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外部役員アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員2022-01-012022-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員2021-01-012021-12-310000922621伊利：年間奨励計画のメンバー2022-01-012022-12-310000922621伊利：年間奨励計画のメンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：延期補償計画と株式補償計画外部役員メンバー2023-01-012023-12-310000922621Erie：延期補償計画と株式補償計画外部役員メンバー2022-01-012022-12-310000922621Erie：延期補償計画と株式補償計画外部役員メンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員2023-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員2022-12-310000922621Erie：株式報酬計画外部役員2021-12-310000922621イリー：報酬補償延期計画のメンバー2023-12-310000922621イリー：報酬補償延期計画のメンバー2022-12-310000922621イリー：報酬補償延期計画のメンバー2021-12-310000922621イリー：報酬補償延期計画のメンバー2023-01-012023-12-310000922621イリー：報酬補償延期計画のメンバー2022-01-012022-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー伊利：業績期間中株式補償計画2020年アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー伊利：業績期間中株式補償計画2020年アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー伊利：業績期間中株式補償計画2020年アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310000922621伊利：業績期間中の株式補償計画2019年伊利：株式補償計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310000922621伊利：業績期間中の株式補償計画2019年伊利：株式補償計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310000922621伊利：業績期間中の株式補償計画2019年伊利：株式補償計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー伊利：業績期間配当補償計画2018年月アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー伊利：業績期間配当補償計画2018年月アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー伊利：業績期間配当補償計画2018年月アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー2023-01-012023-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー2022-01-012022-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：株式補償計画のメンバー2023-01-012023-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：株式補償計画のメンバー2022-01-012022-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：株式補償計画のメンバー2021-01-012021-12-310000922621伊利：株式補償計画のメンバー2023-12-31伊利：ClassOfStock0000922621伊利：共有買い戻し計画1999年メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2011-12-310000922621伊利：共有買い戻し計画1999年メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310000922621伊利：共有買い戻し計画1999年メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310000922621伊利：共有買い戻し計画1999年メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-310000922621伊利：共有買い戻し計画1999年メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310000922621米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310000922621米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310000922621米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310000922621米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-01-012023-12-310000922621米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-12-310000922621米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-12-310000922621米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-12-310000922621米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000922621米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000922621米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310000922621米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-12-310000922621米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310000922621米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310000922621米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー2023-01-012023-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー2022-01-012022-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-012024-01-01伊利：共同経営会社伊利：保険会社0000922621伊利：A 2021リース賠償資産リースメンバーErie：ErieInsuranceExchangeメンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：A 2021レンタル賠償をレンタル者メンバーとしてイリー：サービス契約のメンバー2023-01-012023-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：A 2021レンタル賠償をレンタル者メンバーとしてイリー：サービス契約のメンバー2022-01-012022-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：A 2021レンタル賠償をレンタル者メンバーとしてイリー：サービス契約のメンバー2021-01-012021-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：A 2021レンタル賠償をレンタル者メンバーとして2023-01-012023-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：A 2021レンタル賠償をレンタル者メンバーとして2022-01-012022-12-310000922621Erie：ErieInsuranceExchangeメンバー伊利：A 2021レンタル賠償をレンタル者メンバーとして2021-01-012021-12-310000922621アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー米国-公認会計基準：その他の機関メンバー2023-01-012023-12-31伊利：ローン0000922621アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー米国-公認会計基準：その他の機関メンバー2023-12-310000922621米国-公認会計基準：その他の機関メンバー伊利：高齢者安全第一ローンメンバー2023-12-310000922621伊利：高級保証第2融資メンバー米国-公認会計基準：その他の機関メンバー2023-12-310000922621SRT：関連エンティティメンバ2023-12-310000922621SRT：関連エンティティメンバ2022-12-310000922621伊利：第三者銀行のメンバーSRT：最大メンバ数伊利：代理ローンメンバー2023-12-310000922621伊利：代理ローンメンバー2023-01-012023-12-310000922621伊利：第三者銀行のメンバー伊利：代理ローンメンバー2023-12-310000922621伊利：代理ローンメンバー2023-12-310000922621米国-GAAP：PaymentGuaranteeメンバー伊利：代理ローンメンバー2023-12-310000922621米国-GAAP：PaymentGuaranteeメンバーアメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー2023-12-31
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表：10-K
☒1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告
手数料書類番号0-24000
| | | | | | | | |
| 伊利賠償会社 | |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ペンシルバニア州 | | 25-0466020 | |
| (明またはその他の司法管轄権 | | アメリカ国税局の雇用主は | |
| 会社や組織) | | 識別番号) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100%の伊利保険会社は | 伊利 | ペンシルバニア州 | | 16530 | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) | |
| | | | | | | | | | | |
| 814 | 870-2000 | |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) | |
同法第12(B)項に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | 声明値は1株当たり0.0292ドルです | | イリー | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| (授業ごとのタイトル) | | (取引コード) | | (登録された各取引所の名称) |
同法第12(G)項により登録された証券：一つもありません
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。彼は言いましたはい、そうです☒：いいえ。☐
登録者が当該法第13節又は第15(D)節に基づいて報告を提出する必要がないか否かを再選択マークで示す。はい違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒：いいえ。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです☒：いいえ。☐
登録者が大型加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小さい申告会社または新興成長型会社であることをチェックマークで示します。“取引法”規則第12 b-2条の“大型加速申告人”、“加速申告者”、“小さな申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | 非加速ファイルサーバ | ☐ | |
| 規模の小さい報告会社 | ☐ | | 新興成長型会社 | ☐ | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”規則第12 b-2条で定義されている).@Yes☐ありません。☒
登録者が最近完成した第2財期の最終営業日，非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価：ドル5.3A類無投票権普通株は2023年6月30日現在10億ドル。B類は投票権のある普通株が活発な市場を持っていない。B類普通株は少数株主が保有している。
最後までの実際の実行可能日まで、登録者が属する普通株ごとの発行済株式数を明記する
46,189,068A類普通株と2,5422024年2月20日に発行されたB類普通株。
引用で編入された書類
本表の第III部分10−K部分(第10、11、12、13、および14項目)は、2023年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される添付表14 C上の情報宣言を参照して組み込まれる。
索引.索引
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| 第1部： | 項目番号とタイトル | ページ |
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I | 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
| | 第1 A項。 | リスク要因 | 7 |
| | 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 13 |
| プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 13 |
| | 第二項です。 | 属性 | 14 |
| | 第三項です。 | 法律訴訟 | 15 |
| | 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 16 |
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第2部： | 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 17 |
| | 第六項です。 | 選定された財務データ | 18 |
| | 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 18 |
| | 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 36 |
| | 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 39 |
| | 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 73 |
| | 第9条。 | 制御とプログラム | 73 |
| | プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 73 |
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(三) | 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 75 |
| | 第十一項。 | 役員報酬 | 76 |
| | 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 76 |
| | 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 76 |
| | 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 76 |
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IV.IV | 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 77 |
| | 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 77 |
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| | | サイン | 81 |
第I部
第1項：商業銀行業務
一般情報
伊利保険会社(“Indemity”、“WE”、“Us”、“Our”)はペンシルバニア州の上場商業会社で、1925年の登録設立以来、伊利保険取引所(“取引所”)の引受人(保険加入者)の事実弁護士を務めてきた。伊利保険取引所も1925年に営業を開始し、ペンシルバニア州に登録された相互保険会社で、財産と傷害保険を請け負っている。連結所が所有する財産および傷害付属会社は、伊利保険会社、ニューヨーク伊利保険会社、伊利保険財産および傷害会社と旗艦都市保険会社、完全生保会社伊利家庭人寿保険会社(“EFL”)を含む
事実上の代理弁護士として、私たちの主な機能は取引所の引受人を代表して保険証書発行と更新サービスを提供することです。著者らも聯交所の引受人を代表してすべての賠償処理及び投資管理サービスの実際の代表を担当し、及び聯交所の保険付属会社にすべての賠償処理、生命保険及び投資管理サービスを提供し、総称して“行政サービス”と呼ぶ。この2つのポストを担当する実際の受権者は、特定の業務を処理するためにIndemityを1人当たりの事実上の受権者として指定する契約(限定された授権書)に従って、それぞれの引受人(保証人)がそれぞれ署名した引受人契約(有限授権書)に従って行われる。*引受人がこの2つの身分を担当する事実上の受権者の合意に基づいて、取引所の保証の直接および連属が保険料を負担する割合で計算するが、25%を超えてはならない。管理費の費用率は少なくとも毎年私たちの取締役会によって制定される。管理費レートを制定するプロセスは、本年度の経営業績と前年との比較、および賠償および取引所の業界推定結果の評価、および2つのエンティティのいくつかの要因の考慮を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されないが、これらの要因は、それらの相対的な財務力および資本状態、次の年の予想収入、費用および収益、将来の資本需要、および競争地位を含むが、これらに限定されない。
サービス.サービス
著者らは聯交所で加入者を代表して提供する保険証の発行及び更新サービスは、保険証書の販売、保証及び発行と関係がある。私たちが提供する販売関連サービスには、代理補償といくつかの販売および広告支援サービスが含まれています。代理報酬には、書面保険料に応じて代理に支払われる予定手数料と、的確な措置を実現することで得られる奨励的報酬が含まれる。代理店の報酬は私たちの2023年の保険証発行と更新費用の約67%を占めている。私たちが提供する保証サービスは保証と保険の処理を含み、2023年の保険証書の発行と更新費用の約9%を占めています。私たちが提供する残りのサービスは顧客サービスと行政支援を含む。上記のすべての機能をサポートする情報技術サービスも提供しており、これらの機能は2023年の保険証発行と更新費用の約11%を占めています。これらの費用には、これらの政策の発表と更新機能を支援する部門に割り当てられた費用が含まれている。
互恵保険会社としての法的構造が一致するよりも、連結所には従業員や上級者はいない。したがって，それは引受人の事実エージェントによって契約関係を締結する.代償取引所を代表する加入者は、加入者プロトコルに列挙された行政サービスについて事実代理人として機能する。連結所の保険付属会社も、各付属会社と補償会社との間のサービス契約に基づいて、これらのサービスのために代償サービスを使用する。クレーム処理サービスには、調整、調査、弁護、記録、支払い機能を含むクレームプロセスで発生する費用が含まれる。生命保険管理サービスには、生命保険事業で発生するコストの管理と処理が含まれている。投資管理サービスは、投資取引活動、会計、および他のすべての基金投資の機能に起因することができる。このような費用には、このような行政機能を支援する部門に割り当てられた費用が含まれている。加入者プロトコルとサービスプロトコルは、これらのサービスの費用をIndemityに精算することを規定しています。これらの精算はコストで決済されます。国家保険条例は、会社間サービス協定およびいかなる実質的な改正も、事前に国家保険部門の承認を得なければならないことを要求している
伊利保険取引所
私たちの主な目的は保険証書の発行と更新サービスと行政サービスを通じて、引受人(保険証書保持者)の利益管理連合所の事務のために、連結所は私たちの唯一の顧客です。私たちの利益は主に連結所が保証する直接及び連合所属仮定保険料によって徴収される管理費に由来しています。このようなサービスを連結所に提供することについて、私たちは直接競争していない
取引所は保険優先リスクと標準リスクにより収入を発生させ，個人保険は2023年に直接と関連して負担する書面保険料の70%，商業保険は残りの30%を占める
専用線製品は個人乗用車とオーナーです。主な商業専用線製品は商業多保険、商用自動車と労災賠償です。歴史的に見ると、保険証書の更新と販売モデルの原因により、取引所の第2四半期と第3四半期の直接と付属仮定保険料はカレンダー年度の第1四半期と第4四半期よりも高いことが多い。
連結所には，その唯一の流通チャネルとして独立エージェント機構が設置されており，独立エージェント機構は販売者の主要な役割を担当するほか，販売やサービス提供者の重要な役割も担当しており，接続所の成功に不可欠な一環である.
私たちの経営業績は連結所の成長と財務状況と関係があります。いかなる事件が発生した場合、取引所がその財務状況を発展または維持する能力を損害するが、財務力の格付けの低下、独立機関関係の中断、重大な災害損失或いは製品が顧客の需要を満たすことができないことを含むが、取引所はその既存の業務を保留し、新しい業務を誘致することがより困難であることを発見する可能性がある。連結所の業務低下は、支払いされた保険料総額の低下をほぼ確実に招き、それに応じて私たちが受け取る管理費額に悪影響を与える。取引所が満期になった無担保売掛金に関する集中信用リスクにも直面しており、純管理費やその他の精算にも使用されている。第2部、第8項を参照。“財務諸表および補足データ--付記15、信用リスク集中、財務諸表付記”。項目1 Aにおける取引所の成長および財務状況への依存に関連するリスク要因を参照されたい。この報告書に含まれている“危険要素”
競争
事実上の代理弁護士として、私たちの主な機能は取引所の引受人を代表して保険証書発行と更新サービスを提供することです。取引所の引受人および取引所保険子会社のサービスプロバイダを代表して、すべての行政サービスについて事実弁護士を務めています。互恵保険交換構造でサービスを提供する会社の数は限られている。私たちは連合所の引受人がこれらのサービスを提供するように委任されているので、他のこのような会社と直接競争しません
取引所が保証する直接保険料と連合保険料は私たちの管理費を推進して、これは私たちの主要な収入源です。財産と傷害保険業界は競争が激しい。財産と傷害保険会社は通常、顧客サービス、価格、消費者認知度、提供された保険範囲、クレーム処理、財務安定性と地理的カバー範囲に基づいて競争を行う。激しい競争は資本の豊富な大型国有会社から来ており、その中のいくつかの会社は雇われた或いは専属代理人からなる広範な流通ネットワーク、小型地域保険会社、及び消費者に個人製品を直接販売·販売する大会社、特に自動車と住宅主業務分野である。競争相手や他の市場参加者の革新もまたその産業の競争レベルを増加させる可能性がある。また，連合所の保険製品は独立した保険エージェントのみで販売されているため，連結所はその指定機関内で業務，製品，価格およびサービス関係の利便性によって競争に直面している.
市場競争は規制された保険商品とサービスの価格に直接影響を及ぼす。産業資本水準はまた保険料金に大きな影響を及ぼすだろう。成長は、ある企業が目標利益率を維持しながら保険サービスを提供し、競争力のある価格を提供する能力によって推進される。成長は会社が既存の顧客を維持し、新顧客を誘致する能力の産物であり、1件あたりの平均保険料変動の結果でもある
取引所の業務モデルは、現地化マーケティングとクレームサービスの優位性、及び集中支援サービスの規模経済と低運営コストを提供することを目的としている。賠償委員会は，連結所業務や事務を管理·処理する役割の一部として，連合所を代表する独立機関を慎重に選び，連結所はその代理人となる先頭引受人を求め，エージェント関係の強化とそのエージェントから最も理想的な保証機会を得る可能性を求めている
互恵保険業者として、連合所の策略の重点は厳格な保証哲学を採用し、その強力な黒字頭を利用して、より高いリスク調整後の投資リターンを産生することである。目標は、慎重なリスク選択、適切な価格設定、優れた投資リターンを通じて、長期的な基礎の上で許容可能なリターンを生成することだ。この集中は、取引所がその使命を達成できるようにすること、すなわち、できるだけ低いコストで完璧に近い保護、ほぼ完璧なサービスを提供することである。
項目1 Aにおける取引所の成長および財務状況への依存に関連するリスク要因を参照されたい。本報告に掲載されている“リスク要因”は、保険業の競争をさらに検討するためのものである。
人的資本管理
従業員価値主張
私たちの人力資本管理戦略は、私たちの労働力と職場を形成する措置を含み、人材を誘致、維持、育成し、未来のための準備を確保することを目的としている。私たちと従業員たちとのパートナーシップは私たちの成功の基盤の中の一つだ
私たちの従業員の価値は身体、財務、そして感情的健康を重視する文化を含む。2023年、私たちは積極的な従業員体験で最適な職場認証を受けました。競争力のある報酬を提供し、従業員とその家族の独自のニーズを満たすための選択肢を含む署名と負担のある福祉プログラムを提供する。従業員は従業員援助計画、緊急児童と高齢者介護提供者、養子縁組援助、不妊援助などを受けることができる。私たちは退職計画に共通の責任観を持っていて、これによって従業員が退職目標を達成するために期待できるツールと資源を提供します。私たちは401(K)貯蓄計画と非納付固定収益年金計画を提供することで頭角を現した。全従業員がワーク·ライフのバランスをとることを奨励し、年間遠隔勤務日数手当を提供することで、従業員の柔軟性の必要性を認識する。
従業員チームは組織目標を達成するために必要であり、私たちの従業員体験計画の組み合わせは、従業員のキャリアのすべての段階で彼らに敬業環境を提供することに取り組んでいることを示している。私たちは従業員の未来の職業発展のための準備をするために職業発展の機会を提供する。従業員は技能向上訓練と計画、寛大な高等教育授業料精算計画を得ることができる。私たちはまた人材流動機会を提供することによって、例えば指導経験の拡大、追跡仕事、交差訓練、延長任務と正式な職業発展計画など、私たちの従業員を発展させ、発展させる。
私たちの従業員たちはまた私たちの価値観、すなわち社会にフィードバックし、彼らのコミュニティで肯定的な変化をすることを認めている。従業員に毎年割り当てられた有給時間を提供し、条件に合った非営利組織でボランティアをしてもらうボランティア計画を提供した。私たちはまた条件に合った非営利団体に一致した寄付計画を提供する。
多様性公平性包括性
多様性，公平性，包摂性(Dei)は我々の業務成功に不可欠な要素である.私たちのDeiの努力は最高経営責任者が指導し、彼は直接CEOに報告し、Deiに対する指導部の約束を確認した。これらの努力は、多様性、公平、包摂性を担当する総裁副主任を含む敬業の専門チームの支持をさらに得ている。
私たちは違う背景と経験の重要性を認識している。私たちの採用戦略は複数の人材ルートを獲得することを含む。私たちは一連の技能、背景、経験を含めて、私たちの潜在的な人材バンクを拡大するために努力している。また、Future Focus実習計画を提供し、大学生に保険業界で関連と現実世界のビジネス経験を得る機会を提供し、高校とコミュニティ大学の人材が私たちの労働市場に入るための架け橋を構築した。我々はまた，異なる神経集団の人材を利用して，個人に様々な企業計画の支援に参加させることを意図している。
我々は，9つの親和性ネットワークと5つのビジネスリソースグループの支援により，包括的な職場を促進した.親和性ネットワークは従業員が駆動する団体であり、多様性の特定の側面に集中し、より高い意識と包容的な文化を育成することを目的としている。私たちの採用戦略を支援するために、これらのネットワークのメンバーは、歴史上の黒人学院や大学を含む全国各地の様々な学部や大学と接触している。業務資源グループはDeiショットを用いて業務問題を解決する.これらのグループを通じて、私たちはより広い方法で問題と革新を解決し、職能を越えた従業員チームを私たちの業務戦略と一致させています。
従業員チーム指標
12月31日現在の年度では、管理業務の一部として、以下の人的資本指標を使用している
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 労働力規模 | | | | | | |
フルタイム(1) | | 6,481 | | | 5,970 | | | 5,805 | |
| 兼職 | | 24 | | | 23 | | | 30 | |
一時的な(2) | | 51 | | | 45 | | | 41 | |
売り上げ.売り上げ(3) | | 9.0 | % | | 11.2 | % | | 8.0 | % |
| 自発性 | | 4.8 | % | | 6.9 | % | | 4.8 | % |
| 定年退職する | | 2.8 | % | | 3.6 | % | | 2.2 | % |
平均任期(4) | | 10.4 | | | 11.7 | | | 12.6 | |
(1)契約所およびその付属会社のために請求および生命保険管理サービスを提供するすべての届出中に含まれる従業員の50%を含む。連結所とその付属会社は毎月私たちにこれらのサービスの費用を精算してくれます。
(2)アルバイトを雇って短期的な仕事に従事し、私たちが直接給料を支払う。
(3)離職率の算出方法は、退職従業員数をその期間の平均人数で割ったものであり、退職を含む自発的または非自発的離職従業員の割合を表す。
(4)平均年数は、その期間の常勤従業員と非常勤従業員の平均人数を総雇用年数で割って算出され、代表従業員が本組織に雇用された平均年数である。
私たちの売り上げの最大の部分は依然として自主退職で、退職者を含まず、業界基準データを下回っています。私たちは引き続き売上傾向を監視して、適切な行動を決定して、私たちが未来に準備することを保証します。
政府の監督管理
ほとんどの州では、2つ以上の関連者として定義された保険持株会社制度を管理する立法が公布されており、そのうちの1つ以上が保険会社である。代償及び連結所及びその全額付属会社は保険持株会社制度の定義に符合する
持ち株会社制度内の各保険会社は、その登録地の保険監督当局に登録し、持株会社制度内で保険会社の運営、管理または財務状況に重大な影響を与える可能性のある会社の運営資料を提供しなければならない。これらの法律により、関連保険部門は、私たちおよび連結所およびその全額付属会社を随時審査することができ、保険持株会社として保険者および私たちとのいくつかの取引を開示および/または事前に承認することを要求することができる。
持株会社システム内で持株会社システムのメンバーに影響を与える保険者のすべての取引は公平でなければならず、提供されるサービスに対する任意の料金は合理的でなければならない。持株会社システム内のメンバーに影響を与える取引を完了する前に、適用される保険専門家の承認を得なければならない
ウェブサイトにアクセスする
Form 10-Kに関する年次報告、Form 10-Qの四半期報告、Form 8-Kの現在の報告、およびこれらの報告のどのような修正も、当社のサイトで無料で取得できます。サイトはWww.erieInsurance ance ance.comこれらの資料を電子的に米国証券取引委員会に提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く提出しなければなりません。また、書面の要求があれば、投資家関係部、伊利弥償会社、伊利保険広場100号、ペンシルバニア州伊利、または電話(16530)458-0811に連絡することで、私たち10-K表の年間報告書のコピーを無料で得ることができます。
項目1 A：リスク要因
私たちの業務は、本節で議論したリスクや不確実性を含む様々なリスクと不確実性に関連しています。以下のリスク要因に記載されているリスクおよび不確実性、または以下に説明するリスク以外の任意の追加のリスクは、実際のイベントに発展すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの情報は、本報告および私たちが定期的に証券取引委員会に提出する他の報告書や材料に含まれる他の情報と共に慎重に考慮すべきである。
私たちのリスクは以下のように分類されます
伊利保険取引所関連リスク-取引所が私たちの唯一の顧客および主要な収入源であるので、取引所の関係に依存するリスクは、管理費、保険料の増加、および財務状態に関連しています
経営リスク-私たちの加入者である事実弁護士の動作を含む、直接または間接的に私たちの動作に影響を与えるイベントまたは状況によって生じるリスク
市場、資本、流動性のリスク-当社のポートフォリオの価値または結果、財務的義務または契約を履行する能力、または必要に応じて資本を得るリスクに影響を及ぼす可能性があります
以下の議論ではこれらのカテゴリに基づいてリスクを全体的に組織しているが，リスクは複数のカテゴリに影響を与え，最も影響が顕著な箇所に含まれている可能性がある
伊利保険取引所関連リスク
留保の管理費率が引き下げられた場合、あるいは連結所が保証する直接及び付属仮定保険料金額が大幅に減少すれば、収入及び収益力は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちが保持している管理費に依存しており、これが私たちの主な収入源だ。引受人と引受所引受人の間の合意によると、私たちは最大で契約所のすべての直接および連合所属が保険料の25%を負担することができます。したがって，連合所の管理費収入の計算方法は，管理費料率に連交所が請け負う直接保険料および連属保険料を乗じたものである。したがって、取引所保証の直接及び付属仮定保険料及び/又は管理費率のいかなる引き下げも、私たちの収入及び純収入に負の影響を与える可能性がある。
