添付ファイル10.2修正されたIBM超過貯蓄計画は、2024年1月1日から施行されます(本明細書で別段の規定がない限り)
添付ファイル10.2目録第I条紹介。1.01。計画名と発効日。1.02。目的。1.03。法的地位。1.04。第四十九A条1第II条定義。3.第3条.資格.9 3.01。延期の資格を選択することができる。9 3.02。等額供出の資格。10 3.03。自動出資資格。10 3.04。情状酌量の資格を得る。11 3.05。Kyndryl Participation for 2021(Kyndryl Participation For 2021)11.第4条.任意に延期と相殺金。13.01。選択的延期。13.02。ペアで提供します。14条5.非履修単位18.01。自動供給します。18.02。情状酌量で判断する.第十八条第VI条.口座の帰属及び投資とする。19.01。個人口座。19.02。勘定の帰属。19.03。勘定のは投資とします。第十九条第VII.会社の供出の没収及び追討権。23.01。概括的に言えば.23.02。有害な活動。23.03。適用された会社の資金提供。24.04。時間を計算する。25 7.05。許可された転授。25 7.06。首席人的資源官25.07。非排他的救済措置。26.08。分割可能性。第二十六条第viii条祖父母又は外国人の支払額27.01。先祖の金額の先祖に対して処理します。27.02。亡くなった時の祖父母の支払いです。27.03。雇用終了時に再雇用しない人の金額を支払う選択を選択することができる。27.27
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画は2ページ8.04ページ。従業員が雇用を終了した時に再返済することができます。第二十八条第九条祖父母の支払いをしています299.01。亡くなった時に非祖父母のお金を払います。29.02。409 a退職時に支払われた非祖父母金額の支払い形式。...29.03。父系金額に波及しない支払オプションの選択と変更三十九時四分。第409 A条退職により支払われた非祖父母の報酬。32.05。2008年第1期第409 A期離職時に非祖父母弔慰金を支払う特別規則。32.06。先祖勘定の評価ではありません33.07。祖父母以外の支払いに与える影響を再レンタルします33条第10条遺産管理。34.01。修正または終了。34 10.02.職責。三十四条xi。一般条文。36 11.01.資金。36 11.02.無雇用契約。36 11.03.支払いが便利です。36.11.04。税金を前納します。37 11：05。譲渡しません。37 11.06.行政管理。37 11.07.建設します。三十七条第十二条。申請手続き。38
最初の導言1.01。計画名と発効日。IBM幹部繰延給与計画(“EDCP”)は“IBM Extra 401(K)Plus計画”と改称され、2008年1月1日(“発効日”)から発効したが、以下1.04節の発効日までに稼いだ金額に関する規定は除く。本文書には別の規定があるほか、本改正および再記述された計画文書は、本文書に別段の規定がない限り、2024年1月1日以降の遅延期間内に有効であり、以前の計画に代えて再記述される。また，発効日前に発効したEDCP計画ファイル(“EDCPファイル”)は，管轄計画の“繰延株式”からなる部分を継続する(EDCPファイル参照).EDCPファイルは付録Aである.2024年1月1日に再記述された計画は，IBM 401(K)計画(従来はIBM 401(K)Plus計画と呼ぶ)の変化，計画のリネーミング，および本計画の下での会社納付に関する変化に関する変化を含む様々な変化を反映している.1.02。目的。この計画の目的は、IBM 401(K)計画と2024年1月1日に施行されたIBM個人年金計画の外で賃金の支払いと会社の入金を延期し、従業員を誘致·維持させる手段を従業員に提供することであり、いずれの計画も1986年に改正された“国内収入法”(以下、“規則”と略す)のいくつかの制限を受けている。すべての計画給付は会社の一般資産から支払われる(第2条で述べたように)。1.03。法律的地位。この計画は、2つの別個の計画から構成される：(A)選択された管理職または高給従業員(改正1974年“従業員退職収入保障法”第201(2)、301(A)(3)、401(A)(1)、4021(B)(6)条に示す)のために制定された資金支援のない繰延補償計画であるが、この計画は、以下(B)で区分された福祉の範囲を提供する。そして(B)“超過福祉計画”(ERISA第3(36)節の意味で)，その計画が提供する福祉が“規則”415節でIBM 401(K)計画の提供を阻止している限り.1.04。第四十九A条。(A)第409 A条にいう祖父母弔慰金。守則第409 A節では，EDCPにより2005年1月1日までに獲得および帰属された福祉により，収益，収益または損失調整後の福祉(“祖先金額”)が先祖福祉とされている。外延金額は2004年10月3日に施行されたEDCP条項によって制限されている
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画2ページ目は、本文書や付録Aが別途規定されているほか、記録を容易にするために、当社は追跡可能な金額を単独で計算する。(B)一貫していない金額。本計画の下の福祉(発効日前に稼いだ福祉を含む)については、許可金額(“非許可金額”)に加えて、本計画は、規則第409 A節の要件に適合するものとして解釈されることが意図されている。発効日前に稼いだ非祖先金額は、修正された“電子データ計画”の条項を遵守しなければならず、例えば、409 aのキー従業員に支払うことを要求する任意のお金(第2条で定義されたように)は、退職後6ヶ月前に支払い、7ヶ月目に支払うことに変更されなければならない。第1.04節にいかなる逆の規定があっても、いずれの場合も、当社、その上級管理者、取締役、従業員、親会社、子会社または関連会社は、規則第409 a節の要求を満たすことができなかったか、または任意の他の適用される繰延納税要求を満たすことができなかったために生じた任意の追加税金、利息、または罰金に対していかなる責任も負わない。対照的に、各参加者は、“規則”第409 a条に基づいて納付すべき金額を含む、計画福祉に関連するすべての課税税金を完全に責任を負い、負担しなければならない
定義本明細書で使用される以下の語およびフレーズは、文脈が異なる意味を必要としない限り、“401(K)計画”は、発効日までの間、IBM貯蓄計画、およびIBM 401(K)計画の任意の他の前身(例えば、適用される)を含むIBM 401(K)計画(以前はIBM 401(K)Plus計画と呼ばれていた)を意味する。“409 aキーパーソン”は、IBM第409 a節傘状ファイルに記述された意味を有し、このファイルは、本計画の付録Bである。“409 a離脱サービス”は，IBM第409 a節傘状ファイルに記述されている意味を持ち，このファイルは本計画の付録Bである.アカウント“とは、本計画に従って参加者のために保存された記録保存アカウントを意味する。この計画によると、参加者のアカウントには、2005年前のオプション延期アカウント、2005年前の会社アカウント、2004年以降のオプション延期アカウント、および2004年後の会社アカウントが含まれる。“積極的に雇用される”とは、当社が積極的に雇用している従業員であり、非過渡的休暇、退職前計画休暇又は個人が有限会社の福祉を受けている休暇期間の休暇を含む。“自動支払い”は5.01節で規定した意味を持つ.“基本給”とは、従業員が米国の給与明細に雇用されたときに会社から取得した基本給(401(K)計画に基づいて決定される)を意味し、計画または401(K)計画に従って延期されるか、または規則125または132(F)節の減給によって収入に含まれない金額が減額される前に決定される。しかし、基本給には、従業員409 aが退職後に支払う遅延期間内に支払われる賃金(従業員409 aの離職および再雇用中に支払われる額は含まれていない)は含まれていない。“受益者”とは、参加者が死亡したことにより、参加者又は本計画条項に基づいて本計画の福祉を受けることを指定された者をいう。各参加者は、本計画の下での受益者は、計画管理人が規定する形式及び方法に従って、本計画の下で参加者の受益者として指定された1人又は複数の者でなければならない。この計画の下で有効な受益者指定がなければ
IBM超過貯蓄計画が2024年1月1日までに参加者が死亡した場合、又はその計画の下で指定された受益者が生存していない場合、参加者の受益者は、401(K)計画(401(K)計画の下でのデフォルト受益規則を含む)に基づいて、当該計画の下で受益者が指定されていない場合、401(K)計画の福祉の完全分配後に指定された受益者を含まないため、参加者の受益者として決定される。“福祉サービス日”とは、条件に適合する従業員が401(K)計画下にある“福祉サービス日”を意味する。福祉サービス日は以前は計画資格日と呼ばれていた。“取締役会”とはIBMの取締役会を指す。“税法”とは時々改正された1986年の国内税法を指す。すべての“規則”の各節への引用は，それが時々改訂または再番号された節への引用である.“合併基本給選挙”は，4.01(A)(1)節に規定する意味を持つ.“会社”とは国際商業機器会社(“IBM”)を指し、同社はニューヨーク州アーモンドに主な営業場所が設置されたニューヨーク会社であり、その国内子会社は401(K)計画に参加する雇用主である。“会社納付”とは、クレジット参加者が2004年以降の会社口座の金額であり、マッチング納付、一致最大値納付(2013年まで、当時有効な計画で定義されていた)、自動入金(2024年前からの延期期間は、当時の有効な計画に基づいて定義されている)、移行ポイント(2013年まで、当時の有効な計画に基づいて定義されていた)、適宜奨励、415条超過ポイント(2019年まで、当時の有効な計画に基づいて定義されていた)、EDCP項の下の任意の類似ポイントを含む。“延期選択”とは、条件を満たした従業員が第4.01節の規定に基づいて基本給または業績給の支払いを延期することを選択することを意味する。“遅延期間”とは、有効日(A)1月1日から翌日12月31日までの期間、および(B)実績賃金が4月1日から翌日3月31日まで終了する期間を意味するが、2023年以降の例年の実績賃金が発効した場合、遅延期間は、年間奨励金または成長駆動型利益共有支払いのための4月15日までの支払日を含むまで延長される
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画第5ページ“適宜奨励”とは、5.03節で述べた参加者口座への信用奨励である。“国内子会社”は401(K)計画で定義されている“国内子会社”を指す。EDCP“とは、発効日前に発効したIBM役員繰延報酬計画を意味する。“発効日”とは、この計画の初期発効日、すなわち2008年1月1日を意味する。選択的延期“とは、第4.01(A)節またはEDCPの任意の同様の規定に従って、基本給または業績賃金の延期を参加者2004年後の選択的延期口座に計上することを意味する。計画年度については、“適格社員”とは、第3条の規定により、計画年度内に選択的延期または会社納付を受ける資格がある従業員をいう。従業員“とは、401(K)計画に参加する資格がある会社員を意味するが、補充従業員ではない。上記の規定にもかかわらず、個人が遅延期間の前または期間に補充従業員になったり、LTD福祉の受給を開始したり、遅延期間が有効で撤回できない延期選択であり、最初に409 aの退職を招かなかった場合には、その遅延期間内に個人が選択的に延期する資格があるか否かについてのみ(ただし、個人がどの会社の供出を受ける資格があるか否かについては)、その個人は引き続き従業員とみなされるべきである。例えば、LTD福祉を受けた個人は、401(K)計画(発効日に発効)に参加する資格がないため、従業員ではないが、その個人に409 aの離職が発生していない場合には、撤回不可能な延期選挙に基づいて、従業員の選択的延期が継続される。“従業員退職収入保障法”とは、時々改正された1974年従業員退職収入保障法を指す。“資格超過計画給与”とは、資格に該当する従業員が資格に適合する従業員福祉サービス日に到達した後に終了した各賃金明細期間において、(A)資格に適合する従業員が401(K)計画に基づいて賃金限度額を考慮せずに当該賃金明細期間について決定した資格に適合する報酬が、(B)資格に適合する報酬を超えることを意味する
IBM超過貯蓄計画2024年1月1日現在6ページ目401(K)計画により賃金制限を考慮して決定された賃金期間従業員の合格補償。“年限で計算される金額”は、第1.04(A)節に規定された意味を有する。IBM“とは、国際商業機器会社、任意の前身、または合併、買収またはその他の方法で継承された任意の会社を意味する。“有限会社福祉”とは、会社の長期障害計画下の福祉を指す。“マッチング出資”は，4.02節で提供した意味を持つ.“年限別に計算しない金額”は、第1.04(B)節に規定する意味を有する。“参加者”とは，本計画下の口座に正の残高がある個人を意味する.“報酬限度額”とは、一計画年度内に、法規第401(A)(17)節に基づいて決定された納税条件に適合する計画が当該計画年度内に考慮可能な補償限度額をいう。“年金計画”とはIBM個人年金計画を意味する。“実績賃金”とは、従業員が米国給与明細に雇用されている間に会社から取得した業績賃金(すなわち、401(K)計画に基づいて決定された“可変賃金”)を意味するが、この計画または401(K)計画に従って減給を延期する前に決定される(コード125または132(F)節の減給により収入に含まれていない金額を減額する前に決定される)。しかしながら、実績賃金には、従業員409 aが退職後に支払った遅延期間内に支払われた賃金(従業員409 aの離職および再雇用賃金中に支払われた金額は含まれていない)は含まれていない。“計画”とはIBMの超過貯蓄計画を意味する。“計画管理者”とは、IBM福祉プロジェクトを担当する人的資源副総裁、又は第X条に従って任命された報告書、記録保存及び関連管理要求を担当する他の者又は委員会を意味する。委員会に任命された場合、委員会のどのメンバーも委員会を代表して単独で行動して、委員会の役割を果たすことができる。“計画年”とはカレンダー年のことです
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画第7ページ“2005年前の口座”とは、参加者の2005年前の会社口座と2005年前のオプション延期口座を指す。任意の参加者にとって、“2005年前の会社アカウント”とは、2004年12月31日に帰属され、これらの貢献のために貸手の収益、収益または損失に記入されている限り、EDCPまたは計画に従って行われる任意の以前の分配によって減算される限り、EDCPに従って参加者にクレジットされた会社への貢献(任意の自由に支配可能な報酬を含む)の合計を意味する。任意の参加者の場合、“2005年前の選択可能な延期アカウント”とは、2005年1月1日までにEDCPに従って参加者のオプションの延期に計上され、これらのオプションの延期によって計上された収益、収益、または損失の合計を意味するが、EDCPまたは計画下の任意の以前の割り当てによって減算される。2004年以降のアカウント“とは、参加者の2004年以降の会社アカウントおよび2004年以降のオプションの延期アカウントを意味します。任意の参加者の場合、“2004年後の会社口座”とは、(A)会社が2005年1月1日または後にEDCPまたは計画クレジットに従って参加者にクレジットする納付に、(B)2005年1月1日までにEDCPクレジットに基づく任意のこのような入金(2004年12月31日までに帰属していない範囲を限度とする)、および(A)および(B)に記載された金額を加えるが、EDCPまたは計画の任意の以前の分配によって差し引かれた収益、収益、または損失の合計を意味する。2004年後の選択的延期アカウント“は、任意の参加者にとって、EDCPまたは計画に従って参加者へのクレジットの選択的延期と、これらの選択的延期によるクレジットの収益、収益または損失の合計とを意味するが、EDCPまたは計画に従って行われる任意の以前の割り当てによって減少する。“再採用賃金”とは、基本給または業績給(場合によって決まる)を指し、従業員が409 a退職後に会社に復帰した日または後に支払い、遅い場合は、従業員409 aが退職遅延期間が終了した後に支払う。例えば、1人の従業員が2023年4月に409 a離職が発生した場合(休暇が6ヶ月を超えたためであっても、IBMとの雇用関係を終了したためであっても)、2023年11月にIBM職場に復帰した場合、その従業員の再採用賃金には、(A)2024年1月1日以降に支払われる基本給(すなわち、409 a退職後の基本給遅延期間開始)、および(B)2024年4月15日以降に支払うべき実績賃金(すなわち、409 a退職後業績賃金遅延期間開始)が含まれる
