米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(修正第1号)
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション12(b)または(g)に基づく登録届出書 |
または
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく年次報告書 |
終了会計年度について
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
または
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づくシェル会社のレポート |
このシェル会社のレポートが必要なイベントの日付
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
電話:(403) 948-5227
#
電話。:(
(名前、電話番号、メールおよび/またはファクシミリ番号、会社の担当者の住所)
法のセクション12(b)に従って登録された、または登録される予定の証券
各クラスのタイトル |
|
取引 シンボル (複数可) |
|
登録された各取引所の名前 |
|
|
法のセクション12(g)に従って登録された、または登録される予定の証券。
なし
(クラスタイトル)
法のセクション15(d)に従って報告義務がある証券
なし
(クラスタイトル)
年次報告書の対象となる営業終了時の、発行体の各種類の資本ストックまたは普通株式の発行済み株式数を明記してください。 2022年12月31日時点では、
登録者が証券法第405条で定義されている有名なベテラン発行体である場合は、チェックマークで示してください。はい ☐
このレポートが年次レポートまたは移行レポートの場合は、登録者が1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に従ってレポートを提出する必要がないかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
加速フィルター ☐ |
非加速ファイラー ☐ |
新興成長企業 |
米国会計基準に従って財務諸表を作成する新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法(15 U.S.C. 7262 (b))のセクション404(b)に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する報告書を提出し、経営陣による評価を証明したかどうかをチェックマークで示してください。
証券が法のセクション12(b)に従って登録されている場合は、申告書に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
これらの誤りの訂正のいずれかが、§ 240.10D-1(b)に従って関連する回復期間中に登録者の執行役員が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とした修正であるかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がこの申告書に含まれる財務諸表の作成に使用した会計基準をチェックマークで示してください。
米国のギャップ ☐ |
|
|
その他 ☐ |
前の質問への回答として「その他」にチェックが入っている場合は、登録者がどの財務諸表項目に従うことを選択したかをチェックマークで示してください。アイテム 17 ☐アイテム 18 ☐
これが年次報告書の場合は、登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ
監査人の名前: |
|
場所: |
|
監査法人 ID: |
|
|
説明メモ
元の申告書に含まれていた年次財務諸表には、2021年12月31日現在の当社の連結財政状態計算書、関連する連結損失および包括損失計算書、2021年12月31日に終了した2年間の各年の株主資本とキャッシュフローの変動、および関連メモに関する当社の元独立監査人の報告が誤って省略されており、特定のページ番号(Fページから始まる)が表示されていました。1) 間違っています。フォーム20-Fの会社の年次報告書に年次財務諸表とともに報告書を含めることに対する元独立監査人の同意は、原本の別紙15.3として提出され、参照によりここに組み込まれています。改正された1934年の証券取引法に基づく規則12b-15で義務付けられているように、当社の最高執行役員および最高財務責任者による新しい証明書は、該当する場合、本改正の別紙12.1、12.2、13.1、13.2として提出または提出されています。
この修正に含まれる年次財務諸表には、元の申告書に含まれていた年次財務諸表と比較して、新しい、修正、改訂、または改訂された財務情報は表示されません。上記の説明以外に、この修正は、元の申告書に含まれる情報を修正、修正、更新するものではなく、元の申告日以降に発生した事象を反映するものでもありません。
3
アイテム 19.E展示品。
登録届出書または年次報告書の一部として提出されたすべての展示品を一覧表示してください。参照により組み込まれた展示品も含まれます。
示す 番号 |
|
説明 |
ファイリング方法 |
|
|
|
|
12.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定
|
2022年12月31日に終了した年度のこの年次報告書と一緒にフォーム20-Fに提出されました |
12.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定
|
2022年12月31日に終了した年度のこの年次報告書と一緒にフォーム20-Fに提出されました |
13.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定
|
2022年12月31日に終了した年度のこの年次報告書と一緒にフォーム20-Fで提供されます |
13.2
|
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定
|
2022年12月31日に終了した年度のこの年次報告書と一緒にフォーム20-Fで提供されます |
15.1 |
|
マーカム法律事務所の同意 |
2022年12月31日に終了した年度のこの年次報告書と一緒にフォーム20-Fに提出されました |
101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント-そのXBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません |
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
|
|
|
|
|
104 |
|
表紙はインラインXBRL形式で、別紙101に含まれています |
|
|
|
|
|
4
署名URES
登録者は、フォーム20-Fへの提出要件をすべて満たしていること、および署名者に代わってこの年次報告書に署名するよう正式に指示し、承認したことをここに証明します。
|
|
エス・エヌ・ディー・エル |
|
|
|
|
|
日付:2024年3月20日 |
|
作成者: |
/s/ ザカリー・ジョージ |
|
|
|
名前:ザカリー・ジョージ |
|
|
|
役職:最高経営責任者 |
5
独立登録公認会計事務所の報告書
エス・エヌ・ディー・エル(f/k/a サンダイアル・グローワーズ株式会社)の株主と取締役会へ
財務諸表に関する意見
2022年12月31日現在のエス・エヌ・ディー・エル(以下「当社」)の添付連結財政状態計算書、関連する連結損失および包括損失計算書、2022年12月31日に終了した年度の株主資本とキャッシュフローの変動、および関連する注記を監査しました (総称して「財務諸表」と呼びます)。私たちの意見では、財務諸表は、国際会計基準審議会が発行した国際財務報告基準(「IFRS」)に準拠して、2022年12月31日現在の会社の財政状態、2022年12月31日に終了した年度の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公平に示しています。
また、2013年にトレッドウェイ委員会(COSO)のスポンサー組織委員会によって発行された内部統制—統合フレームワークで確立された基準に基づいて、2022年12月31日現在の公開企業会計監視委員会(「PCAOB」)の基準に従って、2022年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制を監査しました。2023年4月24日付けのレポートでは、以下の有効性について否定的な意見が述べられました。資料があるための、財務報告に対する会社の内部統制弱点。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の財務諸表について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。私たちの監査には、誤りか詐欺かを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、財務諸表の全体的な表示の評価だけでなく、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠になると考えています。
重要事項 — 暫定金額の遡及的調整
2021年12月31日現在およびその年に終了した年度の添付の当社の連結財務諸表は、別の監査人によって監査されました。注記5(b)に記載されているように、当社は、インナースピリットの買収日に不明または不確実であった事実や状況に関する追加情報と経営陣の見積もりに関する確実性の向上を反映して、2022年第3四半期に公正価値の調整を記録しました。これらの調整は、売掛金、在庫、サブリースへの純投資、リース負債、無形資産と繰延税金負債に割り当てられた金額の改善を含む、暫定評価の前提条件の変更に関するものです。測定期間の調整はすべてのれんに相殺されました。2021年12月31日の比較期間における暫定金額の遡及調整を監査しました。ただし、当社は、2021年12月31日の当社の連結財務諸表の監査、レビュー、または手続きの適用には、そのような調整に関するもの以外には関与していませんでした。したがって、2021年12月31日の連結財務諸表全体について意見やその他の保証を表明することはありません。
重要な監査事項
以下に説明する重要な監査事項は、財務諸表の当期監査から生じた事項で、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった事項で、(1)財務諸表にとって重要な会計または開示に関するもので、(2)特に困難な、主観的な、または複雑な判断を伴うものです。重要な監査事項の伝達は、財務諸表全体に対する当社の意見をまったく変えません。また、以下の重要な監査事項を伝えることで、重要な監査事項や、それらに関連する勘定や開示について個別の意見を述べることはありません。
F-1
ビジネスコンビネーション
同社は2022年3月31日にアルカンナ社を買収しました。買収は企業結合として計上されました。私たちは、無形資産の取得日の公正価値の評価を重要な監査事項として特定しました。
取得した無形資産の取得日の公正価値の評価が重要な監査事項であると当社が判断する際の主な考慮事項は、無形資産の公正価値に関する経営陣の決定の評価に関連する高度な主観的監査判断です。これは主に、使用される評価モデルの複雑さと、基礎となる重要な仮定の機密性によるものです。評価モデルで使用された仮定には、将来の収益の伸びや期待される収益性などの将来の財務情報、適用される割引率、ロイヤリティレートの妥当な概算、交換費用に関する履歴データが含まれていました。これらの仮定の監査には、当社の評価専門家を関与させる必要性を含め、広範囲にわたる監査努力が必要でした。これらの仮定は複雑で、監査手続きを実施し、その結果を評価する際には高度な監査判断が必要でした。
重要な監査事項が監査でどのように対処されたか
取得した無形資産の取得日の公正価値の評価に関する当社の監査手続きには、とりわけ以下が含まれていました。
のれん減損
のれんの減損評価は、毎年、または事実や事情により減損の可能性があることが示された場合に評価されます。のれんは、帳簿価額を回収可能額と比較することにより、現金生成単位(「CGU」)レベルで減損の有無を調べます。回収可能額は、公正価値から処分費用と使用価値を差し引いた額のいずれか大きい方として決定されます。帳簿価額が回収可能な金額を超えると、減損額になります。
減損評価が重要な監査事項であると当社が判断する際の主な考慮事項は、それらの要因を評価するために必要な判断と仮定により、監査経営者の減損評価が複雑であることです。これらの仮定の監査には、当社の評価専門家を関与させる必要性を含め、広範囲にわたる監査努力が必要でした。これらの仮定は複雑で、監査手続きを実施し、その結果を評価する際には高度な監査判断が必要でした。
重要な監査事項が監査でどのように対処されたか
この重要な監査事項に対処するためののれんおよび無形資産の減損会計処理に関する当社の監査手続きには、特に以下が含まれていました。
F-2
株式勘定投資先の評価
当社の持分計上投資先への基礎となる投資先は、サンストリーム・バンコープ株式会社による合弁事業(以下「合弁事業」)です。会社は合弁事業への持分を持分法で記録しています。合弁事業は、各報告期間における利益と損失を合わせた公正価値で投資を記録します。合弁会社が保有する投資の評価には、投資持株の市場価値や、ボラティリティや割引率などの関連する基礎となる仮定を含む見積もりが必要です。
合弁事業の投資の測定の公正価値が重要な監査事項であると当社が判断する際の主な考慮事項は、投資持株の市場価値や、投資の公正価値の計算に使用されるボラティリティや割引率などの関連する基礎となる仮定を含む、見積もりを評価するために必要な高度な主観性と監査人の判断です。これらの仮定の監査には、当社の評価専門家を関与させる必要性を含め、広範囲にわたる監査努力が必要でした。これらの仮定は複雑で、監査手続きを実施し、その結果を評価する際には高度な監査判断が必要でした。
重要な監査事項が監査でどのように対処されたか
この重要な監査事項に対処するための株式会計投資先の評価に関する当社の監査手続きには、特に以下が含まれていました。
/s/ マーカム llp
マーカム llp
当社は2022年から当社の監査役を務めています。
ニューヨーク
2023年4月24日
F-3
独立登録公認会計事務所の報告書
エス・エヌ・ディー・エル(旧サンダイアル・グローワーズ株式会社)の株主と取締役会へ
連結財務諸表に関する意見
調整の影響を受ける前に、注記5(b)に記載されているインナースピリット取引の一環として取得した資産および負債の公正価値に記録された暫定金額、2021年12月31日現在のSNDL Inc. および子会社(当社)の連結財政状態計算書、関連する連結損失および包括損失計算書、株主資本の変動、およびキャッシュフローを監査しました 2021年12月31日に終了した2年間の各年度と関連するメモ(まとめると、連結財務諸表)。注記5(b)に記載されている調整の影響を受ける前の2021年の連結財務諸表は、ここには記載されていません。私たちの意見では、注記5(b)に記載されている、インナースピリット取引の一環として取得した資産と負債の公正価値に記録された暫定金額を遡及的に調整するための調整の影響を受ける前の連結財務諸表は、2021年12月31日現在の会社の財政状態、および12月に終了した2年間の各年の財務実績とキャッシュフローを、すべての重要な点で公正に示しています 2021年31日、国際財務報告基準に準拠して国際会計基準審議会によって発行されました。
私たちは、調整の監査、見直し、手続きの適用には関与していませんでした 遡及的に インナー・スピリット・トランザクションの一環として取得した資産と負債の公正価値として記録されている暫定金額を調整してください注5 (b) に記載されていますしたがって、そのような調整が適切であり、適切に適用されているかどうかについて、意見やその他の保証はしません。これらの調整は他の監査人によって監査されました。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいてこれらの連結財務諸表について意見を述べることです。私たちは、公開企業会計監視委員会(米国)(PCAOB)に登録されている公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの該当する規則と規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りか詐欺かを問わず、連結財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。私たちの監査には、誤りか詐欺かを問わず、連結財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、連結財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、使用された会計原則と経営陣が行った重要な見積もりの評価、および連結財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちの監査では、次のことが可能になると考えていますs私たちの意見の合理的な根拠。
私たちは2018年から2022年まで会社の監査人を務めました。
/s/ KPMG LLP
公認会計士
アルバータ州カルガリー
2022年4月27日
F-4
独立登録公認会計事務所の報告書
財務報告の内部統制について
エス・エヌ・ディー・エル(f/k/a サンダイアル・グローワーズ株式会社)の株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制に関する否定的な意見
2022年12月31日現在のSNDL Inc. および子会社(以下「当社」)の財務報告に関する内部統制を、定められた基準に基づいて監査しました 内部統制統合フレームワーク(2013)トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会によって発行されました。私たちの意見では、次の段落で説明する重大な弱点が管理基準の目的の達成に及ぼす影響のため、会社は 2022年12月31日現在、で定められた基準に基づいて、財務報告に対する効果的な内部統制を維持していません 内部統制統合フレームワーク(2013)トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会によって発行されました。
重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制における統制上の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、会社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または適時に発見されない可能性が十分にあります。以下の重大な弱点が特定され、「財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告書」に含まれています。
情報技術一般統制(ITGC)は、(i)アプリケーションやデータへのアクセス、プログラムや職務の変更を行う権限が適切な担当者に適切に制限され、(ii)データを変更したり、プログラムや職種を変更したりできる個人の活動が適切に監視されるように設計され、効果的に運用されていませんでした。影響を受けるITGCに依存するビジネスプロセス制御(自動および手動)も、悪影響を受けた可能性があるため、効果がないと見なされました。
この重大な弱点は、会計監査に適用される監査テストの性質、時期、範囲を決定する際に考慮されました 2022年12月31日の連結財務諸表、およびこのレポートは、それらの連結財務諸表に関する2023年4月24日付けのレポートには影響しません。
また、公開会社会計監視委員会(米国)(「PCAOB」)の基準に従って、現在の連結貸借対照表を監査しました 2022年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の関連する連結損失および包括損失計算書、株主資本の変動、およびキャッシュフロー、および当社の関連メモ、および2023年4月24日付けのレポート それらの連結財務諸表について無条件の意見を述べました。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告に対する効果的な内部統制を維持し、財務報告に対する内部統制の有効性を評価する責任があります。これは、添付の「財務報告に対する内部統制に関する経営陣年次報告書」に含まれています。私たちの責任は、監査に基づいて、財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点で維持されているかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画して実施する必要があります。財務報告に対する内部統制の監査には、財務報告に対する内部統制の理解、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づく内部統制の設計と運用の有効性のテストと評価が含まれていました。私たちの監査には、状況に応じて必要と思われるその他の手続きの実施も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠になると考えています。
