連結財務諸表には、カーニバル・コーポレーションとカーニバル・ピーエルシーおよびそれぞれの子会社の勘定科目が含まれています。これらの連結財務諸表やその他のフォーム10-Qの共同四半期報告書では、連結子会社と合わせて、「Carnival Corporation & plc」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」と総称しています。

2023年に、$を再分類しました11制限付現金から前払費用、および連結貸借対照表のその他に百万ドル、そして$40当年度の表示に合わせて、連結キャッシュフロー計算書には、その他の財務活動から負債発行費用に充てられています。

顧客預金

当社の支払い条件では、通常、予約を確認するために初回デポジットが必要で、残金は旅行前に支払う必要があります。クルーズ前にお客様から受け取った現金は、連結貸借対照表の顧客預金やその他の長期負債に記録されます。これらの金額には返金可能な預金が含まれます。状況によっては、お客様が後日再予約したり、将来のクルーズクレジット（「FCC」）を受け取ったり、現金で払い戻しを受けたりできるなど、柔軟に対応できるようにしています。キャンセルされた予約に対してゲストから現金を受け取った範囲で、FCCに対する責任を記録しますが、返金はしません。お客様の預金の総額は $でした7.0 2024年2月29日時点で10億ドル、そしてドル6.42023年11月30日時点で10億ドル、これには約ドルが含まれます1102024年2月29日時点で未償還のFCCが100万件あり、そのうち約88100万は返金可能です。2023年2月28日の時点で、私たちの持っていた金額は約$です174何百万もの未償還FCC、そのうち$124100万は返金可能でした。2024年2月29日、2023年2月29日に終了した3か月間で、私たちはドルの収益を記録しました3.510億ドルと2.8 2023年11月30日および2022年11月30日現在のお客様の預金に関連する10億ドルです。お客様の預金残高は、現金回収の季節的な性質により変化します。これは通常、第3四半期におけるチケット価格や稼働率の上昇、収益の計上、顧客預金の払い戻し、外貨の変動などによるものです。

貿易およびその他の売掛金

通常、クルーズ前またはクルーズと同時にお客様に全額お支払いいただく必要がありますが、クレジット条件を付与しているのは収益源の比較的ごく一部です。クルーズチケットの購入や船内での収益について、クレジットカード販売業者や旅行代理店から売掛金があります。これらの売掛金は、取引債権およびその他の売掛金に含まれ、純額から予想信用損失引当金を差し引いたものです。私たちは、クルーズバケーションに関連するお客様の預金を取引する多くのクレジットカード処理業者と契約を結んでいます。これらの契約の中には、特定の状況下で、クレジットカード処理業者が上限付きの準備金を現金で提供することを要求できるものがあります。

契約費用

旅行開始前に支払った場合、チケット契約を取得した結果として発生する旅行代理店手数料やクレジットカード手数料が増えることを資産として認識しています。これらの金額を前払費用やその他の費用に計上し、収益の認識時または航海のキャンセル時に、これらの金額を手数料、交通費、その他として計上します。$の資産として認識されている顧客との契約を結ぶためのコストが増えていました3282024年2月29日時点で百万ドル、そしてドル2942023年11月30日の時点で百万です。

カーニバル・コーポレーションおよび/またはカーニバル・ピーエルシーは、以下を除くすべての未払いの債務の主要債務です。

•$2.0カーニバル・コーポレーションの子会社であるカーニバル・ホールディングス（バミューダ）リミテッド（「カーニバル・ホールディングス」）が発行した10億ものシニア・プライオリティ・ノート（「2028シニア・プライオリティ・ノート」）

•$0.4カーニバルplcの子会社であるCosta Crociere S.p.A.（「コスタ」）のタームローンファシリティの下で10億ドル

•$0.9カーニバル社の子会社であるサンプリンセスリミテッドの輸出信用枠の下で10億ドル

•$0.1カーニバル社の子会社であるサンプリンセスIIリミテッドの輸出信用枠の下で10億ドル

さらに、カーニバル・ホールディングス（バーミューダ）IIリミテッド（「カーニバル・ホールディングスII」）は、1ドル未満の主な債務者となります2.52024年8月に満期を迎え、新しいリボルビング施設が当社のリボルビング施設に取って代わる場合は、10億円の多通貨リボルビング施設（「新リボルビング施設」）。「回転施設」を参照してください。