管理費率は当社の取締役会によって決定され、聯交所が保証する直接及び連属が保険料を負担する25%を超えてはならない。取締役会は毎年12月に次の年の管理費率を決定する。彼らの自由裁量によって、税率はいつでも変えることができる。管理費レートを制定するプロセスは、本年度の経営業績と前年との比較、および賠償および取引所の業界推定結果の評価、および2つのエンティティのいくつかの要因の考慮を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されないが、これらの要因は、それらの相対的な財務力および資本状態、次の年の予想収入、費用および収益、将来の資本需要、および競争地位を含むが、これらに限定されない。これらの要素の評価は管理費率の低下を招く可能性があり、私たちの収入と収益力は重大な悪影響を受ける可能性がある
互恵保険取引所構造における加入者の実際の代理人として、取引所は私たちの唯一の顧客であり、取引所の増加は私たちの運営収入に直接影響する可能性があり、これらの収入は主に取引所が負担する直接と関連仮定に基づく管理費から来ている。もし連結所が発展したり、保険証書を更新する能力が不利な影響を受けた場合、連結所の保険料収入は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの管理費収入を減少させるかもしれない。取引所の成長能力を損なう可能性がある場合またはイベントは、以下に説明する項目を含むが、これらに限定されない。
消費者自信の低下、インフレ、高い失業率、あるサービスに対する需要の低下、個人収入の減少、経済衰退などを含む任意の原因によるマクロ経済状況の不利な変化は、取引所の顧客が保証範囲を修正し、保険証書を更新しない、甚だしきに至っては保険証書をキャンセルする可能性があり、これは取引所の保険料収入に悪影響を与える可能性があり、それによって私たちの管理費に影響を与える可能性がある。
香港取引所は他の地域性と全国的な保険会社からの激しい競争に直面している。財産と傷害保険業界は製品、価格、サービスの面で強い競争力を持っている。取引所の競争相手がより広い範囲の財産や傷害製品を提供する場合、より低いレートを提供したり、変化する顧客に対応するために革新サービスを発売したりする
取引所が十分に速い速度で製品やサービス改善を実施してペースに追いつくことができない場合、その業務成長と更新能力は不利な影響を受ける可能性がある。さらに、取引所の保険料は自動車および住宅所有者保険市場に集中しているため、自動車および家庭保険の保険範囲および料率に時間の経過とともに影響を与える可能性のある傾向により敏感になる可能性があり、例えば、車両のタイプまたは用途の変更、使用状況に基づいて保険料を決定する方法、所有権および運転モード(例えば、相乗りまたは遠隔作業)、車両またはホーム技術の進歩または安全機能(例えば、事故および損失予防技術)、自動運転自動車の発展または住宅居住モードなどの要因である。人工知能および機械学習を使用して保証または他の意思決定を支援することを含む競争相手または他の市場参加者の革新は、業界の競争レベルを増加させる可能性がある。もし連合所がこれらの革新に迅速に対応できなかった場合、その競争地位と業績は重大な不利な影響を受ける可能性がある
取引所は独立した非排他的な保険機関を通じてその保険製品をマーケティング·販売する.これらの機関は契約所の保険商品だけを販売する責任はなく、一般的には提携所の競争相手の製品も販売する。代理機関が現在のマーケティング努力レベルを維持できず、取引所に受け入れられないリスクを負担させ、競合する保険会社と業務を展開したり、取引所がその流通システムにおいて代理機関の誘致または保留に成功しなかったり、これらの代理機関との関係を維持したりすることに成功しなかった場合、取引所がその業務を発展·更新する能力が悪影響を受ける可能性がある。より広く言えば、独立エージェントが不利な経済条件または人員配置制限によって自身の業務運営を維持する挑戦に直面した場合、その業務が売却または閉鎖され、取引所の代理力を減少させる可能性がある。また、消費者行動をより多くのデジタル相互作用に向けることは、保険業全体を独立機関以外の交付システムに移行させる可能性がある。
取引所は公認の顧客サービスブランドを維持しており，これはIndemityが加入者プロトコルに基づいて取引所を管理した結果である.従業員、独立保険機関の代表と第三者サービス提供者の感知表現、行為、行為と行為は取引所のブランドに名声を損なう可能性がある。損害をもたらす可能性のある特定のイベントは、紛争、顧客待ち時間の長さ、クレーム処理中のエラー、敏感な顧客データを保護できなかったこと、および負または不正確なソーシャルメディアまたは従来のメディア通信を含むが、これらに限定されない。同様に、取引所が顧客基盤の能力を維持および/または拡大することを阻害する可能性がある競合他社が提供するサービスに追いつくか、または超えることは、デジタル配信および強化された流通技術にますます依存するようになる。極端な悲劇的な事件が加入者/保険契約者が高度に集中した地理的地域で発生した場合、超高のクレーム数はクレーム処理を緊張させ、取引所が顧客にサービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。第三者サービス提供者のパフォーマンスが期待に達しなかった場合、取引所は運営困難、コスト増加、名声損害に遭遇する可能性がある。同様に、取引所のブランドは、業務実践に対する反応、不利な財務発展、わが社のガバナンスに対する見方、従業員の問題および懸念、環境、社会およびガバナンス(ESG)イニシアティブ、または私たち従業員、高級管理者、および取締役の行動によって損なわれる可能性がある。これらの分野の期待を満たしていないことは負の宣伝や他の不良な結果を招く可能性があり、消費者、監督機関、その他の利益関係者の期待が絶えず変化するにつれて、ソーシャルメディアと他の形式の現代伝播に伴い迅速に拡大反応し、この状況は激化する可能性がある。香港取引所に対するいかなる名声損害も、その業務の発展と更新能力を弱める可能性がある
相互取引所を唯一の顧客とする互恵保険交換機構における引受者の実エージェントとして，我々は連合所の財務状況に依存する.連結所が受け入れ可能な財政力格付けを維持できない場合、保険業における競争的地位は悪影響を受ける可能性がある。格付けが低下して顧客が保険証書を更新したりキャンセルしたりすることができない場合、あるいは連結所が新しい顧客を誘致する能力に影響を与える場合、連結所の保険料収入は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの管理費収入を減少させる可能性がある。連結所の財務状況を損なう可能性がある場合またはイベントは、以下の議論の事項を含むが、これらに限定されない。
財務力格付けは取引所などの保険会社の競争地位を確立する重要な要素である。より高い格付けは、一般に、保険加入者への継続的な義務を履行するために、より大きな財務的安定性とより強い能力を意味する。取引所の午前中の最良格付けは現在A+(“高級”)である。最高定期的に取引所の格付けを審査し、その格付け基準を変更する；したがって、取引所の現在の格付けは将来的には維持されない可能性がある。A.M.最適格付けの大幅な引き下げは取引所の競争地位を低下させ、競争の激しい財産と意外傷害保険市場で利益のある業務を吸引しにくくし、その製品販売の減少と保険収入の低下を招く可能性がある。
連結所ポートフォリオの表現は様々な投資リスクの影響を受けている。取引所のポートフォリオは主に固定収益証券、株式証券、有限組合企業から構成されている。固定収益ポートフォリオは、金利リスク、投資信用リスク、業界/集中リスク、流動性リスクを含むが、これらに限定されない複数のリスクに直面している。連結所の普通株及び優先株権益証券は価格リスクに直面し、即ち価格の不利な変動により公正価値の潜在損失を推定するリスクである。有限組合は
公開取引された証券に比べて流動性がはるかに低く、一般的により高い価格リスクが関連している。有限組合企業は公開取引の証券のように、市場変動の影響を受けるが、固定収益証券とは異なり、キャッシュフローとリターン期待は予測が困難である。また、取引所の一部の普通株と有限組合投資組合は為替リスクに直面したり、外貨為替レートの不利な変化による可能性のある推定公正価値損失に直面している。取引所ポートフォリオのいずれかの投資価値が大幅に低下すれば、取引所の財務状況は、増加した未実現損失や減価によって大きな悪影響を受ける可能性がある。連結所ポートフォリオの大幅な減少は、その或いはその付属会社が監督管理或いは格付け機関の最低資本金要求を満たすことができないリスクに直面させる可能性もある。
財産と傷害保険会社はその業務がある州で広く規制されている。例えば、このような監督管理は、許可、審査、レート設定、市場行為、政策形態、いくつかの投資の性質および金額の制限、クレームやり方、非自発的市場および保証基金への強制参加、準備金充足率、保険会社の支払能力、保証基準制限、会計基準、付属会社間の取引、リスク管理、ネットワークセキュリティおよびデータプライバシー、およびESG慣行に関連する事項を含む。このような規制と監督は主に保険加入者の利益と保護のためだ。適用される保険法、税法、ネットワーク、プライバシー及びその他の法律及び法規の変化、又は規制機関がこれらの法律、税法又は法規を管理する方式の変化は、取引所の業務、キャッシュフロー、運営結果、財務状況又は経営環境に悪影響を与え、その損失リスクを増加させ、又は競争劣勢にさせる可能性があり、これはその製品販売の減少及び保険料収入の低下を招く可能性がある。
財産と傷害保険会社は正常な業務運営過程において巨大な訴訟リスク及び州と連邦監督機関の調査、調査と行動、集団訴訟のリスクを含む。取引所とその子会社も大流行病に関連した訴訟の被告とされているため、このような訴訟のリスクや不確実性の影響を受けている。連結所に対する集団訴訟および他の訴訟では、原告は懲罰性および3倍の損害賠償を含む巨額または不確定な損害賠償を求める可能性があるが、これらの損害賠償は長い間知られていない可能性がある
重大な予期せぬ事件(例えば、流行病)またはサプライチェーン問題、社会的傾向または他の原因による意外な経済または社会インフレが発生した場合に発生するリスクの不確実性は、将来のクレームおよび費用に適応するために損失および損失を推定して費用準備金または保険料を調整する過程で追加の挑戦をもたらす可能性がある。たとえば，クレーム者と保険契約者の行動やクレーム和解の時間や金額が思わぬ形で変化する可能性がある.また、政府機関は、立法機関でも監督機関でも、重大なインシデントとその関連影響に対する行動を予測することは困難である。電気自動車や自動運転車などの技術進歩は損失の頻度や重症度に影響する可能性がある。適切な保険料レベルの決定、将来の損失および費用の予測、推定損失および損失調整費用準備金、および財務力を評価するためのモデルは、予測の不正確な方法で作成または配備をもたらす可能性がある。これは、連結所が推定した損失や赤字調整費用準備金レベルが変化したり、保険料が将来の請求や支出に対応するのに十分かどうかに影響を与える可能性がある。
保険業の実践及び法律、司法、社会とその他の環境条件の変化に伴い、クレームと保険に関する意外と意外な問題が出現する可能性がある。場合によっては、このような新たに発生した問題は、連結所が影響を受けた保険証を発行してからしばらくは現れない可能性がある。そのため、連結所の保険証書の全責任範囲は、保険証が発行されてから数年後に知ることができるかもしれません。これらの問題は、保険範囲を拡大したり、クレームの数や規模を増加させたりする可能性があるため、取引所の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。もし大流行或いはその他の重大な意外事件に対して立法行動を取り、保証範囲をさかのぼって規定する場合、保険証書に含まれる条項、排除或いはその他の条件、例えば業務中断を考慮することなく、そうでなければ保証範囲を排除し、これは取引所の財務状況、運営結果及びキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。
連結所の保険業務には災害による請求リスクがある。よく見られる自然災害事件はハリケーン、地震、竜巻、雹嵐と寒さの冬の天気を含む。このような災難の頻度と深刻さは本質的に予測できない。気候条件の変化は自然災害の発生頻度と重症度の予測不可能性を増加させ、将来の傾向とリスクの不確実性を増加させた。取引所の地理的領域またはその仮定された財産再保険ポートフォリオ内で発生する単一の悲劇的なイベントまたは複数のより小さいイベントの集まりは、取引所の財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。テロや騒乱などの災害は、財産や傷害保険業務に関連する保険請求損失をもたらす可能性もあり、その財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
経営リスク
連結所にサービスを提供するコストがコントロールされていなければ、私たちの収益性は重大な悪影響を受ける可能性がある。
加入者のプロトコルによると、私たちは契約所で加入者に保険証書の発行と更新サービスを提供し、行政サービスの面で連結所の加入者を代表して事実代理人を務める。私たちが保険証書の発行と更新サービスを提供する時に発生する最大のコストは手数料、従業員コストと技術コストです。
独立代理店に支払う手数料は私たちの最大の支出です。手数料には、保険料に応じて代理店に支払われる予定手数料と、いくつかの的確な措置を実現することによって得られる奨励的報酬が含まれる。手数料率やインセンティブ計画の変化は、将来のコスト増加と収益性の低下を招く可能性がある。私たちの代理奨励報酬には収益性部分が含まれている。不測の事態(大流行のような)によってクレーム頻度や損失費用が大幅に減少すれば、私たちのエージェントインセンティブ報酬の収益性部分が改善され、私たちのエージェント報酬コストが増加するだろう。私たちの二番目の支出は賃金、医療、年金、そして他の福祉費用を含む従業員コストだ。規制発展、サプライヤー関係、流行病、そしてインフレのような私たちがコントロールできない人口と経済要素は、従業員コストが増加する可能性のある指標であり、これは私たちの収益力を低下させるかもしれない。私たちが従業員に提供する固定収益年金計画は、年金負債を割引するための金利、資産表現、退職パターンの変化など、可変要素の影響を受けており、これらは私たちがコントロールできないことであり、将来的にはどんな関連するコスト増加も私たちの収益性を低下させる可能性がある。
技術発展は，従業員，エージェント，顧客の手軽な業務展開を促進するために必要である.我々の技術開発は従業員、代理と顧客体験を簡略化と改善し、効率を高め、製品を再設計し、人工知能を含む保険業の他の潜在的な破壊的変化に対応することに集中している。私たちが競争力を維持するために技術計画を開発し続けるにつれて、私たちの収益性はマイナスの影響を受けるかもしれません。システム開発に投資しているからです。
もし私たちが才能のある幹部、肝心なマネージャーと従業員を引きつけ、育成し、維持することができなければ、私たちの財務状況と経営業績は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの成功は私たちの才能のある幹部や他の重要な経営陣の能力に大きく依存しています。人材の定義は、適切なスキル、知識、能力、品格、モチベーションを持つ人です。いくつかの重要な役人のサービスとリーダーシップを失ったり、人員の交代や退職を計画できなかったり、才能のある新しい幹部やマネージャーを誘致し育成することができなかったりすることは、業務戦略のコミュニケーション、実施、実行に成功することを阻害する可能性がある。
私たちの成功はまた私たちが優秀な従業員を引きつけ、発展させ、維持する能力にかかっている。私たちの業務のすべての職能部門に適切な人材を持つ従業員を配置することができず、私たちの業務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、現在の労働市場条件と混合作業環境における新しい管理方法を含む、絶えず変化する労働力傾向を識別、評価、応答できなかったり、能動的な保留と交換戦略を実行できなかったりすることも、著者らの業務業績に不利な影響を与える可能性がある。また，従業員に適切な文化的期待や行動規範を注ぎ込むことができず，特に混合作業環境では，我々の名声を損なう可能性がある。適切な才能のある従業員を配置してクレームや顧客サービスを処理し、規律の厳正な保証を提供し、有効な販売とマーケティングを提供することは、私たちの業務の核心的な機能に重要である。また、精算、財務、人的資源、情報技術、法律とリスク管理分野の優秀な従業員も私たちの核心的な機能を支持するキーポイントである。
システムの可用性や管理技術計画を効率的に維持できない場合、不利な財務的結果および/または効果的な競争ができない可能性があります。
私たちの業務は、申請および保険料支払いの処理、顧客支援の提供、精算および財務分析の実行、およびキーデータの維持を含む、私たちのコア業務運営の重要な機能をサポートする当社の技術および情報システムの有効性に強く依存します。しかも、取引所はクレームを処理するために技術システムに深刻に依存している。我々のワークフローや戦略的取り組みをコストと資源効果に応じた方法で支援するためには，既存技術システムの有効性を維持し，新たな技術システムの決定と開発を継続し，既存技術システムを強化しなければならない.私たちが私たちのシステム開発に投資すると、コストおよび完了時間が最初の見積もりを超える可能性があり、および/またはプロジェクトは予想される収益を提供したり、期待を実行したりすることができない可能性がある。私たちの技術システムを効率的かつ効率的に管理し、アップグレードしない場合、またはこれらのシステムを支援するために合格した情報技術従業員や契約者を引き付けて維持しなければ、私たちが顧客にサービスし、私たちの戦略的措置を実施する能力は悪影響を受ける可能性があります。
また、著者らは大量のデータに依存して、保険金の価格設定、リスクを適切に追跡し、財務分析を実行し、監督管理機関に報告し、最終的に商業決定を行う。これらのデータが不正確または不十分である場合、リスク開口は過小評価される可能性があり、および/または悪い商業決定が行われる可能性がある。これは逆に不利な運営または財務的業績と不利な顧客または投資家の信頼を招く可能性がある。
ネットワーク攻撃、第三者関係、またはクラウドに基づく関係がもたらす可能性のある困難を含む技術、データ、およびネットワークセキュリティの面で困難に遭遇した場合、私たちの業務を展開する能力は悪影響を受ける可能性がある。
通常の業務プロセスでは、個人および企業に関するデータを収集、使用、格納し、適切な場合に開示する。また、ソフトウェア、データストア、クラウドコンピューティング、および他の技術サービスを提供することが可能な第三者を使用してビジネスを展開しています。私たちは私たちのデータとシステムに対するネットワーク脅威を経験し続けていくつもりだ。ネットワーク脅威は、システムまたはデータを破壊すること、サービスの拒否または中断、取引実行中断、顧客データの紛失または暴露、私たちの知的財産権の盗難または暴露、資金の盗難、または他の重要な業務機能の中断などの重大なリスクをもたらす可能性がある。適切なガバナンスと制御があっても、人工知能の使用は私たちがネットワークの脅威に直面するリスクを増加させる可能性がある。私たちの第三者とのインタラクションおよび第三者への依存はまた、データセキュリティ、サービス中断、または制御システムの有効性に関連するより大きなリスクに直面する可能性があり、特に、クラウドベースの計算および第三者のソフトウェアであるサービスにますます依存してビジネスを運営する場合にも直面する可能性があります。
また、私たちは、顧客、従業員、他の人の非公開個人情報および他の敏感な情報のプライバシーおよびセキュリティに関連する多くの連邦および州法律に支配されています。このような情報の不当な獲得、開示、誤用或いは不当な処理は法律責任、監督管理行動と名声損害を招く可能性がある。私たちのいくつかの業務処理機能に依存する第三者もこれらのリスクの影響を受けており、彼らがこれらの法律や法規を守らなければ、私たちにマイナスの影響を与える可能性がある。
時間が経つにつれて、ネットワーク脅威の数、複雑さ、および複雑さは増加している。ネットワーク事件をめぐる金融リスクを緩和するためにネットワーク責任保険を維持しているが、このような保険は、情報やシステムが被害を受けた結果に関するすべてのコストをカバーすることができない可能性があり、このような保険の維持コストは尻込みするほど高い可能性がある。また，我々はセキュリティイベント応答能力を持つ専用資源を持っているが，我々の応答フローが不十分である可能性があり，イベントの深刻さを正確に評価できない可能性があり，十分に迅速に反応できない可能性や，イベントを十分に救済できない可能性がある.同様に、私たちの第三者サービスプロバイダがネットワークイベントに遭遇した場合、彼らは私たちに報告したり、タイムリーに報告することができないかもしれない。したがって、私たちは重大な法律、名声、または財務的損失を受ける可能性があり、これは私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの運営、施設、システム、または業務機能の中断を招く事件が発生すれば、私たちの運営や財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、悲劇的または他の事件(流行病を含む)で正常な業務運営ができない場合に、中核業務運営を継続するために、業務連続性および災害復旧計画を策定した。我々は、我々のコア業務運営のニーズを満たし、複数の業務中断イベントに対応することを検証するために、我々の業務連続性および災害復旧計画をテスト·評価し続けているが、このようなイベントが発生したときにコア業務運営が実行できる保証はない。従業員の欠勤、物理場所の損傷、システムの故障或いは停止は私たちの適時に業務機能を履行する能力に影響する可能性があり、これは私たちの業務を展開する能力を損害し、私たちの業務と顧客の関係を損害する可能性がある。私たちの運営弾力性はまた、クラウドベースの技術およびソフトウェア、すなわちサービスアプリケーションを含む、私たちが依存する第三者、インフラ、およびシステムに依存します。壊滅的な事件、電力異常または停電、自然災害、流行病、サプライチェーン中断、ネットワーク障害、ネットワーク攻撃など、私たちまたは彼らがコントロールできない状況のため、私たちの業務および私たちの第三者の業務は損害または中断される可能性があります。さらに、私たちはインターネットと電気通信アクセスと能力にも依存している。私たちの労働力は主にペンシルバニア州の伊利に集中している。重大な事件がこの分野の労働力に影響を及ぼす場合、保険加入者および/または取引所独立代理人に提供される保険証取得、保証、クレームおよび/または支援サービスに影響を与える可能性がある。どのような理由でも、私たちの従業員チームや運営中断は、私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、適用される保険法、税法、および多くの他の連邦および州の法律法規、ならびにクレームや法律手続きに制限されており、裁決が不利であれば、私たちの業務、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの活動は、財務報告と開示制御の内部統制、証券監督、データプライバシーと保護、ネットワークセキュリティ、税収、移民、賃金と工数基準、雇用と労使関係に関連する連邦と州法律によって広く規制されている。これらの法律法規は複雑です
このような法律は絶えず変化し、このような法律を遵守するには多くの資源が必要だ。場合によっては、これらの法律および法規は、私たちのコストを増加させ、収入にマイナスの影響を与えたり、私たちの業務に運営制限を加えたりする可能性がある。しかも、私たち、私たちの第三者サービスプロバイダ、そして私たちの独立したエージェントが常に適用されるすべての法律と法規を完全に遵守している保証はありません。ネットワークセキュリティ，人工知能，ESGトランザクションに関する新しい法規と進化しつつある法規は，すべての法律や法規を遵守する努力をさらに複雑化させている
通常の業務運営過程において、集団訴訟のリスクを含む大きな訴訟·規制調査·行動リスクに直面している。私たちは、特定の法的問題で取締役や上級管理者の義務を賠償することを含む、受託責任または他の義務に違反していることを告発し、集団訴訟および個人訴訟の対象になる可能性があります。私たちはまた、契約や雇用関係、他人の知的財産権侵害に関するクレームなど、私たちの一般的なビジネス活動による訴訟に直面している。私たちに対する集団訴訟および他の訴訟では、原告は懲罰性および三倍損害賠償を含む巨額または不確定な損害賠償を要求する可能性があり、これらの損害賠償は長い間未知である可能性がある。私たちはまた、情報要求、伝票、帳簿、記録審査など、州と連邦規制機関と当局から様々な監督管理の問い合わせを受けている。さらに、規制機関が法律、税収法規、または法規を適用する方式の変化は、私たちの業務、キャッシュフロー、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。経済状況の変化や連邦、州、地方政府が大流行やその他の重大な事件に対応するための措置は、連邦、州、地方各レベルの税収増加を招く可能性もあり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
市場、資本、流動性のリスク
私たちのポートフォリオの表現は様々な投資リスクの影響を受けており、これらのリスクは逆に私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
2023年12月31日に、私たちのポートフォリオは約85%の固定満期日証券からなり、残りの15%は株式証券と他の投資に投資する
一般的な経済状況や他の我々がコントロールできない要因は、私たちの投資価値や投資純収益の実現に悪影響を与えたり、投資損失を実現したりする可能性がある。また、経済下振れ傾向は、私たちの業務状況に負の影響を与え、それぞれのポートフォリオに保有する証券発行者の信用を損なうため、私たちの投資結果に悪影響を及ぼす可能性もあります。これは投資の公正な価値を減少させ、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある重大な未実現損失または減価費用をもたらす可能性がある。
固定収益ポートフォリオの業績は、いくつかのリスクの影響を受けているが、これらに限定されない
•金利リスク--固定収益証券価値が市場金利上昇によって不利に変化するリスク。
•投資信用リスク--いくつかの投資の価値は、これらの証券の1つまたは複数の発行者の財務状況の悪化または使用可能な流動資金状況の悪化によって減少する可能性があるリスク、または構造的証券の場合、証券ベースの融資または他の資産の悪化によって減少する可能性のあるリスクであり、それぞれの場合、永久損失のリスクも含まれる。
•業界/集中リスク-ポートフォリオは、1つまたは複数の発行者、業界、または業界の証券のリスクに集中しすぎる可能性がある。任意の特定の業界、関連産業グループ、または地理的地域に悪影響を及ぼす事件または事態の発展は、ポートフォリオがこれらの発行者、部門、または業界に集中しているので、私たちのポートフォリオにより大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
•流動性リスク--投資証券をタイムリーに現金に変換することができないリスク、あるいは必要なときにこれらの証券を売ることができないリスクです。金融市場の混乱や私たちが販売しようとしている特定の証券は買い手が不足しており、私たちの清算証券を阻止したり、価格を受け入れられないレベルに低下させたりする可能性がある。
•再投資リスク-1つの投資によるキャッシュフローは、低い収益率で再投資しなければならない可能性がある。私たちの固定期限ポートフォリオの約36%は今後3年で満期になると予想される。
私たちの株式証券は価格リスクに直面している。上述したように、株式市場、業界、業界、個人証券も、私たちの固定収益ポートフォリオに影響を与えるいくつかの同じリスクの影響を受ける可能性がある。
私たちのすべての固定収益と株式証券は市場変動の影響を受けるだろう。もし未来の市場変動が私たちの投資に否定的な影響を与えるなら、私たちの財務状況もまた否定的な影響を受けるだろう。私たちは定期的に固定収益ポートフォリオを審査して、赤字を達成していない状態にあることを評価して、減値が信用損失によるものか他の要因によるものかを決定します。経営陣の証券評価に固有のものは，発行者の運営とその将来の収益潜在力の仮定と推定である。減価の確定過程は主観的であるため、私たちの評価の変化は私たちの経営業績と財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。また、第2部分、項目7 Aを参照。“市場リスクに関する定量的で定性的な開示”。
絶えず悪化している資本と信用市場の状況あるいは資本需要を正確に推定できなかったことは、流動性需要を満たし、資本を獲得する能力に深刻な影響を与える可能性がある。
運営費用、所得税を支払い、必要な資源を提供し、未来の成長機会に資金を提供し、ある金融契約を満たし、普通配当金を支払い、普通株を買い戻すために十分な流動性と資本レベルが必要である。経営陣は、潜在的リスクの評価を含む適切な必要資本レベルを現在と予測の結果に基づいて推定する。より多くの資金源を得る前に、私たちの資本需要を正確に見積もることができなければ、私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、悪化しつつある金融状況は、投資家や金融機関を含む第三者の私たちに対するマイナスの見方をもたらす可能性があり、債務や株式市場で資金を得る能力に影響を与える可能性がある。金融市場の変動は、特定の固定収益証券を売却する能力を制限したり、このような投資を極めて大きな割引で販売したりする可能性もある。
私たちの主な流動性源は管理費収入と私たちのポートフォリオによるキャッシュフローだ。もしこのような伝統的な流動性源が得られなければ、私たちは追加的な資金調達を探さなければならないかもしれない。私たちが資金を獲得できるかどうかは一連の要素に依存し、現在の市場状況、信用の獲得可能性、市場流動性及び資金獲得のタイミングを含む 信用格付け。市況が悪化した場合、私たちが追加的な融資を受ける保証はありませんし、もしあれば、融資コストが大幅に増加し、私たちの全体的な収益力に影響を与えることはありません。
項目1 B：未解決の作業者の意見を処理する
ない。
項目1 C：ネットワークセキュリティに関する問題
ネットワークセキュリティリスク管理
当社のプライバシー·情報セキュリティ委員会は、上級者と上級者で構成されており、適用される州保険法規や他の法律·法規要件に適合するように、情報プライバシー·セキュリティ政策の策定·維持、および当社の情報セキュリティ·ネットワークセキュリティ計画の効率的な運用を担当しています。この委員会は私たちの実行委員会によって支援され、私たちのCEOと執行副総裁を含む私たちの実行委員会に直接報告される。
我々全体の企業リスク管理(“ERM”)計画の一部として，ネットワーク脅威リスクを低減し，我々の情報を保護するための技術，行政と物理制御のためのネットワークセキュリティ計画，潜在的な重大な脅威やイベントを決定し，適切に開示するための成文プロセスを採用した。著者らのネットワークセキュリティ理念と方法は国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティフレームワーク及びその核心要素と一致し、各種形式のネットワーク脅威を識別、保護、検出、応答し、そこから回復する。我々のアプローチには、ネットワークセキュリティプロトコルおよび制御、システム監視および検出、適切な管理層へのイベントの伝達、新しい脅威および脆弱性の評価、および従業員および請負業者にネットワークリスクに関するプライバシーおよびネットワークセキュリティトレーニングを継続的に提供することを含む第三者リスク管理が含まれています。我々のネットワークセキュリティリスク管理プロセスの1つの基本要素は，我々が直面しているネットワークセキュリティリスクの分析と，確定されたリスクを緩和するための提案と行動項目を含む年間ネットワークセキュリティと情報セキュリティリスク評価(CSRA)である.我々は定期的に第三者を利用して独立した検証，検証，セキュリティ評価により我々のネットワークセキュリティ作業の有効性を評価する
私たちの取締役会はネットワークセキュリティに対する管理職の監視を監視する手続きを持っている。これは主にそのリスク委員会と取締役会の全員に定期的に報告することによって達成される。経営陣は私たちに関する
ネットワークセキュリティリスク管理計画は，我々のリスク評価，独立第三者セキュリティ評価の結果，ネットワーク関連リスクを管理する取り組みを含む。
私たちは1つの核心事件応答チーム(核心チーム)を持っていて、私たちの情報安全、プライバシーと法律チームからの尊敬業、熟練した指導者代表から構成され、ネットワーク事件の分析と評価と指導応答仕事を担当する。我々の首席情報セキュリティ官(CISO)は情報セキュリティ事件の監督と管理を担当し、25年を超える情報技術(IT)の経験を持ち、その中で20年を超えてネットワークセキュリティ機能を実践または指導することに取り組んでいる。我々のCISOも認証情報システムセキュリティの専門家(CISP)である.我々のプライバシー担当者はプライバシーイベントの管理を担当し、10年を超えるITリスクと制御機能を含む20年を超えるITリスク管理経験を持ち、残りの時間はプライバシーとネットワークセキュリティ関連機能に集中し、複数の情報プライバシーとリスク認証を持っている。私たちの法律担当者は、プライバシー、ネットワークセキュリティ、技術、データ使用、第三者リスク管理分野の法律やその他の規制義務について指導を担当し、法学博士号を持ち、法律執行免許を取得し、10年のプライバシーとネットワークセキュリティに専念した経験を含む20年以上の法的経験を持ち、CSSPを含む複数の情報セキュリティとプライバシー認証を持っている。コアチームの責任者は、金融サービス情報共有·分析センター(FS-ISAC)、国内セキュリティ連盟理事会(DSAC)、Infrard、国際プライバシー専門家協会(IAPP)を含むネットワークセキュリティまたはプライバシー情報、教育、情報共有、ネットワークをサポートする様々な組織のメンバーである。
コアグループのメンバーは、必要に応じて、情報セキュリティ、プライバシー、金融、および法律からのテーマ専門家、およびイベント応答プロセスに参加する必要がある可能性のある第三者を含む、必要に応じて他の内部グループの代表によって拡張される。事件の深刻さと影響によって、参加する第三者は外部弁護士、検証調査者、広報会社、データ漏洩解決プロバイダ、ネットワーク保険ブローカーと事業者を含む可能性がある。Coreチームは法律顧問と共に通知要求を評価し、必要に応じて事件の性質と重症度に応じて利益関係者に通知し、法執行部門、州総検察長、監督機関、外部監査師、第三者プロバイダと影響を受けた個人を含む。
コアチームは、内部監視システム、情報共有組織、従業員、および他の外部情報源を含む、異なるソースからネットワークイベントを知る。我々の情報および/または情報システムへのアクセスレベルに応じて，第三者サービスプロバイダはその環境におけるネットワークセキュリティイベントを契約報告する義務がある.コアチームはイベント分析と分類を実行し、範囲、深刻性、優先順位、および必要な応答計画を決定し、私たち、私たちの資産、および私たちの運営に与える影響を最大限に減らすようにイベントを処理する。適用される法律および法規要件によれば、この分析および分類ステップは、ネットワークセキュリティイベントまたは一連の個々の非実質的関連イベントが我々に潜在的に実質的な影響を与えることを評価することを含み、これらのイベントが集約された場合に重大である。
