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非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2023-07-012023-09-300001803914US-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2022-07-012022-09-300001803914US-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2023-01-012023-09-300001803914US-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2022-01-012022-09-300001803914PLY: TLAメンバー2023-07-012023-09-300001803914PLY: TLAメンバー2023-01-012023-09-300001803914PLY: TLAメンバー2022-07-012022-09-300001803914PLY: TLAメンバー2022-01-012022-09-300001803914PY: TNRと会社のメンバー米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2021-12-172021-12-170001803914米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001803914米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001803914米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-09-300001803914米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-09-300001803914米国会計基準:従業員退職金メンバー2022-12-310001803914米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-01-012023-09-300001803914米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-09-300001803914米国会計基準:従業員株式会員2023-07-012023-09-300001803914米国会計基準:従業員株式会員2022-07-012022-09-300001803914米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-09-300001803914米国会計基準:従業員株式会員2022-01-012022-09-300001803914米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-07-012023-09-300001803914米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-07-012022-09-300001803914米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300001803914米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-09-300001803914米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-07-012023-09-300001803914米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-07-012022-09-300001803914米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300001803914米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-01-012022-09-300001803914PLY: ハニーバーデットメンバー2023-09-30オプライ:ストアプライ:国0001803914国:米国2023-07-012023-09-300001803914国:米国2022-07-012022-09-300001803914国:米国2023-01-012023-09-300001803914国:米国2022-01-012022-09-300001803914国:CN2023-07-012023-09-300001803914国:CN2022-07-012022-09-300001803914国:CN2023-01-012023-09-300001803914国:CN2022-01-012022-09-300001803914国:オーストラリア2023-07-012023-09-300001803914国:オーストラリア2022-07-012022-09-300001803914国:オーストラリア2023-01-012023-09-300001803914国:オーストラリア2022-01-012022-09-300001803914カントリー:イギリス2023-07-012023-09-300001803914カントリー:イギリス2022-07-012022-09-300001803914カントリー:イギリス2023-01-012023-09-300001803914カントリー:イギリス2022-01-012022-09-300001803914PY: その他の国のメンバー2023-07-012023-09-300001803914PY: その他の国のメンバー2022-07-012022-09-300001803914PY: その他の国のメンバー2023-01-012023-09-300001803914PY: その他の国のメンバー2022-01-012022-09-300001803914PLY: TLAメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-11-030001803914PLY：R会員の安全なオーバーナイトファイナンスレートPY: タームローン会員米国会計基準:後任イベントメンバーPY: タームローン期限2027メンバー2023-11-022023-11-02 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q/A
修正第1号
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 001-39312
PLBYグループ株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 37-1958714 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| 10960ウィルシャー通り、スイート2200です | |
| ロサンゼルス, カリフォルニア90024 | |
| (郵便番号を含む主要行政機関の住所) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (310) 424-1800 |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.0001ドル | PLBY | ナスダック・グローバル・マーケット |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | £ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| 非加速ファイラー | £ | 小規模な報告会社 | ☒ |
| | 新興成長企業 | £ |
| | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2024年3月8日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数は 72,643,445.
説明メモ
フォーム10-Q/Aの四半期報告書（この「フォーム10-Q/A」）のこの修正第1号は、2023年11月9日に米国証券取引委員会（「SEC」）に最初に提出された、2023年9月30日に終了した四半期のPLBYグループ株式会社（以下「当社」）のフォーム10-Qの四半期報告書に記載されている特定の項目を修正および再記載します（「原本」）ファイリング」)。
2024年3月12日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書で以前に報告されたように、2023会計年度の年末監査手続きの完了に関連して、当社はライセンス契約の減損および関連する手数料費用の取り消しの会計処理における誤りを特定しました。
2024年3月11日、当社の取締役会の監査委員会は、当社の経営陣および当社の独立登録公認会計士事務所であるBDO USA、P.C. と協議した結果、2023年6月30日および2023年9月30日に終了した会計期間における当社が以前に発行した未監査の要約連結中間財務諸表の特定の項目が、フォーム10の当社の四半期報告書に含まれていると結論付けました。そのような期間のQはもはや信頼すべきではなく、会社はそれらを改めて説明する必要がありました以前に発行された財務諸表。
このフォーム10-Q/Aの提出と同時に、当社は2023年6月30日までの期間の四半期報告書の修正をフォーム10-Qで提出します。
内部統制に関する考慮事項
当社の経営陣は以前、財務報告に対する内部統制における重大な弱点を特定していました。その弱点は、2023年3月16日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書と、2023年6月30日および2023年9月30日に終了した四半期の会社のフォーム10-Qの四半期報告書で開示されました。ここに記載されている財務諸表の修正の一因となった会社の重大な弱点の性質に関する追加情報については、このフォーム10-Q/AのパートI、項目4「管理と手続き」を参照してください。
このファイリングで修正された項目
このフォーム10-Q/Aには、修正後のオリジナルファイリング全体が記載されています。ただし、このフォーム10-Q/Aは、注記1の「以前に発行された財務諸表の修正」というキャプションに記載されている調整を反映し、このフォーム10-Q/Aの他の場所で引用されている会社の財務データに対応して修正を加えるために必要な範囲で、元のファイリングの次の項目を修正および再記述します。
•パートI、項目1 — 財務諸表
•パートI、項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
•パートI、項目4 — 管理と手順
さらに、このフォーム10-Q/AのパートII、項目6「別紙」は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者がこの提出日現在の日付の新しい証明書（別紙31.1、31.2、32.1、32.2）を提出し、当社が拡張ビジネス報告言語（XBRL）でフォーマットされた修正された要約連結財務諸表を別紙101で提供したことにより修正されました。