財務報告に関する内部統制の定義と限界
財務報告に対する企業の内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する企業の内部統制には、(1)会社の資産の取引と処分を正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。(2)国際会計基準審議会が公布した国際財務報告基準に従って財務諸表を作成できるように、取引が必要に応じて記録されていることを合理的に保証すること、および財務報告の受領と支出を行うことを合理的に保証します。会社はの経営陣と取締役の許可に従ってのみ作られています
F-5
会社、および(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある会社の資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の検出に関する合理的な保証を提供します。
固有の制限のため、財務報告に対する内部統制では、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間における有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
/s/ マーカム llp
マーカム llp
当社は2022年から当社の監査役を務めています。
ニューヨーク州ニューヨーク
2023年4月24日
F-6
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表
2022年12月31日、2021年、および2020年12月31日に終了した年度について
(千カナダドルで表現)
F-7
エス・エヌ・ディー・エル
連結財政状態計算書
(千カナダドルで表現)
同様 |
注記 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 (1) |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
|
|
|
|
||
制限付き現金 |
7 |
|
|
|
|
||
市場性のある証券 |
8 |
|
|
|
|
||
売掛金 |
9 |
|
|
|
|
||
生物資産 |
10 |
|
|
|
|
||
インベントリ |
11 |
|
|
|
|
||
前払いの費用と預金 |
|
|
|
|
|
||
投資 |
16 |
|
|
|
|
||
売却目的で保有されている資産 |
5(c),13 |
|
|
|
|
||
サブリースへの純投資 |
14 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
||
長期預金 |
|
|
|
|
|
||
使用権資産 |
12 |
|
|
|
|
||
不動産、プラント、設備 |
13 |
|
|
|
|
||
サブリースへの純投資 |
14 |
|
|
|
|
||
無形資産 (1) |
15 |
|
|
|
|
||
投資 |
16 |
|
|
|
|
||
株式勘定投資先 |
17 |
|
|
|
|
||
グッドウィル (1) |
5 |
|
|
|
|
||
総資産 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
||
現在の負債 |
|
|
|
|
|
||
買掛金と未払負債 |
18 |
|
|
|
|
||
リース負債 |
20 |
|
|
|
|
||
デリバティブワラント |
19 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
||
リース負債 |
20 |
|
|
|
|
||
その他の負債 |
21 |
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
株主資本 |
|
|
|
|
|
||
株式資本 |
23(b) |
|
|
|
|
||
ワラント |
23(c) |
|
|
|
|
||
拠出剰余金 |
|
|
|
|
|
||
不測の事態への対価 |
|
|
|
|
|
||
累積赤字 (1) |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
その他の包括利益の累計 |
|
|
|
|
|
||
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
||
非支配持分 |
34 |
|
|
|
|
||
負債総額と株主資本 |
|
|
|
|
|
コミットメント(注 35)
その後のイベント(注記8、16、17、23(b)、24(c)、36)
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
理事会によって承認されました: |
|
|
「署名済み」 ブライアン・ピニー |
|
「署名済み」 ザカリー・ジョージ |
ディレクター |
|
ディレクター |
F-8
エス・エヌ・ディー・エル
連結損失計算書と包括損失計算書
(1株あたりの金額を除き、数千カナダドルで表されます)
|
|
|
|
年度終了 |
|
|||||||||
|
|
注記 |
|
2022 |
|
|
2021 (1) |
|
|
2020 |
|
|||
総収入 |
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
物品税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
売上原価 (1) |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
在庫の減損と陳腐化 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
公正価値調整前の売上総利益率 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
生物資産の公正価値の変動 |
|
10 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
インベントリによって実現される公正価値の変動 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息と手数料収入 |
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
投資損失 |
|
26 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
株式勘定投資先の利益(損失)のシェア |
|
17 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一般と管理 (1) |
|
27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
セールスとマーケティング |
|
27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減価償却と償却 (1) |
|
5(b),12,13,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株式ベースの報酬 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
リストラ費用 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
資産減損 |
|
13,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
政府補助金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
契約のキャンセルによる損失(利益) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
事業による損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
取引コスト |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務費用、純額 |
|
28 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
デリバティブワラントの公正価値の見積もりの変化 |
|
19 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
為替差益 (損失) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
資産の処分による利益(損失) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
その他の費用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
所得税控除前損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税の回収 (1) |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
継続事業による純損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非継続事業による純損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株式勘定投資先-その他の包括利益(税引後)のシェア |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
海外事業の翻訳による利益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
包括的損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以下に起因する継続事業からの純損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
会社の所有者 (1) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非支配持分 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以下に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
会社の所有者 (1) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非支配持分 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以下に帰属する包括利益(損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
会社の所有者 (1) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非支配持分 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
会社の所有者に帰属する普通株式1株あたりの純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ベーシックと希釈 |
|
30 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
F-9
エス・エヌ・ディー・エル
連結株主資本変動計算書
(千カナダドルで表現)
|
注記 |
株式資本 |
|
ワラント |
|
寄稿しました |
|
不測の事態への対価 |
|
累積赤字 (1) |
|
累積 |
|
非- |
|
総資本 |
|
||||||||
2019年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
その他の包括利益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
||
株式発行 |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
株式発行費用 |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
転換社債-コンバージョン |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
デリバティブワラントが行使されました |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
ワラント発行 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
ワラントの有効期限が切れました |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
処分 |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|||
従業員報奨が行使されました |
|
|
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|||||
純損失 (1) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の包括利益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
||
子会社のコントロールの喪失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
||
株式発行 |
23(b) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
株式発行費用 |
23(b) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
デリバティブワラントが行使されました |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
買収 |
5(b) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|||
転換社債決済 |
5(b) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
ワラント発行 |
23(c) |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
ワラントの行使 |
23(c) |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
株式ベースの報酬 |
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|||
従業員報奨が行使されました |
|
|
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
株式決済プランの変更 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
その他の包括利益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
||
株式発行 |
23(b) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
株式買戻し |
23(b) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
子会社による株式発行 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
買収 |
5(a) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
ワラントの有効期限が切れました |
23(c) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
株式ベースの報酬 |
24 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
従業員報奨が行使されました |
|
|
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
子会社による配布宣言 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
F-10
エス・エヌ・ディー・エル
連結キャッシュフロー計算書
(千カナダドルで表現)
|
|
|
|
年度終了 |
|
|||||||||
|
|
注記 |
|
2022 |
|
|
2021 (1) |
|
|
2020 |
|
|||
現金提供者 (使用者): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
当期の純損失 (1) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
調整対象: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税の回収 (1) |
|
22 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
利息と手数料収入 |
|
26 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
生物資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減価償却と償却 (1) |
|
13,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資産の処分による損失(利益) |
|
13 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
在庫の陳腐化 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
財務コスト |
|
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
デリバティブワラントの公正価値の見積もりの変化 |
|
19 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
契約のキャンセルによる損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未実現外国為替(利益)損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
リストラ費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
サービスに対して発行されたワラント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資産減損 |
|
5(b),12,13,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
持分計上投資先の(利益)損失のシェア |
|
17 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
その他の費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有価証券の処分による利益 |
|
8,26 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
有価証券の含み損失 |
|
8,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有価証券への追加 |
|
8 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
有価証券の処分による収入 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株式勘定投資先からの収入分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息を受け取った |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金決済の繰延株式ユニットの行使 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非現金運転資本の変化 |