これまで、私たちは、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況に実質的な影響を与えるネットワークセキュリティホールや、私たちのシステムやデータに関連する他のイベントは発見されませんでした。さらに、私たちは、私たちと第三者関係にある誰もが経験した任意のネットワークセキュリティホールまたは他のイベントが、私たちのシステムまたはデータに実質的な影響を与えていることを知らない。しかし、私たちが未来にそのような事件に遭遇しないという保証はない。第1 A項を参照。“リスク要因”は、ネットワークセキュリティリスクについて議論する。
項目2.所有財産の管理
Indemityと取引所はペンシルバニア州イリノイ市にある会社本部パークを共有し、敷地は約99.6万平方フィート。また、第三者からオフィスビル2棟と倉庫施設をレンタルし、関連面積の賃貸料を徴収した。
賠償·取引所はまた、12州で25の地方事務所を所有またはレンタルし、主にクレームに関連する活動を支援するために使用されている。同取引所は7つの地方事務所を持ち、第三者から他の16事務所をレンタルした。Indemityは地方事務所を持っていて、第三者から別の事務所を借りている。第三者から賃貸した不動産への約束は2029年まで定期的に期限が切れる。私たちはほとんどのレンタル契約が満期になったら更新したり交換したりすると予想している。共用施設のレンタル料は敷地面積に応じて分担されています
プロジェクト3.法的訴訟手続きの開始
伊利保険取引所(“取引所”)の引受人は2021年8月24日にペンシルベニア州アレグニ県一般民事裁判所に訴訟を起こし、トロイ·ステファソン、クリスティーナ·ステファソン、スーザン·ルベル、スティーブン·バネット、それぞれ他の類似した状況を代表する(原告)伊利賠償会社(被告)を訴え、起訴状で伊利賠償会社(“賠償”)を被告としたという。
起訴状は、契約所のすべての保険契約者と締結した引受人契約の条項に基づいて請求された管理費の査定面で受託責任に違反した疑いについて猶予を求め、連結所管理において事実受権者を務める補償として、弁済会社に求められている。 求められた救済は，訴えた日の2年前から2021年まで続いた。
起訴状は，(1)会社がその受託責任に違反していると判断する，(2)損害賠償金を判決し，額は裁判で確定する必要がある，(3)裁判所は利益の返還または他の禁止救済を含む公正かつ適切な他の救済を認めることを求めている。
訴えは2021年9月20日に配達された。米ペンシルベニア州西区地方裁判所は2021年10月20日に移転通知を提出した。2021年11月2日、原告は自発的な退職通知書を提出した。したがって、この行動は何の偏見もなく却下された。
2021年12月6日、別の訴訟受託者トロイ·ステファソン、クリスティーナ·ステファソン、スティーブン·バネット、および原告トロイ·ステファソン、クリスティーナ·ステファソン、スティーブン·バネット(原告)は、イリ保険会社(被告)がペンシルベニア州アレグニ県一般プライス裁判所に提起した別の非法人協会伊利保険取引所をタイトルとした訴えを訴えた。
この最新の苦情は、同社が受託責任に違反した疑いと同様であり、同社は、同社が連結所のすべての保険契約者と締結した引受人契約の条項に基づいて、その徴収する管理費の見通しを定め、連結所経営陣で事実受給者の補償を担当するものとする。
この最新の訴えは、同様の救済を求め、特に、(1)賠償がその受託責任に違反していると判断すること、(2)損害賠償金を判決し、額が裁判で確定されること、および(3)裁判所が利益の返還または他の禁止救済を含む公正かつ適切な他の救済を含むと考える。
米ペンシルベニア州西区地方裁判所は2022年1月27日に移転通知を提出した。Indemityは訴状のすべての告発と救済要請を強力に弁護するつもりだ。
2022年9月28日の覚書意見と命令に基づき、裁判所は再審を要求する動議を承認し、事件をペンシルバニア州アレグニ県一般高等裁判所に返送するよう指示した。2022年9月30日、Indemityは、米国第3巡回控訴裁判所に上訴する前に抵当命令の執行を猶予することを求める動議を提出した。2022年10月3日、裁判所は執行猶予を承認した。Indemityは2022年10月11日、返済命令に対する控訴を許可するための請願書を第3巡回裁判所に提出した。2022年11月7日の命令により，裁判所の3人の裁判官グループは控訴請願書を却下した。
2022年11月21日、Indemityは第3巡回裁判所に控訴の許可を請求する再審請願書を提出した。2023年1月9日の命令により，裁判所は再審請願書を承認し，2022年10月7日の先行命令を撤回し，控訴を拒否した。2023年4月20日、第3巡回裁判所の3人の裁判官からなる陪審員が討論した。2023年5月22日の意見では，裁判所は連邦裁判所の管轄権の根拠がないと判断し，適切に州裁判所に返送した地域裁判所の裁決を確認した。2023年6月5日、Indemityは陪審員がEN Bancを再審理または再審理するための請願書を提出した。2023年6月22日の命令により、裁判所はこの請願書を却下した。 その後、米国地方裁判所は、米国最高裁が米国第三巡回控訴裁判所の本件に連邦管轄権が存在しない裁決について疑問を提起したいかなる訴訟手続きを終了することにより、抵当権の棚上げ期間を延長した
Indemityは2023年10月20日、米国最高裁に移審令の請願書を提出した。請願書は最高裁に裁定を求め，下級裁判所は連邦管轄権を不適切に拒否した。その請願書は現在裁判所で決定されている。
Indemityは訴状のすべての告発と救済要請を強力に弁護するつもりだ。
また、Indemityは連邦裁判所に訴え、“すべての令状法案”と“反禁止法案”のいくつかの条項の引用を要求した この訴えを提起することによって、Indemityは連邦裁判所が以前拘束力のあるIndemityに有利な最終判決を保護しようとし、それによって、以前の判決のテーマであるクレームと賠償やり方に関連する問題であるさらなる訴訟を排除しようとした。
事項に関する補足資料は、第二部第八項を参照。“財務諸表及び補足データ--財務諸表付記16、引受金及び又は事項”
プロジェクト4.炭鉱の安全開示に関する報告
適用されません。
第II部
第五項：登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場を構築する
普通株市場価格と配当金
A類無投票権普通株はナスダック市場で取引されていますSMB類には投票権普通株がある既存の取引市場。Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.は我々の譲渡代理と登録機関である。2024年2月20日現在、A類無投票権普通株は約504名の登録株主、B類議決権付き普通株は8名の登録株主である。
歴史的に見て、私たちは取締役会が適宜四半期ごとに現金配当金を発表し、支払いしてきた。普通株の将来の配当金の支払いと金額は取締役会が決定し、このような配当金を支払うことを考慮した場合の経営業績、財務状況、現金需要、一般業務状況などに依存する
株表現
下の図は、標準プール500株指数と標準プールスーパー総合保険業グループ指数に対するA類普通株の累積総株主リターンを描いており、配当再投資を仮定している。標準プールスーパー総合保険業グループ指数は財産と傷害保険会社、保険ブローカー会社と生命保険会社が代表する56個の成分株からなり、時価加重指数である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 伊利賠償会社A類普通株 | | $ | 100 | | (1) | $ | 127 | | | $ | 194 | | | $ | 155 | | | $ | 205 | | | $ | 281 | |
| 標準プール500指数 | | 100 | | (1) | 131 | | | 156 | | | 200 | | | 164 | | | 207 | |
| 標準プールスーパー総合保険業グループ指数 | | 100 | | (1) | 128 | | | 127 | | | 163 | | | 178 | | | 196 | |
(1)前5年度初日の最終取引日に終値した場合、配当再投資を含む100ドルが、A類普通株、標準プール500株式指数、標準プールスーパー総合保険業界グループ指数に投資されると仮定する。
発行人が株式証券を購入する
私たちは時々公開市場で株を購入することができ、1934年の証券取引法10 b 5-1規則に基づいて1つまたは複数のブローカーと締結された取引計画によって、または個人的に協議された取引を行うことができる。株式の購入は、当時の市場状況や資本の代替用途に依存し、適切な時間·方式とされている。
我々の取締役会は、1999年1月1日から発効し、発行されたA類無投票権普通株の買い戻しを許可する株式買い戻し計画を承認した。以来、この計画を継続する様々な承認が承認され、最近では2011年末で、金額は1.5億ドルで、時間制限はない
次の表に、2023年12月31日までの四半期に購入した発行済みA類無投票権普通株の数量と平均価格を示す
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| (1株あたりのデータは1万ドル単位で除く) | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によってはまだ購入していない株のドル価値があるかもしれない |
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| 2023年10月1日-31日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 17,754 | |
2023年11月1日-30日(1) | | 1,258 | | 277.03 | | — | | 17,754 | |
| 2023年12月1日-31日 | | — | | — | | | — | | 17,754 | |
| 合計する | | 1,258 | | 277.03 | | | — | | |
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(1)公開市場で購入した株式を代表して、外部取締役が株式補償計画を繰延するラビ信託に資金を提供する
第8項を参照。本報告書に含まれる“財務諸表および補足データである財務諸表付記10、インセンティブおよび繰延報酬計画”は、本計画以外に購入した株式に関する他の情報を知るために含まれる。
項目6.集計ベスト財務データ
適用されません。
項目7.報告経営層の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の検討は、伊利賠償会社に影響を与える重要な要素(“賠償”、“私たち”)を強調した。本議論は、監査された財務諸表および関連付記、ならびに本10-Kフォーム年次報告に含まれる他のすべての項目と共に読まれるべきであり、これらの項目は、私たちの財務状況および運営結果を評価するのに役立つ重要な情報を含むからである。
索引.索引
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| | ページ番号 |
前向きな情報に関する警告声明 | 19 |
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最新の会計基準 | 20 |
運営概要 | 20 |
肝心な会計見積もり | 22 |
経営成果 | 25 |
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財務状況 | 31 |
投資する | 31 |
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株主権益 | 32 |
流動性と資本資源 | 33 |
関係者との取引·プロトコル | 35 |
前向きな情報に関する警告声明
1995年の個人証券訴訟改革法の“安全港”声明によると、
本文に含まれる非歴史的事実の陳述は前向き陳述であるため、リスクおよび不確実性の影響を受けることができ、これらのリスクおよび不確実性は、実際のイベントおよび結果を本明細書で議論する内容と大きく異なる可能性がある。展望的陳述は、将来の傾向、イベントまたは結果に関連しており、我々の計画、戦略、目標、期待、意図、および資源充足性に関する陳述および仮定を含むが、これらに限定されない。前向きな陳述の例は、保険料および投資収入、費用、経営業績、そして、契約および規制要件を遵守する。展望的陳述は、将来の業績の保証ではなく、予測困難なリスクおよび不確実性に関連する。したがって、実際の結果および結果は、このような前向き陳述で表現または予測された内容とは大きく異なる可能性がある。私たちが米国証券取引委員会に提出した文書に記載されているリスクおよび不確実性に加えて、実際の結果および未来のイベントは、前向き陳述または予想とは異なるリスクおよび不確実性をもたらす可能性がある
•イリー保険取引所(“取引所”)との関係と、取引所加入者との契約下の管理費に依存する
•私たちとの関係や通信所の成長に依存しています
◦一般的なビジネスと経済状況
◦技術革新を含む保険業界の競争に影響を与える要素
◦独立したエージェント制度に依存し
◦顧客サービスでの私たちの名声を含めてブランドを維持することができます
•私たちとの関係や連邦裁判所の財政状況に応じて
◦取引所は許容可能な財務力評価の能力を維持する
◦投資ポートフォリオの質と流動資金に影響を与える要素
◦保険業界に対する政府の規制の変化
◦訴訟と規制行動
◦流行病と経済的または社会的インフレを含む重大な事故が発生した
◦業界内で新たに発生したクレームと保証問題；
◦悪い天気条件やテロを含む他の悲劇的な損失；
•加入者プロトコルに従って取引所加入者に保険証発行および更新サービスの費用を提供する
•才能のある経営陣と従業員を引き付けて引き止める能力があります
•システムの可用性と技術的行動を効率的に管理する能力を確保する
•ネットワーク攻撃を含む技術またはデータセキュリティ脆弱性の困難；
•持続的な業務運営を維持することができます
•複雑で変化する法律法規と未解決および潜在的訴訟の結果を遵守する
•私たちのポートフォリオの要素と流動性に影響を与える要素は
•流動性の需要を満たし、資本を得る能力。
展望的陳述は、下された日までの状況のみを反映し、その日までの分析のみを反映している。私たちは、新しい情報、未来のイベント、仮説の変化、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
最新の会計基準
第8項を参照。最近発表された会計基準および既知の場合の財務諸表への影響を検討するために、“財務諸表および補足データ--財務諸表付記2、重要会計政策、財務諸表付記”がある。
運営概要
概要
私たちはペンシルバニア州の商業会社で、1925年以来取引所加入者(保険加入者)の事実執行弁護士であり、取引所は財産と傷害保険を請け負う互恵保険会社である。事実上の代理弁護士として、私たちの主な機能は取引所の引受人を代表して保険証書発行と更新サービスを提供することです。取引所の引受人および取引所保険子会社のサービスプロバイダを代表して、すべての行政サービスについて事実弁護士を務めています
取引所は互恵保険取引所であり、相互保険に同意した個人、共同企業、会社からなる非法人協会である。契約所の各保険申請者(引受人)は、契約所の事務を処理するために、契約所の事務を処理するために、実際の被所有者の委任を行う委任契約に署名している
引受人がこの2人の身分で事実弁護士を務める合意によると、管理費を保留します。管理費収入は連結所が保証するすべての直接及び連合所属が保険料を負担し、25%を超えない管理費率によって決定される。当社取締役会は、少なくとも年に1回の管理費料率を制定し、一般的には次の年の12月である。管理費率を制定する過程は、賠償および取引所の今年度の経営業績と前年および業界推定結果との比較評価、および2つのエンティティのいくつかの要因の考慮を含むが、これらに限定されないが、それらの相対的な財務力および資本状況、来年度の予想収入、費用および収益、将来の資本需要、および競争地位を含む。2023年、2022年、2021年の管理費率は25%に設定されています。上記の要因の分析に基づいて、我々の取締役会は再び2024年の管理費率を25%に設定しました。
私たちの利益は主に取引所の加入者を代表して提供するサービスによる管理費収入から来ています。私たちが提供する保険証の発行と更新サービスは保険証の販売、保証と発行に関連しています。私たちが提供する販売関連サービスには、代理補償といくつかの販売および広告支援サービスが含まれています。代理報酬には、書面保険料に応じて代理に支払われる予定手数料と、的確な措置を実現することで得られる奨励的報酬が含まれる。代理店の報酬は私たちの2023年の保険証発行と更新費用の約67%を占めている。私たちが提供する保証サービスは保証と保険の処理を含み、2023年の保険証書の発行と更新費用の約9%を占めています。私たちが提供する残りのサービスは顧客サービスと行政支援を含む。上記のすべての機能をサポートする情報技術サービスも提供しており、これらの機能は2023年の保険証発行と更新費用の約11%を占めています。これらの費用には、これらの政策の発表と更新機能を支援する部門に割り当てられた費用が含まれている。
互恵保険会社としての法的構造が一致するよりも、連結所には従業員や上級者はいない。したがって，それは引受人の事実エージェントによって契約関係を締結する.代償取引所を代表する加入者は、加入者プロトコルに列挙された行政サービスについて事実代理人として機能する。連結所の保険付属会社も、各付属会社と補償会社との間のサービス契約に基づいて、これらのサービスのために代償サービスを使用する。クレーム処理サービスには、調整、調査、弁護、記録、支払い機能を含むクレームプロセスで発生する費用が含まれる。生命保険管理サービスには、生命保険事業で発生するコストの管理と処理が含まれている。投資管理サービスと
投資取引活動、会計、そして他のすべては基金投資の機能に起因することができる。2023年、行政事務支出の約71%は完全にそれぞれの行政機能(賠償処理、生命保険管理、投資管理)によるものであり、残りの29%はこれらの行政機能を支援する部門の費用配分である。私たちが発生した費用と私たちが受け取った行政サービスに関する補償は私たちの業務報告書に記載されています。加入者プロトコルおよびサービスプロトコルは、補償のためにこれらのサービスによって生成された金額を補償することを規定する。精算は月ごとにコストで決済する。国家保険条例は、会社間サービス協定およびいかなる実質的な改正も、事前に国家保険部門の承認を得なければならないことを要求している。
私たちの経営業績は連結所の成長と財務状況と関係があります。聯交所は私たちの唯一の顧客であるため、私たちの利益は主に連結所が保証する直接及び連合所属仮説に基づいて徴収した管理費から来ています。取引所は保険優先リスクと標準リスクによって収入を発生させ、2023年に直接付属会社と負担する保険料のうち、個人路線は70%、商業路線は残りの30%を占める。主要な個人路線製品は個人乗用車と住宅主である。主要な商業路線製品は商業多重保険、商業自動車、労働者賠償である。
私たちは固定期間と株式証券ポートフォリオから投資収入を得る。私たちのポートフォリオの管理目標はリスク調整に基づいて税引後リターンを最大化することです。赤字を達成していない状態にある証券の固定期限ポートフォリオを積極的に評価し、証券の売却や売却が要求される可能性が高い場合に投資減価を記録する。信用損失による減価は収益の中で確認され、財務状況表に相応の支出を計上する。
財務概要
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) | | 2023 | | 変更率 | | 2022 | | 変更率 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | | $ | 520,256 | | | 38.3 | | % | | $ | 376,214 | | | 18.3 | | % | | $ | 318,097 | |
| 総投資収益 | | 28,968 | | | NM | | | 632 | | | (99.1) | | | | 67,332 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | NM | | | 2,009 | | | (51.4) | | | | 4,132 | |
| その他の収入(費用) | | 12,712 | | | NM | | | 1,615 | | | NM | | | (4,893) | |
| 所得税前収入 | | 561,936 | | | 49.3 | | | | 376,452 | | | 0.0 | | | | 376,404 | |
| 所得税費用 | | 115,875 | | | 48.8 | | | | 77,883 | | | (0.8) | | | | 78,544 | |
| 純収入 | | $ | 446,061 | | | 49.4 | | % | | $ | 298,569 | | | 0.2 | | % | | $ | 297,860 | |
| 1株当たり純収益-希釈した後 | | $ | 8.53 | | | 49.4 | | % | | $ | 5.71 | | | 0.3 | | % | | $ | 5.69 | |
NM=意味がない
2022年に比べて2023年の運営収入が増加し、運営収入の増加が運営費の伸びを上回ったためだ。管理費収入は、私たちが受け取った管理費率と取引所保証の直接と関連仮定保険料に基づいています。2023年、2022年、2021年の管理費率は25%です。2023年と2022年、取引所保証の直接と関連仮説保険料はそれぞれ17.0%と9.2%から86億ドル増加します
2023年には、保険証発行および更新サービスの運営コストが12.0%増加し、20億ドルに達した。これは、保険料の増加を仮定した予定手数料の増加と、従業員の給与や技術コストの増加に直接関連しているためだ。2022年、保険証発行と更新サービスの運営コストは7.0%増加し、18億ドルに達した。これは、保険料の増加を仮定した予定手数料の増加と、専門費用や技術コストの増加に直接関連しているためだ。この2つの時期の保険証書発行と更新サービス運営コストの増加は、取引所が遭遇するクレームの深刻さの上昇と関連損失コストによるエージェントの奨励的報酬減少分によって相殺される
2023年には行政サービスの管理費収入が9.2%増加し6370万ドルに達したが，2022年の増加は0.1%であった。行政事務償還収入と対応する業務コストは、2023年と2022年の総業務収入と総業務費用をそれぞれ7.371億ドルと6.683億ドル増加させたが、業務収入に純影響はなかった。
2023年の総投資収入は2，830万ドル増加し、主な原因は実現済みと未実現投資損失純額が2022年より減少し、純投資収入が増加したためである。2022年の総投資収入は6670万ドル減少
主な原因は、2021年の純収益と比較して、2022年の純投資収入および実現済みと未実現の投資純損失が減少したことだ。
私たちの業務の一般状況と傾向に影響を与える
経済状況
消費者の自信低下、インフレ、高い失業率、景気後退の脅威などを含む経済状況の不利な変化は、取引所の顧客が保証範囲を修正し、保険証書を更新しない、さらには保険証書をキャンセルする可能性があり、これは取引所の保険料収入に悪影響を与え、私たちの管理費収入に影響を与える可能性がある。2023年、インフレ率は依然として過去の水準を上回っている。上昇し続けるインフレやサプライチェーンの中断は取引所の運営と私たちの管理費に影響を及ぼす可能性がある。特に、意外に増加したインフレコストは、医療コストインフレ、建築材料コストインフレ、自動車修理とリセットコストインフレ、および社会インフレを含み、推定損失準備金と未来の保険料率の十分性に影響を与える可能性がある。経済状況への影響の程度と持続時間はまだ不確定だ。これらのプロジェクトのいずれかが連結所の財務状況や運営に影響を与える場合、私たちの財務業績に影響を与える可能性がある。財務状況、流動資金及び資本資源、並びに第1部、第1 A項を参照。本報告に含まれる“リスク要因”は，我々の運営や取引所への潜在的な影響を検討するために用いられる。
金融市場変動性
我々の固定期限と株式証券ポートフォリオは市場変動の影響を受け、特に世界金融市場が不安定な時期にある。時間の経過とともに純投資収入も変動性や一般金利水準の影響を受ける可能性があり、ポートフォリオや業務運営の再投資キャッシュフローに影響を与える。市場状況によると、私たちのポートフォリオの公正価値と報告された総投資収入はかなり変動する可能性があり、これは私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。様々な発生している地政学的事件、不確定なインフレと金利環境、および潜在的な経済減速は世界金融市場に重大な影響を与える可能性があり、私たちのポートフォリオの将来の赤字および/または減値を招く可能性がある。
肝心な会計見積もり
財務諸表は、財務諸表の日付に基づく報告された資産および負債額、報告された収入および支出金額、ならびに関連開示に重大な影響を及ぼす推定および仮定に基づく金額を含む。会計推定は，1)会計推定要求が推定を行う際に不確実な仮定を行う場合，および2)使用可能な異なる推定，または推定が起こりうる変化が，我々の運用報告書や財務状況に大きな影響を与える可能性があることが重要であると考えられる。
以下では，見積りをめぐる会計政策について検討したが，これらの見積りは我々が報告した金額に最も重要であり，最も主観的で複雑な判断が必要であると考えられる。実際のイベントが基本的な仮定と大きく異なる場合、以前の推定を大きく調整する可能性があり、これは、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに潜在的な悪影響を及ぼす可能性があります。推定および使用の推定方法を検討し、必要とされる任意の調整を現在の収益に反映させていきます。
投資評価値
公正価値計量
私たちは推定技術を用いて私たちの投資の公正価値を推定し、私たちが持っている固定満期日と株式投資の公正価値を得た。公正価値とは、計量日に意思のある市場参加者間で秩序ある取引方法で1つの資産を販売することによって受信された価格である。
公正価値計量は観察可能かつ観察不可能な入力に基づく。観測可能な投入は独立したソースから得られた市場データを反映しており，観測不可能な投入は観測可能な市場情報が乏しい場合の市場仮説に対する我々の見方を反映している.我々は推定技術を用いて，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入を最大限に削減した。私たちの投資は三級公正価値レベルに分類され、すなわち高度に観察可能な投入に第一級を割り当て、観察できない投入に第三級を割り当てる。私たちのすべての投資に活発な市場が存在するかどうかを評価し、各報告日に公正価値レベルでの分類を再評価します。
各報告期間まで、公正価値記録の金融商品は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて分類される。公正価値計測に大きな影響を与える未観察の投入が少なくとも1つ存在すれば、レベル3ツールに分類される。私たちは特定の投入が公正な価値計量の重要性を評価するために判断し、資産特有の要素を考慮する必要がある
特定の投入と市場条件を含むことによって生じる公正な価値。私たちのポートフォリオの公正価値推定は外部定価サービスから得られたが、私たちは最終的に使用する投入が観察可能か観察できないかを決定した。
2023年12月31日現在、我々ポートフォリオでは、公正な価値で評価されている証券のほとんどが2級に分類されています。2級証券の推定値は、基礎金融商品の金利や信用利差など、様々な入力を考慮した業界標準モデルを使用しています。すべての重要な投入は観察可能であるか、市場からの観察可能な情報であるか、または市場において取引によって実行される観察可能なレベルによってサポートされる。2023年12月31日まで、私たちがレベル3に分類された投資は大きなものではない。
第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記5、公正価値、財務諸表付記”は、私たちの投資の公正価値計量に関するより多くの詳細を理解するために使用されます。
値を減らす
金利環境が数年前よりも高いため、私たちの固定期限ポートフォリオは2023年と2022年に未実現損失を出しました。私たちは定期的に私たちの固定満期日と株式証券の組み合わせの価格変化を監視し、信用に関連する減値や他の減値が存在する可能性がある損失を達成していない証券を詳細に審査します。2023年12月31日現在、私たちの売却意図と信用関連減価は、私たちの財務状況や運営結果に重要ではありません。
第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記2、重要会計政策、財務諸表付記”は、減値に関するより多くの詳細を理解するために使用される。
従業員退職福祉計画
我々の年金計画には、ほとんどの従業員をカバーする非供出固定収益年金計画と、ある役員や上級管理者に対する無資金補充従業員退職計画(“SERP”)が含まれている。私たちは退職後計画の発起人であり、これらの計画の資金状況を記録していますが、取引所やその付属会社との間で分配された年金収入やコストシェアについて精算しています。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記9、退職後福祉、財務諸表付記”は、これらの精算に関するより多くの詳細を知るために使用される。
私たちの年金義務は、精算見積もりに基づいて発展してきました。計画に関連する費用や負債を計算する際には、将来の事件を予測しようとするいくつかの統計や他の要因が使われています。これらの重要な要素には、計画資産の割引率と期待収益率の仮定が含まれています。私たちは毎年これらの仮定を検討し、投資収益と金利の変化、予想される将来の傾向を含めて歴史的経験、現在の市場状況に基づいて修正しています
累積と予想される福祉義務は、将来の現金支払いの現在値として表されている。社債収益率情報に基づいて開発された収益率曲線に基づいて、これらの現金支払いを割引し、その満期日は福祉支払に対応している。低い割引率は現在値と後続年度の年金支出を増加させている。高い割引率は、現在値と次の年の年金支出を低下させます。収益率曲線の構築は、AAまたは同等の品質の社債の収益率に基づいています。目標収益率は、異なる満期点の債券から開発され、これらの目標に適応しています。スポット金利(ゼロ債券)収益率は、収益率曲線から得られ、今後1年ごとの福祉支払金額を割引するために使われています。計画福祉の現在値は、予定されている福祉キャッシュフローにスポット/割引率を適用することで計算されます。そして、単一割引率を開発して同じ現在値を生成します。収益率曲線のキャッシュフローは、約15年の年金計画における予想福祉支払と一致している。この収益率曲線は、2023年12月31日の予想福祉債務と2024年の年金収入の5.34%の割引率を支持している。同じ方法でそれぞれ5.67%と3.16%の割引率を作成し、それぞれ2022年と2021年の予想福祉債務、2023年の年金収入と2022年の支出を決定するために用いられている。*他の仮定が不変の場合、割引率は25ベーシスポイント低下すると仮定し、来年度の年金コストを410万ドル増加させ、うち私たちのシェアは約160万ドルであり、年金福祉義務を3720万ドル増加させる。
未確認の精算損益は、債務の経験や仮説変化、計画資産の期待収益と実際の収益との差を含むいくつかの要因に発生する。これらの未確認収益および損失は、年金計画債務および累積された他の総合収益(損失)に記録されている。これらの額は，将来期間の定期年金支出純額，収益減少，損失増加，将来年金支出として体系的に確認されている。純利益や損失が予想される福祉債務や市場の大きな者の5%を超える場合-
計画資産の関連価値を除いて、超過部分は従業員群の推定サービス年限内で定期年金支出純額で平均確認され、現在は14年である。
年金計画の予想長期収益率は、福祉義務に含まれる福祉が支払われる期間における計画資産の平均収益率を表す。予想される長期収益率仮説を決定するために、資産種別適用指数の履歴リターンのような厳しい履歴分析と、重要な要因に基づく金融市場展望性の観点とに基づくモデルを利用した。異なる市場条件における資産カテゴリの関連性と、将来の実体経済成長およびインフレに対する共通認識の見方。そして、資産カテゴリ間の相関と各資産カテゴリの変動性とを考慮することで、各資産カテゴリの予想将来リターンを組み合わせて、合理的な資産リターン結果範囲を生成し、私たちの予想長期収益率はこの範囲に属すると仮定する。ポートフォリオには通常大きな変化がないため、予想される長期収益率は一般に年次改訂の影響を受けにくいが、現在の資産配置に基づいて、重要な要素と将来の業績の予想および現在の市場環境の審査を考慮して、2024年の予想資産収益率を6.50%から7.00%に向上させる。他の仮定が一定のままである場合、予想長期収益率は25ベーシスポイント変化すると仮定し、来年度の年金福祉純コストに約290万ドルの影響を与え、うち私たちのシェアは約120万ドルである。
私たちは、年金支出の期待リターン部分を決定するために4年間平均法を使用して計画資産の市場関連価値を決定します。この方法では、私たちの長期収益率仮定とは異なるリターンによる資産損益は、4年間の資産市場関連価値で確認されます。2023年と実際の投資リターンは、前年に仮定した市場関連資産経験とは異なる収益3，680万ドルです。市場に関する資産価値方法では、この収益は確認を延期し、4年以内に確認される。市場に関連する資産価値を計上すると、これらの経験損益は14年以内に償却され、これは従業員層の余剰サービス期間である。
2023年には，年金福祉純収入は380万ドルであり，主に高い割引率と期待資産収益率によって推進されているが，2022年に予想を下回った収益率はこの影響を部分的に相殺していることが確認された。私たちは支出ではなく、2024年の年金福祉純収入を予測し続けている。2024年の割引率は低下していると仮定しているが，2024年には年金福祉純収入が430万ドルに増加すると予想されているが，これは主に100万ドルのSERP一次決済信用が予想されるためである。2023年、私たちが精算後の年金純収入に占めるシェアは90万ドル。2024年の年金純収入における私たちのシェアは約140万ドルで、うち1300万ドルの支出が運営費に記録され、1440万ドルの収入が他の収入に記録されると予想される。
変化する市場や経済条件、より高いまたは低い引き出し率、または参加者の寿命がより長いまたは短いため、私たちの年金義務を決定する際に使用する精算仮説は、実際の結果と大きく異なる可能性がある。使用された仮定は適切であると考えられるが、実際の経験の違いや仮定の変化は、私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。第8項を参照。本報告書に掲載されている“財務諸表および補足データ--財務諸表付記9、退職後福祉”は、年金計画のより詳細を知るために記載されている。
行動の結果
管理費収入
我々は，加入者プロトコルには，保険証書発行と更新サービスの提供，取引所加入者を務める事実弁護士，および取引所保険子会社のサービスプロバイダの2つの履行義務があり，すべての行政サービスに関連している.私たちはこの二つの身分で取引所引受人を務めた事実弁護士の管理費を保留し、私たちの業績義務の間に私たちの収入を分配します。
管理費の算出方法は、取引所が保証するすべての直接および連属仮説保険料に、当社の取締役会が少なくとも毎年決めた管理費率を乗じることです。2023年、2022年および2021年の管理費率は25%とされています。管理費率の変動は、私たちの収入や純収入に大きな影響を与えます。取引価格は、可変対価格を含む管理費収入および行政サービス償還収入を含み、利用業界情報および他の入手可能な類似サービス情報に基づいて策定された推定独立販売価格に基づいて割り当てられる。我々は少なくとも毎年入手可能な最新の情報に基づいて取引価格と関連配分を更新し，取引価格で考慮されている任意の構成要素が大きく変化すれば，より頻繁に更新する.