上記の場合を除き、元の申告書には他の変更は加えられていません。このフォーム10-Q/Aは、最初の申告日時点のものであり、最初の申告日以降に発生した可能性のある事象を反映したものではなく、その後の事象の影響を受けた可能性のある開示を変更または更新したものでもありません。とりわけ、オリジナルファイリングに記載された将来の見通しに関する記述は、最初のファイリング日以降に発生した出来事、結果、発展、または会社に知られるようになった事実を反映するように改訂されていません。このような将来の見通しに関する記述は、オリジナルファイリングの提出後のものも含め、当社がSECに提出した書類と併せて読む必要があります。
| | | | | |
| ページ |
パート I-財務情報 | |
アイテム 1.未監査の要約連結財務諸表 | |
要約された連結営業報告書（修正後） | 1 |
要約連結包括損失計算書(修正後) | 2 |
要約連結貸借対照表（修正後） | 3 |
要約連結株主資本計算書（修正後） | 4 |
要約連結キャッシュフロー計算書（修正後） | 6 |
未監査の要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示 | 51 |
アイテム 4.統制と手続き | 52 |
パートII-その他の情報 | |
アイテム 1.法的手続き | 55 |
アイテム 1A.リスク要因 | 55 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 56 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 56 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 57 |
アイテム 5.その他の情報 | 57 |
アイテム 6.展示品 | 58 |
署名 | 59 |
第I部：財務情報
アイテム 1.未監査の要約連結財務諸表。
PLBYグループ株式会社
要約連結営業報告書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (修正後) | | | | (修正後) | | |
| 純収入 | | $ | 33,282 | | | $ | 45,706 | | | $ | 103,586 | | | $ | 140,647 | |
| 費用と経費: | | | | | | | | |
| 売上原価 | | (9,894) | | | (25,302) | | | (41,330) | | | (62,833) | |
| 販売費および管理費 | | (25,514) | | | (34,988) | | | (99,693) | | | (113,774) | |
| 偶発的考慮、公正価値の再測定利益 | | 219 | | | 1,371 | | | 486 | | | 29,310 | |
| 障がい | | (392) | | | (277,197) | | | (146,632) | | | (283,496) | |
| 航空機の売却益 | | — | | | 5,802 | | | — | | | 5,802 | |
| その他の営業費用、純額 | | (740) | | | — | | | (491) | | | — | |
| 営業経費合計 | | (36,321) | | | (330,314) | | | (287,660) | | | (424,991) | |
| 営業損失 | | (3,039) | | | (284,608) | | | (184,074) | | | (284,344) | |
| 営業外（費用）収入: | | | | | | | | |
| 支払利息 | | (6,620) | | | (4,306) | | | (17,586) | | | (12,439) | |
| 債務の消滅による（損失）利益 | | — | | | (220) | | | 6,133 | | | (220) | |
| 公正価値再測定利益 | | — | | | 9,149 | | | 6,505 | | | 10,903 | |
| その他の収益（費用）、純額 | | 121 | | | (551) | | | 621 | | | (1,030) | |
| 営業外（費用）収入の合計 | | (6,499) | | | 4,072 | | | (4,327) | | | (2,786) | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | | (9,538) | | | (280,536) | | | (188,401) | | | (287,130) | |
| 所得税のメリット | | 1,054 | | | 43,653 | | | 11,592 | | | 46,301 | |
| 継続事業による純損失 | | (8,484) | | | (236,883) | | | (176,809) | | | (240,829) | |
| 非継続事業からの収益（損失）、税引後 | | 1,319 | | | (27,814) | | | 149 | | | (26,640) | |
| 純損失 | | (7,165) | | | (264,697) | | | (176,660) | | | (267,469) | |
| PLBYグループ株式会社に帰属する純損失 | | $ | (7,165) | | | $ | (264,697) | | | $ | (176,660) | | | $ | (267,469) | |
| 継続事業による1株当たりの純損失（基本および希薄化後） | | $ | (0.12) | | | $ | (5.05) | | | $ | (2.50) | | | $ | (5.18) | |
| 非継続事業からの1株当たり純利益（損失）、基本および希薄化後 | | 0.02 | | | (0.60) | | | — | | | (0.58) | |
| 1株当たり純損失（基本および希薄化後） | | $ | (0.10) | | | $ | (5.65) | | | $ | (2.50) | | | $ | (5.76) | |
| 加重平均発行済株式数、基本株式、希薄化後株式 | | 73,891,105 | | | 46,889,983 | | | 70,611,492 | | | 46,472,607 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
PLBYグループ株式会社
要約連結包括損失計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | | | (修正後) | | |
| 純損失 | $ | (7,165) | | | $ | (264,697) | | | $ | (176,660) | | | $ | (267,469) | |
| その他の包括的損失: | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (1,182) | | | (10,321) | | | (3,150) | | | (25,040) | |
| その他の包括損失 | (1,182) | | | (10,321) | | | (3,150) | | | (25,040) | |
| 包括的損失 | $ | (8,347) | | | $ | (275,018) | | | $ | (179,810) | | | $ | (292,509) | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
PLBYグループ株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| (修正後) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 20,028 | | | $ | 31,640 | |
| 信用損失引当金を差し引いた売掛金 | 5,396 | | | 14,214 | |
| 在庫、純額 | 13,997 | | | 20,612 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 15,141 | | | 17,221 | |
| 売却目的で保有されている資産 | 19,533 | | | 34,910 | |
| 流動資産合計 | 74,095 | | | 118,597 | |
| 制限付き現金 | 1,940 | | | 3,809 | |
| 資産および設備、純額 | 14,942 | | | 13,804 | |
| 使用権資産の運用 | 28,123 | | | 28,082 | |
| グッドウィル | 53,720 | | | 123,217 | |
| その他の無形資産、純額 | 163,329 | | | 236,137 | |
| 契約資産、流動部分を差し引いたもの | 9,070 | | | 13,680 | |
| その他の固定資産 | 14,552 | | | 15,137 | |
| 総資産 | $ | 359,771 | | | $ | 552,463 | |
| 負債、償還可能な非支配持分および株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 17,055 | | | $ | 14,090 | |
| 未払いの代理店手数料と手数料 | 1,199 | | | 7,785 | |
| 繰延収益、現在の部分 | 6,432 | | | 10,480 | |
| 長期債務、流動部分 | 304 | | | 2,050 | |
| オペレーティングリース負債、流動部分 | 6,906 | | | 6,278 | |
| その他の流動負債と未払費用 | 25,420 | | | 25,106 | |
| 売却目的で保有されている負債 | 15,491 | | | 27,126 | |
| 流動負債合計 | 72,807 | | | 92,915 | |
| 繰延収益、現在の部分を差し引いたもの | 11,133 | | | 21,406 | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | 187,905 | | | 191,125 | |
| 繰延税金負債、純額 | 13,517 | | | 25,293 | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 25,790 | | | 26,695 | |
| 強制償還可能な優先株を、公正価値で | — | | | 39,099 | |
| その他の非流動負債 | 1,036 | | | 886 | |
| 負債総額 | 312,188 | | | 397,419 | |
| コミットメントと不測の事態（注13） | | | |
| 償還可能な非支配持分 | (208) | | | (208) | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$0.0001一株あたりの額面価格、 5,000,000承認された株式、 50,000シリーズA優先株に指定されている株式、そのうちの 0株式は2023年9月30日に発行され、発行されました。 50,0002022年12月31日現在、株式は発行済みです | — | | | — | |
