別紙99.1
香港取引所 クリアリングリミテッドと香港証券取引所リミテッドは、この暫定結果の内容について一切責任を負いません 発表、その正確性や完全性については表明せず、いかなる損失についても一切の責任を明示的に否認します この暫定結果発表の内容の全部または一部に起因する、またはそれらに依存しているかどうかにかかわらず。
ツーヤ
塗智能*
(支配されている会社 加重議決権により、ケイマン諸島に有限責任で法人化されました)
(香港証券取引所) 証券コード: 2391)
(NYSE 株式ティッカー): トゥーヤ)
暫定未監査 年次結果発表
今年は 2023年12月31日に終了しました
ツーヤ(「Tuya」) または、世界をリードするモノのインターネット(「IoT」)クラウド開発企業である「会社」、香港証券取引所:2391、ニューヨーク証券取引所:TUYA) プラットフォームは本日、当社、その子会社、および連結関連会社の暫定的な未監査決算を発表しました 2023年12月31日に終了した年度(「報告期間」)の(「グループ」)と 2022年12月31日に終了した年度の比較数値。
金融 2023年12月31日に終了した年度のハイライト
· 総収益は2億3,000万米ドルで、約増加しました 前年比10.5%(2022年12月31日に終了した年度:2億820万米ドル)。
· サービスとしてのIoT(「PaaS」)の収益は 1億6,770万米ドル、前年同期比で約9.7%増加しました(2022年12月31日に終了した年度:1億5,290万米ドル)。
· サービスとしてのソフトウェア(「SaaS」)とその他の収益 は3,580万米ドルで、前年同期比で約20.0%増加しました(2022年12月31日に終了した年度:2,980万米ドル)。
· 全体の売上総利益率は、3.4%増の 46.4% に増加しました 前年比ポイント(2022年12月31日に終了した年度:43.0%)。IoT PaaS の売上総利益率は、2.6% 増の 43.7% に増加しました 前年比ポイント(2022年12月31日に終了した年度:41.1%)。
· 営業利益率はマイナス46.0%で、34.8%向上しました 前年比でパーセンテージポイント(2022年12月31日に終了した年度:マイナス80.8%)。非GAAPベースの営業利益率は マイナス10.9%、前年同期比36.7パーセントポイント改善しました(2022年12月31日に終了した年度:マイナス 47.6%)。
· ネット マージンはマイナス26.2%で、前年同期比で44.0パーセントポイント改善しました(2022年12月31日に終了した年度:マイナス 70.2%)。非GAAPベースの純利益率は8.9%で、前年同期比(12月31日に終了した年度)で46.0パーセントポイント向上しました。 2022年:マイナス 37.1%)、初めて年間損益分岐点を達成しました。 |
*にとって 身元確認のみを目的としています。
1
· 生み出された純現金 営業活動からの純現金は、営業活動に使用された純現金と比較して3,640万米ドルでした 2022年12月31日に終了した年度の7,070万米ドルの活動。
· 現金総額、現金同等物、定期預金、米国財務省 2023年12月31日現在、短期および長期投資として記録されている有価証券は、952.0米ドルに対し、9億8,430万米ドルでした 2022年12月31日時点で百万です。
動作しています 2023年12月31日に終了した年度のハイライト
· IoT PaaS のお客様へ1 12月31日に終了した年度については、 2023年は約4,000でした(2022年12月31日に終了した年度:5,100人)。12月31日に終了した年度の顧客総数 2023年は約6,100でした(2022年12月31日に終了した年度:7,600人)。
· プレミアムIoT PaaSのお客様2 末尾の 2023年12月31日に終了した12か月は265か月でした(2022年12月31日に終了した過去12か月間:263)。12月31日に終了した年度には、 2023年、グループのプレミアムIoT PaaS顧客が約83.4%貢献しました(2022年12月31日に終了した年度:81.7%) IoT PaaS の収益の
· ドルベースの純拡大率(「DBNER」)3 2023年12月31日に終了した過去12か月間のIoT PaaSは、103%(12月31日に終了した過去12か月間)でした。 2022:51%)。
· 登録済みのIoTデバイスおよびソフトウェア開発者(「登録済み 開発者」)は、2023年12月31日時点で約993,000人で、約708,000人の開発者から 40.3% 増加しています。 2022年12月31日の。
1。ザ・ グループでは、一定期間のIoT PaaSの顧客を、その期間中にグループに直接IoT PaaSを注文した顧客と定義しています その期間。
2。その グループでは、IoT PaaSのプレミアム顧客を、特定の日付の時点でIoT PaaSの収益に10万米ドル以上貢献した顧客と定義しています。 直前の12か月間。
3。その グループは、まず過去12か月間のすべての顧客を特定して、過去12か月間のIoT PaaSのDBNERを計算します (つまり、その期間にIoT PaaSを少なくとも1回注文した人)、それを割って商を計算します 現在の過去12か月間にそのような顧客から生み出されたIoT PaaSの収益を、そこから生み出されたIoT PaaSの収益を差し引いたものです 過去12か月間の同じグループの顧客。グループのDBNERは、組み合わせにより、期間ごとに変わる可能性があります 顧客の購入サイクルや金額、グループの顧客構成の変化など、さまざまな要因があります それ以外にも、DBNERは、時間の経過とともに顧客によるプラットフォームの利用を拡大し、収益を伸ばすグループの能力を示しています 既存のお客様から。 |
2
未監査の財務 2023年12月31日に終了した年度の結果
収益
総収益が増加しました 主にIoT PaaSの収益、SaaS、その他の収益の増加により、2022年の2億820万米ドルから2023年には2億3,000万米ドルに10.5%増加しました とスマートデバイスの流通収入。
· | IoT PaaSの収益は、2023年12月31日に終了した年度に 9.7% 増加して1億6,770万米ドルになりました 2022年には1億5,290万米ドルから。この前年比成長率の回復は、救済によるものです 下流の在庫未処理分と、2022年と比較した世界経済の改善について、 当社が採用した効果的な顧客中心戦略と製品強化戦略で マクロ経済の逆風を乗り切るために。これらの要因の結果、グループは 2023年12月31日に終了した過去12か月間のIoT PaaSのDBNERは 103% に増加しました 2022年12月31日に終了した過去12か月間は 51% からです。 |
· | SaaS およびその他の収益は、12月31日に終了した年度に 20.0% 増加して3,580万米ドルになりました。 主にクラウドソフトウェアからの収益の増加により、2022年の2,980万米ドルから2023年 製品。グループは引き続き、付加価値のあるサービスと多様なサービスを提供することに全力を注いできました 顧客に説得力のある価値提案を行うソフトウェア製品の。 |
· | スマート デバイス流通の収益は、12月31日に終了した年度に 4.2% 増加して2,650万米ドルになりました。 2022年の2,540万米ドルから2023年、主に収益の増加による スマートデバイスソリューション、スマートデバイス調達による収益の減少によって一部相殺されました これにより、顧客は複数のOEMと取引する必要がなくなり、タイミングのばらつきもなくなります と顧客の需要と購入の量。 |
収益コスト
収益コスト この増加に伴い、2022年の1億1,870万米ドルから2023年12月31日に終了した年度の1億2330万米ドルに3.9%増加しました 総収益に。
総利益 と粗利益
総利益 2022年の8,940万米ドルから2023年12月31日に終了した年度の1億670万米ドルに19.3%増加し、売上総利益率も増加しました 2022年の 43.0% から、2023年12月31日に終了した年度には 46.4% になりました。
· | IoT 2023年12月31日に終了した年度のPaaSの売上総利益率は 43.7% で、2.6パーセントポイント増加しました 2022年の 41.1% と比べて、主に製品ミックスの変化、製品の強化による 価値、および動きの遅い特定のIoTチップと原材料について記録された供給量の減少 2022年と比較してください。 |
· | SaaS およびその他の2023年12月31日に終了した年度の売上総利益率は 74.2% で、期日は変動します 製品とサービスの組み合わせですが、全体的には 79.0% と比較して一貫したレベルを維持しています 2022年に。 |