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画8ページ“退職資格に適合する参加者”とは、(A)参加者の409 aがサービスから離脱した場合、(1)年齢が少なくとも55歳、少なくとも15年のサービス、(2)少なくとも62歳、サービスが少なくとも5年、(3)少なくとも65歳、サービスが少なくとも1年、または(4)有限責任会社の福祉を開始すること、および、(2)少なくとも62歳、少なくとも5年間のサービス、(3)少なくとも65歳、少なくとも1年間のサービス、または(4)有限責任会社の福祉の開始、を意味する。(B)1999年6月30日まで、参加者は少なくとも25年間サービスしており、参加者409 aが退職した場合、少なくとも30年間サービスしているか、または(C)1999年6月30日まで、参加者は少なくとも40歳で、少なくとも10年間サービスを受けており、参加者409 aがサービスを終了したときには、少なくとも30年間サービスを受けている。本定義において、“サービス年限”とは、年金計画において定義された“資格に適合したサービス年限”を意味する。また、8.04節(雇用終了時の祖父母金額)については、“退職資格に適合する参加者”という定義を適用し、“409 a離職”を“雇用終了”に変更した。さらに、EDCPにおける退職資格基準に適合するように、上記(A)、(B)および/または(C)の条件に必要な修正が行われた。“子会社”は401(K)計画で定義されている“子会社”を意味する。“補充従業員”とは、会社が会社の既定の人事慣行に基づいて指定した正社員に属さない従業員を指す
IBM 2024年1月1日現在の超過貯蓄計画9ページ第3条。資格3.01。延期の資格を選ぶことができる。従業員が以下の(A)、(B)および(C)項を満たす場合：(A)個人が従業員になる資格がある(すなわち、401(K)計画に参加する資格があるが従業員を補充していない会社従業員)であり、以下の2つの日に積極的に雇用される：(1)(A)7月31日、(B)8月31日の間に雇用または再雇用された従業員を採用する場合、その従業員は遅延期間内に選択的に延期する資格がある。または(C)8月1日から11月15日までの間、雇用または再雇用された帯状行政員または(2024年から施行され、2024年以降延期される)新たに帯状行政員に昇進した従業員、11月15日。(2)延期初日直前の12月31日。(B)計画管理人はその全権適宜決定権：(1)推定遅延期間1日目(又は計画管理人が規定する他の日)までの8月1日までに、従業員の遅延期間1日直前の例年の賃金総額が当時の有効賃金限度額を超えると推定する(2)同一日まで(S)当該従業員が遅延期間1日直前の例年の基本給総額を推定する。従業員の実績賃金に加算すると、遅延期間の1日目までの2番目または3番目の例年の賃金が当時の賃金限度額を超える。または(Iii)退職移行計画に基づいて当該従業員に参加資格があることを決定し、(C)計画管理者は、遅延期間の直前の8月1日から12月31日までの間に、遅延期間内に当該計画に基づいて選択的に延期する資格があることを当該従業員に通知する。本3.01節には他の規定があるにもかかわらず、IBMの首席人的資源官は、当該従業員が他の面で上記の要求を満たしていなくても、従業員が一定期間延期する資格があることを自ら決定することができる。このような決定は延期期限の直前の12月15日に行われなければならない
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画10ページ3.02ページ。等額支払いの資格を得る。2023年1月1日から、従業員は従業員が従業員福祉サービス日に達した後に終了した賃金期間内に等額納付を納付する資格があり、当該従業員が賃金期間終了の計画年度内に選択的に延期する資格があることを前提としている。しかし、従業員は、任意の賃金明細期間中に等額入金を得る資格がない：(A)従業員が409 aを退職した後から、個人が選択的延期を受ける資格のある従業員になり、積極的に雇用される前に終了する；(B)従業員が補充従業員になってから、個人が再び選択的延期を受けて積極的に雇用される従業員になるまで、または(C)従業員が有限責任会社の福祉(従業員が選択的延期を行うか否かにかかわらず)を開始した後に開始し、その個人が再び選択的延期を取得し、選択的延期を行う資格を有する従業員になるまで開始する。2023年1月1日までに施行され(2013年1月1日以降に開始された遅延期間から)、従業員が計画年度が適用される会社納付資格を有する個人(当時発効した計画で定義されているように)である場合にのみ、当該従業員は全額納付を受ける資格がある。疑問を生じないためには、従業員は、会社の納付資格に適合する個人(先に発効した計画で定義されているように)、すなわち、2023年1月1日から2023年3月31日までの間に支払われるべき実績賃金の等額納付を受ける資格がある。3.03。自動支払い資格。(A)一般ルール.第(B)項(409 a離職後の期間について)及び第(C)項(2023年以降に自動供出がない)に規定されている場合を除き、従業員は、給与期間中に401(K)計画下の“自動供出”を取得する資格があり、計画年度を選択的に延期する資格がある場合にのみ、給与期間中に自動供出を受ける資格があり、従業員が計画年度を選択的に延期することを選択的に選択的に延期する資格がある。2023年1月1日までに施行され(2013年1月1日以降に開始された遅延期間から)、従業員が計画年度が適用される会社納付資格を満たす個人(当時発効した計画で定義されているような)である場合にのみ、従業員は自動納付を受ける資格がある。疑問を生じないように、従業員は会社の納付資格を満たす必要はありません
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画個人(先に発効した計画で定義されているような)は、2023年1月1日から2023年3月31日までの間に支払われるべき実績賃金の自動納付を取得する資格がある。(B)409 a退職後の資格。従業員が計画年度の自動支払いを計算する際には、従業員が409 aを退職してから次の計画年度が終了するまでの任意の賃金期間の任意のオプション延期または超過計画合格賃金を考慮しないべきである。(C)2023年以降の資格。上記(A)及び(B)項の規定があるにもかかわらず、2024年1月1日から401(K)計画下に“自動供出”はなく、本計画の下でも自動供出はないが、本条項第3.03条に基づいて資格のある従業員が自動供出を取得する資格がある場合には、業績給延期期間に行われた選択的繰延業績給については、2023年4月1日から2024年4月15日まで自動供出を取得する資格がある。3.04。自己決定賞を受賞する資格があるかどうか。従業員は会社が自ら決定した計画年度内に自由に支配できる奨励を受ける資格がある。3.05。2021年にKyndrylの参加。2021年8月31日より，会社がインフラサービス業務を管理する従業員が当時の付属会社Kyndryl，Inc.に移された。IBMは2021年11月3日からKyndryl Holdings，Inc.の株をIBMの株主に割り当て，Kyndryl，Inc.およびKyndryl Holdings，Inc.(およびそれぞれの子会社“Kyndryl”)は付属会社ではなくなった。この取引について：(A)2021年から一定期間選択的に延期され、Kyndrylに移行し、Kyndrylに雇用され続けた合格従業員は、全延期期間(Kyndrylが2021年11月3日から付属会社ではなくなるまで)でこのような延期を継続し、その従業員が会社の従業員であるように、その従業員が401(K)計画に参加する資格があるか否か、米国給与リストに参加するか否か、または会社で積極的に雇用するか否かにかかわらず(逆に、当該従業員はKyndrylの積極的な従業員である)。(B)当該適格従業員は、同様に、当該従業員の選択的延期支払い又は超過計画適合資格報酬(誰が適用されるかに応じて)について自動供出及び等額供出を徴収する資格がある。(C)当該等の選択的延期供出、自動供出又は等供出が資格のない繰延供出である場合を除き
IBM超過貯蓄計画は2024年1月1日現在，Kyndrylが後援した12ページ目の補償計画であり，このような貢献はこの計画に計上され，本計画条項の制約を受けている。以上をさらに説明するために，本計画では，2021年11月3日までに終了した給与期間の基本給とIBMが2021年12月31日までに支払う業績賃金を選択的に延期し，そうでなければ，選択的延期はKyndryl Exプレミアム計画の条項に基づいて制約される。(D)従業員はKyndryl，Inc.に仕事を移転するか、または2021年11月3日にKyndryl Holdings，Inc.の株をIBM株主に割り当て、いずれも409 aが退職したとみなされない。2021年11月3日からKyndryl Holdings，Inc.の株をIBM株主に割り当てた後，従業員がKyndryl，Inc.に異動された場合，その従業員がKyndryl Holdings，Inc.からTreasの意味でKyndryl Holdings，Inc.から“退職”した場合には，409 aが退職したとみなされるべきである。登録する.§1.409 A-1(H)
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画13ページ第4条オプション延期と一致入金4.01。選択可能な延期。以下に述べるように、資格に適合する従業員の延期選択に応じた選択的延期は、選挙を延期することなく適格従業員に支払われる金額の日付を当該従業員の2004年後の選択的延期口座にクレジットすべきである。(A)任意に延期された額。(1)基本給与繰延金額。3.01節の規定によれば、本計画に基づいて基本給遅延期間内に選択的に延期する資格を有する従業員は、以下の規定の金額で基本給の支払いを延期することを選択することができるが、残りの十分な賃金が他の減額および控除のために十分な賃金を確保するために計画管理者によって適用される必要があり、これらの制限は、撤回不可能な日を選択する前に適用されなければならない。I.標準基本給選挙繰延期間内に終了した各給与期間は、合格従業員の基本給の1%~80%を1%の増分で計算する。合併基本給選挙(2024年1月1日以降からの延期期間は有効ではない)。遅延期間内に終了した各給与期間において、合格社員の基本給の1%~80%を1%ずつインクリメントし、以下の積(A)を減算(A)401(K)計画下で条件を満たす従業員の会社マッチング納付率および(B)遅延期間の有効賃金限度額の1/24に適用する。(2)業績給繰延金額。第3.01節の規定によると、従業員は本計画に基づいて業績賃金について一定期間延期することを選択することができ、延期支払い従業員が延期期間に支払う業績賃金の1%から80%を選択することができ、増加幅は1%である
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画第14(B)ページは選挙を延期した。条件を満たす従業員は、上記(A)項の延期選択に基づいて以下のようになる：(1)選択期間。選択は、個人が従業員であり、積極的に雇用されている場合には、計画管理者が規定する形式及び方式に従って、計画管理者が規定する時間帯内に行わなければならず、当該時間帯は9月1日よりも早く開始してはならず、適用される遅延期間の1日目を選択する直前の計画年度の12月31日に遅れてはならない。(2)撤回できない.選挙は計画年度までの12月31日に撤回不可能となり、その間に適用される遅延期間が開始されなければならない。延期選択が撤回できなくなると、適格社員の延期選択は、それに関連する延期期間全体に適用され、個人がその後の延期期間のために新たな延期選択がなされない限り、個人がその後の延期期間のために新たな延期選択を行わない限り、2019年までに401(K)計画困難分配に適用されるキャンセル規則に適合する。4.02。一致した貢献。以下の資格要件を満たす各合格従業員の2004年以降の会社口座は、相応の納付を計上しなければならない：(A)2024年からの計画年度の納付に一致する。3.02節で述べた資格要件を満たす合格者毎に、各賃金明細期間中に、対応する納付を2004年以降の会社口座に計上しなければならない。資格に適合する従業員の適合供出金は、(1)(I)5(5)%の一致供出率または(Ii)資格に適合する従業員が賃金明細期間中に選択した任意の延期納付パーセンテージに、賃金明細期間中の合資格従業員の選択可能な延期納付率を乗じたものと等しくなければならない。(2)(I)5(5)%の一致供出率または(Ii)資格に適合する従業員が賃金明細期間中に選択した任意の延期納付率に、当該給与明細期間中の合資格従業員の超過超過計画賃金を乗じた合格者。(3)(一)に(二)減(三)で計算した給与期間の実納等額納付を乗じて、以下のように計算する
IBM 2024年1月1日までの超過貯蓄計画15ページi.(A)五(5%)の適合供出または(B)従業員が従業員福祉サービス日に達した後の計画年度から給与期間終了までの計画年度から適格従業員までのオプション延期総額まで、B)従業員が従業員福祉サービス日に達してから賃金期間終了までの計画年度部分の合計、(X)合格従業員のオプション延期支払いの総額、(Y)資格を有する従業員の超過計画合格報酬、および(Z)年金計画に基づいて会社の納付相殺の報酬を取得する資格がある。监を掛ける。合格従業員の超過計画合格賃金に合格従業員のオプション延期は、いずれの場合も、従業員が従業員福祉サービス日に達した後の計画年度部分と給与期間が終了した時点で行われる。3を引く。計画年度から給料期間終了分までの相応の入金(上記(一)及び(二)段に基づいて計算された当該支給期間の等額払込みを含む)を記入する。しかし、上記(1)項及び(2)項に基づいて計算された金額は、給与明細中に合格従業員貸方に記入された任意の延期支払いを超えてはならず、かつ計画年度内のいつでも、合格従業員の一致供給は、その日までの計画年度中に適格従業員貸方に記入された任意の延期入金を超えてはならない。本第4.02(A)節の前述の規定にもかかわらず、2024年4月15日までの業績賃金延期期間についての選択的延期(クレジットマッチングのためではない)
IBM超過貯蓄計画は、2024年1月1日までの16ページ目の従業員の超過計画合格賃金)であり、一致納付率は、401(K)計画の下で2023年に条件を満たした従業員の一致納付率に適用され、より高い場合(例えば、6(6)%)であるが、5(5)%を超える場合には、上記(3)項とその後の本に記載されている実態との一致納付を計算する際には、そのような金額は考慮されない。(B)2023年計画年度の等額入金。3.02節で述べた資格要件を満たす合格者毎に、各賃金明細期間中に、対応する納付を2004年以降の会社口座に計上しなければならない。合資格従業員の対出資金は、(1)(I)401(K)計画下の適格従業員の会社対出資比率に適用されるか、または(Ii)合資格従業員がその給与期間について選択された選択的繰延供給パーセンテージ(総合ベース賃金選択を考慮しない)に適用され、その給与明細中の当該合資格従業員の選択可能な繰延供出率を乗じた2つの合計に等しくなければならない。(2)(I)401(K)計画下の合資格従業員に適用される会社適合供出率、または(Ii)合資格従業員(総合基本給選択を考慮せず)が給与期間のために選択された任意の繰延パーセンテージに、給与期間における合資格従業員の超過計画適合資格報酬を乗じ、両者はより小さい者を基準とする。および(3)(I)に(Ii)を乗じて(Iii)を減算して算出した上記給与期間の実際の対出資金の算出方法は、以下のとおりである：i.(A)401(K)計画下の資格従業員の会社対出資比率に適用するか、または(B)従業員が従業員福祉サービス日に達してから給料期間が終了するまでの間、当該合資格従業員が当該計画年度の一定期間内に当該合資格従業員の合計選択延期金に記入可能な総額をローンし、従業員が従業員福祉サービスに達した後の計画年度分