普通株式、$0.0001一株あたりの額面価格、 150,000,000承認された株式、 74,603,404発行済株式および 73,903,4042023年9月30日現在の発行済株式。 47,737,699発行済株式および 47,037,6992022年12月31日現在の発行済株式 | 7 | | | 5 | |
自己株式、原価として、 700,0002023年9月30日および2022年12月31日現在の株式 | (4,445) | | | (4,445) | |
| 追加払込資本 | 689,580 | | | 617,233 | |
| その他の包括損失の累計 | (27,295) | | | (24,145) | |
| 累積赤字 | (610,056) | | | (433,396) | |
| 株主資本の総額 | 47,791 | | | 155,252 | |
| 負債総額、償還可能な非支配持分、株主資本 | $ | 359,771 | | | $ | 552,463 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
PLBYグループ株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
| シリーズ A 優先株式 | | 普通株式 | |
| | | | | | |
| 株式 | 金額 | | 株式 | 金額 | 自己株式 | | [追加]
払込資本金 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | | (修正後) | | (修正後) |
| 2023年6月30日の残高 | — | | $ | — | | | 73,797,250 | | $ | 7 | | $ | (4,445) | | | $ | 688,280 | | | $ | (26,113) | | | $ | (602,891) | | | $ | 54,838 | |
| 株式インセンティブプランに関連して発行された株式 | — | | — | | | 106,154 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用と制限付株式ユニットの権利確定 | — | | — | | | — | | — | | — | | | 1,300 | | | — | | | — | | | 1,300 | |
| その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | (1,182) | | | — | | | (1,182) | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | (7,165) | | | (7,165) | |
| 2023年9月30日の残高 | — | | $ | — | | | 73,903,404 | | $ | 7 | | $ | (4,445) | | | $ | 689,580 | | | $ | (27,295) | | | $ | (610,056) | | | $ | 47,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| シリーズ A 優先株式 | | 普通株式 | | | | | | | | |
| 株式 | 金額 | | 株式 | 金額 | 自己株式 | | [追加]
払込資本金 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 合計 |
| 2022年6月30日時点の残高 | 25,000 | | $ | — | | | 45,621,763 | | $ | 4 | | $ | (4,445) | | | $ | 601,237 | | | $ | (18,444) | | | $ | (158,464) | | | $ | 419,888 | |
| オプション行使に関連して発行された株式、行使純額 | — | | — | | | 142,021 | | — | | — | | | 476 | | | — | | | — | | | 476 | |
| 株式インセンティブプランに関連して発行された株式 | — | | — | | | 15,029 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ライセンス、サービス、コラボレーション契約に従って発行された株式 | — | | — | | | 3,312 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 優先株式契約に関連して発行された株式 | 25,000 | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用と制限付株式ユニットの権利確定 | — | | — | | | — | | — | | — | | | 5,295 | | | — | | | — | | | 5,295 | |
| その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | (10,321) | | | — | | | (10,321) | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | (264,697) | | | (264,697) | |
| 2022年9月30日時点の残高 | 50,000 | | $ | — | | | 45,782,125 | | $ | 4 | | $ | (4,445) | | | $ | 607,008 | | | $ | (28,765) | | | $ | (423,161) | | | $ | 150,641 | |
PLBYグループ株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| シリーズ A 優先株式 | | 普通株式 | |
| | | | | | |
| 株式 | 金額 | | 株式 | 金額 | 自己株式 | | [追加]
払込資本金 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | | (修正後) | | (修正後) |
| 2022年12月31日現在の残高 | 50,000 | | $ | — | | | 47,037,699 | | $ | 5 | | $ | (4,445) | | | $ | 617,233 | | | $ | (24,145) | | | $ | (433,396) | | | $ | 155,252 | |
| ライツ・オファリングにおける普通株式の発行 | — | | — | | | 19,561,050 | | 2 | | — | | | 47,600 | | | — | | | — | | | 47,602 | |
| 登録直接募集における普通株式の発行 | — | | — | | | 6,357,341 | | — | | — | | | 13,890 | | | — | | | — | | | 13,890 | |
| 強制償還可能な優先株式の交換 | (50,000) | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式インセンティブプランに関連して発行された株式 | — | | — | | | 944,002 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ライセンス、サービス、コラボレーション契約に従って発行された株式 | — | | — | | | 3,312 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用と制限付株式ユニットの権利確定 | — | | — | | | — | | — | | — | | | 10,857 | | | — | | | — | | | 10,857 | |
| その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | (3,150) | | | — | | | (3,150) | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | (176,660) | | | (176,660) | |
| 2023年9月30日の残高 | — | | $ | — | | | 73,903,404 | | $ | 7 | | $ | (4,445) | | | $ | 689,580 | | | $ | (27,295) | | | $ | (610,056) | | | $ | 47,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| シリーズ A 優先株式 | | 普通株式 | | | | | | | | |
| 株式 | 金額 | | 株式 | 金額 | 自己株式 | | [追加]
払込資本金 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 合計 |
| 2021年12月31日時点の残高 | — | | $ | — | | | 42,296,121 | | $ | 4 | | $ | (4,445) | | | $ | 586,349 | | | $ | (3,725) | | | $ | (155,692) | | | $ | 422,491 | |
| オプション行使に関連して発行された株式、行使純額 | — | | — | | | 495,052 | | — | | — | | | 1,925 | | | — | | | — | | | 1,925 | |
| 株式インセンティブプランに関連して発行された株式 | — | | — | | | 2,506,860 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ライセンス、サービス、コラボレーション契約に従って発行された株式 | — | | — | | | 27,599 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 資産購入に関連して発行された株式 | — | | — | | | 103,570 | | — | | — | | | 1,333 | | | — | | | — | | | 1,333 | |
| 優先株式契約に関連して発行された株式 | 50,000 | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| GlowUpの買収に関連する業績抑制条件付対価の決済に関連して発行された株式 | — | | — | | | 352,923 | | — | | — | | | 260 | | | — | | | — | | | 260 | |
| 株式ベースの報酬費用と制限付株式ユニットの権利確定 | — | | — | | | — | | — | | — | | | 17,141 | | | — | | | — | | | 17,141 | |
| その他の包括損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | (25,040) | | | — | | | (25,040) | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | (267,469) | | | (267,469) | |