· | スマート 2023年12月31日に終了した年度のデバイスディストリビューションの売上総利益率は 25.5% でしたが、比較すると 2022年には11.6%になりました。これは主に、お客様に提供したより価値の高い製品ソリューションによるものです その年の間に。 |
3
運営しています 経費
営業経費 2022年の2億5,760万米ドルから、2023年12月31日に終了した年度の2億1,250万米ドルに 17.5% 減少しました。
非GAAPベースの営業活動 株式ベースの報酬費用と長期投資の信用損失を除いた営業費用として定義される費用は減少しました 2022年の1億8,860万米ドルから、2023年12月31日に終了した年度には30.2%増加して1億3,170万米ドルになりました。株式ベースの報酬費用 2022年には6,900万米ドルでしたが、2023年12月31日に終了した年度には6,520万米ドルでした。長期投資の信用損失 2022年にはゼロだったのに対し、2023年12月31日に終了した年度には1,550万米ドルでした。
· | 研究 そして、2023年12月31日に終了した年度の開発費は1億230万米ドルでした。 主にグループの戦略により、2022年の1億4,490万米ドルから29.4%減少しました 研究開発チームと業務の合理化。グループの合計 2023年12月31日現在の研究開発のサラリーマン数は1,047人で、減少しています 2022年12月31日現在のそれと比較すると 20.3%。非GAAP調整後の研究開発 2023年12月31日に終了した年度の費用は、130.3米ドルに対し、8,750万米ドルでした 2022年には百万です。 |
· | セールス 2023年12月31日に終了した年度のマーケティング費用は4,040万米ドルで、減少しました 2022年の5,570万米ドルから27.3%。主に(i)グループの戦略上の理由により 営業およびマーケティングチームの合理化、および(ii)グループの取り組み 支出を管理し、販売とマーケティングの効率を向上させます。非GAAPベースの調整後売上高 と、2023年12月31日に終了した年度のマーケティング費用は、3,500万米ドルでした。 2022年には4,880万米ドルになりました。 |
· | 将軍 そして、2023年12月31日に終了した年度の管理費は8,070万米ドルでした。 2022年の6,750万米ドルから19.5%増加しました。これは主に1,550万米ドルの信用損失によるものです 長期投資の(2022年にはゼロ)、給与関連の減少により一部相殺されました グループによる一般管理業務の戦略的合理化による費用 チーム。12月31日に終了した年度の非GAAP調整後の一般管理費は、 2023年は2,010万米ドルでしたが、2022年には2,000万米ドルでした。 |
· | その他 2023年12月31日に終了した年度の純営業利益は1,090万米ドルでした。主に ソフトウェア付加価値税の還付や企業向けのさまざまな一般補助金の受領によるものです。 |
からの損失 事業と営業利益率
事業による損失 2023年12月31日に終了した年度には1億580万米ドルでしたが、2022年の1億6,820万米ドルと比較して37.1%縮小しました。非GAAPベースの損失 2023年12月31日に終了した年度の営業活動からの収益は2,510万米ドルで、2022年の9,920万米ドルと比較して74.7%減少しました。
営業利益率 2023年12月31日に終了した年度にはマイナス46.0%でしたが、2022年のマイナス80.8%から34.8パーセントポイント改善しました。非GAAPベースです 2023年12月31日に終了した年度の営業利益率はマイナス10.9%で、マイナス47.6%から36.7パーセントポイント向上しました 2022年に。
4
純損失/利益 と純利益率
純損失は60.3米ドルでした 2023年12月31日に終了した年度には百万ドルでしたが、2022年の1億4,620万米ドルと比較して58.7%減少しました。損失の違い 2023年12月31日に終了した年度の営業利益と純損失は、主に4,970万米ドルの利息収入が達成されたためです 主に、短期および長期として記録されたグループの現金および銀行定期預金に対する財務戦略が適切に実施されたためです 投資。
グループには 2023年12月31日に終了した年度の非GAAPベースの純利益は2,040万米ドルで、非GAAPベースの純損失と比較して大幅に改善しました 2022年には7,720万米ドルに達し、グループが非GAAPベースで損益分岐利益を達成した最初の会計年度となりました。
純利益は 2023年12月31日に終了した年度のマイナス26.2%、2022年のマイナス70.2%から44.0パーセントポイント改善しました。非GAAPベースのものです。 2023年12月31日に終了した年度の純利益率は 8.9% で、2022年のマイナス37.1%から46.0パーセントポイント向上しました。
ベーシックと ADSあたりの希薄化後の純損失/利益
ベーシックと希釈 2023年12月31日に終了した年度のADSあたりの純損失は0.11米ドルでしたが、2022年には0.26米ドルでした。各ADSは1つのクラスAを表します 会社の普通株式。
非GAAPベースのベーシック と比較すると、2023年12月31日に終了した年度のADSあたりの希薄化後純利益は、それぞれ約0.04米ドルと0.03米ドルでした に2022年のADSあたりの純損失は0.14米ドルでした。
現金と 短期および長期投資として記録された現金同等物、定期預金、および米国財務省証券
現金および現金同等物、 12月31日現在、短期および長期投資として記録されている定期預金と米国財務省証券は9億8,430万米ドルでした。 2023年、2022年12月31日現在の9億5,200万米ドルに対し、グループは現在の流動性を満たすのに十分であると考えています。 と運転資金のニーズ。
ネットキャッシュ 営業活動から生成された
生み出された純現金 2023年12月31日に終了した年度の営業活動による収益は3,640万米ドルで、7,070万米ドルと比較して大幅に改善されました 2022年の営業活動に使用された純現金のうち。12月31日に終了した年度の営業活動で生み出された純現金 2023年は、主にグループの総収益の増加と、特に従業員の営業経費の減少により改善しました 通常の事業過程における関連費用と運転資本の変化。
さらに詳しい情報については 上記の非GAAP財務指標については、「」という見出しのセクションを参照してください非GAAP財務指標の使用」 13ページ目に この暫定結果発表の。
5
ビジネスレビュー と展望
ビジネス レビューします
IoT PaaS のお客様へ 2023年12月31日に終了した年度は約4,000件でした。2023年12月31日に終了した年度の顧客総数は約 6,100%。グループでは、一定期間のIoT PaaSの顧客を、グループに直接IoT PaaSを注文した顧客と定義しています その期間中。
プレミアム IoT PaaS 2023年12月31日に終了した過去12か月間の顧客は265人でした。2023年12月31日に終了した年度において、グループは IoT PaaSのプレミアム顧客は、IoT PaaSの収益の約 83.4% を占めました。当グループでは、IoT PaaSのプレミアム顧客を顧客と定義しています 特定の日付の時点で、直前の12か月間にIoT PaaSの収益で10万米ドル以上貢献した。
IoT PaaS のデータベース管理者 2023年12月31日に終了した過去12か月間では、103%でした。グループは、過去12か月間のIoT PaaSのDBNERを計算しています まず、過去12か月間にすべての顧客(つまり、その間にIoT PaaSを少なくとも1回注文した顧客)を特定します ピリオド)、そして現在の過去12か月間にそのような顧客から生み出されたIoT PaaSの収益を割って指数を計算します 過去 12 か月間に同じ顧客グループから生み出された IoT PaaS 収益別の期間。グループのDBNERは変更される可能性があります 顧客の購入サイクルや金額の変化など、さまざまな要因の組み合わせにより、時期ごとに ととりわけ、グループの顧客構成。DBNERは、グループが自社のプラットフォームの顧客利用を拡大する能力を示しています 時間をかけて、既存の顧客から収益を伸ばします。
登録済み IoT 2023年12月31日現在、デバイスおよびソフトウェア開発者、または登録開発者は約993,000人で、それ以上から 40.3% 増加しています 2022年12月31日現在、708,000人の開発者がいます。
見通し
