ブルームエナジーは、過去最高の通期収益を記録した第4四半期および2023年通年の業績を報告しています
カリフォルニア州サンノゼ、2024年2月15日 — ブルームエナジーコーポレーション(NYSE:BE)は本日、2023年12月31日に終了した第4四半期および通期の決算を発表しました。製品とサービスの収益の継続的な増加により、同社は通年で過去最高の13億ドルの収益を上げました。
第4四半期のハイライト
•2023年第4四半期の収益は3億5,690万ドルで、2022年第4四半期の4億6,260万ドルと比較して22.8%減少しました。2023年第4四半期の製品およびサービスの収益は3億1,440万ドルで、2022年第4四半期の4億20万ドルと比較して21.4%減少しました。
•2023年第4四半期の売上総利益率は 25.9% で、2022年第4四半期の 15.4% から10.5パーセントポイント増加しました。
•2023年第4四半期の非GAAPベースの売上総利益率は 27.4% で、2022年第4四半期の 30.4% から3.0パーセントポイント減少しました。
•2023年第4四半期の営業利益は1,290万ドルで、2022年第4四半期の4,060万ドルの営業損失と比較して5,350万ドル改善しました。
•2023年第4四半期の非GAAPベースの営業利益は2,740万ドルで、2022年第4四半期の非GAAPベースの営業利益5,900万ドルと比較して3,160万ドル減少しました。
通年のハイライト
•2023年の収益は13億3,350万ドルで、2022年の11億9,910万ドルと比較して11.2%増加しました。2023年の製品とサービスの収益は11億5830万ドルで、2022年の10億3,160万ドルから12.3%増加しました。
•2023年の売上総利益率は 14.8% で、2022年の 12.4% から2.4パーセントポイント増加しました。
•2023年の非GAAPベースの売上総利益率は 25.8% で、2022年の 23.0% から2.8パーセントポイント増加しました。
•2023年の営業損失は2億890万ドルで、2022年の2億6,100万ドルの営業損失と比較して5,210万ドル改善しました。
•2023年の非GAAPベースの営業利益は1,920万ドルで、2022年の非GAAPベースの営業損失3,350万ドルと比較して5,270万ドル改善しました。
「ブルームエナジーでは、オペレーショナルエクセレンスとイノベーションに絶え間なく注力することで、2023年に記録的な収益を達成することができました」と、ブルームエナジーの創設者、会長、CEOであるKR Sridharは述べました。「データセンターから産業用途に至るまで、業界全体で高速、効率的、クリーンなエネルギーに対する需要の高まりに応えるため、2023年に発表された熱電併給システムや、今週発表されたBe Flexible負荷追跡製品™ など、革新的な新製品の開発と商品化を続けてきました。2024年以降、この勢いをさらに発展させることを楽しみにしています。」
ブルームエナジーの社長兼最高財務責任者(CFO)であるグレッグ・キャメロンは、次のように付け加えました。「今年は、記録的な収益と非GAAPベースの営業利益がプラスになり、重要なマイルストーンに到達しました。私たちは会社全体で業務を遂行し続けていますが、ブルームの将来については今でもワクワクしています。この4年間は素晴らしいプロとしての道のりでした。私たちが成し遂げることができたことを誇りに思います。」
最高財務責任者の異動
ブルームは本日、社長兼最高財務責任者(CFO)のグレッグ・キャメロンが職を辞める意向を会社に通知したと発表しました。同社は、最高財務責任者の職務に就く候補者を特定するために、コールドウェル・パートナーズに依頼しました。キャメロン氏の辞任は、会社の運営、方針、または慣行に関連する問題について、会社と意見の相違があった結果ではありません。
主要な財務指標の要約
GAAPベースの損益計算書の概要
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(000ドル)、EPSデータを除く | Q4'23 | Q3'23 | Q4'22 | 23年度 | 22年目 |
収益 | 356,917 | | 400,268 | | 462,577 | | 1,333,470 | | 1,199,125 | |
収益コスト | 264,526 | | 405,482 | | 391,199 | | 1,135,676 | | 1,050,837 | |
総利益 (損失) | 92,391 | | (5,214) | | 71,377 | | 197,794 | | 148,288 | |
売上総利益 | 25.9 | % | (1.3) | % | 15.4 | % | 14.8 | % | 12.4 | % |
営業経費 | 79,452 | | 98,494 | | 111,945 | | 406,701 | | 409,280 | |
営業(損失)利益 | 12,939 | | (103,708) | | (40,568) | | (208,907) | | (260,992) | |
営業利益率 | 3.6% | (25.9)% | (8.8)% | (15.7)% | (21.8)% |
営業外費用 | 8,428 | | 65,291 | | 6,604 | | 93,209 | | 40,416 | |
普通株主への純利益(損失) | 4,511 | | (168,999) | | (47,172) | | (302,116) | | (301,408) | |
GAAP EPS、ベーシック | $ | 0.02 | | $ | (0.80) | | $ | (0.23) | | $ | (1.42) | | $ | (1.62) | |
GAAPベースのEPS、希薄化後 | $ | 0.02 | | $ | (0.80) | | $ | (0.23) | | $ | (1.42) | | $ | (1.62) | |
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非GAAP財務情報の概要1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(000ドル)、EPSデータを除く | Q4'23 | Q3'23 | Q4'22 | 23年度 | 22年目 | |
収益 | 356,917 | | 400,268 | | 462,577 | | 1,333,470 | | 1,199,125 | | |
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収益コスト | 259,138 | | 273,888 | | 321,823 | | 989,464 | | 923,052 | | |
売上総利益 | 97,779 | | 126,380 | | 140,754 | | 344,006 | | 276,073 | | |
売上総利益 | 27.4% | 31.6% | 30.4% | 25.8% | 23.0% | |
営業経費 | 70,368 | | 74,580 | | 81,722 | | 324,825 | | 309,542 | | |
営業利益 (損失) | 27,411 | | 51,800 | | 59,032 | | 19,181 | | (33,469) | | |
営業利益率 | 7.7% | 12.9% | 12.8% | 1.4% | (2.8)% | |
調整後EBITDA | 39,760 | | 66,415 | | 74,458 | | 81,791 | | 30,139 | | |
非GAAPベースのEPS、ベーシック | $ | 0.09 | | $ | 0.20 | | $ | 0.27 | | $ | (0.10) | | $ | (0.41) | | |
非GAAPベースのEPS、希薄化後 | $ | 0.07 | | $ | 0.15 | | $ | 0.22 | | $ | (0.10) | | $ | (0.41) | | |
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1.GAAPと非GAAPの財務指標の詳細な調整は、このプレスリリースの最後に記載されています
見通し
ブルームは2024年通年の見通しを示しています:
•収益:14~16億ドル
•非GAAPベースの売上総利益:〜 28%
•非GAAPベースの営業利益:75億ドルから1億ドル
電話会議の詳細
ブルームは本日、2024年2月15日、太平洋標準時の午後2時(東部標準時の午後5時)に電話会議を開催し、決算について話し合います。ライブコールに参加するには、アナリストと投資家はフリーダイヤルのダイヤルイン番号:+1(888)330-2443とトールダイヤルイン番号+1(240)789-2728に電話してください。カンファレンスIDは4781037です。ライブWebキャストは、当社のWebサイト https://investor.bloomenergy.com/ の投資家向け情報セクションでも同時に視聴できます。ウェブキャストに続いて、アーカイブ版がBloomのウェブサイトで1年間公開されます。電話会議の1週間後に、+1 (800) 770-2030または+1 (647) 362 9199をダイヤルし、パスコード4781037を入力すると、電話会議のリプレイを電話で再生できます。
非GAAP財務指標の使用
このプレスリリースには、証券取引委員会(SEC)の規則と規制で定義されている特定の非GAAP財務指標が含まれています。これらの非GAAP財務指標は、米国会計基準に従って作成された財務実績指標に追加されるものであり、それに代わるものでも、それよりも優れているわけでもありません。これらの非GAAP財務指標の使用には、最も近いGAAPベースの同等指標と比較して多くの制限があります。たとえば、他社が非GAAP財務指標を異なる方法で計算したり、業績を評価するために他の指標を使用したりすることがあります。これらすべてが、比較ツールとしての非GAAP財務指標の有用性を低下させる可能性があります。ブルームは、自社の非GAAP財務指標と、このプレスリリースに記載されている最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標との調整を確認し、単一の財務指標に頼って当社の事業を評価しないよう強く勧めます。2024年の見通しに関するブルームの予想に関して、ブルームは、株式ベースの報酬費用などの調整項目に関する不確実性と潜在的な変動性のため、不合理な努力をしなければ、非GAAPベースの売上総利益および非GAAP営業利益指標を対応するGAAP指標に定量的に調整することはできません。調整項目への重要な変更は、将来のGAAP結果に大きな影響を与える可能性があるため、調整を行うと、投資家を混乱させたり誤解させたりする可能性のあるある程度の正確さが含まれると私たちは考えています。
ブルーム・エナジーについて
ブルームエナジーは、企業や地域社会が責任を持ってエネルギーを管理できるようにします。電気と水素の分散型発電のための同社をリードする固体酸化物プラットフォームは、エネルギーの未来を変えています。フォーチュン100企業は、現在の低炭素エネルギーとネットゼロの未来を実現するために、信頼できるパートナーとしてブルームエナジーに頼っています。詳細については、www.bloomenergy.comをご覧ください。
将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の対象となる特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、通常、将来の出来事や将来の財務または経営成績に関するものです。場合によっては、「予想する」、「信じる」、「できる」、「予想する」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「できる」、「かもしれない」、「すべき」、「する」、「する」などの言葉や、ブルームの期待、戦略、優先事項、計画、意図に関係する言葉や類似の用語や表現が否定的であるため、将来の見通しに関する記述を特定できます。これらの将来の見通しに関する記述には、イノベーションとソリューションに関するブルームの期待、ブルームの製品に対する顧客の反応、ブルームの流動性状況、エネルギーソリューションに対する市場の需要、およびブルームの2024年の収益と収益性の見通しが含まれますが、これらに限定されません。読者は、これらの将来の見通しに関する記述は単なる予測であり、ブルームの限られた事業履歴、分散型発電市場の新たな性質と急速に変化する市場動向、ブルームが過去に被った重大な損失、ブルームのエネルギーサーバーの多額の初期費用、および自社製品の資金調達を確保するブルームの能力などを含むがこれらに限定されないさまざまな要因により、実際の将来の出来事や結果と大きく異なる可能性があることを読者に警告します。コスト削減を推進し、効果的に軽減する能力潜在的な価格上昇に対して、ブルームが既存の債務を返済する能力、新しい市場で成功するブルームの能力、顧客が望む燃料源で稼働するブルーム・エナジー・サーバーの能力、米国および国際市場におけるSKエコプラントとの戦略的パートナーシップの成功、韓国市場を含む水素市場向けのエコシステムのタイミングと発展、韓国市場における継続的なインセンティブ、新政府への適応韓国市場での入札プロセス。定置式電力への水素の採用のタイミングとペース、製造上の欠陥のリスク、エネルギーサーバーの耐用年数に関するブルームの見積もりの正確さ、新製品の開発と導入の遅れ、または既存製品の更新の遅れ、電解槽と炭素回収製品の商品化のためのパートナー確保のブルームの能力、供給制約、リベート、税額控除、その他の税制上の優遇措置の有無、規制環境の変化、ブルームの信頼限られた数の顧客を対象としています。ブルームは長い販売および設置サイクル、建設、ユーティリティの相互接続、および販売業者への在庫を含む、エネルギーサーバーの設置に関連するその他の遅延とコスト超過、商業および産業エネルギー市場のビジネスおよび経済状況と成長傾向、金利上昇、景気後退への懸念、インフレ圧力、地政学的な出来事や紛争などの世界的なマクロ経済状況、発電市場全体、経営の移行、ブルームの知的財産保護能力財産; およびその他のリスクそして不確実性は、ブルームのSEC提出書類に時々詳述されています。ブルームの事業に影響を与える可能性のある潜在的な要因に関する詳細は、2023年2月21日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書や、2023年3月31日、2023年6月30日、および2023年9月30日にSECに提出された2023年3月31日、2023年6月30日、および2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書など、SECに提出されたブルームの定期報告書に記載されています。それぞれ2023年、2023年8月3日、2023年11月8日、および随時SECに提出または提出されるその後の報告書。これらのレポートは、ブルームのウェブサイト(www.bloomenergy.com)とSECのウェブサイト(www.sec.gov)でご覧いただけます。ブルームは、そのような将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わず、現在のところ更新するつもりもありません。
ブルームのウェブサイト investor.bloomenergy.com の投資家向け情報セクションには、投資家向けの財務情報やその他の情報など、ブルームエナジーに関する多くの情報が掲載されています。ブルームは、情報が更新され、新しい情報が掲載されるたびに、投資家にこのウェブサイトを時々訪問することを奨励しています。
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投資家向け広報活動: エド・ヴァレーホ ブルーム・エナジー +1 (267) 370-9717 | メディア: アマンダ・ソング ブルーム・エナジー press@bloomenergy.com |
連結貸借対照表
(千単位、共有データを除く)
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| | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金と現金同等物1 | | $ | 664,593 | | | $ | 348,498 | |
制限付現金1 | | 46,821 | | | 51,515 | |
