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PLBYグループ、2023年第4四半期・通期の財務結果を発表
Q4の売上高は3,940万ドル、純損失は380万ドル、調整後のEBITDAは1,100万ドル
(調整後)
与信契約を改定し、2026年第2四半期まで純合計負債規定を削除する
本日午後4時30分(米国東部時間)に質疑応答セッションを実施
ロサンゼルス - 2024年3月27日(グローブニュースワイヤー) - PLBY Group、Inc.(NASDAQ:PLBY)(「PLBYグループ」または「会社」)は、プレジャー・レジャーライフスタイル業界をリードするPlayboyのオーナーで、世界で最も認知され、アイコニックなブランドの1つであるPLBY Groupは、本日、2023年12月31日終了の第4四半期およびフルイヤーの財務結果を発表しました。
PLBY Groupの最高経営責任者であるベン・コーンのコメント
「2023年には、5つの主要な目標に取り組みました。第1に、会社を再構築し、キャピタルライトのビジネスモデルに移行すること。第2に、オーバーヘッドを削減すること。第3に、Honey Birdetteをプレミアムブランドに再安定化、再配置すること。第4は、中国事業を改善して責任とコントロールの取れるJVモデルに移行し、第5は、クリエータープラットフォームであるプレイボーイクラブを拡大することでした。2023年に、これらの5つの目標すべてで大きな進展を遂げました。
私たちは、再構築の一環として、将来の計画に関係ない2つのビジネスであるYandyとLoversを売却し、2つのオークションハウスと契約を結び、2024年に2つの他の大規模なオークションを行うことを計画しています。これにより、大部分のコレクションを販売することができると予想されます。また、eコマースビジネスのアウトソーシングを成功裏に実施し、2022年全年度に発生した約1100万ドルの直接損失を削減しました。
私たちは、企業本部の固定オーバーヘッド費用(COVID前に署名された企業オフィスのリースなど)などの長期的な固定オーバーヘッド費用が依然として負担となっていますが、できる限りオーバーヘッド費用を削減するために積極的に取り組んでいます。
Honey Birdetteでは、最初にビジネスを購入したときの元CEOを招聘し、割引販売日の日数を前年比34%減らし、配送ポリシーを変更し、北米の第三者物流およびグローバル貨物輸送業者を交換し、4つの店舗を特定しました。 直接の4壁EBITDAマージン貢献がマイナスのところを閉鎖しました(そのうちの1つは2023年に閉鎖されました)、製品品質を改善し、最も重要なことは、過去にあったような前例のないデザインを追求し、Honey Birdetteを復活させました。これらの変更により、2023年第4四半期のビジネスは好調であり、2022年の第4四半期比14%の売上高増加を示しました。
2023年3月、リ・アンド・ファンの子会社との合弁契約に署名し、中国経済に直面するマクロ経済問題や、中国のECプラットフォームに対応するためのライセンシーの課題に対処するために必要でした。結局のところ、ライセンシーが私達に支払うべき最低保証を支払うことができなくなりました。私たちはまた、主要なライセンシーの第三者による法的および会計監査を実施し、承認されていない製品の販売、およびプレイボーイタグの販売などの追加の重大な違反を特定しました。合意書、包括的な規約に従う義務を再度果たすためにライセンシーと協力する試みにもかかわらず、私たちは満足のいく取引に達することができず、3つの最大の中国のライセンシー契約の2つを解除せざるを得なくなりました。我々は今、過去の未払い額、契約に基づく残りの140百万ドルを加速するための最大の元ライセンシーを訴え、売上高に関する過去数年間の低報告などの金銭的損害賠償を求めています。また、中国事業を再建するために、新しいライセンシーや以前のサブライセンシーと新しい契約を締結し始めた。この進展は今年中も続くと予想されます。
私たちは、2023年に複数回クレジット契約を改定し、2023年第4四半期の株価と、当社のクレジット契約の前回改定によって提供された柔軟性により、私たちが以前に発表した株式買い入れプログラムの下で株式を購入することを承認した結果、第4四半期に約150万株の株式を購入しました。また、純現金残高が750万ドルを維持することが必要な単純な要件で、純合計負債規定を2026年第2四半期まで変更しました。
