別紙99.1

香港証券取引所および香港証券取引所は、本発表の内容について一切責任を負わず、その正確性または完全性について 表明せず、本発表の内容の全部または一部から生じる、またはそれらに依存して生じた損失について、一切の責任を負わないことを明示的に否認します。

(ケイマン諸島で有限責任で設立)

（証券コード：6623）

(NYSE 株価:LU)

年次結果発表

2023年12月31日に終了した年度については

陸金所（以下、当社）の取締役会（取締役会）（取締役）は、IFRSに従って作成された2023年12月31日に終了した年度（報告期間）の当社およびその子会社およびその他の連結事業体（総称してグループ）の未監査連結年次業績を、12月31日に終了した年度の比較数値とともに発表できることを嬉しく思います。2022。

この発表では、 私たち、私たち、そして私たちは、会社を指し、文脈上別の意味では、グループを指します。

ビジネスレビューと の見通し

私たちは、中国の中小企業向けの主要な金融サービス提供会社です。私たちは、主に中小企業のニーズに応えるように設計された金融商品を提供しています。 そうすることで、私たちは資金提供パートナーとして中国の85の金融機関と関係を築きました。その多くは3年以上にわたって私たちと協力してきました。

2023年12月31日現在、当社の貸付残高の合計は3154億人民元で、2022年12月31日から45.3％減少しました。 当社の新規融資総額は、2022年12月31日に終了した年度の4,954億人民元から、2023年12月31日に終了した年度の2,080億人民元に減少しました。

2023年も、クレジット エンハンスメントパートナーに頼るのではなく、可能にするすべての新規ローンを保証する 100% 保証モデルに向けて前進を続けました。私たちは、100% 保証モデルをサポートするのに十分なクレジットラインと資金提供パートナーを確保しました。消費者金融を除くと、2023年12月31日に終了した年度の新規ローン売却によるリスク負担は、2022年12月31日に終了した年度の21.3％と比較して、 として49.8％に増加しました。消費者金融を含む、2023年12月31日現在の残高別のリスク負担は、2022年12月31日現在の23.5％から39.8％に増加しました。

1

当社の総収入は、2022年12月31日に終了した年度の581億1,600万人民元から、2023年12月31日に終了した年度の342億5500万人民元に減少しました。当社の所得税費用控除前利益は、2022年12月31日に終了した年度の130億1300万人民元から、2023年12月31日に終了した年度の16億45万人民元に減少しました。当社の純利益は、2022年12月31日に終了した年度の8,775万人民元から、2023年12月31日に終了した年度の10億3,400万人民元に減少しました。2023年12月31日に終了した年度の純利益率は 3% でした。

2023年12月31日現在、消費者金融子会社の自己資本比率は 15.3% で、融資保証子会社のレバレッジ 比率は1.8倍です。同日現在、当社の消費者金融ローンの未払い残高は371億人民元でした。2023年12月31日に終了した年度の消費者金融ローンの総額は712億人民元に達しました。消費者金融ローンの不良債権率は、2022年12月31日に終了した年度の 1.5% に対し、2023年12月31日に終了した年度の不良債権率は 1.5% でした。 消費者金融ローンの 不良債権比率は、支払い期日が91暦日以上経過していて償却されていない消費者金融ローンの未払い残高と、 特定の再編ローンの未払い残高を、消費者金融ローンの未払い残高で割って計算されます。

複雑なマクロ環境は引き続きSBOに影響を及ぼし、 は2023年もSBOからの質の高い融資に対する需要を制限しました。このような背景から、私たちは量よりも資産の質を優先し、リスク軽減と多様化 という5つの主要な取り組みを無事に完了しました。顧客セグメンテーションと製品提供の戦略的調整を通じて、R1-R3の顧客に有利で、リスク軽減への取り組みを反映した新しいビジネスミックスをうまく構築しました。また、地域、チャネル、業界ミックスの調整を成功裏に実行し、100% 保証モデルへの戦略的ピボットを完了しました。これにより、長期的な 持続可能な成長の基盤が築かれました。この移行により、私たちはより多くの経済的価値を引き出し、獲得することができますが、リスクにさらされる機会も増えます。そのため、私たちは引き続き慎重なアプローチに専念し、 の将来も量より質を優先していきます。

2024年通年の新規ローンの売上高は1,900億人民元から2,200億人民元の範囲で、年末のローン残高は2,000億人民元から2,300億人民元の範囲になると予想しています。これらの予測は、市場と経営状況に関する当社の現在および暫定的な見解を反映しており、 は変更される可能性があります。

2

経営陣の議論と分析

総収入
		12月31日に終了した年度については、
		2022				2023								対前年比
		(人民元)				(人民元)				(米ドル)				(%)
		（百万単位、パーセンテージを除く）
テクノロジープラットフォームベースの収入			29,218				15,326				2,159				(47.5%	)
純利息収入			18,981				12,348				1,739				(34.9%	)
保証収入			7,373				4,392				619				(40.4%	)
その他の収入			1,238				1,144				161				(7.6%	)
投資収入			1,306				1,050				148				(19.5%	)
持分法で計上された投資の純利益/（損失）のシェア			(0	)			(5	)			(1	)			2384.4%
総収入			58,116				34,255				4,825				(41.1%	)

当社の総収入は、2022年12月31日に終了した年度の581億1,600万人民元から2023年12月31日に終了した年度の34,255万人民元に41.1％減少しました。これは主に、有効になったローンの未払い残高が2022年12月31日現在の5,760億人民元から2023年12月31日現在の3,154億人民元に45.3％減少したためです。