|
29 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
継続事業による営業活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非継続事業からの営業活動によって提供される純現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
営業活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資産、プラント、設備への追加 |
|
13 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
無形資産への追加 |
|
15 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資への追加 |
|
16 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式勘定投資先への追加 |
|
17 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
株式勘定投資先からの資本配分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資産、プラント、設備の処分による収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
買収(取得した現金を差し引いた額) |
|
5 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非現金運転資本の変化 |
|
29 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
継続事業からの投資活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非継続事業からの投資活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
投資活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資金調達活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
転換社債からの収入、費用を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
制限付現金の変更 |
|
7 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
リース負債の支払い、純額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
費用を差し引いた普通株式の買戻し |
|
23(b) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
株式の発行および登録募集による収入、費用を差し引いたもの |
|
23(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
子会社が申告したディストリビューション |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブワラントの行使による収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
従業員新株予約権の行使による収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
長期債務の返済 |
|
5(a) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
転換社債決済 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
条件付対価ワラントの行使時の支払い |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非現金運転資本の変化 |
|
29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
継続事業からの財務活動によって提供される(使用された)純現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
非継続事業からの財務活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
財務活動によって提供された純現金(使用量) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
外貨で保有されている現金に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
現金および現金同等物の変動 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物、期初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金および現金同等物、年末年始 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
F-11
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
エス・エヌ・ディー・エル(「SNDL」または「当社」)は、 事業会社法2006年8月19日に(アルバータ)。2022年7月25日、当社の株主は、「サンダイアル・グローワーズ株式会社」から「エス・エヌ・ディー・エル」に社名を変更するSNDLの条項を修正する特別決議を承認しました。
会社の本社は、カナダのアルバータ州カルガリーの11番街南西300、919番地にあります。
会社の主な活動は、ワイン、ビール、スピリッツの小売、娯楽用大麻の私的販売が許可されているカナダの管轄区域における企業所有およびフランチャイズ小売大麻店の運営とサポート、国内およびそれに基づく輸出のための大麻の生産、流通、販売です 大麻法(カナダ)(「大麻法」)、および投資機会への資本配分。大麻法は、カナダにおける医療と成人の娯楽目的の両方における大麻の生産、流通、所持を規制しています。同社はまた、大麻の小売販売を主な事業とするノバ・カンナビス社(「Nova」)(TSX:NOVC)の約63%の株式を所有しています。
SNDLとその子会社は現在、カナダでのみ事業を行っています。同社は、合弁会社であるサンストリーム・バンコープ株式会社(「サンストリーム」)(注17)を通じて、世界の大麻セクターにおける間接投資や金融サービスの機会、その他の投資機会を追求する成長資本を提供しています。同社はまた、負債および株式への戦略的ポートフォリオ投資も行っています。
当社の普通株式は、ナスダック・キャピタル・マーケット(「ナスダック」)でティッカーシンボル「SNDL」で取引されています。
これらの連結財務諸表は、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行した国際財務報告基準(「IFRS」)と、2022年12月31日に有効な国際財務報告解釈委員会(「IFRIC」)の解釈に従って作成されています。
これらの連結財務諸表は、2023年4月24日にSNDLの取締役会(「取締役会」)によって承認され、発行が承認されました。
これらの連結財務諸表は、生物学的資産、繰延株式単位(「DSU」)、および特定の金融商品(注記31(a))を除き、過去の原価に基づいて作成されています。ただし、収益に公正価値の変動を記録して公正価値で測定されます。
これらの連結財務諸表は、当社およびカナダを拠点とする子会社の機能通貨であるカナダドルで表示されます。サンダイアルドイツ社は、機能通貨として欧州ユーロを使用しています。当社の株式会計合弁会社は、機能通貨として米ドルを使用しています。機能通貨以外の通貨での取引は、取引日の実勢レートで換算されます。外貨建ての金銭的資産と負債は、各報告日の実勢レートで換算されます。収入と支出の金額は、取引日に換算されます。
会社の連結財務諸表を作成する際、外国子会社と外国株式会計合弁事業の財務諸表は、会社の機能通貨であるカナダドルに換算されます。機能通貨がカナダドルではない海外事業の資産と負債は、報告日の為替レートを使用してカナダドルに換算されます。海外事業の収益と費用は、それに近い外国為替レートを使用してカナダドルに換算されます
F-12
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
基礎となる取引の日に。外国子会社および外国株式会計合弁事業のカナダドルへの換算による為替差異は、その他の包括利益(「OCI」)に計上されます。会社の連結財務諸表には、カナダドルの損益と株式会計による合弁事業のOCIに占める自社の割合が含まれています。
子会社は会社が管理する事業体です。統制は、企業が企業の財務および運営方針を直接的または間接的に管理し、その活動から得られるさまざまな利益にさらされる権限を持っている場合に存在します。子会社の財務諸表は、支配が開始された日から支配が終了する日まで、これらの連結財務諸表に含まれています。会社間取引から生じるすべての会社間残高、収益、費用、および未実現損益は、連結時に消去されます。
以下に示す会計方針は、これらの連結財務諸表に記載されているすべての期間に一貫して適用されています。
現金および現金同等物
現金および現金同等物には、手持ち現金、銀行に保有されている預金、および満期未満のその他の短期流動投資が含まれます
制限付き現金
制限付現金は、(i) 当社のオプション取引ポジションの証拠金要件(ある場合)を満たすための現金残高、および(ii)2つの独立したキャプティブ保険ストラクチャーの最低資金調達要件を表す流動資産として記録されます。
生物資産
会社の生物資産は大麻植物です。会社は、労働関連費用、消耗品、材料、光熱費、施設費、減価償却費、品質および試験費用を含む、生物学的資産の生物学的変換に関連するすべての直接的および間接的な費用を資産計上します。その後、生物資産は公正価値で記録され、収穫されていない大麻クローンを含む、植生のさまざまな段階にある大麻植物で構成されます。生物資産の公正価値の未実現純変動額から期間中の売却費用を差し引いたものが、関連期間の経営成績に含まれています。生物資産は、国際会計基準41-農業(「IAS 41」)に従って評価され、収穫時までの売却費用を差し引いた公正価値で提示されます。公正価値は、現在栽培されている植物の予想収穫量をグラム単位で推定し、予想販売価格からグラムあたりの生産および販売コストを差し引いた金額を調整するモデルを使用して決定されます。生物資産の公正価値測定は、使用された評価手法へのインプットに基づいて、レベル3の公正価値に分類されています。当社の生物資産の会計処理方法では、最初のクローニングから収穫時まで、生物資産の存続期間を通じて一定の価値上昇が見込まれます。予想収穫量は、植物ごとの推定収穫量と、年末時点で予想される生育週数全体に占める加重平均栽培週数の割合の仮定に基づいています。これらの見積もりは、市場価格、市況、利回り、コストの変動の影響を受けやすく、将来の生物資産の公正価値に大きな影響を与える可能性があります。予想利回りとの差は、将来の生物資産の公正価値の正味変動に反映されます。
F-13
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
インベントリ
収穫した大麻
収穫された大麻の在庫は、コストと正味実現可能価値の低い方で評価されます。収穫された大麻の在庫は、生物学的資産から公正価値から収穫時点までの売却費用を差し引いた額で譲渡され、これが当初のみなし費用になります。その後の収穫後の直接的および間接的な費用はすべて、人件費、消耗品、材料、包装用品、光熱費、施設費、品質および試験費を含め、発生した在庫に計上されます。正味実現可能価値は、通常の事業過程における推定販売価格から、完了までの推定費用と売却に必要な推定費用を差し引いたものです。大麻の消耗品と消耗品は、最初は原価で評価され、その後、原価と正味実現可能価値の低い方で評価されます。
収穫時の生物資産の評価は、すべての大麻ベースのインベントリの測定基準として使用されるため、生物資産の評価に関連する重要な見積もりや判断もインベントリにも適用されます。仕掛品や完成品の評価には、発生した転換費用の見積もりも必要です。これは在庫の帳簿価の一部になります。
小売インベントリ
会社所有店舗の小売在庫は、コストと正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。正味実現可能価値は、通常の事業過程における推定販売価格から、最終製品の推定販売コストを差し引いたものです。費用は加重平均法を使用して決定され、直接購入費用で構成されます。陳腐化、損傷、または販売価格の下落により在庫原価が回収不可能であると推定された場合、在庫は正味実現可能額まで減価償却されます。当社は、陳腐化、将来の販売価格、季節性、顧客行動、在庫レベルの変動に関する見積もりを行います。
不動産、プラント、設備
不動産、プラント、設備(「PP&E」)は、原価から減価償却累計額を差し引き、認識された減損損失を差し引いて計上されます。建設中の追加、改良、更新、利息の費用は資産計上されます。PP&Eのコンポーネントの各部品で、コンポーネントの総コストに比べてコストが大きいものは、個別に減価償却されます。PP&Eのコンポーネントの一部を交換する費用を計上すると、交換されたコンポーネントの帳簿価は認識されなくなります。
建設中の資産の減価償却は、資産が本来の用途に使えるようになったとき、またはカナダ保健省の生産者免許が付与されたときに開始されます。資産の残存価値と耐用年数は、各報告期間の終了時に見直され、必要に応じて調整されます。資産に含まれる将来の経済的利益の予想耐用年数または消費パターンの変化は、必要に応じて減価償却期間または方法を調整することによって会計処理され、会計上の見積もりの変化として扱われます。
PP&Eの一部を処分または除却することで生じる利益または損失は、売却代金と資産の帳簿価額の差額として決定され、損益に計上されます。
PP&Eは使用可能になり次第減価償却されます。建物の運営に必要な場合、生産者の免許が取得されるまで建物は減価償却されません。
無形資産
無形資産は、原価から累積償却額と減損損損失(ある場合)を差し引いて計上されます。企業結合で取得した無形資産は、取得日の公正価値で測定されます。確定生命無形資産の償却は、無形資産が利用可能になると、推定耐用年数にわたって定額ベースで提供されます
F-14
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
以下に説明するように、使用してください。無形資産がまだ使用できない場合は、国際会計基準38 — 無形資産(「IAS 38」)に従って、毎年減損検査を受けます。
会社の無形資産は次のもので構成されています。
共同取り決め
共同協定とは、契約上の合意により会社が共同管理を行う活動を指します。共同管理には、関連する財務上および運営上の決定について全会一致の同意が必要です。共同契約は、両当事者が資産と負債に対する権利を持つ共同事業、または両当事者が純資産に対する権利を持つ合弁事業のいずれかです。
共同事業の場合、両当事者は、共同管理が開始された日から共同管理が終了する日まで、契約の資産、負債、収益、費用、およびキャッシュフローの比例配分を、同様の性質の項目と行ごとに統合します。
合弁事業は持分法で会計処理され、最初に原価または企業結合の一環として買収された場合は公正価値で認識されます。合弁事業は、その後、株式計上投資の純資産に占める当社の株式の買収後の変化に合わせて調整されます。会社の連結財務諸表には、共同管理が終了する日まで、株式勘定投資の損益およびその他の包括利益に占める自社の割合が含まれます。会社の損失分が持分勘定投資者の持分を上回った場合、長期投資を含むその利息の帳簿価額はゼロになり、会社が義務を負っているか、投資先に代わって支払いを行った場合を除き、さらなる損失の計上は中止されます。持分計上された投資先からの分配金および投資への拠出金は、受領または支払い時に計上されます。
株式勘定投資先への利益
株式勘定投資先に対する当社の持分は、関連会社と合弁事業の持分で構成されます。
アソシエイトとは、当社が財務および運営方針に大きな影響力を持っているが、統制や共同管理はしていない事業体のことです。合弁事業とは、会社が共同で管理する契約です。これにより、会社は資産や負債に対する権利ではなく、契約の純資産に対する権利を有します。
関連会社と合弁事業の持分は、持分法を使用して会計処理されます。それらは当初、取引費用を含む原価で認識されます。最初の認識以降、連結財務諸表には、重大な影響または共同支配が停止する日まで、当社の損益分と持分勘定投資先のOCIが含まれます。
資産の減損
経営陣は、会社の資産に関連する内部および外部の減損指標を評価し、継続的に監視しています。減損指標の評価では、カナダ保健省から将来の免許を取得して維持する可能性、娯楽目的の大麻の需要、大麻の価格、市場割引率の変化など、さまざまな要因が考慮されます。
F-15
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
当社は、財政状態計算書作成日の時点で損失事象が発生したかどうかにかかわらず、将来の年に発生すると予想される信用損失が計上される、損益を通じた公正価値で保有されていないすべての金融資産(「FVTPL」)に予想信用損失(「ECL」)モデルを適用しています。売掛金については、国際財務報告基準9—金融商品(「IFRS9」)に基づく簡略化されたアプローチを適用し、過去の信用損失の経験や債務者に特有の財務要因、一般的な経済状況を考慮して、生涯予想信用損失に基づいてECLを計算しました。ECLは、信用損失を確率加重で見積もったものです。信用損失は、契約に従って支払われるべきキャッシュフローと会社が受け取ると予想されるキャッシュフローとの差の現在価値として測定されます。ECLは金融資産の実効金利で割引されます。償却原価で測定された金融資産については、当社はIFRS第9号に基づく一般的なアプローチを適用し、金融資産の信用リスクが最初に認識されてから大幅に増加したかどうかを考慮して、生涯予想信用損失に基づいてECLを計算しました。金融資産の信用リスクが最初の認識以降に大幅に増加したかどうかを判断したり、ECLを推定したりする場合、当社は、将来の見通しに関する情報を含む、当社の過去の経験と情報に基づいた信用評価に基づいて、量的および質的な情報と分析を考慮します。
当社のPP&E、使用権資産、無形資産(のれんを含む)の帳簿価額は、各報告期間の終了時に減損指標と減損取り消し指標に基づいて評価され、そのような資産が減損または減損取り消しを経験した兆候があるかどうかが判断されます。そのような表示がある場合は、減損損失または減損取り消しの程度(ある場合)を決定するために、資産の回収可能額が推定されます。
資産の帳簿価額が回収可能額を超えると、減損損失が計上されます。回収可能額は、資産または資産グループの推定公正価値から処分費用とその使用価値を差し引いた額のいずれか高い方です。減損を評価する目的で、資産は個別に識別可能な独立したキャッシュインフロー(現金生成単位(「CGU」))がある最下位レベルにグループ化されます。
その後、減損損失が取り消されたと判断された場合、資産またはCGUの帳簿価額は、回収可能な金額の修正後の見積もりに調整されますが、以前に減損損失が認識されていなかった場合に決定されたであろう帳簿価額に制限されます。記録されていたはずの減価償却額を差し引いた減損損失の取り消しは、損失および包括損失計算書に直ちに計上されます。のれんの減損は元に戻りません。
金融商品
当社は、金融商品の評価に使用された観察可能なインプットの量に基づいて、金融商品の公正価値を次の階層に従って分類しています。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における調整前の相場価格。資産または負債の活発な市場とは、継続的に価格情報を提供するのに十分な頻度と量で資産または負債の取引が行われる市場です。
レベル2 — 類似の資産または負債の見積もり価格、活発でない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他の情報。
レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察できないインプット。
F-16
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
金融資産と負債は、当社が金融商品の契約条項の当事者になったときに認識されます。金融資産または負債は、最初は公正価値に、FVTPLで測定されていない項目については、その取得または発行に直接起因する取引費用を加えたもので測定されます。
金融資産は、最初に認識される時点で、その商品のビジネスモデルと契約上のキャッシュフローに応じて、償却費用、FVTPL、または公正価値とその他の包括利益(「FVOCI」)で分類され、測定されます。