2023年に、私たちはクリエータープラットフォームと、すべてのデジタルビジネスに共通の単一の基盤を構築することに関して、重要な進展を遂げ続けました。中国からの収集品の減少を考慮して、私たちはクリエータープラットフォームのマーケティングとコンテンツに投資する余裕がありませんでした。それにもかかわらず、昨年、クリエータープラットフォームは大幅に成長し、年間でGross Merchandise Valueを10倍に増やし、数千万ドルをクリエイターに支払いました。
以下は、過去1年間のクリエータープラットフォームの実績の一部です。
2023年第4四半期に、プラットフォームを「プレイボーイクラブ」にブランド変更し、世界で最も美しく興味深い女性と交流する場所であることを明確にしました。 プレイボーイクラブはまた、バーチャルと現実世界の両方の側面を組み合わせた新しい有料メンバーシップ製品のホームでもあり、新しい雑誌やその他のAPIを含む新しい製品を、単一の統合プラットフォーム内で発売できるようになりました。
私たちは、プレミアム機能にアクセスできる有料のプレイボーイクラブ会員層を導入しました。これには、70年以上のプレイボーイ誌へのアクセス権と、現実のライブプレイボーイイベントに参加する機会が含まれます。収益増加に加え、会員層はプラットフォームをマーケティングするためのさらなる柔軟性を提供します。
私たちはまた、プレイボーイクラブのデジタル通貨、Bunny Moneyを発行し、取引摩擦を減らし、クリエイターとの関わり方を以前より簡単にします。Bunny Moneyの使用範囲を拡大し、クレジットカード手数料を削減し、独自のプロモーション機会を提供することを期待しています。
さらに、クリエーターの紹介と会員販売の手数料を稼ぐために専有プログラムを開始しました。お客様がメンバーゴルフトーナメントの4サム参加の機会を販売したり、ミートアンドグリートに参加したりすることにより、お客様に買い物を促すことができるため、アフィリエイトプログラムを引き続き拡大する予定です。このために、制限されたチャンネルに主に依存する他のプラットフォームとは対照的に、プレイボーイクラブの一次情報提供者としての優位性も提供します。
お客様とクリエイターは、新しく改善されたプレイボーイクラブに好感を持っています。3,500,000人以上の登録ユーザーと、年間100万ドルを超えるクリエイターが複数います。非常に重要なことに、この拡大は、クリエイターとユーザーの視点から何が機能するか、機能しないかを本当に理解し、所有している資産を活用してプラットフォーム体験をさらに向上させ、成長を加速するために必要なデータを提供しています。
2024年に向けて、各ビジネスラインごとに明確な目標を設定し、これらの目標を達成するための戦略を持っていると考えています。
Honey Birdetteにおける私たちの目標は、プレミアムブランドに再度創業するために、販売日数をさらに減らし、販売単価と総商品マージンを増やすことです。販売単価を10%増やし、より高い価格帯でのより高いマージンの商品を販売することに焦点を当てています。また、自社のブリックアンドモルターチャネルに関しては、社員をプロダクトとオペレーションについての広範なトレーニングに積極的に投資することに焦点を当てています。オンラインチャネルに関しては、有機的な広告やマーケティングに注力しています。これにより、当社の主要なキーワードを最上位3つのGoogle検索結果に引き上げることで、有機検索での当社の可視性を向上させ、プロダクトプレイスメントに関するクリエーターとインフルエンサーの積極的なソーシャルメディアアウトリーチを追求することができます。また、メールとSMSマーケティングの両方において、更なる顧客セグメンテーションを実現するための新しいカスタマーリレーションシップマネジメントを活用することにも焦点を当てています。
中国では、以前にライセンスされた製品カテゴリの再ライセンスと関連する新しいライフスタイルカテゴリの開発に焦点を当てています。 新しいライセンス契約をいくつか締結しており、中国のJVパートナーと共に、メンズ・ウィメンズ用アパレルおよびアクセサリーのデザイン、開発および流通の証明された実績を持つ企業を選定し、Playboyの中国ファッションライセンスビジネスを再構築し、より厳密な契約遵守と長期的なロイヤルティ収益を生み出すことを目指しています。
残りの世界では、ロイヤルティの大部分を生み出すトップの既存ライセンシーとの関係を拡大することにより、ビジネスを拡大することを計画しています。既存の契約の下で権利を拡大することで、水着やアクティブウェアなどの新しいカテゴリをすばやく追加することができ、オンラインや対面の小売業者やマーケットプレイスなど、新しい小売チャネルも追加することができます。さらに、欧州やアジア太平洋などの消費者に最も関心のあるカテゴリや市場に新しいビジネス開発を重点的に展開していく予定です。何例えば、化粧品、インテリア雑貨、ウェルネス、おもちゃ、ゲーム、およびエンターテイメント市場などです。私たちは、スピリッツのジョイントベンチャーであるPLAY HARDのレディトゥドリンク市場への参入の初期の成功に興奮しており、これからも期待しています。