売掛金から信用損失引当金を差し引いた額が、2023年12月31日時点で119ドル、2021年12月31日時点で119ドルです。2 | | 340,740 | | | 250,995 | |
契約資産3 | | 41,366 | | | 46,727 | |
インベントリ1 | | 502,515 | | | 268,394 | |
繰延収益コスト4 | | 45,984 | | | 46,191 | |
前払い費用およびその他の流動資産1、5 | | 51,148 | | | 43,643 | |
流動資産合計 | | 1,693,167 | | | 1,055,963 | |
不動産、プラント、設備、net1 | | 493,352 | | | 600,414 | |
オペレーティングリースの使用権資産1、6 | | 139,732 | | | 126,955 | |
制限付現金1 | | 33,764 | | | 118,353 | |
繰延収益コスト | | 3,454 | | | 4,737 | |
その他の長期資産1、7 | | 50,208 | | | 40,205 | |
総資産 | | $ | 2,413,677 | | | $ | 1,946,627 | |
負債と株主資本 | | | | |
流動負債: | | | | |
買掛金勘定1、8 | | $ | 132,078 | | | $ | 161,770 | |
未払保証 | | 19,326 | | | 17,332 | |
未払費用およびその他の流動負債1、9 | | 130,879 | | | 144,183 | |
繰延収益と顧客預金1、10 | | 128,922 | | | 159,048 | |
オペレーティングリース負債1、11 | | 20,245 | | | 16,227 | |
融資義務 | | 38,972 | | | 17,363 | |
償還債務 | | — | | | 12,716 | |
ノンリコース負債1 | | — | | | 13,307 | |
流動負債合計 | | 470,422 | | | 541,946 | |
繰延収益と顧客預金1、12 | | 19,140 | | | 56,392 | |
オペレーティングリース負債1、13 | | 141,939 | | | 132,363 | |
融資義務 | | 405,824 | | | 442,063 | |
償還債務 | | 842,006 | | | 273,076 | |
ノンリコース負債1、14 | | 4,627 | | | 112,480 | |
その他の長期負債 | | 9,049 | | | 9,491 | |
負債総額 | | $ | 1,893,007 | | | $ | 1,567,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
コミットメントと不測の事態 | | | | |
株主資本: | | | | |
普通株式:額面0.0001ドル、クラスA株式 — 承認済み株式6億株、発行済株式224,717,533株および発行済株式189,864,722株、クラスB株式-承認済み株式6億株、未発行株式、2022年12月31日にそれぞれ発行済株式15,799,968株。 | | 21 | | | 20 | |
追加払込資本 | | 4,370,343 | | | 3,906,491 | |
その他の包括損失の累計 | | (1,687) | | | (1,251) | |
累積赤字 | | (3,866,599) | | | (3,564,483) | |
普通株主に帰属する株式総額 | | 502,078 | | | 340,777 | |
非支配持分 | | 18,592 | | | 38,039 | |
株主資本の総額 | | $ | 520,670 | | | $ | 378,816 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 2,413,677 | | | $ | 1,946,627 | |
1 当社には、PPA Vに関連する変動持分法人と大韓民国の合弁事業があります。これらは、これらの財務諸表項目に記録されている連結残高の一部を占めています。
2023年8月、エネルギーサーバーのPPA Vリパワーの結果としてPPA Vを売却しました。そのため、2023年12月31日現在、これらの財務諸表項目に記録されている連結残高には、PPA Vの残高は含まれていません。
2 2023年12月31日および2022年12月31日現在の関連当事者からの金額がそれぞれ2億6,200万ドルと430万ドルを含みます。
3 2023年12月31日現在の関連当事者からの690万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
4 2023年12月31日現在の関連当事者からの90万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
5 2023年12月31日現在の関連当事者からの230万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
6 2023年12月31日現在の関連当事者からの200万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
7 2023年12月31日現在の関連当事者からの910万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
8 2023年12月31日現在の関連当事者からの10万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
9 2023年12月31日現在の関連当事者からの340万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
10 2023年12月31日現在の関連当事者からの170万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
11 2023年12月31日現在の関連当事者からの40万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
12 2023年12月31日現在の関連当事者からの670万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
13 2023年12月31日現在の関連当事者からの160万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
14 2023年12月31日現在の関連当事者からの460万ドルの金額を含みます。2022年12月31日現在、それぞれの関連当事者の金額はありませんでした。
連結営業報告書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Q4'23 | | Q3'23 | | Q4'22 | | 23年度 | | 22年目 |
| | | | | | | | | | |
収益: | | | | | | | | | | |
プロダクト | | $ | 261,819 | | | $ | 304,976 | | | $ | 360,249 | | | $ | 975,245 | | | $ | 880,664 | |
設置 | | 26,033 | | | 21,916 | | | 43,156 | | | 92,796 | | | 92,120 | |
サービス | | 52,569 | | | 47,535 | | | 39,942 | | | 183,065 | | | 150,954 | |
電気 | | 16,496 | | | 25,841 | | | 19,230 | | | 82,364 | | | 75,387 | |
総収益1 | | 356,917 | | | 400,268 | | | 462,577 | | | 1,333,470 | | | 1,199,125 | |
収益コスト: | | | | | | | | | | |
プロダクト | | 172,514 | | | 182,832 | | | 222,841 | | | 630,105 | | | 616,178 | |
設置 | | 27,854 | | | 25,902 | | | 46,275 | | | 105,735 | | | 104,111 | |