会計年度に 2023年も、全体的なインフレ率は緩やかに低下しながらも持続し続けました。これは、継続的に影響すると予想されます 任意の家庭用電化製品支出。サプライチェーンの面では、下流の在庫レベルは引き続き正常化すると予想しています。 下流のスマートデバイスメーカー、ブランド、小売チャネルに、業務を適応させるための柔軟性と回復力を高めます と必要に応じて調達計画を立ててください。これにより、スマートビジネスへの投資が活性化します。全体として、裁量的な消費者 企業調達と並んで電子支出は、バランスの取れたアプローチを広く反映して、費用対効果を優先すると予想されます 現在の経済情勢で採用されています。
に応えて この進化する市場環境の中で、グループは製品とサービスを継続的に反復し、改善することに引き続き取り組んでいきます。 ソフトウェアとハードウェアの機能のさらなる強化、主要な顧客基盤の拡大、イノベーションと新しい機会への投資、多様化 収益源、そして業務効率のさらなる最適化。同時に、グループは将来の軌跡が出会う可能性があることを理解しています 消費者支出パターンの変化、地域の経済格差、在庫管理、為替レートなどの課題 ボラティリティ、そしてより広範な地政学的な不確実性。
6
経営面での議論 と分析
1. | 流動性 と資本資源 |
グループ 創業以来、事業から損失を被っています。グループの純損失は6,030万米ドル、年間1億4,620万米ドルの損失を被りました それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に終了しました。2023年12月31日現在、累積赤字は5億7,480万米ドルに達しました。しかし、 逆風や長期的な発展のための戦略を乗り切るためのグループの取り組みがうまく実施されたおかげで、 グループは、2023年12月31日に終了した年度に営業活動から生み出された純現金3,640万米ドルを達成しました。比較すると 2022年12月31日に終了した年度に使用された純現金は7,070万米ドルになりました。
グループの 流動性は、営業キャッシュフローのポジションを強化し、持分投資家から資本融資を受ける能力に基づいています その一般的な業務、研究開発活動、資本支出の資金を調達します。グループの継続能力 継続的な企業は、市場の拡大を含め、経営者が事業計画を成功裏に実行できるかどうかにかかっています 自社製品の受け入れにより、販売量を増やしてスケールメリットを実現したり、技術力を強化して高度な製品を提供したりします より効果的なマーケティング戦略とコスト管理手段を適用して管理しやすくしながら、より価値を提案する製品 営業キャッシュフローのポジションを運営し、外部の資金源から資金を調達して、プラスの資金調達キャッシュフローを生み出します。3月に 2021年4月、ニューヨーク証券取引所での新規株式公開が完了し、オーバーアロットメントが行使されました 引受会社によるオプションで、会社は引受割引と手数料、手数料とオファーを差し引いた後の純収入を受け取りました 9億470万米ドルの費用。2022年7月5日、当社のクラスA普通株式がメインボードに上場されました 香港リミテッド証券取引所(「証券取引所」)。上場に関連して、7,300,000人が新しいクラスAになりました 当社の普通株式は、クラスAの普通株式1株あたり19.3香港ドルの募集価格で発行され、割り当てられました。からの純収入 引受手数料と手数料を差し引いたグローバルオファリングは、約7,000万香港ドル(「グローバル」 純収入の提供」)、オーバーアロットメントオプションは行使されませんでした。
現在 2023年12月31日、現金および現金同等物、定期預金および米国財務省証券の残高が短期として記録され、 長期投資は2023年12月31日時点で9億8,430万米ドルでしたが、2022年12月31日時点では9億5,200万米ドルでした。
2. | 有利子対策 銀行やその他の借入金 |
現在 2023年12月31日、グループには有利子銀行やその他の借入はありませんでした。
3。 | 誓約します 資産の |
現在 2023年12月31日、グループには資産の質権はありませんでした。
7
4。 | ギアリングです 比率 |
ギアリング 比率は、期末現在の総負債を総資本で割ったものです。負債総額には短期借入が含まれるように定義されています。 長期借入と長期借入金の現在の部分。これらはすべて有利子借入です。2023年12月31日現在、 グループには借入がなかったため、グループのギアリングレシオはゼロでした(2022年12月31日現在:ゼロ)。
5。 | 材料 投資 |
にとって 2023年12月31日に終了した年度に、グループには多額の投資(投資先企業への投資を含む)はありませんでした グループの総資産の 5% 以上の価値(2023年12月31日現在)、4億7,550万米ドルの定期預金を除く 該当する会計基準に従って、短期および長期投資として提示されます。2023年12月31日現在、 グループは、重要な投資や資本資産について他に計画を立てていませんでした。
6。 | 資本 支出コミットメント |
現在 2023年12月31日、グループには資本支出の約束はありませんでした。
7。 | 偶発的 負債 |
現在 2023年12月31日、グループには重要な偶発債務はありませんでした。
8。 | 材料 買収と処分 |
グループ 2023年12月31日に終了した年度中に、重要な買収や処分を行いませんでした。
9。 | リスク 管理 |
外国人 為替リスク
収入 のグループは主に人民元(「人民元」)建てで、グループの経費のかなりの部分を占めています は人民元建てでもあります。当グループは報告通貨として米ドルを使用しています。会社の機能通貨と ケイマン諸島と香港に設立された子会社は米ドルですが、グループの機能通貨は米ドルです その他の子会社および連結関連会社は、ASCの基準に基づいて決定されるそれぞれの現地通貨です 830、外貨問題。機能通貨を使用した子会社および連結関連会社の財務諸表 RMBなど、米ドル以外は米ドルに換算されます。その結果、人民元が米国に対して下落または上昇するにつれて ドル、米ドルで表示されるグループの収益は、マイナスまたはプラスの影響を受けます。グループはそれを信じていません 現在、その営業活動から生じる重大な直接的な外国為替リスクがあります。2023年12月31日現在、 グループはヘッジを目的とした金融商品を保有していませんでした。
8
興味 レートリスク
グループの 金利リスクへのエクスポージャーは、主に有利子で保有される超過現金によって生み出される利息収入に関係します 銀行預金。当グループは、金利リスクの管理にデリバティブ金融商品を一切使用していません。利息を稼ぐ商品 ある程度の金利リスクがあります。グループは重大なリスクにさらされたことはありませんし、またそのようなリスクにさらされるとは予想していません 金利の変動によるものです。ただし、市場の変化により、グループの将来の利息収入は予想よりも低くなる可能性があります 金利。
10。 | 従業員 と報酬ポリシー |
次は 表は、2023年12月31日現在のグループのサラリーマンの機能別の内訳を示しています。
ファンクション | 従業員数 | |||
研究開発 | 1,047 | |||
セールスとマーケティング | 310 | |||
一般や行政、その他 | 108 | |||
合計 | 1,465 |
グループ 主に、紹介やオンラインチャネルを通じて、人事部の採用スペシャリストが従業員を採用します。 会社の企業ウェブサイトやソーシャルネットワーキングプラットフォームを含みます。グループは一連の研修方針を採用しています そして、オーダーメイドのレッスン。それに基づいて、テクノロジー、企業文化、リーダーシップ、その他のトレーニングが定期的に提供されています 内部スピーカーや第三者コンサルタントによるグループの従業員。グループは従業員に競争力のある報酬パッケージを提供しています そして、イニシアチブを促すダイナミックな職場環境。このグループは、政府のさまざまな法定従業員福利厚生制度に参加しています。 年金保険、医療保険、失業保険、労働関連傷害保険、出産などの社会保険を含みます 保険、住宅資金。さらに、当グループは追加の従業員向け商業医療保険プログラムにも参加しています 従業員の健康的な仕事と健康的な生活を促進することを目指して、2022年12月23日に発効します。
コーポレートガバナンス
理事会( 会社の取締役(「取締役」と各「取締役」)の「取締役会」) 高いコーポレートガバナンス基準の達成に取り組んでいます。取締役会は、高いコーポレートガバナンス基準が不可欠だと考えています 株主の利益を守り、企業価値と説明責任を高めるための枠組みを会社に提供します。
コンプライアンス コーポレートガバナンス・コードと一緒に
