| (i) |
別紙99.1には、2023年12月31日および2022年12月31日現在のイーグルの監査済み連結貸借対照表と、2023年、2022年、2021年12月31日に終了した年度の関連する監査済み連結営業報告書、包括利益計算書、株主資本変動計算書およびキャッシュフロー計算書、ならびにその注記およびそれに関する独立登録公認会計士事務所の報告書があります。
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| (ii) |
別紙99.2には、（i）2023年12月31日現在の当社の未監査のプロフォーマ要約複合貸借対照表（2023年12月31日に完了したかのように有効になります）（「プロフォーマ要約複合貸借対照表」）、および（ii）12月31日に終了した年度の当社の未監査のプロフォーマ要約連結損益計算書、2023年、イーグル合併（あたかも2023年1月1日に
が完了したかのように発効します（「見積要約複合損益計算書」）。そして、見積と合わせて要約されます複合貸借対照表、「プロフォーマ要約複合財務情報」）。スターバルクとイーグルの合併案を説明するために、未監査のプロフォーマ
要約された連結財務情報が提示されています。要約された複合財務情報は、次の
に基づいており、それらと併せて読む必要があります。(i) スターバルクの過去の監査済み連結財務諸表は、2024年3月13日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のスターバルクの年次報告書フォーム20‑Fでご覧いただけます。そして（ii）イーグルの過去の監査済み連結財務諸表は、イーグルの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書でご覧いただけます2024年3月4日に証券取引委員会に提出されたとおり、2023年12月31日に終了しました。
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未監査の要約された複合財務情報は、説明のみを目的として作成されており、イーグル合併（「合併後の会社」）の完了後、示された日付の時点でイーグル合併が行われたとして、スターバルクの事業の
事業の
事業の財政状態または業績が実際にどのような状態であったかを必ずしも示すものではありません。さらに、未監査のプロフォーマ要約複合財務情報は、合併後の会社の将来の財政状態や経営成績を予測するためのものではありません。将来の結果は、さまざまな要因により、反映されている結果とは大きく異なる場合があります。
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イーグル社の合併案のタイミングに関する不確実性。
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イーグルの株主の承認を含む、イーグルの合併案に対するクロージング条件が満たされないか、放棄される可能性。
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会社とイーグルの事業の統合に関連する費用や困難が予想以上に大きくなる可能性。
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イーグル社の合併案の発表により、従業員、顧客、ベンダー、その他のビジネスパートナーとの関係を維持することがより困難になったことによる混乱の影響。
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イーグルの合併案に関連するリスクにより、経営陣の注意は当社とイーグルの継続的な事業運営からそらされます。
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イーグル社の合併案から期待される相乗効果と価値創造が、予定期間内に実現されない、または実現されない可能性。
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検討中の取引に関連する株主訴訟が、イーグル社の合併案の時期や実施に影響を与えたり、多額の弁護費、補償費、責任費用が発生したりするリスク。
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イーグル社の合併に関連する取引費用。
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チャーター料金や船価の変動を含む、一般的なドライバルク輸送市場の状況。
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世界経済の強さ。
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ヨーロッパとユーロの安定性。
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通貨、金利、外国為替レートの変動。
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自然災害やその他の災害、その他による事業の中断（新たな流行やコロナウイルスの新しい亜種が出現する可能性のある影響など）。
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疫病とパンデミックの期間と深刻さ、およびそれらがドライバルクセクターの海上輸送需要に与える影響。
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ドライバルク輸送業界における需要と供給の変化（当社の船舶の市場や建設中の新しい建物の数を含む）
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当社が事業を行っているセクターにおける技術革新の可能性、およびそれに伴う当社の船舶の価値またはそれに伴うチャーター収入の低下の可能性。
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バンカー価格、ドライドッキング、乗組員、保険費用を含む、当社の経費の変化。
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政府の規則や規制の変更、または規制当局が講じた措置。
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係争中または将来の訴訟による潜在的な賠償責任と、環境被害や船舶衝突による潜在的な費用。
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当社の環境、社会、ガバナンス（「ESG」）慣行に関して、投資家、貸し手、用船会社、その他の市場参加者からの監視が強化され、期待が変化した場合の影響。
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ESGイニシアチブを実行し、それによってESGの目標とターゲットを達成する当社の能力。
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国際海事機関によって規定された世界レベルであれ、欧州連合や個々の国などの地域当局によって課される地域/国家レベルであれ、新しい環境規制や規制。
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当社の事業運営に支障をきたす可能性のある潜在的なサイバー攻撃。
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「貿易戦争」、ロシアとウクライナの間で進行中の紛争、イスラエルとハマスの間の紛争、紅海と
アデン湾でのフーシ攻撃を含む、一般的な国内および国際的な政治的状況または出来事。
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米国または他の政府によって課せられた制限の対象となる国の港に当社の船舶が寄港した場合の、当社の普通株式と評判への影響。
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現在のチャーターの有効期限が切れた後に、タイムチャーターまたはその他の雇用契約に基づいて既存の船舶をめぐる競争、乗り入れ、引き渡しを成功させる当社の能力、および現物
市場で収入を得る能力。
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事故、気候関連の理由（急性および慢性）、政治的出来事、公衆衛生上の脅威、国際的な敵対行為および不安定、海賊行為またはテロリストによる行為により、輸送ルートが物理的に混乱する可能性がある。
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資金調達と借り換えの有無。
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契約相手が義務を履行しなかったこと。
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新築プログラムを完成させ、事業を成長させるための追加資本と資金調達の要件を満たす当社の能力。
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私たちの負債の影響と私たちの債務契約に含まれる契約の遵守について
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船舶の故障とオフハイヤーの事例。
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デリバティブ商品への投資による潜在的なリスクまたは損失。
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当社の最高経営責任者、その家族、および当社の上級管理職の他のメンバーが関与する可能性のある利益相反。
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買収取引を計画どおりに、予想された条件で完了する当社の能力。
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港や運河の混雑や混乱の影響。そして
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SECに提出または提供された会社の報告書で言及されているリスク要因やその他の要因。
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スター・バルク・キャリアーズ・コーポレーション
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作成者:
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/s/ シモス・スパイロウ | |||
| 名前: |
シモス・スパイロウ
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| タイトル: |
共同最高財務責任者
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示す
番号
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説明
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23.1
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独立登録公認会計士事務所（デロイト・アンド・トウシュ法律事務所）の同意
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99.1
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2023年12月31日および2022年12月31日現在のイーグル・バルク・シッピング社の監査済み連結貸借対照表、および2023年、2022年、2021年12月31日に終了した年度の監査済み連結営業報告書、包括利益計算書、株主資本変動計算書およびキャッシュフロー計算書、ならびにその注記
およびそれに関する独立登録公認会計士事務所の報告書（参照により本書に組み込まれています）イーグル・バルク・シッピング社の年間レポート（Form 10-K）のF-2ページ目からF‑41ページ目まで2023年12月31日に終了しました（ファイル番号001-33831）、2024年3月4日にSECに提出されました）
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99.2
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2023年12月31日に終了した年度の
現在の
のスター・バルク・キャリアーズ社の連結財務情報を未監査のプロフォーマで要約したものです
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