今後のデジタルビジネスの目標は、新しいクリエイターや顧客を追加し、既存のクリエイターやユーザーのエクスペリエンスを向上させることです。私たちは、クリエイターが収益を上げる機会をさらに増やすこと、長期的な目標とイメージに最も適した方法でより広い観客を獲得するために、彼らのプロフィールを高めることによってそれを行います。また、私たちは、Playboyのライフスタイルとデジタルおよび対面の経験の幅広さとのより深いつながりを提供することによって、顧客にPlayboyで過ごす機会を増やします。
コンテンツは、デジタル目標を達成するために私たちにとって非常に重要です。 このため、私たちは、私たちが協力する女性を促進し、彼女たちを新しい雑誌で紹介する2つの重要な機能を再開する予定です。 トップクリエイターをハイライトするために、象徴的なPlayboy Playmateフランチャイズを復活させる予定です。 さらに、私たちは、クリエイターをプレイボーイに取り上げさせ、彼らのブランドや観客を構築するのに役立ちます。コンテンツは4つの主な目的を果たします。 ブランドを再活性化すること、クリエイターにPlayboyによってフィーチャーされる機会を与え、彼らのブランドと観客を構築するのに役立ちます。Playboy Clubの新たな観客獲得に役立ちます。そして、広告をそのコンテンツに対して配信することで、私たちと私たちのクリエイターに別の収益源を提供します。
私たちは、コストを削減し、消費者を最適化し、私たちのクリエイターや顧客により多くの選択肢を提供するために、レガシーデジタル製品の統合を継続する予定です。 私たちは最近、有料のPlayboy Club会員の一部としてマガジンアーカイブを利用できるようにし、全アーカイブを検索エンジン最適化しているため、アーカイブ全体が増分トラフィックを駆動しています。Playboy PlusとPlayboy TVの成人向けサイトを今年後半にPlayboy Clubプラットフォームに導入する予定であり、デジタルチャンネル全体でユーザーエクスペリエンスのシングルサインオンを実現することができます。 PlaymateとPlayboy Clubの会員のほぼ40%がPlayboy Plusから販売されたことがあるため、成人向けサイトの観客がPlayboy Clubプラットフォームエクスペリエンスに変換される可能性があるというエビデンスが見られています。たとえば、Playboy Clubの会員数のほぼ40%がPlayboy Plusを通じて販売されました。私たちは、そこでオーディエンス獲得戦略を拡大し、メンバーシップをクロスセルする機会があると考えています。私たちは、異なる製品の異なる熱度を活用して、シングルプラットフォーム内の異なるスペースを作成し、さまざまなタイプのクリエイターに異なるホームを提供することができるという機会があります。
第2四半期までの総純レバレッジ規約の継続的な除去、手元資金と他のビジネスラインの安定化により、私たちは今年はコンテンツを通じたデジタルビジネスを拡大し、マーケティングに焦点を当てる計画です。 今後の財務期間に具体的なガイダンスを提供しないという方針を継続する一方で、私たちは、企業の最近の変更、オーバーヘッドの削減を含め、2024年のフルイヤーにおいてEビットダの赤字を少なくし、赤字を減らし、負債を返済する資本があると考えています。成長に投資できます。
2023年第4四半期の財務ハイライト
・第4四半期の継続するオペレーションからの総収益は、前年同期の4490万ドルに対し3940万ドルで、前年同期比12%減少しました。 収益の減少545万ドルのうち、680万ドルはplayboy.comのeコマースの削除とライセンス契約の減少に起因していますが、一方でHoney Birdetteの成長があり、デジタルビジネスも成長しています。
・第4四半期の継続するオペレーションからの純損失は960万ドルで、商標およびその他の減損8,300万ドルを含んでいます。 調整後のEBITDA収益は1,100万ドルでした。
・2023年第4四半期の継続するオペレーションからの直接消費者収入は、2023年第4四半期に約2,040万ドル、前年同期比18%減少しました。playboy.comのeコマースの収入が6,800万ドル減少し、同社は所有および運営モデルからライセンスモデルへの移行を完了しました。また、4四半期全体で、Honey Birdetteの収入は、消費者の需要の向上により、前年同期比14%増の2,500万ドルに増加しました。