IBM超過貯蓄計画2024年1月1日までの17ページ目の日付と給与期間が終了した場合、(X)合格従業員のオプション延期、(Y)合格従業員の超過計画合格賃金、および(Z)合格従業員が計画年度の総合基本給選択を選択していない場合、401(K)計画に基づいて適切な払込報酬を得る資格がある。监を掛ける。合格従業員の超過計画合格賃金に合格従業員のオプション延期は、いずれの場合も、従業員が従業員福祉サービス日に達した後の計画年度部分と給与期間が終了した時点で行われる。3を引く。計画年度から給与期間終了までの間に適格従業員に貸記する等額払込(上記(1)及び(2)項に基づいて算出された当該給与期間の等額払込を含む)を免除する。ただし、上記(1)項及び(2)項に基づいて計算された金額は、給与明細中に合格従業員貸方に記入された任意の延期支払いを超えてはならず、かつ、計画年度内のいつでも、合格従業員の一致した供出金は、その日までの当該計画年度の期間に合格従業員貸方に記入された任意の延期入金を超えてはならない。(C)2013-2022年の等額入金。2013年から2022年までの計画年度の拠出会費のマッチングが有効であり、マッチング払込は、給与期間ごとに計算するのではなく、当時有効な計画条項が適用された計画年度に基づいて計算される
IBM 2024年1月1日までの超過貯蓄計画18ページV.非オプション単位5.01。自動料金を払います。第3.03節に自動納付を取得する資格を有する従業員一人ひとりによると、自動納付は2004年以降の会社口座に計上され、具体的には以下のようになる：(A)2024年以降の計画年度に発効し、以下の文で規定されている場合を除いて、本計画は自動納付を行わない。2024年4月15日までの延期期間に支払われた実績賃金については、第3.03条に基づいて自動納付を取得する資格がある各従業員の自動納付は、2004年後の会社口座に記入しなければならない。納付は、従業員が2023年12月31日まで401(K)計画下の“自動納付率”に、賃金期間実績賃金(ある場合)に関する従業員の任意の延期納付を乗じたものである。(B)2023年計画年度の自動入金に有効であり、各賃金明細期間中の自動支払額は、(1)従業員が401(K)計画下の“自動供出率”に従業員の給料期間中の任意の延期支払い(ある場合)を乗じ、(2)従業員が401(K)計画下の“自動供出率”に、従業員が給料期間中に計画資格に適合する超過賃金(ある場合)を乗じたものに等しい。(C)2013年から2022年までの計画年度の自動払込に有効であり、自動払込は、給与期間毎に計算するのではなく、当時有効な計画条項が適用された計画年度に基づいて計算される。5.02。自由裁量賞。会社は随時適宜、情状酌量を証明する合意に基づいて決定された金額を条件に適合した従業員の2004年以降の会社口座に記入することができ、本計画の条項に加えて、当該奨励は当該合意に規定されている条項の制約を受けなければならない
IBM超過貯蓄計画は2024年1月1日まで19ページ第6条に帰属し、投資口座6.01とみなされている。個人口座。記録目的のみで、計画管理者は、計画に従って時々参加者のために維持する各口座の個人残高を表示するために、記録を保存または手配しなければならない。定期的に各参加者に声明を提供し、参加者の本計画の下でのアカウント価値を示しなければならない。6.02。勘定を帰属する。参加者は、本計画に従って参加者のために維持されたすべてのアカウントに完全に帰属すべきであるが、参加者の2004年以降の会社のアカウントに記入された適宜の報酬、およびこれらの貢献の収益、収益または損失は、報酬を証明するプロトコルに規定された方法でのみ帰属されなければならず、帰属していない場合は支払うことができない。6.03。投資の口座とみなされています参加者の本計画下の口座は、収益、収益、または損失とみなされることに応じて調整されなければならない。発効日前の任意の期間の収益、収益又は損失はEDCPの適用規定に従って決定しなければならない。有効日当日またはそれ以降の任意の期間の収益、収益または損失は、以下の規定に従って決定されるべきである：(A)選択可能なものは投資とみなされる。(1)通則.参加者のアカウントは、以下(B)項に従って、そのようなアカウントがいくつかの401(K)計画投資基金に投資されたとみなされるべきであるが、有効日前にクレジットされた、以下(2)項および(3)項に記載された一致した供出または優先購入計画に起因するいくつかの金額は除外される。(2)発効日までに貸記の等額入金。参加者の2005年前の会社アカウント(ある場合)および参加者2004年後の会社アカウントは、有効日前に参加者の一致した入金に記入された部分(および関連収益に起因することができるが、配当等価物を含まない)は、401(K)計画下のIBM株式ファンドに常に投資されているとみなされるべきである。上記の規定にもかかわらず、参加者が401(K)計画の目的により雇用を終了し、参加者の計画福祉全体が直ちに一度に支払われない場合には、前項(2)項の金額は、前項(2)項の制限を受けず、上記(1)項に記載したとおりに投資することができる
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画20(3)ページは、優先役員持分計画の購入金額に起因することができる。参加者が2004年以降にアカウントの任意の部分を選択的に延期することは、参加者が有効日前にIBM Buy-First Execute Equity Programを介してEDCPによる延期(および関連収益を含むが、配当等価物を含まない)に起因することができる場合、このような延期が貸手に記入された日から3年間、401(K)計画に従ってIBM株式ファンドに投資されるとみなされるべきである。ただし、参加者がこの3年の満了前に401(K)計画の目的で雇用を終了し、参加者の計画福祉全体が直ちに一度に支払われない場合には、本条第3項に記載された額は、前項(3)項の制限を受けず、上記(1)項に記載したとおりに投資することができる。(B)選択を投資オプションとする.(1)将来単位の予備選挙。参加者は、計画管理人によって規定されたフォーマットおよび事前に指定された割合(1%の倍数で)が、有効日または後に、任意に延期された支払いおよび会社の入金を参加者の計画アカウントに記入しなければならず、これらの金額をクレジットする際に401(K)計画(共通基金窓口を除く)の下で利用可能な任意またはすべての投資基金に割り当てられているとみなさなければならない。参加者が指定されていない場合、参加者は、401(K)計画に従ってデフォルト投資基金が指定されたとみなされるべきである。(2)将来単位を変更する選挙。参加者は、将来の任意の延期および参加者計画口座に記入された会社の資金供給のために、計画管理者によって規定された形態および時間に応じて、参加者の投資選択を変更することを事前に選択することができる。401(K)計画に従って適用される投資選択変化に対するいかなる制限もこの計画に適用されるべきである。(3)等値投資オプション間の譲渡.参加者は、計画管理人によって規定された形態および時間に従って、利用可能な投資ファンドの中で、参加者計画口座内の残高((A)(1)、(A)(2)または(A)(3)項の要件をIBM株またはIBM株式ファンドに投資する金額を除く)を利用可能な投資ファンドに移転することを選択することができる
IBM 2024年1月1日までの超過貯蓄計画21ページi.1%の倍数で振込を行わなければならないが、振込金額が1%より大きい場合、最低振込金額は250ドルでなければならない(ただし、計画管理者はこの段落で異なるパーセンテージおよび/または異なるドル金額を指定することができる)；ii.401(K)計画に従って適用される投資基金の繰り越しまたは転出の制限は、この計画にも適用されなければならない。計画管理人は、投資基金間の移転実施計画管理人が必要又は適切な追加規則及び制限を行うことができる。(C)行政費。各カレンダー四半期には、各参加者の口座から管理費が比例して差し引かれなければならない。費用額は計画管理者が決定し、2023年1月1日から四半期ごとに8ドルとなる。(D)2021年IBM株式ファンド調整。Kyndryl Holdingsまで、Inc.(“Kyndryl Holdings”)の分割が発生した日、すなわち2021年11月3日(“割り当て日”)まで、6.03節には他の規定があるにもかかわらず、401(K)計画に基づいてIBM株ファンドに投資されるとみなされる計画残高は調整されており、IBM株によって受信されたKyndryl Holdings株は、割り当て日後に401(K)計画に従ってIBM株ファンドに直ちに再投資されるものとみなされ、本項に基づいて、計画管理者が単独で決定する。前節で述べた調整により、各参加者は401(K)計画の下でIBM株式基金に追加数の単位を有するとみなされ、追加数の計算方法は(1)、(2)で除算され、以下のように最も近い千分の1単位に切り込まれる：(1)分配日終了まで、参加者の計画口座はIBM株式基金に投資されたドル金額とみなされ、Kyndryl Holdings株の剥離時のコスト配分率を乗じた。(2)IBM株式ファンドの調整後単価で割って、割り当て日におけるIBM株式ファンドの資産純資産値として算出し、剥離時のIBM株のコスト配分パーセンテージを乗算する
IBM超過貯蓄計画2024年1月1日までの22ページのコスト配分パーセンテージは、計画管理者が、IBM株とKyndryl Holdings株の分配日直後の最初の取引日のニューヨーク証券取引所での寄り付き価格とIBM株の分配日の終値との比に基づいて、自ら決定する。上記の規定によると、疑問を生じないために、401(K)計画にこのような処理があるにもかかわらず、Kyndryl Holdings株またはKyndryl Holdings株基金に投資するとみなされる参加者アカウント残高はない
IBM 2024年1月1日までの超過貯蓄計画第23ページ第7条会社入金の没収及び請求権7.01。要するに。IBM首席人的資源官が、参加者が“有害活動”に従事していると認定し(定義は後述)、第VII条の規定に適合し、(I)当該首席人的資源官が別の決定をしない限り、参加者が参加者口座内の“適用可能な会社貢献”の部分(定義は後述)に支払いを終了する権利(ある場合)は終了すべきであり、(Ii)参加者アカウントの当該部分が決定の前に支払われている場合は、首席人的資源官が別の決定がない限り、参加者はIBMにその部分の返済を要求しなければならない。IBM首席人材資源官が第7条に基づいて下した任意の決定は、当該首席人的資源官が自ら決定することができ、参加者に拘束力を有することができる。7.02。有害な活動。本第七条については、“有害活動”は、参加者が当社に雇用されている間(以下の定義を参照)、または雇用された後12ヶ月以内に次のいずれかの活動に従事することを含むものとする。(A)任意の組織にサービスを提供するか、または当社と競合関係にあるか、または当社と競合関係にあるようになった任意の業務に直接または間接的に従事するか、またはそのような組織または業務にサービスを提供するか、または当社の利益を損害または抵触する他の方法で、当社と競合関係にあるか、または競合関係になるような業務に参加または連絡する契約を含むものとする。従事または関連付けは、独資所有者、所有者、雇用主、取締役、パートナー、責任者、合弁企業、共同経営会社、従業員、メンバー、コンサルタントまたは請負業者としての従事または関連を含むが、これらに限定されない。これはまた、当社に雇用された後、当社の競争相手の任意の種類の流通株の5%(5%)以上の実益所有権を有することを含む、当社に雇用されている間の株主または投資家としての参加または連合を含み、(B)当社の事前書面許可を受けていない場合、当社以外の誰に開示するか、または当社の事前書面による許可を受けていない場合、当社の業務に関連する秘密情報および知的財産権に関する当社の合意において、参加者が当社の期間または後に雇用された後に取得した当社の業務に関連する任意の秘密情報または材料を開示することを含む
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画24ページ(C)秘密情報および知的財産権に関する会社の合意に基づいて、会社の雇用中に提出または構想された任意の発明または考えのすべての権利、所有権および利益を会社にタイムリーに開示または譲渡することができず、またはその発明または考えが特許を申請できるか否かにかかわらず、任意の方法で会社の実際または予想される業務、研究または開発作業に関連しているか、または適切な場合に米国および他の国で特許を取得することができるように、または拒否することができない。(D)参加者が任意の理由で雇用活動を終了させること、(E)会社の商業行動基準を含むが、限定されないが、会社の任意の規則、政策、手順またはガイドラインに違反すること、(F)会社の任意の従業員を雇用または他の場所でサービスを提供しようとするいかなる直接的または間接的な誘導、または任意の既存または潜在的な顧客、サプライヤーまたはパートナーの貿易または業務を誘致しようとするいかなる直接的または間接的な企み；(G)参加者は、罪が当社に関連しているか否かにかかわらず、罪を犯したか、またはその罪について罪を認めると判断され、または(H)当社の任意の利益を損害、損害または損害する任意の他の行為または行為として決定される。第7.02節の前述の条項または本計画の任意の他の条項に加えて、業績賃金および業績賃金に起因することができる企業支払いの選択的延期は、任意の適用されるIBMが時々発効する回復政策(“回復政策”)の要求に適合し、その条項(潜在的な没収、減額、または他の回復を含む)の制約を受け、本計画下のすべての支払いは、この回復政策による任意の回復を満たすために相殺、没収または減額されるべきである。適用法が許容される最大範囲では，1.04節(“規則”409 a節の適用)と一致する.7.03。適用される会社は料金を支払う。本第七条において、“適用される会社納付”とは、以下の期間(I)有害活動が初めて発生した日の12ヶ月前から、及び(Ii)参加者が会社に雇用された計画年度の最終日の終了期間中に、会社納付(収益、収益又は損失調整後とみなされる)を参加者口座に記入することをいう。疑問を抱かないために
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画25ページ“適用される会社納付”には、その計画に基づいて融資された任意の会社が支払いを含み、これらの支払いは、参加者が雇用終了日に稼いだ補償の最後の賃金小切手と関連している。それにもかかわらず、“適用される会社供出”には、2010年4月1日までに貸手に記入された会社の供出は含まれていない。7.04。時が来た。本第7条は，IBM首席人的資源官が参加者が当該担当者が有害活動を発見した日の2周年よりも遅くないことを決定する前に第7条に記載した有害活動に従事する場合にのみ適用される。7.05。授権的転授。IBM首席人的資源官は、正式に採択された決議により、この条項第七条の下の権限の全部又は一部をIBMの上級管理者又は従業員に委託することができる。首席人的資源官。本第七条については、(A)IBMの首席人的資源官が、本第七条の下での責任を他の人又は委員会に転任した場合、本第七条におけるIBM首席人的資源官への言及は、当該他者又は委員会を指すものとし、以下(B)項に規定するものを除く。及び(B)参加者がIBMの首席人的資源官である場合は、第七条におけるIBM首席人的資源官への言及は、取締役会又はその代表を指すものとする
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画は26ページ7.07ページ。非排他的救済措置。第七条に規定する救済措置は、代替ではなく、IBM又はその付属会社が入手可能な任意の他の救済措置の補完である。7.08。分割可能性。仲裁人または管轄権のある裁判所が、本条第7条のいずれかの条項、条項または部分が無効、不法または実行不可能であると判断した場合、本条第7条の他の条項、条項および部分(および計画の残りの部分)は、完全に有効であることを維持しなければならず、無効、不法または実行不可能と判断された条項、条項および部分は、法律の許容範囲内で有効を継続するために制限されるべきであり、または実行可能な範囲内で、当該仲裁人または裁判所は、IBMおよびその付属会社に提供するために、それと同様の条項または他の条項を置換しなければならない。法律を適用して許容される最大範囲内で、第7条に規定する利益