テクノロジープラットフォームベースの収入。当社のテクノロジープラットフォームベースの収益は、2022年12月31日に終了した年度の 2億1,800万人民元から2023年12月31日に終了した年度の153億2,600万人民元に47.5％減少しました。これは主に、（i）新規ローン売上 と残高の減少によるリテールクレジットサービス手数料の減少、および（ii）結果として紹介およびその他のテクノロジープラットフォームベースの収益が減少したためです取引量の減少についてです。

純利息収入 。当社の純利息収入は、主にローン残高の減少により、2022年12月31日に終了した年度の189億8,100万人民元から2023年12月31日に終了した年度の123億4800万人民元に34.9％減少しました。 は、消費者金融事業からの純利息収入の増加により一部相殺されました。

保証収入。当社の保証収入は、ローン残高の減少と平均手数料率の低下により、2022年12月31日に終了した年度の73億7300万人民元から2023年12月31日に終了した年度の43億9200万人民元に 40.4％減少しました。

その他の収入。その他の収益は、主に当社が信用強化パートナーに請求した手数料体系の変更により、2022年12月31日に終了した年度の12億3800万人民元から2023年12月31日に終了した 年度の11億4400万人民元に7.6％減少しました。

投資 収入。当社の投資収益は、投資資産の公正価値の減少と 投資収益の減少により、2022年12月31日に終了した年度の13億600万人民元から2023年12月31日に終了した年度の10億5000万人民元に19.5％減少しました。

3

総経費

		12月31日に終了した年度については、
		2022				2023								対前年比
		(人民元)				(人民元)				(米ドル)				(%)
		（百万単位、パーセンテージを除く）
販売およびマーケティング費用			15,757				9,867				1,390				(37.4%	)
一般管理費			2,830				2,305				325				(18.6%	)
運営費とサービス費			6,430				6,119				862				(4.8%	)
テクノロジーと分析の費用			1,872				1,387				195				(25.9%	)
信用減損損損失			16,550				12,697				1,788				(23.3%	)
資産減損損失			427				31				4				(92.7%	)
財務コスト			1,239				414				58				(66.6%	)
その他（利益）/純損失			(3	)			(210	)			(30	)			5980.8%
経費合計			45,102				32,610				4,593				(27.7%	)

当社の総費用は、営業費用の最適化と未払い残高および新規ローン売上の減少により、2022年12月31日に終了した年度の45,102万人民元から2023年12月31日に終了した年度の 人民元に27.7％減少しました。

販売およびマーケティング費用。当社の販売およびマーケティング費用は、2022年12月31日に終了した年度の157.57億人民元から2023年12月31日に終了した年度の98億6,700万人民元に37.4％減少しました。これは、(i) 新規ローン売上の減少による借り手獲得費用の減少、(ii) 販売およびマーケティング担当者の人件費の削減による一般販売およびマーケティング費の減少、および (iii) 投資家の獲得および維持費用の減少と、その減少によるプラットフォームサービスからの紹介費用の減少取引量。

一般管理費。当社の一般管理費は、経費管理措置と税金およびサーチャージの減少により、2022年12月31日に終了した年度の28億3,000万人民元から2023年12月31日に終了した年度の23億500万人民元に18.6％減少しました。

運営費とサービス費。当社の運営およびサービス費用は、主に経費管理措置とローン残高の減少により、2022年12月31日に終了した年度の64億3,000万人民元から2023年12月31日に終了した年度の6,119万人民元に4.8％減少しました。これは主に、収集 サービスに投資したリソースの増加によって一部相殺されました。

テクノロジーと分析の費用。当社のテクノロジーと分析の費用は、効率の向上と経費管理措置により、2022年12月31日に終了した年度の18億7,200万人民元から2023年12月31日に終了した年度の13億8,700万人民元に25.9％減少しました。

信用減損損失。当社の信用減損損失は、2022年12月31日に終了した年度の165.5億人民元から2023年12月31日に終了した年度の 12,697万人民元に23.3％減少しました。これは主に、ローン残高の減少によるローンと売掛金の引当金の減少によるもので、実際の損失の増加によって一部相殺されました。

4

資産減損損失。当社の資産減損損失は、2022年12月31日に終了した年度の の4億2,700万人民元から2023年12月31日に終了した年度の3,100万人民元に92.7％減少しました。これは主に、長期投資の減損損失の結果として、2022年12月31日に終了した年度の減損損失の基準が高くなったためです。

財務費用。当社の財務費用は、2022年12月31日に終了した年度の12億3,900万人民元から2023年12月31日に終了した年度の4億1400万人民元に66.6％減少しました。これは、平安転換約束手形の早期返済とCラウンド転換社債 約束手形の返済による利息費用の減少によるものです。

その他（利益）/純損失2023年12月31日に終了した年度のその他の利益は2億1000万人民元でしたが、2022年12月31日に終了した年度のその他の利益は300万人民元でした。これは主に為替差益の増加によるもので、政府補助金やその他の利益の減少によって一部相殺されました。

所得税費用

当社の所得税費用は、課税ベースの引き下げにより、2022年12月31日に終了した年度の42億人民元から2023年12月31日に終了した年度の6億人民元に 85.6％減少しました。

純利益

当社の純利益は、前述の要因により、2022年12月31日に終了した年度の 88億人民元から2023年12月31日に終了した年度の10億人民元に 88.2% 減少しました。

貸借対照表

2023年12月31日時点で 銀行に39,599百万人民元の現金がありましたが、2022年12月31日時点では43,882百万人民元でした。当社の純資産は、2022年12月31日時点の988億人民元に対し、2023年12月31日時点で937億人民元に達しました。