・2023年のライセンス収入は、前年同期の1550万ドルから14%減少して、1340万ドルになりました。 中国のライセンシーの経済的なパフォーマンスが悪化し、最低保証金の不払いによる減収が主な要因ですが、最大の中国ライセンス契約の終了に伴い前払いロイヤルティ保証から認識された5,100万ドルの収入が部分的に補填されました。
・デジタルのサブスクリプションとコンテンツの収益は、1年前と比較して22%増の5,600万ドルになりました。 企業のクリエイタープラットフォームからの収益の成長が、企業のレガシーデジタルビジネスの収益の減少を上回りました。
・2023年第4四半期の継続するオペレーションからの純損失は9,600万ドルであり、2022年第4四半期の9,900万ドルから300万ドルの改善が見られました。
・2023年第4四半期の総純損失は、2022年第4四半期の1020万ドルから640万ドルの改善が見られました。
・2023年第4四半期の総損失は380万ドルで、2022年第4四半期の1,020万ドルから640万ドルの改善が見られました。
・2023年第4四半期の調整後のEBITDAは、先年同期の260万ドルの調整後のEBITDA損失から、100万ドルに増加しました。 Honey Birdetteとデジタルの成長に加え、新しいキャピタルライトモデルに移行する際に企業のコスト削減イニシアチブも成長に貢献しました。
・第4四半期の終了時に、企業は制限付きおよび無制限のキャッシュに約31.7百万ドルを保有していました。
2023年フルイヤーの財務ハイライト
・2023年の継続するオペレーションからの総収益は1億4300万ドルで、2022年の1億8550万ドルに比べて、年間ベースで23%減少しました。 4250万ドルの収入減少のうち、2720万ドルは直接消費者製品に帰属し、1660万ドルはライセンスに帰属しています。これに対し、デジタルおよびその他のセグメントは120万ドル増加しました。
・2023年の継続するオペレーションの純損失は1億8640万ドルで、減損費15億4900万ドルを含みます。 調整後のEBITDA損失は730万ドルでした。
・2023年の継続するオペレーションからの直接消費者収入は、2023年に7800万ドルに減少し、前年比で26%減少しました。 同社は、所有および運営モデルからライセンスモデルへの移行を完了し、playboy.com.eコマースの収入が1660万ドル減少しました。 さらに、2023年には、Honey Birdetteの収入が13%減少した1080万ドルから8290万ドルに減少しました。 Honey Birdetteは、ブランドの質を保護し、生産および流通コストの上昇に対処するために、セールの日数を34%減らしました。
・ライセンスからの継続するオペレーションの収益は、2023年に1550万ドルから14%減少し、1340万ドルになりました。 最低保証金の支払いの不履行による中国のライセンシーの経済的パフォーマンスの悪化により、主要な契約の終了による前払いロイヤルティ保証から認識された510万ドルの収益認識が、少なくとも部分的に相殺されました。
2023年には、ライセンス収入は前年比27%減の4,430万ドルに減少しました。この低下は、当社の中国ライセンシーの不振な財務パフォーマンスと、保証料の未払いに関するものです。最大の中国ライセンシング契約の解除に伴い、前払いロイヤルティ保証から認識された5.1百万ドルの収益を一部相殺しました。
デジタルの加入者やコンテンツ収益は、1年前と比較して10%増の2,070万ドルから、1,870万ドルに増加しました。会社の創作者プラットフォームからの収益成長が、会社のレガシーデジタルビジネス収益の減少を相殺しました。
2023年に継続する事業の純損失は1億8640万ドルで、前年の2億5070万ドルから減少しました。この低損失は、2022年に記録された営業外資産減損のうち、商標やその他の資産の商標、ブランド価値などを無価値にする2億8350万ドルの非現金資産減損によるものです。 2023年には、ただ154.9百万ドルの減損がありました。
会社の2023年の純損失は、2億7770万ドルから9743万ドル改善され、合計1億8040万ドルでした。
2023年の調整後EBITDA損失は、2022年の450万ドルの調整後EBITDA損失に比べ、730万ドルでした。これは、高い利益率の中国ライセンス収入の減少と、年間最初の3四半期のHoney Birdetteのパフォーマンスが弱かったことに起因します。
Webキャスト詳細