償却原価の金融資産は、その後、実効金利法を使用して償却原価で測定されます。償却費用は、減損損失によって減額されます。利息収入、為替差損益、減損は損益に計上されます。
FVTPLの金融資産はその後公正価値で測定されます。利息や配当収入を含む純損益は、損益として計上されます。
金融資産は、資産からキャッシュフローを受け取る権利が失効または譲渡され、会社が所有権のリスクと報酬を実質的にすべて譲渡した場合、認識されなくなります。既存の金融資産の条件を大幅に変更すると、金融資産の認識が取り消され、新しい金融資産が公正価値で認識されます。既存の金融資産の条件を変更しても契約上のキャッシュフローに大きな違いがない場合は、金融資産の総帳簿価額が再計算され、総帳簿価額の調整による差額が損益に計上されます。
会社の現金および現金同等物、制限付現金および売掛金は、償却原価で測定されます。会社の有価証券はFVTPLで測定されます。会社の長期投資は、償却費用とFVTPLで測定されます。当社には、FVOCIで測定された金融資産はありません。
金融負債は、最初は償却費用またはFVTPLで測定されます。買掛金と未払負債は、最初に支払わなければならない金額から、買掛金を公正価値に減額するために必要な割引額を差し引いた金額で計上されます。長期債務は、最初に発生した取引費用を差し引いた公正価値で認識され、その後、実効利法を使用して償却費用として計上されます。
FVTPLの金融負債は公正価値で測定され、支払利息や為替差損益を含む純損益は損益として計上されます。
金融負債は、負債が消滅すると認識されなくなります。既存の金融負債の条件の大幅な変更は、元の金融負債の消滅および新たな金融負債の承認として記録されます。消滅した金融負債の帳簿価額と支払われた対価の差額は、損益に計上されます。金融負債が消滅しない方法で修正された場合、変更されたキャッシュフローは負債の元の実効金利で割引されます。変更により第三者に支払われた取引費用は、修正された債務の残りの期間にわたって償却されます。
会社の買掛金負債、未払負債、および金融保証負債は、償却費用で測定されます。当社のデリバティブワラント負債は、最初に認識された時点でFVTPLに指定されました。
規定
ある規定が認められるのは、過去の出来事の結果として会社に現在の法的または建設的な義務があり、その債務を決済するために経済的利益の流出が必要になる可能性が高く、債務の金額を確実に見積もることができる場合です。引当金の金額は、期末の対価の最良の見積もりです
F-17
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
報告期間。債務の決済に必要な推定キャッシュフローを使用して測定された引当金は、金銭の時間的価値と、必要に応じて負債固有のリスクに関する現在の市場評価を反映した税引前レートで、予想される将来のキャッシュフローを割り引いて決定されます。
面倒な契約の規定は、契約から会社が得ると期待される利益が、契約に基づく義務を果たすための避けられない費用よりも低い場合に認識されます。同社は
非金銭取引
金銭以外の取引はすべて、引き渡された資産または受領した資産の公正価値のいずれか信頼できる方で測定されます。ただし、取引に商業的内容がない場合や、公正価値を確実に設定できない場合を除きます。取引の結果として将来のキャッシュフローが大幅に変化すると予想される場合は、商業用物質がないことが満たされます。金銭以外の取引の公正価値を確実に測定できない場合は、放棄された資産の帳簿価額(必要に応じて減損のために減額した後の金額)で記録され、受領または提供された金銭的対価の公正価値で調整されます。受け取った資産または対価が活発に取引されている市場の株式である場合、それらの株式の価値は公正価値とみなされます。
複合金融商品
複合金融商品の負債部分は、当初、株式転換オプションのない類似負債の公正価値で認識されます。株式コンポーネントは、最初は複合金融商品全体の公正価値と負債コンポーネントの公正価値の差として認識されます。直接帰属する取引費用は、当初の帳簿価額に比例して負債および資本構成要素に割り当てられます。
最初の認識に続いて、複合金融商品の負債構成要素は、実効利法を用いて償却原価で測定されます。複合金融商品の株式構成要素は、最初の認識後に再測定されません。
金融負債に関連する利息と損失、利益は損益に計上されます。転換時に、金融負債は株式に再分類されます。
収入
国際財務報告基準15 — 顧客との契約による収益(「IFRS 15」)に基づき、収益が計上される金額と時期を決定するために、当社は5つのステップのモデルに従います。
大麻収入
固定価格での大麻の直接販売による総収入は、会社が商品の管理を顧客に譲渡したときに計上されます。支配権の移転は契約ごとに異なり、引き渡し地点から顧客が商品を受け取るまでの指定された期間までさまざまです。
顧客が商品を返品することを許可する契約では、認識された累積収益額の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で収益が計上されます。したがって、認識される収益額は、過去のデータと経営陣の将来の収益に対する期待に基づいて推定される期待収益に合わせて調整されます。このような状況では、返金責任と返品された商品を取り戻す権利が認められます。返品資産の回収権は、在庫の元の帳簿価額で測定されます
F-18
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
商品の回収にかかる予想費用を差し引いた額です。返金責任は買掛金負債と未払負債に含まれ、返品品を取り戻す権利は在庫に含まれます。会社は各報告日に期待収益の見積もりを見直し、それに応じて資産と負債の金額を更新します。
カナダで得られる総収入には、会社が元本として支払う物品税が含まれますが、第三者に代わって徴収される関税や税金は含まれていません。純収益は、総収入から消費税を差し引いたものです。総収益は、大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で認識されます。したがって、総収益は、予想価格割引、購入者返品手当、および類似品を差し引いたものです。通常、取引価格の支払いは、業界の慣行に沿ったクレジット条件の範囲内で行われ、資金調達の要素はありません。
小売収入
小売収益は、法人店舗と電子商取引事業を通じた売上で構成されています。法人店舗での収益は、顧客が商品やサービスを支配した時点で計上され、会社が受け取ることができると予想される対価額を、推定収益と販売インセンティブを差し引いた金額で測定されます。当社は、その履行義務は売却時点で履行義務が履行されていると考えています。会社の商品やサービスは一般的に区別することができ、個別の履行義務として会計処理されます。電子商取引事業を通じた売上は、顧客が商品やサービスを引き渡したときに認識され、会社が受け取ることができると予想される対価額を、推定収益と販売インセンティブを差し引いた金額で測定されます。
返品権が限られている商品を販売するのが会社の方針です。返品は、交換またはギフトカードの発行によってのみ提供されます。
同社はギフトカードを販売しています。ギフトカードを販売すると、将来の履行義務が発生します。履行義務が履行された(またはそのまま)場合、会社は収益を取引価格の金額として認識します。
フランチャイズ収入
フランチャイズ手数料は、会社が履行義務を果たした時点、つまりフランチャイズが営業を開始した時点で計上されます。履行義務には、用地選定、リース支援、トレーニングが含まれます。初期フランチャイズ料は、スタンドアロンでの推定販売価格に基づいて履行義務に割り当てられます。フランチャイズの営業開始前に受け取った資金は、フランチャイズ手数料の入金として記録されます。
フランチャイズ加盟者の毎月の収益に基づいて、関連するフランチャイズ契約の条件に従って計算式ベースで決定される継続的なロイヤリティおよび広告料は、契約上の履行義務が達成されたとき、またはその他のサービス関連の履行義務が完了したときに収益として認識されます。履行義務は、フランチャイズパートナーへのサポートの提供とSpiritleafブランドの管理に関するものです。フランチャイジーはSpiritleafという名前で営業していますが、Spiritleafの商標を使用しているため、会社はフランチャイズ契約に従って収益を認識する義務を果たしています。
その他の収入
プロプライエタリ・ライセンスの収益は、顧客に提供されるプロプライエタリ・ライセンスサービスから生み出されます。収益は、契約で概説されている特定の時点でサービスが顧客に提供されたときに認識されます。当社は、これらのサービスを主要な小売販売または事業とは別に運営または管理していません。
水工収入は、店舗の備品を含む水工品の販売に関連する収益と売掛金として定義されます。ミルワークの収益は、契約上の交換契約が締結された時点で計上され、そのミルワークがフランチャイズパートナーに引き渡された時点で履行義務が履行されたとみなされます。
供給収益は、フランチャイズ店へのカスタムSpiritleafアクセサリーの販売から得られる収益を表します。Spiritleafアクセサリーの収益は、商品が発送されたときに得られます。
F-19
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
研究開発
研究費は発生した期間に支出されます。開発プロジェクトがIAS 38で一般に認められている繰延および償却の基準を満たしていると当社が判断しない限り、開発費は発生した期間に支出されます。研究開発費には、コンサルティング料、商品化までの品種バッチの栽培と試験にかかる費用、ライセンス取得費用が含まれます。
株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬プランには、株式決済アワードと現金決済アワードが含まれます。
株式ベースの報酬費用の公正価値は、Black-Scholesの価格モデルを使用して見積もられ、報奨の期待期間、基礎となる株価の変動性、リスクフリー収益率、付与された報奨の推定没収率など、さまざまな見積もりに基づいています。
株式決済済み
単純業績保証券、ストックオプション、制限付株式ユニット(「RSU」)は、取締役会の裁量により、従業員、取締役、その他に随時付与されます。単純新株予約権、パフォーマンスワラント、ストックオプション、およびRSUの付与日の公正価値は、株式ベースの報酬費用として認識され、それに応じて報奨の権利確定期間中に拠出剰分が増加します。単純新株予約権、パフォーマンスワラント、ストックオプションを行使すると、受け取った現金対価は株式資本に入金され、それに伴う拠出余金の金額は株式資本に再分類されます。RSUを行使すると、それに伴う拠出余金の金額が株式資本に再分類されます。
現金決済
DSUは取締役に付与され、所有者が支払い日に計算された会社の普通株式の公正価値と同額の現金支払いを受ける権利を表します。
Nova DSUはNovaの取締役に付与され、所有者は、Novaの裁量により、支払い日に計算されたNovaの普通株式またはNova普通株式の公正価値に等しい現金支払いを受ける権利を有します。
DSUは負債証書として会計処理され、各期末の会社の普通株式の市場価値に基づいて公正価値で測定されます。公正価値は、権利確定期間中、株式ベースの報酬として認識されます。公正価値の変動は、発生した期間に株式ベースの報酬として認識されます。
所得税
所得税は損益に計上されますが、株式で直接認識される項目に関連する場合は例外で、その場合は持分として計上されます。
現在の税金は通常、報告期間の課税所得に対して支払われると予想される所得税であり、連結財政状態計算書で制定または実質的に制定された税率を使用して計算され、前の期間に関して支払われる、または控除可能な所得税の調整も含まれます。
不確実な所得税ポジションは、現在の所得税の資産と負債に適用される基準に従って会計処理されます。負債と資産は、ありそうな範囲で記録されます。
繰延税金は、資産負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの所得税基準との間の一時的な差異に基づいて、資産負債法を使用して計上されます。繰延税金は、連結財政状態計算書日に制定または実質的に制定された税率を使用して決定され、関連する繰延税金資産が実現するか、繰延税金負債が決済されたときに適用されると予想されます。繰延税金は、取引時に会計上も課税所得にも影響しない企業結合以外の取引における資産または負債の初期認識から生じる場合、計上されません
F-20
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
(損失)。認識される繰延税額は、資産と負債の帳簿価額の実現または決済の予想方法とタイミングに基づいています。繰延税金資産は、一時的な差額を利用できる将来の課税所得が得られる可能性が高い範囲でのみ認識されます。繰延税金資産は各報告日に見直され、関連する税制上の優遇措置が実現する可能性がなくなる程度に調整されます。
税金の資産と負債は、会社が認識額を相殺する法的強制力のある権利を有していて、純額ベースで決済するか、資産の実現と負債の決済を同時に行う予定がある場合に相殺されます。
繰延税金資産(税損失の繰越から生じるものを含む)は、認識されている繰延税金資産を活用するために、会社が将来の期間に十分な課税対象収益を生み出す可能性を経営陣が評価する必要があります。将来の課税対象利益の創出に関する仮定は、経営陣の将来のキャッシュフローの見積もりによって異なります。さらに、将来の税法の変更により、会社が将来の税控除を受けることができなくなる可能性があります。将来のキャッシュフローと課税所得が見積もりと大きく異なる場合、報告日に記録された純繰延税金資産の実現能力が影響を受ける可能性があります。
ビジネスコンビネーション
企業結合は、取得した資産が事業の定義を満たしている場合、買収会計方法を使用して会計処理されます。企業結合で引き受けた取得済みの特定可能な資産と負債、および偶発負債は、買収日の公正価値で測定されます。買収費用は、売却者に譲渡された対価の公正価値として測定されます。これには、支払われた現金、譲渡された資産の公正価値、発行された株式証券、および買収日に引き受けた売主の負債が含まれます。支払われた対価の公正価値が、取得した識別可能な資産、負債、偶発債務の公正価値を超える場合は、のれんとして記録されます。買収費用が取得した純資産の公正価値よりも低い場合、その差額はすぐに純利益に計上されます。企業結合に関連する取引費用は、発生時に費用計上されます。
企業結合で取得した資産と引き受けた負債の公正価値
条件付対価やのれんを含め、企業結合で取得した資産と引き受けた負債の公正価値は、買収日に入手可能な情報に基づいて推定されます。公正価値の測定には、将来の販売価格、予想販売量、割引率、将来の開発および運営コストなどの仮定に依存する市場比較対象や割引キャッシュフローなど、さまざまな評価手法が適用されています。これらの変数の変化は、純資産の帳簿価額に大きな影響を与える可能性があります。無形資産の識別には、特定の判断が必要です。
のれん
のれんの減損評価は、毎年、または事実や状況によって減損が確認された場合に評価されます。のれんは、帳簿価額と回収可能額を比較して、CGUレベルで減損の有無を調べます。回収可能額は、公正価値から処分費用と使用価値を差し引いた額のいずれか大きい方として決定されます。帳簿価額が回収可能な金額を超えると、減損額になります。回収可能額の見積もりは、公正価値階層に従ってレベル3に分類されます。減損費用は損益に計上されます。のれんは、費用から累積減損額を差し引いた金額で報告されます。のれんの減損は元に戻りません。
非支配持分
当社は、買収した企業の非支配持分を、公正価値で、または買収した企業の純識別可能資産に対する非支配持分の比例配分で、買収ごとに決定されます。
F-21
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
コントロールの喪失
会社が子会社の支配権を失うと、子会社の資産と負債、および関連する非支配持分やその他の資本の構成要素を認識しなくなります。結果として生じる利益または損失は、利益または損失に計上されます。以前の子会社で保有していた持分は、支配権が失われたときに公正価値で測定されます。
リース
契約が対価と引き換えに特定資産の使用を一定期間管理する権利を伝える場合、その契約はリースであるか、リースを含みます。
借手として
当社は、リース開始日に、資産の使用権とリース負債を認識しています。資産の使用権は、最初にリースを取得するための費用と直接費用で測定され、その後、原価から減価償却累計額と減損損失を差し引き、リース負債の特定の再測定に合わせて調整されます。資産の推定耐用年数またはリース期間のどちらか短い方で、リース資産の減価償却費が計上されます。リース負債は、当初、開始日に支払われていないリース料の現在価値で測定され、リースに暗示されているレートで割引されます。また、そのレートが容易に決定できない場合は、会社の増分借金利で割り引かれます。その後、リース負債はリース負債の利息費用だけ増加し、リースの支払いによって減少します。リース料は、負債と増額費の間で配分されます。増額費用は、実効金利法を使用してリース負債に計上され、支払いはリース負債に対して適用されます。
使用権資産、リース負債、それに伴う利息および減価償却費の帳簿価額は、リース契約における暗黙の利率、またはこの情報が入手できない場合は増分借金利に基づいています。増分借金利は、経済環境、期間、資産に内在する基礎リスクなどの判断に基づいています。
貸手として
会社が貸手として活動する場合、リース開始時に各リースがファイナンスリースかオペレーティングリースかを判断します。各リースを分類するために、会社はリースが原資産の所有権に付随するリスクと報酬を実質的にすべて移転するかどうかを総合的に評価します。この場合、リースはファイナンスリースです。そうでない場合は、オペレーティングリースです。ファイナンスリースでは、会社はリースへの純投資額に等しい金額の売掛金を認識します。これは、貸手が受け取るリース料の合計の現在価値です。オペレーティングリースの場合、会社は受け取ったリース料をリース期間中の定額収入として計上します。会社が中間貸手の場合、ヘッドリースとサブリースの持分を別々に会計処理します。サブリースのリース分類は、原資産ではなく、ヘッドリースから生じる使用権資産を基準にして評価します。
政府の助成金
政府の助成金は、助成金が受領されるという合理的な保証があり、添付のすべての条件が遵守される場合に承認されます。助成金を受け取ったが、合理的な保証がなく、条件の遵守が達成されない場合、その助成金はそのような条件が満たされるまで繰延負債として認識されます。助成金が本質的に経費項目に関連する場合、費用が発生した期間の損益を体系的に「政府補助金」として認識します。
キャプティブ保険
当社は、2つの独立したキャプティブ保険制度を通じて、取締役と役員の保険適用範囲を確保しています。
1つ目の構造は、別のセルアカウント(「セルキャプティブ」)を通じて会社の補償資金を保有および管理することを目的として、登録保険会社と締結するキャプティブセルプログラムです。当社は、国際財務報告基準10 — 連結財務諸表(「IFRS 10」)を以下の評価に適用しています。
F-22
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
セルキャプティブに関連するコントロール。会社の会計方針は、Cell Captiveを統合することです。Cell Captiveの資金は現金で保有されており、会社の財務方針に従って投資できます。Cell Captiveは常に全額出資されなければならないため、資金は制限付現金として開示されます。当社は、公正市場価値調整、利息および/または外国為替による利益または損失を、損益(損失)および包括利益(損失)計算書で計上します。
2つ目の組織は、完全子会社のサンダイアル保険(バミューダ)株式会社(「SIBL」)で、個別の追加補償を提供するために設立されました。当社は、SIBLに関連する統制評価にIFRS第10号を適用しています。会社の会計方針はSIBLを統合することです。資金は企業の初期資本化に必要であり、業界の規制に従って最低資本金と余剰を維持することが義務付けられているため、資金は制限付現金として開示されています。
新しい会計基準
次の会計基準は、2022年1月1日以降に開始する年間期間に有効で、会社の連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。
2023年1月1日以降に開始する年次期間に有効な新しい会計基準、会計基準の改正、解釈がありますが、2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の作成には適用されていません。これらの基準と解釈は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられておらず、以下が含まれます。
IFRSに従ってこれらの連結財務諸表を作成するには、経営陣は、会計方針の適用および報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する判断、見積もり、仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
判断は主に、残高または取引を連結財務諸表で計上すべきかどうかを判断する際に使用されます。見積もりと仮定は、認識された取引と残高の測定値を決定する際に主に使用されます。しかし、判断と見積もりはしばしば相互に関連しています。