当社の未払いの債務はすべて、以下を除き、実質的に同じ事業体によって発行または保証されています。

•最大$まで250Carnival plcとCostaの特定の子会社によって保証されていますが、その他の未払いの債務を保証しないCostaタームローンファシリティの100万ユーロです。

•カーニバル・ホールディングスが発行した2028年のシニア・プライオリティ・ノートは、当社のその他の未払債務を保証するものではありません

•サンプリンセスリミテッドとサンプリンセスIIリミテッドの輸出信用枠は、当社のその他の未払い債務を保証するものではありません

回転施設

私たちは$を持っていました3.0 2024年2月29日現在、リボルビングファシリティの下で10億ドルを借りることができます。リボルビング・ファシリティの条件が満たされていることを条件として、2024年8月までリボルビング・ファシリティの下で利用可能な金額を引き続き借りたり、その他の方法で利用したりすることができます。

カーニバル・ホールディングスIIには、1ドルあります2.52024年8月から2027年8月まで利用可能な10億台の新しい回転施設。2024年8月に満期を迎える当社の回転施設に取って代わります。新しいリボルビングファシリティは2025年から2027年に延長され、アコーディオン機能が含まれています。カーニバルホールディングスIIは、2024年2月にアコーディオン機能を一部行使してコミットメントをドルから増やしました2.110億からドル2.510億。アコーディオン機能を使用すると、当社のリボルビング機能の合計コミットメントを超えないように、さらに追加のコミットメントを行うことができます。

消火

2024年2月29日に終了した3か月間に、元本の総額であるドルが消滅しました998私たちの 100万 5.8% シニアノートと 9.92027年満期第2優先担保付債券 (%)。

輸出信用枠の借入

2024年2月29日に終了した3か月間に、ドルを借りました1.72036年までの半期分割払いで支払われるべき輸出信用枠が10億ドル不足しています。2024年2月29日現在、ネガティブ・プレッジの対象となった船舶の正味簿価はドルでした18.110億。

担保とプライオリティプール

2024年2月29日現在、建造中の船を除く当社の船舶と改良船の正味簿価は、$39.3 10億。当社の担保付債務は、船舶やそれらの船舶に関連する特定の資産、重要な知的財産（正味帳簿価を合わせた約$）を含む特定の担保によって最優先で担保されています。23.010億（ドルを含む）21.32024年2月29日現在、船舶およびそれらの船舶に関連する特定の資産（および特定の資産）およびその他の特定の資産に関連する10億ドル。

2024年2月29日現在、$8.1当社の船舶の純簿価と改良された船舶の純帳簿価は、優先プールに含まれる優先プール船に関するものです 12 2028年のシニア・プライオリティ・ノートの邪魔されていない船舶（「シニア・プライオリティ・ノートの対象船舶」）と $2.9 私たちの船と船の純帳簿価は10億ドルで、優先プールに含まれる優先プール船に関するものです 三 私たちの新しい回転施設用の邪魔されていない船（「新しい回転施設船」）。2024年2月29日の時点で、 いいえ シニア・プライオリティ・ノートの対象船または新回転施設船のIDの変更。

規約の遵守

2024年3月26日現在、当社のリボルビング・ファシリティ、新リボルビング・ファシリティ、無担保ローン、輸出信用枠には、以下に示す特定の契約が含まれています。

•最低利息補償（契約で定義されている連結純利息費用に合わせて調整後のEBITDA）（「インタレストカバレッジ規約」）を次のように維持します。

◦2024年8月31日からの各会計四半期末からの、特定の無担保ローンと新リボルビングファシリティについて、以下の比率で 2.0 2024年8月31日から2025年5月31日までの各テスト日について、〜1.0の割合で 2.5 2025年8月31日と2025年11月30日のテスト日はを1.0にして、比率は 3.0 2026年2月28日のテスト日以降、および該当する場合はそれぞれの満期日までです。