次の表に私たちの2つの業績義務の収入分配と分類を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (ドル単位：万ドル) | | 2023 | | %の変化 | | 2022 | | %の変化 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 保険証書の発行と更新サービス | | | | | | | | | | | | |
連合所が請け負った直接および連属が保険料を負担する | | $ | 10,056,484 | | | 17.0 | | % | | $ | 8,595,960 | | | 9.2 | | % | | $ | 7,868,311 | |
| 管理費率 | | 24.30 | % | | | | | 24.30 | % | | | | | 24.30 | % |
| 管理費収入 | | 2,443,726 | | | 17.0 | | | | 2,088,818 | | | 9.2 | | | | 1,912,000 | |
キャンセルされた保険証書の払い戻し管理費見積もり数を変更します(1) | | (1,653) | | | (70.0) | | | | (972) | | | NM | | | 1,166 | |
| 管理費収入-保険証書発行と更新サービス | | $ | 2,442,073 | | | 17.0 | | % | | $ | 2,087,846 | | | 9.1 | | % | | $ | 1,913,166 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 行政サービス | | | | | | | | | | | | |
連合所が請け負った直接および連属が保険料を負担する | | $ | 10,056,484 | | | 17.0 | | % | | $ | 8,595,960 | | | 9.2 | | % | | $ | 7,868,311 | |
| 管理費率 | | 0.70 | % | | | | | 0.70 | % | | | | | 0.70 | % |
| 管理費収入 | | 70,395 | | | 17.0 | | | | 60,172 | | | 9.2 | | | | 55,078 | |
契約責任の変更(2) | | (6,690) | | | NM | | | (1,865) | | | NM | | | 3,195 | |
キャンセルされた保険証書の払い戻し管理費見積もり数を変更します(1) | | (36) | | | NM | | | 16 | | | 24.7 | | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 管理費収入--行政サービス | | 63,669 | | | 9.2 | | | | 58,323 | | | 0.1 | | | | 58,286 | |
行政事務が収入を清算する | | 737,139 | | | 10.3 | | | | 668,268 | | | 4.7 | | | | 638,483 | |
行政サービス収入総額 | | $ | 800,808 | | | 10.2 | | % | | $ | 726,591 | | | 4.3 | | % | | $ | 696,769 | |
NM=意味がない
(1)可変対価に対する制限的推定は，中期的に保険料を取り消す際に管理費を返還する可能性に関係する.中期保険証書がキャンセルされ、未満期保険料が返金された場合、管理費は取引所に返却される。
(2)行政管理費収入-行政サービスは，サービス提供時に時間の経過とともに確認される.第8項を参照。本報告書に掲載されている“財務諸表--収入、財務諸表付記3”。
連合所が請け負った直接および連属が保険料を負担する
直接及び連合所属が負担する保険料には、連結所が直接保証する保険料と、その全額所有の財産及び意外傷害付属会社が負担する保険料が含まれている。聯交所が保証する直接及び連合所属が負担する保険料は2022年の86億元から2023年の101億元に増加し、増幅は17.0%であり、主に個人業務と商業多重保険種の保険料の増加に牽引されている.2023年、保険加入者の強い留保と新規保険契約数の増加により、すべての業務ラインの有効保険料は前年比6.9%増加したが、2022年は3.6%増加した。2023年12月31日、すべての業務ラインの1件当たりの保険料は前年比9.4%増加したが、2022年12月31日は5.4%だった
2023年、新業務による保険料は37.9%増加し、15億ドルに達した。この変化を促進した理由は、2023年12月31日現在、新業務保険料の保険料が前年比23.7%増加し、新業務保険証書1件あたりの平均保険料が同11.5%増加したためだ。2022年、新業務からの保険料は14.5%増加し、11億ドルに達した。2022年12月31日現在、新業務保険1件あたりの平均保険料は前年比10.4%、2022年の新業務保険料は3.7%増加した
2023年の更新業務による保険料は13.9%から85億ドル増加し、2022年には8.5%から75億ドル増加する。この2つの時期の更新業務の保険料傾向の基礎は、保険証書保有比率がやや上昇したことに後押しされ、2023年12月31日現在、1件あたりの平均保険料は同9.0%、2022年12月31日の平均保険料は4.7%、有効保険証書の同比保険料はそれぞれ4.5%と3.6%増加した。
取引所は損失コスト予想を満たすために為替変動を実施する。新冠肺炎の流行による2020年の運転条件の低下に対応するため、取引所は2020年7月1日から2021年6月30日までに加入した保険証書に対して2億ドルの個人と商業自動車料率の引き下げを実施し、取引所の2021年の書面保険料に約1.1億ドルのマイナス影響を与えた。取引所が2021年に金利引き上げを実施し始めたのは、主にクレーム頻度が増加したためであり、推進活動が大流行前の水準に回復し、2022年と2023年に金利引き上げが継続されたのは、主にインフレ駆動の深刻さの上昇によるものである
取引所は年次条項で保険証書を作成するだけであるため，金利行動は書面保険料として完全に確認されるまで12カ月を要し，24カ月で保険料稼ぎが確認される。料率変化は継続時に実現されるため，すべての保険契約者に対して料率変化を実施するのに12カ月，追加で増加または減少した保険料を稼ぐのに12カ月かかる。したがって，2022年に承認された何らかの料率変動は2023年に反映され，2023年に承認された部分料率行動は2024年に反映される。また、取引所は金利ロック機能を持ついくつかの個人自動保険証を作成しており、これは通常、金利操作を識別するのに要する時間を延長する。取引所は消費者の需要を満たすために定価と製品供給を絶えず評価している
個人専用線-個人保険総保険料が2022年の60億ドルから2023年の71億ドルに増加し、18.7%に増加したのは、個人保険総保険料が前年比10.5%、有効個人保険総保険料が7.4%増加したためだ。2022年12月31日現在、個人保険総額は同4.4%増加し、有効保険証書は2022年に3.9%増加した
商業路線-2022年と比較して、2023年の商業回線保険料総額は13.0%増加し、30億ドルに達したが、これは、1件当たりの商業回線保険料総額が前年比9.5%増加し、有効な商業回線保険総額が3.2%増加したためである。2021年と比較して、商業路線総保険料は2022年に11.2%増加したが、これは商業路線総保険料が前年比9.0%増加し、1件あたりの平均保険料が2.0%増加したためだ。
今後の傾向-保険料収入·既存の運営地域における市場透過率を増加させ、将来の成長を促進するために、慎重な機関の選抜および監査手続きを通して、連合所は、その機関チームを利用するように引き続き努力する予定である
有効保険料の増加による保険料レベルの変化は連結所の収益力に直接影響し、私たちの管理費に直接影響を与える。私たちは引き続き保証規律と成熟した価格設定モデルに集中し、連結所が安定した保険保留率を維持するために貢献した。その保険証書ベースの持続的な増加は、連結所が現有のユーザー/保険保有者を維持し、新しいユーザー/保険保有者を引き付ける能力に依存する。新しい保険料の増加が不足したり、既存の顧客を維持できないことは取引所の保険料レベルの増加に不利な影響を与え、それによって私たちの管理費に影響を与える可能性がある。
金利変化による保険料水準の変化は、連結所の収益性にも直接影響を与え、私たちの管理費に直接影響を与える。連結所が計画あるいは取った価格設定行動はその運営が所在する州の各種監督管理要求によって制限されなければならない。すでに実施または実施されている定価行動は、連結所保険製品の市場競争力に影響を与える。この種の価格設定行動と取引所の定価行動
競争相手は、取引所エージェントが新しい業務を保持し、誘致する能力に影響を与える可能性がある。取引所の2023年の定価行動は、2024年の直接保険料の増加を招くことが予想されるが、経済状況によるリスクの減少および/または業務組み合わせの変化は、顧客が保証範囲を減少させる可能性があるため、取引所の保証の平均直接および関連仮定保険料に影響を与える可能性がある
保険証書の発行と更新サービス
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| (ドル単位：万ドル) | | 2023 | | %の変化 | | 2022 | | %の変化 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 管理費収入-保険証書発行と更新サービス | | $ | 2,442,073 | | | 17.0 | | % | | $ | 2,087,846 | | | 9.1 | | % | | $ | 1,913,166 | |
| サービス契約収入 | | 26,059 | | | 1.4 | | | | 25,687 | | | 6.8 | | | | 24,042 | |
| | 2,468,132 | | | 16.8 | | | | 2,113,533 | | | 9.1 | | | | 1,937,208 | |
| 業務コスト--保険証書発行と更新サービス | | 2,011,545 | | | 12.0 | | | | 1,795,642 | | | 7.0 | | | | 1,677,397 | |
営業収入--保険証書発行と更新サービス | | $ | 456,587 | | | 43.6 | | % | | $ | 317,891 | | | 22.4 | | % | | $ | 259,811 | |
| | | | | | | | | | | | |
保険証書の発行と更新サービス
保険証発行と更新サービスを提供するための管理費収入は、取引所の2023年、2022年と2021年に保険を受ける直接保険料と関連保険料の24.30%である。この部分の管理費は、発行または更新時に収入として確認されます。その時、私たちが提供するサービスは基本的に完全であるため、署名された保険証書はお客様の手元に転送されます。保険証発行及び更新サービスの管理費収入が増加したのは、先に検討した取引所引受の直接及び付属仮定保険料の増加によるものである。
サービス契約収入
サービス契約収入には、主に加入者/保険加入者に受け取る取引所とその財産および意外傷害子会社が保険証書に複数の支払い計画を提供するサービス料が含まれており、滞納金と保険契約復元費も含まれています。サービス料は毎期請求書の固定ドル金額です。サービスプロトコル収入には，取引所から受け取った共有オフィス空間を利用した費用も含まれる.2023年と2022年のサービス契約収入増加の主な原因は、共有オフィス空間収入の増加である。
保険証発行と更新サービスの費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (ドル単位：万ドル) | | 2023 | | %の変化 | | 2022 | | %の変化 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 手数料： | | | | | | | | | | | | |
| 手数料総額 | | $ | 1,348,530 | | | 14.3 | | % | | $ | 1,179,569 | | | 6.4 | | % | | $ | 1,108,426 | |
| 手数料以外の費用： | | | | | | | | | | | | |
| 引受と保険証書処理 | | $ | 181,003 | | | 5.5 | | % | | $ | 171,625 | | | 3.9 | | % | | $ | 165,183 | |
| 情報技術 | | 216,746 | | | 9.4 | | | | 198,157 | | | 7.1 | | | | 185,096 | |
| 販売と広告 | | 58,905 | | | (1.8) | | | | 60,000 | | | 14.3 | | | | 52,511 | |
| 顧客サービス | | 34,391 | | | 0.2 | | | | 34,333 | | | (6.5) | | | | 36,720 | |
| 行政やその他 | | 171,970 | | | 13.2 | | | | 151,958 | | | 17.4 | | | | 129,461 | |
| 非手数料費用総額 | | 663,015 | | | 7.6 | | | | 616,073 | | | 8.3 | | | | 568,971 | |
保険証発行と更新サービスの総コスト | | $ | 2,011,545 | | | 12.0 | | % | | $ | 1,795,642 | | | 7.0 | | % | | $ | 1,677,397 | |
| | | | | | | | | | | | |
手数料2022年と比較して、2023年の手数料は、直接および付属仮定保険料の増加に主に1.69億ドル増加したが、一部は、代理店奨励報酬の減少によって相殺された。代理人の奨励的報酬の利益部分が低下したのは、2022年までの3年間に比べて、2023年までの3年間のクレームの深刻さと関連損失コストが高いためである。2021年に比べて、2022年に手数料が7110万ドル増加したのは、主に直接と関連仮定書面保険料の増加によるものであるが、代理店の減少分によって相殺された
奨励的報酬。代理人の奨励的報酬の利益部分が低下したのは、クレームの深刻度と関連損失コストが主に2022年に上昇したためである。
手数料以外の費用-2022年と比較して、2023年の非手数料支出は4690万ドル増加しました。引受と保険証書の処理コストが940万ドル増加したのは、主に有効保険証書の増加によるものだ。情報技術費用が1860万ドル増加した主な原因は、専門費用、人員費用、およびハードウェアとソフトウェア費用の増加だ。行政と他の費用は2000万ドル増加し、主な理由は人員費用の増加だ。2023年の人員費は報酬増加の影響を受け，奨励計画奨励を含めた推定費用が増加したが，2022年に比べて割引率の増加により年金費用が減少し，この影響を部分的に相殺した。インセンティブ計画コストの増加は，直接書面保険料の改善と有効保険料の増加と，2022年に比べてIndemityの2023年末の株価が高いためである。
2021年と比較して、2022年の非手数料支出は4710万ドル増加した。保証と保険証書の処理コストが640万ドル増加したのは、主に保証報告、印刷と人員コストが増加したためである。情報技術費は1310万ドル増加し，主な原因はハードウェアとソフトウェア費用および専門費用が増加したが，人員費用の減少により部分的に相殺された。販売や広告コストが750万ドル増加したのは，主に広告やエージェントに関する費用の増加によるものである.行政やその他の費用は2250万ドル増加し，主な理由は報酬に関する人件費の増加と専門費の増加である。
行政サービス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (ドル単位：万ドル) | | 2023 | | %の変化 | | 2022 | | %の変化 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 管理費収入--行政サービス | | $ | 63,669 | | | 9.2 | | % | | $ | 58,323 | | | 0.1 | | % | | $ | 58,286 | |
行政事務が収入を清算する | | 737,139 | | | 10.3 | | | | 668,268 | | | 4.7 | | | | 638,483 | |
行政サービスに割り当てられた総収入 | | 800,808 | | | 10.2 | | | | 726,591 | | | 4.3 | | | | 696,769 | |
行政事務費 | | | | | | | | | | | | |
賠償サービス | | 635,043 | | | 10.1 | | | | 576,799 | | | 5.5 | | | | 546,962 | |
投資管理サービス | | 34,958 | | | (5.0) | | | | 36,795 | | | (5.3) | | | | 38,862 | |
生活管理サービス | | 67,138 | | | 22.8 | | | | 54,674 | | | 3.8 | | | | 52,659 | |
営業収入--行政サービス | | $ | 63,669 | | | 9.2 | | % | | $ | 58,323 | | | 0.1 | | % | | $ | 58,286 | |
行政サービス
行政サービスに割り当てられた管理費収入は，取引所引受の2023年，2022年と2021年の直接関連仮説保険料の0.70%であった。管理費のこの部分は4年間の収入として確認され、サービス提供期間を代表する。また、精算のコストを収入として報告し、サービス提供時に月ごとに確認します。私たちが発生した行政事務費用と私たちが受け取った関連補償は業務報告書に毛額を記入します。
行政サービス費
互恵保険会社としての法的構造が一致するよりも、連結所には従業員や上級者はいない。したがって，それは引受人の事実エージェントによって契約関係を締結する.代償取引所を代表する加入者は、加入者プロトコルに列挙された行政サービスについて事実代理人として機能する。連結所の保険付属会社も、各付属会社と補償会社との間のサービス契約に基づいて、これらのサービスのために代償サービスを使用する。加入者プロトコルおよびサービスプロトコルは、補償のためにこれらのサービスによって生成された金額を補償することを規定する。取引所及びその保険付属会社の支払返済金を売掛金とし、コストで決済する。
総投資収益
12月31日までの年間の投資活動の結果の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千ドル) | | 2023 | | 変更率 | | 2022 | | 変更率 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | | $ | 44,572 | | | 55.9 | | % | | $ | 28,585 | | | (54.0) | | % | | $ | 62,177 | |
| 実現した投資と未実現の純収益 | | (5,838) | | | 78.6 | | | | (27,286) | | | NM | | | 4,946 | |
| 収益で確認した純減価(損失)回収 | | (9,766) | | | NM | | | (667) | | | NM | | | 209 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 総投資収益 | | $ | 28,968 | | | NM | % | | $ | 632 | | | (99.1) | | % | | $ | 67,332 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
NM=意味がない
純投資収益
純投資収入には、私たちの固定満期日と株式証券ポートフォリオの利息と配当、および私たち有限共同投資の結果、投資費用が差し引かれます。2022年と比較して、2023年の純投資収入は1600万ドル増加し、主により高い収益率とより高い金利により債券、現金、現金等価物収入が増加した。2021年と比較して、2022年の純投資収入が3360万ドル減少したのは、主に有限組合企業の株式収益(赤字)によるものである。純投資収入には、2023年と2022年にそれぞれ1130万ドルと1040万ドルの有限組合損失持分と、2021年に3170万ドルの有限組合企業収益持分が含まれる
実現した投資と未実現の純収益
12月31日までの年度、実現·未実現投資(赤字)の純収益の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 販売された証券： | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | $ | (6,719) | | | $ | (14,050) | | | $ | 5,131 | |
| 株式証券 | | (2,328) | | | (1,866) | | | (76) | |
| | | | | | |
| 余剰権益証券の公正価値変動 | | 3,199 | | | (11,372) | | | (110) | |
| | | | | | |
| 雑類 | | 10 | | | 2 | | | 1 | |
| 実現した投資と未実現の純収益 | | $ | (5,838) | | | $ | (27,286) | | | $ | 4,946 | |
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2023年に純損失580万ドルを実現·実現しておらず、主な原因は売却可能な証券と株式証券を処分したが、株式証券の時価調整収益部分がこの損失を相殺したことである。2022年にすでに実現と未実現の純損失は2730万ドルであり、主に売却可能な証券と株式証券の時価調整を処分するためであり、2021年の収益490万ドルは主に売却可能な証券を処分するためである
収益で確認した純減価(損失)回収
2023年の減価損失純額は980万ドルで、不動産開発プロジェクトに関する受取すべき融資で確認された730万ドルの現在の予想信用損失が含まれており、これらの融資は香港社会振興努力を支援する不動産開発プロジェクトと関係がある。項目8の“他の資産”を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記2、重要会計ポリシー”は、より多くの情報を知るために使用されます。2023年の減価損失には、売却可能な証券に関連する240万ドルも含まれており、180万ドルの未実現損失頭証券、すなわち、余剰コストベースを回収する前に売却しようとしている証券と、70万ドルの信用減価損失が含まれている。2022年の純減価損失70万ドルは売却可能な証券に関連しており、その中には50万ドルの信用減価損失と20万ドルの未実現損失が含まれており、私たちの余剰コストベースを回収する前に、私たちはこれらの証券を売却するつもりだ。2021年の減価準備純額は20万ドルで、主に私たちの代理ローンに関する現在の予想信用損失準備が変化したことによるものだ。
伊利保険取引所の財務状況
契約所の引受人の実際の代表弁護士として、私たちは連結所の成長と財務状況に依存していますが、連結所は私たちの唯一の顧客です。取引所及びその全額付属会社の実力は毎年午前中に最適に格付けされ、その財務安定性と支払いクレームの能力を評価することによって行われる。格付けは一般に投資家に対するリターンではなく、保険加入者に関連する要素に基づいている。取引所及びその各財産及び傷害子会社がA+“高級”と評価され、これは2番目に高い財務力格付けであり、A.M.Bestが確立した基準よりも全体的に良好であり、保険加入者への義務を長期的に履行する能力を有する会社に付与されている。2023年8月10日、財務力格付け展望は安定していることが確認された。2023年12月31日現在、取引所を含む保険グループのうち、約12%の格付けしかA+以上ではない
取引所の財務諸表はペンシルバニア州連邦が規定する法定会計原則に基づいて作成されている。法定会計原則に基づいて作成された財務諸表は保険会社の支払能力に重点を置いており、通常米国公認会計原則よりも保守的な方法を提供する。連結所及びその全額財産及び意外傷害付属会社の法定直接保険料は2022年の86億元から2023年の101億元に増加し、17.0%と増加した。このような保険料は、投資収入と一緒に、連結所の運営を支持する主要な現金源だ。法定会計原則に基づいて決定された保険加入者の黒字は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日にそれぞれ93億ドル、101億ドルとなった。連結所及びその全額財産及び意外傷害付属会社は2023年12月31日及び2022年12月31日の年間保険証書保有比率はそれぞれ91.2%及び90.5%の高位を維持した。
我々は財務諸表を作成する際に、連結所がその午前の最適格付けと強力な黒字レベルに基づく財務力を考慮した。第1部、第1 A項を参照。この決意の可能な結果に影響を及ぼす可能性のある“リスク要因”。
財務状況
投資する
私たちのポートフォリオの管理目標はリスク調整に基づいて税引後リターンを最大化することです。以下の表に12月31日までの私たちの投資の帳簿価値を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2023 | | 全体のパーセントを占める | | 2022 | | 全体のパーセントを占める |
| 固定期限 | | $ | 961,241 | | | 85 | % | | $ | 894,661 | | | 84 | % |
| 株式証券 | | 84,253 | | | 7 | | | 72,560 | | | 7 | |
代理ローン(1) | | 67,787 | | | 6 | | | 69,476 | | | 7 | |
その他の投資(2) | | 23,026 | | | 2 | | | 30,511 | | | 2 | |
*総投資 | | $ | 1,136,307 | | | 100 | % | | $ | 1,067,208 | | | 100 | % |
(1)代理融資の当期部分は、財務状況表の“前払い費用と他の流動資産”の項目に含まれる。
(2)その他の投資の当期と長期部分はそれぞれ財務状況表の“前払い費用とその他の流動資産”と“その他の資産、純額”の内訳に記載されている。
私たちは絶えず私たちのポートフォリオが減値しているかどうかを検討し、減値が信用損失によるものか他の要素によるものかを決定します。私たちはすべての頭寸を分析して、重要なのは重大な損失を達成していない頭寸である。売却の意図があれば、あるいは販売コストベースの回復前に証券の売却を要求される可能性が高く、減価全体が収益の中で確認されます。信用損失を評価する際に考慮する要素は公正価値がコストより低い程度と発行者特有の基本要素、例えば財務状況、信用格付けの変化、最近と長期業務の将来性とその他の要素、及び証券償却コスト回収の可能性を含む。信用損失による減値は収益で確認し、財務状況表に相応の減値を計上して準備する。私たちの投資評価値理念と会計慣行は公正価値を適切かつ適時に計量し、減値を確認できると信じている。
固定期限
私たちの投資戦略によると、私たちは各市場分野で高品質で多様な固定期限ポートフォリオを維持している。この投資戦略はまた均衡的な満期スケジュールを達成する。私たちの固定期限ポートフォリオの管理目標は、リスクの開放を制限しながら合理的なリターンを得ることです
固定満期日に公正価値で帳簿を作成し、収益と損失が繰延税金を差し引いて株主権益に計上されていない。2023年12月31日現在、固定期限では純損失(繰延税金を差し引く)は合計2，470万ドルを達成していないが、2022年12月31日現在で5，250万ドルである。繰延税金資産の評価および推定支出の需要には、繰延税金資産の現金化を支援するために、必要に応じて実施可能な税務計画戦略が含まれている。私たちはこのような税金戦略が実行可能で慎重だと信じている。
以下の表は、2023年12月31日までの固定期限ポートフォリオの公正価値の内訳を業界部門と格付け別に示しています(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| (単位：千) | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 非投資性
等級.等級 | | 公平である
価値がある |
| 基礎材料 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 954 | | | $ | 4,345 | | | $ | 5,814 | | | $ | 11,113 | |
| 通信 | | 0 | | | 2,905 | | | 13,845 | | | 11,474 | | | 15,466 | | | 43,690 | |
| 消費者 | | 0 | | | 1,989 | | | 21,874 | | | 66,538 | | | 37,449 | | | 127,850 | |
| 多様化する | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 204 | | | 204 | |
| エネルギー？エネルギー | | 0 | | | 0 | | | 3,860 | | | 21,854 | | | 9,239 | | | 34,953 | |
| 金融 | | 0 | | | 2,066 | | | 98,091 | | | 123,301 | | | 13,799 | | | 237,257 | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 工業 | | 0 | | | 0 | | | 7,856 | | | 19,281 | | | 26,907 | | | 54,044 | |
構造的証券(2) | | 137,058 | | | 190,550 | | | 27,517 | | | 16,464 | | | 117 | | | 371,706 | |
| 技術 | | 1,909 | | | 0 | | | 2,971 | | | 21,464 | | | 13,686 | | | 40,030 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公共事業 | | 0 | | | 0 | | | 1,730 | | | 33,641 | | | 5,023 | | | 40,394 | |
合計する | | $ | 138,967 | | | $ | 197,510 | | | $ | 178,698 | | | $ | 318,362 | | | $ | 127,704 | | | $ | 961,241 | |
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(1) 格付けはS、ムーディーズ、恵誉によって提供されます。この表は各証券の最低格付けに基づいています。
(2)その他の構造証券には、住宅·商業担保融資支援証券、債務担保債券、資産支援証券が含まれる。
株式証券
株式証券は主に償還不可能な優先株を含み、財務状況表の中で公正価値によって勘定し、損益を実現していないすべての変化は経営報告書に反映されている
以下の表は業界別に私たちの株式証券の12月31日までの公正価値を分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
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| 金融サービス業 | | $ | 69,900 | | | | | $ | 61,084 | | | |
| 公共事業 | | 5,810 | | | | | 5,708 | | | |
| エネルギー？エネルギー | | 3,901 | | | | | 3,576 | | | |
| 消費者 | | 3,915 | | | | | 1,854 | | | |
| 技術 | | 500 | | | | | 0 | | | |
| 工業 | | 180 | | | | | 0 | | | |
| 通信 | | 47 | | | | | 338 | | | |
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合計する | | $ | 84,253 | | | | | $ | 72,560 | | | |
株主権益
退職後福祉計画
我々の退職後の福祉計画の資金状況は財務状況表で確認され，累積された他の総合収益(赤字)に応じて調整され，税収が差し引かれた。2023年12月31日現在、これらの退職後計画に関連する株主権益税後の純額は3380万ドル減少しており、うち1100万ドルは以前のサービスコストと純精算収益の償却であり、2280万ドルは今期の精算損失である。2023年の精算損失は主に未来の福祉義務を測るための割引率が低く、一部は予想を上回る計画資産収益率によって相殺されている。2022年12月31日現在、これらの退職後計画に関連する株主権益は7650万ドルの税引き後純額が増加しており、うち690万ドルは先のサービスコストと純精算損失の償却であり、6960万ドルは今期の精算収益である。2022年の精算収益は高い割引率によって推進されているが、予想を下回る計画資産収益率によって相殺されている。私たちは退職後計画の発起人であり、これらの計画の資金状況を記録していますが、取引所やその付属会社との間で分配された年金収入やコストシェアについて精算しています。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記9、退職後福祉、財務諸表付記”は、これらの精算に関するより多くの詳細を知るために使用される。
流動資金と資本資源
現在の経済情勢の潜在的な影響を考慮して、私たちは私たちの流動資金と資本資源が十分であるかどうかを監視し続けている
不確実なインフレと金利環境を含む条件。私たちは2023年に私たちの現金源や使用に大きな影響を与えることは見られなかったが、将来的に市場は混乱する可能性があり、これは私たちの流動性状況に影響を与えるかもしれない。もし私たちの正常な運営と投資現金活動が未来の資金需要を満たすのに十分でなければ、私たちは私たちの現金状況、多様な流動性可売証券、そして2026年10月に期限が切れる1億ドルの銀行循環信用限度額を通じて流動性を得る十分な機会があると信じている。私たちの業務の潜在的リスクに関するより広範な議論を参照して、第1部第1 A項を参照。この報告書に含まれている“危険要素”
現金の出所と用途
流動性は、1つの会社がその業務運営と成長需要の短期的かつ長期的な現金需要を満たすのに十分なキャッシュフローを生成する能力を測定することである。私たちの流動性需要は、主に管理費収入と投資収入から生じる資金によって満たされる。これらの供給源が提供する現金は、手数料、賃金と賃金、年金計画、株式買い戻し、株主への配当、情報技術の購入、開発、その他の資本支出を含む、主に私たちの管理運営のコストを支払うために使用される。私たちの運営現金需要は運営によって生成された資金によって満たされると予想される。私たちの運営ニーズを超えた現金は主に投資レベルの固定期限に投資されます。私たちの流動性審査の一部として、私たちは現在と予測の結果に基づいて私たちの資本需要を定期的に評価し、私たちの流動性、借入能力、財務契約、資本獲得可能性への潜在的な影響を考慮する
様々な合意に基づいて、私たちは未来のお金を支払うための一定の義務と約束を持っている。今後12ヶ月以内の現金需要には、売掛金、売掛金、その他の流動債務が含まれる
私たちの様々な契約義務と約束の下での長期的な現金需要は、
•年金.年金−実質的にすべての従業員をカバーし、特定の実行および高度管理者のための資金支援のないSERPを有する資金支援のある非支払い固定収益年金計画を有する。第8項を参照。“財務諸表及び補足データ-財務諸表付記9、退職後福祉、財務諸表付記”、我々の固定収益年金計画の資金調達政策及び関連供出、並びに未設立資金のSERPの累積福祉義務。
•繰延補償-私たちは、役員、上級副社長、および他の選択された役員のために2つの繰延報酬計画を作成し、私たちの外部取締役のための2つの繰延報酬計画を作成しました。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記10、報酬および繰延補償計画、財務諸表付記”は、これらの債務を理解し、将来の支払いのより多くの詳細を推定する
•家庭事務室のリフォーム-主要本社の一部であるオフィスビルをリフォームすることで、外部請負会社と合意しました。2023年12月31日現在、今後12カ月間で満期となる対象契約に関する残り約束総額は3080万ドル。リニューアルプロジェクト全体の各新段階を開始する際には、より多くの契約を実行し、私たちの運営資金を使用して資金を提供します。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記7、固定資産、財務諸表付記”は、建設中の工事コストと完成予定日を詳述します。
•他の約束−情報技術、支援および維持義務、設備、車両および不動産の運営リース、および通常の業務中の他の義務を含む様々なサービスのプロトコルが含まれる約5.31億ドルの約束があります。契約条項によると、私たちは将来現金で支払いたいです。これらの協定は強制的に実行可能であり、法的拘束力があり、購入された固定数または最低数を規定する。いくつかの合意にはキャンセル条項が含まれている可能性があり、その中のいくつかの条項は私たちに終止料を支払うことを要求するかもしれない。その中の半分以上の約束は今後12ヶ月以内に満了されるだろう。私たちは連結所とその付属会社から行政サービスに関する費用の一部を発行されました。
私たちは多様化と資本が十分な金融機関で関係と現金残高を維持し、それらを監視する手続きを構築した。私たちは私たちの現在の現金、現金等価物と有価証券、そして運営によって生成された現金は私たちの現在と未来の現金需要を満たすのに十分だと信じている。
金融市場の変動は、たまには私たちのポートフォリオを現金源としているからです。私たちの固定収益投資のいくつかは、公開取引にもかかわらず、流動性に欠けている可能性があります。これらの市場の変動は、私たちが特定の固定収益証券を売る能力を弱めるか、あるいはこのような証券を大きな割引で販売することを引き起こす可能性があります。私たちは、証券清算以外の供給源から私たちの需要を満たすことができる十分な流動性があると信じています。
キャッシュフロー活動
次の表は、12月31日までの年度の簡明なキャッシュフロー情報を提供します
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| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動が提供する現金純額 | | $ | 381,205 | | | $ | 366,152 | | | $ | 402,794 | |
| 投資活動のための現金純額 | | (157,565) | | | (106,922) | | | (185,490) | |
| 融資活動のための現金純額 | | (221,675) | | | (300,842) | | | (194,842) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | | $ | 1,965 | | | $ | (41,612) | | | $ | 22,462 | |
2023年の経営活動が提供する現金純額は3.812億ドル、2022年は3.662億ドル、2021年は4.028億ドル。2022年に比べて2023年の経営活動で提供される現金が増加したのは、主に取引所保証の直接と関連仮説保険料の増加により受信された管理費が3.192億ドル増加したためである。保険料の増加により，代理手数料支払いの現金が1.579億ドル増加し，支払われた年金や従業員福祉が1.013億ドル増加したのは，主に2023年の年金入金9500万ドルと，一般運用費3030万ドルが支払われたためであり，これは主に情報技術に関する専門費用やハードウェアやソフトウェアコストの上昇によるものである。2021年と比較して，2022年の業務活動で提供される現金が減少した要因は，保険料の増加により代理人手数料が支払う現金が7590万ドル増加し，支払われた行政サービス費用が3500万ドル増加し，年金入金が2500万ドル増加したためである。取引所保証の直接及び付属仮定保険料が増加したため、管理費用は1.189億ドル増加し、一部は経営活動が提供した現金を相殺した。
2023年、投資活動のための純現金総額は1兆576億ドルだったが、2022年と2021年はそれぞれ1.069億ドルと1兆855億ドルだった。2023年と2022年、投資活動のための純現金は主に固定資産購入によって推進され、それぞれ9260万ドルと6720万ドルであり、主にソフトウェアと家庭オフィスのリフォームと関係がある。また、この2つの時期には、投資購入は販売と投資満期/催促の収益を超えているが、2023年には1360万ドルの融資が含まれており、不動産開発プロジェクトを支援し、私たちのコミュニティの振興努力を支援している。2021年、投資活動のための現金純額は、取引所からの本社購入を含む1億488億ドルの固定資産購入によって主に推進される。比較的小さい程度では、購入投資は売却と投資の満期/催促による収益を超えている。
2023年、融資活動のための純現金総額は2兆217億ドルだったが、2022年と2021年はそれぞれ3兆008億ドルと1兆948億ドルだった。資金調達活動に関する現金の変化は、主に2022年に残りの9320万ドルの定期融資残高を返済したためだ
資本展望
私たちは定期的に予測を作成し、正常かつ極端なリスク事件の現在と未来の現金需要を評価し、現在のインフレ条件とより高い金利環境下でを含む。極端なリスクイベントが現金需要を正常なキャッシュフローを超えた場合、私たちは様々な選択可能なプランで私たちの未来の資金需要を満たすことができる。
私たちの正常な運営と現金投資活動に加えて、将来の資金需要は、1)無制限および未質の現金および現金等価物、2023年12月31日現在、その総額は約1兆287億ドル、2)1億ドルの利用可能な銀行循環信用限度額、および3)株式証券および投資級債券を含む我々のポートフォリオに保有する未質資産を清算し、2023年12月31日までに、これらの資産の合計は約7.99億ドルである。金融市場の変動は、特定の固定収益証券を売却する能力を弱めるか、またはこのような証券の大幅な割引売却をもたらす可能性がある。株主配当金や株式買い戻し活動に関連する支出など、自由に支配可能な現金支出を削減または修正する能力がある。
2023年12月31日までに、私たちは1億ドルの銀行循環信用限度額を得ることができる。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--銀行信用限度額付記8、財務諸表付記”は、より多くの情報を理解するために使用されます。
表外手配
私たちは保証のためにいくつかのまたは債務を締結した。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記16、”引受およびまたは事項、財務諸表付記“について、より多くの情報を知る。私たちはこのような債務が私たちの財務状況、経営結果、またはキャッシュフローに実質的な現在または未来に影響を及ぼすとは思わない。
企業リスク管理
われわれ企業リスク管理(“ERM”)機能の役割は、すべての重大なリスクが明確に識別、理解され、能動的に管理と継続的に監視されることを確保し、すべての利害関係者の戦略目標を実現することである。私たちのERM計画は私たちの会社グループ全体のリスクを全体的に見ています。それは潜在的な影響を軽減するために危険対策を実施することを確実にする。第1部、第1 A項を参照。本報告に掲載されている“リスク要因”はリスク因子一覧である。
我々の機関リスク管理プログラムは、我々の取締役会や執行管理層を含む、我々の組織の複数のレベルで監視することを含むガバナンスの枠組みに基づいて構築されている。リスクを識別、管理、緩和する責任は、私たちの業務のすべての機能と分野に根付いている。私たちは、許容可能なレベルで重大なリスクを監視し、管理するためのリスク許容度を定義した。特定、評価、優先順位の決定、重大なリスクの監視、緩和に加えて、ERMプロセスには、極端なイベント分析およびシーンテストが含まれています。我々が定義したリスク許容度を考慮して、リスクモデル出力は、将来の業績の潜在的変異性および資本および流動性レベルの十分性を定量化するために使用される。
関係者との取引·プロトコル
取締役会監督
私たちの取締役会は、私たちと取引所の会社との関係に対して広範な監督責任を持っています。そのため、私たちの取締役会は、決定を求められたり、取引所加入者や取引所全体の健康に有利になる可能性のある行動を取られたりする可能性があります。このような行動は最終的に私たちの株主に利益をもたらすかもしれない。
保険持株会社制度
ほとんどの州では、2つ以上の関連者として定義された保険持株会社制度を管理する立法が公布されており、そのうちの1つ以上が保険会社である。取引所は、伊利保険会社、ニューヨーク伊利保険会社、伊利保険財産と傷害会社、旗艦都市保険会社、完全生保会社伊利家庭人寿保険会社の全額所有財産と傷害子会社を持っている。代償及び連結所及びその全額付属会社は保険持株会社制度の定義に符合する
持株会社システム内で持株会社システムのメンバーに影響を与える保険者の取引は公平でなければならず、提供されるサービスに対する任意の課金または課金は合理的でなければならない。持株会社システム内のメンバーに影響を与えるいくつかの取引を完了する前に、適用される保険専門家の承認を得る必要がある。
会社間協議
加入者とサービスプロトコル
我々は、互恵保険取引所加入者の実際の代理人を務めている。互恵保険取引所に加入する保険加入者(加入者)が、事実代理人の委任を含む加入者協定に署名すると、事実代理人を指定することにより、保険証発行及び更新サービスを提供し、加入者取引所のすべての行政サービスの事実代理人を担当することが求められている。私たちはこれらのサービスのために管理費を保留して、取引所が負担する直接保険料と付属保険料のパーセンテージで計算します。互恵保険会社としての法的構造が一致するよりも、連結所には従業員や上級者はいない。したがって，それは引受人の事実エージェントによって契約関係を締結する.連結所の保険付属会社も、各付属会社と補償会社との間のサービス協定に基づいて、すべての行政サービスのために代償サービスを使用する。加入者プロトコルとサービスプロトコルは、これらのサービスの費用をIndemityに精算することを規定しています。これらの精算は月ごとにコストで決済されます。国家保険条例は、会社間サービス協定およびいかなる実質的な改正も、事前に国家保険部門の承認を得なければならないことを要求している。
施設を共有する
取引所およびその子会社は、Indemityが所有する物件における空間を使用するためのサービス契約をIndemityと締結している。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--財務諸表付記14、関連先、財務諸表付記”は、より詳細を知る
コスト分担
コストの分配は私たちの財務状況と取引所とその完全子会社の財務状況に影響を及ぼす。経営陣の役割は、加入者と取引所加入者の合意、会社間サービス協定、および適用される保険法律と法規に従って常に割り当てられることを決定することである。これらの異なる合意の下で、費用の分配は賠償部門の判断と解釈が必要であり、この分配は一致した方法で行われ、この方法の目的は基本合意の条項と意図を遵守することである。
会社間売掛金
取引所とその連属会社からの大量の売掛金があり、信用リスクが集中しています。2023年12月31日現在、聯交所及びその他の連結会社の売掛金純額は6.253億ドルで、総資産の25.3%を占め、2022年12月31日現在、売掛金純額は5.249億ドルで、総資産の23.4%を占めている。このような売掛金には，当社が加入者プロトコルに従って提供する保険証書発行および更新サービスに対応する管理費と，我々が契約所加入者および連合所保険付属会社サービス提供者としてすべての行政サービスに関する実際の代表として発生したいくつかの費用が含まれており，前述したとおりである.同等の連結所及びその他の連属会社からの売掛金は月ごとに決済する。私たちは連合所の財政力を絶えず監視している
その他の受取ローン
2023年12月には、総額1，360万ドルの優先担保融資を2件発行し、不動産開発プロジェクトに資金を提供し、コミュニティの振興努力を支援しています。プロジェクト所有権は関連者と非関連者投資家を含む。第8項を参照。“財務諸表および補足データ--関連先、財務諸表付記14”は、より詳細を理解するために使用されます。
第7 A項は、市場リスクの定量的かつ定性的な開示を要求する