判断、見積もり、仮定は継続的に評価され、将来の出来事への期待など、その状況下では合理的であると考えられる要素に基づいています。会計上の見積もりの修正は、見積もりが修正された期間および影響を受ける将来の期間に認識されます。
重大な調整につながる重大なリスクを伴う判断、前提条件、および見積もりの不確実性には、次のものがあります。
障がい
CGUは、他の資産や資産グループのキャッシュインフローとはほとんど独立した、識別可能なキャッシュインフローを生み出す統合資産の最下位グループとして定義されています。資産をCGUに分類するには、資産間の統合、活発な市場の存在、外部ユーザー、共有インフラストラクチャ、経営陣が会社の運営を監視する方法に関して、慎重な判断と解釈が必要です。
F-23
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
CGUと個々の資産の回収可能額は、CGUまたは資産の公正価値から処分費用とその使用価値を差し引いた額のいずれか高い方として決定されています。これらの計算には見積もりと仮定を使用する必要があり、カナダ保健省から将来のライセンスを取得する可能性、対応可能な市場全体、市場シェアの拡大係数、粗利益エスカレーション係数、ターミナルマルチプル、割引率など、新しい情報が入り次第変更される可能性があります。回収可能額の決定に使用される仮定の変更は、関連資産とCGUの帳簿価額に影響を与える可能性があります。
生物資産とインベントリ
大麻植物と大麻からなる農産物を含む生物資産は、収穫時までの生産と販売にかかる費用を差し引いた公正価値で測定されます。
生物資産と農産物の公正価値を決定するには、市場参加者がこれらの資産に公正価値をどのように割り当てるかを会社が想定する必要があります。これらの仮定は主に、大麻を収穫するまでに必要な労力のレベル、収穫した大麻を完成品に変換するためのコスト、販売価格、損失のリスク、大麻植物からの将来の予想収量、および成長サイクルにおける推定価値に関するものです。
収穫時の生物資産の評価は、すべての大麻ベースのインベントリの測定基準として使用されるため、生物資産の評価に関連する重要な見積もりや判断もインベントリにも適用されます。仕掛品や完成品の評価には、発生した転換費用の見積もりも必要です。これは在庫の帳簿価の一部になります。会社はまた、価格が下がったり、在庫が腐敗したり、その他の方法で破損したりした場合など、在庫の帳簿価額が正味実現可能価値を超えているかどうかを判断する必要があります。
収益
政府機関のお客様には通常、製品を返品する権利があり、場合によっては、後で割引されたり、別の法域で低価格で販売されたりした製品の価格調整を受ける権利があります。ライセンス生産者は、場合によっては、製品の返品または保証期間の権利を持つことができます。将来の見込み収益の見積もりには、見積もりと仮定の使用が含まれており、新しい情報が入り次第変更される可能性があります。
コンバーチブル機器
デリバティブワラント負債は、FVTPLで測定される金融負債です。負債の公正価値の決定は、将来の株価、ボラティリティ、割引率、さまざまな確率要因など、さまざまな仮定に基づいて推定されます。
買収
当社は、買収を資産の取得として計上すべきか、それとも国際財務報告基準3 — 企業結合(「IFRS 3」)に基づいて企業結合として計上すべきかを評価しています。この評価では、経営陣は、取得した資産と引き受けた負債がIFRS第3号で定義されている事業を構成しているかどうか、また、取得したインプットやプロセスを含む統合された一連の活動が事業として実施および管理でき、会社が事業インプットとプロセスの管理権を取得しているかどうかを判断する必要があります。
投資
FVTPLへの当社の投資は、各報告期間に公正価値で測定される金融資産です。各投資の公正価値の決定には経営陣の判断が必要で、主な前提は割引率です。
F-24
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
株式勘定投資先
会社の合弁事業への持分は、持分法で会計処理されます。合弁事業の現在の投資ポートフォリオは、担保付債務と、オプションとワラントを含むハイブリッド商品で構成されています。これらの投資は、各報告期間に公正価値で計上され、公正価値の変動は利益または損失を通じて記録されます。
基礎となる投資の公正価値の決定は、割引キャッシュフローの方法論に基づいており、経営陣の判断が必要です。割引キャッシュフローは、市場価格、ボラティリティ、割引率の見積もりなど、さまざまな仮定に基づいています。
2021年10月7日、当社は、アルカンナ株式会社(「アルカンナ」)とアレンジメント契約を締結したことを発表しました。この契約に基づき、当社は法定の取り決め計画(「アルカンナ取引」)によりアルカンナの発行済み普通株式をすべて取得します。当社とアルカンナは、アルカンナ取引に関するアレンジメント契約を修正しました
Alcannaは、キャッシュフローの多様化と安定化、および会社の垂直統合戦略を推進するために買収されました。
アルカンナ取引の対価は、(i) 合計$で構成されていました
当社は、取得した特定の資産の公正価値と引き受けた負債、および関連する繰延所得税の影響(もしあれば)の判断を支援するために、独立した評価の専門家を雇いました。
支払った対価の公正価値は以下の通りです:
|
暫定的です |
|
調整 |
|
最終 |
|
|||
現金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
普通株式の発行 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
|
|
|
|
— |
|
|
|
F-25
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
取得した資産と負債の公正価値は次のとおりです。
|
暫定的です |
|
調整 |
|
最終 |
|
|||
現金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
前払いの費用と預金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
インベントリ |
|
|
|
— |
|
|
|
||
使用権資産 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
不動産、プラント、設備 |
|
|
|
|
|
|
|||
無形資産 |
|
— |
|
|
|
|
|
||
グッドウィル |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
買掛金と未払負債 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
長期債務 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
リース負債 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
デリバティブワラント |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
非支配持分 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
非支配持分は、Novaの非支配持分の公正価値として測定されてきましたが、当時は
2022年3月31日、当社は取得した長期債務残高のドルを全額返済しました
これらの連結財務諸表には、2022年3月31日からのアルカンナの事業が組み込まれています。2022年3月31日から2022年12月31日までの間に、当社は収益を記録しました$の
会社はアルカンナの取引に関連して$の費用を負担しました
当社は、買収日には不明または不確実であった事実や状況に関する経営陣の見積もりに関する追加情報と確実性の向上を反映して、2022年第4四半期に公正価値の調整を記録しました。これらの調整は、使用権資産、不動産、プラントおよび設備、無形資産、買掛金および未払負債、リース負債、デリバティブワラント、および非支配持分の調整を含む、暫定評価仮定の変更に関するものです。測定期間の調整はすべてのれんに相殺されました。
のれん減損
2022年12月31日の減損試験の目的で、耐用年数が無期限の無形資産が次のように会社のCGUに割り当てられました。i) $
F-26
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
お酒 業界の市場規模と会社の予測市場シェア。その後、最終値が適用されました。分析によると、会社の小売大麻CGUには$の減損がありました
2021年5月5日、当社とインナースピリットホールディングス株式会社(「インナースピリット」)は、当社がインナースピリットの発行済み普通株式をすべて取得するというアレンジメント契約(「インナースピリット取引」)を締結したと発表しました。インナースピリット取引は終了しました
インナー・スピリット・トランザクションの対価は、(i) 合計$で構成されていました
当社は、取得した特定の資産の公正価値と引き受けた負債、および関連する繰延所得税の影響の判断を支援するために、独立した評価専門家を雇いました。
支払った対価の公正価値は以下の通りです:
|
暫定的です |
|
調整 |
|
最終 |
|
|||
現金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
普通株式の発行 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
不測の事態への対価 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
|
|
|
|
— |
|
|
|
取得した資産と負債の公正価値は次のとおりです。
|
暫定的です |
|
調整 |
|
最終 |
|
|||
現金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
前払いの費用と預金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
インベントリ |
|
|
|
|
|
|
|||
使用権資産 |
|
— |
|
|
|
|
|
||
不動産、プラント、設備 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
無形資産 |
|
— |
|
|
|
|
|
||
サブリースへの純投資 |
|
|
|
|
|
|
|||
グッドウィル |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
買掛金と未払負債 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
転換社債 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
リース負債 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
金融保証責任 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
繰延税金負債 |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
2021年8月4日、当社は転換社債の発行により転換社債の負債を決済しました
F-27
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
インナースピリットワラントの公正価値は、$と推定されています
連結財務諸表には、2021年7月20日以降のインナースピリットの事業が組み込まれています。2021年7月20日から2021年12月31日までの間に、当社はドルの収益を記録しました
会社は$の買収関連費用を負担しました
当社は、買収日には不明または不確実であった事実や状況に関する経営陣の見積もりに関する追加情報と確実性の向上を反映して、2022年第3四半期に公正価値の調整を記録しました。これらの調整は、売掛金、在庫、サブリースへの純投資、リース負債、無形資産と繰延税金負債に割り当てられた金額の改善を含む、暫定評価の前提条件の変更に関するものです。測定期間の調整はすべてのれんに相殺されました。
当社は、比較期間の暫定金額を次のように遡及的に調整しました。
インナースピリットののれんと無形資産の減損
2022年9月30日の減損試験の目的で、インナースピリットのブランドと商標からなる無形資産が、次のように会社のCGUに割り当てられました。i) $
2022年9月30日の減損検査を目的として、ドルののれんは
F-28
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
取っている カナダの大麻産業の全体的な予測市場規模と当社が予測する市場シェアを考慮に入れてください。その後、最終値が適用されました。分析によると、会社のグループCGUには$の減損がありました
2022年11月1日、当社は、会社債権者取り決め法(「CCAA」)に基づくZenabisグループ(以下に定義)の申請に基づく手続きの一環として、Quéの承認命令に従い、特定の除外事項を除いて、Zenabisグループの事業(「Zenabis事業」)のすべての資産を首尾よく買収したと発表しました BEC高等裁判所(「裁判所」)。
裁判所の命令により、SNDLの子会社によるZenabisグループの優先担保付債務の対価の一環として、一部のZenabis事業体(総称して「Zenabis Group」)の合併により生まれた法人であるZenabis Ltd. のすべての発行済み株式および発行済み株式の買収がSNDLの完全子会社によって承認されました。Zenabis Ltd. はZenabisの事業全体を所有しており、特定の許可された妨害(つまり、保存されていたSNDLの完全子会社の証券)を除き、一切の邪魔はありません。
Zenabisの買収対価は、(i) 会社のシニアローンの解約でした。
当社は、取得した特定の資産の公正価値と引き受けた負債、および関連する繰延所得税の影響(もしあれば)の判断を支援するために、独立した評価の専門家を雇いました。
支払った対価の公正価値は以下の通りです:
|
|
|
最終 |
|
|
シニアローンの消滅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得した資産と負債の公正価値は次のとおりです。
|
|
|
最終 |
|
|
現金 |
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
|
|
生物資産 |
|
|
|
|
|
前払いの費用と預金 |
|
|
|
|
|
インベントリ |
|
|
|
|
|
売却目的で保有されている資産 |
|
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
|
|
|
買掛金と未払負債 |
|
|
|
( |
) |
リース負債 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
売却目的で保有されている資産は、ノバスコシア州ステラートンにある加工施設で構成されています。その主な目的は、成人用大麻市場向けの付加価値製品および派生製品の包装と加工でした。
これらの連結財務諸表には、2022年11月1日から始まるZenabisの事業が組み込まれています。2022年11月1日から2022年12月31日までの間に、当社は収益を記録しました$の
F-29
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
Zenabisの$の買収に関連して会社が費用を負担しました
当社の報告対象セグメントは事業分野ごとに編成されており、Alcannaの買収により、
|
|
酒類小売業 (1) |
|
|
大麻小売業 (1) |
|
|
カンナビス |
|
|
投資 (3) |
コーポレート |
|
|
合計 |
|
||||||||
2022年12月31日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年12月31日に終了した年度 |
|
|||||||||||||||||||||||
純収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
利息と手数料収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
投資(損失)収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
持分勘定投資先の損失のシェア |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税控除前利益 (損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
酒類小売業 |
|
|
大麻小売業 (1) |
|
|
カンナビス |
|
|
投資 (2) |
コーポレート |
|
|
合計 |
|
||||||||
2021年12月31日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資産 (3) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日に終了した年度 |
|
|||||||||||||||||||||||
純収入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
売上総利益 (3) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
利息と手数料収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
投資損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式勘定投資先の利益のシェア |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
減価償却と償却 (3) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税控除前利益 (損失) (3) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
地理的情報開示
2022年12月31日現在、当社の米国における投資信用業務に関連する非流動資産は$です
F-30
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
証券担保 |
|
|
|
|
||
キャプティブ保険 |
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
証券担保は、会社のオプション取引ポジションの証拠金要件を満たすための現金残高で構成されています。
当社は、2つの独立したキャプティブ保険制度を通じて、取締役および役員の保険適用範囲を確保しています(注3)。
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
|
|
|
||
追加 |
|
|
|
|
||
処分 |
|
|
|
( |
) |
|
利益または損失に計上される公正価値の変動 |
|
( |
) |
|
( |
) |
残高、期末 |
|
|
|
|
2022年12月31日に終了した年度中に、の収入
有価証券はFVTPL(注31)として指定されています。
2022年12月31日以降、ヴァレンズで保有されている有価証券はSNDLの普通株式に転換され、その後、ヴァレンスの買収(注36)に関連して取り消されました。
有価証券の構成要素は次のとおりです。
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
株式証券 |
|
|
|
|
||
プットとコールのオプション |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
||
その他の売掛金 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
当社は、過去の信用損失の経験や債務者に特有の財務要因、一般的な経済状況を考慮して、生涯予想信用損失に基づいてECLを計算しています。注31を参照してください信用リスクの開示について。
F-31
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
会社の生物資産は、まだ収穫されていない植物を含む、植生のさまざまな段階にある大麻植物です。生物資産の帳簿価額の変化は次のとおりです。
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
|
|
|
||
資本化費用による生物資産の増加 |
|
|
|
|
||
買収 |
|
|
|
— |
|
|
生物資産の公正価値の純変動 |
|
( |
) |
|
|
|
収穫時に在庫に移されました |
|
( |
) |
|
( |
) |