流動性と資本資源

2023年12月31日に終了した年度について、営業活動から生み出された当社の純現金は150億3000万人民元でした。これは主に、中核となるリテールクレジットおよびイネーブルメント事業から サービス料を徴収したことと、融資規模の縮小によるもので、費用の支払いにより一部相殺されました。（ii）投資活動に使用された当社の純現金は、主に定期預金の の増加により、59億3,700万人民元でした当初の満期が3か月を超え、（iii）財務活動に使用された当社の純現金は、主に支払いにより20,555百万人民元でした転換約束手形と借入金の償還。

2022年12月31日に終了した年度について、（i）営業活動から生み出された当社の純現金は44億5,500万人民元、（ii）投資活動から生み出された純現金 は84.48百万人民元、（iii）財務活動に使用された当社の純現金は9,919百万人民元でした。

2023年12月31日現在、当社の現金および現金同等物は人民元または米ドル建てでした。

5

借入とその他の債務

2023年12月31日現在、38,337万人民元の無担保銀行借入と4億8,600万人民元の担保銀行借入がありました。年間2.8％から4.5％の範囲の 固定金利での借入額は、同日時点で336億4400万人民元に達しました。

2022年に、私たちはそれぞれ合計3億米ドルの債券を2つ発行しました。その金利は、複合担保付オーバーナイト融資金利に 2.5% と 2.55% を加えたものに基づいて決定され、利息は満期時に支払われます。これらの債券は両方とも、それぞれの 発行日から1年間満期です。2023年12月31日現在、両方の債券は全額返済されています。

2023年12月31日現在、 平安転換約束手形とオプション転換約束手形の未払いの元本は、それぞれ69億1900万人民元とゼロでした。

資産の質権

預金によって保証された4億8,600万人民元の担保付き銀行借入を除いて、2023年12月31日現在、当社の資産に対する 債務、住宅ローン、先取特権、手数料、質権はありませんでした。

ギアリングレシオ

2023年12月31日現在、当社のギアリング比率は 47.5% です（パーセンテージでは、負債総額を資本総額で割り、負債総額は、銀行借入金と転換約束手形の 合計として計算されます）。

資材の取得と処分

2023年11月13日、私たちはワンコネクト・ファイナンシャル・テクノロジー株式会社（売主として）（OCFT）およびPing アン・ワンコネクト・バンク（香港）リミテッド（バーチャルバンク）と株式購入契約を締結しました。これに従い、OCFTは条件付きで売却に同意し、売却を通じてバーチャルバンクを取得することに条件付きで同意しましたバーチャルバンクの間接持株会社であるジンイートンリミテッドの発行済み株式 の全資本を、9億3,300万香港ドルの現金対価で購入します。バーチャルバンクの買収の詳細については、2023年11月14日付けの の当社の発表を参照してください。

上記を除いて、2023年12月31日に終了した年度には、子会社、連結関連会社 エンティティ、関連会社、または合弁事業の重要な買収や処分はありませんでした。

6

重要な投資または資本資産の将来の計画

2023年12月31日現在、重要な投資や資本資産の将来の計画はありませんでした。

偶発負債

以前は、認可を受けた金融保証子会社と第三者の信用強化プロバイダーとのコラボレーションを組み合わせて、信用リスク を資金調達パートナーと共有していました。2023年の第4四半期に、私たちは 事業の 100% 保証ビジネスモデルへの転換を無事に完了しました。このビジネスモデルでは、認可を受けた金融保証子会社が、第三者による信用強化を利用することなく、新規融資取引のたびに保証を提供します。2023年12月31日現在、基礎となるローンを連結していない融資保証契約に基づく の残りの契約残高は、54,903百万人民元に達しました。

上記以外に、2023年12月31日現在、重要な偶発負債はありませんでした。

資本支出と資本コミットメント

2023年12月31日に終了した年度の当社の資本 支出は4,800万人民元でした。これらの資本支出は、主に資産や設備、その他の長期資産の購入のための支出でした。私たちは、既存の現金残高と予想される事業からのキャッシュフローで、将来の資本支出を賄うつもりです。私たちは、期待される事業の成長に対応するために、引き続き綿密に計画された資本支出を行います。2023年12月31日現在、バーチャルバンクの買収のための9億3,300万香港ドルという対価を除いて、他に重要な資本コミットメントはありませんでした。

報告期間終了後の最近の の動向

報告期間の終了後、この 発表の時点までに発生した重要な出来事はありません。

プライスウォーターハウスクーパースの仕事の範囲

この発表で開示された未監査の財務情報は暫定的なものです。2023年12月31日に終了した年度の グループの株主向け年次報告書に含まれる予定の財務諸表および関連注記の監査はまだ進行中です。

暫定発表に記載されている2023年12月31日に終了した年度のグループ 未監査連結財政状態計算書、未監査連結包括利益計算書およびそれらに関連する注記に関する数値は、 グループの監査人であるプライスウォーターハウスクーパースによって、グループの年間連結財務諸表草案に記載されている金額で合意されました。この点に関してプライスウォーターハウスクーパースが行った作業は、保証 との契約にはならなかったため、プライスウォーターハウスクーパースは暫定発表について意見や保証の結論を表明していません。

7

グループの監査済み連結財務諸表を完成させて発行する過程で、グループの連結財務諸表の金額を修正する必要が生じる可能性のある出来事や問題が発生する可能性があります。

リスク管理

外国為替リスク

外貨 リスクは、外貨為替レートの変動による損失のリスクです。人民元と当社が事業を行う他の通貨との間の為替レートの変動は、当社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性があります。私たちが想定した 外貨リスクは、主に米ドル/人民元の為替レートの変動によるものです。