終了した年度について 2023年12月31日、当社は付録に記載されているコーポレートガバナンス・コードのすべてのコード規定を遵守しました 香港証券取引所への有価証券の上場を管理する規則(「上場規則」)のC1へ、 保存して、以下を除きます。
9
コードに従って コーポレートガバナンス・コードの条項C.2.1では、香港証券取引所に上場している企業は遵守することが期待されていますが、 会長と最高経営責任者の間の責任は分けるべきだという要件から逸脱することを選択する そして、同じ人が行うべきではありません。WANG Xueji氏(「Mr. Wang」)が原因で、会社がこの規範規定から逸脱しています 取締役会の共同議長と会社の最高経営責任者の両方の役割を果たします。王氏はの創設者です グループに所属し、グループの事業運営と管理において豊富な経験があります。取締役会は、王氏のことを考えると、そう信じています 会社での経験、個人プロフィール、および彼の役割については、前述のように、王氏は戦略的な判断に最も適した取締役です 機会、社内での一貫したリーダーシップの確保、取締役会に関する幅広い理解のおかげで取締役会に集中できます 会社の最高経営責任者としての会社の業務。取締役会はまた、両会長の役割が組み合わさったものだと考えています そして最高経営責任者は、戦略的イニシアチブの効果的な実行を促進し、戦略的イニシアチブの間の情報の流れを促進することができます 経営陣と取締役会。
理事会は検討します この取り決めによって権力と権威のバランスが損なわれることはないということです。理由は:(i) すべての主要な決定は 関連する取締役会委員会を含む取締役会のメンバー、および4人の独立非常勤取締役と協議して作成されました。 (ii) 王氏と他の取締役は、取締役としての受託者責任を認め、それを果たすことを約束します。 彼らは、とりわけ、会社の最善の利益となる方法で会社の利益のために行動し、 それに応じたグループの決定。(iii) 取締役会は、定期的に集まって話し合う経験豊富で才能のある人々で構成されています 権力と権限のバランスをとるために会社の運営に影響を及ぼす事項です。さらに、グループの全体的な戦略 およびその他の主要事業、財務および運営方針は、その後、取締役会と上級管理職によって共同で策定されました 詳細な議論。
理事会は 引き続き検討し、取締役会会長と会社の最高経営責任者の役割を分けることを推奨する場合があります グループ全体の状況を考慮に入れて、適切な場合は将来を。
コンプライアンス 上場発行体の取締役による証券取引のモデルコード(「モデルコード」)と一緒に
同社は 取締役の有価証券に関する行動規範として、上場規則の付録C3に定められたモデルコードを採用しました 取引。すべての取締役と関連する従業員に具体的な問い合わせが行われ、彼らは遵守していることを確認しました 2023年12月31日に終了した年度のモデルコードと一緒に。
監査委員会
監査委員会 当社(「監査委員会」)は、黄シドニー氏という3人の独立した非常勤取締役で構成されています 玄徳さん、クオ・メンションさん(別名グオ・メンション)、イップ・パク・トゥン・ジェイソンさん、ホアン・シドニー・スアンデさん( 監査委員会の委員長として、適切な専門的資格を持つ独立非常勤取締役。
10
監査委員会 報告期間のグループの未監査の要約連結財務諸表と年次業績を検討し、 会社が採用している会計処理に関して、取締役会と監査委員会の間で意見の相違はありません。
監査委員会 会社の独立監査人(「監査人」)であるプライスウォーターハウスクーパースと面会し、また話し合いました 会社が採用している会計方針と慣行、内部統制と財務報告に関する事項。
監査人の この暫定結果発表で実施された手続き
の数字は グループの未監査の要約連結貸借対照表、未監査の要約貸借対照表の暫定結果発表を尊重します 連結包括損失計算書、未監査要約連結キャッシュフロー計算書、およびそれに関連する注記 2023年12月31日に終了した年度について、監査人はグループの最新セットに含まれる金額について合意しました その年の未監査の連結財務諸表の。この点に関して監査人が行った作業は 監査、レビュー、またはその他の保証契約、したがって監査人はこの暫定的な結果について何の保証も表明していません 発表。
その他の情報
購入、 会社の上場有価証券の売却と償還
報告中に この間、当社は、当社のクラスA普通株式と同数の約120万株のADSを買い戻しました 公開市場からのもので、総対価は約200万米ドルです。
開示したとおりに保存してください 上記では、当社もその子会社も、に記載されている会社の証券を購入、売却、または償還していません 報告期間中の香港証券取引所。
収益の使い方 グローバル・オファリングから
7月5日、 2022年、当社のクラスA普通株式が香港証券取引所のメインボードに上場され、当社は成功しました グローバル・オファリングの純収入(上記で定義したとおり)を約7,000万香港ドルに引き上げました。この暫定結果の日付の時点で 発表、「」という見出しのセクションで以前に開示したように、純収入の用途に変更はありませんでした。未来 計画と収益の使用」 2022年6月22日付けの会社の目論見書に。
11
12月31日現在、 2023年、当社は純収入を以下の表に示すように利用していました。
全体のパーセンテージ
ネット 調達した収入 から リスト おおよその値 | の計画的な使用 続く の 同じやり方で と割合 に記載されているとおり 目論見書 おおよその値 | 純収入 未使用 12月 31、2022年 おおよその値 | 実際の
の使用 進みます の間に 報告します ピリオド おおよその値 | 純収入は未使用です 12月に 31、2023 おおよその値 | 予想される時間枠 活用するために 未使用のまま 純収入 | |||||||||||||||||
(%) | (百万香港ドル) | (百万香港ドル) | (百万香港ドル) | (百万香港ドル) | ||||||||||||||||||
当社のIoT技術とインフラを強化するため。 | 30 | % | 21.0 | 21.0 | 6.3 | 14.7 | 今後4年間にわたって | |||||||||||||||
当社の製品提供を拡大し、強化するため。 | 30 | % | 21.0 | 21.0 | 6.3 | 14.7 | 今後4年間にわたって | |||||||||||||||
マーケティングやブランディング活動に。 | 15 | % | 10.5 | 10.5 | 3.2 | 7.3 | 今後4年間にわたって | |||||||||||||||
長期的な成長戦略を実行するための戦略的パートナーシップ、投資、買収を追求すること。 | 15 | % | 10.5 | 10.5 | 3.2 | 7.3 | 今後4年間にわたって | |||||||||||||||
一般的な企業目的と運転資金のニーズに。 | 10 | % | 7.0 | 7.0 | 2.1 | 4.9 | 今後4年間にわたって | |||||||||||||||
合計 | 100 | % | 70.0 | 70.0 | 21.1 | 48.9 |
配当
理事会はしませんでした 2023年12月31日に終了した年度の最終配当金の分配をお勧めします。
重要 報告期間後のイベント
重要なイベントはありません グループへの影響は、2023年12月31日以降、そしてこの暫定結果発表の日までに発生しました。
不測の事態
に開示されているとおり 2023年7月26日付けの会社の発表と、2022会計年度の会社のフォーム20-Fでは 2023年4月26日に公開された当社は、2022年8月に開始されたと推定される証券集団訴訟の被告として指名されました。 当社は、2023年5月に訴訟を却下する申立てを提出しました。2024年3月5日(米国東部時間)に、裁判所は命令を出しました 会社の却下の申立てを一部認め、一部を却下しました。この発表の日付の時点で、訴訟はまだ進行中です 継続しています。
出版物 年次決算速報と年次報告書の
この暫定版 結果の発表は、香港証券取引所のウェブサイト http://www.hkexnews.hk とウェブサイトで公開されています https://ir.tuya.com にある会社の。すべての情報を含む報告期間の会社の年次報告書 上場規則で義務付けられているものは株主に送付され、会社のウェブサイトで公開されます。 やがて香港証券取引所。
12
Tuyaについて 株式会社。
株式会社トゥーヤは IoT開発者エコシステムを構築し、すべてをスマートにすることを使命とする、世界をリードするIoTクラウド開発プラットフォームです。トゥヤ は、サービスとしてのプラットフォームを含む幅広いサービスを提供する、専用のIoTクラウド開発プラットフォームを開拓しました。 またはPaaS、および企業や開発者向けのサービスとしてのソフトウェア、またはSaaS。Tuyaは、IoTクラウド開発プラットフォームを通じて、これを可能にしました 開発者は、ブランド、OEM、パートナー、エンドユーザーからなる活気に満ちたIoTエコシステムを活性化し、幅広い人々との関わりとコミュニケーションを図ります スマートデバイスの。