◦当社の輸出信用枠については、2024年5月31日からの各会計四半期末から、以下の比率で 2.0 2024年5月31日から2025年5月31日までの各テスト日について、〜1.0の割合で 2.5 2025年8月31日と2025年11月30日のテスト日はを1.0にして、比率は 3.0 2026年2月28日以降のテスト日は、を1.0にします。

•特定の無担保ローンと輸出信用枠については、最低発行資本金と連結準備金（契約で定義されているとおり）を$に維持してください5.010億。

•資本に対する負債（契約で定義されている）の割合を、超えない割合に制限します 67.52024年2月29日のテスト日の割合。その後、テストが行われます 652024年5月31日以降のテスト日からの％。

•最低流動性を$に維持してください1.510億。

•2027年8月まで特定の制限条項を遵守してください（ただし、新リボルビングファシリティを管理する契約に従って当社が投資適格信用格付けに達した場合、そのような契約は終了します）。

•当社の担保資産、担保付およびその他の負債の金額を制限してください。

2024年2月29日、私たちは債務契約に基づいて適用される契約を遵守していました。一般的に、何らかの債務契約に基づく債務不履行が発生した場合、その中のクロスデフォルトおよび/またはクロスアクセラレーション条項に従い、未払いの債務およびデリバティブ契約の買掛金のほぼすべてが期日を迎え、債務およびデリバティブ契約が終了する可能性があります。金融契約の改正は、費用の増加、金利の上昇、制限条項の追加、および適用されるその他の貸し手保護につながる可能性があります。

訴訟

私たちは、以下に記載されているものを含め、通常の事業過程または付随して発生する法的手続き、請求、紛争、規制問題、政府による検査または調査に日常的に関与しています。さらに、COVID-19の影響により、人身傷害や人命の損失から生じるものを含むがこれらに限定されない、訴訟、執行措置、規制措置、規制措置および調査が、当社に対して不利に訴えられ、今後も申し立てられる可能性があります。私たちは、これらの請求や訴訟の多く、またはこれらの請求や訴訟の和解は保険でカバーされることを期待しており、これまで、保険の回収対象額を差し引いた当社の負債の上限額は、自己保険の留保レベルに制限されていました。

不利な結果が生じる可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると判断した場合に、係争中の訴訟の引当金を連結財務諸表に記録します。

法的手続きや政府の調査は本質的に不確実であり、不利な判決やその他の事態が発生する可能性があります。不利な解決には多額の金銭的損害が伴う可能性があります。さらに、行動上の救済を求められている問題について、不利な解決には、1つまたは複数の製品をまったくまたは特定の方法で販売することを禁止したり、特定の商慣行を排除したり、他の救済を要求したりする差し止め命令やその他の命令が含まれる場合があります。不利な結果は、当社の事業、経営成績、財政状態、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

以前に開示したように、2019年5月2日、ハバナ・ドックス・コーポレーションは、ヘルムズ・バートン法としても知られるキューバ自由民主連帯法のタイトルIIIに基づき、フロリダ州南部地区連邦地方裁判所にカーニバル・コーポレーションに対して訴訟を提起しました。カーニバル・コーポレーションは、特定の船がキューバの特定の港に停泊したときに、没収されたキューバの財産を「人身売買」したと主張し、この「人身売買」の疑いにより、原告は3倍の損害賠償を受ける権利があるということです。2022年3月21日、裁判所は責任に関してハバナ・ドックス・コーポレーションに有利な略式判決を下しました。2022年12月30日、裁判所はカーニバル・コーポレーションに対して$の判決を下しました110百万プラス $4何百万もの手数料と費用。上訴しました。口頭弁論は2024年5月17日に予定されています。