| 2022年9月30日時点の残高 | 50,000 | | $ | — | | | 45,782,125 | | $ | 4 | | $ | (4,445) | | | $ | 607,008 | | | $ | (28,765) | | | $ | (423,161) | | | $ | 150,641 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
PLBYグループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 純損失 | $ | (176,660) | | | $ | (267,469) | |
| 継続事業による純損失 | $ | (176,809) | | | $ | (240,829) | |
| 非継続事業からの収益（損失）、税引後 | $ | 149 | | | $ | (26,640) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 5,332 | | | 10,444 | |
| 株式ベースの報酬 | 8,910 | | | 15,829 | |
| 負債の公正価値測定 | (6,991) | | | (40,213) | |
| 債務の消滅による（利益）損失 | (6,133) | | | 220 | |
| 航空機の売却益 | — | | | (5,802) | |
| 障がい | 146,632 | | | 283,496 | |
| 在庫準備手数料 | 6,084 | | | 5,902 | |
| 使用権資産の償却 | 5,873 | | | 5,357 | |
| 繰延所得税 | (11,721) | | | (48,567) | |
| その他 | 1,271 | | | (883) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | 7,563 | | | 1,226 | |
| インベントリ | 3,194 | | | (2,752) | |
| 契約資産 | (83) | | | 665 | |
| 前払費用およびその他の資産 | (922) | | | (6,982) | |
| 買掛金 | 3,038 | | | (5,424) | |
| 未払いの代理店手数料と手数料 | (6,601) | | | 3,425 | |
| 繰延収益 | (14,402) | | | (18,948) | |
| オペレーティングリース負債 | (4,326) | | | (5,244) | |
| その他 | 3,338 | | | (8,917) | |
| 継続事業による営業活動に使用された純現金 | (36,753) | | | (57,997) | |
| 非継続事業からの営業活動によって提供された（使用された）純現金 | (4,616) | | | 1,063 | |
| 営業活動に使用された純現金 | (41,369) | | | (56,934) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 資産および設備の購入 | (1,437) | | | (5,701) | |
| 約束手形返済による収入 | 1,300 | | | — | |
| 航空機の売却による収入 | — | | | 17,196 | |
| ヤンディの売却による収入 | 1,000 | | | — | |
| 投資活動（継続事業）によって提供される純現金 | 863 | | | 11,495 | |
| 投資活動に使用された純現金-非継続事業 | (97) | | | (404) | |
| 投資活動によって提供される純現金 | 766 | | | 11,091 | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| ライツ・オファリングにおける普通株式の発行による収入、純額 | 47,600 | | | — | |
| 登録直接募集における普通株式の発行による収入、純額 | 13,890 | | | — | |
| 長期債務の発行による収入 | 11,828 | | | — | |
| 優先株式の発行による純収入 | — | | | 48,250 | |
| 長期債務の返済 | (45,552) | | | (10,452) | |
| 資金調達費用の支払い | (508) | | | (2,500) | |
| ストックオプションの行使による収入 | — | | | 1,925 | |
| パフォーマンス・ホールドバック条件付対価の決済 | — | | | (151) | |
| 財務活動-継続事業によって提供される純現金 | 27,258 | | | 37,072 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (136) | | | (1,139) | |
| 現金および現金同等物および制限付現金の純減少 | (13,481) | | | (9,910) | |
| 残高、年初 | $ | 35,449 | | | $ | 75,486 | |
| 残高、期末 | $ | 21,968 | | | $ | 65,576 | |
| 現金および現金同等物と制限付現金の構成は次のとおりです。 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 20,028 | | | $ | 60,062 | |
| 制限付き現金 | 1,940 | | | 5,514 | |
| 合計 | $ | 21,968 | | | $ | 65,576 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
PLBYグループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | |
| 補足情報開示 | | | |
| 所得税として支払われた現金 | $ | 519 | | | $ | 4,971 | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 13,981 | | | $ | 11,522 | |
| 現金以外の活動の補足開示 | | | |
| リース負債と引き換えに使用権資産-継続事業 | $ | 4,334 | | | $ | 5,039 | |
| リース負債と引き換えに使用権資産-廃止事業 | $ | 1,018 | | | $ | 4,359 | |
| 資産購入に関連して発行された株式 | $ | — | | | $ | 1,333 | |
| GlowUpの買収に関連する業績抑制条件付対価の決済に関連して発行された株式 | $ | — | | | $ | 260 | |
| ライセンス、サービス、コラボレーション契約に従って発行された株式 | $ | — | | | $ | 950 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
PLBYグループ株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
1. 重要な会計方針の提示と要約
事業内容の説明
PLBYグループ株式会社（「当社」、「PLBY」、「私たち」、「私たち」または「私たち」）は、事業を行う子会社とともに、事業を展開するグローバルな消費者およびライフスタイル企業です プレイボーイ幅広い消費者向け製品、ライセンスイニシアチブ、デジタル購読とコンテンツを通じたブランド、そしてその下での消費者向け製品の販売に加えて ハニー・バーデットそして 恋人たちブランド。
私たちは持っています 三報告対象セグメント：ライセンス、消費者向け、デジタル購読とコンテンツ。注17「セグメント」を参照してください。
プレゼンテーションの基礎
暫定要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されました。
注記3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」で説明したように、以前は消費者向けセグメントに含まれていたYandy Enterprise LLC（「Yandy」）およびTLA Acquisition Corp.（「TLA」）の処分グループは、提示されたすべての期間の要約連結営業報告書で引き続き非継続事業として分類されていました。これらの事業の資産と負債は、提示されたすべての期間の要約連結貸借対照表の売却目的で保有されている資産と負債として分類されました。ヤンディの売却は2023年4月4日に完了しました。TLAの売却のための株式購入契約は2023年10月3日に締結され、売却は2023年11月3日に終了しました。詳細については、注記18「その後のイベント」を参照してください。
以前に発行された財務諸表の修正
当初の申告書に含まれる2023年9月30日に終了した四半期の要約連結財務諸表の発行を受けて、当社は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の過去の要約連結財務諸表および関連する開示に修正が必要であることを確認しました。修正は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間に記録されたすべての契約減損に関連するライセンス契約の減損の会計処理および手数料費用調整の分類に関するものです。会社の最初の申告書では、会社はライセンス契約（最終的に2023年の第4四半期に終了）を減損し、それに関連する減損費用を記録していました。さらに、契約の減損に関連するコミッション費用の取り消しは、減損費用の相殺として記録されました。
当社が2023会計年度の年末監査手続きを完了したことに伴い、当社は、上記のライセンス契約の会計処理が正しくないと判断しました。$の減損費用を記録するのではなく8.3百万と $11.42023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、それぞれ100万になりました。当社は、減損ライセンス契約に関連する繰延収益残高を減らすべきでした。さらに、$の手数料費用の取り消し1.0百万と $2.2減損費用を相殺するのではなく、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社の売上原価にそれぞれ100万を記録すべきでした。さらに、税金支出は$増加しました0.4百万と $1.52023年9月30日に終了した3か月と9か月間は、前述の減損費用の取り消しおよびその他の特定の減損費用の管轄区域の変更を考慮して、それぞれ100万ドルです。
以下の表は、報告されたとおり、2023年9月30日に終了した四半期期間の修正による影響と修正後の金額（千単位、1株あたりの金額を除く）を含む、要約された連結財務諸表を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結営業報告書 |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 売上原価 | $ | (10,909) | | | $ | 1,015 | | | $ | (9,894) | |
| 障がい | (7,674) | | | 7,282 | | | (392) | |
| 営業経費合計 | (44,618) | | | 8,297 | | | (36,321) | |
| 営業損失 | (11,336) | | | 8,297 | | | (3,039) | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (17,835) | | | 8,297 | | | (9,538) | |