非GAAPベースの使用 財務対策
評価にあたって 事業に関しては、当社は非GAAPベースの営業費用、非GAAPベースの営業損失などの非GAAP財務指標を検討し、使用しています (非GAAPベースの営業利益率を含む)、非GAAPベースの純利益(損失)/利益(非GAAPベースの純利益を含む)、および非GAAPベースの基本および希薄化後の純額 ADSあたりの損失(損失)/利益。営業実績を見直し、評価するための補足措置です。非GAAP財務のプレゼンテーション 対策は、単独で検討したり、それに従って作成および提示された財務情報の代わりとして検討したりすることを意図したものではありません アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って。会社は非GAAPを定義しています 株式ベースの報酬費用と長期投資の信用関連の減損の影響を除いた財務指標 それぞれのGAAP財務指標から。非GAAP財務指標は経営陣が使用するため、会社が提示しています 業績を評価し、事業計画を策定します。同社はまた、非GAAP財務の活用も考えています 措置は、投資家による業績の評価を容易にします。
非GAAPベースの財務 指標は米国会計基準では定義されておらず、米国会計基準に従って提示されていません。非GAAP財務指標には限界があります 分析ツールとして。前述の非GAAP財務指標を使用する際の主な制限の1つは、すべてが反映されていないことです グループの運営に影響する費用の項目。株式ベースの報酬費用と長期の信用関連の減損 投資は事業で発生しており、今後も発生する可能性があり、非GAAP指標の表示には反映されません。 さらに、非GAAP財務指標は、同業他社を含む他の企業が使用している非GAAP情報とは異なる場合があります。 したがって、それらの比較可能性は限られている可能性があります。会社は非GAAP指標を調整することでこれらの制限を補っています 最も直接的に比較可能な米国GAAP指標へ。グループの業績を評価する際には、これらすべてを考慮する必要があります。 当社は、単一の財務指標に頼るのではなく、財務情報全体を見直すことをお勧めします。
未監査の調整 Tuyaの非GAAP指標と最も比較可能な米国GAAP指標は、この暫定結果発表の最後に記載されています。
13
セーフハーバー ステートメント
この暫定版 結果発表には将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、の「セーフハーバー」条項に基づいて作成されています 1995年の米国民間証券訴訟改革法。歴史的事実ではない発言(会社に関する記述を含む) 信念、期待は将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述には、固有のリスクと不確実性が伴い、 多くの要因により、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があります。場合によっては、 将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」などの言葉やフレーズで識別できます。 「予測」、「目標」、「目的」、「見積もり」、「意図」、「計画」、 「信じる」、「潜在的な」、「続ける」、「している、またはする可能性が高い」または他の同様の表現。 これらおよびその他のリスク、不確実性、または要因に関する詳細情報は、当社がユナイテッドに提出した書類に含まれています 州証券取引委員会。この暫定結果発表に含まれる将来の見通しに関する記述は 本書の日付の時点で作成されており、当社は、将来の見通しに関する記述をその後に反映するために公に更新する義務を一切負いません 法律で義務付けられている場合を除き、出来事や状況。すべての将来の見通しに関する記述は、それらを理解した上で評価する必要があります 固有の不確実性。
の順番で ボード | |
ツーヤ | |
ワン・シュエジ | |
委員長 |
香港、3月11日、 2024
その日と同じように この暫定結果発表のうち、取締役会はワン・シュエジ氏、チェン・リアオハン氏、ヤン・イー氏、リュー氏で構成されています 常務取締役にはヤオ、ホアン・シドニー・スアンデ氏、チウ・チャンヘン氏、クオク・メンシオン氏(別名郭夢雄) そしてYIP Pak Tung Jason氏は独立非常勤取締役です。
14
TUYA株式会社
未監査要約連結貸借対照表
2022年および2023年12月31日現在
(すべての金額は千米ドル(「US$」)、
ただし、1株と1株当たりのデータを除きます それ以外の点に注意してください)
注記 | 12月31日現在、 2022 | 現在 12月31日、 2023 | ||||||||
資産 | ||||||||||
流動資産 | ||||||||||
現金および現金同等物 | 133,161 | 498,688 | ||||||||
短期投資 | 821,134 | 291,023 | ||||||||
売掛金、純額 | 7 | 12,172 | 9,214 | |||||||
受取手形、純額 | 2,767 | 4,955 | ||||||||
在庫、純額 | 45,380 | 32,865 | ||||||||
前払金およびその他の流動資産、純額 | 8,752 | 11,053 | ||||||||
流動資産合計 | 1,023,366% | 847,798 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||||
資産、機器、ソフトウェア、純額 | 3,827 | 2,589 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 9,736 | 7,647 | ||||||||
長期投資 | 18,031 | 207,489 | ||||||||
その他の非流動資産、純額 | 1,179 | 877 | ||||||||
非流動資産合計 | 32,773 | 218,602 | ||||||||
総資産 | 1,056,139 | 1,066,400% | ||||||||
負債と株主資本 | ||||||||||
現在の負債 | ||||||||||
買掛金 | 8 | 9,595 | 11,577% | |||||||
お客様からの前払い | 27,633 | 31,776 | ||||||||
繰延収益、現在 | 6,821 | 6,802 | ||||||||
発生金およびその他の流動負債 | 33,383 | 32,807 | ||||||||
未払所得税 | — | 689 | ||||||||
リース負債、流動負債 | 3,850 | 3,883 | ||||||||
流動負債合計 | 81,282 | 87,534 |
15
TUYA株式会社
未監査の要約連結貸借対照表 (続き)
2022年および2023年12月31日現在
(すべての金額は千米ドル(「US$」)、
ただし、1株と1株当たりのデータを除きます それ以外の点に注意してください)
注記 | 12月31日現在、 2022 | 現在 12月31日、 2023 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||
リース負債、非流動負債 | 5,292 | 3,904 | ||||||||
繰延収益、非流動収益 | 394 | 506 | ||||||||
その他の非流動負債 | 7,004 | 3,891 | ||||||||
非流動負債合計 | 12,690 | 8,301 | ||||||||
負債総額 | 93,972 | 95,835 | ||||||||
株主資本 | ||||||||||
普通株式 | — | — | ||||||||
クラス A 普通株式 | 25 | 25 | ||||||||
クラスB普通株式 | 4 | 4 | ||||||||
自己株式 | (86,438 | ) | (53,630) | ) | ||||||
追加払込資本 | 1,584,764 | 1,616,105 | ||||||||
その他の包括損失の累計 | (22,115 | ) | (17,091) | ) | ||||||
累積赤字 | (514,073 | ) | (574,848) | ) | ||||||
株主資本の総額 | 962,167 | 970,565 | ||||||||
負債総額と株主資本 | 1,056,139 | 1,066,400% |