本日の東部時間4:30 pmに会社はWebキャストをホストし、2023年第4四半期および通期の財務結果について話し合います。参加者は、PLBY Group、Inc.の投資家向けWebサイトのイベントセクションでライブWebキャストにアクセスできます。:https://www.plbygroup.com/investors/events-and-presentations。
PLBY Group、Inc.について
PLBY Group、Inc.は、消費者にプロダクト、コンテンツ、そして人生を豊かにするエクスペリエンスを提供するグローバルなPleasure&Leisureカンパニーです。 PLBY GroupのフラッグシップコンシューマーブランドであるPlayboyは、世界でもっとも有名なブランドのうちのひとつであり、約180か国で製品とコンテンツが提供され、グローバルな消費者支出額は数十億ドルにのぼります。 PLBY Groupのミッションである「すべての人が快楽を追求できる文化を創出すること」は、70年以上にわたる画期的なメディア体験やホスピタリティ体験の創造、そして平等、表現の自由、そして快楽は基本的な人権であるという原理に根ざしています。 詳しくは、http://www.plbygroup.comをご覧ください。
前向きな声明
このプレスリリースには、「安全港」規定に従った「前向きな声明」が含まれています。会社の実際の結果は予想、見積もり、およびプロジェクションと異なる場合があり、したがって、これらの前向きな声明を将来のイベントの予測として依存すべきではありません。 「期待する」「見積もる」「プロジェクト」「予算」「予測する」「意図する」「計画する」「できるだけ」「する必要があるかもしれない」「信じている」「予測する」「潜在的な」「続ける」といった言葉(またはその言葉や表現の否定形)は、このような前向きな声明を識別するために使用されます。これらの前向きな声明には、会社の将来のパフォーマンス、成長計画、戦略的機会および企業取引の予想される財務影響を含むが、これらの前向きな声明と議論されることがあります。
これらの前向きな声明には、会社が実行することができるリスクと不確実性が含まれており、その結果、読者はこれらの前向きな声明を将来のイベントの予測として依存すべきではありません。これらの差異の原因となる要因には、次のことが含まれます。 (1)Nasdaqの普通株式上場を維持できない可能性があること(2)会社の完了または提案された取引が、会社の現在の計画および/または事業を妨げるリスクがあります。特に、会社がこのような提案された取引を完了しないか、そのような提案された取引から期待される利益を得られないリスクがあります。 (3)企業取引、商品コラボレーション、デジタル資産の商業化、コスト削減イニシアチブおよび提案された取引の予想される財務的影響を認識できる可能性は、競争、会社の収益を成長させ、収益を利益確保する能力、および会社が主要従業員を維持する能力に影響を与える可能性があります。 (4)公開企業であること、企業取引、商品コラボレーション、提案された取引に関連する費用、(5)適用される法律または規制の変更 (6)会社がグローバルな敵意、サプライチェーンの遅れ、インフレ、金利、外国為替レート、またはその他の経済、ビジネス、および/または競争要因によって不利に影響を受ける可能性があること (7)会社の予測された財務情報の不確実性に関連するリスク、キャッシュフローの見積もりや商標などの償却資産の公正な価値の変更など、会社の見積もりの変更を含むこと,(8)会社のビジネスの有機的および非有機的な成長、および期待されるビジネスのマイルストーンのタイミング。 (9)会社の製品やサービスの需要やショッピングパターンの変化、(10)ライセンス、供給者、またはその他の第三者が会社に対する義務を果たせない可能性があること、(11)会社が負債やその他の義務の条件を遵守できる能力、(12)金融市場の変化あるいは会社が魅力的な条件で資本を調達できないこと、そして(13)会社の年次報告書で時折示されるその他のリスクと不確実性、「Risk Factors」に記載されているものを含みます,有価証券取引委員会。会社は、上記のリスクのみを列挙するものではありません。また、どのような前向きな声明も、それがなされた日付だけを示しています。会社は、その期待が変更された場合、またはその期待が基づいているイベント、条件、または状況が変更された場合、前向きな声明を更新または修正する義務を負いません。
お問い合わせ:
投資家:investors@plbygroup.com
メディア:press@plbygroup.com
PLBY Group、Inc.