IBM 2024年1月1日現在の超過貯蓄計画27ページ第8条。先祖金額8.01を支払う。先祖代々の治療法。2005年前の勘定は、EDCPが修正されない限り、2004年10月3日に施行されたEDCPに従って支払われ、そのような修正の各々は、基準409 a節に従って決定された“実質的な修正”を構成しない。本第7条は、発効日以降の始発額に適用されるので、EDCP(改訂された)の主な規定について説明する。8.02。死亡時に給付された祖父母弔慰金。参加者が2005年前にアカウントがすべて割り当てられる前に亡くなった場合、参加者の2005年前のアカウントの価値は、参加者の死亡後にできるだけ早く参加者の受益者に一度に支払わなければならない。8.03。雇用終了時に支払いまたは影響を受けない金額を選択することができる。(A)支払い方法。参加者は、以下の(B)セグメントで述べた時間と方法で、参加者の2005年前の口座の価値を支払う選択肢のうちの1つを選択することができるが、以下の8.04節(退職資格と25，000ドルの現金限度額について)の制限を受ける必要がある：(1)参加者が雇用を終了した後、実行可能な範囲内で早急に総支払いを支払うこと、(2)参加者が雇用を終了したカレンダー年度以降のカレンダー年度の最後の営業日の1月の過払い、又は(3)年2~10回分割払い(参加者により選択)、各分割払いは、選択された分割払いが支払われるまで、参加者が雇用終了したカレンダー年度直後の1月から1月の最終営業日から支払いを開始する。本項(A)についてのみ、雇用終了には、参加者が有限責任会社の福祉の受給を開始する日を含む。(B)支払いオプションを選択します。参加者は、計画管理者によって規定された形態および方法に従って、参加者の2005年前のアカウントのための支払いオプションを選択しなければならない。1月までに行われた支払選挙
IBM超過貯蓄計画は、2024年1月1日現在28ページ1、2008年、支払い選択後少なくとも6ヶ月とカレンダー年内に発生した雇用終了関係に適用される。2008年1月1日以降に行われた支払い選択は、支払い選択後少なくとも12ヶ月間発生した雇用終了に適用される。8.04。雇用終了時に支払われる助成者を受けない金額。参加者の2005年前のアカウントは、以下の時間に、(A)退職資格または福祉を満たしていない25，000ドル未満の形態で参加者に支払われなければならない。参加者が退職資格を満たす参加者でない場合、または参加者が雇用を終了した場合、参加者の本計画下のすべてのアカウント(EDCPで定義された“繰延株式”を含む)の総価値は25，000ドル未満であり、参加者の2005年前のアカウントは直ちに一括払いにしなければならない。(B)退職--有効な支払いがなければ選択する資格がある。参加者が退職資格に適合する参加者であるが、有効な支払い選択が行われていない場合、参加者の2005年前のアカウントは、参加者が雇用を終了したカレンダー年度後の1月の最終営業日に一括支払いしなければならない。ただし、参加者が雇用を終了した場合、計画されたすべての参加者アカウント(このため、EDCPで定義された“繰延株式”を含む)の総価値は少なくとも25，000ドルである。(C)退職--有効な支払いを選択する資格があります。参加者が退職資格に適合する参加者であり、有効な支払い選択が行われた場合、参加者の2005年前のアカウントは、選択された支払いオプションに従って支払われなければならないが、参加者が雇用を終了すると、本計画の下のすべてのアカウントの総価値は少なくとも25，000ドルである(このため、EDCPで定義された“繰延株式”を含む)
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画は29ページ第9条。非祖父母養育費9.01ドルを支払います。死亡時には非祖父母弔慰金を支払う。参加者が2004年以降のアカウントのすべての割り当ての前に死亡した場合、参加者の2004年後のアカウントの価値は、参加者の死亡日から30日以内に参加者の受益者に一度に支払わなければならない(その日が営業日でない場合は、その後の最初の営業日となる)。ただし、計画管理人は、任意の他の日に支払うことができ、条件は、適用された財政条例に基づいて、前文に規定された日に支払われたものとみなされ、この規定は、指定された日より前30日以内に同一のカレンダーの年内に支払うことができ、又は死亡が発生したカレンダー年後第1のカレンダー年度の12月31日までに支払うことができる。受益者に支払うべき金額を決定するために、参加者の2004年以降の口座の価値は、支払い処理の日から計算される。9.02。409 a退職時に支払われた非祖父母金額の支払い形式。参加者は、以下の9.03節で説明する時間および方法を選択することができ、参加者の2004年以降のアカウントの価値は、以下の選択肢のうちの1つに従って支払うことができるが、以下の9.04節(409 aの主要従業員の遅延に関する)および第9.05節(2008年第1四半期に離職する特別ルール)によって制限される必要がある：(A)参加者409 aが退職した後の最初の営業日から少なくとも30日間の一括払い；(B)参加者409 aが退職したカレンダー年後1月の最終営業日までの一括払い、または(C)2~10年度分割払い(参加者により選択)、各分割払いは、参加者409 aが退職してから1月の最終営業日から支払いを開始し、選定された分割払いが支払われるまでであるが、9.04(C)節(非自発現金支出)は除く。大蔵省条例第1.409 A-2(B)(2)(Iii)節については、この分割選択権は一次支払いの権利とみなされる。しかしながら、計画管理人は、このような支払いが、上記第1.409 A-3(D)節に規定された日に支払うとみなされる限り、規定された日の前30日以内に支払いを許可し、同じ例年内に遅く支払うことができる限り、または、遅い場合は2-
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画は，指定日後30カ月半であり，参加者が納税年度の指定を許可しないことを前提としている。9.03。非始発金額の支払いオプションを選択して変更します。(A)支払いオプションを選択します。参加者は、計画管理人によって規定された形態および方法に従って、参加者の2004年以降のアカウントのための支払いオプションを選択し、以下のいずれかの選挙期間において、参加者に適用されなければならない(以下、2008年第1四半期の退職に関する以下の9.05節の規定を除く)：(1)2007年特別選挙期間。計画管理人が指定した2007年12月31日に終了しない特別選挙期間内に、発効日の計画条項に基づいて、特定の従業員は、従業員の409 aが退職した場合、2008年4月1日以降に発生した場合、このオプションは、計画下の2004年以降の従業員の口座に適用される。(2)初期資格までの計画年度内の選挙。発効日以降に開始された計画年度において初めて選択的延期を行う資格を有する個人であり、当該計画年度までに当該計画(EDCPを含む)に基づいて他の福祉を受けていない個人は、計画管理者が規定した当該計画年度直前の年間保険契約期間内に、当該個人の当該計画下の2004年後の口座に適用される支払オプションを選択し、その個人が当該保険期間内に選択的に延期することを選択することができる。(3)初期超過福祉計画選挙。計画年度内に、資格を有する従業員が初めて自動支払いを取得し、条件を満たす従業員が計画年度に取得した福祉が、税務条件に適合する計画に適用されない1つまたは複数の制限なしに401(K)計画内の参加者の口座に割り当てられた超過額に等しく、401(K)計画における参加者アカウントの実際の貸手金額を超える場合、参加者はTreasに従って選択することができる。登録する.§1.409 A-2(A)(7)(3)計画管理者が決定した期間内に、支払オプションは、次のカレンダー年度の1月31日に遅れることなく、参加者の計画下の2004年後のアカウントに適用されます
IBM 2024年1月1日までの超過貯蓄計画第31ページ自動支払い貸記されたカレンダー年度が前提であるが、前提は参加者：i.当該控除の計画年度或いは発効日或いはその後に開始した任意の以前の計画年度内に、選択的延期を行う資格がない；ii.以前は本項(A)に従って支払いオプションを選択する資格がなかった。納付日例年までのいずれのカレンダー年においても、Treasによって決定された計画に基づいて給付や繰延補償は行われていない。登録する.§1.409 A-2(A)(7)(3).(B)キャンセルおよび違約支払い選択はできません。参加者が上記(A)(1)、(A)(2)または(A)(3)のセグメントに従って選択されていない場合(上記のいずれかの段落から選択する資格がない参加者を含む)、参加者の初期支払い選択は、上記9.02(A)節(即時一括払い)で説明された支払いオプションでなければならない。参加者の初期支払い選択(前節で説明したデフォルトオプションを含む)は取り消すことができず、(I)(A)(1)または(A)(3)段落に規定するこれらの段落に基づいて選択する資格のある参加者の締め切り後、および(Ii)参加者が当該計画に基づいて初めてポイントを獲得した計画年度前の計画年度の12月31日後にのみ、以下(C)項の規定に従って変更することができる。(C)支払い方法を変更する.参加者は、9.03節に従って決定された参加者の初期支払いオプションを計画管理者が規定する形態および方法で選択変更することができるが、条件は、(1)参加者は、参加者の409 a退職日の少なくとも12ヶ月前にこのような選択をしなければならないこと、(2)2009年1月1日以降に選択された場合、新しい支払いオプションによって規定される任意の支払いまたは任意の一連の分割の開始日は、支払いオプションの変更が適用されるべき支払日または開始日の5周年であるべきであることである。(3)参加者は参加者の支払いオプションを変更することができる：
IBMの2024年1月1日現在の超過貯蓄計画32ページI.2008年の期間は1回しかない。一度だけ2009年1月1日以降です。9.04。409 a退職時に支払われた非祖父母弔慰金。参加者の2004年以降のアカウントの価値は、参加者409 aが退職したときに、上記9.02および9.03節に規定された形式および時間を参加者に支払わなければならない(以下、9.05節(2008年第1四半期特別規則)に規定されているものを除く)が、以下の条件：(A)409 a重要従業員の遅延を遵守しなければならない。参加者が409 aで離職した日が409 aキー従業員である場合、適用支払オプションに基づいて規定される任意の一括払いまたは任意の一連の分割払いの開始日は、(I)参加者409 aが退職した日から6ヶ月後の最初の営業日、または(Ii)他の適用可能な支払日または開始日のうちの遅いものとしなければならないが、(B)(死亡)項には別の規定がある。本項の適用により、一連の分割払いの開始日が1月の最終営業日でない場合、第1回分割払い後の分割払いは、前項(A)項で説明した遅延を考慮することなく、その後毎年1月の最終営業日に予定通り支払わなければならない。(B)参加者は409 a退職後に死亡した。上記(A)のセグメントで説明した409 aキー従業員を含む参加者の死亡が、支払いオプションによって規定される任意の使い捨てまたは分割払いの支払日の前に発生した場合、9.01節の規定に従って参加者の受益者に支払われなければならない。(C)非自発的現金化.(I)適用される支払いオプションが、上記9.02(C)節で説明した分割払いオプションであり、(Ii)参加者409 aが退職した日までに決定された本計画のすべての参加者アカウント(そのため、EDCPで定義されている“繰延株式”を含む)の総価値が、参加者409 aが退職したカレンダー年度有効報酬限度額の50%未満である場合、参加者の2004年以降のアカウントの価値は、開始日に一度に割り当てられなければならず、そうでなければ、上記(A)のセグメントで説明した409 aキー従業員の任意の適用遅延を考慮しながら、選択された分割払いを申請すべきである。9.05。2008年第1四半期409 a退職時に非祖父母弔慰金を支払う特別規則について。以下の場合に適用される特殊なルール
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画33ページ参加者の409 a退職は、2008年1月1日以降、2008年4月1日までに発生し、この計画は発効日9.06から発効した。非始祖口座の推定値。参加者の2004年以降のアカウントの任意の支払い金額を決定するために、参加者の2004年以降のアカウントの価値は、支払い処理の日から計算されるが、計画条項に従って計画年度1月の最後の営業日に支払うことが要求される場合(例えば、第9.02(B)節によれば)、参加者の2004年後のアカウントのこのような支払いは、1月の最終営業日に推定されるべきである。参加者の2004年以降のアカウントの任意の年間分割払い金額を決定するために、参加者の2004年以降のアカウントの推定値日の価値は、残りの分割払い数で除算されなければならない。評価の日から、一回の支払いや分割払いの金額は調整してはいけません。9.07。非祖父母弔慰金の再雇用への影響。参加者が409 aで退職して福祉を受ける資格があり、参加者が2004年以降の口座がすべて割り当てられる前に従業員として再雇用された場合は、参加者が再雇用されていない方法で支払いを行わなければならない。再招聘後に参加者が再び選択的延期または会社納付を受ける資格がある場合、計画管理者は、参加者の再招聘後に参加者2004年後の口座に記入する選択的延期および会社納付(および関連する収益、収益または損失)について個別の会計処理を手配し、参加者は、第9.03(A)(2)項(初期資格前の計画年度の選挙)に基づいて初回分配選択を行う機会を、参加者が再雇用を考慮する前に計画に基づいて獲得した福祉を考慮せずに決定しなければならない
IBM超過貯蓄計画は、2024年1月1日現在、34ページ、10条、管理10.01条である。修正または終了。本計画は、法的に許容される任意の目的のために随時改正したり、取締役会やIBM首席人事官によって書面決議により随時終了したりすることができるが、首席人事官の行動は取締役会以前の行動と大きな不一致がないことを前提としている。計画を修正または終了する権限には、計画を修正または終了する手続きの権限と、任意の関連文書または合意を修正または終了する権限が含まれなければならない。10.02。責任です。(A)以下の個人および団体は、本計画の運営および管理をそれぞれ制御および管理する権利がなければならない：(1)取締役会、(2)IBM首席人的資源官、および(3)計画管理人および計画管理人を担当する任意の委員会の各々。すべての人またはグループはただこの計画条項がそれに割り当てられた義務を履行する責任を負う。(B)取締役会は、第10.01条による計画の改正又は終了を承認する決議のみを担当する。(C)IBM首席人事担当者は、正式に採択された決議に基づいて、IBMの任意の上級管理者または従業員またはその委員会がIBM首席人的資源官の任意の決定、命令、または決議を実行することを許可することができる。IBM首席人的資源官は、IBMが雇用した1人以上の幹部を計画管理者に任命したり、計画管理者の機能を果たす委員会として任命することができる。IBM福祉計画を担当する人的資源副総裁は、IBMの首席人事官がこのように任命されていなければ計画管理者を務めるべきである。(D)計画管理人の完全裁量権の下で、計画管理人は十分な権力と権限を持っている
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画35ページ(1)計画の管理に必要または適切と考えられる規制の公布と実行、(2)法的要求による計画の任意の修正案、(3)計画の条項と意図に沿った計画の解釈、および(4)任意の可能な曖昧さ、不一致、漏れを解決する。このようなすべての決定と解釈は計画の条項と意図に適合すべきであり、計画管理者は定期的にIBM首席人的資源官にこのような行動を報告しなければならない。(E)IBM首席人的資源官および計画管理人は、会計士、弁護士、精算師、投資コンサルタント、および必要または適切と考えられる他の専門家を招いて、計画に規定された職責を履行するように協力することができる。IBMの首席人的資源官、計画管理者およびその代表およびアシスタントは、これらの専門家が提供するすべての表、推定、証明書、意見、報告に基づいて行動する権利がある