| 所得税のメリット | 1,442 | | | (388) | | | 1,054 | |
| 継続事業による純損失 | (16,393) | | | 7,909 | | | (8,484) | |
| 純損失 | (15,074) | | | 7,909 | | | (7,165) | |
| PLBYグループ株式会社に帰属する純損失 | (15,074) | | | 7,909 | | | (7,165) | |
| 継続事業による1株当たりの純損失（基本および希薄化後） | (0.22) | | | 0.10 | | | (0.12) | |
| 1株当たり純損失（基本および希薄化後） | (0.20) | | | 0.10 | | | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結営業報告書 |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 売上原価 | $ | (43,545) | | | $ | 2,215 | | | $ | (41,330) | |
| 障がい | (155,864) | | | 9,232 | | | (146,632) | |
| 営業経費合計 | (299,107) | | | 11,447 | | | (287,660) | |
| 営業損失 | (195,521) | | | 11,447 | | | (184,074) | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (199,848) | | | 11,447 | | | (188,401) | |
| 所得税のメリット | 13,062 | | | (1,470) | | | 11,592 | |
| 継続事業による純損失 | (186,786) | | | 9,977 | | | (176,809) | |
| 純損失 | (186,637) | | | 9,977 | | | (176,660) | |
| PLBYグループ株式会社に帰属する純損失 | (186,637) | | | 9,977 | | | (176,660) | |
| 継続事業による1株当たりの純損失（基本および希薄化後） | (2.65) | | | 0.15 | | | (2.50) | |
| 1株当たり純損失（基本および希薄化後） | (2.65) | | | 0.15 | | | (2.50) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結包括損失計算書 |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 純損失 | $ | (15,074) | | | $ | 7,909 | | | $ | (7,165) | |
| 包括的損失 | (16,256) | | | 7,909 | | | (8,347) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結包括損失計算書 |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 純損失 | $ | (186,637) | | | $ | 9,977 | | | $ | (176,660) | |
| 包括的損失 | (189,787) | | | 9,977 | | | (179,810) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結貸借対照表 |
| 2023年9月30日の時点で | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 繰延収益、現在の部分を差し引いたもの | $ | 22,580 | | | $ | (11,447) | | | $ | 11,133 | |
| 繰延税金負債、純額 | 12,047 | | | 1,470 | | | 13,517 | |
| 負債総額 | 322,165 | | | (9,977) | | | 312,188 | |
| 累積赤字 | (620,033) | | | 9,977 | | | (610,056) | |
| 株主資本の総額 | 37,814 | | | 9,977 | | | 47,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結株主資本計算書 |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 累積赤字期首残高 | $ | (604,959) | | | $ | 2,068 | | | $ | (602,891) | |
| 株主資本期首残高合計 | 52,770 | | | 2,068 | | | 54,838 | |
| 累積赤字と合計の両方の列の純損失 | (15,074) | | | 7,909 | | | (7,165) | |
| 累積赤字期末残高 | (620,033) | | | 9,977 | | | (610,056) | |
| 株主資本期末残高合計 | 37,814 | | | 9,977 | | | 47,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結株主資本計算書 |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 累積赤字と合計の両方の列の純損失 | $ | (186,637) | | | $ | 9,977 | | | $ | (176,660) | |
| 累積赤字期末残高 | (620,033) | | | 9,977 | | | (610,056) | |
| 株主資本期末残高合計 | 37,814 | | | 9,977 | | | 47,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | 以前に報告したように | | 調整 | | 言い直したとおり |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 純損失 | $ | (186,637) | | | $ | 9,977 | | | $ | (176,660) | |
| 継続事業による純損失 | (186,786) | | | 9,977 | | | (176,809) | |
| 障がい | 155,864 | | | (9,232) | | | 146,632 | |
| 繰延所得税 | (13,191) | | | 1,470 | | | (11,721) | |
| 売掛金、純額 | (3,884) | | | 11,447 | | | 7,563 | |
| 未払いの代理店手数料と手数料 | (4,386) | | | (2,215) | | | (6,601) | |
| 繰延収益 | (2,955) | | | (11,447) | | | (14,402) | |
統合の原則
暫定要約連結財務諸表には、当社の勘定科目と過半数所有のすべての子会社が含まれます。連結により、会社間口座と取引は廃止されました。
当社は月次報告カレンダーに従っており、会計年度は12月31日に終了します。2022年の第3四半期以前は、当社が2021年8月に買収したハニー・バーデット（オーストラリア）Pty Limited（「ハニー・バーデット」）の会計四半期および年末は、当社とは異なりました。Honey Birdetteは、小売業界で広く使用されている会計カレンダーに従いました。その結果、会計年度は、12月31日に最も近い日曜日に終了する52週間または53週間の期間で構成されました。Honey Birdetteの会計年度は、以前は13週間の4つの四半期で構成されていましたが、5〜6年ごとに各会計年度に1週間ずつ追加されていました。ハニー・バーデットの2022年の第2四半期は14週間でした。Honey Birdetteと当社の過去の会計期間の違いは重要ではなく、これらの未監査の要約連結財務諸表の作成に関連する調整は行われていません。
未監査の中間要約連結財務諸表
2023年9月30日現在の中間要約連結貸借対照表、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の中間要約連結営業報告書、包括損失、キャッシュフロー、および株主資本は未監査です。未監査の中間要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2023年9月30日現在の当社の財政状態と、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の経営成績とキャッシュフローの公正な計算に必要な、通常かつ定期的な性質の調整がすべて反映されています。3か月と9か月の期間に関連する中間要約連結財務諸表のこれらの注記で開示されている財務データおよびその他の財務情報も未監査です。2023年9月30日に終了した9か月間の中間要約連結業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度または将来の年次または中間期間に予想される業績を示すものではありません。ここに含まれる2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付現在の監査済み財務諸表から導き出されたものです。これらの暫定要約連結財務諸表は、2023年3月16日に当社が米国証券取引委員会に提出したフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表と併せて読む必要があります。
再分類
要約連結損益計算書および要約連結貸借対照表の特定の前期の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付現在の報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。
私たちはこれらの見積もりを定期的に評価しています。これには、当社の商標と商号の評価、偶発的対価負債の評価、当社が認可および発行した唯一の優先株式（「シリーズA優先株」）の評価、ペイパービューおよびビデオオンデマンドの購入、テレビやデジタルコンテンツの毎月の購読、売掛金と在庫に関連する準備金の妥当性、未使用のギフトカードなどが含まれますが、これらに限定されません。とストアクレジット、ライセンス手数料の発生、株式ベースの報酬費用。これらの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当であると当社が考える市場固有のさまざまな関連性のある仮定に基づいています。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは財政状態や経営成績にとって重大な場合があります。
ビジネスリスクと信用リスクの集中
私たちは、連邦預金保険公社の保険限度額を超える特定の現金残高を維持しています。私たちは定期的に現金預金を預けている金融機関の信用力を評価しています。そのような口座で損失は発生しておらず、私たちの現金に信用リスクがあるとは考えていません。領収書に関する信用リスクの集中当社の製品を販売したり、ライセンスを受けたりする顧客が多岐にわたるため、bleには限りがありますd.