新型コロナウイルス感染症対策

私たちは、COVID-19に関連する多くの個別のアクションで名前が付けられています。これらの訴訟には、過失や警告不履行など、さまざまな理論に基づく不法行為の申し立てが含まれます。これらの訴訟の原告は、さまざまな傷害を主張しています。原告の中には、感情的苦痛を主張する人もいれば、COVID-19の検査で陽性となったことによる傷害を主張する原告もいます。不法死亡の申し立てを含む訴訟は少数です。現在、これらの個別の訴訟のほぼすべてが却下されたか、重要でない金額で和解されました。

2024年2月29日の時点で、 二 オーストラリアとイタリアの連邦裁判所で、元宿泊客が当社に対して提起したとされる集団訴訟は未解決のままです。これらの訴訟には、過失、重大な過失、警告の失敗、船上でCOVID-19にさらされたり、感染したりしたことによる身体的傷害や重度の精神的苦痛など、さまざまな理論に基づく請求が含まれます。2023年10月24日、オーストラリア問題の裁判所は、主任原告に関連する過失および消費者保護保証違反について、当社が責任を負うとの判決を下しました。裁判所は、主任原告は過失請求で痛みや苦しみ、精神的苦痛による損害賠償を受ける資格がないとの判決を下し、医療費を裁定しました。消費者保護保証の請求に関して、裁判所は、苦痛および失望に対する損害賠償額は、宿泊客にすでに提供されている返金額を超えないため、それ以上の裁定は下されなかったと認定しました。今後の手続きで、この判決が残りのクラス参加者に適用されるかどうかが決まります。さらに、2023年12月6日、オーストラリア高等裁判所は、米国と英国の乗客は、それらの乗客に適用されるチケット契約条件にかかわらず、クラスに正しく含まれるとの控訴判決を下しました。これらの問題の最終的な結果は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。

COVID-19に関するすべての問題は金銭的損害賠償を求め、ほとんどの場合、不特定の金額の追加的な懲罰的損害賠償を求めています。

私たちは、上記の主張から身を守るために引き続き措置を講じています。

規制当局または政府からの問い合わせと調査

私たちは、時折発生するデータセキュリティの侵害やデータプライバシーの失効の影響をこれまで受けており、今後も影響を受け続ける可能性があります。これらの範囲は、不注意による出来事から悪意のある攻撃までさまざまです。

私たちに影響を与えたサイバー事件に関連して、法的費用やその他の費用が発生しました。近年のサイバー事件に関連して支払われた罰金や和解金は重要ではありませんでした。これらの事件は、当社の事業、経営成績、財政状態、流動性に重大な悪影響を及ぼしませんでしたが、将来について保証することはできません。また、将来的に重大な悪影響を及ぼす可能性のある攻撃、事件、訴訟の対象となる可能性があります。

2022年3月14日、米国司法省と米国環境保護庁から、2013年の船舶一般許可の対象となる所有および運航船による水質浄化法違反の疑いに対する民事罰と差止命令による救済措置の可能性があることが通知されました。私たちはこれらの機関と協力してこの問題を解決しています。最終的な結果が連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。

その他の偶発的義務

私たちが締結する債務契約の中には、特定の事象が発生した場合に相手方への支払いを義務付ける補償条項が含まれています。これらの不測の事態は通常、貸し手の費用を増加させる税金の変更や法律の変更に関連しています。補償条項には明記された金額や想定上の金額は含まれていません。また、これらの補償条項に基づく将来の支払額の上限を見積もることはできません。

私たちは、クルーズバケーションに関連するお客様の預金を取引する多くのクレジットカード処理業者と契約を結んでいます。これらの契約の中には、特定の状況下で、クレジットカード処理業者が上限付きの準備金を現金で提供することを要求できるものがあります。契約内容は異なりますが、これらの要件は通常、顧客支払いの割合を源泉徴収するか、クレジットカード処理業者に現金資金を直接提供することで満たすことができます。