16
TUYA株式会社
未監査の要約連結財務諸表
包括的損失の
(すべての金額は千米ドル(「US$」)、
ただし、1株と1株当たりのデータを除きます それ以外の点に注意してください)
12月31日に終了した年度については、 | ||||||||||
注記 | 2022 | 2023 | ||||||||
収益 | 3 | 208,172 | 229,990です | |||||||
収益コスト | (118,749 | ) | (123,335) | ) | ||||||
売上総利益 | 89,423 | 106,655 | ||||||||
営業経費: | ||||||||||
研究開発費用 | (144,942 | ) | (102,277) | ) | ||||||
販売およびマーケティング費用 | (55,662) | ) | (40,440) | ) | ||||||
一般管理費 | (67,513です | ) | (80,663) | ) | ||||||
その他の営業利益、純額 | 10,508 | 10,901 | ||||||||
営業費用の合計 | (257,609) | ) | (212,479 | ) | ||||||
事業による損失 | (168,186) | ) | (105,824 | ) | ||||||
その他の収入 | ||||||||||
その他の営業外収益、純額 | 2,904 | 3,113 | ||||||||
金融収益、純額 | 18,546 | 44,976 | ||||||||
為替差益、純額 | 2,441 | 669 | ||||||||
所得税費用控除前損失 | (144,295) | ) | (57,066%) | ) | ||||||
所得税費用 | 4 | (1,880) | ) | (3,249) | ) | |||||
純損失 | (146,175 | ) | (60,315%) | ) | ||||||
ツーヤに帰属する純損失 | (146,175 | ) | (60,315%) | ) | ||||||
普通株主に帰属する純損失 | (146,175 | ) | (60,315%) | ) |
17
TUYA株式会社
未監査の要約連結財務諸表
包括損失の(続き)
(すべての金額は千米ドル(「US$」)、
ただし、1株と1株当たりのデータを除きます それ以外の点に注意してください)
12月31日に終了した年度については、 | ||||||||||
注記 | 2022 | 2023 | ||||||||
純損失 | (146,175 | ) | (60,315%) | ) | ||||||
その他総合損益 (損失) /収益 | ||||||||||
長期投資の公正価値の変動 | (9,493 | ) | (7,791) | ) | ||||||
からの転送 長期投資の公正価値変動 | — | 15,537 | ||||||||
外貨翻訳 | (14,942) | ) | (2,722) | ) | ||||||
ツーヤに帰属する包括損失の合計 | (170,610 | ) | (55,291) | ) | ||||||
ツーヤに帰属する純損失 | (146,175 | ) | (60,315%) | ) | ||||||
普通株主に帰属する純損失 | (146,175 | ) | (60,315%) | ) | ||||||
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される普通株式の加重平均数 | 6 | 553,527,529 | 555,466,061 | |||||||
普通株主に帰属する1株当たりの純損失、基本および希薄化後 | 6 | (0.26 | ) | (0.11) | ) | |||||
株式ベースの報酬費用は以下に含まれていました: | ||||||||||
研究開発費用 | 14,692 | 14,734 | ||||||||
販売およびマーケティング費用 | 6,825 | 5,446 | ||||||||
一般管理費 | 47,502 | 45,036 |
18
TUYA株式会社
未監査の要約連結財務諸表
キャッシュフローの
(すべての金額は千米ドル(「US$」)、
ただし、1株と1株当たりのデータを除きます それ以外の点に注意してください)
12月31日に終了した年度については、 | ||||||||||
注記 | 2022 | 2023 | ||||||||
営業活動に使用された(または営業活動から生み出された)純現金 | (70,654 | ) | 36,443 | |||||||
投資活動に使用された(または投資活動から生み出された)純現金 | (714,225 | ) | 332,455 | |||||||
財務活動に使用された純現金 | (38,582) | ) | (2,223 | ) | ||||||
現金および現金同等物、制限付現金に対する為替レートの変更の影響 | (7,954 | ) | (1,148 | ) | ||||||
現金および現金同等物、制限付現金の純額(減少)/増加額 | (831,415) | ) | 365,527 | |||||||
現金および現金同等物、年初の制限付現金 | 964,576 | 133,161 | ||||||||
現金および現金同等物、年末の制限付現金 | 133,161 | 498,688 |
19
未監査の財務情報に関する注記:
1. | 一般情報 |
ツーヤ(以下「当社」) は、2014年8月28日にケイマン諸島の法律に基づき、有限責任の免除会社として設立されました。会社 およびその子会社および連結変動持分法人(「VIE」)(総称して「グループ」と呼びます) 主に、以下を含むIoT(モノのインターネット)デバイスを開発している企業顧客へのPaaS(サービスとしてのプラットフォーム)の提供に取り組んでいます。 ブランドとそのOEM(オリジナル機器メーカー)。また、このグループは業界SaaS(サービスとしてのソフトウェア)とクラウドベースを提供しています。 顧客への付加価値サービス。このグループでは、資格のあるOEMから購入したTuyaを搭載した完成したスマートデバイスも販売しています( 「スマートデバイス配布」)。
ツーヤの設立前は 2014年8月、グループは杭州トゥヤテクノロジー株式会社(「杭州トゥヤ」)を通じて初期事業を開始しました。 テクノロジー」)は、2014年6月16日にワン・シュエジと他の個人によって設立されました。一連の合意を経て、 杭州トゥヤ・テクノロジーは、ワン・シュエジと他の4人(総称して「登録株主」)が所有していました。 シリーズエンジェルファイナンスの2人の無関係な投資家(「非登録株主VIE投資家」)と一緒に 2014 年 8 月までです。2014年12月、杭州トゥヤ情報技術有限公司(「WFOE」)が設立されました ツーヤ設立後。その後、グループはWFOEである杭州トゥヤテクノロジーとの間で一連の契約上の取り決めを締結しました。 と2014年12月の杭州トゥヤテクノロジーの株主、そしてその後、杭州トゥヤテクノロジー(「VIE」) グループの変動持分事業体になりました。この取引の前後に、VIEはWang Xuejiによって管理されていました。完成後 この取引について、グループの連結財務諸表には、当社、その子会社の財務諸表が含まれます と統合されたVIE。2019年、VIE契約が修正および改訂され、VIEの株主リストと資本が修正されました VIEの登録株式資本の変更と非登録株主の退社による各株主の利益 VIEの株主としてのVIE投資家。契約上の取り決めは、2022年1月にさらに修正され、改訂されました。
VIEはデミニミス事業を運営していました 活動中で、終了した年度の会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響はありませんでした 2022年12月31日と2023年12月31日。
2. | 準備の基本 |
連結財務諸表 グループのうちは、米国(「米国」)で一般に認められている会計原則に従って作成されています。 GAAP」)は、グループの財政状態、経営成績、キャッシュフローを反映しています。適用される会計方針 は、前会計年度の未監査の連結財務諸表と一致しています。
3。 | 収入 |
グループの収益は細分化されていました 次のように記載されている年の主な収入源別:
12月31日に終了した年度 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
IoT PaaS | 152,914 | 167,694 | ||||||
スマートデバイスの配布 | 25,446 | 26,517です | ||||||
SaaS とその他は | 29,812 | 35,779 | ||||||