次の表は、販売目的で保有されている売掛金を除き、当社の売掛金総額の 10% を超えるお客様からの売掛金を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 顧客 | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| お客様 A | * | | 31 | % |
次の表は、非継続事業からの収益を除く、総収益の10％を超えるお客様からの収益を表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 |
| 顧客 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| お客様 A | 16 | % | | 12 | % | | 16 | % | | 11 | % |
制限付き現金
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、制限付現金は主に、ロサンゼルス本社のリースに関連して当社が維持していた現金担保付き信用状と、特定のリースに関するハニー・バーデットの定期預金に関連していました。
流動性評価と経営計画
2022年の第2四半期から2023年まで続くマイナスのマクロ経済的要因により、当社の収益、経営成績、キャッシュフローは重大な悪影響を受けています。消費者支出の減少や裁量カテゴリーにおける価格感受性の高まりなど、持続的に厳しいマクロ経済環境と小売環境は、ライセンシーの業績に大きな影響を与えています。2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の継続事業からの純収益は、ドル減少しました12.4百万と $37.12022年9月30日に終了した3か月と9か月をそれぞれ比較して100万件でしたが、この減少は、?$#@$エイタープラットフォームへの投資と相まって、減損費用、営業損失、純損失を押し上げました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、継続事業からの純営業損失はドルでした3.0百万と $184.1それぞれ百万ドル、継続事業からの営業キャッシュフローはマイナスです36.82023年9月30日に終了した9か月間は100万です。2023年9月30日の時点で、私たちの持っていた金額は約$です20.0100万件の無制限現金および現金同等物。
2023年9月30日現在、私たちはシニア担保付クレジット契約に基づく契約を遵守していました。しかし、継続的なマイナスのマクロ経済的要因と、それが当社の事業、経営成績、キャッシュフローに与える不確実な影響により、純売上高と営業キャッシュフローがさらに大幅に減少し、営業損失が大幅に増加する可能性があり、そのような契約の遵守を維持することが困難になる可能性があります。当社のA&Rクレジット契約およびA&Rタームローン（これらの用語は注記10で定義されています）の条件に関する詳細については、注記10「負債」を参照してください。
当社の経営陣は、企業が継続企業として存続できるかどうかの初期評価を行う必要があります。状況や出来事が全体として、企業が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じた場合、経営陣は、計画が評価期間内に効果的に実施される可能性が高い範囲で、計画の緩和効果を検討します。実施された場合、計画は関連する条件や出来事を緩和し、実質的な疑念を和らげる可能性が高いです。
当社の経営陣の計画は、2023会計年度と2024会計年度の残りの期間における在庫購入、人員数、重要でない企業支出（つまり、合理化された事業に必要なくなったシステム）、資本支出のタイミングと規模、資金調達取引の管理の強化など、経費削減イニシアチブを通じて、経営成績、営業キャッシュフロー、流動性を改善することに重点を置いています。私たちは引き続きビジネスモデルを見直し、税引前費用を大幅に削減し、より効率的で効果的な組織を実現することが期待される行動を特定しています。私たちの経営陣は、これらの計画は効果的に実施される可能性が高く、実施されれば、現在進行中のマクロ経済のマイナスの状況が当社の事業に与える悪影響を軽減できると考えています。
したがって、経営陣は、当社の手持ち現金、事業からのキャッシュフロー、および資産の処分による収益が、当社の継続的な事業を支え、A＆Rクレジット契約およびその他の債務に基づく期日が来たときに、これらの中間財務諸表が発行された日から少なくとも1年間、当社の債務を履行するのに十分なキャッシュフローと資本が得られると考えています。
添付の未監査要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討している継続企業に適用されるGAAPに従って作成されています。
広告費用
私たちは発生した広告費を負担します。広告費は $でした1.1百万と $3.02023年9月30日および2022年に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル（ドルを除く）0.4百万と $1.9非継続事業に関連する広告費はそれぞれ百万です。2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の広告費は4.8百万と $10.9それぞれ、$を除いて100万です2.7百万と $6.8非継続事業に関連する広告費はそれぞれ百万です。また、協力者とさまざまな取り決めをして、広告費の一部を協同組合マーケティングという形で支払います。これにより、広告上のメリットが得られます。このような広告費として当社が負担する費用は、収益の減少として計上されます。
無形資産と営業権
償却はされないが毎年の減損テストの対象となる無期限無形資産には、プレイボーイブランドの商標が含まれます。プレイボーイブランドの商標の公正価値を見積もるために、定期的に定量的評価を行っています。
私たちは、ロイヤリティからの救済法を用いて、無期限のプレイボーイブランドの減損を評価します。この評価アプローチでは、将来の収益の予測、市場ロイヤリティ率、税率、割引率、その他の関連変数など、公正価値を見積もるためにいくつかの仮定を行う必要があります。モデルで使用する予測は毎年更新され、過去の業績や変化するビジネス状況に基づいて時間の経過とともに変化します。商標の帳簿価額がその推定公正価値を超える場合、超過額に対して減損手数料が計上されます。
私たちは、各会計年度の第4四半期に、または報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い出来事が発生したり、状況が変化したりした場合に、のれんの減損テストを毎年実施しています。まず、質的要因を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断します。報告単位の公正価値が帳簿価額を上回っている可能性が高いと判断した場合、減損テストは不要です。減損テストが必要な場合は、関連する報告単位の公正価値を見積もります。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、その報告単位の営業権は減損していると判断され、関連する公正価値を超える帳簿価額の超過分に等しい減損費用を計上します。のれんが損なわれていない可能性が高いと判断した場合は、定量テストは必要ありません。
2023年の第2四半期には、収益と収益性がさらに低下したため、当社の回復可能性をテストすることになりました 2023年6月30日現在ののれんを含む無期限資産。その結果、w彼は$を認識しました65.5無期限のプレイボーイブランドの商標に対する数百万件の減損費用 2023年第2四半期の減損日です。私たちの評価額の見積もりは、ロイヤルティレートと資本コストの変化に最も敏感でした。減損日時点でののれんの減損費用は $66.72023年の第2四半期には百万です。ありました いいえのれんおよびプレイボーイブランドの商標に対する減損費用は、2023年の第3四半期に計上される予定です。
2022年の第3四半期には、マクロ経済的要因の結果、収益と収益性が低下したため、2022年9月1日現在ののれんやその他の無形資産の回収可能性をテストすることになりました。実施した定量的テストでは、Playboyブランドの無期限商標の公正価値は、帳簿価額よりも低いことがわかりました。私たちの評価額の見積もりは、ロイヤルティレートと資本コストの変化に最も敏感でした。$を認識しました116.02022年第3四半期の減損日における当社の無期限資産に対する数百万件の減損費用。のれんについて実施された量的減損テストでは、インカムアプローチを採用しました。このアプローチでは、適切なリスク調整後のレートで割り引かれた、将来の推定キャッシュフローの現在価値に基づいて公正価値が決定されました。実施した定量的テストでは、特定の報告単位の帳簿価額が公正価値を上回っていることがわかりました。その結果、$がわかりました117.42022年の第3四半期に発生した当社ののれんに対する数百万件の減損費用（ドルを除く）16.4非継続事業に関連する数百万件の減損費用。
