および売り手(ソーラー資産)としてのBanco Popular de Puerto Rico、および代理人および貸し手としてのBanco Popular de Puerto Ricoによる、および間の信用契約の修正第3号(別紙10.を参照して組み込まれています)2023年3月27日に提出されたフォーム8-Kに1を)。 |
10.6 | | 2023年3月27日付けのクレディ・スイスAGによる代理人としてのニューヨーク支店および融資書類の譲渡について、後継代理人としてのアトラス証券化商品ホールディングス有限責任会社、借り手としてのSunnova EZ-Own Portfolio, LLC、借り手として Sunnova SLA Management, LLC (サンノバ・アセット・ポートフォリオ7 Holdings, LLC) Cは売主であり質権者であり、貸し手もその当事者です。 |
10.7 | | 2023年3月27日付けの、管理代理人としてのクレディ・スイスAGによるニューヨーク支店、後継代理人としてのアトラス証券化製品ホールディングス有限責任会社、借り手としてのSunnova TEPホールディングスLLC、施設管理者としてのSunnova TE Management, LLC、およびその当事者である貸し手およびその他の金融機関の間で行われた、2023年3月27日付けの辞任および代理人契約および融資書類の譲渡について。 |
10.8∞ | | 2023年3月29日付けの、Sunnova TEP Holdings, LLC、Sunnova TE Management, LLC, Sunnova TE Management, LLC, Atlas Securitized Products, L.P.(管理代理人としてのアトラス証券ホールディングス株式会社、およびその当事者である貸し手およびその他の金融機関の間の、修正および改訂された信用契約の第9条(2023年3月31日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
10.9∞ | | 2023年3月30日付けの、Sunnova EZ-Own Portfolio, LLC、Sunnova SLA Management, LLC、Sunnova Asset Portfolio, LLC、Sunnova Asset Portfolio 7 Holdings, LLC、およびその当事者である貸し手およびその他の金融機関、および代理人としてのアトラス証券化製品ホールディングス有限責任会社間の、修正および改訂された信用契約(SLA)の修正第13号(フォーム8の別紙10.2を参照して組み込まれています)2023年3月31日に提出されました)。 |
10.10∞ | | 2023年3月27日付けの、借り手としてのSunnova EZ-Own Portfolio, LLCによる、譲渡人としてのケイマン諸島支店、譲渡人としてのAtlas Securitized Products Funding 1, L.P.、および代理人としてのクレディ・スイスAGによる譲渡および引き受け契約。 |
10.11∞ | | 2023年3月27日付けの、借り手としてのSunnova TEP Holdings, LLC(借り手)、ケイマン諸島支店(譲渡人)、Atlas Securitized Products Funding 1, L.P.(譲受人)、クレディ・スイスAG(ニューヨーク支店)による、および管理代理人としての譲渡契約。 |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定。 |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定です。 |
| | | | | | | | |
展示品番号。 | | 説明 |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定です。 |
101.インチ | | XBRLインスタンスドキュメント-タグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH | | XBRLタクソノミー拡張スキーマリンクベースドキュメント。 |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 | | カバーページのインタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)。 |
__________________
∞ 規則S-Kの項目601(a)(5)と601(b)(10)に従って、この展示の一部は省略されています。私たちは、要求に応じて、省略されたスケジュールや展示物のコピーをSECに提出することに同意します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| サンノバ・エナジー・インターナショナル株式会社 |
| | |
日付:2023年4月27日 | 作成者: | /s/ ウィリアム・J・バーガー |
| | ウィリアム・J・バーガー |
| | 最高経営責任者兼取締役 |
| | (最高執行役員) |
| | | | | | | | |
日付:2023年4月27日 | 作成者: | /s/ ロバート・L・レーン |
| | ロバート・L・レーン |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務責任者) |