残高、期末 |
|
|
|
|
生物資産はIAS 41に従って評価され、公正価値から収穫時までの売却費用を差し引いた金額で提示されます。これは、現在栽培されている植物の予想収穫量をグラム単位で推定し、その金額を予想販売価格からグラムあたりの生産および販売コストを差し引いたものに調整するモデルを使用して決定されます。
生物資産の公正価値測定は、使用された評価手法へのインプットに基づいて、レベル3の公正価値に分類されています。当社の生物資産の会計処理方法では、最初のクローニングから収穫時まで、生物資産の存続期間を通じて一定の価値上昇が見込まれます。
経営陣は、観察できない最も重要な投入物と、それが生物資産の公正価値に与える影響は次のとおりだと考えています。
アサンプション |
[入力] |
加重平均入力 |
|
の効果 |
|
||||||||
|
|
12 月 31 日 |
|
12 月 31 日 |
|
12 月 31 日 |
|
12 月 31 日 |
|
||||
栽培スペース1平方フィートあたりの収量 (1) |
グラム |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均正味販売価格 (2) |
$/グラム |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収穫後、完成して販売する費用がかかります |
$/グラム |
|
|
|
|
|
|
|
|
これらの仮定は、市場価格の変動といくつかの制御できない要因の影響を受ける推定値です。会社の見積もりは、その性質上、変更される可能性があり、予想利回りとの差は、将来の生物資産の公正価値の正味変動に反映されます。
同社は、成長のさまざまな段階における大麻の収穫量を推定しています。2022年12月31日現在、当社の生物資産はおよそ
F-32
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
小売酒 |
|
|
|
|
||
収穫した大麻 |
|
|
|
|
||
原材料、包装、部品 |
|
|
|
|
||
作業中 |
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
||
小売用大麻 |
|
|
|
|
||
水工品です |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
2022年12月31日に終了した年度中の在庫は
2022年12月31日に終了した年度中に、当社は$の在庫減価償却を計上しました
費用 |
|
|
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
買収(注5 (b)) |
|
|
|
|
追加 |
|
|
|
|
処分 |
|
|
( |
) |
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
買収(注5(a)、注5(c)) |
|
|
|
|
追加 |
|
|
|
|
テナント誘致手当 |
|
|
( |
) |
処分と再測定 |
|
|
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額と減損額 |
|
|
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
減価償却 |
|
|
|
|
処分 |
|
|
( |
) |
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
減価償却 |
|
|
|
|
障がい |
|
|
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純帳簿価額 |
|
|
|
|
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
2022年12月31日現在、会社は$の使用権資産の減損損失を記録しました
F-33
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
|
土地 |
|
生産設備 |
|
借地権の改善 |
|
装備 |
|
建設 |
|
合計 |
|
||||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
買収(注5 (b)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
追加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
CIPからの転送 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|||||
処分 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
買収(注5(a)、注5(c)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
追加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
処分 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減価償却累計額と減損額 |
|
|||||||||||||||||
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
障がい |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
処分 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
障がい |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
処分 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日に終了した年度中の減価償却費は
2022年12月31日に終了した年度中に、$の収入
2022年12月31日に終了した年度中に、$の収入
2022年12月31日に終了した年度中に、当社は、アイドル状態の機械設備に関連する減損の指標が存在すると判断しました。資産の推定回収可能額はゼロで、減損金は$と判断されました
2022年12月31日に終了した年度中に、当社は、特定の店舗の業績不振により、小売店に関連する減損の指標が存在すると判断しました。小売物件、プラント、設備、使用権資産の減損テストでは、CGUは個々の小売店舗と定義されていると判断しました。当社は、割引キャッシュフロー手法を使用して、潜在的な減損の指標があると判断された各店舗の減損テストを完了しました。各CGUの回収可能額は、レベル3のインプットを使用した、推定使用価額(「VIU」)と公正価値から廃棄コストを差し引いたもの(「FVLCD」)のいずれか高い方に基づいています(各インプットレベルの詳細については、注記31を参照してください)。減損テストで適用される重要な前提条件は以下のとおりです。
F-34
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
2022年12月31日現在、会社は資産、プラント、設備の減損損失を$に記録しました
大麻生産を現在の需要予測に合わせるために、会社のオールズ施設の生産能力の一部の利用が削減されたため、当社は2021年6月30日に減損の指標が存在すると判断しました。当社のオールズCGUの減損テストでは、2021年6月30日の内部キャッシュフローの見積もりと、割引率に基づく使用価値アプローチを使用しました
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
|
|
|
||
買収(注5 (b)) |
|
|
|
|
||
追加 |
|
|
|
|
||
金融収入 |
|
|
|
|
||
家賃が回収されました(家主に直接支払いました) |
|
( |
) |
|
( |
) |
処分と再測定 |
|
( |
) |
|
( |
) |
残高、期末 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
現在の部分 |
|
|
|
|
||
長期 |
|
|
|
|
サブリースへの純投資額は、特定のフランチャイズパートナーに転貸されたリース小売店を対象としています。サブリース条件はヘッドリースの残りの期間のものであるため、これらのサブリースはファイナンスリースに分類されます。
F-35
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
|
ブランドと商標 |
|
フランチャイズ契約 |
|
ソフトウェア |
|
小売ライセンス |
|
合計 |
|
|||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
買収(注5 (b)) (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
買収(注5 (a)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
追加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
処分 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累積償却額と減損額 |
|
||||||||||||||
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
償却 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
障がい |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
純帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ブランドと商標は、Sun 8 Holdings Inc.(「Sun 8」)から購入した耐用年数の知的財産に関するものです
2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は、市場競争の激化により、Sun 8の知的財産に関して減損の指標が存在すると判断しました。無形資産の推定回収可能額は、$と決定されました
2022年9月30日の時点で、当社は耐用年数が無期限の無形資産の減損を記録しました
2022年12月31日、当社は、主に大麻小売市場の過飽和状態が続いていたことが原因で、アルカンナとノバの買収日以降の状況の変化に基づいて、耐用年数が無期限の無形資産の減損テストを行いました(注5(a))).
F-36
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
償却費での投資 |
|
|
|
|
||
FVTPLへの投資 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
現在の部分 |
|
|
|
|
||
長期 |
|
|
|
|
fvtplへの投資
スーパーレット
2022年2月9日、当社はドルでの投資を終了しました
デルタ 9
2022年3月30日、当社はドルでの投資を終了しました
ゼナビス
2022年6月17日、ゼナビス・グローバル株式会社(「ゼナビス・グローバル」)と、ゼナビス・グローバルの直接および間接の完全子会社(総称して「ゼナビス・グローバル・グループ」)は、CCAAに基づく保護を求める請願書をケベック州上級裁判所に提出しました。2022年6月16日(および2022年7月5日に修正)、当社は、Zenabis Globalの株式およびZenabis Globalグループのすべての事業と資産(「Zenabis事業」)をSNDLが取得するという購入契約を締結しました。2022年11月1日、当社はゼナビス・グローバルの特定の資産と許容負債の取得を発表しました(注5(c)))。当社は、Zenabis Globalのシニアローンの公正価値を$だけ下方修正しました
ヴァレンス
オン 2022年8月22日、当社とヴァレンズカンパニー株式会社(「ヴァレンズ」)は、事業を統合するためのアレンジメント契約(「ヴァレンズアレンジメント契約」)を締結したと発表しました。Valensアレンジメント契約の条件に従い、当社はValensの株主の承認を条件として買収し、
F-37
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
慣習的 成約条件、SNDLおよびその子会社が所有するものを除く、Valensのすべての発行済み普通株式および発行済み普通株式を、法定の取り決め計画(「Valens取引」)により提供します。Valensアレンジメント契約に関連して、当社とValensは$を締結しました
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
合弁事業への関心(A) |
|
|
|
|
||
アソシエイト(B)への関心 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
サンストリームは合弁会社で、同社には
サンストリームは独立した事業体として構成されており、当社はサンストリームの純資産に残存持分を持っています。したがって、当社はサンストリームの持分を合弁事業として分類しています。合弁事業は持分法で会計処理されています。
サンストリームの現在の投資ポートフォリオは、米国を拠点とする大麻事業との担保付債券、ハイブリッド債券、デリバティブ商品で構成されています。これらの投資は、各報告期間に公正価値で計上され、公正価値の変動は利益または損失を通じて記録されます。サンストリームは、信用リスク、市場リスク、および各投資に固有のその他のリスクの変化について、これらの投資を積極的に監視しています。
2022年12月31日現在、当社は$の資金を調達しています
次の表は、合弁事業における当社の持分の帳簿価額をまとめたものです。
|
|
運送金額 |
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
資本拠出 |
|
|
|
|
純利益のシェア |
|
|
|
|
その他の包括利益のシェア |
|
|
|
|
ディストリビューション |
|
|
( |
) |
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
資本拠出 |
|
|
|
|
純利益(損失)に占める割合 |
|
|
( |
) |
その他の包括利益のシェア |
|
|
|
|
ディストリビューション |
|
|
( |
) |
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
サンストリームは会社の合弁会社に分類されているため、関連会社です。合弁事業への出資と合弁事業から受け取った分配金は、関連当事者取引に分類されます。
F-38
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
次の表は、サンストリームの財務情報をまとめたものです。
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
流動資産(現金および現金同等物を含む)-2022: $ |
|
|
|
|
||
非流動資産 |
|
|
|
|
||
現在の負債 |
|
( |
) |
|
( |
) |
純資産(負債)( |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
12月31日に終了した年度 |
2022 |
|
2021 |
|
||
収益 (損失) |
|
( |
) |
|
|
|
事業からの利益(損失) |
|
( |
) |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
||
包括利益 (損失) 合計 |
|
( |
) |
|
|
会社は
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
買掛金取引 |
|
|
|
|
||
未払負債およびその他の負債 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
|
|
|
||
2021 シリーズAおよびBワラント-発行時の公正価値 |
|
|
|
|
||
2021 シリーズAおよびBシリーズの追加ワラント-発行時の公正価値 |
|
|
|
|
||
新株予約権-発行時の公正価値が損益として計上されます |
|
|
|
|
||
利益または損失に計上される公正価値の変動 |
|
( |
) |
|
( |
) |
普通株式に転換 |
|
|
|
( |
) |
|
買収(注5 (a)) |
|
|
|
|
||
残高、期末 |
|
|
|
|
帳簿価額はデリバティブワラントの公正価値の見積もりであり、流動負債として表示されます。デリバティブワラントは、会社の株価が米ドル建てであるため、負債として分類されます。そのため、行使時にカナダドル建ての価値にばらつきが生じます。デリバティブワラントは流動負債として記録されますが、当社にはデリバティブワラントに関して現金義務も現金損失もありません。むしろ、ワラントが行使された場合に普通株式を引き渡します。
F-39
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
次の表は、現在の未払いのデリバティブワラントをまとめたものです 2022年12月31日:
|
行使価格 (USD) |
|
新株予約権の数 |
|
加重平均契約期間 |
|
|||
2020 シリーズAワラント (1) |
|
|
|
|
|
|
|||
無担保転換社債ワラント (1) |
|
|
|
|
|
|
|||
新新株予約権 (2) |
|
|
|
|
|
|
|||
2018年12月のパフォーマンス・ワラント |
CADです |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Alcanna取引(注記5(a))に関連して、当社はNovaが以前に発行した負債に分類されるワラント(「2018年12月のパフォーマンスワラント」)を取得しました。
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
|
|
|
||
買収(注5(a)、注5(c)) |
|
|
|
|
||
追加 |
|
|
|
|
||
リース支払い |
|
( |
) |
|
( |
) |
処分と再測定 |
|
|
|
( |
) |
|
入居者誘致手当を受け取りました |
|
|
|
— |
|
|
降着費用 |
|
|
|
|
||
残高、期末 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
現在の部分 |
|
|
|
|
||
長期 |
|
|
|
|
次の表は、現在の会社のリース負債に関連する、リース期間の決定に含まれる借手のリース延長オプションの対象となる期間を除く、割引前の契約上のキャッシュフローを示しています 2022年12月31日:
F-40
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
|
|
2022年12月31日 |
|
|
1 年未満 |
|
|
|
|
一年から三年 |
|
|
|
|
3年から5年 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
最低リース料 |
|
|
|
同社には、リース期間が12か月以下の短期リースと低価格のリースがあります。これらの費用が発生するので、一般管理費として認識されます。これらの費用は、2022年と2021年には重要ではありませんでした。
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
金融保証負債(A) |
|
|
|
|
||
繰延株式単位負債(B) |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
当社がフランチャイジーに補償を提供するフランチャイズ運営地域では、リース料はフランチャイジーが家主に直接行い、リース料を支払う義務は、フランチャイジーがサブリースまたはリースの条件に基づく債務不履行に陥った場合にのみ会社に戻されます。当社は、フランチャイジーがリース料を支払う際に債務不履行に陥った場合のECLの見積もりを行いました。この金額は、連結財政状態計算書では金融保証負債として認識され、予想負債の変動は、連結損失および包括損失計算書では財務費用(注28)に含まれる財務保証負債費用として認識されます。
繰延株式ユニット(「DSU」)は取締役に付与され、通常は1年間にわたって均等に分割されて権利が確定します。DSUは、取締役が取締役を辞任したときに、支払日に計算された会社の普通株式の公正価値と同額を保有者に現金で支払うことで決済されます。DSUは負債証書として会計処理され、各期末の会社の普通株式の市場価値に基づいて公正価値で測定されます。公正価値の変動は、株式ベースの報酬費用に計上されます(注24 (d))).