市場リスク
市場リスクとは、金利、信用利差、株価或いは外国為替レート及びその他の関連市場金利又は価格変化の不利な変化による損失リスクである。対象資産取引市場の変動性と流動性は市場リスクに直接影響する。以下は，金利リスク，投資信用リスク，集中度リスク，流動性リスクと株式価格リスク，および2023年12月31日現在どのように管理されているかを含む，我々の主なリスク開放についての議論である。
金利リスク
私たちは主に固定期限投資に投資して、2023年12月31日までの投資資産の85%を占めています。固定期限ポートフォリオの価値は金利リスクの影響を受ける。市場金利の低下に伴いポートフォリオの価値が増加するが、金利が上昇する環境では、状況は正反対である。私たちは金利リスクの開放をヘッジしない。固定満期日資産金利感度を測定する1つのよく見られる指標は有効長期であり、これは満期日、額面金利、収益率と償還条項を利用して、金利が変化した時の公正価値の期待変化を計算する計算方法である。存続期間が長いほど、資産は市場金利の変動に敏感になる。持続時間は、それが目標範囲内に維持されることを確実にするために、少なくとも四半期ごとに分析される。
感度分析は、選択された期間内の金利および他の市場金利または価格の1つまたは複数の選択された仮説変化によって引き起こされる金利感受性ツールの将来の収益、公正価値、またはキャッシュフローの潜在的損失を測定するために使用される。以下の備考資料は毎年12月31日の収益率曲線金利が100ベーシスポイント平行に上昇すると仮定し、そして著者らの固定期限投資組合の公正価値に対する推定影響を反映した
固定期限金利感度分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千ドル) | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 固定期限ポートフォリオの公正価値 | | $ | 961,241 | | | $ | 894,661 | |
| 金利が100ベーシスポイント上昇したとする公正価値 | | $ | 935,444 | | | $ | 868,919 | |
| 有効期限(パーセントで表す) | | 2.7 | | 2.9 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
固定期限ポートフォリオは金利に敏感であるが、契約満期日までに受け取った将来の元本キャッシュフローは以下のようになり、それぞれ2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日となる。催促、早期返済、または違約のため、実際のキャッシュフローは声明とは異なる可能性がある。
期日どおり契約で元金を返済する
| | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | |
| 固定期限： | | 2023年12月31日 | | |
| 2024 | | $ | 81,072 | | | |
| 2025 | | 96,519 | | | |
| 2026 | | 79,385 | | | |
| 2027 | | 116,418 | | | |
| 2028 | | 137,065 | | | |
| その後… | | 481,895 | | | |
| 合計する | | $ | 992,354 | | | |
| 公正価値 | | $ | 961,241 | | | |
| | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | |
| 固定期限： | | 2022年12月31日 | | |
| 2023 | | $ | 24,561 | | | |
| 2024 | | 104,164 | | | |
| 2025 | | 125,785 | | | |
| 2026 | | 79,745 | | | |
| 2027 | | 116,571 | | | |
| その後… | | 500,905 | | | |
| 合計する | | $ | 951,731 | | | |
| 公正価値 | | $ | 894,661 | | | |
投資信用リスク
私たちの目標は多様な証券グループに投資することで競争力のあるリターンを得ることだ。我々の固定期限証券、株式証券、短期投資(程度の小さい)のポートフォリオはいずれも信用リスクに直面している。このリスクは、借り手が債務返済能力が不利に変化することによる公正価値の潜在的損失と定義される。私たちは信用品質を頭寸とポートフォリオ全体で事前保証分析と継続的な審査を行うことでこのリスクを管理しています。私たちは固定期限と株式証券投資に固有の信用リスクをヘッジしない。
一般的に、私たちのポートフォリオの固定満期日は外部格付け機関によって評価される。もし外部格付けでなければ、私たちは内部格付けに基づいて格付け機関が使用したものと一致する。私たちはすべての固定期限を販売可能な証券に分類し、私たちの流動性需要を満たすことができ、市場状況の変化に適切に対応するために、より大きな柔軟性を提供する。
次の表は私たちの固定期限投資を格付けで示しています(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (千ドル) | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 全体のパーセントを占める |
| | | | | | |
| AAA、AA、A | | $ | 537,751 | | | $ | 515,175 | | | 54 | % |
| BBB | | 324,538 | | | 318,362 | | | 33 | |
| 総投資級 | | 862,289 | | | 833,537 | | | 87 | |
| BB.BB | | 51,564 | | | 50,170 | | | 5 | |
| B | | 65,453 | | | 65,251 | | | 7 | |
| CCC、CC、Cおよび以下 | | 13,247 | | | 12,283 | | | 1 | |
| 非投資級合計 | | 130,264 | | | 127,704 | | | 13 | |
| 合計する | | $ | 992,553 | | | $ | 961,241 | | | 100 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2022年12月31日 |
| (千ドル) | | | | | | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 全体のパーセントを占める |
| AAA、AA、A | | | | | | | $ | 518,088 | | | $ | 479,413 | | | 54 | % |
| BBB | | | | | | | 318,801 | | | 300,900 | | | 33 | |
| 総投資級 | | | | | | | 836,889 | | | 780,313 | | | 87 | |
| BB.BB | | | | | | | 45,784 | | | 41,978 | | | 5 | |
| B | | | | | | | 66,574 | | | 62,530 | | | 7 | |
| CCC、CC、Cおよび以下 | | | | | | | 11,888 | | | 9,840 | | | 1 | |
| 非投資級合計 | | | | | | | 124,246 | | | 114,348 | | | 13 | |
| 合計する | | | | | | | $ | 961,135 | | | $ | 894,661 | | | 100 | % |
(1) 格付けはS、ムーディーズ、恵誉によって提供されます。この表は各証券の最低格付けに基づいています。
私たちも集中的な信用リスクをすべて連交しています。第7項“関連先との取引/合意および会社間売掛金”の節を参照してください。本報告には、このリスクをさらに検討するために、“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”が掲載されている。
リスクを集中する
我々のポートフォリオは市場部門ごとに多様化しているが，特定の業界や部門に集中する固有のリスクがある。私たちは個別発行者に対する開放レベルと、私たちが内部で制定した政策に基づいて各業界と市場部門に割り当てられている状況を監視し続けている。項目7“財務状況”の節を参照。本報告に掲載されている“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”は、業界別の投資持株状況を詳述している。
流動性リスク
金融市場の変動期は条件を作る可能性があり、固定期限投資は公開取引にもかかわらず流動性に欠ける可能性がある。しかし、定期的に元金の返済を行うために、固定期限ポートフォリオの期限構成を積極的に管理しています
持分価格リスク
著者らの権益証券組合せは主に償還不可能な優先株を含み、見積もり公正価値によって財務状況表を作成する。権益証券は、公正価値が価格不利な変動により損失になる可能性があるリスク(“価格リスク”)を推定するリスクに直面している。私たちは沖株権に固有の価格リスクを開放しないつもりだ
第8項：財務諸表と補足データの作成
財務諸表索引
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| | ページ番号 |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：42) | 39 |
2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の業務報告書 | 41 |
2023年，2022年，2021年12月31日までの年度包括収益表 | 42 |
財務状況表-2023年12月31日と2022年12月31日 | 43 |
2023年、2022年、2021年12月31日までの株主権益報告書 | 44 |
2023年，2022年，2021年12月31日までの年間キャッシュフロー表 | 45 |
財務諸表付記-2023年12月31日 | 46 |
独立公認会計士事務所報告
伊利賠償会社の株主と取締役会に
財務諸表のいくつかの見方
当社は、添付伊利弥償会社(当社)が2023年12月31日及び2022年12月31日までの財務状況表、2023年12月31日までの各年度の関連営業表、全面収益表、株主権益及びキャッシュフロー表及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。財務諸表は，すべての重要な点で，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの会社の財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年2月26日に発表した報告書に対して保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
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| | コストを比例配分する
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| 関係事項の記述 | | 2023年12月31日までの1年間で、同社の行政サービス精算収入は合計7億371億ドルに達した。事実上の代理人として、同社の主な機能は、伊利保険取引所(取引所)及びその保険子会社を代表する加入者が、加入者プロトコルと当該取引所の各保険子会社とのサービス協定に基づいて何らかのサービスを履行することである。財務諸表付記2に記載されているように、加入者プロトコル及びサービスプロトコルを承認することにより、当社は連結所及びその保険付属会社を代表して発生した行政サービスであり、賠償処理サービス、生命保険に関する経営活動、投資管理及び運営間接費用に関するコストを含み、コストに応じて当社を償還し、コスト性質又は関連使用統計数字に基づいて行政サービス償還収入を計上する。
監査管理部門の比例費用配分は複雑であり、分配される費用が多いため、分配過程の汎用性、及びこの問題を設計処理するために必要な監査プログラムの性質や範囲に必要な監査員の判断力の程度である。
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| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 設計を評価し，会社の比例コスト分配過程の制御に対する操作有効性をテストしたことが分かった.これには、他にも、使用率統計データの決定と、最終的に取引所及びその保険子会社にコストを割り当てることに対するテスト管理層の審査制御が含まれる
会社の比例コスト配分をテストするために、私たちのプログラムは、分配に含まれるコストが加入者プロトコルと取引所の各保険子会社とのサービスプロトコルに適合しているかどうかを評価することを含む。我々は，テスト元システムに記録されているコストと割り当てられたコストの台帳，テストコスト割当てのサンプル，およびテストコスト割当て出力と総台帳の入金により，割当てコストの完全性と正確性をテストする.私たちは連結所とその保険子会社に割り当てられたコストと前期分配のコストを評価した
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/s/ 安永法律事務所
2003年以来、当社の監査役を務めてきました。
インディアナ州インディアナポリス
2024年2月26日
伊利賠償会社
運営説明書
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業収入 | | | | | | |
| 管理費収入-保険証書発行と更新サービス | | $ | 2,442,073 | | | $ | 2,087,846 | | | $ | 1,913,166 | |
| 管理費収入--行政サービス | | 63,669 | | | 58,323 | | | 58,286 | |
| 行政事務が収入を清算する | | 737,139 | | | 668,268 | | | 638,483 | |
| サービス契約収入 | | 26,059 | | | 25,687 | | | 24,042 | |
| 営業総収入 | | 3,268,940 | | | 2,840,124 | | | 2,633,977 | |
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| 運営費 | | | | | | |
| 業務コスト--保険証書発行と更新サービス | | 2,011,545 | | | 1,795,642 | | | 1,677,397 | |
| 業務費--行政サービス | | 737,139 | | | 668,268 | | | 638,483 | |
| 総運営費 | | 2,748,684 | | | 2,463,910 | | | 2,315,880 | |
営業収入 | | 520,256 | | | 376,214 | | | 318,097 | |
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| 投資収益 | | | | | | |
| 純投資収益 | | 44,572 | | | 28,585 | | | 62,177 | |
| 実現した投資と未実現の純収益 | | (5,838) | | | (27,286) | | | 4,946 | |
| 収益で確認した純減価(損失)回収 | | (9,766) | | | (667) | | | 209 | |
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総投資収益 | | 28,968 | | | 632 | | | 67,332 | |
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| 利子支出，純額 | | — | | | 2,009 | | | 4,132 | |
| その他の収入(費用) | | 12,712 | | | 1,615 | | | (4,893) | |
| 所得税前収入 | | 561,936 | | | 376,452 | | | 376,404 | |
| 所得税費用 | | 115,875 | | | 77,883 | | | 78,544 | |
純収入 | | $ | 446,061 | | | $ | 298,569 | | | $ | 297,860 | |
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| 1株当たりの収益 | | | | | | |
| 1株当たり純収益 | | | | | | |
| A類普通株-基礎 | | $ | 9.58 | | | $ | 6.41 | | | $ | 6.40 | |
| A類普通株-希釈 | | $ | 8.53 | | | $ | 5.71 | | | $ | 5.69 | |
| B類普通株-基本普通株と希釈普通株 | | $ | 1,437 | | | $ | 962 | | | $ | 959 | |
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| 加重平均流通株-基本 | | | | | | |
| A類普通株 | | 46,188,981 | | | 46,188,916 | | | 46,188,806 | |
| B類普通株 | | 2,542 | | | 2,542 | | | 2,542 | |
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| 加重平均流通株-希釈 | | | | | | |
| A類普通株 | | 52,299,411 | | | 52,297,990 | | | 52,307,302 | |
| B類普通株 | | 2,542 | | | 2,542 | | | 2,542 | |
財務諸表付記を参照してください。累積他全面収益(赤字)から経営報告書に再分類された金額については，付記13，“他全面収益(赤字)”を累積することを参照されたい
伊利賠償会社
全面収益表
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度
(単位：千)
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | | $ | 446,061 | | | $ | 298,569 | | | $ | 297,860 | |
| | | | | | |
| その他総合収入，税引き後純額 | | | | | | |
| 売却可能証券は保有収益の変動を実現していない | | 27,784 | | | (58,692) | | | (17,112) | |
退職金とその他の退職後計画 | | (33,770) | | | 76,566 | | | 69,967 | |
| 税引き後のその他の総合収入総額 | | (5,986) | | | 17,874 | | | 52,855 | |
| | | | | | |
| 総合収益 | | $ | 440,075 | | | $ | 316,443 | | | $ | 350,715 | |
財務諸表付記を参照してください。セレン.セレンE付記13、“アクセス”他の全面収益(赤字)“を累積するとは、累積した他の全面収益(赤字)から営業報告書に再分類された金額を指す
伊利賠償会社
財務状況表
2023年12月31日と2022年12月31日に
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
現金および現金等価物(#ドルを含む制限された現金12,542そして$11,932，別) | | $ | 144,055 | | | $ | 142,090 | |
| 販売可能な証券 | | 82,017 | | | 24,267 | |
| | | | |
| 伊利保険取引所及びその付属会社からの売掛金、純額 | | 625,338 | | | 524,937 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 69,321 | | | 79,201 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 投資収益を計算する | | 9,458 | | | 8,301 | |
| 流動資産総額 | | 930,189 | | | 778,796 | |
| | | | |
| 証券の売却が可能で，純額 | | 879,224 | | | 870,394 | |
| 株式証券 | | 84,253 | | | 72,560 | |
| | | | |
| 固定資産、純額 | | 442,610 | | | 413,874 | |
| 代理ローン、純額 | | 58,434 | | | 60,537 | |
| | | | |
| 固定収益年金計画 | | 34,320 | | | 0 | |
| その他の資産、純額 | | 42,934 | | | 43,295 | |
| 総資産 | | $ | 2,471,964 | | | $ | 2,239,456 | |
| | | | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 手数料を支払う | | $ | 353,709 | | | $ | 300,028 | |
| 代理人奨励的報酬 | | 68,077 | | | 95,166 | |
| 売掛金と売掛金 | | 175,622 | | | 165,915 | |
| 配当金に応じる | | 59,377 | | | 55,419 | |
| 契約責任 | | 41,210 | | | 36,547 | |
| 役員報酬を繰延する | | 10,982 | | | 12,036 | |
| | | | |
| 流動負債総額 | | 708,977 | | | 665,111 | |
| | | | |
| 固定収益年金計画 | | 26,260 | | | 51,224 | |
| | | | |
| 契約責任 | | 19,910 | | | 17,895 | |
| 役員報酬を繰延する | | 20,936 | | | 13,724 | |
| 所得税を繰延し，純額 | | 11,481 | | | 14,075 | |
| その他長期負債 | | 21,565 | | | 29,019 | |
| 総負債 | | 809,129 | | | 791,048 | |
| | | | |
| 株主権益 | | | | |
A類普通株、陳述価値$0.0292一株一株74,996,930ライセンス株；68,299,200発行済み株式46,189,068流通株 | | 1,992 | | | 1,992 | |
B類普通株は、押すことができます2,400A類株とB類株を交換して価値を述べる$70一株一株3,070ライセンス株；2,542発行済みおよび発行済み株式 | | 178 | | | 178 | |
実収資本を追加する | | 16,466 | | | 16,481 | |
その他の総合損失を累計する | | (13,400) | | | (7,414) | |
利益を残す | | 2,803,689 | | | 2,583,261 | |
| 未納資本と利益剰余金の総額 | | 2,808,925 | | | 2,594,498 | |
在庫株は、コストで計算する22,110,132保有株 | | (1,169,165) | | | (1,168,949) | |
繰延補償 | | 23,075 | | | 22,859 | |
| 株主権益総額 | | 1,662,835 | | | 1,448,408 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 2,471,964 | | | $ | 2,239,456 | |
財務諸表の付記を参照
伊利賠償会社
株主権益報告書
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| A類普通株 | B類普通株 | 実収資本を追加する | その他の総合収入を累計する | 利益を残す | 在庫株 | 繰延補償 | 株主権益総額 |
| バランス、2020年12月31日 | $ | 1,992 | | $ | 178 | | $ | 16,487 | | $ | (78,143) | | $ | 2,393,624 | | $ | (1,163,670) | | $ | 17,580 | | $ | 1,188,048 | |
| | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | 297,860 | | | | 297,860 | |
| その他総合収益 | | | | 52,855 | | | | | 52,855 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | |
クラスA$4.2151株当たり | | | | | (194,687) | | | | (194,687) | |
クラスB$632.251株当たり | | | | | (1,607) | | | | (1,607) | |
在庫株純買い(1) | | | 9 | | | | 0 | | | 9 | |
| 繰延補償 | | | | | | (5,131) | | 5,131 | | 0 | |
ラビ信頼分配(2) | | | | | | 973 | | (973) | | 0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| バランス、2021年12月31日 | $ | 1,992 | | $ | 178 | | $ | 16,496 | | $ | (25,288) | | $ | 2,495,190 | | $ | (1,167,828) | | $ | 21,738 | | $ | 1,342,478 | |
| | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | 298,569 | | | | 298,569 | |
| その他総合収益 | | | | 17,874 | | | | | 17,874 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | |
クラスA$4.521株当たり | | | | | (208,775) | | | | (208,775) | |
クラスB$678.001株当たり | | | | | (1,723) | | | | (1,723) | |
在庫株純買い(1) | | | (15) | | | | 0 | | | (15) | |
| 繰延補償 | | | | | | (2,975) | | 2,975 | | 0 | |
ラビ信頼分配(2) | | | | | | 1,854 | | (1,854) | | 0 | |
| バランス、2022年12月31日 | $ | 1,992 | | $ | 178 | | $ | 16,481 | | $ | (7,414) | | $ | 2,583,261 | | $ | (1,168,949) | | $ | 22,859 | | $ | 1,448,408 | |
| 純収入 | | | | | 446,061 | | | | 446,061 | |
| その他総合損失 | | | | (5,986) | | | | | (5,986) | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | |
クラスA$4.8451株当たり | | | | | (223,786) | | | | (223,786) | |
クラスB$726.751株当たり | | | | | (1,847) | | | | (1,847) | |
在庫株純買い(1) | | | (15) | | | | 0 | | | (15) | |
| 繰延補償 | | | | | | (2,228) | | 2,228 | | 0 | |
ラビ信頼分配(2) | | | | | | 2,012 | | (2,012) | | 0 | |
| | | | | | | | |
| バランス、2023年12月31日 | $ | 1,992 | | $ | 178 | | $ | 16,466 | | $ | (13,400) | | $ | 2,803,689 | | $ | (1,169,165) | | $ | 23,075 | | $ | 1,662,835 | |
(1)2021年、2022年、および2023年の在庫株純購入量は、株式ベースの補償奨励を満たすために配布されるA類普通株を公開市場で買い戻すことを含む。付記10、“報酬及び繰延報酬計画”を参照。
(2)私たちのA株は2021年にラビ信託基金から退職した役員と報酬延期計画参加者に割り当てられました四つ2022年インセンティブ報酬延期計画参加者と5人2023年インセンティブ報酬計画延期計画参加者。付記10、“報酬及び繰延報酬計画”を参照
財務諸表付記を参照してください。
伊利賠償会社
現金フロー表
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 管理費を受け取る | | $ | 2,420,192 | | | $ | 2,100,989 | | | $ | 1,982,092 | |
| 受け取った行政事務償還金 | | 721,928 | | | 668,857 | | | 634,300 | |
| 受信したサービス契約収入 | | 26,018 | | | 25,515 | | | 24,014 | |
| 受け取った純投資収入 | | 57,448 | | | 40,161 | | | 45,830 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 代理店に支払う手数料 | | (1,200,014) | | | (1,042,158) | | | (966,285) | |
| 代理人に支払われる奨励的報酬 | | (120,211) | | | (136,403) | | | (123,583) | |
| 支払われた給料と給料 | | (226,036) | | | (208,575) | | | (204,279) | |
| 支払われた年金と従業員福祉 | | (169,762) | | | (68,433) | | | (32,836) | |
| お支払い済みの一般運営料金 | | (293,857) | | | (263,524) | | | (235,294) | |
| 支払われた行政サービス料 | | (730,129) | | | (667,524) | | | (632,530) | |
| 納めた所得税 | | (104,372) | | | (80,619) | | | (84,494) | |
| 支払の利子 | | — | | | (2,134) | | | (4,141) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 381,205 | | | 366,152 | | | 402,794 | |
| | | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 購入投資： | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | (279,999) | | | (465,071) | | | (380,017) | |
| 株式証券 | | (35,480) | | | (18,929) | | | (58,191) | |
| | | | | | |
| その他の投資 | | (88) | | | (157) | | | (1,646) | |
| 投資収益： | | | | | | |
| 証券の販売が可能である | | 160,614 | | | 295,996 | | | 150,153 | |
| 有価証券の売却期限/償還可能 | | 76,617 | | | 130,401 | | | 184,820 | |
| 株式証券 | | 24,458 | | | 20,456 | | | 64,118 | |
| | | | | | |
| その他の投資 | | 871 | | | 429 | | | 1,076 | |
| 固定資産購入 | | (92,647) | | | (67,204) | | | (148,800) | |
| 固定資産所得金を処分する | | — | | | 265 | | | — | |
| 代理人や他の人への融資 | | (20,525) | | | (11,631) | | | (6,382) | |
| 代理と他のローンの入金 | | 8,614 | | | 8,523 | | | 9,379 | |
| | | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (157,565) | | | (106,922) | | | (185,490) | |
| | | | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| | | | | | |
| 株主への配当金 | | (221,675) | | | (206,772) | | | (192,801) | |
| | | | | | |
| 短期借款収益 | | — | | | 55,000 | | | — | |
| 短期借入金に対する支払い | | — | | | (55,000) | | | — | |
| 長期借入金に対する支払い | | — | | | (94,070) | | | (2,041) | |
| 融資活動のための現金純額 | | (221,675) | | | (300,842) | | | (194,842) | |
| | | | | | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | | 1,965 | | | (41,612) | | | 22,462 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、年明け | | 142,090 | | | 183,702 | | | 161,240 | |
| 現金、現金等価物、制限現金、年末 | | $ | 144,055 | | | $ | 142,090 | | | $ | 183,702 | |
| | | | | | |
| 非現金取引を補充開示する | | | | | | |
| 固定資産購入による負債 | | $ | — | | | $ | 26,386 | | | $ | 12,802 | |
| リース負債と引き換えに経営的リース資産 | | $ | 5,866 | | | $ | 7,650 | | | $ | 3,447 | |
| | | | | | |
財務諸表付記を参照してください。補充キャッシュフロー情報については，付記17，“キャッシュフロー補足データ”を参照されたい.
伊利賠償会社
財務諸表付記
注1.注意してください運営の性質
伊利保険会社(“Indemity”、“WE”、“Us”、“Our”)はペンシルバニア州の上場商業会社で、1925年の登録設立以来、伊利保険取引所(“取引所”)の引受人(保険加入者)の事実弁護士を務めてきた。伊利保険取引所も1925年に営業を開始し、ペンシルバニア州に登録された相互保険会社で、財産と傷害保険を請け負っている
事実上の代理弁護士として、私たちの主な機能は取引所の引受人を代表して保険証書発行と更新サービスを提供することです。著者らも聯交所の引受人を代表してすべての賠償処理及び投資管理サービスの実際の代表を担当し、及び聯交所の保険付属会社にすべての賠償処理、生命保険及び投資管理サービスを提供し、総称して“行政サービス”と呼ぶ。これらの事件で事実弁護士を務めている二つ行動能力は、各購読者(保険加入者)が個別に署名した購読者協定(限られた授権書)に従って行われ、この協定は、各購読者の事実受給者としてIndemityを指定して特定の業務を処理する。購読者がこれらに応じている二つ私たちは管理費を保留して、取引所の保証の直接及び連属仮説保険料のパーセンテージで計算します。
著者らは聯交所で加入者を代表して提供する保険証の発行及び更新サービスは、保険証書の販売、保証及び発行と関係がある。私たちが提供する販売関連サービスには、代理補償といくつかの販売および広告支援サービスが含まれています。代理報酬には、書面保険料に応じて代理に支払われる予定手数料と、的確な措置を実現することで得られる奨励的報酬が含まれる。代理報酬には約67私たちは2023年に保険証の発行と更新費用の1%を保証します。私たちが提供する保証サービスには保証と保険処理が含まれています9私たちは2023年に保険証の発行と更新費用の1%を保証します。私たちが提供する残りのサービスは顧客サービスと行政支援を含む。上記のすべての機能をサポートする情報技術サービスも提供しており，これらの機能は11私たちは2023年に保険証の発行と更新費用の1%を保証します。これらの費用には、これらの政策の発表と更新機能を支援する部門に割り当てられた費用が含まれている。
互恵保険会社としての法的構造が一致するよりも、連結所には従業員や上級者はいない。したがって，それは引受人の事実エージェントによって契約関係を締結する.加入者プロトコルに列挙された行政サービスでは，代償は取引所の加入者を代表して事実弁護士を務める.連結所の保険付属会社も、各付属会社と補償会社との間のサービス契約に基づいて、これらのサービスのために代償サービスを使用する。クレーム処理サービスには、調整、調査、弁護、記録、支払い機能を含むクレームプロセスで発生する費用が含まれる。生命保険管理サービスには、生命保険事業で発生するコストの管理と処理が含まれている。投資管理サービスは、投資取引活動、会計、および他のすべての基金投資の機能に起因することができる。このような費用には、このような行政機能を支援する部門に割り当てられた費用が含まれている。加入者プロトコルおよびサービスプロトコルは、補償のためにこれらのサービスによって生成された金額を補償することを規定する。精算はコストで計算されます。国家保険条例は、会社間サービス協定およびいかなる実質的な改正も、事前に国家保険部門の承認を得なければならないことを要求している
私たちの経営業績は連結所の成長と財務状況と関係があります。いかなる事件が発生した場合、取引所がその財務状況を発展または維持する能力を損害するが、財務力の格付けの低下、独立機関関係の中断、重大な災害損失或いは製品が顧客の需要を満たすことができないことを含むが、取引所はその既存の業務を保留し、新しい業務を誘致することがより困難であることを発見する可能性がある。連結所の業務低下は、支払いされた保険料総額の低下をほぼ確実に招き、それに応じて私たちが受け取る管理費額に悪影響を与える。取引所が満期になった無担保売掛金に関する集中信用リスクにも直面しており、純管理費やその他の精算にも使用されている。付記15、“信用リスク集中”を参照。
注2重大会計政策
陳述の基礎
添付の財務諸表は、米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成されている。
予算の使用
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、財務諸表日の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
最近発表された会計基準
2023年11月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2023-07を発表した“分部報告(主題280)：報告可能分部開示の改善”これは、各エンティティが、首席運営決定者に定期的に提供され、各報告損益中の重大なサブ支出を含むことを要求し、1つの報告セクションのエンティティのみが主題280によって要求されるすべての開示を提供することを要求する。本ASUにおける改正案は，2023年12月15日以降の財政年度内に採択され，2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間内に採択されなければならない。早期養子縁組を許可する。採用期間に応じて決定·開示された重大な分部費用種別に基づいて、更新を財務諸表に記載された前の期間に遡る必要がある。これは私たちの財務諸表に影響を与えないだろう。私たちは現在、この技術が私たちの情報開示に及ぼす影響を評価している。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました“所得税(主題740)：所得税開示の改善”これは、各エンティティが、有効な税率調整において、具体的なカテゴリ、数量のしきい値に適合する項目を調整するための追加情報、および支払われた所得税に関するいくつかの情報を開示することを要求する。本ASUにおける修正案は、2024年12月15日以降の会計年度に採用することを要求している。早期養子縁組を許可する。修正案は展望的であり、追跡可能であることもできる。これは私たちの財務諸表に影響を与えないだろう。私たちは現在、この技術が私たちの情報開示に及ぼす影響を評価している。
現金と現金等価物 −現金、通貨市場口座、および購入日満了日が3ヶ月以下である他の短期的、高流動性投資は、現金および現金等価物とみなされる。
制限現金−制限された現金とは、主に私たちの代理ローン参加計画に関連する第三者の利益のために保有される預金を意味する。これらの制限された資金は、銀行預金に投資され、契約に応じて出金または使用が制限され、我々の財務状況表に含まれる“現金および現金等価物”に含まれる。
投資する
販売可能な証券固定満期日債務証券および償還可能優先株は、売却可能に分類され、公正価値で報告され、所得税を差し引いた未達成投資収益および損失は、他の包括的収益で確認される。残り期間が12ヶ月以下の売却可能な証券および報告日までに販売しようとしているどの証券も流動資産に分類される。
損失を実現していない状態にある売却可能な証券を評価し、減値が信用損失によるものか他の要因によるものかを決定する。売却の意図があれば、あるいは販売コストベースの回復前に証券の売却を要求される可能性が高く、減価全体が収益の中で確認されます。私たちは公正価値の低下を売るつもりはなく、回復前に販売される証券を要求されず、公正な価値の低下が信用に関連しているかどうかを決定するために評価を行うつもりだ。信用損失による減値は収益の中で確認し、財務状況表に相応の減値を計上して準備する。今後信用損失を回収することは、信用条件改善期間の手当と収益の調整につながるだろう。信用損失を評価する際に考慮する要素は公正価値がコストより低い程度と発行者特有の基本要素、例えば財務状況、信用格付けの変化、最近と長期業務の将来性とその他の要素、及び証券償却コスト回収の可能性を含む。定性審査により信用減値が示された場合、信用損失は証券の残高コストが予想された現金流量の現在値を超える金額で計量し、公正価値が超過コストを下回る金額に限定される。
株式証券·持分証券は、主に、公正価値報告による償還不能優先株を含み、公正価値の変化は、達成および未達成の投資収益(損失)純額で確認される。報告日まで、私たちが販売しようとしている証券は流動資産に分類される
損益と投資収益を実現しています– 売却可能な証券や持分証券を売却した実現済み損益は，具体的な確認方法により収益の中で確認し，実現済みと未実現投資収益(損失)純額で報告する。利子収入は割増の償却や割引の増加を含めて稼いでいることが確認された。収益は、一定有効収益率法に従って確認され、方法は、第三者データ源から取得された我々の前払い証券の定期的更新に関する前払い仮説を含む。前払い証券の有効収益率は遡及に基づいて再計算される。その配当収入は配当日に確認された。利息と配当収入と私たち有限共同投資の結果は純投資収入として報告された。私たちは証券を売却できる投資収益を計算して信用損失を計算して準備しません。回収できないとされているいかなる金額も、予想される支払い違約期間の利息収入から振り戻されるからです。
税金を繰延する
繰延税金資産と負債財務諸表に資産と負債を計上する課税基礎と報告金額との間の一時的な差異は、予想される決済または差異を実現する年間の現行法定税率を使用する。税率変化が繰延税金資産および負債に与える影響は、法律公布日を含む期間の経営業績で確認される。*繰延税金資産の推定免税額の需要は、この金額の現金化能力の評価に基づいて推定されます。
固定資産
固定資産はコストから減価償却累計と償却を差し引く。固定資産は主にソフトウェアから構成され、その中には内部使用の資本化ソフトウェアと開発コスト、建築と建築改善、設備、家具と固定装置、レンタル改善が含まれている。賃貸改善以外に、使用中の資産は推定耐用年数内に直線減価償却を採用し、リース改善はその経済耐用年数または賃貸期間の短い減価償却である。ソフトウェアは以下の時間帯に減価償却します3-7長年，建築と建築改良は減価償却で計算されてきた20-45年々設備が減価償却される3-10毎年家具や固定装置は減価償却されています7何年もです。イベントや変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、長期資産の減値を審査します。この場合、公正価値が資産の帳簿価値よりも低ければ、差額損失を確認する。
代理ローン
代理融資は、その大部分が優先的に保証され、未償還元金残高に計上され、現在予想されている信用損失準備金を控除し、投資収入に利息収入を計上する。準備は、比較可能な融資損失の既存損失履歴および/または外部損失率に基づいて推定され、現在の市場状況および予測情報を考慮したものである。減値準備の変動は収益の中で減値回収(損失)純額の調整であることが確認された。代理ローンの現在のどの部分も前払い費用と他の流動資産に記録されている。
その他の資産
その他の資産は主に有限共同投資、その他の受取ローン、経営リース資産、その他の長期前払い資産を含む。有限組合企業の投資は権益会計方法で入金される。その他の受取ローンには，コミュニティ振興事業の不動産開発プロジェクトを支援するための融資が含まれている.融資は未償還元金残高で計上され、任意の支払済み実物利息を含み、適用されれば、追加元金として資本化され、現在予想されている信用損失を差し引いて準備される。準備は、比較可能な融資損失に基づいて担保の推定価値と担保の優先権利を計算し、現在の市場状況と予測情報を考慮する。減価準備の変動は収益の中で純減価回収(損失)や他の収入(費用)の調整であることが確認され，具体的には融資の性質に依存する。このようなローンの利息は主に稼いだ投資収入に記録されている。他の受取ローンの任意の流動部分は、前払い費用および他の流動資産に記録される。
代理人は補償責任を激励する
私たちのより重要な代理人奨励的補償計画は、単一の機関の財産と意外傷害補償収益能力に基づいており、機関の財産と意外傷害保険料の増加の構成要素も含み、機関が業務帳簿の引受利益目標を達成した場合、代理人の奨励的補償計画の推定負債は基礎に基づいている36月や月をもとに使用しています二つ数年前と今年度のこれまでの実際の結果と今年の残り時間の予測結果。私たちの2つ目のエージェント報酬計画は機関に基づいています1年制収益性を保証し、類似したモデルを用いるが、1つのカレンダー年の実際と予測結果のみを考慮する。毎年12月31日には、取得可能な実データを使用し、予想される支払金額に基づいて計算費用を記録します。これらのコストは、運営コスト-保険証発行および更新サービスに含まれています。
管理費収入の確認
私たちは加入者のサービスプロトコルに基づいて、連合所から管理費を受け取ります。加入者の合意によって、私たちは最大で保留することができます25契約所が保証するすべての直接及び連合所属が保険料を負担するパーセンテージを占める。管理費の費用率は少なくとも毎年私たちの取締役会によって制定される。管理費収入の算出方法は，管理費料率に取引所が保証する直接保険料と付属保険料を乗じて二つ加入者協定によると、私たちは義務を履行することができる。最初の履行義務は保険証書の発行と更新サービスを提供することだ。第二の履行義務は、加入者プロトコルに列挙された各種行政サービスを担当する事実弁護士である
保険証発行および更新サービスに割り当てられた管理費収入は、私たちが提供するサービス(基本的に完了した保険証発行または更新サービス)の経済効果と、約束資産(署名された保険証書)の制御権が顧客に転送されたときに確認されるため、保険証発行または更新時に確認される。
第二の履行義務に割り当てられた管理費収入は、行政サービスにおいて取引所引受人及び取引所保険子会社を代表するサービスプロバイダが事実代理人を務めることに関連しており、4年制提供されたサービスの経済的利益(すなわち行政サービスの管理)がクライアントに移行する時間を示す.