私たちと主要な海外中間持株会社 会社の機能通貨は米ドルです。私たちは主に、現金および現金同等物、および人民元建ての子会社への融資から生じる外国為替リスクにさらされています。報告期間中、2023年5月に前述のスワップが期限切れになるまで、人民元建ての子会社への融資から生じる外貨リスクへのエクスポージャーを管理するために、スポットフォワードの米ドル/人民元 通貨スワップを開始しました。それ以来、人民元建ての子会社への融資から生じる外貨リスクへのエクスポージャーを管理するために、フォワード RMB-FX取引を開始しました。

金利リスク

金利リスクとは、市場金利の変化により、金融商品の公正価値/将来のキャッシュフローが変動するリスクです。

変動金利 商品の利息は、1年未満の間隔で価格が変更されます。固定金利商品の利息は、金融商品の開始時に価格設定され、満期まで固定されます。変動金利商品はキャッシュフロー金利 リスクにさらされますが、固定金利商品は公正価値金利リスクにさらされます。当社の金利リスクは主に、銀行での現金、口座およびその他の売掛金と契約資産、顧客へのローン、口座 およびその他の買掛金と契約負債を含む固定金利商品から生じます。当社の金利リスクポリシーでは、有利子金融資産と有利子金融負債の満期を管理することにより、金利リスクを管理する必要があります。

8

従業員と報酬

2023年12月31日現在、当社には合計36,215人の従業員がおり、その報酬は、個々の の業績や貢献、専門的能力、一般的な市場給与水準などの要素を考慮して決定されます。次の表は、2023年12月31日現在の機能別の従業員数を示しています。

ファンクション		の数 従業員
セールスとマーケティング			24,665
信用査定			1,260
オリジネーション後のサービス			6,340
一般と管理			3,163
テクノロジーと研究			567
その他			220
合計			36,215

2023年12月31日に終了した年度の当社の従業員福利厚生費用は、12,529百万人民元に達しました。 の定着戦略の一環として、従業員に競争力のある給与、業績に応じた現金賞与、インセンティブ株式の付与、その他のインセンティブを提供しています。私たちの経営陣は、従業員の個人的価値を実現することの重要性を認識しており、さまざまな事業部門でのキャリアアップを求めるすべての従業員に 透明な評価システムを推進しています。当社の評価システムは、基本報酬、賞与、キャリアプロモーション、 従業員株式インセンティブ助成金などの人事上の意思決定を行うための基礎となります。競争力を維持するために、私たちは引き続き、業績 と結果に報いるインセンティブベースで市場主導の報酬体系を提供することにより、資格のある専門家を引き付けて維持することに注力していきます。

私たちは主に、人材紹介会社、学内の就職説明会、業界 の紹介、社内紹介、オンラインチャネルを通じて従業員を募集しています。に加えて 仕事中トレーニング。社内の講演者または社外に雇われたコンサルタントによる、管理、財務、技術、規制、その他の トレーニングを定期的に従業員に提供しています。当社の従業員は、上司の承認を得て外部研修に参加することもできます。

2014年の株式インセンティブプランと2019年のパフォーマンス・シェア・ユニット・プランを採用しました。

9

未監査の連結包括利益計算書

						12月31日に終了した年度
		注記				2022				2023
						000人民元				000人民元
テクノロジープラットフォームベースの収入			3				29,218,432				15,325,826
純利息収入			4				18,981,376				12,348,357
保証収入							7,372,509				4,392,376
その他の収入			5				1,238,004				1,143,770
投資収入			6				1,305,625				1,050,453
持分法で計上された投資の純利益/（損失）のシェア							(218	)			(5,416	)
総収入							58,115,728				34,255,366
販売およびマーケティング費用			7				(15,756,916	)			(9,867,488	)
一般管理費			7				(2,830,119	)			(2,304,835	)
運営費とサービス費			7				(6,429,862	)			(6,118,635	)
テクノロジーと分析の費用			7				(1,872,454	)			(1,387,055	)
信用減損損損失			8				(16,550,465	)			(12,697,308	)
資産減損損失							(427,108	)			(31,246	)
財務コスト			9				(1,238,992	)			(414,023	)
その他の利益/（損失）純額			10				3,459				210,336
経費合計							(45,102,457	)			(32,610,254	)
所得税費用控除前の利益							13,013,271				1,645,112
少ないもの：所得税費用			11				(4,238,232	)			(610,626	)
その年の純利益							8,775,039				1,034,486
に帰属する純利益:
会社の所有者							8,699,369				886,865
非支配持分							75,670				147,621
							8,775,039				1,034,486

10

						12月31日に終了した年度
		注記				2022				2023
						000人民元				000人民元
その他の包括利益/ (損失)、税引後:
利益または損失に再分類される可能性のある商品
海外事業の翻訳に関する取引所の違い							(289,599	)			(54,409	)
損益に再分類されない項目
海外事業をプレゼンテーション 通貨に換算する際の為替差異							(1,291,250	)			(410,572	)
その年の総合所得の合計							7,194,190				569,505
以下に帰属する包括利益の合計
会社の所有者							7,118,117				421,275
非支配持分							76,073				148,230
							7,194,190				569,505
1株当たりの利益（1株あたり人民元で表示）
1株当たりの基本利益			12				7.60				0.77
希薄化後の1株当たり利益			12				7.58				0.77
ADSあたりの基本収入			12				15.20				1.54
ADSあたりの希薄化後の収益			12				15.16				1.54