永久無形資産には、事業結合に関連して認識した販売契約、写真や雑誌のアーカイブ、ライセンス契約、商号などがあります。なぜなら、これらの資産は、以前の事業結合に関連して識別可能な無形資産として認識されていたからです更新や契約期間の延長には費用はかかりません。当社の有形無形資産はすべて、耐用年数にわたって定額法で償却されます。
長期資産の減損
資産や設備、店舗、取得した無形資産、使用権オペレーティングリース資産などの長期資産の帳簿価額は、事象や状況の変化により、これらの資産の帳簿価額が回収できない場合や、耐用年数が当初の見積もりよりも短いことが判明した場合はいつでも、定期的に減損がないか見直されます。これらの資産の回収可能性は、帳簿価額を、その資産が存続期間中に生み出すと予想される将来の割引前のキャッシュフローと比較することによって測定されます。このような審査の結果、長期資産の帳簿価額が回収不可能であることが判明した場合、そのような資産の帳簿価額は公正価値まで減額されます。
耐用年数が当初の見積もりよりも短い場合は、修正後の短い耐用年数にわたって残りの帳簿価額を償却します。資産が減損していると見なされる場合、減損額は減損資産の帳簿価額と公正価値の差として測定されます。
私たちは認識しました $5.12023年第2四半期の減損日時点での当社の商号に対する数百万件の減損費用、および45.82022年第3四半期の減損日における当社の商号およびその他の特定の資産に対する数百万件の減損費用（ドルを除く）8.3非継続事業に関連する数百万件の減損費用。ありました いいえ2023年の第3四半期に認識される予定の商号を含む、当社の長期資産に対する減損費用。
売却目的で保有する資産と負債、および廃止事業
私たちは、資産と負債を売却目的で保有しているもの、総称して処分グループと呼びます。経営陣が、公正価値に対して妥当な価格で資産を積極的に売却する正式な計画を立てた場合、計画に大きな変更が加えられる可能性は低く、資産は現在の状態ですぐに売却可能で、買い手を見つけるための積極的なプログラム、および売却を完了するために必要なその他の措置が開始され、売却はの資産は1年以内に完成する予定です。売却目的で保有されていると分類された廃棄グループは、最初は帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた額のいずれか低い方で測定されます。この測定による損失は、売却保留基準が満たされた期間に計上されます。逆に、処分グループの売却による利益は、売却日まで計上されません。売却グループの公正価値から売却費用を差し引いた額が、売却目的で保有されているものとして分類されたまま報告期間ごとに評価され、その後の変動は、処分グループの帳簿価額の調整として報告されます。ただし、新しい帳簿価額が、最初に売却目的で保有されている資産として分類された時点の帳簿価額を超えない限り、処分グループの帳簿価額の調整として報告されます。
廃棄グループの資産と負債が売却目的で保有されている、または売却されたと分類される場合、および処分が当社の事業と財務結果に有意な影響を及ぼす、または及ぼす可能性のある戦略的変化を表す場合に限り、非継続事業を会計処理します。当社は、表示されているすべての期間の連結損益計算書に、非継続事業の経営成績を1つの項目にまとめています。一般的な企業諸経費は、非継続事業には配分されません。注3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」を参照してください。
最近採択された会計上の宣言
2022年12月、財務会計基準審議会は、会計基準更新2022-06基準改革（「トピック848」）「トピック848の終了日の延期」を発表しました。これにより、トピック848の終了日が2022年12月31日から2024年12月31日に延期されました。トピック848には、ロンドンの銀行間取引金利（「LIBOR」）やその他の銀行間取引金利から代替参照金利への予想市場移行による財務報告の負担を軽減するために、GAAPを契約変更やヘッジ会計に適用するためのオプションの手段と例外が示されています。この基準は発行時に発効し、2024年12月31日まで、トピック848の任意の手段と選択を適用する可能性があります。2023年5月10日のクレジット契約の修正および再表示により、LIBORはニューヨーク連邦準備銀行が公表した担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に置き換えられました。注記10「負債」を参照してください。この宣言の規定は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
会計申告書は発行されたがまだ採択されていない
私たちの財務諸表に重大な影響を与えるような、最近発行されたがまだ有効ではない会計上の声明はなかったと思います。
2. 公正価値測定
公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取るか、元本市場またはその資産または負債に対して最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）です。私たちは以下の公正価値階層を適用します。公正価値の測定に使用されるインプットを3つのレベルに優先順位付け、階層内のインプットを公正価値の測定にとって重要な、入手可能な最も低いレベルのインプットに基づいて分類します。
レベル1のインプット：同一の資産または負債について、活発な市場における調整前の相場価格に基づいています。
レベル2のインプット：類似の資産や負債の相場価格、取引量が不十分または取引頻度が低い市場（あまり活発ではない市場）の相場価格、またはすべての重要なインプットが観察可能であるか、主に観察可能な市場データから導き出されるか、資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な市場データによって裏付けられるモデル派生バリュエーションなど、レベル1の価格以外の観察可能なインプットに基づいています。
レベル3のインプット：資産または負債の公正価値の測定に重要な、評価方法論への観察不可能なインプットに基づいており、通常、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定に対する経営陣の見積もりを反映しています。
2023年9月30日および2022年12月31日の現金同等物、売掛金、その他の特定の流動資産と負債については、短期的な性質上、報告された金額はおおよその公正価値です。負債については、2022年8月、2022年12月、2023年2月の優先担保付債務の修正と、2023年5月の修正と修正に基づいて、その帳簿価額は公正価値に近いと考えています。このような負債は、現在の市場金利に合わせて頻繁に価格が変更される変動金利債務だからです。いいえを参照してくださいte 10、借金、フォーク 私たちの負債に関する追加開示。私たちの負債は評価階層のレベル2に分類されます。
非経常ベースで公正価値で測定および記録された負債
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の金融負債の公正価値を、公正価値階層内のレベル（千単位）ごとにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 負債 | | | | | | | |
| 偶発対価賠償責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (349) | | | $ | (349) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 負債 | | | | | | | |
| 偶発対価賠償責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (835) | | | $ | (835) | |
| 強制償還可能な優先株式 | — | | | — | | | (39,099) | | | (39,099) | |