サービス | | 55,050 | | | 57,370 | | | 43,845 | | | 220,927 | | | 168,491 | |
電気 | | 9,108 | | | 139,378 | | | 78,238 | | | 178,909 | | | 162,057 | |
総収益コスト2 | | 264,526 | | | 405,482 | | | 391,199 | | | 1,135,676 | | | 1,050,837 | |
売上総利益 (損失) | | 92,391 | | | (5,214) | | | 71,377 | | | 197,794 | | | 148,288 | |
営業経費: | | | | | | | | | | |
研究開発 | | 33,556 | | | 35,126 | | | 38,320 | | | 155,865 | | | 150,606 | |
セールスとマーケティング | | 16,026 | | | 20,002 | | | 25,850 | | | 89,961 | | | 90,934 | |
一般と行政3 | | 29,871 | | | 43,366 | | | 47,775 | | | 160,875 | | | 167,740 | |
営業費用の合計 | | 79,452 | | | 98,494 | | | 111,945 | | | 406,701 | | | 409,280 | |
営業からの(損失)利益 | | 12,939 | | | (103,708) | | | (40,568) | | | (208,907) | | | (260,992) | |
利息収入 | | 6,114 | | | 7,419 | | | 2,523 | | | 19,885 | | | 3,887 | |
支払利息4 | | (14,563) | | | (68,037) | | | (12,493) | | | (108,299) | | | (53,493) | |
その他(費用)収入、純額 | | 867 | | | (1,577) | | | 4,743 | | | (2,793) | | | 4,998 | |
債務の消滅による損失 | | — | | | (1,415) | | | (4,723) | | | (4,288) | | | (8,955) | |
組み込みデリバティブの再評価による(損失)利益 | | (428) | | | (114) | | | (56) | | | (1,641) | | | 566 | |
税引前の (損失) 利益 | | 4,930 | | | (167,432) | | | (50,574) | | | (306,043) | | | (313,989) | |
所得税規定 | | 811 | | | 646 | | | 209 | | | 1,894 | | | 1,097 | |
純利益 (損失) | | 4,117 | | | (168,078) | | | (50,783) | | | (307,937) | | | (315,086) | |
減少:非支配持分に帰属する純利益(損失) | | (394) | | | 921 | | | (3,611) | | | (5,821) | | | (13,378) | |
普通株主に帰属する純利益(損失) | | 4,511 | | | (168,999) | | | (47,172) | | | (302,116) | | | (301,708) | |
少ない:償還可能な非支配持分に帰属する純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (300) | |
償還可能な非支配持分および非支配持分に帰属する部分を差し引く前の純利益(損失) | | $ | 4,511 | | | $ | (168,999) | | | $ | (47,172) | | | $ | (302,116) | | | $ | (301,408) | |
普通株主が利用できる1株当たりの純利益(損失)、基本 | | $ | 0.02 | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.42) | | | $ | (1.62) | |
普通株主が利用できる1株当たりの純利益(損失)、希薄化後 | | $ | 0.02 | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.42) | | | $ | (1.62) | |
普通株主が利用できる1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式、ベーシック | | 224,204 | | | 210,930 | | | 201,173 | | | 212,681 | | | 185,907 | |
普通株主が利用できる1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式、希薄化後 | | 274,366 | | | 210,930 | | | 201,173 | | | 212,681 | | | 185,907 | |
| | | | | | | | | | |
1には、2023年12月31日、2023年9月30日、2022年12月31日に終了した3か月間の関連当事者収益がそれぞれ1億2,620万ドル、1億2,570万ドル、および2022年12月31日に終了した年度の関連当事者収益がそれぞれ4億8,720万ドルと3,630万ドルを含みます。
2 2023年12月31日に終了した年度の関連当事者の売上原価10万ドルを含みます。2023年12月31日、2023年9月30日、2022年12月31日に終了した3か月間、および2022年12月31日に終了した年度には、関連当事者の収益費用はありませんでした。
3 2023年12月31日および2023年9月30日に終了した3か月間の関連当事者一般管理費としてそれぞれ20万ドルと20万ドル、および2023年12月31日に終了した年度の80万ドルの関連会社の一般管理費を含みます。2022年12月31日に終了した3か月間、および2022年12月31日に終了した年度には、関連当事者の一般管理費はありませんでした。
4 2023年12月31日に終了した年度の関連当事者利息費用10万ドルを含みます。2023年12月31日、2023年9月30日、2022年12月31日に終了した3か月間、および2022年12月31日に終了した年度には、関連当事者の利息費用はありませんでした。
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Q4'23 | | Q3'23 | | Q4'22 | | 23年度 | | 22年目 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
純利益(損失)利益 | | $ | 4,117 | | | $ | (168,078) | | | $ | (50,783) | | | $ | (307,937) | | | $ | (315,086) | |
純利益(損失)利益を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | | | | | | | | |
減価償却と償却 | | 12,349 | | | 14,615 | | | 15,426 | | | 62,609 | | | 61,608 | |
非現金リース費用 | | 9,079 | | | 8,356 | | | 2,002 | | | 33,619 | | | 20,155 | |
資産、プラント、設備の処分による損失(利益) | | 234 | | | (19) | | | 523 | | | 411 | | | — | |
デリバティブ契約の再評価 | | 428 | | | 114 | | | 56 | | | 1,641 | | | (9,583) | |
PPAに関連する資産の減損 | | — | | | 130,088 | | | 68,714 | | | 130,088 | | | 113,514 | |
SKエコプラントセカンドトランシェクロージングに関連するローンコミットメント資産の認識解除です | | — | | | 52,792 | | | — | | | 52,792 | | | — | |