11

未監査の連結財政状態計算書

						12月31日現在、
		注記				2022				2023
						000人民元				000人民元
資産
銀行での現金							43,882,127				39,598,785
制限付き現金							26,508,631				11,145,838
利益または損失による公正価値の金融資産							29,089,447				28,892,604
償却費の金融資産							4,716,448				3,011,570
口座、その他の売掛金、契約資産							15,758,135				7,293,671
顧客への融資			13				211,446,645				129,693,954
繰延税金資産							4,990,352				5,572,042
資産と設備							322,499				180,310
持分法で会計処理された投資							39,271				2,609
無形資産							885,056				874,919
使用権 アセット							754,010				400,900
グッドウィル							8,911,445				8,911,445
その他の資産							1,958,741				1,444,362
総資産							349,262,807				237,023,009
負債
プラットフォーム投資家に支払う							1,569,367				985,761
借入金							36,915,513				38,823,284
支払可能な債券							2,143,348				—
現在の所得税負債							1,987,443				782,096
口座、その他の買掛金、契約負債							12,198,654				6,977,118
連結ストラクチャード・エンティティーの投資家に支払います							177,147,726				83,264,738
金融保証負債			14				5,763,369				4,185,532
繰延税金負債							694,090				524,064
リース負債							748,807				386,694
買掛金の転換可能な約束手形							5,164,139				5,650,268
オプションで転換可能な約束手形							8,142,908				—
その他の負債							2,000,768				1,759,672
負債総額							254,476,132				143,339,227

12

				12月31日現在、
		注記		2022				2023
				000人民元				000人民元
公平
株式資本					75				75
シェアプレミアム					32,073,874				32,142,233
自己株式					(5,642,769	)			(5,642,768	)
その他の埋蔵量					2,158,432				155,849
利益剰余金					64,600,234				65,487,099
会社の所有者に帰属する株式総額					93,189,846				92,142,488
非支配持分					1,596,829				1,541,294
総資本					94,786,675				93,683,782
負債と資本の合計					349,262,807				237,023,009

13

未監査の連結資本変動計算書

						会社の所有者に帰属
		株式資本 000人民元				シェア プレミアム 000人民元				財務省 シェア 000人民元				その他 埋蔵量 000人民元				保持 収益 000人民元				合計 000人民元				非- 制御する 興味 000人民元				合計 エクイティ 000人民元
2022年1月1日現在			75				33,365,786				(5,560,104	)			9,304,995				55,942,943				93,053,695				1,505,508				94,559,203
その年の純利益			—				—				—				—				8,699,369				8,699,369				75,670				8,775,039
その他の包括利益			—				—				—				(1,581,252	)			—				(1,581,252	)			403				(1,580,849	)
その年の総合所得の合計			—				—				—				(1,581,252	)			8,699,369				7,118,117				76,073				7,194,190
所有者との取引
普通株式の買戻し			—				—				(82,665	)			—				—				(82,665	)			—				(82,665	)
非支配持分からの資本削減			—				—				—				—				—				—				(1,118	)			(1,118	)
株式ベースの支払いの行使			—				127,063				—				(68,110	)			—				58,953				—				58,953
転換可能な約束手形の償還と延長			—				6,209,598				—				(5,584,770	)			—				624,828				—				624,828
非支配的利益からの寄稿			—				—				—				—				—				—				15,938				15,938
配当が宣言されました			—				(7,628,573	)			—				—				—				(7,628,573	)			—				(7,628,573	)
一般準備金への歳出			—				—				—				42,078				(42,078	)			—				—				—
株式ベースの支払い			—				—				—				45,491				—				45,491				428				45,919
2022年12月31日現在			75				32,073,874				(5,642,769	)			2,158,432				64,600,234				93,189,846				1,596,829				94,786,675

14

						会社の所有者に帰属
		シェア 資本 000人民元				シェア プレミアム 000人民元				財務省 シェア 000人民元				その他 埋蔵量 000人民元				保持 収益 000人民元				合計 000人民元				非- 制御する 興味 000人民元				合計 エクイティ 000人民元
2023年1月1日現在			75				32,073,874				(5,642,769	)			2,158,432				64,600,234				93,189,846				1,596,829				94,786,675
その年の純利益			—				—				—				—				886,865				886,865				147,621				1,034,486
その他の包括利益			—				—				—				(465,590	)			—				(465,590	)			609				(464,981	)
その年の総合所得の合計			—				—				—				(465,590	)			886,865				421,275				148,230				569,505
所有者との取引
配当が宣言されました			—				(1,438,792	)			—				—				—				(1,438,792	)			—				(1,438,792	)
株式ベースの支払いの行使			—				17,403				1				(15,667	)			—				1,737				—				1,737
子会社の非支配持分の取得			—				—				—				4,511				—				4,511				(203,711	)			(199,200	)
オプションで転換可能な約束手形の返済			—				1,489,748				—				(1,489,748	)			—				—				—				—
株式ベースの支払い			—				—				—				(36,089	)			—				(36,089	)			(54	)			(36,143	)
2023年12月31日現在			75				32,142,233				(5,642,768	)			155,849				65,487,099				92,142,488				1,541,294				93,683,782

15

未監査の連結キャッシュフロー計算書

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動から生み出される現金			14,730,306				17,752,410
所得税が支払われました			(10,275,005	)			(2,722,124	)
営業活動から生み出される純現金			4,455,301				15,030,286
投資活動によるキャッシュフロー
投資資産の売却による収入			99,031,093				67,031,534
不動産および設備の売却による収入			19,655				8,220
投資資産に受領した利息			1,725,499				970,133
投資資産の取得に対する支払い			(97,732,903	)			(73,924,054	)
再販契約に基づく有価証券の購入、純額			5,527,177				—
資産、設備、その他の長期資産の支払い			(122,843	)			(48,340	)
子会社の処分により受け取った純現金			—				25,075
投資活動から生み出された/（使われた）純現金			8,447,678				(5,937,432	)
財務活動によるキャッシュフロー
株式やその他の株式の発行による収入			15,938				—
含む：子会社の 非支配株主からの資本拠出による収入			15,938				—
株式ベースの支払いの行使による収入			95,911				252
借入による収入			9,046,338				14,618,467
借入金の返済			(5,794,772	)			(18,259,533	)
支払可能な転換約束手形の早期償還と延長の支払い			(3,747,386	)			(3,642,931	)
オプションで転換可能な約束手形の返済			—				(8,342,096	)
未払債券の返済			—				(2,163,195	)
リース負債の支払い			(604,172	)			(474,546	)
利息費用の支払い			(1,213,186	)			(1,511,327	)
配当金の支払いが申告されました			(7,717,474	)			(1,435,461	)
子会社の非支配持分の取得に対する支払い			—				(199,200	)
普通株式の買戻しのために確保された現金の払い戻し			—				854,624
財務活動に使用された純現金			(9,918,803	)			(20,554,946	)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響			57,025				404,677
現金及び現金同等物の純増額/ (減少)			3,041,201				(11,057,415	)
追加：年初の現金および現金同等物			26,496,310				29,537,511
年末の現金および現金同等物			29,537,511				18,480,096