損益計算書
(千ドル、株式と株式配当金を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 終了する三ヶ月間(12月31日)
| | 年末 12月31日、 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純売上高 | | $ | 39,364 | | | $ | 44,889 | | | $ | 142,950 | | | $ | 185,536 | |
費用および経費: | | | | | | | | |
販売原価 | | (13,447) | | | (20,112) | | | (54,777) | | | (82,945) | |
販売および一般管理費用 | | (23,861) | | | (36,761) | | | (123,554) | | | (150,535) | |
価格の減少 | | (8,252) | | | (4) | | | (154,884) | | | (283,500) | |
負債置換債務の公正価値の再評価(損失)利益 | | (50) | | | (137) | | | 436 | | | 29,173 | |
航空機の売却による(損失)利益 | | — | | | (113) | | | — | | | 5,689 | |
その他の営業外(費用)収益,純額 | | (49) | | | 482 | | | (540) | | | 482 | |
営業費用の合計 | | (45,659) | | | (56,645) | | | (333,319) | | | (481,636) | |
営業利益(損失) | | (6,295) | | | (11,756) | | | (190,369) | | | (296,100) | |
非営業費用(収益): | | | | | | | | |
利子費用 | | (5,707) | | | (5,280) | | | (23,293) | | | (17,719) | |
債務の繰り延べによる(損失)利益: | | — | | | (1,046) | | | 6,133 | | | (1,266) | |
公正価値再評価(損失)利益 | | — | | | (1,502) | | | 6,505 | | | 9,401 | |
その他の収益(費用)、純額 | | 185 | | | 319 | | | 806 | | | (711) | |
非営業費用合計 | | (5,522) | | | (7,509) | | | (9,849) | | | (10,295) | |
継続営業活動の当期損失(税引前) | | (11,817) | | | (19,265) | | | (200,218) | | | (306,395) | |
法人税等の調整額 | | 2,178 | | | 9,403 | | | 13,770 | | | 55,704 | |
当期純利益からの純損失 | | (9,639) | | | (9,862) | | | (186,448) | | | (250,691) | |
税引き後の中止事業による所得(損失) | | 5,881 | | | (373) | | | 6,030 | | | (27,013) | |
当期純利益 | | (3,758) | | | (10,235) | | | (180,418) | | | (277,704) | |
PLBY Group, Inc.に帰属する当期純利益(損失) | | $ | (3,758) | | | $ | (10,235) | | | $ | (180,418) | | | $ | (277,704) | |
希薄化後の継続する事業からの一株当たりの純損失、基本および希薄 | | $ | (0.13) | | | $ | (0.21) | | | $ | (2.60) | | | $ | (5.28) | |
当期中止された事業からの一株当たりの純利益(損失)、基本および希薄 | | 0.08 | | | (0.01) | | | 0.07 | | | (0.58) | |
当期純利益(損失)一株当たり、基本および希薄 | | $ | (0.05) | | | $ | (0.22) | | | $ | (2.53) | | | $ | (5.86) | |
基本的な株式に対する一株当たり当期純損失計算に使用される普通株式の重み付け平均数 | | 73,676,424 | | | 47,258,177 | | | 71,319,437 | | | 47,420,376 | |
希薄化後の1株当たり純損失を計算するために使用されるウエイト平均株式数 | | 73,676,424 | | | 47,258,177 | | | 71,319,437 | | | 47,420,376 | |
EBITDAの調整