株式ベースの報酬費用 | | 7,320 | | | 21,315 | | | 30,799 | | | 84,480 | | | 112,259 | |
新株予約権の償却と債務発行費用 | | 1,472 | | | 1,514 | | | 677 | | | 4,772 | | | 3,032 | |
債務の消滅による損失 | | — | | | 1,415 | | | 4,723 | | | 4,288 | | | 8,955 | |
未実現外貨両替損失 (利益) | | (2,411) | | | 1,517 | | | (6,353) | | | 618 | | | (3,267) | |
その他 | | 404 | | | 23 | | | 45 | | | 450 | | | 3,532 | |
営業資産および負債の変動: | | | | | | | | | | |
売掛金1 | | (6,037) | | | 16,100 | | | (178,622) | | | (89,888) | | | (162,864) | |
契約資産2 | | 102,509 | | | (108,692) | | | (20,958) | | | 5,361 | | | (21,525) | |
インベントリ | | (25,374) | | | (8,969) | | | (14,081) | | | (231,689) | | | (124,878) | |
繰延収益コスト3 | | 17,569 | | | (8,370) | | | (15,426) | | | 1,655 | | | (24,282) | |
顧客融資の売掛金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,510 | |
前払い費用とその他の資産4 | | 15,095 | | | (22,807) | | | (1,824) | | | (5,754) | | | (17,590) | |
その他の長期資産5 | | (17,000) | | | 10,219 | | | (1,887) | | | (3,366) | | | (2,617) | |
オペレーティングリースの使用権資産とオペレーティングリース負債 | | (8,922) | | | (8,432) | | | 854 | | | (32,801) | | | 3,016 | |
ファイナンス・リース負債 | | 104 | | | 171 | | | 397 | | | 1,011 | | | 896 | |
買掛金6 | | (23,385) | | | (41,589) | | | 47,856 | | | (29,080) | | | 86,498 | |
未払保証 | | 2,789 | | | 1,631 | | | 3,989 | | | 1,994 | | | 5,586 | |
未払費用およびその他の負債7 | | 17,152 | | | 4,782 | | | 42,741 | | | (13,785) | | | 43,243 | |
繰延収益と顧客預金8 | | 14,406 | | | (30,275) | | | 47,872 | | | (42,635) | | | 35,156 | |
その他の長期負債 | | (65) | | | (590) | | | (11) | | | (1,385) | | | (9,991) | |
営業活動により提供された純現金(使用額) | | 121,833 | | | (133,169) | | | (23,271) | | | (372,531) | | | (191,723) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | | (16,254) | | | (21,335) | | | (35,916) | | | (83,739) | | | (116,823) | |
不動産、プラント、設備の売却による収入 | | 11 | | | (22) | | | — | | | 14 | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | | (16,243) | | | (21,357) | | | (35,916) | | | (83,725) | | | (116,823) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
負債の発行による収入9 | | 3,144 | | | — | | | — | | | 637,127 | | | — | |
債務発行費用の支払い | | (197) | | | (3,711) | | | — | | | (19,736) | | | — | |
借金の返済 | | — | | | (118,538) | | | (73,112) | | | (191,390) | | | (120,586) | |
PPA IIIaおよびPPA IVの負債に関連する全額支払い | | — | | | — | | | (4,140) | | | — | | | (6,553) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Q4'23 | | Q3'23 | | Q4'22 | | 23年度 | | 22年目 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
転換社債に関連するキャップド・コール・オプションの購入 | | — | | | — | | | — | | | (54,522) | | | — | |
融資債務による収入 | | 2,291 | | | — | | | 3,261 | | | 4,993 | | | 3,261 | |
融資債務の返済 | | (4,970) | | | (4,747) | | | (6,722) | | | (18,445) | | | (35,543) | |
非支配持分への分配と支払い | | — | | | (2,265) | | | (882) | | | (2,265) | | | (6,854) | |
普通株式の発行による収入 | | 942 | | | 6,745 | | | 129 | | | 16,945 | | | 15,279 | |
株式公開による収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 385,396 | |
株式公開費用の支払い | | — | | | — | | | (368) | | | (35) | | | (13,775) | |
非支配持分の買収 | | — | | | (6,864) | | | (12,000) | | | (6,864) | | | (12,000) | |
償還可能な転換優先株式の発行による収入 | | — | | | — | | | — | | | 310,957 | | | — | |
償還可能な転換優先株式に関連する発行費用の支払い | | (22) | | | — | | | — | | | (395) | | | — | |
非支配持分からの寄付 | | — | | | — | | | — | | | 6,979 | | | 2,815 | |
その他 | | — | | | (285) | | | (13) | | | — | | | (76) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | | 1,188 | | | (129,665) | | | (93,847) | | | 683,349 | | | 211,364 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変更の影響 | | 704 | | | (657) | | | 2,078 | | | (281) | | | 434 | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加(減少)増加 | | 107,482 | | | (284,848) | | | (150,956) | | | 226,812 | | | (96,748) | |
現金、現金同等物および制限付現金: | | | | | | | | | | |