2024年2月29日と2023年11月30日の時点で、私たちはドルを持っていました25百万と $844100万の予備資金。さらに、2024年2月29日および2023年11月30日の時点で、私たちは$を持っていました158何百万もの補償預金を維持する必要があります。これらの残高は、2024年2月29日現在のその他の資産に含まれています。

船のコミットメント

2024年2月29日現在、2024年2月29日以降に締結されたコミットメント（2024年に完了する予定の資金調達を条件とする）を含めると、当社の新しい船舶成長資本コミットメントは $でした0.82024年の残りの期間は10億ドル、そしてドル0.910億、ドル0.310億、ドル1.2 10億と $1.0 2025年11月30日、2026年、2027年、2028年11月30日に終了する年度では10億です。

公正価値測定

公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、測定日に資産を売却することで受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額と定義され、次の3つのカテゴリのいずれかを入力して測定されます。

•レベル1の測定値は、当社がアクセスできる同一の資産または負債について、活発な市場における調整前の相場価格に基づいています。これらの品目の評価には、大きな判断は必要ありません。

•レベル2の測定値は、活発な市場における類似資産または負債の見積価格、活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、または資産または負債について観察可能な相場価格以外の市場データに基づいています。

•レベル3の測定は、ほとんどまたはまったく市場活動がないために裏付けられた、観察できないデータに基づいており、資産または負債の公正価値にとって重要です。

公正価値の見積もりを作成するために使用される市場データを解釈する際には、かなりの判断が必要になる場合があります。したがって、ここに提示されている公正価値の特定の見積もりは、必ずしも現在または将来の市場取引所で実現できる金額を示すものではありません。

非経常ベースで公正価値で測定される非金融商品

のれんと商標の評価

2024年2月29日および2023年11月30日の時点で、北米およびオーストラリア（「NAA」）セグメントののれんは$でした579百万。

当社のデリバティブ契約には、取引相手との相殺権が含まれています。2024年2月29日および2023年11月30日の時点で、当社のデリバティブ資産と負債の差し引きはありませんでした。貸借対照表で相殺されなかった金額は重要ではありませんでした。

2024年2月29日に終了した3か月間の収益に計上されたヘッジ商品として指定されていないデリバティブの損益額と、今後12か月以内に収益に再分類されると予想される推定キャッシュフローヘッジの未実現損益は重要ではありません。

財務リスク

燃料価格のリスク

私たちは、燃料消費量を管理することで、燃料価格リスクへの暴露を管理しています。燃料価格の変動による市場リスクのほとんどすべてが、船の燃料消費に関係しています。私たちは、車両の最適化、エネルギー効率、旅程の効率化、新技術と代替燃料を通じて燃料消費量を管理しています。

外貨為替相場のリスク

全体的な戦略

私たちは、通常の営業および財務活動を通じて、外貨為替レートの変動によるエクスポージャーを管理しています。これには、自然相殺を活用するための特定のエクスポージャーや、適切と思われる場合はデリバティブおよび非デリバティブ金融商品の使用が含まれます。私たちの主な焦点は、事業が直面し、ある通貨を別の通貨に交換した場合に発生する経済的外貨両替リスクへの影響を監視し、管理することです。私たちは、特定の船舶コミットメントと海外事業への純投資をヘッジすることを検討しています。当社のヘッジ商品の財務的影響は、通常、ヘッジの対象となる基礎となるエクスポージャーの変化を相殺します。

運用通貨リスク

私たちの事業では、主に米ドル、ユーロ、英ポンド、またはオーストラリアドルが機能通貨として利用しています。当社の事業には、非機能通貨建ての収益と費用もあります。外貨為替レートの変動は当社の財務諸表に影響します。

投資通貨リスク

私たちは、海外事業への投資は、安定した通貨建てで長期的な性質のものだと考えています。当社には、ユーロ建ての負債があり、ユーロ建ての事業をユーロ機能通貨で経済的に相殺しています。さらに、私たちは投資通貨リスクへのエクスポージャーを管理するために、これまでも、そして将来も、クロス通貨スワップなどのデリバティブ金融商品を利用してきました。