当社は、財務指標である利益、税金、減価償却費、および償却を除いた収益(EBITDA)および「調整後 EBITDA」を発表しています。これらは米国一般に受け入れられた会計原則(GAAP)における財務指標ではありません。「EBITDA」は、利息、所得税費用または利益、および減価償却費を除いた当期純利益または当期純損失を意味します。「調整後 EBITDA」とは、管理当局によって決定される株式報酬およびその他の特別項目に調整されたEBITDAを指します。調整後 EBITDA は、GAAPに従って必要とされるわけではなく、示されない財務指標であり、当社の業績を補完することを目的としています。当社は、EBITDAおよび調整後 EBITDAの使用により、投資家が継続的な運営結果とトレンドを評価し、同様の非GAAP財務指標を投資家に提供することができる同様の会社の財務指標と比較することができる他のツールを提供すると考えています。ただし、投資家は、これらの指標を評価する際に、当社がこれらの指標の計算時に除外した未来の費用を負担する可能性があることを知っておく必要があります。さらに、当社のこれらの指標のプレゼンテーションは、当社の将来の業績が異例または事前未通知の項目によって影響を受けないことを示唆するものではありません。当社の調整後 EBITDAの計算は、他の会社が計算する同様のタイトルで計算される指標と比較できない場合があります。
非現金ストックベースの報酬、一定の負債の公正価値の再測定のための非現金費用、および非定期的な非現金減損、資産減価償却および在庫積み立て費用の調整に加えて、当社は通常、事業外費用および収益、内部統制の実施などの非定期的な特別プロジェクト、資産売却に伴う非定期的な利益、融資活動に関連する費用、特定のビジネス活動または事業の権利化または適切化に関連するリストラおよび解雇費用を調整します。
これらの制限のため、EBITDAおよび調整後 EBITDAは、単独で考慮するか、GAAPに従って計算されたパフォーマンス指標の代替物としては見なされるべきではありません。当社は、これらの制限に対処するために、主に当社のGAAPの結果に依存し、EBITDAおよび調整後 EBITDAを補完的な方法で使用しています。投資家は、処理方法によってnet lossをEBITDAおよび調整後 EBITDA に変換する表を確認し、1つの財務指標に依存せずに当社のビジネスを評価する必要があります。
以下の表は、当社の当期純利益(損失)をEBITDA収益または(損失)および調整後 EBITDA収益または(損失)に調整するものです。
GAAP当期純利益(損失)から調整後 EBITDAの調整に至るまで
(千円単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 決算期末 12月31日 | | 会計年度末 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純損失 | $ | (3,758) | | | $ | (10,235) | | | $ | (180,418) | | | $ | (277,704) | |
調整後: | | | | | | | |
(税引き後)中止事業の(収益)損失 | (5,881) | | | 373 | | | (6,030) | | | 27,013 | |
継続事業からの純損失 | (9,639) | | | (9,862) | | | (186,448) | | | (250,691) | |
調整後: | | | | | | | |
利子費用 | 5,707 | | | 5,280 | | | 23,293 | | | 17,719 | |
債務の失効による損益(利益) | — | | | 1,046 | | | (6,133) | | | 1,266 | |
所得税費用の恩恵 | (2,178) | | | (9,403) | | | (13,770) | | | (55,704) | |
減価償却費および無形資産償却費 | 1,867 | | | 2,277 | | | 7,199 | | | 12,721 | |
EBITDA | (4,243) | | | (10,662) | | | (175,859) | | | (274,689) | |
調整後: | | | | | | | |
ストックベースの報酬 | 687 | | | 4,711 | | | 9,597 | | | 20,540 | |
減損損失 | 8,252 | | | 4 | | | 154,884 | | | 283,500 | |
未決済負債の公正価値の再評価 | 50 | | | 137 | | | (436) | | | (29,173) | |
義務的償還可能な優先株式の公正価値の再評価 | — | | | 1,502 | | | (6,505) | | | (9,401) | |
前払いロイヤリティ保証の認識 | (5,084) | | | — | | | (5,084) | | | — | |
資本化されたソフトウェアの減損 | 419 | | | — | | | 5,051 | | | — | |
在庫引当金の費用 | — | | | 3,083 | | | 3,637 | | | 3,083 | |
航空機の売却による損益 | — | | | 113 | | | — | | | (5,689) | |
調整後 | 1,041 | | | (1,525) | | | 7,415 | | | 7,335 | |
調整後のEBITDA | $ | 1,122 | | | $ | (2,637) | | | $ | (7,300) | | | $ | (4,494) | |