期間の開始 | | 637,696 | | | 922,544 | | | 669,322 | | | 518,366 | | | 615,114 | |
期間終了 | | $ | 745,178 | | | $ | 637,696 | | | $ | 518,366 | | | $ | 745,178 | | | $ | 518,366 | |
| | | | | | | | | | |
1には、2023年12月31日、2023年9月30日、2022年12月31日に終了した3か月間の関連当事者残高がそれぞれ1,420万ドル、2億4,190万ドル、810万ドル、および2023年12月31日および2022年に終了した年度の関連当事者残高のそれぞれ2億5,780万ドルおよび10万ドルの変動が含まれます。
2 2023年12月31日および2023年9月30日に終了した3か月間の関連当事者残高がそれぞれ350万ドルと340万ドル、および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高690万ドルの変動を含みます。2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連する関連パーティの残高はありませんでした。
3 2023年12月31日および2023年9月30日に終了した3か月間の関連当事者残高がそれぞれ2,250万ドルおよび2,340万ドル、および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高90万ドルの変動を含みます。2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連する関連パーティの残高はありませんでした。
4 2023年12月31日および2023年9月30日に終了した3か月間の関連当事者残高がそれぞれ760万ドルと990万ドル、および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高230万ドルの変動を含みます。2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連する関連パーティの残高はありませんでした。
5 2023年12月31日および2023年9月30日に終了した3か月間の関連当事者残高がそれぞれ710万ドルと200万ドル、および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高910万ドルの変動を含みます。2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連する関連パーティの残高はありませんでした。
6 2023年12月31日に終了した3か月間および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高10万ドルの変動を含みます。2023年9月30日、2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連パーティの残高はありませんでした。
7 2023年12月31日および2023年9月30日に終了した3か月間の関連当事者残高のそれぞれ230万ドルと570万ドル、および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高340万ドルの変動を含みます。2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連する関連パーティの残高はありませんでした。
8 2023年12月31日および2023年9月30日に終了した3か月間の関連当事者残高のそれぞれ270万ドルと1,110万ドル、および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高840万ドルの変動を含みます。2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連する関連パーティの残高はありませんでした。
9 2023年12月31日に終了した3か月間および2023年12月31日に終了した年度の関連当事者残高460万ドルの変動を含みます。2023年9月30日、2022年6月30日、2022年9月30日、および2022年12月31日現在、関連パーティの残高はありませんでした。
GAAPと非GAAP財務指標の調整
(未監査)
(パーセンテージを除く千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Q4'23 | Q3'23 | Q4'22 | 23年度 | 22年目 |
GAAPベースの収益 | 356,917 | | 400,268 | | 462,577 | | 1,333,470 | | 1,199,125 | |
GAAPベースの売上原価 | 264,526 | | 405,482 | | 391,199 | | 1,135,676 | | 1,050,837 | |
GAAPベースの総利益(損失) | 92,391 | | (5,214) | | 71,377 | | 197,794 | | 148,288 | |
非GAAPベースの調整額: | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 2,693 | | 5,581 | | 5,346 | | 17,504 | | 18,955 | |
減損手数料(PPA V、PPA IV、PPA IIIa) | — | | 123,700 | | 64,030 | | 123,700 | | 108,830 | |
リストラ費用 | 2,695 | | 725 | | — | | 3,420 | | — | |
PPA V売上固定資産税 | — | | 1,588 | | — | | 1,588 | | — | |
非GAAPベースの売上総利益 | 97,779 | | 126,380 | | 140,754 | | 344,006 | | 276,073 | |
| | | | | |
GAAPベースの売上総利益率 | 25.9 | % | (1.3) | % | 15.4 | % | 14.8 | % | 12.4 | % |
非GAAPベースの調整値 | 1.5 | % | 32.9 | % | 15.0 | % | 11.0 | % | 10.7 | % |
非GAAPベースの売上総利益率 | 27.4 | % | 31.6 | % | 30.4 | % | 25.8 | % | 23.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Q4'23 | Q3'23 | Q4'22 | 23年度 | 22年目 |
GAAP(損失)営業利益 | 12,939 | | (103,708) | | (40,568) | | (208,907) | | (260,992) | |
非GAAPベースの調整額: | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 7,500 | | 21,564 | | 31,027 | | 87,095 | | 113,965 | |
減損手数料(PPA V、PPA IV、PPA IIIa) | — | | 130,088 | | 68,535 | | 130,088 | | 113,335 | |
PPA V売上固定資産税 | — | | 1,588 | | — | | 1,588 | | — | |
リストラ費用 | 6,940 | | 2,226 | | — | | 9,166 | | — | |
取得した無形資産の償却 | 34 | | 42 | | 37 | | 151 | | 223 | |
非GAAPベースの営業利益(損失) | 27,411 | | 51,800 | | 59,032 | | 19,181 | | (33,469) | |
| | | | | |
GAAPベースの営業利益率 | 3.6 | % | (25.9) | % | (8.8) | % | (15.7) | % | (21.8) | % |
非GAAPベースの調整値 | 4.1 | % | 38.9 | % | 21.5 | % | 17.1 | % | 19.0 | % |
非GAAPベースの営業利益率 | 7.7 | % | 12.9 | % | 12.8 | % | 1.4 | % | (2.8) | % |