ニュービルド通貨リスク

私たちの造船契約は通常、ユーロ建てです。クルーズブランドの機能外通貨船コミットメントをヘッジするという私たちの決定は、エクスポージャーの金額と期間、市場のボラティリティ、経済動向、通貨別の予想純キャッシュフロー、およびその他の相殺リスクを考慮して、ケースバイケースで行われます。

2024年2月29日の時点で、残っている新築通貨の為替レートリスクは、ユーロ以外の機能通貨ブランドに対するユーロ建ての新規構築契約の支払いに関するもので、ヘッジなしの総取引額はドルです2.8 2027年までに納入予定の新築の場合は10億です。

今後、クルーズブランドの機能通貨とは異なる通貨建ての造船注文の費用は、外貨為替レートの変動の影響を受けます。これらの外貨為替レートの変動は、新しいクルーズ船を注文する決定に影響を与える可能性があります。

金利リスク

私たちは、債務ポートフォリオ管理と投資戦略を通じて、金利変動へのエクスポージャーを管理しています。私たちは債務ポートフォリオを評価して、金利スワップや新規債務の発行を通じて、固定金利債務と変動金利債務の組み合わせを定期的に調整するかどうかを判断します。

信用リスクの集中

継続的な管理手続きの一環として、私たちは重要な取引先である金融機関やその他の機関に関連する信用リスクの集中を監視しています。私たちは、主に当社の現金および現金同等物、投資、売掛金、顧客預金に関連する準備金、将来の資金調達ファシリティ、偶発債務、デリバティブ商品、保険契約、新規出荷代金支払い保証に関連する取引相手の不履行を含め、これらの信用リスクへの対処を以下の方法で目指しています。

•定評のある金融機関、保険会社、輸出信用機関と取引を行っています

•取引相手の多様化

•流動性を保護し、リスクを最小限に抑えるために、信用格付けと投資満期に関するガイドラインを定めています

•通常、造船所への多額の資産売却や新規船の進捗支払いに関する受取手形をサポートするための担保および/または保証が必要です

また、オーストラリアとヨーロッパの旅行代理店やツアーオペレーター、通常の事業でクレジットを提供しているクレジットカードやデビットカードプロバイダーの信用度も監視しています。私たちの信用リスクには、旅行代理店やツアーオペレーターがオーストラリアやヨーロッパのほとんどの地域でのクルーズ販売で集めた現金に対して、旅行代理店やツアーオペレーターが直接受け取る現金支払いに関連する偶発的義務も含まれます。これらの支払いを受け取ったかどうかに関係なく、旅行代理店やツアーオペレーターへのお客様のクルーズ支払いを尊重する義務があります。

売掛金やその他の売掛金、貸渡契約、偶発債務に関連する信用リスクの集中は重大とは見なされません。これは主に、無関係な口座が多数あり、これらの偶発債務の性質と満期が短いためです。通常、通常のクレジット販売をサポートするために担保やその他の担保は必要なく、大きな信用損失も発生していません。

カーニバル・コーポレーションとカーニバル・ピーエルシーの社長、最高経営責任者、最高気候責任者である最高経営意思決定者は、すべてのセグメントにわたる結果のレビューに基づいて、業績を評価し、カーニバル・コーポレーション＆ピーエルシーにリソースを割り当てる決定を下します。報告対象の各セグメント内の事業セグメントは、地理的なゲストソーシングなど、経済的特徴やその他の特徴の類似性に基づいて集計されています。私たちの 四 報告対象セグメントは、(1) NAAクルーズ事業、(2) ヨーロッパクルーズ事業 (「ヨーロッパ」)、(3) クルーズサポート、(4) ツアーとその他で構成されています。

クルーズサポート部門には、主要な港湾都市や高級島々、その他のサービスが含まれており、これらはすべてクルーズブランドの利益のために運営されています。当社のツアーおよびその他のセグメントは、ホランド・アメリカ・プリンセス・アラスカ・ツアーズのホテルおよび輸送事業およびその他の事業を代表しています。