F-41
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
次の表は、カナダの連邦および州の法定所得税率における予想所得税費用(回収額)を、2022年12月31日、2021年12月31日、および2020年12月31日に終了した年度の損益として認識される金額と照合したものです。
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
|||
税引前損失 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
法定所得税率 |
|
% |
|
% |
|
% |
|||
期待される所得税の回収 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
控除対象外の株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
|
|||
控除対象外の金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
ワラント負債の公正価値の再評価 |
|
( |
) |
|
|
|
|
||
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|||
資本損失の控除できない部分 |
|
|
|
|
|
|
|||
その他の控除対象外の費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
のれん減損 |
|
|
|
|
|
|
|||
税率の変更 |
|
|
|
|
|
|
|||
繰延税制上の優遇措置は認められません |
|
|
|
|
|
|
|||
所得税(回収)費用 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
繰延税金資産(負債)の詳細は次のとおりです。
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
繰延税金資産(負債): |
|
|
|
|
||
インベントリ |
|
|
|
|
||
生物資産 |
|
( |
) |
|
( |
) |
サブリースへの純投資 |
|
( |
) |
|
( |
) |
無形資産 |
|
( |
) |
|
|
|
リース負債 |
|
( |
) |
|
( |
) |
市場性のある証券 |
|
|
|
|
||
株式勘定投資先 |
|
( |
) |
|
( |
) |
純繰延税金資産(負債) |
|
|
|
|
繰延税金資産は、以下の控除可能な一時差異については計上されていません。
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
認識できない控除対象の一時的な違い: |
|
|
|
|
||
不動産、プラント、設備 |
|
|
|
|
||
無形資産 |
|
|
|
( |
) |
|
株式発行費用 |
|
|
|
|
||
投資 |
|
|
|
|
||
リース負債 |
|
|
|
|
||
金融債務とその他 |
|
|
|
|
||
非資本損失、科学研究、実験開発 |
|
|
|
|
||
認識できない控除対象の一時的な違い |
|
|
|
|
F-42
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
繰延所得税負債の変動は次のとおりです。
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
|
|
|
||
損益で計上されます |
|
( |
) |
|
( |
) |
他の包括利益に計上されます |
|
|
|
|
||
残高、期末 |
|
|
|
|
当社は $
会社の授権資本は、無制限の数の議決権付き普通株式と額面金額のない優先株式で構成されています。
2022年7月26日、取締役会は、当社の発行済み普通株式および発行済み普通株式の1株から10株の併合(「株式併合」)を承認しました。2022年7月25日の基準日の営業終了時点で当社の登録されている各株主は、
普通株式、新株予約権、デリバティブワラント負債、単純新株予約権、パフォーマンスワラント、ストックオプション、RSUおよびDSU(Nova RSUとDSUを除く)への言及はすべて、株式併合を反映するように完全に遡及的に調整されています。
|
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||||||||
|
注記 |
の数 |
|
持ち運び |
|
の数 |
|
持ち運び |
|
||||
残高、年初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式発行費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
株式買戻し |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
買収 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
転換社債決済 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブワラントが行使されました |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ワラントの行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
従業員報奨が行使されました (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
残高、期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日に終了した年度について、当社は購入してキャンセルしました
2022年12月31日以降は、会社は購入してキャンセルしました
F-43
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
|
ワラントの数 |
|
運送金額 |
|
||
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
||
買収(注5 (b)) |
|
|
|
|
||
ワラント発行 |
|
|
|
|
||
ワラントの行使 |
|
( |
) |
|
( |
) |
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
||
ワラントの有効期限が切れました |
|
( |
) |
|
( |
) |
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
2022年12月31日に終了した年度中に、金融債務の取得に関連して発行されたワラントは失効しました。
2021年12月31日に終了した年度中に、当社は
2021年12月31日に終了した年度中に、
次の表は、現在の未払いの新株予約をまとめたものです 2022年12月31日:
|
未払いのワラントで行使可能です |
|
|||||||
に関連して発行されました |
加重平均行使価格 |
|
新株予約権の数 |
|
加重平均 |
|
|||
金融サービス |
|
|
|
|
|
|
|||
インナースピリットから取得 (1) |
|
|
|
|
|
|
|||
サン 8 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
$ |
|
|
|
|
|
当社には、シンプルワラント、パフォーマンスワラント、ストックオプション、RSU、DSUを含む株式ベースの報酬プランが多数あります。これらの各プランの詳細は以下のとおりです。当社の新規株式公開に続いて、当社は単純新株予約権と業績保証新株の付与に代わるストックオプション、RSUおよびDSUプランを制定しました。
F-44
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
株式ベースの報酬費用の構成要素は次のとおりです。
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
株式決済費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
単純新株予約権(A) |
|
|
|
|
|
|
|||
パフォーマンス・ワラント(A) |
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
ストックオプション (B) |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
制限付株式単位 (1) (C) |
|
|
|
|
|
|
|||
現金決済費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
繰延株式ユニット (1)(2) (D) |
|
( |
) |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
株式決済プラン
当社は、取締役会の裁量により、従業員、取締役、その他に簡易ワラントと業績保証を発行しました。付与される単純業績保証は、通常、毎年権利が確定します
次の表は、期間中のシンプルワラントとパフォーマンス・ワラントの変更をまとめたものです 2022年12月31日に終了した年度および2021年12月31日に終了した年度:
|
|
シンプルです |
|
|
加重 |
|
|
パフォーマンス |
|
|
加重 |
|
||||
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
没収 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
運動した |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
没収 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
F-45
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
次の表は、現在の未払いのシンプルワラントとパフォーマンスワラントをまとめたものです 2022年12月31日:
|
|
未払いのワラント |
|
|
行使可能なワラント |
|
||||||||||||||||||
行使価格の範囲 |
|
の数 |
|
|
加重 |
|
|
加重 |
|
|
の数 |
|
|
加重 |
|
|
加重 |
|
||||||
単純新株予約権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$29.69 - $45.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$62.50 - $93.75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$125.00 - $375.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
||||||
パフォーマンス・ワラント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
|
|
|
|
|
該当なし |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$12.50 - $18.75 |
|
|
|
|
|
|
|
該当なし |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$29.69 - $45.31 |
|
|
|
|
|
|
|
該当なし |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$62.50 - $93.75 |
|
|
|
|
|
|
|
該当なし |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$125.00 - $375.00 |
|
|
|
|
|
|
|
該当なし |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
該当なし |
|
||||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
該当なし |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
会社は取締役会の裁量で従業員などにストックオプションを発行します。付与されるストックオプションは通常、毎年3分の1の割合で権利が確定します
次の表は、期間中のストックオプションの変化をまとめたものです 2022年12月31日に終了した年度および2021年12月31日に終了した年度:
|
|
未払いのストックオプション |
|
|
加重 |
|
||
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
没収 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
次の表は、現在発行されているストックオプションをまとめたものです 2022年12月31日:
|
|
未払いのストックオプション |
|
|
行使可能なストックオプション |
|
||||||||||
行使価格 |
|
の数 |
|
|
加重 |
|
|
の数 |
|
|
加重 |
|
||||
$11.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
$11.90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
$31.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-46
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
RSUは従業員に付与され、権利確定要件と最長期間は取締役会の裁量に委ねられます。RSUは同じ数の普通株式と交換可能です。
次の表は、期間中のRSUの変化をまとめたものです 2022年12月31日に終了した年度および2021年12月31日に終了した年度:
|
|
|
|
RSU |
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
付与されました |
|
|
|
|
|
|
没収 |
|
|
|
|
( |
) |
運動した |
|
|
|
|
( |
) |
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
付与されました |
|
|
|
|
|
|
没収 |
|
|
|
|
( |
) |
運動した |
|
|
|
|
( |
) |
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
2022年12月31日以降は、会社は付与しました
現金決済プラン
2022年12月31日現在、当社は$の負債を認識しています
次の表は、期間中のDSUの変化をまとめたものです 2022年12月31日に終了した年度および2021年12月31日に終了した年度:
|
|
|
|
DSU |
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
付与されました |
|
|
|
|
|
|
運動した |
|
|
|
|
( |
) |
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
付与されました |
|
|
|
|
|
|
運動した |
|
|
|
|
( |
) |
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
2022年12月31日現在,
お酒 小売収益は、ワイン、ビール、スピリッツを顧客に販売することから得られます。大麻の小売収益は、顧客への小売大麻販売から得られます。フランチャイズ収益は、ロイヤリティ、広告、フランチャイズ料で構成されます
F-47
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
収入、 およびその他の収益は、木工業、消耗品、付属品の収入、および独自のライセンスで構成されています。大麻の収益は、顧客との契約から得られ、それぞれの流通モデルを通じて大麻を販売する州の委員会への販売、さらなる加工のための認可生産者への販売、および医療顧客への販売で構成されています。
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
酒類の小売収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
大麻の小売収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
リテール |
|
|
|
|
|
|
|||
フランチャイズ |
|
|
|
|
|
|
|||
その他 |
|
|
|
|
|
|
|||
大麻の小売収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
大麻収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
地方委員会 |
|
|
|
|
|
|
|||
医療 |
|
|
|
|
|
|
|||
卸売 |
|
|
|
|
|
|
|||
大麻収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
総収入 |
|
|
|
|
|
|
当社は、顧客との契約から以下の売掛金を認識しています。
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
|||
売掛金、「営業売掛金」に含まれます(注9) |
|
|
|
|
|
|
顧客との契約による売掛金は通常、以下の期間に決済されます
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
利息と手数料収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
償却費での投資からの利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
FVTPLへの投資による利息と手数料収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
現金からの利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
投資損失 |
|
|
|
|
|
|
|||
実現した利益 |
|
|
|
|
|
|
|||
未実現(損失)利益(注8) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
F-48
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 (1) |
|
2020 |
|
|||
給与と賃金 |
|
|
|
|
|
|
|||
コンサルティング料金 |
|
|
|
|
|
|
|||
オフィスと一般 |
|
|
|
|
|
|
|||
専門家手数料 |
|
|
|
|
|
|
|||
マーチャント処理手数料 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
取締役手数料 |
|
|
|
|
|
|
|||
その他 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
マーケティング |
|
|
|
|
|
|
|||
イベント |
|
|
|
|
|
|
|||
リサーチ |
|
— |
|
|
|
|
|
||
メディア |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
キャッシュファイナンス費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
長期債務の利息 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
その他の財務費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金以外の金融費用(収入) |
|
|
|
|
|
|
|||
FVTPLでの投資の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
— |
|
||
リース負債の増加 |
|
|
|
|
|
|
|||
金融保証負債(回収)費用 |
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
降着量 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
債務発行費用の償却 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
転換社債の公正価値の変動 |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
その他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
利息収入 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
F-49
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
現金提供者 (使用者): |
|
|
|
|
|
|
|||
売掛金 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
生物資産 |
|
|
|
|
|
|
|||
インベントリ |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
前払いの費用と預金 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