総収入 | 208,172 | 229,990です |
20
4。 | 課税 |
ケイマン諸島
ケイマンの現行税法では 諸島では、会社は所得税、法人税、キャピタル?$#@$ン税の対象ではなく、支払い時に源泉徴収税は課されません 配当。
イギリス領ヴァージン航空 島々
英国の現行法では バージン諸島、イギリス領バージン諸島に設立された事業体は、所得やキャピタル?$#@$ンに対する課税の対象にはなりません。
香港
現在の香港内国歳入では 条例によると、香港にあるグループの子会社は、以下から生み出される課税所得に対して 16.5% の香港所得税の対象となります 香港での事業展開。
PRC
PRCエンタープライズ 所得税(「EIT」)
2007年3月16日、ザ・ナショナル 中華人民代表大会は企業所得税法(「新CIT法」)を制定し、その下で外国人が投資しました 企業(「FIE」)と国内企業は、以下の条件で企業所得税(「EIT」)の対象となります 25% の一律税率。新しいCIT法は2008年1月1日に発効しました。EITの実施規則に従って 法律上、適格な「ハイテク企業」(「HNTE」)は優遇税率の対象となります の 15%。HNTE証明書は3年間有効です。企業は、次の場合にHNTE証明書を再申請することができます 証明書の有効期限が切れます。
WFOE(杭州トゥヤ)の情報 テクノロジー株式会社)は、2018年12月31日に終了した年度から2024年までの6年間の有効期間でHNTE証明書を取得しました。 そして2022年に更新され、2022年12月31日に終了した年度から2024年までの3年間が有効です。したがって、WFOEは対象です 証明書の有効期間ごとに 15% の優遇税率を受けるには、証明書に基づいて課税所得がある場合に限ります EIT法。ただし、HNTEの資格を維持し、関連する税務当局に関連するEIT申請手続きを正式に実施している場合に限ります。
中国の源泉徴収 配当に対する所得税
EIT法では、企業もそれを規定しています 外国または地域の法律に基づいて設立されているが、その「事実上の管理機関」が中国にある場合は扱われます 中国の税務上の居住企業であるため、そのグローバル所得に対して25%の税率で中国所得税の対象となります。 EIT法の施行規則では、単に「事実上の管理機関」の場所を「場所」と定義しているだけです 生産と事業運営、人事、経理の全体的な管理と統制の実質的な行使です。 中国以外の会社の不動産などがあります。」
EIT法も源泉徴収を課しています FIEが中国国外の直接持株会社(直近持株会社)に分配した配当金に対する 10% の所得税 中国国内に事業所や所在地がない場合や、受け取った配当金に関係がない場合は、非居住企業とみなされます 直接持株会社が中国国内に設立または所在していること。ただし、直近の持株会社の管轄区域は除きます の法人化が、異なる源泉徴収協定を規定する中国との租税条約を結んでいます。間の取り決めによると 2006年8月の二重課税の回避と脱税防止に関する中国本土と香港特別行政区は、 中国のFIEが香港の直近の持株会社に支払う配当金は、それ以上の税率では源泉徴収税の対象にはなりません 香港の直接持株会社がFIEの株式の少なくとも25%を直接所有していて、次のように認識される可能性がある場合は、5%を超えます a)中国の税制上の配当金の受益者。
2022年および2023年12月31日現在、 グループには源泉徴収税がないため、会社は中国の子会社の利益剰余金に源泉徴収税を計上しませんでした 中国子会社に利益剰余金の分配を要求する予定で、事業の運営と拡大のために子会社を維持する予定です 中国で。
21
米国
カリフォルニアにある同社の子会社、 米国は、その課税所得に対して米国連邦法人税およびカリフォルニア州法人フランチャイズ税の対象となります。 関連する米国の税法に従って調整された法定財務諸表。適用される米国連邦法人税率は 21% です カリフォルニア州の法人フランチャイズ税率は 8.84%、または最低0.8ドルで、2022年と2023年のどちらか大きいほうです。
2017年12月22日、米国は 政府は、一般に減税・雇用法(「税法」)と呼ばれる包括的な税法を制定しました。 税法は、(1)米国連邦法人の削減を含むがこれらに限定されない、広範囲かつ複雑な変更を米国の税法に加えています。 35% から 21% までの税率。(2)海外子会社の特定の本国送金されていない収益に対して、1回限りの移行税を支払うことを企業に要求します。 (3) 外国子会社からの配当金に対する米国連邦所得税を一般的に撤廃する。(4) 現在の所得税を含めることを義務付ける で、支配下にある外国企業の一定の収益に対する米国連邦課税所得。(5)法人の代替案の廃止 最低税金(「AMT」)と既存のAMTクレジットの実現方法の変更。(6)ベースエロージョンの悪用防止の作成 税金(「BEAT」)、新しい最低税金、(7)控除可能な利息支出の新たな制限の作成、(8)変更 12月31日以降に開始する課税年度に作成された純営業損失の繰越の使用と制限に関する規則 2017年。さらに、カリフォルニア州の法人フランチャイズ税は、税法の制定後も変わりませんでした。会社は評価しました 税法の影響で、会社にとって重要ではないと結論付けました。
グループが所得税費用を負担したため 主に中国の税管轄区域からのもので、以下の情報は主に中国の所得税に基づいています。
の構成 所得税費用
税引前損失の構成要素は 次のとおり:
12月31日に終了した年度 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
税引前損失 | ||||||||
中国企業からの損失 | (143,951 | ) | (71,249) | ) | ||||
海外事業体からの(損失)/利益 | (344) | ) | 14,183 | |||||
税引前総損失 | (144,295) | ) | (57,066%) | ) |
12月31日に終了した年度 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
現在の所得税費用 | 1,880 | 3,249 | ||||||
繰延所得税 | — | — | ||||||
所得税支出の合計 | 1,880 | 3,249 |
両者の違いの調整 法定税率と実効税率。
22
両者の違いの調整 連結対象事業体の損失およびグループの所得税費用に適用される法定EIT税率:
12月31日に終了した年度 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
中国の法定所得税率 | 25.0 | % | 25.0 | % | ||||
さまざまな税管轄区域における税率の影響 | (0.3 | )% | (2.5) | )% | ||||
適格なHNTE事業体に対する優遇税率の影響 (1) | (6.0) | )% | (5.4 | )% | ||||
研究開発費の追加控除 | 8.5 | % | 17.7 | % | ||||
株式ベースの報酬費用 | (10.5 | )% | (19.7) | )% | ||||
帳簿税の恒久的な違い | (1.4 | )% | 1.6 | % | ||||
評価引当金の変更 (2) | (16.6 | )% | (22.4 | )% | ||||
実効税率 | (1.3 | )% | (5.7 | )% |
(1) | WFOEが適格HNTEとして享受できる優遇所得税率の影響 は 15%。 |
(2) | 2022年12月31日および2023年に終了した年度の評価引当金は、繰延税金に関連しています 損失を報告した特定のグループ企業の資産。当グループは、繰延税金資産が発生する可能性が高いと考えています。 これらの事業体のうちは利用されません。そのため、評価手当が支給されました。 |
繰延税金 資産と繰延税金負債
次の表は、重要な点をまとめたものです 繰延税金資産の構成要素:
12月31日現在、 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
米国$ | 米国$ | 米国$ | ||||||||||
繰延税金資産 | ||||||||||||
純累積損失-繰り越し | 76,944 | 103,231 | 114,958 | |||||||||
給与負債 | 5,438 | 2,915 | 2,451 | |||||||||
長期投資の信用関連の減損 | — | — | 1,421 | |||||||||
在庫の減価償却 | 402 | 691 | 531 | |||||||||
売掛金手当 | 171 | 42 | 279 | |||||||||
その他の控除対象の一時差額 | 9 | 88 | 106 | |||||||||