IBM超過貯蓄計画2024年1月1日まで36ページxi記事。総則11.01.資金です。(A)本計画に基づいて支払うべきすべての金額は、会社の一般無担保債務を構成しなければならない。これらの金額及びその計画に関連するいかなる行政費用も会社の一般資産から支払わなければならない。IBM首席人的資源官の単独決定の下で、参加者のこの計画下のアカウントは、割り当て可能な行政費用を反映するために減少する可能性がある。(B)同社、IBM首席人的資源官、および計画管理人は、この計画の下で選択可能な投資選択が損失または減価償却の影響を受けないことをいかなる方法でも保証しない。11.02。雇用契約はありません。本協定に記載されているいかなる内容も、いかなる従業員に当社又は共同会社のサービスに留任する権利を与えたり、当社又は連合会社がいかなる従業員を随時解雇する権利を妨害したりするものと見なすことはできず、当該解雇が当該計画下の従業員に与える可能性のある影響を考慮する必要はない。本計画内に記載されているか、または本計画に基づいてなされたいかなることも、当社と雇用契約を締結し、当社が任意の従業員にサービスを提供し続ける義務があるか、または任意の方法で任意の従業員の雇用条項に影響を与えるか、または本計画またはその中の任意の部分に任意の法律または平等法の権利または権益を与えるか、または本合意から他の明文の規定がない限り、任意の方法で影響または修正する義務があると解釈されてはならない。11.03。支払いが便利です。計画管理人が、計画に基づいて福祉を受ける権利のある任意の参加者又は受益者が個人の事務を世話する能力がないと認定し、かつ、行為能力のない者の財産を指定していない法定保護者である場合、計画管理人は、行為能力のない者が費用を招いた又は負担した配偶者、両親、兄弟姉妹又は他の者(病院又は他の機関を含む)が計画に従って配偶者、両親、兄弟姉妹又はその他の者に計画に応じて支払うべき給付金を支払うことができる(事前に資格のある保護者、委員会又は他の法定代表者がクレームを提出しない限り)。未成年者財産の法定保護者が指定されていない場合には、当該計画に基づいて支払われるべき任意の未成年者の福祉シェアは、計画管理人が当該未成年者の親権及び主な支援を担っていると考えられる成人に支払うことができる。しかしながら、この場合、計画管理者は、福祉の支払いを許可する前に、これらの不適切なまたは未成年の財産のために合法的な保護者を指定することを要求することを自ら決定することができる。計画の決定に応じて計画に応じて支払う福祉
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画は、11.03節の37ページの管理者によって、この計画の下でこのような福祉支払いに関するいかなる義務も完全に履行しなければならない。11.04年。税金を源泉徴収する。計画管理人は，本協定に規定する福祉におけるすべての適用税金又はその他の支払いを差し押さえ，法律の要求時に政府機関に情報を報告する権利がある。11.05。異化しない。本計画に基づいて支払われるいかなる福祉も、譲渡、売却、譲渡、譲渡、質権、差し押さえ、留置権、収用又は類似の財産権負担に支配されてはならない。本計画の下のいかなる利益も、本計画によって利益を得る権利のある誰の債務または債務にもいかなる方法でも責任を負わない。遵守計画管理人は、適用された法律に従って遵守しなければならない参加者アカウントに関連する任意の国内関係命令を決定し、本規定に違反するとみなされてはならないが、条件は、国内関係命令によって制約された任意の参加者のアカウントから計画管理者によって決定された管理費を差し引かなければならないことである。11.06。行政です。取締役会、IBM首席人的資源官、計画管理人、会社またはその任意のメンバー、上級管理者、または従業員が本計画に従って許可されたすべての決定、決定または解釈(本計画の下の任意の権力を他方に転任することを含む)は、その側の全権裁量によって行われ、すべての利害関係者に対して最終的な拘束力と決定的性を持たなければならない。11.07年。建築業です。本協定の下のすべての権利は、連邦法律によって管轄され、連邦法律およびニューヨーク州法律に従って解釈されなければならないが、いかなる司法管轄区域の法律選択規則の影響を受けない
IBM超過貯蓄計画は2024年1月1日現在38ページ第12条。請求手続きは、加入者または受益者が彼らが福祉を受ける権利があると考えているが、受信していない場合、加入者または受益者は、本計画に従って支払われた任意の金を受け入れ、Treasによって決定された残りの部分を迅速に、合理的かつ誠実に徴収しなければならない。登録する.§1.409 A-3(G).この目的のために(この条例で決定されたように)、支払いを受け取る努力は、参加者または受益者が“計画”条項および“規則”第409 a条の規定に基づいてタイムリーに支払いを行う遅くとも日から90日以内に計画管理者に通知され、支払いがない場合、参加者または受益者がその最終日後180日以内にさらなる強制措置を取らない限り、迅速、合理的、誠実な努力ではないと推定される。さらに、訴訟を提起する前に、参加者または受益者は、計画管理者が構築した任意の他の請求手続きを使い果たさなければならない。401(K)計画に基づいて適用される裁判所へのクレームの任意の制限期間は、本計画にも適用されなければならない。参照によって本計画に組み込まれるのは、本計画に従って得られるクレームの範囲を拡大するためではない。例えば、場合によっては、401(K)計画に従って提起され得るいくつかのクレーム(例えば、受託責任に違反するクレーム)は、本計画に従って提出されない可能性がある。任意の参加者または受益者または任意の参加者または受益者を代表して法廷で本計画について提起した任意の訴訟は、ニューヨーク·ウェストチェスター県の連邦裁判所で提起されなければならない。この計画に参加することによって、参加者は、この計画によって生じる可能性のある任意の問題を解決するために、ニューヨーク、ウェストチェスター県の裁判所で管轄権と場所を有することに同意する
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在付録A IBM幹部給与計画の改訂と再発効、2000年1月1日から発効、改訂内容は2008年1月1日まで発効
IBM 2024年1月1日までの超過貯蓄計画付録A概要A計画名と目的。IBM幹部の繰延給与計画はすでに国際商業機械会社の取締役会の許可を得て、1995年1月1日から発効した。本計画の目的は、貯蓄計画に参加する資格のある従業員に遅延補償及び会社の入金をマッチングさせる手段を提供することであり、これらの従業員に対して、貯蓄計画下の遅延補償及び会社供出は、1986年の国税法(改正)第401(A)(17)、401(A)(30)及び415条の合格計画に適用される制限により制限されるか、又は制限されることになる。B.法的地位。本計画は、改正1974年の“従業員退職収入保障法”第201条(2)、301(A)(2)、401(A)(1)及び4021(B)(6)条に基づいて、選定された管理職又は高給従業員のために資金支援のない繰延補償計画を構成することを目的としている。本計画に基づいて支払われるべきすべての福祉は会社の一般資産から支払わなければなりません。C.改めて述べる。この計画は2000年1月1日から施行され、ここで再説明され、その中に含まれる修正案は2008年1月1日まで有効である。2008年1月1日からIBM Extra 401(K)Plus計画(“Extra Plan”、後にIBM Extra Savings Planと改称)に置き換えられているが、以下のD段落では前払い金額と繰延株式に関する規定および本計画テキストに別途規定されているものは除外する。D.第四0九A条。(1)遡及可能な金額.本計画により2005年1月1日までに獲得·帰属された福祉は，収益，収益または赤字調整後の福祉(“先祖金額”)により，規則第409 A節の規定により先祖福祉とされている。繰延株式の先期金額(繰延株式が占めるべき先行金額を含む)は、2004年10月3日に施行される予定の条項によって規定されなければならない。これらの条項が改正されたか、またはその後、規則第409 A条に規定された“重大な改正”を構成しないように改正されなければならない。前述の修正は、本計画ファイルの修正および/または超過計画(または任意の後続計画)ファイルの修正によって達成することができる。記録のために、年限別に計算した金額を単独で計算しなければならない
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画付録A(2)非祖先金額。本計画は、上記第D(1)項で述べた生前金額(“非生前金額”)ではなく、本計画の下で稼いだ福祉について、(A)2005年1月1日以降及び2008年1月1日までに、本規則第409 A節の非生前金額に関する要求を誠実に遵守することを目的とし、規則第409 A節の規定に適合するものと捉えることを目的とする。この点で、(1)第2.02条(B)項および第2.02(F)条に記載されているように選挙延期時間が修正され、(2)第3.01条に記載されているように選挙延期の適用が修正され、(3)第5.04条に記載されているように分配規則が修正される。また、その間に支払われる任意の金は、“雇用中止”または“退職”に依存し、“離職”に依存する(善意による“規則”409 a条の合理的な解釈)。(B)2008年1月1日以降：(I)非繰延株式が占めるべき非先授金は、超過計画(または任意の後続計画)の規定に従って分配されなければならない。(2)本計画第9条の規定による分配は、繰延株式の非祖先金額に帰することができる。本D項にいかなる逆の規定があっても、いずれの場合も、当社、その上級管理者、取締役、従業員、親会社、子会社または関連会社は、本計画が規則第409 A節の要求を満たしていないこと、または本計画が任意の他の適用される繰延納税要求を満たしていないことから生じる任意の追加税金、利息または罰金に対していかなる責任も負わない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日までIページIBM役員繰延給与計画目録1ページ(S)第1条定義1.第2条.参加4.01資格を満たしています。4.02参加。4.03この条の2007年以降の適用範囲。第5条第3条.費用の分担。6.01繰延支払額。6.02等の全額出資。7.03社の追加供給。7.04勘定の投資。7.05勘定の帰属.8.06人の戸籍。8 3.07 RSUまたは演出シェア単位の延期。8.08この条の2007年以降の適用範囲。第八条第四条繰延金及び繰延口座の投資。10.01貯蓄計画投資と見なす；参加者制御。10.02将来の延期された投資選択を変更します。10.03既存の繰延アカウントの投資選択を変更します。10.04この条の2007年以降の適用範囲。11.第5条.勘定の支払い。12.01支払いの開始日を遅延させます。12.02支払い方法。12.03指定受益者。13.04指定従業員に送信します。14.05 2007年以降のこの条の適用範囲。第十四条第六条。一般条文。15.01資金.15.02雇用契約なし。15.03支払いが便利です。16.04税金を前納する。16.05非譲渡。16.06行政当局。17.07に建てられた。17.08この条の2007年以降の適用範囲。第十七条第七条.管理及び行政。18.01修正または終了。18.18
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画付録A第IIページ7.02責任。18.03本条の2007年以降の適用範囲。第20条第8条申索手続き。第21条第9条2008年1月1日以降に非先祖繰延株式を支払う。22.01目的.22.02定義.22.03死亡時の支払い。23.04第409 A条に基づいて退職した金額の支払用紙。23.05支払いオプションを選択して変更します。24.06 409 aがサービスから離脱した場合、NG繰延株式を支払います。25 9.07 2008年第1期に409 Aがサービスから離脱したためにNG繰延株式を支払う特別ルール。26.08 NG繰延株式の推定値。27.9.09再レンタルが新株の支払い延期に与える影響。27.10新株延期株式の配当金を支払うことは同値である。27.27
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在第1ページ第1条。定義本稿で使用される以下の言葉およびフレーズは、コンテキスト要件が異なる意味を持たない限り、1.01“アカウント”とは、会社アカウントおよび延期アカウントを指す。1.02“受益者”とは、参加者又は本計画条項により指定された参加者が死亡したことにより、本計画に従って福祉を受けた者以外の者をいう。1.03“取締役会”とは、IBMの取締役会を指す。1.04“税法”とは、時々改正された1986年の国内税法を指す。すべての“規則”の各節への引用は，それが時々改訂または再番号された節への引用である.1.05“委員会”とは、取締役会によって委任された行政者の報酬および管理資源委員会(“ECMRC”)、またはECMRCが本計画に従ってその職責を委任する任意の他の者または委員会を意味する。1.06“会社”とは、国際商業機器会社(“IBM”)を指し、ニューヨークのアモンクに設置されているニューヨーク会社及びその国内子会社であり、会社の外国支店は含まれておらず、本定款の細則が別途規定されていない。1.07“会社口座”は、参加者にとって、3.02、3.03、および3.07条に基づいて参加者のすべての金額をクレジットし、これらの金額から3.04条に従って生じる収益、収益または損失を意味する。1.08“会社納付”とは、第3.02条及び第3.03条に基づいて参加者に貸記された金額をいう。1.09“補償”とは、参加者が当該カレンダー年度内に規則401(A)(17)節または第401(A)(30)節の規定により貯蓄計画に積極的に参加することができなくなった場合、または参加者が貯蓄計画の積極的な参加者でない場合には、会社のサービスに支払うための参加者のあるカレンダー年度における賃金および年間奨励金を意味する。参加者の補償は参加者の選択根拠を考慮しない
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画付録A 2ページ貯蓄計画，あるいはコードにより125節のカフェテリア計画，あるいは本計画により延期する.補償はまた、(第3.07条についてのみ)第3.07条に従って延期の資格があると判断された任意のRSUまたは履行株式単位の金額を含むべきである。1.10“DCP参加者”とは、1つのカレンダー年度内に、会社が提供する機会が、そのカレンダー年度に支払うべき年間奨励金の支払いを最大延期することができる参加者を意味する。1.11“繰延アカウント”参加者にとっては、参加者が繰延補償計画の下で本計画に移行したアカウント残高、第3.01条に従って参加者にクレジットされたすべての金額、および3.04条に従ってこれらの金額から得られた収益、収益、または損失を意味する。1.12“選挙延期プロトコル”とは，プレイヤが第2.02条に基づいて締結したプロトコルであり，そのプロトコルにより，プレイヤが本計画項目の下の部分報酬の支払いを延期することを選択する.1.13“支払い延期”シリーズとは、第3.01条のクレジット参加者による金額を意味する。1.14“繰延補償計画”はIBMが1993年11月に制定した奨励的繰延補償計画である。1.15“繰延株式”シリーズとは、第3.07条に記載されている参加者会社の口座に入金される貸金を意味する。1.16“国内子会社”とは、米国または任意の州、地域またはそれが所有する法律に基づいて組織および存在する子会社を意味するが、会社の首席人的資源官の許可を得ない限り、本計画は、任意の国内子会社をカバーする従業員とみなされてはならない。1.17“従業員退職収入保障法”とは、時々改正された1974年従業員退職収入保障法を指す。1.18“施行日”とは、1995年1月1日を意味する。1.19“合資格従業員”とは、ある暦の年内に、当社の国内行政人員を指す。1.20“超過計画”とは、IBM超過401(K)追加計画を指し、2008年1月1日から施行され、時々改訂される(後にIBM超過貯蓄計画と改称)