行政サービス
互恵保険会社としての法的構造が一致するよりも、連結所には従業員や上級者はいない。したがって，それは引受人の事実エージェントによって契約関係を締結する.代償取引所を代表する加入者は、加入者プロトコルに列挙された行政サービスについて事実代理人として機能する。連結所の保険付属会社も、各付属会社と補償会社との間のサービス契約に基づいて、これらのサービスのために代償サービスを使用する。クレーム処理サービスには、調整、調査、弁護、記録、支払い機能を含むクレームプロセスで発生する費用が含まれる。生命保険管理サービスには、生命保険事業で発生するコストの管理と処理が含まれている。投資管理サービスは、投資取引活動、会計、および他のすべての基金投資の機能に起因することができる。吾らの代表引受人が連結所とその保険付属会社で発生した一般管理費用やいくつかのサービス部門費用は、適切な実体が関連使用率統計数字に基づいて精算し、比例配分を完了することが合理的であると考えている。2023年には71行政事務支出の%は完全にそれぞれの行政機能(賠償処理、生命保険管理、投資管理)に起因し、残りの29これらの費用の%は、これらの行政機能を支持する部門のために割り当てられた費用である。私たちが発生した費用と私たちが受け取った行政サービスに関する補償は私たちの業務報告書に記載されています。加入者プロトコルおよびサービスプロトコルは、補償のためにこれらのサービスによって生成された金額を補償することを規定する。精算は月ごとにコストで決済する。国家保険条例は、会社間サービス協定およびいかなる実質的な改正も、事前に国家保険部門の承認を得なければならないことを要求している。
サービス契約収入の確認
サービス契約収入には、主に保険加入者から受け取るサービス料が含まれています。これらのサービス料は、取引所とその財産と傷害子会社が保証した保険証に複数の支払い計画を提供して受け取ったものです。サービス料は第一期を超える毎期の固定ドル費用であり、保険加入者に請求書を提供する際に収入として確認されます。サービス契約収入には、超過支払いおよび保険証書復元費も含まれており、請求書が保険契約者に提出された場合、これらの費用も収入として確認される。我々はまた，取引所と共有オフィス空間を利用したサービス契約を締結した.本プロトコルに関する収入は，空間を使用する際に関連使用統計データから確認する.
注3収入.収入
♪the the the 私たちの収入の大部分は、加入者と取引所加入者(保険加入者)との間の合意から来ている。購読者の合意に従って、私たちは百パーセントで計算した管理費を保留して、超えてはいけません25%は、連結所のすべての直接および連合所属が負担する書面保険料を占めます。私たちは管理費の一部を25直接取引所が負担する書面保険料の割合は二つ加入者協定によると、私たちは義務を履行することができる。第一の履行義務は、契約所の引受人(保険証所持者)に保険証発行及び更新サービスを提供することであり、第二の責任はすべての行政サービスについて、連交所の引受人及び連合所保険付属会社のサービス提供者を代表して事実弁護士を務めることである
取引価格は、可変対価格を含む管理費収入および行政サービス償還収入を含み、利用業界情報および他の入手可能な類似サービス情報に基づいて策定された推定独立販売価格に基づいて割り当てられる。可変対価格の拘束性見積りが存在し，これは中期的に保険証書を取り消す可能性がある管理費の返還に関係している。保険加入者が中期にその保険範囲を取り消して保険料を払い戻した場合、管理費は取引所に返金される。履歴と現在の情報に基づいて，期待値手法を用いて制約推定を決定する.制限を引いた見積もり取引価格は私たちのサービス表現に対する期待対価格を反映しています。我々は少なくとも毎年入手可能な最新の情報に基づいて取引価格と関連配分を更新し，取引価格で考慮されている任意の構成要素が大きく変化すれば，より頻繁に更新する
第一項の履行義務は保険証書の発行及び更新サービスを提供することであり、連結所或いはその中の一つの保険付属会社と引受人(保険証書所持者)の間に保険証書を締結することになる。実質的にすべての保険証書の発行または更新サービスが完了し、連結所またはその中の1つの保険付属会社が発行または更新した場合、引受人(保険保有者)は経済的利益を得ることができる。保険証の発行や更新時には、収入の分配部分が確認されます。
互恵保険会社としての法的構造が一致するよりも、連結所には従業員や上級者はいない。したがって，それは引受人の事実エージェントによって契約関係を締結する.代償取引所を代表する加入者は、加入者プロトコルに列挙された行政サービスについて事実代理人として機能する。連結所の保険付属会社も、各付属会社と補償会社との間のサービス契約に基づいて、これらのサービスのために代償サービスを使用する。全体的に、これらのサービスは、加入者プロトコルおよびサービスプロトコルの下での第2の履行義務である。この契約履行義務に割り当てられた収入は4年制このようなサービスを提供する時間帯を代表する。まだ稼いでいない収入部分は財務状況表に契約負債として入金される。2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の収入は36.51000万、$34.92000万ドルとドル36.9それぞれの期間開始時に契約負債残高に含まれていた額はそれぞれ1000万ドルであった。私たちが発生した行政事務費用と私たちが受け取った関連補償は業務報告書に毛額を記入します
取引所が連属会社に保険料を支払うか負担する場合、決算は取引所から受け取った管理費収入を売掛金に計上する。取引所が引受人(保険証書保持者)から保険料を受け取る場合、補償は取引所から管理費を徴収する。取引所が発表した保険証書は年次条項しかないため、現金徴収は通常1年以内に行われる
次の表は私たちの収入別に分類します二つ12月31日終了年度の履行状況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 管理費収入-保険証書発行と更新サービス | | $ | 2,442,073 | | | $ | 2,087,846 | | | $ | 1,913,166 | |
| | | | | | |
| 管理費収入--行政サービス | | 63,669 | | | 58,323 | | | 58,286 | |
| 行政事務が収入を清算する | | 737,139 | | | 668,268 | | | 638,483 | |
| 行政サービス収入総額 | | $ | 800,808 | | | $ | 726,591 | | | $ | 696,769 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
4を付記する1株当たりの収益
A類、B類は基本的に1株当たり収益とB類希釈後の1株当たり収益は2段階法で計算される。2種類の法は配当権に応じて収益を各種類の株に分配する。B類株はA類株に変換でき、割合は2,400付記12、“株本”を参照。
A類希釈後の1株当たり収益はIF−変換法で計算され，B類株がA類株に変換されることを反映している。1株当たり利益計算を希釈することは、在庫株方法を用いて株式で支払う権利がある補償計画に基づいて株式ベースの報酬を発行する希釈効果を仮定することを含む。付記10、“報酬及び繰延報酬計画”を参照。
普通株式の種類ごとに、1株当たりの計算に使用する分子と分母の基本と希釈の台帳は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) | | | | | | | | 12月31日までの年度 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 純収入を分配する | | 加重株式(分母) | | 1株当たりの金額 | | 純収入を分配する | | 加重株式(分母) | | 1株当たりの金額 | | 純収入を分配する | | 加重株式(分母) | | 1株当たりの金額 |
| A類-基本的な1株当たり収益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A類株主が獲得できる収入 | | $ | 442,409 | | | 46,188,981 | | | $ | 9.58 | | | $ | 296,125 | | | 46,188,916 | | | $ | 6.41 | | | $ | 295,421 | | | 46,188,806 | | | $ | 6.40 | |
株式奨励の希釈効果 | | 0 | | | 9,630 | | | — | | | 0 | | | 8,274 | | | — | | | 0 | | | 17,696 | | | — | |
B類株の仮定転換 | | 3,652 | | | 6,100,800 | | | — | | | 2,444 | | | 6,100,800 | | | — | | | 2,439 | | | 6,100,800 | | | — | |
| クラスA-1株当たり収益を希釈する： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クラスA株主のクラスA等の株式での利用可能収益 | | $ | 446,061 | | | 52,299,411 | | | $ | 8.53 | | | $ | 298,569 | | | 52,297,990 | | | $ | 5.71 | | | $ | 297,860 | | | 52,307,302 | | | $ | 5.69 | |
クラスB-基本1株当たり収益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Bクラス株主が獲得できる収入 | | $ | 3,652 | | | 2,542 | | | $ | 1,437 | | | $ | 2,444 | | | 2,542 | | | $ | 962 | | | $ | 2,439 | | | 2,542 | | | $ | 959 | |
クラスB-1株当たり収益を希釈する： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Bクラス株主が獲得できる収入 | | $ | 3,652 | | | 2,542 | | | $ | 1,437 | | | $ | 2,444 | | | 2,542 | | | $ | 962 | | | $ | 2,438 | | | 2,542 | | | $ | 959 | |
注5公正価値
公正価値勘定の金融商品
私たちの売却可能な証券と株式証券は公正価値によって記録され、公正価値は計量日の意思のある市場参加者間で秩序ある取引を行う時に資産を売却して受け取った価格である。
売却可能な証券および持分証券の公正価値を得るための推定技術は、観察可能かつ観察不可能な入力に基づく。観察された投入は独立源から得られた市場データを反映している。観察できない入力は、これらの証券に対する私たち自身の公平な市場価値の仮定を反映している。金融商品は、以下の特徴または推定技術の投入に基づいて分類される
•第1レベル-報告エンティティが計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(未調整)。
•第2級-第1級における見積以外の直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の投入。
•レベル3-資産または負債の観察不可能な入力。
私たちのポートフォリオの公正な価値推定は主に国家によって認められた価格設定サービスから来ている。私たちの一級証券は定価サービスが提供する取引所取引価格を用いて評価します。二次証券の定価サービス推定値は、基準収益率、報告の取引、取引業者/取引業者のオファー、発行者価格差、二国間市場、基準証券、入札、見積、および参照データを含む複数の確認可能、観察可能な入力を含む。レベル3証券の価格設定サービス推定値は、独自モデルに基づいており、観察可能な投入が得られないか、または流動性の悪い市場で使用される。
私たちのほとんどの価格は第三者源から来ていますが、金融商品の適切な分類レベルを決定するための方法や投入を評価し、価格変化が現在の市場状況や独立した価格源と大きく異なる証券を審査することも含めて内部定価審査を行います。価格差が調査され、市場データと取引量によって確認された。私たちはすでに私たちの価格設定サービスの価格設定方法と他の観察可能な投入を検討し、価格は公正な価値を決定する時に市場活動を十分に考慮したと信じている
限られた場合、吾らは確証資料や吾などの市場状況の理解や監視(例えば、証券および/または非拘束性ブローカーからの価格差よりも公平な価値をよりよく反映することができる)に基づいて、価格設定サービスから受信した価格を調整する。他の場合、いくつかの証券は価格設定サービスが価格を提供しないので、内部で価格を設定する。
価格設定サービスから価格を得ることができない場合、価値は、ブローカー/トレーダーオファーおよび/または市場比較性を取得することによって決定される。もし利用可能であれば、私たちは同じ証券のために複数の見積もりを得るだろう。これらの証券の最終価値は、私たちが確実な市場情報を使って公正な価値を最適に推定することに基づいて決定された。2023年12月31日まで、私たちのほとんどの売却可能な証券と株式証券は第三者定価サービスを使用して定価します。
次の表は資産の種類と投入レベルに基づいて、私たちの経常的な公正価値の計量を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年12月31日 |
| | |
| (単位：千) | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 588,688 | | | $ | 0 | | | $ | 584,182 | | | $ | 4,506 | |
| 債務担保債券 | | 112,468 | | | 0 | | | 112,468 | | | 0 | |
| 商業担保融資支援証券 | | 102,720 | | | 0 | | | 91,726 | | | 10,994 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 140,055 | | | 0 | | | 138,521 | | | 1,534 | |
| その他債務証券 | | 17,310 | | | 0 | | | 17,310 | | | 0 | |
| | | | | | | | |
| 売却可能証券総額 | | 961,241 | | | 0 | | | 944,207 | | | 17,034 | |
| 株式証券： | | | | | | | | |
| 金融サービス業 | | 69,900 | | | 816 | | | 63,750 | | | 5,334 | |
| 公共事業部門 | | 5,810 | | | 0 | | | 5,810 | | | 0 | |
| エネルギー業界 | | 3,901 | | | 0 | | | 3,901 | | | 0 | |
| 消費部門 | | 3,915 | | | 0 | | | 2,415 | | | 1,500 | |
| 技術部門 | | 500 | | | 0 | | | 0 | | | 500 | |
| 工業部門 | | 180 | | | 0 | | | 180 | | | 0 | |
| 通信業 | | 47 | | | 47 | | | 0 | | | 0 | |
| 総株式証券 | | 84,253 | | | 863 | | | 76,056 | | | 7,334 | |
| 合計する | | $ | 1,045,494 | | | $ | 863 | | | $ | 1,020,263 | | | $ | 24,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022年12月31日 |
| | |
| (単位：千) | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 553,382 | | | $ | 0 | | | $ | 549,696 | | | $ | 3,686 | |
| 債務担保債券 | | 102,537 | | | 0 | | | 102,537 | | | 0 | |
| 商業担保融資支援証券 | | 66,054 | | | 0 | | | 55,144 | | | 10,910 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 150,415 | | | 0 | | | 146,231 | | | 4,184 | |
| その他債務証券 | | 22,273 | | | 0 | | | 22,273 | | | 0 | |
| | | | | | | | |
| 売却可能証券総額 | | 894,661 | | | 0 | | | 875,881 | | | 18,780 | |
| 株式証券： | | | | | | | | |
| 金融サービス業 | | 61,084 | | | 0 | | | 57,305 | | | 3,779 | |
| 公共事業部門 | | 5,708 | | | 0 | | | 5,708 | | | 0 | |
| エネルギー業界 | | 3,576 | | | 0 | | | 3,576 | | | 0 | |
| 消費部門 | | 1,854 | | | 0 | | | 1,854 | | | 0 | |
| 通信業 | | 338 | | | 0 | | | 338 | | | 0 | |
| | | | | | | | |
| 総株式証券 | | 72,560 | | | 0 | | | 68,781 | | | 3,779 | |
| 合計する | | $ | 967,221 | | | $ | 0 | | | $ | 944,662 | | | $ | 22,559 | |
私たちはすべての報告期間で価値階層分類を公正に検討するつもりだ。利用可能な市場で観察可能な投入の変化により、階層間の移転が発生する可能性がある。
レベル3資産-2023年年初から現在までの変化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日までの期初残高 | | 含まれています 収益.収益(1) | | 含まれている
他のところで
全面的に
収入(損) | | 購入 | | 売上高 | | 振替 Vt入って入って レベル3(2) | | 振替 レベル3を超える(2) | | 2023年12月31日までの期末残高 |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 3,686 | | | $ | 4 | | | $ | 314 | | | $ | 4,316 | | | $ | (1,536) | | | $ | 5,611 | | | $ | (7,889) | | | $ | 4,506 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | | 10,910 | | | (778) | | | 311 | | | 2,575 | | | (621) | | | 5,373 | | | (6,776) | | | 10,994 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 4,184 | | | (5) | | | 96 | | | 0 | | | (120) | | | 1,567 | | | (4,188) | | | 1,534 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能証券総額 | | 18,780 | | | (779) | | | 721 | | | 6,891 | | | (2,277) | | | 12,551 | | | (18,853) | | | 17,034 | |
| 株式証券 | | 3,779 | | | 47 | | | — | | | 3,458 | | | 0 | | | 1,857 | | | (1,807) | | | 7,334 | |
| 3級証券合計 | | $ | 22,559 | | | $ | (732) | | | $ | 721 | | | $ | 10,349 | | | $ | (2,277) | | | $ | 14,408 | | | $ | (20,660) | | | $ | 24,368 | |
レベル3資産-2022年年初から現在までの変化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (単位：千) | | 2021年12月31日までの期初残高 | | 含まれています
収益.収益(1) | | 含まれている
他のところで
全面的に
収入(損) | | 購入 | | 売上高 | | 振替 Vt入って入って レベル3(2) | | 振替 レベル3を超える(2) | | 2022年12月31日までの期末残高 |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 5,256 | | | $ | 2 | | | $ | (437) | | | $ | 6,290 | | | $ | (4,810) | | | $ | 9,689 | | | $ | (12,304) | | | $ | 3,686 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | | 15,728 | | | (1,060) | | | (1,132) | | | 0 | | | (3,825) | | | 11,494 | | | (10,295) | | | 10,910 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 8,814 | | | (693) | | | (1,951) | | | 4,887 | | | (10,229) | | | 39,452 | | | (36,096) | | | 4,184 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能証券総額 | | 29,798 | | | (1,751) | | | (3,520) | | | 11,177 | | | (18,864) | | | 60,635 | | | (58,695) | | | 18,780 | |
| 株式証券 | | 2,083 | | | (304) | | | — | | | 2,000 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 3,779 | |
| 3級証券合計 | | $ | 31,881 | | | $ | (2,055) | | | $ | (3,520) | | | $ | 13,177 | | | $ | (18,864) | | | $ | 60,635 | | | $ | (58,695) | | | $ | 22,559 | |
(1)これらの金額を以下に報告する純投資収益そして実現した投資と未実現の純収益上記に列挙された各期間について。
(2)資金の転入および/または(流出)レベル3は、主に市場観察可能な情報を取得し、価格設定投入の観測可能性を再評価することによるものである。
公正価値台帳に記載されていない金融商品
以下の表は、公正価値レベルで第3レベルに分類された金融商品の帳簿価値および公正価値を示し、これらの金融商品は、以下の日付まで帳簿価値で入金されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (単位：千) | | 帳簿価値 | | 公正価値 | | 帳簿価値 | | 公正価値 |
| | | | | | | | |
代理ローン、純額(1) | | $ | 67,787 | | | $ | 66,445 | | | $ | 69,476 | | | $ | 62,954 | |
その他の売掛金，純額(2) | | 10,713 | | | 10,713 | | | 5,199 | | | 5,199 | |
| | | | | | | | |
(1)2023年12月31日公正価値計算のための割引率は、BB+金融収益率曲線の2022年12月31日以来の低下を反映している。
(2)財務状況表には、他の受取ローンの当期と長期部分にそれぞれ“前払い費用と他の流動資産”と“その他資産、純額”の項目が計上されている。
付記6投資する
販売可能な証券
追加の公正価値開示については、付記5、“公正価値”を参照されたい次の表は、私たちの販売可能証券の以下の日までの償却コストと推定公正価値(信用損失準備金控除)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年12月31日 |
| (単位：千) | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値を見積もる |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 600,639 | | | $ | 4,594 | | | $ | 16,545 | | | $ | 588,688 | |
| 債務担保債券 | | 114,400 | | | 156 | | | 2,088 | | | 112,468 | |
| 商業担保融資支援証券 | | 106,019 | | | 1,410 | | | 4,709 | | | 102,720 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 153,633 | | | 69 | | | 13,647 | | | 140,055 | |
| その他債務証券 | | 17,862 | | | 136 | | | 688 | | | 17,310 | |
| | | | | | | | |
| 証券総額の売却が可能で，純額 | | $ | 992,553 | | | $ | 6,365 | | | $ | 37,677 | | | $ | 961,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022年12月31日 |
| (単位：千) | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値を見積もる |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 588,536 | | | $ | 657 | | | $ | 35,811 | | | $ | 553,382 | |
| 債務担保債券 | | 107,730 | | | 11 | | | 5,204 | | | 102,537 | |
| 商業担保融資支援証券 | | 73,855 | | | 157 | | | 7,958 | | | 66,054 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 166,412 | | | 72 | | | 16,069 | | | 150,415 | |
| その他債務証券 | | 24,602 | | | 0 | | | 2,329 | | | 22,273 | |
| | | | | | | | |
| 証券総額の売却が可能で，純額 | | $ | 961,135 | | | $ | 897 | | | $ | 67,371 | | | $ | 894,661 | |
2023年12月31日まで、証券を販売できる余剰コストと推定公正価値は残りの契約期間によって以下のように表示される。予想満期日は、借り手が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年12月31日 |
| | 償却する | | 推定数 |
| (単位：千) | | コスト | | 公正価値 |
| | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | | $ | 81,196 | | | $ | 80,030 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | | 426,547 | | | 417,509 | |
| 5年から10年後に満期になる | | 175,670 | | | 173,800 | |
| 10年後に期限が切れる | | 309,140 | | | 289,902 | |
証券総額の売却が可能で，純額(1) | | $ | 992,553 | | | $ | 961,241 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(1)われわれの売却可能証券の契約満期日は表に含まれる。しかし、2023年12月31日までの財務諸表において流動資産に分類されているいくつかの減価証券を売却する予定であることを考慮する。
以下の証券は評価された後、公正価値が一時的に低下すると判断され、全元金と利息を回収する予定です。次の表には、以下の日付までの未実現損失総額の時間長に基づく売却可能証券を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年12月31日 |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (千ドル) | | 公平である
価値がある | | 未実現損失 | | 公平である
価値がある | | 未実現損失 | | 公平である
価値がある | | 未実現損失 | | 違います。保有量 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 50,853 | | | $ | 546 | | | $ | 338,322 | | | $ | 15,999 | | | $ | 389,175 | | | $ | 16,545 | | | 590 | |
| 債務担保債券 | | 3,911 | | | 15 | | | 87,005 | | | 2,073 | | | 90,916 | | | 2,088 | | | 142 | |
| 商業担保融資支援証券 | | 9,148 | | | 157 | | | 30,145 | | | 4,552 | | | 39,293 | | | 4,709 | | | 108 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 30,271 | | | 297 | | | 101,761 | | | 13,350 | | | 132,032 | | | 13,647 | | | 164 | |
| その他債務証券 | | 2,084 | | | 62 | | | 7,475 | | | 626 | | | 9,559 | | | 688 | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能証券総額 | | $ | 96,267 | | | $ | 1,077 | | | $ | 564,708 | | | $ | 36,600 | | | $ | 660,975 | | | $ | 37,677 | | | 1,036 | |
| 販売可能証券の品質明細書： | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | $ | 87,774 | | | $ | 807 | | | $ | 517,090 | | | $ | 32,511 | | | $ | 604,864 | | | $ | 33,318 | | | 651 | |
| 非投資級 | | 8,493 | | | 270 | | | 47,618 | | | 4,089 | | | 56,111 | | | 4,359 | | | 385 | |
| 売却可能証券総額 | | $ | 96,267 | | | $ | 1,077 | | | $ | 564,708 | | | $ | 36,600 | | | $ | 660,975 | | | $ | 37,677 | | | 1,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022年12月31日 |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (千ドル) | | 公平である
価値がある | | 未実現損失 | | 公平である
価値がある | | 未実現損失 | | 公平である
価値がある | | 未実現損失 | | 違います。保有量 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | $ | 397,511 | | | $ | 21,371 | | | $ | 121,094 | | | $ | 14,440 | | | $ | 518,605 | | | $ | 35,811 | | | 916 | |
| 債務担保債券 | | 44,823 | | | 2,529 | | | 55,335 | | | 2,675 | | | 100,158 | | | 5,204 | | | 159 | |
| 商業担保融資支援証券 | | 41,139 | | | 5,124 | | | 15,864 | | | 2,834 | | | 57,003 | | | 7,958 | | | 131 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 109,499 | | | 9,131 | | | 31,465 | | | 6,938 | | | 140,964 | | | 16,069 | | | 161 | |
| その他債務証券 | | 15,682 | | | 1,323 | | | 6,591 | | | 1,006 | | | 22,273 | | | 2,329 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能証券総額 | | $ | 608,654 | | | $ | 39,478 | | | $ | 230,349 | | | $ | 27,893 | | | $ | 839,003 | | | $ | 67,371 | | | 1,413 | |
| 販売可能証券の品質明細書： | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | $ | 525,805 | | | $ | 31,904 | | | $ | 215,742 | | | $ | 25,205 | | | $ | 741,547 | | | $ | 57,109 | | | 761 | |
| 非投資級 | | 82,849 | | | 7,574 | | | 14,607 | | | 2,688 | | | 97,456 | | | 10,262 | | | 652 | |
| 売却可能証券総額 | | $ | 608,654 | | | $ | 39,478 | | | $ | 230,349 | | | $ | 27,893 | | | $ | 839,003 | | | $ | 67,371 | | | 1,413 | |
信用損失を計上する
次の表は、12月31日までの年間販売可能証券と融資売掛金の信用損失準備金を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 販売可能な証券： | | | | |
| 信用損失準備、年明け | | $ | 249 | | | $ | 21 | |
| 準備と追討を行なう | | 670 | | | 500 | |
| 販売/入金と核販売 | | (322) | | | (272) | |
| 信用損失準備金、年末 | | $ | 597 | | | $ | 249 | |
| 他の受取ローン： | | | | |
| 信用損失準備、年明け | | $ | 3,775 | | | $ | 3,564 | |
| 準備と追討を行なう | | 7,404 | | | 211 | |
| 販売/入金と核販売 | | (98) | | | 0 |
| 信用損失準備金、年末 | | $ | 11,081 | | | $ | 3,775 | |
| 代理ローン： | | | | |
| 信用損失準備、年明け | | $ | 957 | | | $ | 957 | |
| 準備と追討を行なう | | 0 | | 0 |
| 販売/入金と核販売 | | 0 | | 0 |
| 信用損失準備金、年末 | | $ | 957 | | | $ | 957 | |
純投資収益
費用控除後の投資収入(赤字)は、12月31日までの年度のポートフォリオからのものです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 販売可能な証券 | | $ | 42,563 | | | $ | 31,913 | | | $ | 23,795 | |
| 株式証券 | | 4,493 | | | 3,904 | | | 4,321 | |
有限共同企業(1) | | (11,308) | | | (10,446) | | | 31,701 | |
| 現金等価物その他 | | 9,179 | | | 4,510 | | | 3,609 | |
| 総投資収益 | | 44,927 | | | 29,881 | | | 63,426 | |
| 差し引く：投資費用 | | 355 | | | 1,296 | | | 1,249 | |
| 純投資収益 | | $ | 44,572 | | | $ | 28,585 | | | $ | 62,177 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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(1)Limitedパートナーズ赤字には、達成済み収益(損失)と未実現推定値変化が含まれる。私たちの有限共同投資は財務状況表の“他の資産”項目に含まれている。2006年以降、新たな重大な有限責任者約束はなされておらず、時間の経過とともに、有限共同投資の残高はより多くの分配を受けるにつれて低下すると予想される。
実現した投資と未実現の純収益
12月31日終了年度の実現済みと未実現投資収益(赤字)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 販売可能な証券： | | | | | | |
| | | | | | |
| 毛利を実現しました | | $ | 804 | | | $ | 1,169 | | | $ | 6,884 | |
| すでに損失総額を達成した | | (7,523) | | | (15,219) | | | (1,753) | |
| 証券売却可能な純収益 | | (6,719) | | | (14,050) | | | 5,131 | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 株式証券 | | 871 | | | (13,238) | | | (186) | |
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| 雑類 | | 10 | | | 2 | | | 1 | |
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| | | | | | |