16

未監査の連結財務諸表への注記

1

一般情報

陸金所（当社）は、ケイマン諸島の会社法（改正）に基づき、2014年12月2日にケイマン諸島で 有限責任免除会社として設立されました。登録事務所の住所は、コニャーズ・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド、クリケット・スクエア、ハッチンズ・ドライブ、私書箱309、アグランド・ハウス、グランドケイマン、KY1-1104、ケイマン諸島です。

2023年11月20日、当社は、米国預託証券（ADS）と普通株式の比率（ADS比率）を、現在のADS2株に対する普通株式1株のADS比率から、1ADS対普通株式2株という新しいADS比率に変更する計画を発表しました。 ADS比率の変更は、2023年12月15日に発効しました。提示されたすべての期間について、ADS1株あたりの基本損失と希薄化後損失は、ADS2株に対する普通株式1株の比率から、提示された最も早い期間の初めにADS1株に対して普通株式2株という新しい比率に変更されたことを前提として修正されました。

当社は投資持株会社であり、契約上の取り決めによって管理される 連結子会社および連結構造化事業体（総称してグループと呼びます）は、主に中華人民共和国（PRC）の借り手と機関の両方に対して、 の中核となるリテールクレジットおよびイネーブルメント事業に従事しています。

2

準備の基本

グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会が発行した 国際財務報告基準に従って作成されています。連結財務諸表は、金融資産および負債（デリバティブ商品を含む）を 公正価値で、損益を公正価値で計上し、それらを公正価値で計上することによって修正された、歴史的費用慣習に基づいて作成されています。

IFRSの に準拠した連結財務諸表を作成するには、特定の重要な会計上の見積もりを使用する必要があります。また、経営陣はグループの会計方針を適用する過程で判断を下す必要があります。

グループが採用した新規および修正された基準と解釈

グループは、2023年1月1日から 始まる連結財務諸表期間に初めて以下の基準と修正を適用しました。

•

IFRS第17号の保険契約

•

会計上の見積もりの定義 IAS 8の改正

•

国際税制改革の柱2、モデルルール、IAS 12の改正

•

単一取引から生じる資産と負債に関連する繰延税金（IAS 12の改正）

•

会計方針の開示 IAS1およびIFRS実務声明2の改正

上記の基準や改正の採用は、前期および現在の期間に計上された金額には何の影響も与えず、 が将来の期間に大きな影響を与えるとは予想されていません。

17

グループでまだ採用されていない、新しく修正された基準と解釈

2023年12月31日に終了した年度の報告期間には必須ではなく、グループで早期に採用されていない特定の新しい会計基準と解釈が公表されています。

				に有効
				年間期間
				その日または後に始まる
IAS 1の改正		負債を流動負債または非流動負債、契約付きの非流動負債に分類します		2024年1月1日
IFRS第16号の改正		売却中のリースとリースバック		2024年1月1日
IAS 7とIFRS7の改正		サプライヤーの財務上の取り決め		2024年1月1日
IFRS第10号とIAS第28号の改正		投資家とその関連会社または合弁事業との間の資産の売却または寄付		未定です

グループは、これらの基準や解釈の採用が グループの財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

3	テクノロジープラットフォームベースの収入

				12月31日に終了した年度
				2022				2023
				000人民元				000人民元
テクノロジープラットフォームベースの収入
リテールクレジットとイネーブルメントサービスの手数料					28,621,121				15,134,217
その他のテクノロジー、プラットフォームベースの収入					597,311				191,609
					29,218,432				15,325,826
				12月31日に終了した年度
				2022				2023
				000人民元				000人民元
リテールクレジットとイネーブルメントサービスの手数料
ローン支援サービスの手数料		ある時点で			3,446,163				978,958
オリジネーション後のサービス料		時間が経つにつれて			24,028,033				13,729,327
プラットフォームサービスからの紹介収入		ある時点で			1,146,925				425,932
					28,621,121				15,134,217

18

(a)

以下の表は、長期契約の残りの履行義務を示しています。

		12月31日現在、
		2022				2023
		000人民元				000人民元
年末に部分的に または完全に未履行となった長期契約に割り当てられた取引価格の総額
1年以内に表彰される見込み			11,330,057				5,614,253
1〜2年後に表彰される見込み			5,643,999				1,923,795
2年以上かけて表彰される見込み			1,937,183				1,092,647
			18,911,239				8,630,695

4

純利息収入

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
連結信託プランによるローン
利息収入			25,869,521				14,767,163
支払利息			(10,216,770	)			(6,722,267	)
連結信託プランによるローンからの純利息収入			15,652,751				8,044,896
消費者金融会社とマイクロローン融資会社からのローン
利息収入			4,023,755				5,007,555
支払利息			(695,130	)			(704,094	)
マイクロローン貸付会社と消費者金融 会社からのローンからの純利息収入			3,328,625				4,303,461
純利息収入の合計			18,981,376				12,348,357