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在3ページ1.21“先祖金額”は本計画概要D(1)段落で提供する意味を持つ.1.22“IBM”とは、国際商業機器会社、任意の前身、または合併、買収、または他の方法による任意の後継者を意味する。1.23“年限別に計算されない額”は、本計画導言D(2)セグメントによって規定される意味を有する。1.24“参加者”とは、第2.02(A)条または第3.07条に記載された選択、第3.03条のクレジット金額、または繰延補償計画による口座残高が、本計画の下の従業員繰延口座に転入した合格従業員1人を意味する。1.25“計画”とは、現行の有効または後で改訂されたような、本IBM幹部の繰延給与計画を指す。1.26“計画管理人”係とは、第7条に基づいて任命された担当報告、記録保存及び関連行政要求を担当する者又は委員会をいう。委員会に任命された場合、委員会のどのメンバーも委員会を代表して単独で行動して、委員会の役割を果たすことができる。発効日までに役員役員報酬が計画管理人に任命された。1.27“計画年”とは、最初の計画年が1995年1月1日から始まる例年を指す。1.28“業績単位”とは、会社の長期業績計画に基づいて付与された奨励に応じて支払われる業績シェア単位のこと。1.29“RSU”とは、会社の長期業績計画に基づいて付与された奨励に応じて支払われる制限株式単位を意味する。1.30“貯蓄計画”とは、2002年10月1日までのIBM TDSP 401(K)計画、2002年10月1日またはその後から2008年1月1日までのIBM貯蓄計画、および2008年1月1日以降のIBM 401(K)Plus計画を意味する。1.31“付属会社”とは、当社がその大部分の権益を直接または間接的に所有する会社または他の形態の商業組織を指す
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在第4ページ第2条。以下の規定を除いて、参加資格は、IBMと国内子会社を選定した米国役員レベルの合格従業員に限られ、1995年の例年の年間給与(賃金および年次奨励率と定義)は150，000ドル以上(その後、業界傾向や政府指導方針に応じて定期的に調整されている)、または会社の上級管理職のメンバーであり、年間給与を考慮していない。そのため、“国内付属会社の選定”、“上層部”及び“上級管理職”の定義、及び年間給与敷居比率を変更する能力は、すべて当社の首席人力資源官の全権決定を許可し、変更することができる。それにもかかわらず，首席人的資源官が指定した非米国幹部は，本計画でのPSUとRSUを延期する資格がある。委員会は首席人力資源幹事が従業員がある日の例年の合格従業員になる資格があると確定した後、できるだけ早くその計画に参加する資格を従業員に通知しなければならない。2.02参加(A)カレンダー年度初日前のカレンダー年度が終了する直前に、資格に該当する従業員が第3.01条に基づいて彼又は彼女を代表して入金を取得することを希望する場合は、資格に該当する従業員は、本計画に基づいて第3.01条の規定により当該年度の納付を延期することを許可する延期選挙協定に署名しなければならない。(B)適格従業員がグレゴリオ暦の年内に当社の従業員になった場合、彼または彼女は、その雇用日後に実際に実行可能な場合に、できるだけ早く延期選挙協定に署名することができる。2005年1月1日から、新たな資格を有する従業員は、資格取得後30日以内に延期選挙協定に署名することができる。延期選挙協定は、条件を満たす従業員が当該協定提出委員会に提出した後に開始された賃金期間内に稼いだ補償に適用されなければならない。(C)“計画”によって締結された延期選挙プロトコルごとに、その過去の年に撤回することはできない。(D)従業員が上記の選択を行ったか否かにかかわらず、第3.03条に基づいて委員会により会社の融資先に記入された従業員を代表して選択された従業員はいずれも参加者である
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日までの第5(E)ページは，その計画に参加するための条件として，委員会にその計画を適切に管理するために必要と考えられる他の情報を提供するように参加者に要求する可能性もある.(F)課税品許可証参加者は、2005年6月30日または以前(“規則”第409 A条の仕事表現報酬に関する規定に適合する)に、2005年の例年の年間奨励金について延期選挙協定を締結しなければならない。DCP参加者が2005年12月31日以降に開始したカレンダー年度の年間奨励金の延期選挙協定は、当該カレンダー年度が開始される前に支払わなければならない。2.03この条の2007年以降の適用本第2条は、2007年12月31日以降に適用を停止しなければならない。2007年12月31日に参加者の個人ではなく、その日以降はもはや参加者にはならないだろう。2004年12月31日に参加者となった個人は、その日には参加者ではなくなったが、その日に始祖金額および/または繰延株式をその個人の口座に記入する場合は、この限りではない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日まで第6ページ第3条.支払い3.01条件に適合する従業員は、条件を満たした従業員の延期選択プロトコル発効日またはその後から補償を受けた給与期間毎の延期払込金額は、その延期口座の貸方に記入しなければならない。延期金額は、その延期選挙プロトコルにおいて参加者が選択した指定された補償パーセンテージに等しくなければならない。延期選挙協定によると、該当資格従業員は、選択発効期間中の各支払期間について、従業員報酬(その年度奨励金を除く)に相当する1%、2%、3%、4%、5%、6%、7%、8%、9%、10%、11%、12%、13%、13%、14%または15%(または2002年1月1日から1%で80%に増加)に相当する額を受け取ることを選択することができ、例えば、合資格従業員が例年の課税品保護計画参加者である場合、彼または彼女は、カレンダー年度の最大100%の年間奨励金の支払いを延期することができる(条件は、2007年1月1日から、その個人がカレンダーの開始時に条件を満たす従業員でない場合、その支払いを延期することができるカレンダー年度奨励報酬の最高パーセントは、適用される次の規則に基づいて制限されるべきである：その個人がカレンダー年度の1月1日から2月15日までの間に合格従業員となり、延期選挙協定を提出した場合、最高パーセントは79%である。もし個人が合格従業員になり、例年の2月16日から5月15日までの間に延期選挙協定を提出した場合、最高率は62%であり、個人が合格従業員になって例年の5月16日から8月15日までの間に延期選挙協定を提出した場合、最高率は46%であり、個人が例年8月16日以降に合格従業員になった場合、その日は年次激励を遅らせることはできない)。また、国税法162(M)に拘束されている任意の会社幹部は、その賃金の100%の支払いを延期することができる。2006年と2007日の例年、条件を満たす従業員の年間奨励支払いのいかなる部分についても、プロジェクトチームボーナス計画、全世界取引協力者計画或いは取締役社長激励計画下の取引チーム或いは他の取引性支払いであれば、支払いを延期する資格はない。第3.01条に規定する延期は、参加者がコード第401(A)(17)節又はコード第401(A)(30)節の理由により当該カレンダー年度の貯蓄計画に積極的に参加しなくなった場合(又は参加者が当該カレンダー年度の貯蓄計画の積極的な参加者である場合は当該貯蓄計画に積極的に参加できない)であり、補償を受けたときに開始されなければならない。これまで、DCP参加者の年間奨励金の支払いを遅延させる以外は、その前にいかなる延期も行ってはならない。時が絶えば時が続く
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日第7ページ2007年1月1日まで、参加者が貯蓄計画に従って脱退することが困難である場合、第3.01条に規定する延期は、困難を経験したカレンダー年度の残り時間内に廃止される。3.02 2005年1月1日までに施行された均等支払いは、各給与期間において参加者にクレジットされた会社の等額納付金額は、参加者の給与期間における延期納付の50%に等しくなければならないが、参加者の延期支払いが参加者の給与期間における報酬の6%を超える場合、会社は参加者に等額支払いを行わない。会社はIBM株単位で等額出資を行い，本計画が別途規定されていない限り，このような単位を譲渡する権利はない。2005年1月1日から、非401(K)年金計画参加者(貯蓄計画の定義に従って)各賃金明細期間に融資された会社が一致した支払金額は、その参加者が賃金明細期間中に延期した50%に等しくなければならず、2005年1月1日から、401(K)年金計画参加者にクレジットされた会社が一致した払込金額は、給与明細中の参加者の延期金額の100%に等しくなければならない。しかしながら、この2つの場合、会社は、参加者の延期支払いのために、参加者の賃金期間中の補償の6%を超える等額支払いを行ってはならない。会社はIBM株単位で等額出資を行い，本計画が別途規定されていない限り，このような単位を譲渡する権利はない。参加者が401(K)年金計画参加者である場合、参加者がその会社の一致支払いに関連する給与期間の最後の日または前にその計画資格日(貯蓄計画に定義されているように)に到達しない限り、参加者に会社一致支払いを提供することはできない。3.03任意の参加者または特定の日に参加者ではない任意の適格従業員を表し、IBMは、そのような報酬を証明するプロトコル条項および本計画の条項に基づいて、合意条項に抵触しない範囲で、追加の会社などの追加的な貢献または他の会社貢献を含む本計画に従って任意の報酬を行うことができる。3.04アカウントの投資参加者の延期アカウントは、参加者が第4条の規定に従って特定の貯蓄計画投資ファンドに投資したとみなさなければならない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在3.07条(繰延株式について)8ページ、参加者の会社口座は、貯蓄計画に従ってIBM株式基金に投資されたとみなされなければならない。しかし、参加者が会社から退職し、その口座の全ての金額を彼または彼女に支払うことを選択しなかった場合、退職後に参加者の会社口座に融資された任意の金額は、第3.04条および第4条の規定を実行するために参加者の繰延口座に振り込まれたとみなされる。3.05アカウントの帰属参加者は、IBMと参加者との間の追加企業献金の奨励に関する合意に規定されている場合を除いて、常に彼または彼女のアカウントに完全に帰属しなければならない。3.06委員会は、各参加者アカウントの個人残高を表示する記録を保存または保存するように構成されなければならない。定期的に各参加者にその口座価値を説明するレポートを提供しなければならない。3.07遅延支払いRSUまたは業績単位A参加者は、当社が、本計画に従って任意のRSUまたはPSUの支払いを延期する資格があると判断した場合に、RSUまたはPSUの金額を繰延株式遅延として参加者に支払うことを選択することもできる。2006年1月1日までの延期については，計画管理人が指定した時間にPSUとRSUの許可期間が終了するまで選択しなければならない。2006年1月1日以降は，このようなRSUが付与された日から30日以内に実行単位を延期する選択を行わなければならず，実行単位に関する履行期間が終了する6カ月以内に実行単位を遅らせる選択を行わなければならない.それにもかかわらず、本計画に従って任意のRSUまたはPSUを延期する資格があるすべての非米国幹部については、適用されるホームまたは履行期間が終了する前に、任意のRSUまたはPSUを遅らせる選択を行わなければならない。延期株の金額は、適用される奨励条項及び参加者の延期選択に基づいて決定され、IBM株式単位として参加者の会社口座に記入されなければならず、このような単位を譲渡する権利はない。本計画本条に基づいて繰延されたいかなる金も、どの会社の等額にも貸し付けてはならない。3.08この条の2007年12月31日以降の適用：
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画付録A 9ページ(A)2008年第1四半期に支払われた年間奨励金の延期は、2006年に達成された参加者延期選挙合意に基づいて決定され、第2.02および3.01条に規定された2007年支払いに基づいて参加者アカウントに記入され、このような延期は超過計画に基づいて貸記されなければならない(延期に関連する任意の一致または他の寄付は超過計画に基づいて決定されなければならない)。(B)繰延株式は、参加者が2007年12月31日または前に第3.07条に従って行った選択に基づいてIBM株式単位の貸手に引き続き記入され、(C)第3.04~3.06条は、開始金額に引き続き適用されなければならない。そうでなければ、本第3条は2007年12月31日以降に適用を停止しなければならず、その日の後に本計画に基づいて延期選択を行うことはできない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在10ページ第4条延期および延期口座の投資4.01は貯蓄計画投資とみなされ、参加者制御参加者は、その延期が貯蓄計画下の任意またはすべての投資基金(共同基金窓口を除く)間で割り当てられた割合とみなされるべきであることを指定しなければならない。参加者が投資指示を提供していない場合、彼または彼女の延期は貯蓄計画の下で割り当てられたデフォルト投資基金とみなされるだろう。委員会は、任意の貯蓄計画投資基金を本計画の次の投資措置として終了することができる(この処理権は財務担当者またはIBMの他の行政官に付与することができる)ことを適宜決定することができる。参加者は、彼または彼女の延期をすべて任意の基金に投資することを選択することができ、5%の市場収益率の任意の組み合わせを選択することができる。第4条には他の規定があるにもかかわらず、参加者の支払い延期の任意の部分がIBM Buy−First役員持分計画に属する場合、そのような延期支払いは、その計画に規定された投資制限によって制限される。4.02後日延期された投資選択を変更する参加者は、月に1回以降延期された投資選択を変更することを選択することができる(2002年1月1日から月2回変更)。参加者たちは委員会が規定した方法で選挙をしなければならない。4.03既存の繰延アカウントを変更する投資選択(A)2008年1月1日までに、参加者の既存の繰延アカウント残高について、参加者は、利用可能な貯蓄計画投資基金の間で毎月1回残高を転送することを選択することができるが、会社の上級職員がIBM株式ファンドに割り当てた繰延アカウントの一部は、その上級職員が会社の在任中に別の投資ファンドに移行することを選択することができない。参加者は委員会と計画管理人が規定する方式とルールに従って選択しなければならない.(B)2008年1月1日以降、参加者は、既存の貯蓄計画投資基金の間で繰延口座の残高を送金する計画管理人によって規定された形態および時間を選択することができるが、条件は：
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画付録A 11ページ(Ii)は、1%の倍数で振込を行わなければならないが、振込金額が1%より大きい場合、最低振込金額は250ドルでなければならない(ただし、計画管理者は、この段落で異なる百分率および/または異なるドル金額を指定することができる)、および(Iii)貯蓄計画による投資基金の転入または転出のいかなる制限もこの計画に適用されるべきである。委員会は投資基金間の移転に委員会が必要または適切な追加規則と制限を加えることができる。4.04この条項の2007年以降の適用第4.03条は、2008年1月1日以降の年限で計算された金額に引き続き適用されなければならない。第4.01条及び第4.02条は、2007年12月31日以降に適用を停止する