GAAPベースの純利益(損失)と非GAAPベースの純利益(損失)の調整と非GAAPベースの1株当たり純利益(損失)(EPS)の計算
(未監査)
(千単位、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Q4'23 | Q3'23 | Q4'22 | 23年度 | 22年目 |
普通株主への純利益(損失) | 4,511 | | (168,999) | | (47,172) | | (302,116) | | (301,408) | |
非GAAPベースの調整額: | | | | | |
| | | | | |
アドバック:非支配持分の(損失)利益 | (394) | | 921 | | (3,611) | | (5,821) | | (13,678) | |
デリバティブ負債の損失(利益) | 428 | | 114 | | 56 | | 1,641 | | (566) | |
減損手数料(PPA V、PPA IV、PPA IIIa) | — | | 130,088 | | 68,535 | | 130,088 | | 113,335 | |
中国の合弁投資の損失 | — | | — | | — | | — | | 1,446 | |
債務の消滅による損失 | — | | 1,415 | | 4,723 | | 4,288 | | 8,955 | |
取得した無形資産の償却 | 34 | | 42 | | 37 | | 151 | | 223 | |
リストラ費用 | 6,940 | | 2,226 | | — | | 9,166 | | — | |
PPA V売上固定資産税 | — | | 1,588 | | — | | 1,588 | | — | |
のれん減損 | — | | — | | — | | — | | 2,000 | |
SKローン契約の支払利息 | — | | 52,792 | | — | | 52,792 | | — | |
株式ベースの報酬費用 | 7,500 | | 21,564 | | 31,027 | | 87,095 | | 113,965 | |
その他の損失 | 403 | | — | | — | | 403 | | — | |
調整後の純利益(損失) | 19,421 | | 41,751 | | 53,596 | | (20,724) | | (75,728) | |
| | | | | |
調整後の1株当たり純利益(EPS)、基本 | $ | 0.09 | | $ | 0.20 | | $ | 0.27 | | $ | (0.10) | | $ | (0.41) | |
調整後の1株当たり純利益(損失)(EPS)、希薄化後 | $ | 0.07 | | $ | 0.15 | | $ | 0.22 | | $ | (0.10) | | $ | (0.41) | |
普通株式、ベーシック株に帰属する加重平均発行済株式数 | 224,204 | | 210,930 | | 201,173 | | 212,681 | | 185,907 | |
普通株に帰属する加重平均発行済株式、希薄化後株式 | 274,366 | | 274,337 | | 238,775 | | 212,681 | | 185,907 | |
GAAPベースの純利益(損失)と調整後EBITDAとの調整
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Q4'23 | Q3'23 | Q4'22 | 23年度 | 22年目 |
普通株主への純利益(損失) | 4,511 | | (168,999) | | (47,172) | | (302,116) | | (301,408) | |
アドバック:非支配持分の(損失)利益 | (394) | | 921 | | (3,611) | | (5,821) | | (13,678) | |
デリバティブ負債の損失(利益) | 428 | | 114 | | 56 | | 1,641 | | (566) | |
減損手数料(PPA V、PPA IV、PPA IIIa) | — | | 130,088 | | 68,535 | | 130,088 | | 113,335 | |
中国の合弁投資の損失 | — | | — | | — | | — | | 1,446 | |
債務の消滅による損失 | — | | 1,415 | | 4,723 | | 4,288 | | 8,955 | |
取得した無形資産の償却 | 34 | | 42 | | 37 | | 151 | | 223 | |
リストラ費用 | 6,940 | | 2,226 | | — | | 9,166 | | — | |
PPA V売上固定資産税 | — | | 1,588 | | — | | 1,588 | | — | |
のれん減損 | — | | — | | — | | — | | 2,000 | |
SKローン契約の支払利息 | — | | 52,792 | | — | | 52,792 | | — | |
株式ベースの報酬費用 | 7,500 | | 21,564 | | 31,027 | | 87,095 | | 113,965 | |
その他の損失 | 403 | | — | | — | | 403 | | — | |
調整後の純利益(損失) | 19,421 | | 41,751 | | 53,596 | | (20,724) | | (75,728) | |
| | | | | |
減価償却費と償却 | 12,349 | | 14,615 | | 15,426 | | 62,609 | | 61,608 | |
所得税規定 | 811 | | 646 | | 209 | | 1,894 | | 1,097 | |
支払利息、その他の費用、純額 | 7,179 | | 9,403 | | 5,227 | | 38,012 | | 43,162 | |
調整後EBITDA | 39,760 | | 66,415 | | 74,458 | | 81,791 | | 30,139 | |
非GAAP財務指標の使用
ブルームエナジーは、GAAPベースで表示される連結財務諸表情報を補足するために、非GAAPベースの売上総利益(損失)、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業利益(損失)(非GAAPベースの営業利益)、非GAAPベースの営業利益(損失)、非GAAPベースの営業利益(損失)、非GAAPベースの基本および希薄化後の1株当たり利益、調整後EBITDAなどの財務指標を提供しています。ブルームエナジーは、非GAAPベースの売上総利益率と非GAAPベースの営業利益率の予測も提供しています。
これらの非GAAP財務指標は、米国のGAAPに従って計算されたり、GAAPに代わるものとして計算されたりしません。
•非GAAPベースの売上総利益(損失)と最も直接比較できるGAAP指標は売上総利益(損失)です。
•非GAAPベースの売上総利益率と最も直接比較できるGAAP指標は売上総利益です。
•非GAAPベースの営業利益(損失)(非GAAPベースの営業収益)に最も直接比較できるGAAP指標は、営業利益(損失)(営業収益)です。
•非GAAPベースの営業利益率と最も直接比較できるGAAP指標は営業利益率です。
•非GAAPベースの純利益と最も直接比較できるGAAP指標は純利益です。
•非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益と最も直接的に比較できるGAAP指標は、希薄化後の1株当たり利益です。
•調整後EBITDAと最も直接的に比較できるGAAP指標は純利益です。
これらの非GAAP財務指標のそれぞれとGAAP情報との調整は、上記の表またはこのニュースリリースに添付されている資料の他の場所に含まれています。
ブルームエナジーが使用する非GAAP財務指標の用途と経済的実体