| 実現した投資と未実現の純収益 | | $ | (5,838) | | | $ | (27,286) | | | $ | 4,946 | |
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報告の期間中に確認された報告日保有権益証券に関する未実現純収益(赤字)部分は、12月31日までの年度で以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (単位：万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 株式証券： | | | | | | | | |
| 本期間に確認した純収益(赤字) | | $ | 871 | | | $ | (13,238) | | | $ | (186) | | | |
| 差し引く：証券売却確認の純損失 | | (2,328) | | | (1,866) | | | (76) | | | |
| 報告日保有証券確認の未実現純収益(赤字) | | $ | 3,199 | | | $ | (11,372) | | | $ | (110) | | | |
収益で確認した純減価(損失)回収
12月31日までの年度の投資減額(赤字)回収状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (単位：万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 販売可能な証券： | | | | | | |
| 売却の意向 | | $ | (1,759) | | | $ | (167) | | | $ | (10) | |
| 信用(減価)は回収された | | (670) | | | (500) | | | 67 | |
| 売却可能証券総額 | | (2,429) | | | (667) | | | 57 | |
| | | | | | |
| 代理融資--予想される信用回収 | | 0 | | 0 | | 152 | |
| 他の受取ローンは信用損失を予想しています | | (7,337) | | | 0 | | 0 |
| 収益で確認した純減価(損失)回収 | | $ | (9,766) | | | $ | (667) | | | $ | 209 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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注7固定資産
以下の表は、12月31日までの固定資産をカテゴリ別にまとめたものです
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| ソフトウェア | | $ | 304,452 | | | $ | 312,126 | |
| 土地、建築、建築の改善 | | 216,578 | | | 213,263 | |
| 装備 | | 46,588 | | | 43,430 | |
| 家具と固定装置 | | 21,800 | | | 21,794 | |
| 賃借権改善 | | 1,378 | | | 1,393 | |
建設中の工事(1) | | 22,683 | | | 7,266 | |
進行中のプロジェクト(1) | | 64,585 | | | 56,051 | |
| 固定資産総額、毛数 | | 678,064 | | | 655,323 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | | (235,454) | | | (241,449) | |
| 固定資産、純額 | | $ | 442,610 | | | $ | 413,874 | |
(1)2022個の額は、今期の列報に適合するように再分類された。
建設中の工事にはオフィスビルの改修が含まれています。このオフィスビルは私たちの主要な本部の一部で、まだ減価償却されていません。ビル改修は2025年から段階的に完成する予定で、2027年に全面完成する予定だ。
現在行われているプロジェクトには，ある内部で使用されているコンピュータソフトウェアやソフトウェア開発費用が含まれており，これらの費用はまだ償却されていない
減価償却と償却費用の総額は#ドルです47.4百万、$45.9百万ドルとドル37.22023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日終了年度はそれぞれ100万ドルであり、業務コストである保険発行と更新サービスに計上されている。減価償却と償却が減少した原因は、すべての減価償却を処分した資産であり、主にソフトウェアであるが、一部は今年度の減価償却と償却費用によって相殺されている。
8を付記する銀行与信限度額
私たちは$をアクセスすることができます1001000万ドルの銀行循環クレジット限度額252026年10月29日に満期になった百万信用状が昇華された。2023年12月31日までに99.1この施設ではまだ100万ドルが利用されています0.9百万件の未払い信用状は、信用状の利用可能な金額を#ドルに下げます24.1百万ドルです。私たちは違います。2023年12月31日現在、私たちの信用限度額での未返済借金。価値$の投資を公平にする117.62023年12月31日現在、100万人が信用限度額に担保として抵当している。これらの投資には取引制限がなく、2023年12月31日まで、我々の財務状況表には、売却可能な証券および現金および現金等価物として報告されている。*銀行は、レバレッジ率および債務制限を含むいくつかの条約を遵守することを要求している。2023年12月31日現在、私たちはすべての条約を遵守する。
注9退職後の福祉
年金計画
我々の年金計画には、ほとんどの従業員をカバーする非供出固定収益年金計画と、ある役員や上級管理者に対する無資金補充従業員退職計画(“SERP”)が含まれている。年金計画は、一定の年齢とサービスの要求に応じた被保険者に福祉を提供する。固定収益年金計画とSERPはそれぞれ最終平均収入式で福祉を提供している
私たちは退職後計画の発起人であり、これらの計画の資金状況を記録していますが、取引所やその付属会社との間で分配された年金収入やコストシェアについて精算しています。これらの補償は、行政サービスに従事する従業員に提供される年金給付と、行政機能を支援する部門の従業員に分担する計画(収入)費用シェアである。2023年に私たちは連結所とその付属会社に約束を返済します60%の年間固定収益退職金収入は、連結所とその付属会社が当社に約を精算します36年間SERPコストの%です。我々の基金年金計画については、取引所及びその子会社に割り当てられた年金(収入)コスト部分を現金で決済する。私たちが資金を持っていないSERPについては、満期時に債務を支払い、支出がある場合、実体間の金額は現金で決済する。
年金計画コスト
年金計画(収入)コストは、12月31日終了年度の次の構成要素を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 利益を得るためのサービスコスト | | $ | 28,763 | | | $ | 50,242 | | | $ | 53,041 | | |
| 受益義務利子コスト | | 50,193 | | | 39,764 | | | 36,824 | | |
| 計画資産の期待リターン | | (68,869) | | | (54,557) | | | (50,275) | | |
| 前期サービスコストの償却 | | 1,446 | | | 1,443 | | | 1,428 | | |
| 損失償却純額を精算する | | (15,331) | | | 7,320 | | | 16,106 | | |
| | | | | | | |
年金計画コスト(1) | | $ | (3,798) | | | $ | 44,212 | | | $ | 57,124 | | |
(1)退職金計画(収入)コストとは、取引所及びその付属会社との間で精算前の計画(収入)コスト総額を弁済することである。年金計画(収入)コストの構成要素は、サービスコスト構成要素ではなく、行プロジェクトに列挙されている“と述べたその他の収入(費用)経営報告書には、賠償と取引所及びその付属会社との間の補償後の純額が差し引かれる。
精算仮説
次の表は、12月31日の福祉義務を測定するための加重平均仮定を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | | | | |
| 従業員年金計画： | | | | | |
| 割引率 | | 5.34 | % | | 5.67 | % | |
| 予想資産収益率 | | 6.50 | | | 5.50 | | |
補償増値率(1) | | 3.25 | | | 3.21 | | |
| | | | | |
| SERP： | | | | | |
| 割引率 | | 5.11 | % | | 5.46 | % | |
| 補償増値率 | | 5.00 | | | 5.00 | | |
(一)従業員計画を実行する報酬は年齢層ごとに増加する。同値な単一報酬増加率3.252023年と3.212022年には似たような結果が生じるだろう。
次の表は、12月31日終了年度の定期給付純費用を測定するための加重平均仮定を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | |
| 従業員年金計画： | | | | | | | |
| 割引率 | | 5.67 | % | | 3.16 | % | | 2.96 | % | |
| 予想資産収益率 | | 6.50 | | | 5.50 | | | 5.50 | | |
補償増値率(1) | | 3.30 | | | 3.21 | | | 3.21 | | |
| | | | | | | |
| SERP： | | | | | | | |
| 割引率 | | 5.46 | % | | 3.11 | % | | 2.86 | % | |
| 補償増値率 | | 5.00 | | | 5.00 | | | 5.00 | | |
(一)従業員計画を実行する報酬は年齢層ごとに増加する。同値な単一報酬増加率3.302023年と3.212022年と2021年には似たような結果が生じるだろう。
退職後の福祉支出に最も影響を与える経済仮定は，割引率と計画資産の長期収益率である。すべての列報期間の福祉債務を決定するための割引率仮定は，社債収益率情報に基づいて開発された収益率曲線に基づく
年金計画の予想長期収益率とは、福祉義務に含まれる福祉支払すべき期間計画資産の平均収益率である。予想される長期収益率仮定を決定するために、私たちは歴史分析と金融市場展望性観点に基づくモデルを使用し、これらのモデルは重要な要素、例えば資産クラス適用指数の歴史的リターン、異なる市場条件下での資産カテゴリの相関性、および未来の実体経済成長とインフレに対する共通認識観点に基づいている。そして、資産カテゴリ間の相関と各資産カテゴリの変動性とを考慮して、各資産カテゴリの予想将来リターンを組み合わせて、我々の予想長期リターン率仮説が存在する合理的な資産リターン結果範囲を生成する。
資金政策·資金状況
私たちの固定収益年金計画の資金調達政策は、通常、その計画年度の目標に等しい正常なコスト、あるいはその計画に資金を提供するのに必要な金額を出資します100%です。そこで私たちは1ドル稼いだ252022年に100万ドルを寄付し952023年に百万ドルを貢献します。私たちはまた#ドルを寄付した332024年1月は1億2千万ドル。2023年の支払いは純収益資産#ドルを生み出した34.32023年12月31日の財務状況表には、非流動資産として無資金計画と分けて列記されている次の表は、年金計画の出資状況と12月31日現在の財務状況報告書で確認された額を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| | | | | | | |
| 歳末資金状況 | | $ | 3,325 | | | $ | (53,948) | | | | |
| | | | | | | |
| 年金資産 | | $ | 34,320 | | | $ | 0 | | | | |
年金負債--1年以内に満期になる(1) | | (4,735) | | | (2,724) | | | | |
| 年金負債--1年後に満期になる | | (26,260) | | | (51,224) | | | | |
| 純額を確認する | | $ | 3,325 | | | $ | (53,948) | | | | |
(1)資金計画のない年金負債の当期部分に売掛金と売掛金を計上することを確保する。
福祉義務
福祉義務は以下の表に示す。累積·予想福祉債務とは、計量日までの過去のサービスの年金計画の債務をいう。累積福祉債務は，計量日にその日までの従業員サービスと報酬に基づいて稼いだ年金給付の現在値である。それが予想される福祉債務と異なる点は、累積福祉債務が予想される将来の賠償を反映する仮定を含まないことである次の表に予想福祉債務の期初と期末残高および12月31日現在の累積福祉債務の入金を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 福祉義務を予定し、年明け | | $ | 883,814 | | | $ | 1,272,654 | | | | |
| 利益を得るためのサービスコスト | | 28,763 | | | 50,242 | | | | |
| 受益義務利子コスト | | 50,193 | | | 39,764 | | | | |
| 図は改訂される | | 583 | | | 1,620 | | | | |
| 精算損失(収益) | | 65,041 | | | (448,330) | | | | |
| 支払われた福祉 | | (34,840) | | | (32,136) | | | | |
| | | | | | | |
| 福祉義務，年末を見込む | | $ | 993,554 | | | $ | 883,814 | | | | |
| | | | | | | |
| 福祉義務を累計し，年末になる | | $ | 847,143 | | | $ | 762,180 | | | | |
福祉引受金増加予想$109.72023年12月31日は2022年12月31日に比べて2023年12月31日の割引率が低く，主に将来の福祉義務を測るための割引率が低いためである。従業員年金計画の割引率が5.342023年には5.672022年。
次の表は、12月31日現在の福祉義務が計画資産を超えると予想される計画を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | |
| | 2023 | | 2022 | |
| 福祉義務を見込む | | $ | 30,995 | | | $ | 883,814 | | |
| | | | | |
| 計画資産 | | — | | | 829,866 | | |
SERPの予想福祉債務は2023年12月31日現在、計画資産を超えている。2022年12月31日現在、固定給付年金計画と企業資源計画の予想福祉債務はいずれも計画資産を超えている。
SERPの累積給付債務は12月31日現在、計画資産を超えている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | | | | |
| 利益義務を累積する | | $ | 22,698 | | | $ | 21,577 | | |
| 計画資産 | | — | | | — | | |
計画資産
以下の表は、12月31日までの計画資産公正価値期初めと期末残高の入金を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 計画資産の公正価値、年初 | | $ | 829,866 | | | $ | 1,140,243 | | | | |
| 計画資産の実際収益率 | | 105,631 | | | (304,005) | | | | |
| 雇い主が金を供給する | | 96,222 | | | 25,764 | | | | |
| 支払われた福祉 | | (34,840) | | | (32,136) | | | | |
| | | | | | | |
| 計画資産は価値を公平にし，年末には | | $ | 996,879 | | | $ | 829,866 | | | | |
その他の総合収益を累計する
12月31日現在、他の全面的な収入のうち、福祉純コストの構成要素として確認されていない精算純収益と以前のサービス費用は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 純精算収益 | | $ | (25,954) | | | $ | (69,564) | | | | |
| 前期サービスコスト | | 11,515 | | | 12,378 | | | | |
| 未確認純額 | | $ | (14,439) | | | $ | (57,186) | | | | |
その他総合損益
年金計画の他の全面赤字(収入)で確認された額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 本年度中に生じた純精算損失 | | $ | 28,279 | | | $ | (89,768) | | | $ | (75,091) | | |
| 純収益を割り算して償却する | | 15,331 | | | (7,320) | | | (16,106) | | |
| 以前のサービス費用を償却する | | (1,446) | | | (1,443) | | | (1,428) | | |
図は改訂される(1) | | 583 | | | 1,620 | | | 4,059 | | |
| | | | | | | |
| その他の総合損失(収入)で確認した合計 | | $ | 42,747 | | | $ | (96,911) | | | $ | (88,566) | | |
(1)新しい計画修正案は、新しいSERP参加者に関する。
資産構成
従業員年金計画は、リターンと負債資産のマッチングを求める構成戦略を採用している。この計画の基本は、1)株式投資の長期表現が債務投資よりも優れていると予想されること、2)株式短期リターンの潜在的な変動性は、より大きな期待長期リターンと交換することができること、3)投資スタイルと市場(国内外)にわたるポートフォリオが変動性を減少させることである。そのため、従業員年金計画のポートフォリオは、国内外の株式と債務市場にまたがる幅広い多様な資産構成を利用している。ポートフォリオは混合池からなり、取引所取引基金、従業員福祉計画資産の管理に特化した個別口座を提供する。
このポートフォリオの目標とリアルアセット構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 目標資産
分配する | | 目標資産
分配する | | 実資産
分配する | | 実資産
分配する | |
| 資産構成： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 株式証券： | | | | | | | | | |
| アメリカ株証券 | | 27 | % | | 27 | % | | 26 | % | (1) | 27 | % | |
| 非アメリカ株式証券 | | 18 | | | 18 | | | 19 | | (2) | 19 | | |
| 総株式証券 | | 45 | | | 45 | | | 45 | | | 46 | | |
| 債務証券 | | 54 | | | 54 | | | 54 | | (3) | 53 | | |
| 他にも | | 1 | | | 1 | | | 1 | | (4) | 1 | | |
| 合計する | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | |
(1)米国株証券の購入– 100ラッセル3000指数に対する超過収益を%で求めます
(2)米国外株式証券の購入– 11%国際小皿株投資に割り当てられ、別の19%の資金を国際新興市場投資に割り当てます70%の非米国株は、国際市場指数に対する超過リターンを得る投資を求めるように構成されている。
(3)より多くの債務証券の発行– 60アメリカ国債に割り当てられています40A以上の格付けの長期債に重点を置く米国社債に%を割り当てる。
(4)機関投資家通貨市場基金を設立する。
以下の表は、現在までの年金計画資産の公正価値計量を主要カテゴリと投入レベル別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年12月31日 |
| | |
| (単位：万人) | | 合計： | | レベル1
公正価値 | | レベル2
公正価値 | | レベル3
公正価値 | | 純資産
価値(純資産) |
| 株式証券： | | | | | | | | | | |
| アメリカ株証券 | | $ | 261,400 | | | $ | 244,979 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 16,421 | |
| 非アメリカ株式証券 | | 183,007 | | | 127,143 | | | 0 | | | 0 | | | 55,864 | |
| 総株式証券 | | 444,407 | | | 372,122 | | | 0 | | | 0 | | | 72,285 | |
| 債務証券 | | 540,762 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 540,762 | |
| 他にも | | 11,710 | | | 11,710 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 合計する | | $ | 996,879 | | | $ | 383,832 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 613,047 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | |
| (単位：千) | | 合計する | | レベル1
公正価値 | | レベル2
公正価値 | | レベル3
公正価値 | | 純資産
価値(純資産) |
| 株式証券： | | | | | | | | | | |
| アメリカ株証券 | | $ | 219,410 | | | $ | 204,838 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 14,572 | |
| 非アメリカ株式証券 | | 160,009 | | | 110,799 | | | 0 | | | 0 | | | 49,210 | |
| 総株式証券 | | 379,419 | | | 315,637 | | | 0 | | | 0 | | | 63,782 | |
| 債務証券 | | 439,004 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 439,004 | |
| 他にも | | 11,443 | | | 11,443 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 合計する | | $ | 829,866 | | | $ | 327,080 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 502,786 | |
年金計画資産の公正価値推定は、主に私たちの年金計画の受託者と受託者から得られる。私たちのレベルのカテゴリーは、通貨市場共同基金、取引所取引基金、および個別の口座を含み、その公正価値は、受託者および委託者が提供する取引所取引価格を使用して決定される。混合プールの推定値は、基金マネージャーが報告した1株当たりの資産純値または単位資産純値に基づいて、実際の便宜的な計として、測定日までに保有する株式または単位数量を乗じたものである。したがって、これらの純資産価値に基づく投資は公正価値レベルから除外される。これらの投資には最短の償還通知期間があり、毎日資産純資産額で償還することができ、取引費用は低く、重大な制限はない。このような投資に関連した重大な資金不足の約束はない。
将来の福祉支払を予想する
次の表は、今後10年以内に私たちの年金計画から支払われる予定の給付額を示しています
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
年末.年末
十二月三十一日 | | 所期の未来
福祉支払 |
| 2024 | $ | 39,778 | |
| 2025 | | 39,645 | |
| 2026 | | 42,098 | |
| 2027 | | 45,087 | |
| 2028 | | 48,800 | |
| 2029 - 2033 | | 294,614 | |
従業員貯蓄計画
フルタイムと正社員はすべて合格した401(K)貯蓄計画に参加する資格がある100参加者の貢献率は最高です3補償の割合と50参加者の貢献率は3%と最高5補償の割合。この計画に支払う相応の支払いは#ドルです18.42023年には百万ドル16.72022年には100万ドルです16.12021年に取引所とその子会社が約10億ドルを清算しました59寄付金の%に合わせて。従業員は、雇用主に適合した払込金を、私たちのA種類の普通株に投資することが許可されています。従業員(役員および高級管理者を除く)は、適用されるインサイダー取引法律を遵守すれば、いつでも制限されない株を売却することができます。役員および上級管理者の売却は、私たちのインサイダー取引政策によって追加的な事前清算制限を受けることができます。この計画は、公開市場で計画義務履行に必要な株を獲得することができます。計画参加者は保有しています0.1私たちのA類普通株は2023年12月31日と2022年12月31日まで100万株です。
注10報酬と延期補償計画
私たちは二つ報酬計画と二つ私たちの役員、上級副総裁、他の選定された官僚の延期報酬計画、二つうちの外部役員の延期報酬計画です。役員、上級副総裁、その他の選定された高級管理者およびキーパーソンも、当社取締役会役員報酬と開発委員会(“ECDC”)または最高経営責任者の適宜決定権に依存する株式報酬計画下での報酬を得る資格があります。
年度奨励計画
私たちの年間インセンティブ計画(“AIP”)は、毎年私たちの役員、上級副総裁、他の選定された役員に現金を支払うボーナス計画です。参加者は最大10%まで延期することができます100延期報酬計画または奨励報酬延期計画での報酬の割合。援助条件を満たしていれば、計画参加者は企業と個人の業績評価基準に基づく激励を得る資格があり、その中には各種の財務測定基準が含まれている可能性がある。これらの措置はECDCによって毎年年初に制定され、全取締役会によって最終的に承認された。会社の業績指標には、報告された直接保険料増加と有効保険証書、および取引所とその財産と意外傷害付属会社のすべての届出期間における法定総合比率が含まれている。
長期インセンティブ計画
私たちの長期激励計画(“LTIP”)は業績に基づく激励計画であり、私たちの長期業績に重大な影響を与える可能性のある幹部、上級副総裁、その他の選定された高級管理者を奨励し、更にこれらの従業員の利益を私たちの株主の利益と一致させることを目的としている。LTIPは、ECDCによって決定されたクラスAクラス普通株または現金支払いを満たすために、履行株または単位または影株を付与することを可能にする。参加者は最大10%まで延期することができます100報酬延期計画下の報酬の%を奨励します。ECDCが各公演期間の開始時に付与する報酬の形式を決定するのは、通常は3年制ピリオド。長期投資協定により付与された普通株式数は1.5百万株です。私たちはこの計画の下で株式奨励を解決するために、公開市場で私たちのA種類の普通株を買い戻した。私たちは株式奨励問題を解決するために新しい普通株を発行しない。LTIP報酬は、適用される各パフォーマンス期間の終了時に付与されるものとみなされる。
LTIPは，我々が定義した業績目標達成度に応じて業績シェアや単位や仮想株を稼ぐ権利を受信者に提供する.業績評価基準と比較のための財産と傷害会社の同行グループは経済協力開発委員会によって決定された。公表された全期間の業績指標は，取引所とその財産と傷害付属会社の直接保険料と法定総合比率の報告増加，および投資資産収益率である3年制同期同クラスの結果と比較した実績期間.同賞は同クラスの結果との比較に基づいているからです3年制この期間内に、賠償金は、残りの実行期間に対する可能な結果推定数に基づいて計算される。我々の結果や同業者グループの結果が我々が予測した結果と大きく異なる場合，この推定は変化する可能性がある
LTIP報酬の公正価値は、各報告日に我々A類普通株の現在の株価で計量される。負債が記録され、補償費用は履行期間内に比例して確認される
2023年12月31日には、現金奨励形式で授与される2021-2023年の業績期間中にすべての奨励が授与される予定です。同業グループの財務情報が利用可能になると、2024年に配布される。2023年9月30日現在，同レベルグループ情報から推定される計画奨励総額は$である1.9百万ドルです。2022年12月31日までの2020-2022年実績期間の完全帰属計画奨励総額は$3.82023年6月に参加者に授与されました2021年12月31日現在、2019-2021年実績期間の完全帰属計画奨励総額は$3.82022年6月に参加者に授与されます2020年12月31日現在、2018-2020年実績期間の完全帰属計画奨励総額は$10.92021年6月に参加者に授与されましたECDCは、2022-2024年と2023-2025年の業績期間中の計画奨励を現金で支払うことを決定した。
連結所とその付属会社は私たちに行政サービスを実行する従業員の補償費用を精算してくれた。稼いだ補償費用はこれらの実体に割り当てられ、支払い後に現金で返済される。没収を差し引くと，LTIP賠償に関する業務で徴収される総補償費用は#ドルである7.32023年には百万ドル3.42022年には100万ドルです3.02021年には100万に達する。収入で確認された関連税金割引は#ドルです1.52023年には百万ドル0.72022年には100万ドルです0.62021年には100万に達する。2023年に、聯交所とその付属会社は私たちに約束を清算しました35これらの計画の年間補償コストの%です。2023年12月31日に$12.0公開実績期間に関する既得LTIP報酬ではない未確認補償費用総額の百万ドル。未確認の賠償はしばらくの間確認される予定です2年．.
繰延補償計画
私たちの繰延給与計画は、役員、上級副社長、および他の選択された役員が、一部の報酬およびAIP現金報酬の受信を以降の日に延期することを選択することを可能にします。雇用主401(K)が年間納付または補償限度額を超える一致納付も参加者口座に記入し、基本給の一部の受け取りを延期することを選択した者に使用する。参加者は彼らの延期のために仮想的な投資基金を選択し、これらの基金は発生した仮想リターンに記入される。
奨励的報酬延期計画
私たちはAIPとLTIPの参加者に資金がなく、不合格なインセンティブ報酬延期計画を提供した。参加者は最大10%まで延期することができます100年間AIP報酬の%および/または最高100各ショーの間、彼らはLTIP報酬の割合を持っている。繰延奨励は、退職または他のサービスが分離されるまで、A類普通株株建ての信用として繰延株式口座に計上される。参加者は100延期された日に帰属する割合。そして、これらの株式はラビ信託が保有しており、この信託成立の目的は、奨励的報酬延期計画と外部取締役繰延株式報酬計画に基づいて稼いだ株式を保有することである。ラビ信託基金は在庫株会計と一致するように分類して権益として入金する。ラビ信託の株から得られた配当は、追加の株の購入に使用される。ラビ信託の参加者がサービスから離脱した後、ほぼ等しい毎年A種類の株式分割払いで参加者に既得株式信用を支払い、期限は3年それは.2023年にラビ信託基金は1,608私たちの普通株の公開市場での平均価格は$です230.71$に0.4インセンティブ報酬延期計画によって延期された2022年AIPと2020-2022年のLTIP成績期間に奨励された負債、およびラビ信託株の配当等値信用を返済するために100万ドル。2022年にラビ信託基金は7,046私たちの普通株の公開市場での平均価格は$です176.44$に1.2インセンティブ報酬延期計画によって延期された2021年AIPと2019-2021年のLTIP業績期間に奨励された負債、およびラビ信託株の配当等値信用を返済するために100万ドル。2021年にラビ信託基金は20,451私たちの普通株の公開市場での平均価格は$です196.48$に4.0インセンティブ報酬延期計画によって延期された2020年AIPと2018-2020年LTIPパフォーマンス期間に奨励された負債、およびラビ信託株の配当等値信用を償還するために100万ドル。
社外取締役の繰延報酬計画
私たちは私たちの外部役員のための延期報酬計画を作成し、参加者が年度報酬の一部を後で受け取ることを可能にした。参加者は彼らの延期のために仮想的な投資基金を選択し、これらの基金は発生した仮想リターンに記入される。
また、取締役の利益を私たちの株主の利益と一致させるために、私たちの外部取締役のために繰延株式補償計画を策定しました。この計画は、私たちA種類の普通株の株式で取締役の年間給与の一部を支払うことを規定しています。すべての役員は贈呈中です25パーセントごとに3か月一年の間に。私たちが支払った配当は直ちに各役員の口座に記入して帰属します。私たちは役員に新しい普通株を発行しません。私たちは公開市場でこれらの奨励を満たすためにA類普通株を買い戻し、その後、これらの奨励はラビ信託基金に保有される。2023年4月25日から、この計画は最大で含まれるように修正された250,000この計画によって発行される可能性のある株は，いかなる株も遅れてはならないと規定されている10年私たちの株主が前回その計画を承認した日から計算します。
ラビ信託基金は購入しました5,894私たちの普通株の公開市場での平均価格は$です238.73$に1.42023年には100万人に達します6,048平均価格$$の株201.93$に1.22022年には100万人に達し5,238平均価格$$の株212.41
$に1.12021年に外部取締役の株式報酬計画の責任と、ラビ信託株式の配当等値信用を返済する。取締役会サービス終了時には、株式はラビ信託基金から外部取締役に配布される。役員がこれらの報酬に関連する運営に対して受け取る報酬総額は$0.92023年には100万ドルです0.82022年と2021年はともに100万だった。
以下の表には、12月31日までに延期されている役員報酬負債の期初と期末残高の入金を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 役員報酬を繰延し，年初 | | $ | 25,760 | | | $ | 27,208 | | | $ | 32,223 | |
| 年度奨励計画奨励 | | 7,401 | | | 6,305 | | | 6,768 | |
| 長期インセンティブ計画奨励 | | 7,332 | | | 3,417 | | | 3,471 | |
| | | | | | |
| 雇用主が繰延報酬との仮定収入にマッチする | | 2,828 | | | 404 | | | 3,043 | |
| 計画奨励と収益の合計 | | 17,561 | | | 10,126 | | | 13,282 | |
| 支払われた計画奨励総額 | | (10,211) | | | (10,413) | | | (16,647) | |
| 繰延補償 | | 1,809 | | | 2,528 | | | 4,765 | |
| 繰延報酬計画の分配 | | (313) | | | (742) | | | (811) | |
没収する(1) | | — | | | — | | | (473) | |
| ラビ信託基金は外部役員の繰延株式報酬計画に資金を提供する | | (1,407) | | | (1,221) | | | (1,113) | |
ラビ信託基金は報酬延期計画を奨励するために資金を提供する(2) | | (1,281) | | | (1,726) | | | (4,018) | |
| 役員報酬を延期し，年末に支給する | | $ | 31,918 | | | $ | 25,760 | | | $ | 27,208 | |
(1)没収されたのは，計画参加者が従軍から離脱し，発生当時に認められた結果である。
(2)2023年と2022年を除いて、資金には0.91000万ドルと300万ドルです0.5600万株は、それぞれラビ信託分配の源泉徴収税を満たすために源泉徴収された株式を代表し、この分配は業績賞延期の資金要求を低下させた。
持分補償計画
私たちの株式報酬計画(“ECP”)は、私たちの長期業績に大きな影響を与えることができる役員、上級副社長、他の選定された役員、重要な従業員を奨励し、さらにこれらの従業員の利益を私たちの株主の利益と一致させることを目的としています。ECPは、我々Aクラス普通株式または現金の株式要求を満たすために、制限株式、制限株式単位、および他の株式ベースの奨励を付与することを許可する。ECDCは，公演期間ごとに開始時に付与される報酬形式を決定する.ECPの認可により付与されたA類普通株の株式数は100,000株はだれも超えることはできない10,000例年の株。私たちは計画報酬を満たすために新しい普通株を発行しないつもりだ。株式奨励は公開市場で私たちのA類普通株を買い戻すことで解決されます。限定的な株式報酬は、業績期間中に支払われる配当金を得る権利があるか、または、業績目標によって制限されている場合、帰属時に支払われる配当等価物を取得する権利がある。これらの配当等価物は、業績満了後に支払われる利息または投資経験を仮定したクレジットを規定することができる。帰属条件は、報酬を付与する際に決定され、特定の期間内に雇用され続けること、所定の業績期間内に業績目標を満たすこと、および適切として決定された任意の他の条項および条件を満たすことを含むことができる。私たちの取締役会が事前に修正または終了しない限り、ECPは2031年12月31日に満了します
今まで、私たちA種類の普通株のすべての報酬は満足された。2023年に購入しました1,610A類株、平均株価は$252.32時価は1ドルです0.42020年度の負債を返済するために100万ドル。2022年には1,786A類株、平均株価は$190.68時価は1ドルです0.32019年計画年度の債務を返済するために100万ドル。2021年に私たちは978平均株価$$の株242.01時価は1ドルです0.22018年度の負債を返済するために100万ドル。ECP賠償に関する業務賠償総額は#ドルである4.02023年には百万ドル0.82022年には100万ドルです0.22021年には100万に達する。2023年と2022年はそれぞれ前の2つの時期に比べて増加しており、その理由は計画参加者と私たちの株価が増加しているからだ。取引所とその子会社は，行政サービスに従事している従業員の補償コストを精算しており，このコストは毎年計画参加者によって変動する可能性がある。連合所とその付属会社は当社に契約を返金します35%, 3%、および332023年、2022年、2021年にそれぞれ支払われる報酬の割合。稼いでいない給与支出#ドル2.9しばらくの間に100万ドルを確認する予定です2年．.