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在第12ページ第5条.口座支払い5.01遅延支払いの開始参加者は、(1)会社退職以外の何らかの理由で会社から雇用を終了するか、または(2)口座残高が25，000ドル未満である場合には、雇用終了後、できるだけ早く会社から口座支払いを取得しなければならない。会社を退職した他の任意の参加者は、参加者が会社によって雇用を終了したカレンダー年の1月31日に彼または彼女の口座支払いを受ける権利がある。5.02支払い方法で一度に支払います。支払いは現金で支払わなければならないが、繰延株はIBM株で支払わなければならない。上述したように、当社を退職した参加者の口座残高は少なくとも25，000ドルであるが、(1)彼または彼女が雇用を終了したときに当社から総支払いを得ること、(2)参加者が当社が雇用を終了したカレンダー年度後の1月31日から一度に支払いを行うこと、または(3)参加者が当社が雇用を終了したカレンダー年度の次のカレンダー年度の1月31日から、その口座残高の中から最大10件の未払い借年分割払いを支払うことを選択することができる。今回の選挙を有効にするためには、参加者が選択したカレンダー年度と参加者が当社に雇用されたカレンダー年度を終了するとの間に、少なくとも1つの完全な例年が経過しなければならないが、条件は、(I)2001年7月31日から2008年1月1日までに、参加者が雇用を終了する前の少なくとも6ヶ月と前のカレンダー年度内にこのような選択が行われた場合、そのような選択が発効することである。参加者は委員会が規定した方法で選択しなければならず、その会社の口座に割り当てられた任意の繰延株式について個別に選択することができる。本計画の場合、“退職”とは、(I)55歳になり、サービス年資が少なくとも15年、または62歳になり、サービス年資が少なくとも5年、または雇用終了時に65歳になり、サービス年資が少なくとも1年、(Ii)
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日13ページ1999年6月30日現在、雇用終了時に少なくとも30年間のサービスが完了している；(Iii)1999年6月30日まで、40歳になり、雇用終了時に10歳になり、少なくとも30年間のサービスを完了している；または(Iv)IBM長期障害者計画下の福祉を得る資格がある(本計画では、雇用終了はIBM長期障害者計画下の福祉を得る資格と同時に発生するとみなされるべきである)。参加者が申請した後、委員会は、予見できない緊急事態によって参加者の深刻な経済的困難を招くために必要な緊急需要を満たすために、会社に雇用を終了した後、事前に参加者に合理的に必要な金額を支払うことを許可することができる。参加者がその口座の全残高を支払う前に死亡した場合、その受益者には、その死亡日までに未払い分に相当する金額を一度に支払わなければならない。参加者の繰延株式について割り当てられた配当等価物は、IBM株主に配当金を支払う日に現金で参加者に支払われるか、またはその後にできるだけ早く支払われる(ただし、先祖でない金額の場合は、規則第409 A節で許容される最終日よりも遅くない)。Kyndryl Holdings Corporation(Kyndryl)がIBMから剥離することについては，先に述べたKyndryl株割当てに関する支払配当等価物を現金金額として計算し，Kyndryl株価数に(X)Kyndryl株価数を乗じ(X)Kyndryl株価数を乗じ，法律の適用許容範囲内で最も近い整数株式数に切り捨てることに相当し，この数量は，その等繰延株が分配日直前に関連するIBM株の適用数に基づいて分配すべきである.(Y)Kyndryl株の流通日直後の最初の取引日におけるニューヨーク証券取引所の1株当たりの寄り付き価格。2005年1月1日から、口座支払い(前の文中で参加者が死亡した場合を含む)は、支払い処理の日におけるアカウントの価値に応じて支払われなければならない。5.03指定受益者は、2008年1月1日までに、各参加者が本計画の下で受益者として自動的に貯蓄計画の下で参加者の受益者として指定された1人以上となり、ERISAまたは規則の規定に基づいても、このような指定は無効であることが発見される。参加者が死亡したときにこのような受益者指定が有効でない場合、または受益者が指定されていない場合
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日までの14ページの参加者は、貯蓄計画の規定により、参加者の受益者は参加者の受益者とみなさなければならない。2008年1月1日以降、各参加者の本計画の下での受益者は、計画管理人が規定する形態及び方法に従って、本計画の下で参加者の受益者として指定された1人以上でなければならない。参加者が死亡したときに、計画中に受益者が指定されていない場合、またはその計画において指定された受益者が存命していない場合、その参加者の受益者は、貯蓄計画において当該参加者の受益者として決定された者(後の計画の下でのデフォルト受益者規則を含む。)の下で受益者が指定されていない場合)。第5.03条の規定によると、受益者は、参加者の死亡時に本計画項の下で支払うべき総支払金を受け取る権利があるが、受益者が参加者の死亡時に依然としてこの世にいることを前提としている。5.04指定従業員に割り当てられる第5条のいずれかの逆の規定があるにもかかわらず、2005年1月1日以降の退職後の最初の6ヶ月以内に、“指定従業員”(規則第409 A(A)(2)(B)(I)節の定義に従って)である参加者に支払われる任意の計画項の下の非父系金は、退職後7月目に支払われなければならない。非祖父母の支払いが分割払いで支払われる場合は、第一回分割払いは2008年1月1日までに支払い、参加者の退職後の六ヶ月前に支払わなければなりません。第一期分割払いは退職後の七ヶ月目に支払い、次の年分割払いは、その後の毎年分割払いは第一期分割払い支払いの日の周年日に支払わなければなりません。5.05 2007年以降の本条項の適用第5条は、2008年1月1日以降は無許可額にのみ適用されます
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在第15ページ第6条一般規定6.01資金(A)本計画に基づいて支払うべきすべての金は会社の一般無担保債務を構成しなければならない。当該等の金額及び当該計画に関連するいかなる行政費用も当社の一般資産によって支払われるが、以下(B)段落に基づいて設立された保険者信託で支払うことはできない。委員会は自ら決定することができ、参加者のアカウントは分配可能な行政費用を反映するために減少することができる。(B)行政的な理由で、IBMは、この計画に参加する参加者の利益のために保証人信託を設立することができる。この信託の資産は、会社の他の資金とは別に保有され、この計画および適用される信託協定に規定された目的に特化されなければならないが、(I)この信託を設立することは、“1974年従業員退職収入保障法”(改正)第1章で“無資金”とみなされてはならない。(Ii)この規則第677節において、当該会社は、当該信託の“付与者”とみなされてはならない。(Iii)上記信託協定は、会社が破産したときに、その資産を会社の一般債権者の債権を満たすために使用することができ、連邦及び州法律に基づいて、これらの一般債権者の権利を強制的に実行することができることを規定しなければならない。(C)当社および委員会は、この計画の下で選択可能な投資選択が、損失または減価償却を任意の方法で回避することを保証しない。6.02いかなる雇用契約も、任意の従業員に当社または共同会社のサービスに使用する権利を与えたり、当社または共同会社が任意の従業員を随時解雇する権利を妨害したりしてはならず、解雇計画下の従業員が受ける可能性のある影響を考慮する必要はない。会社と雇用契約を締結し、会社が任意の従業員にサービスを継続するように責任を負い、任意の方法で任意の従業員の雇用条項に影響または修正するか、または誰にもいかなる法律または平等法の権利または利益を与えると解釈してはならない
IBMの2024年1月1日までの超過貯蓄計画付録A本計画またはその任意の部分、または当該計画または当社に対する分配から、本明細書で明確に規定されていない限り。6.03計画管理人が、計画に従って福祉を受け取るまたは受給する権利のある任意の参加者または受益者が、彼または彼女の事務の世話をする能力がなく、行為能力のない者の財産のために法定保護者を指定していないと認定した場合、計画に従って対応する福祉金(事前に適格な保護者、委員会または他の法定代表者によって請求されない限り)は、病院または他の機関を含む計画管理人に、そのような無行動能力者のために費用を招いたと考えられる配偶者、両親、兄弟姉妹または他の人に支払うことができる。未成年者財産の法定保護者が指定されていない場合には、当該計画に基づいて支払われるべき任意の未成年者の福祉シェアは、計画管理人が当該未成年者の親権及び主な支援を担っていると考えられる成人に支払うことができる。しかしながら、計画管理者は、この場合の福祉の支払いを許可する前に、このような不適切なまたは未成年の財産のための合法的な保護者を指定することを要求することを自ら決定することができる。計画管理人が本条第6条に基づく決定に基づき，計画に基づいて支払う福祉は，計画に規定されているこのような福祉支払に関するいかなる義務を完全に履行しなければならない。6.04税金徴収計画管理人は、本契約の下の福祉におけるすべての適用税金または他の支払いを源泉徴収し、法律の要求時に政府機関に情報を報告する権利がある。6.05本計画によって支払われたいかなる福祉も、譲渡、売却、譲渡、譲渡、質権、差し押さえ、留置権、徴税、または同様の財産権負担を譲渡してはならない。本計画の下のいかなる利益も、本計画によって利益を得る権利のある誰の債務または債務にもいかなる方法でも責任を負わない。しかし、法律の適用により、計画管理者が遵守しなければならない参加者口座に関するいかなる国内関係命令の遵守も本条項に違反するとみなされるべきではない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在17ページ06版管理取締役会、委員会、計画管理人、会社またはその任意のメンバー、上級管理者または従業員が本計画に基づいて下す権利のあるすべての決定、決定または解釈(本プロトコルの下の任意の権力を他方に転任することを含む)は、この側が自ら決定し、すべての利害関係者に対して最終的、拘束力、決定性を持つべきである。6.07本計画は、選択された管理層または高給従業員集団のための資金支援のない繰延補償スケジュールを構成することを目的としており、本計画下のすべての権利は、ニューヨーク州法律によって管轄され、ニューヨーク州法律に基づいて解釈されるべきであるが、1974年従業員退職収入保障法(改正された)の管轄を受けない。6.08この条項の適用は、2007年1月1日から施行され、参加者アカウント内の繰延株式のいかなる部分にも属さない場合、本条項第6条の規定は、超過計画第X条の規定によって置換されなければならない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日まで18ページ第7条管理·行政7.01本計画の改正または終了は、随時法律で許可された任意の目的のために改正または取締役会または委員会によって書面決議によって随時終了することができるが、委員会の行動が取締役会の以前の行動と大きな不一致がないことを前提としている。計画を修正または終了する権限には、計画を修正または終了する手続きの権限と、任意の関連文書または合意を修正または終了する権限が含まれなければならない。7.02責務(A)以下の個人および団体は、(I)取締役会、(Ii)委員会、(Iii)首席人的資源官、および(Iv)計画管理人および計画管理人を担当する任意の委員会の各々をそれぞれ制御および管理する権利がなければならない。すべての人またはグループはただこの計画条項がそれに割り当てられた義務を履行する責任を負う。(B)取締役会は、委員会に在任する者を指定し、計画の修正または終了を承認する任意の決議のみを担当する。(C)委員会は、正式に採択された決議に基づいて、首席財務官または首席人的資源官、ライブラリ、計画管理人またはIBMの任意の他の役人または従業員実行委員会の任意の決定、指示、または決議を許可することができる。(D)委員会は、IBMが雇用した1人以上の幹部を計画管理者に任命するか、または計画管理者の機能を履行する委員会として任命しなければならない。計画管理者の完全な裁量の下で、計画管理者は十分な権力と権限を持っている
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画付録A 19ページ(I)計画の管理に必要または適切と考えられる規制の公布と実行、(Ii)法的要求による計画の任意の改正、(Iii)計画の条項および意図に従って計画を解釈すること、および(Iv)任意の可能な曖昧さ、不一致、および漏れを解決する。このような決定と解釈はすべて計画の条項と意図に適合しなければならず，計画管理者は定期的に委員会にこのような行動を報告しなければならない。また、首席人的資源官は、委員会および計画管理人に適切なスタッフサービスを提供するために、必要となり得る他のIBM従業員を任命して指定しなければならない。(E)委員会および計画管理人は、会計士、弁護士、精算師、投資コンサルタント、および必要または適切と考えられる他の専門家を招いて、計画に規定された職責を履行するように協力することができる。委員会、計画管理人およびその代表およびアシスタントは、これらの専門家によって提供されたすべての表、評価値、証明書、意見、および報告書に基づいて行動する権利があるだろう。(F)2001年7月31日から、IBM首席人的資源官は、第7.02(D)条に規定されている権限に加えて、最大遅延支払率に関する権限の変更、参加者が選択した遅延率に応じて提供されるIBMマッチング金額および既得性条項を含む、最大遅延支払率に関する権限の変更、参加者選択の遅延率に応じて提供されるIBMマッチング金額および既得性条項を含む計画変更を実施するのに十分な権限を有する。(2)“計画”は、割り当て選挙の手順およびデフォルト割り当てに関するルールを含む割り当て形態および時間を規定し、(3)選挙の方法および時間を含む選挙を延期する
2024年1月1日現在のIBM超過貯蓄計画付録A 20ページ(Iv)と新規雇用または買収した従業員に関連する他の繰延給与負債の統合、および(V)計画意図と一致し、会社の負債のいかなる計画管理規則も実質的に変更されない。7.03この条項の適用は、2007年1月1日から施行され、参加者アカウント内の繰延株式のいずれにも属さない部分については、本条第7条の規定は、超過計画第IX条の規定に置き換えられなければならない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日まで21ページ第8条クレーム手続2008年1月1日まで、IBM役員報酬部門は、参加者と受益者にこの計画の下での福祉を通知する責任がある。参加者または受益者が、彼または彼女が福祉を受ける権利があると思っているが、福祉を受けていない場合、参加者または受益者は、IBM Corporation、New Orchard Road、New York 10504に役員報酬クレームを提出しなければならない。審査請求を受けてから60日以内に，計画管理人は参加者または受益者に書面決定を提出し，その結論を説明する。計画管理人がこの手続きに従わなかったこと自体が本契約項の下の利益の訴訟理由を引き起こすべきではない。2008年1月1日以降、請求請求は、超過計画要約説明に記載された方法で処理されなければならない。2008年1月1日から、参加者または受益者が、彼または彼女が繰延株式の非父系金額に起因することができる福祉を得る権利があると考えているが、これらの福祉を受けていない場合、参加者または受益者は、本計画に従って支払われた任意のお金を受け入れ、Treasによって決定された残りの部分を迅速かつ合理的かつ誠実に徴収しなければならない。登録する.§1.409 A-3(G).この目的のために(この条例で決定されたように)、支払いを受け取る努力は、参加者または受益者が“計画”条項および“規則”第409 a条の規定に基づいてタイムリーに支払いを行う遅くとも日から90日以内に計画管理者に通知され、支払いがない場合、参加者または受益者がその最終日後180日以内にさらなる強制措置を取らない限り、迅速、合理的、誠実な努力ではないと推定される。さらに、訴訟を提起する前に、参加者または受益者は、計画管理者が構築した任意の他の請求手続きを使い果たさなければならない