少ない:評価手当 | (82,964) | ) | (106,967 | ) | (119,746 | ) | ||||||
繰延税金資産合計 | — | — | — |
2023年12月31日現在、グループは 主に中国に設立された子会社から発生した、約608,109米ドルの税損失の繰越がありました。これらの税金 中国企業からの損失繰越は、2024年から2033年の間に次のように失効します。
2023年12月31日に | 米国$ | |||
2024 | 227 | |||
2025 | 59,719 | |||
2026 | 106,030 | |||
2027 | 50,463 | |||
2028 | 59,405 | |||
2029 | 68,687 | |||
2030 | 37,607 | |||
2031 | 34,690 | |||
2032 | 98,215 | |||
2033 | 36,502 | |||
税損失の合計繰越額 | 551,545 |
23
評価手当の移動
12月31日現在、 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
米国$ | 米国$ | 米国$ | ||||||||||
年初の残高 | 37,405 | 82,964 | 106,967 | |||||||||
評価手当の変更 (1) | 45,559 | 24,003 | 12,779 | |||||||||
年末の残高 | 82,964 | 106,967 | 119,746 |
(1) | グループが判断した場合、繰延税金資産に対して評価引当金が支給されています 繰延税金資産は将来利用されない可能性が高いです。このような決定を下す際に、グループは評価します グループ事業体の営業履歴、累積赤字、臨時課税対象の有無など、さまざまな要因 違いと逆転期間。2022年12月31日および2023年12月31日の時点で、繰延税金資産の全額評価引当金が支給されました なぜなら、グループが税損の繰越やその他の一時的な税差を利用できなくなる可能性が高かったからです 不採算の子会社とVIEによって生成されます。 |
5。 | 配当 |
会社の取締役会 2022年12月31日および2023年に終了した年度の年間配当の分配は推奨しませんでした。配当金は支払われませんでした 2022年12月31日および2023年に終了した年度。
6。 | 基本および希薄化後の1株当たり純損失 |
基本および希薄化後の1株当たり損失は 2022年12月31日に終了した各年度の1株当たり利益(損失)の計算では、ASC 260に従って計算されています と2023年は次のように計算されます。
12月31日に終了した年度 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算ツール: | ||||||||
Tuya Inc. の普通株主に帰属する純損失(基本株および希薄化後) | (146,175 | ) | (60,315%) | ) | ||||
分母: | ||||||||
加重平均発行済普通株式、基本株および希薄化後普通株式 | 553,527,529 | 555,466,061 | ||||||
普通株主に帰属する1株当たり純損失: | ||||||||
— ベーシックと希薄化後 | (0.26 | ) | (0.11) | ) |
24
7。 | 売掛金、純額 |
12月31日現在、 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
売掛金、総額 | 13,955です | 12,581 | ||||||
控除:疑わしい口座の手当 | (1,783) | ) | (3,367) | ) | ||||
売掛金の合計、純額 | 12,172 | 9,214 |
グループは手当を記録しました 2022年12月31日に終了した年度の288米ドルの疑わしい口座。
グループは手当を記録しました ASU 2016-13金融商品 — クレジットに基づく1,530米ドルの信用損失と304米ドルの信用損失引当金の償却 2023年12月31日に終了した年度の損失。
関連事項に基づく経年劣化分析 請求日は次のとおりです。
12月31日現在、 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
0〜3ヶ月です | 7,033 | 5,518 | ||||||
3-6 ヶ月です | 1,754 | 1,002 | ||||||
6-12ヶ月です | 3,031 | 2,238 | ||||||
1年以上 | 2,137 | 3,823 | ||||||
売掛金の総額、総額 | 13,955です | 12,581 |
8。 | 買掛金 |
12月31日現在、 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
買掛金の合計額 | 9,595 | 11,577% |
関連事項に基づく経年劣化分析 請求日は以下の通りです:
12月31日現在、 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
米国$ | 米国$ | |||||||
0〜3ヶ月です | 8,594 | 11,153 | ||||||
3-6 ヶ月です | 206 | 44 | ||||||
6-12ヶ月です | 615 | 58 | ||||||
1年以上 | 180 | 322 | ||||||
買掛金の合計額 | 9,595 | 11,577% |
未監査財務に関するメモの終わり 情報。
25
TUYA株式会社
非GAAP指標の未監査調整
最も直接的に比較可能な米国のGAAP指標に
(すべての金額は千米ドル(「US$」)、
ただし、1株と1株当たりのデータを除きます それ以外の点に注意してください)
終了した年度について 12月31日 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
営業費用と非GAAPベースの営業費との調整 | ||||||||
研究開発費用 | (144,942 | ) | (102,277) | ) | ||||
追加:株式ベースの報酬費用 | 14,692 | 14,734 | ||||||
調整後の研究開発費 | (130,250 | ) | (87,543 | ) | ||||
販売およびマーケティング費用 | (55,662) | ) | (40,440) | ) | ||||
追加:株式ベースの報酬費用 | 6,825 | 5,446 | ||||||
調整後の販売およびマーケティング費用 | (48,837) | ) | (34,994) | ) | ||||
一般管理費 | (67,513です | ) | (80,663) | ) | ||||
追加:株式ベースの報酬費用 | 47,502 | 45,036 | ||||||
追加:長期投資の信用関連の減損 | — | 15,537 | ||||||
調整後の一般管理費 | (20,011) | ) | (20,090 | ) | ||||
営業損失と非GAAPベースの営業損失の調整 | ||||||||
事業による損失 | (168,186) | ) | (105,824 | ) | ||||
追加:株式ベースの報酬費用 | 69,019 | 65,216 | ||||||
追加:長期投資の信用関連の減損 | — | 15,537 | ||||||
非GAAPベースの営業損失 | (99,167 | ) | (25,071) | ) | ||||
非GAAPベースの営業利益率 | (47.6 | )% | (10.9) | )% | ||||
純損失と非GAAPベースの純損失(損失)/利益との調整 | ||||||||
純損失 | (146,175 | ) | (60,315%) | ) | ||||
追加:株式ベースの報酬費用 | 69,019 | 65,216 | ||||||
追加:長期投資の信用関連の減損 | — | 15,537 | ||||||
非GAAPベースの純額(損失)/利益 | (77,156) | ) | 20,438 | |||||
非GAAPベースの純利益率 | (37.1 | )% | 8.9 | % | ||||
非GAAPベースの1株当たり純損失の計算に使用される普通株式の加重平均数 | ||||||||
— ベーシック | 553,527,529 | 555,466,061 | ||||||
— 希釈 | 553,527,529 | 586,431,849 | ||||||
非GAAPベースの普通株主に帰属する1株当たり純利益(損失)/利益 | ||||||||
— ベーシック | (0.14) | ) | 0.04 | |||||
— 希釈 | (0.14) | ) | 0.03 |
26