注11所得税
所得税準備金には、以下の12月31日までの年度が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 当期所得税支出 | | $ | 116,877 | | | $ | 68,415 | | | $ | 80,398 | |
| 所得税(福祉)費用を繰り越す | | (1,002) | | | 9,468 | | | (1,854) | |
| | | | | | |
| 所得税費用 | | $ | 115,875 | | | $ | 77,883 | | | $ | 78,544 | |
所得税準備金と税引き前収入に法定連邦所得税税率を適用することで決定された金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率で所得税を徴収する | | $ | 118,007 | | | $ | 79,055 | | | $ | 79,045 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| その他、純額 | | (2,132) | | | (1,172) | | | (501) | |
| 所得税費用 | | $ | 115,875 | | | $ | 77,883 | | | $ | 78,544 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
繰延税金資産と負債の一時的な差と繰越は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 他の従業員福祉 | | $ | 17,781 | | | $ | 16,358 | |
| 投資が未実現損失 | | 7,164 | | | 15,403 | |
| 収入を繰り越す | | 3,756 | | | 3,710 | |
| 保険料を取り消した手当を払い戻す | | 3,571 | | | 3,405 | |
| | | | |
| | | | |
当面の予想信用損失準備金(1) | | 2,661 | | | 1,112 | |
他にも(1) | | 3,709 | | | 2,790 | |
| *繰延税金資産総額 | | 38,642 | | | 42,778 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| 減価償却 | | 31,126 | | | 37,682 | |
| 退職金やその他の退職後の福祉 | | 14,738 | | | 15,473 | |
| 前払い費用 | | 2,001 | | | 1,731 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 他にも | | 2,258 | | | 1,967 | |
| --繰延税金負債総額 | | 50,123 | | | 56,853 | |
| **繰延税金純負債 | | $ | (11,481) | | | $ | (14,075) | |
(1)2022個の額は、今期の列報に適合するように再分類された。
もし私たちのいかなる繰延税金資産にも将来の税金優遇が生じないと判断した場合、将来的には現金化されないことが予想される資産部分の推定控除を確立しなければならない。私たちは違います。推定免税額は2023年12月31日または2022年12月31日に記録されている
確認されていない税金割引はありません。確認されれば、2023年12月31日と2022年までの有効税率に影響を与えます。不確定税収状況に関連したいかなる利息支出も所得税支出で確認される
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの納税年度は米国国税局の審査に供することができる。私たちは現在、アメリカ国税局の監査を受けておらず、これから行われる国税局監査の通知も受けていません。
私たちは互恵保険取引所である取引所の顧客(保険加入者)の代理弁護士です。このような身分で、取引所の保険業務を展開するために必要なすべてのサービスと施設を提供します。賠償と取引所は共同で保険業務を構成しています。そのため、取引所で業務を展開している州では、私たちはナ州会社の所得税や特許経営税を支払う必要はありません。取引所はこれらの州で保険税を送金するため、保険税を支払う必要はなく、各州では会社所得税や特許経営税を徴収しています。
付記12.補足説明株本
A類とB類普通株
私たちは二つ普通株種別：配当優先権を有するA類普通株と、投票権と転換権を有するB類普通株。B類普通株に対して任意の配当を行うことを宣言した場合、A類普通株の1流通株当たりは、同一記録日に同時に対処配当を得る権利がなければならない。その金額は、A類普通株の1株当たり配当発表1.0%の3分の2に少なくとも相当する。A類普通株について配当金を発表し、支払うことができ、B類普通株についていかなる配当も発表し、支払うことができる。唯一の株主投票権はB類普通株に属するが、A類普通株株主がA類普通株に付随する任意の権利、選好、特権のいずれの変化についても投票することができる範囲は除外することができる。B類普通株の株主は、彼らの選択に応じて、次の割合でその株をA株に転換する2,4001株当たりA類株とB類株。株がある違います。B類普通株株式は2023年、2022年または2021年にA類普通株に転換される
株の買い戻し
我々の取締役会は、1999年1月1日から発効し、発行されたA類無投票権普通株の買い戻しを許可する株式買い戻し計画を承認した。2011年、私たちの取締役会は現在の株式買い戻し計画を継続することを許可し、総金額は$150百万株は、時間制限がありません。国庫株は財務状況表に取引日をもとに総コストで入金します違います。この計画によると2023年、2022年、または2021年に株を買い戻す17.8取引日によると、2023年12月31日まで、この計画の下で100万の買い戻し許可がある。
私たちは2023年、2022年、2021年に株式買い戻しを行いましたが、これは私たちが公開発表した株式奨励に関する株式買い戻し計画ではありません。より多くの情報は付記10、“報酬と繰延報酬計画”を参照されたい。
付記13.アドバイスその他の総合収益を累計する
12月31日までの年度における構成部分別累計その他の全面収益(“AOCI”)(赤字)の変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 税引き前 | 所得税 | ネットワークがあります | | 税引き前 | 所得税 | ネットワークがあります | | 税引き前 | 所得税 | ネットワークがあります |
| 投資証券： | | | | | | | | | | | | |
| Aoci(赤字)、年明け | | $ | (66,571) | | $ | (13,980) | | $ | (52,591) | | | $ | 7,722 | | $ | 1,621 | | $ | 6,101 | | | $ | 29,384 | | $ | 6,171 | | $ | 23,213 | |
| 再分類前のOCI(損失) | | 26,021 | | 5,464 | | 20,557 | | | (89,010) | | (18,692) | | (70,318) | | | (16,474) | | (3,460) | | (13,014) | |
| 投資損失(収益)を実現した | | 6,719 | | 1,411 | | 5,308 | | | 14,050 | | 2,951 | | 11,099 | | | (5,131) | | (1,078) | | (4,053) | |
| 減価損失 | | 2,429 | | 510 | | 1,919 | | | 667 | | 140 | | 527 | | | (57) | | (12) | | (45) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 保険(損失) | | 35,169 | | 7,385 | | 27,784 | | | (74,293) | | (15,601) | | (58,692) | | | (21,662) | | (4,550) | | (17,112) | |
| AOCI(赤字)，年末 | | $ | (31,402) | | $ | (6,595) | | $ | (24,807) | | | $ | (66,571) | | $ | (13,980) | | $ | (52,591) | | | $ | 7,722 | | $ | 1,621 | | $ | 6,101 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 年金と他の退職後計画： | | | | | | | | |
| Aoci(赤字)、年明け | | $ | 57,186 | | $ | 12,009 | | $ | 45,177 | | | $ | (39,734) | | $ | (8,345) | | $ | (31,389) | | | $ | (128,300) | | $ | (26,944) | | $ | (101,356) | |
| 再分類前のOCI(損失) | | (28,862) | | (6,061) | | (22,801) | | | 88,148 | | 18,511 | | 69,637 | | | 71,032 | | 14,917 | | 56,115 | |
以前のサービス費用を償却する(1) | | 1,446 | | 304 | | 1,142 | | | 1,443 | | 303 | | 1,140 | | | 1,428 | | 300 | | 1,128 | |
損失純額を精算する(1) | | (15,331) | | (3,220) | | (12,111) | | | 7,329 | | 1,540 | | 5,789 | | | 16,106 | | 3,382 | | 12,724 | |
| 保険(損失) | | (42,747) | | (8,977) | | (33,770) | | | 96,920 | | 20,354 | | 76,566 | | | 88,566 | | 18,599 | | 69,967 | |
| AOCI(赤字)，年末 | | $ | 14,439 | | $ | 3,032 | | $ | 11,407 | | | $ | 57,186 | | $ | 12,009 | | $ | 45,177 | | | $ | (39,734) | | $ | (8,345) | | $ | (31,389) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | | | | |
| Aoci(赤字)、年明け | | $ | (9,385) | | $ | (1,971) | | $ | (7,414) | | | $ | (32,012) | | $ | (6,724) | | $ | (25,288) | | | $ | (98,916) | | $ | (20,773) | | $ | (78,143) | |
| 投資証券 | | 35,169 | | 7,385 | | 27,784 | | | (74,293) | | (15,601) | | (58,692) | | | (21,662) | | (4,550) | | (17,112) | |
| 退職金とその他の退職後計画 | | (42,747) | | (8,977) | | (33,770) | | | 96,920 | | 20,354 | | 76,566 | | | 88,566 | | 18,599 | | 69,967 | |
| 保険(損失) | | (7,578) | | (1,592) | | (5,986) | | | 22,627 | | 4,753 | | 17,874 | | | 66,904 | | 14,049 | | 52,855 | |
| AOCI(赤字)，年末 | | $ | (16,963) | | $ | (3,563) | | $ | (13,400) | | | $ | (9,385) | | $ | (1,971) | | $ | (7,414) | | | $ | (32,012) | | $ | (6,724) | | $ | (25,288) | |
(1)AOCI(損失)のこれらの構成要素は、定期年金(収入)の純コストの計算に含まれる。より多くの情報については、付記9、“退職後福祉”を参照されたい。
付記14関連先
管理費
私たちは加入者と取引所加入者のプロトコルに従って提供されるサービスは管理費を保留する。この費用は連結所が保証する直接および付属が保険料を負担する割合だ。この割合は少なくとも毎年私たちの取締役会が決定しますが、超えてはいけません25%です。連交所が徴収する管理費税率は252023年、2022年、2021年。取締役会は費用を252024年1月1日から施行される。
引受人契約は、引受人が当社の事実受権者の委任を終了できることは規定されていませんが、委任についても保険所有者の障害や行為能力の喪失に影響されません。
保険持株会社制度
ほとんどの州で保険持株会社制度を管理する法律が公布されています二つより多くの関係者が1つはあるいはそれ以上は保険会社です取引所は、伊利保険会社、ニューヨーク伊利保険会社、伊利保険財産と傷害会社、旗艦都市保険会社、完全生保会社伊利家庭人寿保険会社の全額所有財産と傷害子会社を持っている。代償及び連結所及びその全額付属会社は保険持株会社制度の定義に符合する
持株会社システム内で持株会社システムのメンバーに影響を与える保険者の取引は公平でなければならず、提供されるサービスに対する任意の課金または課金は合理的でなければならない。持株会社システム内のメンバーに影響を与えるいくつかの取引を完了する前に、適用される保険専門家の承認を得る必要がある。
施設を共有する
2021年12月31日まで取引所からホームオフィスを借り、その際に取引所からホームオフィス物件を購入し、価値を#ドルと評価した97.52000万ドルで、これらの施設の所有権権益を本部園区が実行している機能と一致させ、これらの機能は主にIndemityの管理業務である。レンタル料金は合計$となります6.12021年には100万に達する。業務費用は、光熱費、清掃費、修理費、不動産税、財産保険料、レンタル権改善費用を含めて合計#ドルです15.72021年には100万に達する。連結所及びその付属会社は、行政サービスを実行するための共用施設の賃貸料コスト及び関連運営費を吾等に精算し、当該等の賃貸料及び関連運営費は敷地面積に応じて分配される。この空間を使用することに関する精算総額は#ドルである4.82021年には100万に達する
取引所とその子会社は2021年7月1日からIndemityが所有する物件の空間を利用するサービス契約を締結した。内務省は2022年1月1日からこの協定に追加された。受け取った金額はペンシルバニア州イリノイ市の同種の不動産の賃貸料と敷地面積に基づいて計算される。取引所とその付属会社から得られた空間使用収入総額は#ドルであった2.61000万、$2.21000万ドルと300万ドルです0.22023年、2022年、2021年はそれぞれ1.2億人。本サービス協定によると、Indemityが所有する物件の運営費用には、公共事業、清掃、修理、不動産税、財産保険、賃貸改善が含まれています。これらの費用は合計$です20.01000万、$19.52000万ドルとドル0.8取引所とその付属会社は，行政サービスを実行するための共有施設の運営費用を精算しており，これらの費用は敷地面積に応じて割り当てられている。この空間を使用することに関する精算総額は#ドルである5.21000万、$4.12000万ドルとドル0.12023年、2022年、2021年はそれぞれ1.2億人。
その他の受取ローン
2023年12月に私たちは二つ高級保証ローン、総額は$13.6100万ドルで不動産開発プロジェクトを支援して私たちのコミュニティの振興を支援していますこのプロジェクトの所有権は、関連エンティティおよび2人の賠償役員、および他の関連しない投資家を含む関連側投資家を含む。当期予想信用損失準備後の融資を差し引くと当社の財務状況表の“その他資産”に記載されており、信用損失準備の変動総額は#ドルである7.3我々の経営報告書では，1.6億ドルの純減価(損失)回収が収益で確認されている。
最初のローン金額は#ドルです4.61，000，000ドル固定金利で実物利息を計上5%、2027年12月15日に満期になり、元金と受取利息の両方が満期になります。二番目のローン金額は1ドルです9.01，000，000ドル固定金利で実物利息を計上5%、2033年12月15日に満期になり、満期時に元金と当算利息が満期になります。
注15信用リスクの集中度
金融商品は私たちが取引所から得た無担保売掛金を含む集中的な信用リスクに直面する可能性がある。私たちの収入と売掛金の大部分は連結所とその連合会社から来ています。別注1，“業務的性質”を付記する。取引所及びその連属会社が支払うべき管理費純額及びその他の補償金額は#ドルである625.3百万ドルとドル524.9それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に100万ドルであり、その中には現在予想されている信用損失準備金#ドルが含まれている0.6この2つの時期に100万ドルありました
16を付記する引受金とその他の事項
私たちはある銀行と代理融資参加計画について合意した。この計画で提供されるローンの最高限度額は$です100百万ドルです。私たちは少なくとも援助を約束しました30この計画によって実行された各ローンの%。2023年12月31日現在、本協定により実行される融資総額は$59.1百万ドルで私たちのローンシェアは$です20.6百万ドルです。さらに、私たちは、違約が発生した場合に、その計画の他の参加者が提供する資金の一部を保証することに同意する。2023年12月31日現在、私たちの将来の保証部分に対する最大の潜在的支払い金額は$です6.7百万ドルです。計画に参加したすべてのローン支払いは2023年12月31日まで有効である。
私たちはまた、私たちのコミュニティの振興努力を支援するために、いくつかの不動産開発プロジェクトを保証したり、保証したりする義務がある。2023年12月31日現在、保証に関連する最高潜在的義務は$です7.01000万ドルです。
私たちは、通常の経営過程で発生した訴訟に関連しています。現行または損失会計基準に基づいて、私たちが現在知っている情報によると、クレームや訴訟に関連する損失が発生している可能性が高く、損失の金額または損失範囲が合理的に推定できる場合、訴訟準備金を確立します。損失範囲内のいかなる金額も他の金額よりも良い推定でない場合、損失の最低金額を評価することができます。もし私たちのこのような訴訟に対する損失が私たちが計算すべき金額を超える可能性がある場合、私たちは、これらの超過費用は私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと信じています。すべての法律費用は発生時に費用を計上します。私たちが法的訴訟に使用する対策プロジェクトは適切であり、個別的にも全体的にも、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな影響を与えないと信じています。
計算され、開示される決定を下す時、私たちはすべての訴訟を継続的に審査します。いくつかの法的訴訟については、損失または損失範囲(あれば)を合理的に推定することはできません。特に早期開発段階や原告に対して不確定な損害賠償を求める訴訟を求めることはできません。潜在的な長い発見の結果や重要な事実問題の解決を含む様々な要素を含むが、これらに限定されないかもしれません。その後、確率を決定したり、損失または損失範囲を合理的に推定することができます。議論された損失や損失が可能でもなく、合理的な推定でもなければ、私たちは対策プロジェクトを構築していません。私たちはこのことが何の事態に発展しているかどうかを監視し続け、損失が発生する可能性もあれば、合理的に見積もることもできます。もし法的手続きが私たちに不利な重大な判決や和解をもたらした場合、それによって生じる債務や財務的約束が私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えない保証はない。
付記17 キャッシュフローに関する補足データ
キャッシュフロー表に記載されている純収入と経営活動が提供する現金純額の入金は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 446,061 | | | $ | 298,569 | | | $ | 297,860 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 47,415 | | | 46,166 | | | 37,210 | |
| 所得税(福祉)費用を繰り越す | | (1,002) | | | 9,468 | | | (1,854) | |
| | | | | | |
| 賃借償却費用 | | 6,177 | | | 5,554 | | | 11,887 | |
| 投資損失(収益)と減価損失(回収) | | 15,604 | | | 27,953 | | | (2,307) | |
| | | | | | |
| 固定資産処分損益 | | 1,607 | | | 172 | | | (13) | |
| 純投資損失 | | 13,772 | | | 12,916 | | | (25,944) | |
| 繰延補償増加(減少) | | 6,143 | | | (1,463) | | | (5,006) | |
| | | | | | |
| 関連会社の売掛金の減少 | | (100,401) | | | (45,814) | | | 15,514 | |
| 応算投資収入増加 | | (1,157) | | | (1,998) | | | (157) | |
| | | | | | |
| 年金資産が増加する | | (101,250) | | | — | | | — | |
| 年金負債が増加する | | — | | | 15,647 | | | 52,755 | |
| 前払い費用とその他の資産の減少(増加) | | 7,729 | | | (25,843) | | | 12,161 | |
| 売掛金と売掛金を増やす(減らす) | | 7,237 | | | 18,993 | | | (4,823) | |
| 手数料を増加させる | | 53,681 | | | 29,282 | | | 8,408 | |
| 報酬増加に応じて代理インセンティブが増加する | | (27,089) | | | (25,271) | | | 10,279 | |
| 契約責任が増加する | | 6,678 | | | 1,821 | | | (3,176) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | $ | 381,205 | | | $ | 366,152 | | | $ | 402,794 | |
18を付記する 後続事件
付記9“退職後福祉”における2024年1月の年金拠出金に関する開示を除いて、財務諸表日以降の期間内に、調整や追加開示が必要な項目は発見されなかった。
第九項：報告会計及び財務開示における変化と会計担当者との相違
ない。
項目9 A：管理制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にし、必要な開示について決定するために、当社の最高経営責任者および最高経営責任者を含む管理層に蓄積されて伝達されることを確実にするために、開示制御および手続きを維持する。
米国証券取引委員会規則13 a-15(E)の要求によると、我々は、CEOおよび最高財務官を含む経営陣の監督と参加の下、2023年12月31日現在の開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価した。上記に基づいて、我々のCEOおよび財務官は、我々の開示制御およびプログラムが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に何の変化も生じておらず、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い。私たちは、既定の制御とプログラムの設計と有効性を改善していくことを含む、制御および手続きの過程が持続的であることを評価する。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
取引法第13 a-15条の規則の規定によると、経営陣は、伊利賠償会社の財務報告に対する十分な内部統制を確立し、維持する責任がある。CEO及び最高財務官を含む経営陣の監督の下、伊利賠償会社の財務報告の内部統制の有効性を以下の枠組みに基づいて評価した内部制御--統合フレームワーク2013年にテレデビル委員会が主催しました。私たちによると内部制御--統合フレームワーク2013年に発表されたこの報告書は、伊利賠償会社の財務報告書に対する内部統制が2023年12月31日から発効すると結論した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| /S/ティモシー·G·ネカストロ | | /S/ジュリー·M·ペルコフスキー | | /S/ジョリー·L·ノバチェク | |
| ティモシー·G·ネカストロ | | ジュリー·M·ペルコフスキー | | ジョリー·L·ノワチェク | |
| 社長と | | 総裁常務副社長 | | 上級副総裁 | |
| 最高経営責任者 | | 最高財務官と | | 制御装置があります | |
| 2024年2月26日 | | 2024年2月26日 | | 2024年2月26日 | |
私たちの独立監査役、公認会計士事務所安永会計士事務所は、財務報告内部統制について認証報告書を発表しました。
プロジェクト9 B.添付ファイルその他の資料
2023年第4四半期に8-Kフォームに提出されていない他の情報はありません。
独立公認会計士事務所報告
伊利賠償会社の株主と取締役会に
財務報告の内部統制については
我々は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，伊利賠償会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。私たちは、2023年12月31日現在、伊利弥償会社(当社)は、すべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持しており、その基礎は COSO標準.
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社の2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの財務状況表を監査し、2023年12月31日までの3年度の関連経営報告書、全面収益表、株主権益表とキャッシュフロー表、および2024年2月26日の関連付記と私たちの報告について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
インディアナ州インディアナポリス
2024年2月26日
第III部
プロジェクト10.取締役会、上級管理者、および企業管理
我々の外部取締役，監査委員会，監査委員会の財務専門家に関する情報，第16(A)節の実益所有権報告適合性，およびインサイダー取引政策に関する情報は，2023年12月31日後120日後に米国証券取引委員会の付表14 Cに提出された情報声明を参考にして本明細書に組み込まれる。
私たちは私たちのすべての外部役員、高級管理職、そして従業員に適用される行動基準を採択した添付ファイル14.1登録者が2023年10月26日に米国証券取引委員会に提出した8−K表。また、我々の最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、および類似の機能を実行する他の任意の人にも適用される“高度財務官道徳規則”を採択した。私たちは前に高度財務官道徳基準のコピーを提出しました添付ファイル14.4登録者が2016年6月1日に米国証券取引委員会に提出した8-K表。私たちの“高度財務官行動基準”と“道徳基準”は私たちのサイトでも閲覧できますWww.erieInsurance ance ance.com.
登録者の行政員
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| 名前.名前 | | 2023年12月31日までの年齢 | | 過去5年間の主な職業と職 |
| | | | |
| 社長さん兼CEO： | | | | |
| ティモシー·G·ネカストロ | | 63 | | 二零一六年八月から当社の行政総裁に就任し、取締役、伊利家庭人寿保険会社、伊利保険会社、旗艦都市保険会社(“旗艦”)、ニューヨーク伊利保険会社(“ENY”)、伊利財産保険会社(“EPC”)を含む。 |
| 執行副総裁： | | | | |
| ブライアン·W·ボラシュ | | 58 | | 2022年1月から現在まで、総裁は常務副秘書長兼総法律顧問を務め、2018年10月から2021年12月まで、上級副総裁は秘書長兼総法律顧問を務め、2016年1月から2018年9月まで、高級法律顧問兼企業秘書を担当し、取締役、英語連盟、企業投資会社、旗艦企業、安永とEPCを担当する。 |
| | | | |
| ショーン·D·デュガン | | 55 | | 執行副総裁は、2023年1月から人的資源と企業サービスを担当し、上級副総裁、人力資源部は、2020年3月から2022年12月まで、企業人力資源官は、2018年10月から2020年3月まで；取締役、EFL、EIC、旗艦、安永とEPC。 |
| | | | |
| ロリアナ·フェルツ | | 54 | | 総裁執行副総裁は、2016年11月から現在まで、賠償と顧客サービスを担当している。 |
| | | | |
| ジュリー·M·ペルコフスキー | | 54 | | 2023年5月から執行副総裁と首席財務官を務め、2022年3月から2023年4月までの間に企業オフィスの高級副総裁を務め、2016年8月から2022年2月までの間に高級副総裁兼財務総監を務め、取締役、イングリッド、易安信、旗艦企業、恩智浦とEPC。 |
| | | | |
| ダグラス·E·スミス | | 49 | | 執行副総裁は2016年11月から販売·製品部長を務めている。 |
| | | | |
| スリニワサパタサラシ | | 52 | | 執行副総裁、首席情報官、2022年4月に入社。入社前：上級副社長と首席データと保険情報官ウィレスク分析会社、2019年から2022年4月まで、首席情報·運営官安全自動車保険会社(現在は好事達会社)、2016年から2019年まで。 |
第11項：役員報酬の増加
本プロジェクトによって要求される役員報酬に関する情報は、2023年12月31日後に120日後に米国証券取引委員会に提出される添付表14 Cの情報宣言を参照することによって組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項の検討
いくつかの実益所有者および管理層の保証所有権および持分補償計画に従って発行された証券に関する情報は、2023年12月31日以降120日後に米国証券取引委員会に提出された付表14 C上の情報声明を参照することによって格納される。
第十三項：特定の関係及び関連取引の確立、並びに取締役の独立性
私たちの外部取締役とのいくつかの関係に関する情報は、添付表14 Cの情報宣言を参照して組み込まれ、この声明は、2023年12月31日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
14項目目：総会計士費用とサービス料
本プロジェクトによって要求される情報は、2023年12月31日後に120日後に米国証券取引委員会に提出される添付表14 Cの情報宣言を参照するように組み込まれる。
第IV部
項目15.リスト、展示品、財務諸表の添付表
(A)以下の書類を本報告の一部として提出する：
1. 財務諸表
第2部第8項に記載されている。本報告書に掲載されている“財務諸表と補足データ”。
伊利賠償会社:
•独立公認会計士事務所財務報告内部統制有効性報告
•独立公認会計士事務所財務諸表報告書
•2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの3年度の業務報告書
•2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの3年度の包括収益表
•2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の財務諸表
•2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの3年度の株主権益報告書
•2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの3年間のキャッシュフロー表
•財務諸表付記
2. 財務諸表明細書
すべての明細書は必要ではなく、適用されない、あるいは情報が財務諸表や付記に含まれています
項目16.レポートテーブルの10-Kの概要
ない。
展示品索引
(S-K条例第601号に基づく)
| | | | | | | | |
| 展示品 | | |
| 番号をつける | | 展示品説明 |
| | | |
| 3.1 | | 2011年4月19日に改正され、再改訂された登録者定款。このような展示品は、2011年8月2日に委員会に提出された登録者リスト10-Qの添付ファイル3.1を参照して組み込まれる。 |
| | |
| 3.2 | | 伊利賠償会社は2019年4月30日を日付とする定款を改訂·再制定した。このような展示品は、添付ファイル3.10を参照して登録者が2019年5月3日に委員会に提出した8-K表に組み込まれる。 |
| | |
| 4.1 | | イリー賠償会社の株式についての説明。このような展示品は，登録者を引用して2021年2月25日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル4.1に組み込まれる。 |
| | |
| 10.1 | | 伊利保険取引所の保険保有者は，その事実代理人の引受プロトコル形式に登録者を委任する。このような展示品は、2002年11月6日に欧州委員会に提出された登録者リスト10-Qで添付ファイル10.12を引用している。 |
| | |
| 10.2 | | 2011年3月31日に施行された伊利賠償会社と伊利家庭生命保険会社とのサービス協定。このような展示品は、2011年3月31日に委員会に提出された登録者リスト8-Kの添付ファイル99.1を参照して組み込まれる。 |
| | |
| 10.3 | | 伊利賠償会社と各取締役及び伊利賠償会社幹部との間の賠償協議フォーマット。このような展示品は、登録者を参照して2009年2月26日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.108によって組み込まれる。 |
| | |
| 10.4* | | 伊利賠償会社の年間激励計画は2020年1月1日に施行される。このような展示品は、登録者を参照して2020年2月27日に委員会に提出された10-K表の添付ファイル10.204によって組み込まれる。 |
| | | |
| 10.5* | | 伊利賠償会社長期インセンティブ計画(2020年1月1日から施行)。本展覧会は2020年3月20日に証監会に提出した2020年株主総会登録者資料声明付録Aを参照して編入する。 |
| | |
| 10.6* | | 伊利弥償会社株式補償計画(2022年4月26日改正·再決定)、期日は2022年6月28日。このような展示品は添付ファイル10.2を参照して登録者に2022年7月28日に委員会に提出された10-Q表に組み込まれる。 |
| | |
| 10.7 | | 伊利保険グループ従業員退職計画のあるメンバーに伊利賠償会社延期補償計画、伊利賠償会社激励補償延期計画、補充退職計画の管理人を任命し、期日は2021年12月21日とした。このような展示品は、登録者を参照することによって、2022年2月24日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.224に組み込まれる。 |
| | |
| 10.8* | | 伊利賠償会社繰延賠償計画(2009年1月1日から改訂·再実施)。このような展示品は、登録者を参照して2009年2月26日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.104によって組み込まれる。 |
| | |
| 10.9* | | “伊利賠償会社延期賠償計画”付録B(改訂され、2019年1月1日に再発効)。このような展示品は、引用登録者によって2019年7月25日に欧州委員会に提出された10-Q表の添付ファイル10.2に組み込まれている。 |
| | |
| 10.10* | | 2020年12月24日に“伊利賠償会社延期賠償計画”付録Bの2回目の改正(改正後再発効、2009年1月1日施行)。このような展示品は、登録者を参照することによって、2021年2月25日に委員会に提出された10-K表の添付ファイル10.209に組み込まれる。 |
| | |
| 10.11* | | 伊利賠償会社延期賠償計画第3改正案(2009年1月1日から改正·再決定)、日付は2021年12月21日。このような展示品は、登録者を参照することによって、2022年2月24日に委員会に提出された10-K表の添付ファイル10.223に組み込まれる。 |
| | |
| 10.12* | | 伊利賠償会社は2021年後に賠償計画を延期し、2022年1月1日に発効し、日付は2021年12月9日となる。このような展示品は、登録者を参照することによって、2022年2月24日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.218に組み込まれる。 |
| | |
| 10.13* | | 伊利賠償会社の奨励的報酬延期計画(2017年1月1日発効)は、2016年12月7日。このような展示品は，登録者を引用して2017年2月23日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.177に組み込まれている。 |
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| 展示品 | | |
| 番号をつける | | 展示品説明 |
| | |
| 10.14* | | 伊利賠償会社の奨励的報酬延期計画第1改正案(2017年1月1日発効)は、2019年7月1日となっている。このような展示品は、引用登録者によって2019年7月25日に欧州委員会に提出された10-Q表の添付ファイル10.1に組み込まれる。 |
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| 10.15* | | 伊利賠償会社の奨励的賠償延期計画第2改正案(2017年1月1日から発効)は、2020年12月24日。このような展示品は、登録者を参照することによって、2021年2月25日に委員会に提出された10-K表の添付ファイル10.207に組み込まれる。 |
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| 10.16* | | 伊利賠償会社の奨励的賠償延期計画第3改正案(2017年1月1日から発効)は、2021年12月21日となっている。このような展示品は、登録者を参照することによって、2022年2月24日に委員会に提出された10-K表の添付ファイル10.222に組み込まれる。 |
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| 10.17* | | 伊利賠償会社外部取締役は株式計画を延期し(2023年4月25日現在改訂·再決定)、期日は2023年4月25日。本展覧会は，2023年3月24日に証監会に提出された2023年度株主総会登録者情報声明の付録を参照して編入する。 |
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| 10.18* | | 伊利賠償会社の外部役員に対する延期補償計画(2015年7月29日現在改訂·再決定)は、2015年10月20日。このような展示品は、登録者を引用して2016年2月25日に委員会に提出された10-K表の添付ファイル10.158によって組み込まれる。 |
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| 10.19* | | 伊利賠償会社外部取締役延期補償計画第1改正案(2015年7月29日現在)は、2021年12月21日となっている。このような展示品は，登録者を引用して2022年2月24日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.217に組み込まれる。 |
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| 10.20* | | 伊利保険グループ従業員退職計画(2022年12月31日施行)を改訂し、再決定したのは2023年6月19日。このような展示品は、添付ファイル10.4を参照して登録者が2023年7月27日に委員会に提出された10-Q表に組み込まれる。 |
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| 10.21+* | | 伊利保険グループ従業員退職計画第1修正案(2022年12月31日施行)の改正と再決定は、2023年12月19日となる。 |
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| 10.22* | | 伊利保険グループ従業員退職計画には、2023年8月15日に予定されている特定メンバーの補充退職計画(2023年1月1日から改正·再稼働)がある。このような展示品は、添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれ、2023年10月26日に委員会の10-Q表に提出される。 |
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| 10.23* | | 伊利保険グループ従業員貯蓄計画(2023年1月1日から改正·再発効)、日付は2023年6月19日。このような展示品は、添付ファイル10.3を参照して登録者に組み込まれ、2023年7月27日に委員会の10-Q表に提出される。 |
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| 10.24 | | 伊利賠償会社と全国協会PNC銀行との間の信用協定は、2016年11月7日。このような展示品は，引用登録者によって2016年11月14日に委員会に提出された8−K表の添付ファイル10.1に組み込まれている。 |
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| 10.25 | | 伊利賠償会社とPNC銀行との間の信用協定第1改正案は、2016年12月13日となっている。このような展示品は、2018年1月24日に委員会に提出された登録者テーブル8−Kの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる。 |
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| 10.26 | | 伊利賠償会社とPNC銀行との間の信用協定第2改正案は、2018年1月22日となっている。このような展示品は、2018年1月24日に委員会に提出された登録者リスト8−Kの添付ファイル10.2を参照して組み込まれる。 |
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| 10.27 | | 伊利賠償会社とPNC銀行との間の信用協定第3改正案は、2018年11月13日となっている。このような展示品は、2018年11月14日に委員会に提出された登録者テーブル8−Kの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる。 |
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| 10.28 | | 伊利賠償会社とPNC銀行との間の信用協定第4改正案は、2021年12月28日となっている。このような展示品は，登録者を引用して2022年2月24日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.225に組み込まれる。 |
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| 10.29 | | 伊利賠償会社は全国協会PNC銀行を受益者とする質権協定で、日付は2016年11月7日。このような展示品は、引用登録者によって2016年11月14日に委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.2に組み込まれている。 |
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| 10.30 | | 行政代理であるPNC銀行，その中で指名された貸主と伊利賠償会社との信用協定は，2021年10月29日である。このような展示品は、引用登録者によって2021年11月4日に委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.1に組み込まれる |
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| 展示品 | | |
| 番号をつける | | 展示品説明 |
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| 10.31 | | 伊利賠償会社は行政代理としてPNC銀行がある他の貸手と締結した質権協定であり、期日は2021年10月29日である。このような展示品は、引用登録者によって2021年11月4日に委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.2に組み込まれる。 |
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| 10.32 | | 伊利保険取引所と伊利賠償会社の伊利保険本部園区に関する賃貸契約は、2021年7月1日となっている。このような展示品は、添付ファイル10.3を参照して登録者が2021年10月28日に委員会に提出された10-Q表に組み込まれる。 |
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| 10.33 | | 2022年1月1日に伊利保険取引所と伊利賠償会社の伊利保険本部園区に関する賃貸協定改正案(2021年7月1日現在)。このような展示品は、登録者を参照することによって、2022年2月24日に委員会に提出された10−K表の添付ファイル10.226に組み込まれる。 |
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| 10.34 | | “伊利保険取引所と伊利賠償会社の伊利保険本部園区賃貸協定に関する第二改正案”(2021年7月1日現在)は、2023年1月1日となっている。この展示品は、添付ファイル10.62を参照して登録者が2023年3月1日に委員会に提出した10−K表に組み込まれている。 |
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| 14.1 | | “行動規範”ですこのような展示品は、登録者を参照することによって、2023年10月26日に委員会に提出された8-K表の添付ファイル14.1に組み込まれる。 |
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| 14.2 | | 高度財務官道徳規則。このような展示品は，登録者を引用して2016年6月1日に委員会に提出された8−K表の添付ファイル14.4に組み込まれている。 |
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| 19.1+ | | 内部関係者の証券取引に関する政策は、期日は2023年12月5日. |
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| 23+ | | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
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| 31.1+ | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
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| 31.2+ | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
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| 32++ | | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
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| 97.1+ | | 場合によっては高級乗組員ボーナスの払い戻しに関する政策(2023年7月25日改正·再決定). |
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| 101.INS+ | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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| 101.SCH+ | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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| 101.Cal+ | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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| 101.定義+ | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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| 101.ラボ+ | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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| 101.Pre+ | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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| 104+ | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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*管理職の補償計画、契約、またはスケジュールを意味します。
同封で提出された書類+1。
レターは++1を提供する.
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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)項の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配した。
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| 2024年2月26日 | 伊利賠償会社 | |
| | (登録者) | |
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| 差出人： | /S/ティモシー·G·ネカストロ | |
| | ティモシー·G·ネカストロ社長CEO | |
| | (首席行政主任) | |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、次の者によって登録者として指定日に以下のように署名された。
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| 2024年2月26日 | /S/ティモシー·G·ネカストロ | |
| | ティモシー·G·ネカストロ社長CEO | |
| | (首席行政主任) | |
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| | | /S/ジュリー·M·ペルコフスキー | | |
| | ジュリー·M·ペルコフスキー副社長兼最高財務責任者総裁 | |
| | (首席財務官) | |
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| | /S/ジョリー·L·ノバチェク | |
| | ジョリー·L·ノバチェク上級副社長最高財務責任者 | |
| | (首席会計主任) | |
取締役会：
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| /S/J.ラルフ·ボネマン，Jr. | | スコット·ハツ |
| J·ラルフ·ボネマンJr. | | C.スコット·ハツ |
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| /S/ユージーン·C·コーネル | | ブライアン·A·ハドソン老 |
| ユージン·C·コーネル | | オールドブライアン·A·ハドソン |
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| /S/セルヴァト·コロンティ | | /S/ジョージ·R·ルコル |
| セルヴァト·コロンティ | | ジョージ·ルコル |
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| /S/ルアン·ダトシュ | | /S/トーマス·W·パーマー |
| ルアン·ダトシュ | | トーマス·W·パーマー |
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| /S/ジョナサン·ヒルト·ヘーゲン | | |
| ジョナサン·ヒルト·ヘーガン | | エリザベス·ヒルト·ウォーシェーク |
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| /S/トーマス·B·黒根 | | |
| 社長のトーマス·B·ヘーゲンは | | |
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