5

その他の収入

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
アカウント管理サービスの手数料			1,094,030				1,131,607
その他			143,974				12,163
			1,238,004				1,143,770

19

6

投資収入

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
利息収入
償却費の金融資産			341,617				234,431
リバースリパーチェス契約に基づいて購入した金融資産			76,737				—
			418,354				234,431
実現した利益
利益または損失による公正価値の金融資産			1,099,568				1,013,049
未実現利益/（損失）の純変動
利益または損失による公正価値の金融資産			(212,297	)			(197,027	)
			1,305,625				1,050,453

7

本質的に経費

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
従業員給付費用			15,080,319				12,528,795
融資開始費用とサービス費用			3,667,962				2,021,636
アウトソーシングサービスの費用			1,391,292				1,058,915
信託管理手数料			1,251,761				939,004
支払い処理費用			1,134,905				750,504
宣伝費と広告費			1,525,797				585,240
の減価償却使用権資産			578,014				413,957
税金とサーチャージ			568,826				319,512
ビジネス接待費			389,369				206,135
資産および設備の減価償却			177,799				181,171
監査手数料			39,271				47,449
無形資産の償却			15,325				11,022
出品費用			11,418				—
その他			1,057,293				614,673
販売費とマーケティング費の合計、一般管理費、運営費と サービス費、技術と分析費の合計			26,889,351				19,678,013

20

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
販売およびマーケティング費用
借り手の買収費用			7,865,407				5,030,841
一般的な販売およびマーケティング費用			6,653,847				4,377,490
投資家の獲得および維持費用			301,092				24,035
プラットフォームサービスからの紹介費用			936,570				435,122
合計			15,756,916				9,867,488

8 信用減損損損失

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
顧客への融資			7,175,389				6,573,590
金融保証契約			7,660,622				5,520,883
口座、その他の売掛金、契約資産			1,140,937				629,124
償却費の金融資産			575,161				(27,765	)
その他			(1,644	)			1,476
合計			16,550,465				12,697,308

9

財務費用

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
借入金の支払利息			701,637				842,421
転換約束手形の支払利息			1,045,611				448,017
転換社債の支払利息			521,747				407,255
転換約束手形の未払い対価の支払利息			16,162				58,381
リース負債の支払利息			41,402				27,123
連結資産管理商品の支払利息			6,473				868
転換約束手形の早期償還と 延長に関連する1回限りの費用			173,775				—
銀行の利息収入			(1,267,815	)			(1,370,042	)
			1,238,992				414,023

21

10	その他の利益/（損失）純額

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
政府補助金			408,164				212,257
入力VATの超控除			92,230				29,454
収入を移転する広告です			236,827				72,702
為替差益/（損失）（a）			(877,232	)			75,714
その他 (b)			143,470				(179,791	)
			3,459				210,336

(a)

2022年の為替差損は8億7700万人民元に達しましたが、主に 人民元の米ドルに対する減価償却によるものです。

(b)

2022年のその他の利益1億4300万人民元と比較して、2023年のその他の損失は1億8000万人民元でした。これは主に、特定のリスク資産に関連する損失の増加と、訴訟によるレガシービジネスに関連する損失の1回限りの回収による昨年の同時期の高額ベースによるものです。

11

所得税費用

次の表は、2022年12月31日および2023年に終了した年度のグループの所得税費用を示しています。

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
現在の所得税			4,494,818				1,362,342
繰延所得税			(256,586	)			(751,716	)
合計			4,238,232				610,626

(a)

ケイマン諸島とBVI所得税

当社は、ケイマン諸島の法律に基づき、 ケイマン諸島の会社法に基づく有限責任免除会社として設立されており、ケイマン諸島の所得税の対象にはなりません。英領バージン諸島事業会社法に基づいて設立されたグループ事業体は、英領バージン諸島の所得税が免除されています。

(b)

香港所得税

現在の香港内国歳入条例に基づき、香港に設立された当社の子会社は、香港での事業から生じる課税所得に対して 16.5% の所得税 の対象となります。さらに、最新の規制によると、香港に設立された子会社から当社への配当金の支払いには、香港の源泉徴収 税はかかりません。

22

(c)

インドネシア所得税

インドネシアの所得税率は 22% です。2022年12月31日および2023年に終了した年度には、 インドネシア利益税の対象となる推定課税利益がなかったため、インドネシアの利益税は規定されませんでした。

(d)

中国の法人所得税（CIT）

中国での事業に関する当グループの所得税引当金は通常、既存の法律、解釈、慣行に基づいて、2022年12月31日および2023年に終了した年度の評価可能な 利益に対する25％の税率で計算されました。

関連する税務当局が発行した特定の優遇規制と方針によると、グループ の特定の子会社および支店は、2022年12月31日および2023年に終了した年度に 15% の優遇税率の対象となりました。

(e)

中国の源泉徴収税

新法人所得税法によると、2008年1月1日以降に中国企業が獲得した利益を外国 投資家に分配する場合、海外に設立された直接持株会社への利益の分配時に、外国人投資家の設立国に応じて、5％または10％の源泉徴収税が課せられます。

当グループは、中国子会社に既存の利益剰余金の分配を義務付ける予定はなく、 が中国で事業を運営および拡大するために留保する予定です。したがって、提示された各年度末には、源泉徴収税の繰延税金負債は発生していません。

12

一株当たり利益

(a)

1株当たりの基本利益は、会社の所有者に帰属する利益を、グループが購入した普通株式を除くその年に発行された普通株式の加重平均数で 割って計算されます。1つのADSは会社の普通株式2株を表します。