非GAAPベースの売上総利益(損失)と非GAAPベースの売上総利益率は、株式ベースの報酬費用、PPA V、PPA IV、PPA IIIaのリパワーに関連する減損費用、リストラ費用、およびPPA V売上資産税に関連する費用を除外して定義されています。非GAAPベースの純利益と非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益は、株式ベースの報酬費用に関連する費用を除く希薄化後の1株当たり純利益、非支配持分の(損失)利益、デリバティブ負債の損失(利益)、PPA V、PPA IVおよびPPA IIiAに関連する減損費用、のれん減損、SKローンコミットメントの利息、リストラ費用に関連する費用を除いた希薄化後の1株当たり利益で構成されます。PPA V:売上固定資産税、管理サービスの減損損損失、債務消滅損失、中国合弁投資による損失、および買収した企業の償却無形資産。調整後EBITDAは、利息費用、所得税引当金、減価償却費用、株式ベースの報酬費用に関連する費用、非支配持分の(損失)利益、デリバティブ負債の損失(利益)、PPA V. PPA IVおよびPPA IIiAのリパワー関連の減損費用、のれん減損、SKローンコミットメントの支払利息、リパワーを差し引く前の純利益(損失)として定義されますストラクチャリング費用、PPA V 売上固定資産税、管理サービスの減損損損失、債務消滅損失、中国合弁投資による損失、および償却取得した無形資産。ブルーム・エナジー・マネジメントは、ブルーム・エナジーの過去および将来の財務実績、および競合他社と比較したブルーム・エナジーの業績を評価する目的で、これらの非GAAP財務指標を使用しています。ブルームエナジーは、上記の項目をこれらの非GAAP財務指標から除外することで、ブルームエナジーの経営陣はブルームエナジーの連結財務実績をよりよく理解できるようになると考えています。経営陣は、除外された項目が継続的な業績を反映しているとは考えていないからです。具体的には、ブルームエナジーマネジメントは、以下の理由により、上記の各項目を除外しています。
•株式ベースの報酬費用は、付与日におけるそれらの報奨の推定公正価値に基づいて付与される株式報奨で構成されています。株式ベースの報酬は従業員に提供される主なインセンティブですが、ブルームエナジーはこれらの非GAAP指標を計算する目的でこれらの費用を除外しています。これは主に、非現金費用であり、このような除外により、ブルームエナジーの現在の業績をより有意義に評価し、他の期間のブルームエナジーの業績と比較しやすくなるためです。
• 非支配持分の(損失)利益は、帳簿価での仮想清算(HLBV)法に基づく非支配持分への配分を表し、ブルームエナジーのレガシーPPA事業体および大韓民国の合弁事業に関連しています。
•デリバティブ負債の損失(利益)は、組み込みデリバティブの公正価値を現金以外で調整したものです。
•PPA Vリパワー関連の減損費用は、リパワー時に廃止された古いサーバーユニットの非現金減損費用1億2370万ドル、および回収不可能な生産保険の非現金減損費用640万ドルです。
•PPA IVリパワー関連の減損費用は、リパワー時に廃止された古いサーバーユニットの非現金減損費用6,400万ドル、および回収不可能な生産保険の非現金減損費用450万ドルです。
•PPA IIIaのリパワー関連の減損費用は、リパワー時に廃止された古いサーバーユニットに対する現金以外の減損費用です。4,480万ドルです。
•2021年第2四半期のBE Japanの買収に関連するのれん減損。
•シリーズBの償還可能な転換優先株式1,350万株を当社のクラスA普通株式に自動的に転換した結果、SKローンの支払利息が計上されました。
•2023年度に記録された530万ドルの退職金、260万ドルの施設閉鎖費用、および130万ドルのその他のリストラ費用に代表されるリストラ費用。
•PPA V古いサーバーユニットのPPA V再電力に関連する売上固定資産税。
•2023年度第4四半期にマネージドサービス取引の1つが成立したときに発生したその他の損失。
•PPA V、PPA IV、PPA IIiAのリパワーに関連する債務消滅による損失。
•当社の持分の売却による中国合弁投資の損失。
•取得した無形資産の償却。
•調整後EBITDAは、減価償却費を控除した調整後純利益(損失)、所得税、支払利息(収入)、その他の費用(収入)、純額を引いた額として定義されます。当社は、調整後EBITDAを使用して当社の事業の業績を測定します。ただし、当社の中核事業を直接反映しておらず、当社の経常事業を示すものではないと思われる具体的に特定された項目は除きます。
これらの非GAAP財務指標の詳細については、本リリースに記載されている「GAAPと非GAAP財務指標の調整」、「GAAP純損失と非GAAPベースの純利益(損失)との調整および非GAAPベースの1株当たり純利益(損失)(EPS)の計算」、および「GAAP純損失と調整後EBITDAとの調整」という表を参照してください。これは、GAAPに従って作成された前述の財務諸表と合わせて読む必要があります。
非GAAP財務指標の使用に関連する重要な制限
これらの非GAAP財務指標には分析ツールとしての限界があり、これらの指標を単独で検討したり、GAAPに基づいて報告されたブルームエナジーの結果の分析の代わりとして検討したりするべきではありません。これらの非GAAP財務指標に頼る際の制限は次のとおりです。
•非GAAPベースの売上総利益(損失)、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業費用、非GAAPベースの営業利益(損失)(非GAAPベースの営業利益)、非GAAPベースの営業利益率、非GAAPベースの純利益、および非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益から除外された株式ベースの報酬費用などの項目は、同等のGAAP収益指標に大きな影響を与える可能性があります。
•非支配持分の利益(損失)とデリバティブ負債の損失(利益)は、ブルームエナジーのキャッシュポジションには直接影響しませんが、特定の資産と負債の価値の損失(利益)を表します。この価値の損失(利益)に関連する費用は、非GAAPベースの純利益および非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益から除外され、同等のGAAP収益指標に重大な影響を与える可能性があります。
•他の企業では、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益率、非GAAPベースの営業利益(非GAAPベースの営業利益)、非GAAPベースの営業利益率、非GAAPベースの純利益、非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益、調整後EBITDAをブルームエナジーとは異なる方法で計算する場合があり、これらの指標の比較目的での有用性は限られています。
非GAAP財務指標の使用に関連する制限の補償
ブルームエナジーは、主にGAAPベースの業績に頼り、非GAAP財務指標を補足としてのみ使用することで、非GAAP財務指標の使用に関する制限を補っています。ブルームエナジーはまた、このニュースリリースやこれらの非GAAP財務指標を含むその他の書面で、各非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整を行っています。ブルームエナジーは、投資家がそれらの調整を注意深く検討することを奨励しています。
投資家にとっての非GAAP財務指標の有用性
ブルームエナジーは、関連するGAAP指標に加えて、非GAAPベースの売上総利益(損失)、非GAAPベースの営業利益(損失)、非GAAPベースの営業利益(損失)、非GAAPベースの営業利益(損失)、非GAAPベースの純利益、非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益などの財務指標を提供することで、ブルームエナジーの経営陣が財務上および業務上の意思決定に使用する情報の透明性が高まり、投資家はブルームエナジーの経営陣が財務上および業務上の意思決定に使用する情報の透明性が高まり、可能になると考えています。投資家は、ブルームエナジーの業績を経営陣の「目を通して」見たいと思っています。ブルームエナジーはさらに、この情報を提供することで、ブルームエナジーの投資家がブルームエナジーの業績をよりよく理解し、ブルームエナジーの経営陣がそのような業績を評価および測定するために使用する方法論と情報の有効性を評価できるようになると考えています。これらの非GAAP財務指標を開示することで、ブルームエナジーの業績を、同様の方法で計算できる非GAAP財務指標でGAAPベースの業績を補足するブルームエナジーの業界の他の企業の業績と比較することも容易になります。