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在22ページ第9条。2008年1月1日以降に非先祖繰延株式9.01目を支払う本計画第9条は、この計画が2008年1月1日以降に繰延株式に起因することができる非祖先金額(“新繰延株式”)に適用される規定を記載している。9.02定義9条で使用される以下の語およびフレーズは、文脈が異なる意味を必要としない限り、(A)“409 aキーパーソン”の意味は、IBM第409 a節傘状文書に記載されている意味と同じである。(B)“409 a離脱サービス”は、IBM第409 a保護傘ファイルに記述されている意味を有する。(C)“給与限度額”とは、一計画年度において、規則第401(A)(17)節に基づいて決定された税務条件を満たす計画が考慮可能な補償限度額をいう。(D)“退職資格に適合する加入者”とは、(I)409 aが退職したとき、(A)55歳になり、サービス年数が少なくとも15年であること、(B)62歳になり、サービス年数が少なくとも5年であること、(C)65歳以上、サービス年数が少なくとも1年であること、または(D)会社の長期障害計画下の福祉の受給を開始すること。(2)1999年6月30日現在、そのサービス年資は少なくとも25年であり、第409 A条が退職した場合には、少なくとも30年間サービスされているか、または(3)1999年6月30日まで、40歳になり、少なくとも10年間サービスされており、第409 A条が退職した場合には、少なくとも30年間サービスされている。本定義について言えば、“サービス年限”とは、IBM個人年金計画で定義されている“合格サービス年限”である
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在23ページ9.03支払い参加者がNG延期株式のすべての分配前に死亡した場合、そのNG延期株は、参加者の死亡後30日後の日(または、その日が平日でない場合、その後の最初の営業日)にIBM株の形態で参加者の受益者に全額支払わなければならない。しかしながら、計画管理人は、このような支払いが、財務管理条例第1.409 A-3(D)節に規定される前の文で指定された日に支払うとみなされる限り、指定された日前30日以内および同じカレンダー年次内に支払いを許可することができ、または、指定日の後2ヶ月半以内に支払うことができる場合には、参加者が指定納税年度を許可されないことを前提とする。9.04第409 a退職時の支払い形態A参加者は、以下の9.05条に記載されている時間および方法により、以下の9.06条(409 aキーマンの遅延に関する)および第9.07条(2008年第1四半期に離職する特別規則)のうちの制限に従って、以下のいずれかのオプションのうちの1つに従ってNG延期持分を支払うことができる。(A)参加者409 aがサービスを離れてから少なくとも30日後の第1営業日から一括払い；(B)第9.06(C)条の規定によれば、参加者409 aが退職したカレンダー年後の次の暦の1月31日に総支払いを支払うか、または(C)年2~10回の分割払い(参加者により選択)を支払い、1月31日から支払うたびに、参加者409 aが退職したカレンダー年直後の1月31日から支払いを開始し、選定された分割払いが支払われるまで支払う。大蔵省条例第1.409 A-2(B)(2)(Iii)節については、この分割選択権は一次支払いの権利とみなされる。しかしながら、計画管理人は、任意の他の日に支払うことができ、このような支払いが、財務管理条例第1.409 A-3(D)節に規定された日に支払うとみなされる限り、この節は、指定された日の前30日以内に同じカレンダーと年内に支払いを許可するか、または指定された日の後2ヶ月半以内に支払うことができる場合、参加者であることを前提とする
2024年1月1日までのIBM超過貯蓄計画付録A 24ページは納税年度の指定は許可されていない。参加者のNG延期株はIBM株で支払わなければならない。9.05支払いオプションの選択と変更(A)支払いオプションを選択します。参加者は、2007年特別選挙期間中に、計画管理人が規定する形態及び方法でそのNG延期株式の支払オプションを選択しなければならない(以下、2008年第1四半期の分離に関する第9.07条の規定を除く)。計画管理人が指定した2007年12月31日に終了しない特別選択期間内に、資格を有する従業員が2008年4月1日以降に409 aの離職が発生した場合、条件に適合する従業員は、(I)2008年に超過計画に従って選択的に延期する資格があること、(Ii)2007年10月31日にその口座に残高があること、または(Iii)2007年10月31日に有効な2007年延期選択があることを条件に、2007年12月31日に適用される支払オプションを選択することができる。したがって、2007年10月31日以降に初めて役員となった個人は、2008年に超過計画に従って選択的に延期する資格がない場合、たとえ2007年にその計画に従って賃金の支払いを延期しても、本(A)段落に従って支払い選択を行う資格がない。(B)キャンセルおよび違約支払い選択はできません。参加者が上記(A)項に従って選択する資格がない(この項に従って選択する資格がない参加者を含む)場合、参加者の初期支払い選択は、上記9.04(A)条(即時一括払い)で説明された支払いオプションでなければならない。参加者の初期支払い選択(前節で説明したデフォルトオプションを含む)は、第(A)のセグメントによって規定される最終期限の後に取り消すことができず、以下(C)のセグメントに従ってのみ変更されることができる。(C)支払い方法を変更する.参加者は、(I)参加者が409 aが退職する前に少なくとも12ヶ月間そのような選択をしなければならないことを条件として、計画管理人に規定された形態および方法で、第9.05条に従って決定された参加者の初期支払いオプションを選択変更することができる
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日現在25ページ(Ii)選択日が2009年1月1日以降である場合、新しい支払いオプションに規定されている任意の使い捨てまたは任意の一連の分割払いの開始日は、支払日または開始日の5周年であり、支払オプションが変更されていない場合、その日は支払日または開始日の5周年であり、(Iii)参加者は、その支払いオプションを変更することができる：(A)2008年に1回のみ変更することができ、(B)2009年1月1日以降に1回のみ変更することができる。9.06 409 aがサービスA参加者のNG延期株式から離脱した場合には、上記9.04条および第9.05条(以下、第9.07条(2008年第1四半期特別規則)に規定されているものを除く)に規定されたフォーマットおよび時間に従って、2008年1月1日以降の409 aがサービスを離れる際に参加者にNG繰延株式を支払う必要があるが、(A)409 aキー従業員が支払いを遅延させる必要がある。参加者が409 aで退職した日が409 aキー従業員である場合、適用支払オプションに基づいて規定される任意の支払いまたは任意の一連の分割払いの開始日は、(I)参加者409 aの退職日から6ヶ月後の最初の営業日、または(Ii)他の適用される支払日または開始日のうちの遅いものとしなければならないが、(B)(死亡)項には別の規定がある。本項の適用により、一連の分割払いの開始日が1月31日でない場合は、第1回分割払い後の分割払いは、本項(A)項に記載の遅延を考慮することなく、その後の年の1月31日に予定通り支払わなければならない。(B)参加者は409 a退職後に死亡した。上記(A)のセグメントで説明した409 aキー従業員を含む参加者の死亡が、支払いオプションによって規定される任意の使い捨てまたは分割払いの支払日の前に発生した場合、第9.03条の規定に従って参加者の受益者に支払われなければならない。(C)非自発的現金化.(I)適用可能な支払いオプションが、上記9.04(C)条に記載された分割払いオプションである場合、(Ii)参加者のすべての繰延株式(祖先額および非祖先額を含む)および超過計画下のすべての“アカウント”の総価値が、参加者409 aが退職した日まで、参加者409 aが退職した例年の有効報酬限度額の50%未満である場合
IBM超過貯蓄計画付録Aは2024年1月1日26ページから始まり、上記(A)のセグメントで述べた409 aのキー従業員の任意の適用遅延を考慮して、参加者のNG延期株は開始日に一度に割り当てなければならず、そうでなければ選択された分割払いを申請する。9.07 2008年第1期特別支払いルール参加者の409 a退職は2008年1月1日以降に発生したが、2008年4月1日までに、参加者の新株延期支払いは、以下のフォーマットおよび時間で参加者に支払わなければならないが、これらの支払いは、第9.06(A)条(遅延支払409 a主要従業員)および第9.06(B)条(参加者が409 a退職後に死亡する)の規定を受けなければならない：(A)退職資格または弔慰金25，000元未満である。参加者が退職資格に適合する参加者でない場合、または参加者が超過計画下のすべての延期株式(祖父および非祖父金額を含む)および彼または彼女の超過計画下のすべての“アカウント”の総価値が409 a離職の日に25，000ドル未満である場合、参加者のNG延期株式は、上記9.04(A)条で説明したように、直ちに一度に支払うべきであり、(B)退職資格に適合するが有効な支払いを選択していない者。参加者が退職資格に適合する参加者であるが、有効な支払い選択がなされていない場合、参加者のNG延期株式は、参加者409 aが退職した翌年1月31日に一度に支払わなければならない。上記9.04(B)条で説明したように、参加者のすべての延期株式(祖父および非祖父金額を含む)および超過計画下のすべての“アカウント”が409 a退職までの日の総価値は少なくとも25，000ドルであることが前提である。(C)退職--有効な支払いを選択する資格があります。参加者が退職資格に適合する参加者であり、有効な支払い選択がなされた場合、参加者のNG延期株式は、参加者のすべての延期株式(祖父および非祖父の金額を含む)および超過計画下のすべての“アカウント”が409 aで離職した日の総価値が少なくとも25，000ドルであることを前提として、上記9.04条に記載された選択された支払いオプションに従って支払われなければならない。本9.07条の場合、有効な支払い選択とは、参加者が409 aが離職する前の少なくとも6ヶ月間に計画管理者が規定した方法で行われた支払い選択を意味する。参加者が彼または彼女のNG延期株の有効な支払い選択を行っていない場合、参加者の有効な支払い
IBM超過貯蓄計画付録A 2024年1月1日までの27ページの選挙は、もしあれば、彼または彼女の繰延株に対する有効な支払い選択となるだろう。9.08 NG繰延株式の評価。いずれかの金額を決定するために、参加者のNG延期株式は、支払い処理日に決定される。任意の年間分割払い金額を決定するために、参加者の残りのNG繰延株式は、支払い処理日に決定され、残りの分割払い数で除算される。それによって生成されたどの部分のシェアも参加者のアカウントに残っている。9.09 NG繰延株式の支払いに及ぼす影響を再レンタルします。409 aがサービスから離脱したことにより、参加者がNG延期株式の支払いを取得し、そのNG延期株式が全て分配される前に会社員として再採用された場合には、参加者が再雇用されていない方法で支払わなければならない。9.10 NG繰延株の配当等価物を支払います。参加者のNG繰延株式分配に関する配当等価物は、実際に実行可能な場合にはできるだけ早く参加者(または故参加者の受益者)に現金で支払い、IBM株主に配当金を支払った日後であるが30日以下である。Kyndryl Holdings Corporation(Kyndryl)がIBMから剥離したことについては，前節で述べたKyndryl株割当てに関する支払配当等価物を現金金額として計算し，Kyndryl株価数に(X)Kyndryl株価数を乗じた(X)Kyndryl株価数に等しく，法律の適用許容範囲内で最も近い整数株式数に切り捨てるべきであり，その数は割当て日直前に関連するIBM株の適用数について割り当てるべきである.(Y)Kyndryl株の流通日直後の最初の取引日におけるニューヨーク証券取引所の1株当たりの寄り付き価格
IBM超過貯蓄計画付録B 2024年1月1日第1ページ付録B IBM第409節国際商業機器会社またはその制御グループの任意のメンバーの計画の総括文書は、“国内税法”(414)(B)または(C)項に基づいて決定され、国税法第409 a項の制約を受けた国税法第409 a項に制約された任意の福祉は、離職により支払われた任意の福祉に支払われるべきであり、以下のように定義される。また，§409 a(A)(2)(B)(I)で述べた6カ月遅れを適用するために，“指定社員”は409 aキー社員であり，以下のように定義される.1.“409 aキー従業員”という言葉は、2008年1月1日(“有効期間”)後の任意の4月1日から12ヶ月連続した期間において、IBM“指定従業員”としての個人(Treasの定義による)を意味する。登録する.§1.409 A-1(I))この有効期限開始直前の12月31日までの12カ月連続である.ちなみに、“指定従業員”には、(A)IBMの米国給与リスト上の従業員1人当たり、50人以下、IBMによって上級管理職として指定され、その報酬(Treasの定義に基づく)が含まれている。登録する.§1.415(C)-2(D)(4))米国国税法第416)(I)(1)(A)(I)項に規定されるドル限度額を超え、(B)IBM米国給与リスト上で最も報酬の高いAレベル管理者(IBMのルールおよび法規によって定義される)を加え、その報酬は416報酬限度額を超える(ただし、報酬はTreas定義による)。登録する.§1.415(C)-2(D)(4))このように，(A)項の従業員(指定職員)と組み合わせた場合，ibm米国給与明細上の“指定従業員”は50人以下であり，(C)(A)および(B)節で“指定従業員”として指定された個人総数が50人未満であれば，ibm米国給与明細上で最も報酬の高い他の従業員(このうち報酬定義はTreas参照).登録する.§1.415(C)-2(D)(4))このように，第(A)項(指定者)および(B)項(A級幹部)の従業員と組み合わせた場合，IBMの米国の給与明細上の“指定従業員”は50人以下であり，(D)IBMの従業員1人あたり：(1)第409 a項に規定する福祉を享受する権利がある，(2)米国給与明細書にない，および(3)Treas下の“指定従業員”を識別するために役人とみなされる.登録する.§1.409 A-1(I)
IBM超過貯蓄計画付録B 2024年1月1日現在2ページ2.用語“409 a離脱サービス”とは、2009年1月1日に発効したTreasの意味での離脱サービスを指す。登録する.§1.409 A-1(H)IBM 401(K)Plus計画(以下(B)~(D)のセグメントに雇用終了に関するより早いイベントが記載されていない限り)IBM 401(K)Plus計画に適用可能な“雇用終了”を含むが、(B)過渡的休暇または退職前計画休暇の開始；(C)提供されたサービスを、前の36ヶ月間に提供されたサービス平均レベルの20%以下に永続的に減少させる(サービス時間が36ヶ月未満である場合、サービス期間全体について)、(D)軍事休暇を除いて、障害休暇またはそれらの任意の組み合わせを含む有給休暇および無給与休暇を含む6ヶ月の休暇を提供しない。2008年1月1日から2008年12月31日まで、“409 a離職”とは、“離職”に対する善意の解釈であり、§409 a(A)(2)(A)(I)の意味に適合し、以下の規則を含む：i.2007年12月31日現在橋休暇または退職前に休暇を計画している参加者は、2007年12月31日に退職しなければならない。参加者が、(1)2008年に(C)段落に記載された事件または(D)段落に記載された6ヶ月の記念日が発生した場合、(2)2008年12月31日までに他の理由で退職しなかった場合、および(3)2008年12月31日または以前に職場に復帰しなかった場合(または(C)項に記載の事件の場合、計画通りに十分に雇用されていない)
IBM超過貯蓄計画付録B 2024年1月1日までの第3ページ参加者は2008年12月31日に409 aを退職しなければならない