		12月31日に終了した年度
		2022				2023
		000人民元				000人民元
会社の所有者に帰属する利益			8,699,369				886,865
発行中の普通株式の加重平均数（in000）			1,145,050				1,146,175
1株当たりの基本利益（人民元）			7.60				0.77
ADSあたりの基本収入（人民元）			15.20				1.54

(b)

希薄化後の1株当たり利益は、すべての希薄化可能な普通株式の転換を想定して、発行済普通株の加重平均数 を調整して計算されます。2022年12月31日および2023年に終了した年度について、当グループには希薄化する可能性のある普通株式の4つのカテゴリーがあります。転換約束手形、オプション 転換約束手形、株式オプション、PSUです。

2022年12月31日と2023年に終了した年度では、希薄化する可能性のある普通株式の2種類の カテゴリー、つまり株式オプションとPSUが希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれます。オプションで転換可能な約束手形と転換可能 約束手形の転換時に発行される可能性のある普通株式は、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。

23

13

顧客への融資

		12月31日現在、
		2022				2023
		000人民元				000人民元
連結信託プランによるローン			186,396,992				98,194,028
マイクロローン貸付会社と消費者金融会社が始めたローン			30,109,705				37,616,889
売掛金			2,002,926				1,156,870
少ない:減損損失引当金
ステージ 1			(4,481,912	)			(4,433,965	)
ステージ 2			(1,197,126	)			(1,152,069	)
ステージ 3			(1,383,940	)			(1,687,799	)
			(7,062,978	)			(7,273,833	)
		211,446,645				129,693,954
予想信用損失率			3.23	%			5.31	%

(a)

2022年12月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ1億4,966万人民元と62,417万人民元（ ）のローンは、信用強化プロバイダーが提供する信用強化の対象となっています。これらの金額のうち、各期間の残高の大部分は、平安グループの子会社である平安損害保険会社 （平安損保険）が提供する信用保険で賄われていました。信用強化プロバイダーは独自に借り手を引き受け、信用保険または融資 保証の形で借り手と直接信用強化契約を締結します。このような信用向上の受益者は、借り手に資金を提供する機関投資パートナーです。

(b)

2022年12月31日および2023年に終了した年度では、顧客に提供された割引額は 重要ではありませんでした。

(c)

次の表は、2022年12月31日に終了した年度の顧客へのローンの総帳簿価額の推移を示しています。

		2022年12月31日に終了した年度
		000人民元				000人民元				000人民元				000人民元
		ステージ1				ステージ 2				ステージ3				合計
2022年1月1日現在			215,525,406				1,576,245				624,330				217,725,981
新規ローンが開始されました			215,834,125				—				—				215,834,125
乗り換え			(17,245,234	)			13,239,242				4,005,992				—
ステージ1からステージ2まで			(17,540,156	)			17,540,156				—				—
ステージ2からステージ 1まで			294,922				(294,922	)			—				—
ステージ2からステージ 3まで			—				(4,015,845	)			4,015,845				—
ステージ3からステージ2まで			—				9,853				(9,853	)			—
現在の 期間における貸付停止およびその他の調整（ローンの返済を含む）			(201,023,209	)			(10,854,775	)			(159,277	)			(212,037,261	)
償却			—				—				(3,013,222	)			(3,013,222	)
2022年12月31日現在			213,091,088				3,960,712				1,457,823				218,509,623

24

(d)	次の表は、2022年12月31日に終了した年度のECL手当の変動を示しています。

		2022年12月31日に終了した年度
		000人民元				000人民元				000人民元				000人民元
		ステージ1				ステージ 2				ステージ3				合計
2022年1月1日現在			1,860,245				312,280				581,346				2,753,871
新規ローンが開始されました			1,609,220				—				—				1,609,220
乗り換え			(3,550,516	)			1,088,799				3,840,446				1,378,729
ステージ1からステージ2まで			(3,573,960	)			3,573,960				—				—
ステージ2からステージ 1まで			54,161				(54,161	)			—				—
ステージ2からステージ 3まで			—				(3,575,710	)			3,575,710				—
ステージ3からステージ2まで			—				9,329				(9,329	)			—
ステージ異動による予想信用損失への純影響			(30,717	)			1,135,381				274,065				1,378,729
現在の 期間における貸付停止およびその他の調整（ローンの返済を含む）			(1,707,206	)			(403,559	)			(214,194	)			(2,324,959	)
予想信用損失モデルのパラメータの変更			6,270,169				199,606				42,624				6,512,399
償却			—				—				(3,013,222	)			(3,013,222	)
以前に償却されたローンの回収			—				—				146,940				146,940
2022年12月31日現在			4,481,912				1,197,126				1,383,940				7,062,978

(e)	次の表は、2023年12月31日に終了した年度の顧客へのローンの総帳簿価額の動きを示しています。

		2023年12月31日に終了した年度
		000人民元				000人民元				000人民元				000人民元
		ステージ1				ステージ 2				ステージ3				合計
2023年1月1日現在			213,091,088				3,960,712				1,457,823				218,509,623
新規ローンが開始されました			126,598,504				—				—				126,598,504
乗り換え			(20,444,970	)			13,487,868				6,957,102				—
ステージ1からステージ2まで			(21,187,343	)			21,187,343				—				—
ステージ2からステージ 1まで			742,373				(742,373	)			—				—
ステージ2からステージ 3まで			—				(6,964,688	)			6,964,688				—
ステージ3からステージ2まで			—				7,586				(7,586	)			—
現在の 期間における貸付停止およびその他の調整（ローンの返済を含む）			(186,877,497	)			(14,634,783	)			(56,194	)			(201,568,474	)
償却			—				—				(6,571,866	)			(6,571,866	)
2023年12月31日現在			132,367,125				2,813,797				1,786,865				136,967,787

25