投資 |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
使用権資産 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
買掛金と未払負債 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
リース負債 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
以下に関連する非現金運転資本の変化: |
|
|
|
|
|
|
|||
オペレーティング |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
投資 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
資金調達 |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金利息支払いました |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
年度終了 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
加重平均発行済株式数(000株) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ベーシックと希釈 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
継続業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
会社の所有者に帰属する純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
1株当たり-基本および希薄化後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
中止された業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
会社の所有者に帰属する純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
1株当たり-基本および希薄化後 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
会社の所有者に帰属する純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
1株当たり-基本および希薄化後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
F-50
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
連結財政状態計算書で認識される金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、有価証券、売掛金、償却原価での投資、FVTPLでの投資、買掛金および未払負債、デリバティブワラントで構成されています。
現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、買掛金および未払負債の帳簿価額は、商品の短期的な性質上、公正価値に近いものです。固定金利は同等の取引の市場レートに近いため、償却原価での投資の帳簿価額は公正価値に近似します。
有価証券、FVTPLでの投資、デリバティブワラントの公正価値測定は次のとおりです。
|
|
|
を使用して公正価値の測定を行います |
|
||||||||
2022年12月31日 |
持ち運び |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
|
||||
定期的な測定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
市場性のある証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FVTPLへの投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブワラント (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
を使用して公正価値の測定を行います |
|
||||||||
2021年12月31日 |
持ち運び |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
|
||||
定期的な測定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
市場性のある証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FVTPLへの投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブワラント (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における調整前の相場価格。資産または負債の活発な市場とは、継続的に価格情報を提供するのに十分な頻度と量で資産または負債の取引が行われる市場です。
有価証券はFVTPLとして指定されています。有価証券の公正価値は、利益と損失で認識される公正価値の変化に応じて、報告期間ごとに再測定されます。有価証券の公正価値は、同一の資産の活発な市場における現在の相場価格を使用して推定されます。
レベル2 — 類似の資産または負債の見積もり価格、活発でない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他の情報。
2022年12月31日現在、当社にはレベル2の公正価値で測定された金融商品はありませんでした。
レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察できないインプット。
FVTPLとして指定された投資は、財務費用内の損益で認識される公正価値の変化に応じて、報告期間ごとに再測定されます。投資の公正価値は、割引価格を使用して見積もられました
F-51
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
キャッシュフロー分析。計算に使用された主な前提は、クレジット調整後の割引率の決定でした。
デリバティブワラントはFVTPLとして指定されています。デリバティブワラントの公正価値は、財務費用内の損益で認識される公正価値の変化に応じて、報告期間ごとに再測定されます。デリバティブワラントの公正価値は、評価モデルを使用して見積もられます。これらの計算に使用される仮定には、ボラティリティ、割引率、さまざまな確率要因が含まれます。
2022年12月31日, a
その年の間、レベル1、2、3のインプット間の移行はありませんでした。
信用リスクとは、金融取引の相手方が債務を履行しなかった場合に生じる金銭的損失のリスクです。当社は、信用力のある取引相手にのみクレジットを発行することで、売掛金のリスクを管理しています。当社は、取引相手が債務不履行に陥った場合に投資に関する契約が確保されるようにすることで、投資に対する信用リスクにさらされるリスクを制限しています。当社は、その信用リスク格付けが投資適格と同等であれば、金融商品の信用リスクは低いと考えています。当社は、金融資産が契約上の支払い条件を過ぎても未払いである場合、金融資産の信用リスクが大幅に増加したと想定しています。債務者が会社に信用債務を支払う可能性が低い場合、会社は金融資産を債務不履行と見なします。
当社は、売掛金にIFRS第9号に基づく簡略化されたアプローチを適用し、過去の信用損失の経験や債務者に特有の財務要因、一般的な経済状況を考慮して、生涯予想信用損失に基づいてECLを計算しました。
損益として認識された売掛金の減損損失は次のとおりです。
同様 |
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
売掛金の減損損失(逆転) |
|
|
|
|
||
他の売掛金の減損損失(取り消し) |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
期間中の売掛金に関する減損引当金の動き 2022年12月31日に終了した年度は以下の通りです:
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
|
|
|
||
減損損失引当金の純再測定 |
|
|
|
|
||
残高、期末 |
|
|
|
|
当社は、IFRS第9号に基づく一般的なアプローチを投資に適用しています。これは、金融商品の信用リスクが最初に認識されてから大幅に増加したかどうかを評価するものです。一般的なアプローチでは、報告日に発生するデフォルトのリスクと、最初の認識日に発生するデフォルトのリスクを比較します。当社は、デフォルトのリスク、過去の信用損失の経験、債務者に特有の財務要因、一般的な経済状況を考慮して、投資の信用リスクを評価し、予想信用損失は$と決定しました
当社が信用リスクにさらされる最大額は、現金および現金同等物、売掛金および投資の帳簿価額です。当社は、投資適格の信用格付けのある金融機関または担保付投資のみに投資することで、このような現金への露出を軽減しようとしています。
市場リスクとは、市場価格の変動が会社の収益または保有する金融商品の価値に影響を与えるリスクです。市場価格の変動が変動を引き起こすという点で、会社は市場リスクにさらされています
F-52
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
市場性のある有価証券の公正価値で。当社の有価証券は上場企業の株式とプットオプションとコールオプションであるため、有価証券の公正価値は相場市場価格に基づいています。
2022年12月31日, a
2022年12月31日現在、当社には発行済みの有価証券に関するリスク管理契約はありません。
流動性リスクとは、期日までに会社が財務上の義務を果たせなくなるリスクです。当社は、営業要件と成長要件を監視することで流動性リスクを管理しています。経営陣は、現在の資本資源と、キャッシュフローと運転資本レベルを管理する能力があれば、少なくとも今後12か月間、生産能力を維持し、将来の開発活動に資金を提供するための会社の運営費の資金調達に関連する現金要件を満たすのに十分であると考えています。しかし、そうなるという保証や、将来の資本源が必要ないという保証はありません。
金融負債に関連して予想される現金流出のタイミング 2022年12月31日は以下の通りです:
|
未満 |
|
1から3まで |
|
3時から5時 |
|
その後 |
|
合計 |
|
|||||
買掛金と未払負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
金融保証負債(注21) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
残高、期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社は、当社の合弁事業に関する注記17に開示されている取引に加えて、記載されている期間に以下の関連当事者取引を締結しました。
ある小売酒屋のためにSNDLにリースされている不動産を所有する会社を、主要な管理者が共同で管理しています。
主要管理職の報酬
当社は、会社の取締役および役員を主要な経営陣と見なしています。
|
年度終了 |
|
|||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|||
給与と短期福利厚生 |
|
|
|
|
|
|
|||
株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
F-53
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
会社は資本を株主の資本と負債と定義しています。これらの連結財務諸表に別段の開示がある場合を除き、会社の資本に制限はありません。資本管理に関する会社の目標は以下のとおりです。
次の表は、会社間解約前のアルカンナ取引の完了日に発効する重要な非支配持分を有する当社の子会社であるNovaの財務情報をまとめたものです。
|
|
2022 |
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現在の負債 |
|
|
|
|
現在の純資産 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
非流動純資産 |
|
|
|
|
純資産 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
収益 |
|
|
|
|
損失と包括的損失 |
|
|
( |
) |
|
|
2022 |
|
|
営業活動による純現金 |
|
|
|
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
現金の増加 |
|
|
|
当社は、乾燥大麻と大麻製品を第三者に提供するための特定の供給契約を締結しています。契約では、特定の日付またはそれ以前にさまざまな量の乾燥大麻を提供することが義務付けられています。会社が合意された期間内に製品を納品しなかった場合、金銭的罰金が科せられ、商品の現物または現金で支払われる可能性があります。これらの契約に基づき、当社は2022年12月31日時点で支払うべき金銭的罰金を計上しています $
F-54
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
時々、当社は、通常の事業過程で生じる法的手続きに巻き込まれることがあります。このような訴訟の中には、私たちに対して脅迫されているものもありますが、お客様、フランチャイズパートナー、サプライヤー、請負業者から提起された契約違反の申し立てに関連する商事訴訟や、特定の従業員の解雇に関連する訴訟が含まれる可能性があります。どんな訴訟の結果も本質的に不確実です。私たちは、現在係争中の、または脅迫されているすべての訴訟に対しては功績のある防御策を講じており、申し立てられた場合はすべての請求を積極的に弁護する意向ですが、不利な判決、判決、または和解条件は、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の新規株式公開(「IPO」)に関連して、2019年9月9日から2019年11月1日の間に提起されたと推定されるいくつかの株主集団訴訟で、私たち、現在および以前の役員および取締役、ならびにIPOの引受人が、被告として指名されました。訴訟は、最初に提起された裁判所に応じて、2つの別々の訴訟にまとめられました。1つはニューヨーク州のニューヨーク最高裁判所で、エス・エヌ・ディー・エル証券訴訟インデックス番号655178/2019(以下「ニューヨークIPO訴訟」)と題され、もう1つは米国ニューヨーク南部地区地方裁判所で「エス・エヌ・ディー・エル証券訴訟」と題されました。ケース番号 1:19-CV-08913-ALC(「連邦政府による株式公開訴訟」)。2つの連結訴訟のそれぞれにおける苦情は、改正された1933年の米国証券法(「証券法」)のセクション11、12(a)(2)、および15に基づく請求を主張したものです。彼らは一般的に、私たちがIPOに関連して目論見書と登録届出書に重大な虚偽表示や省略をしたと主張しています。その理由は、とりわけ、システム上の品質管理上の問題の開示の失敗、大麻の返品、会社の顧客の1人による供給契約の終了などです。連邦IPO訴訟の訴状には、収益に関して虚偽の陳述をしたという申し立ても含まれていました。ニューヨーク州のIPO訴訟は2020年5月15日に却下され、2021年2月16日にニューヨーク州最高裁判所第一司法部上訴部により却下が確認されました。
連邦IPO訴訟では、裁判所は2021年3月30日に被告の却下の申立てを却下しました。2021年8月27日、調停を経て、両当事者は連邦IPO訴訟の和解について原則的に合意に達したことを裁判所に通知しました。2021年12月2日、両当事者は和解契約を締結し、2021年12月3日に裁判所に提出して承認を求めました。2022年10月5日、裁判所は和解を承認する命令と最終判決を下しました。
さらに、2020年5月7日、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所で、Eスクエア投資ファンド合同会社SUNら対SNDL Inc.ら、判例番号 1:20-CV-03579-ALCと題された訴訟で、当社とその現役および元取締役および役員の一部が被告として指名されました。訴状は、証券法のセクション12(a)(2)と15、および証券取引法のセクション10(b)を含む米国連邦証券法の違反の申し立てのほか、契約違反、誘因詐欺、過失による不実表示に関する申し立ても主張していました。とりわけ、訴状は、大麻とCBDをヨーロッパに輸出するためのブリッジファームのライセンスと能力、および会社の大麻の品質に関して、当社が虚偽表示をしたと主張しました。2021年9月30日、裁判所は、米国連邦証券法に基づく請求を偏見をもって却下し、残りの請求を偏見なく却下し、訴訟を却下するという被告の申立てを認めました。
ヴァレンスの買収
2022年8月22日、当社とヴァレンス・カンパニー株式会社(「ヴァレンズ」)は、アレンジメント契約(「ヴァレンス・アレンジメント契約」)を締結したことを発表しました。この契約に基づき、当社は、ヴァレンスの株主の承認と慣習的なクロージング条件を条件として、SNDLとその子会社が所有する株式を除き、Valensの発行済みおよび発行済み普通株式のすべてを法定により取得します取り決め計画(「ヴァレンズ取引」)。Valensアレンジメント契約の締結と同時に、当社は、Valensのノンリボルビング・ターム・ローン・ファシリティを当時の貸し手から引き継ぎ、関連するクレジット契約を修正および修正して、$を提供するようにしました
F-55
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
ヴァレンス取引の対価は、(i) ヴァレンスのドルの仮定で構成されていました
Valensは大麻製品のメーカーで、大麻消費者向けパッケージ商品の製品開発、製造、商品化に加えて、独自の大麻加工サービスを提供しています。Valensの製品は、医療、健康、ウェルネス、レクリエーションの消費者セグメント向けに配合されています。ヴァレンスはまた、子会社のヴァレンズオーストラリア株式会社(「ヴァレンズオーストラリア」)を通じてオーストラリアに薬用大麻製品を販売しています。さらに、Valensは、Valens取引の前に、子会社のGreen Roads, Inc.(「Green Roads」)を通じて、米国でさまざまなCBD製品を製造、流通、販売していました。グリーンローズは、2023年3月6日に米国で破産を申請しました。当社は、Green Roadsに超優先担保付債務者所有クレジットラインを提供しています(米ドル)
ヴァレンズ取引の終了日と連結財務諸表の発行日が間近に迫っているため、当社は、取得した主要な種類の資産と引き受けた負債について、譲渡された対価総額の取得日、公正価額、または取得日時点で認識されている金額をまだ準備していません。
スーパーレット・アクイジション
2023年2月7日、当社は、CCAAに基づくSuperette Group(以下に定義)の手続きに関連して、2022年8月29日付けの売買契約(2022年12月12日に修正および再表示)(「APS」)および発行された承認および権利確定命令によって検討されていたスーパーレット取引(以下に定義)を無事完了したと発表しました。2022年12月20日にオンタリオ州上級裁判所(商業リスト)によって提出されました。
Superette Groupは、大麻および大麻以外のブランドの商品を販売し、自社ブランドの大麻製品を通じて市場への露出とブランド認知度を高めてきました。APSに従い、スーパーレット社やスーパーレット・オンタリオ社(「スーパーレット・オンタリオ」)を含む特定のスーパーレット事業体(総称して「スーパーレット・グループ」)は、(i)トロントとオタワにある5つのスーパーレット小売店の権利、所有権、持分、および持分を売却しました。(ii)スーパーレットに関連する知的財産権スーパーレットブランド(「スーパーレットIP」)、および(iii)スーパーレットオンタリオの株式(総称して「スーパーレット取引」)。
適用法および規制上の考慮事項に従い、SNDLは、スーパーレットオンタリオの株式をスピリットリーフオンタリオ株式会社(「SLO」)に譲渡するよう指示しました。SNDLは、規制上の考慮事項の遵守を含む特定の条件が満たされた場合、Superette Ontarioの発行済み株式および発行済み株式をすべて購入するというオプション契約をSLOと締結しました。小売店の運営を支援するために、小売店と知的財産はスーパーレットオンタリオに移管され、スーパーレットのIPはSNDLに直接譲渡されました。スーパーレットの特定のIPは、小売店でスーパーレットブランドを使用できるように、SNDLからSLOにライセンス供与されます。
Superette Transactionの終了日と連結財務諸表の発行日が間近に迫っているため、当社は、取得した主要な種類の資産と引き受けた負債について、譲渡された対価総額の取得日、公正価額、または取得日時点で認識されている金額をまだ作成していません。
ライトボックスの取得
2023年3月28日、当社はライトボックスエンタープライズ株式会社(「ライトボックス」)と買収契約(「ライトボックス契約」)を締結したと発表しました
F-56
エス・エヌ・ディー・エル
連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した年度について
(特に明記されていない限り、数千カナダドルで表されます)
検討事項 i) $で構成されます
この取引は、ブリティッシュコロンビア州最高裁判所(「BC裁判所」)のCCAAに基づくライトボックスの手続きに関連して完了する予定です。2022年12月2日、ブリティッシュコロンビア州裁判所は、Lightboxの資産、事業、および資産に関する売却および投資勧誘プロセス(「SISP」)を承認する命令を認めました。契約はSISPプロセスの結果です。
取引は2023年5月末までに完了する予定です。
F-57