| 負債総額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (39,934) | | | $ | (39,934) | |
提示された期間中、レベル3の金融商品の譲渡はありませんでした。
偶発的対価責任は、GlowUp Digital Inc.（「GlowUp」）の買収に関連して記録された偶発的対価に関するものです。これは、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で未決済のままである特定の補償義務を条件として、発行される可能性のある株式の公正価値およびGlowUp売主に支払われる可能性のある現金の公正価値を表します。
譲渡された対価の一部として、偶発債務の取得日の公正価値を記録しました。偶発的対価と繰延対価の公正価値は、（i）収益予測、ボラティリティ、株価を主要なインプットとして使用したオプション価格フレームワークにおけるモンテカルロシミュレーション分析、または（ii）支払い確率、特定のコスト予測、および割引（現金決済対価の場合）または株価（株式決済対価）のいずれかを主要インプットとして使用するシナリオベースの評価モデルを使用して推定されました。分析アプローチは、各購入契約の条件と、それぞれのケースに適した方法論の評価に基づいて選択されました。その後、偶発支払いと新株発行額は、2023年9月30日の時点で更新された見積もりとインプットを用いて最初に適用されていたのと同じ公正価値見積もり方法を使用して、報告日ごとに公正価値に再測定されます。$を記録しました0.2百万と $1.42023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の販売費および管理費における偶発負債の公正価値再測定の結果としての公正価値の利益はそれぞれ100万ドル、0.5百万と $29.32023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の偶発負債の公正価値再測定の結果として、それぞれ100万ドルの公正価値利益。関連する観察可能な情報がないため、偶発的対価に関連する金融負債をレベル3に分類しました。上記の前提条件の変更は、偶発的対価の支払いに影響を与える可能性があります。
2022年5月16日（初回発行日）に最初に評価されたシリーズA優先株式負債と、2022年8月8日（最終発行日）に評価されたその後のシリーズA優先株式負債は、さまざまな早期償還機能を組み込むために、それぞれ二項格子で実装された確率的金利モデルを使用して計算されました。シリーズAの優先株式負債には公正価値オプションが選ばれました。公正価値が期待される将来の経済的価値を最もよく反映すると考えているからです。このような負債は、その後、入力された仮定を更新して最初に適用されたのと同じ評価方法を使用して、報告日ごとに公正価値に再測定されます。2023年5月、クレジット契約の修正と再表示に関連して、未払いのシリーズA優先株が負債と交換されました（したがって消却されました）。詳細については、注記10「負債」を参照してください。2023年9月30日に終了した9か月間のシリーズA優先株式の公正価値を再測定した結果、営業外収益に記録された公正価値利益は$でした6.5百万、$9.1百万と $10.92022年9月30日に終了した3か月と9か月間で、それぞれ100万件です。シリーズA優先株に関連する金融負債は、関連する観察可能な情報がないため、レベル3に分類しました。
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のレベル3に分類される負債の公正価値（千単位）のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不測の事態に備えて | | 強制償還可能な優先株式負債 | | 合計 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 835 | | | $ | 39,099 | | | $ | 39,934 | |
| 公正価値の変動 | (486) | | | (6,505) | | | (6,991) | |
| 強制償還可能な優先株式の交換 | — | | | (32,594) | | | (32,594) | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 349 | | | $ | — | | | $ | 349 | |
2023年9月30日に終了した9か月間の偶発対価の公正価値の下落は、主に当社の普通株式の1株当たりの価格の下落によるものでした。
売却目的で保有されている資産と負債
私たちは最初に、売却目的で保有されていると分類される資産を、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた額のいずれか低い方で測定します。私たちは、売却目的で保有されていると分類されている各報告期間に、資産の公正価値から売却費用を差し引いて評価し、その後の変更があれば資産の帳簿価額の調整として報告します。売却目的で保有されている資産として分類されている間、資産は減価償却されません。
売却目的で保有されている資産と負債の公正価値の測定に使用される仮定は、最近の購入提案や市場比較項目を含むレベル3のインプットとみなされます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、売却目的で保有されている資産および負債に関連して記録された減損費用は、重要ではありませんでした。
非経常ベースで公正価値で測定および記録された資産
定期的に公正価値で記録される負債に加えて、私たちは資産と負債を非経常ベースで公正価値で記録します。一般的に、当社の非金融商品は、主にデジタル資産、使用権資産、資産や設備を含むのれんや無形資産で構成されており、定期的に公正価値で測定する必要はなく、帳簿価額で報告されます。ただし、事象や状況の変化により帳簿価額が完全に回収できない可能性があることが示された場合は定期的に（のれんや無期限無形資産の場合は少なくとも年に1回）、非金融商品の減損評価が行われ、該当する場合は、市場参加者の仮定を考慮して、公正価値で計上されます。2023年9月30日に終了した3か月および9か月間のデジタル資産の減損に関連して認識された損失は 重要ではありません、そして2023年9月30日の時点で、当社のデジタル資産の公正価値は重要ではありませんでした。2022年9月30日に終了した3か月間のデジタル資産の減損に関連して認識された損失は 重要ではありません。2022年9月30日に終了した9か月間に、私たちは$を認識しました4.9当社のデジタル資産の減損に関連する数百万件の損失。その公正価値は0.32022年12月31日時点で百万です。保有するデジタル資産の公正価値は、主にレベル1のインプットに基づいています。
私たちは、のれん、無期限商標、無期限商号、負債を含む非金融資産の公正価値を測定するために、割引キャッシュフローとレベル3のインプットによるロイヤルティ評価モデルを使用するインカムアプローチを採用しています。のれんに関しては、割引キャッシュフロー評価モデルを使用するインカムアプローチに適用される主な仮定には、収益成長率と割引率が含まれます。無期限商標に関しては、収益アプローチとロイヤリティ評価モデルからの救済に使用される主な仮定には、収益増加率、ロイヤルティ率、割引率などがあります。期限のある商号に関しては、ロイヤルティからの救済評価モデルで使用される主な前提条件には、収益増加率、ロイヤルティ率、割引率などがあります。当社のキャッシュフロー予測は、業界の見通し、一般的な経済状況に関する見解、予想される価格計画、および予想される将来の節約額を組み合わせた、経営陣の最新の計画仮定に基づいています。最終価値は、一定の加重平均資本コストと長期的な成長率を前提として、前回の予測期間以降の永続的なキャッシュフロー推定の現在価値を算出するという一般的な方法論を使用して決定されます。割引率、ロイヤリティ率、成長率、予測などの主要な前提条件の変更は、当社の非金融資産と負債の公正価値に影響を与える可能性があります。2023年の第2四半期と2022年の第3四半期の減損日に、のれんや無期限商標、商号、その他の特定の資産を含む当社の無形資産の減損費用を計上しました137.3百万と $279.2それぞれ 100 万。詳細については、注記8「無形資産およびのれんについて」を参照してください。
3. 売却目的で保有する資産と負債、および廃止事業
2023年9月30日の時点で、ヤンディ（2023年第2四半期に売却）とTLA廃棄グループは、注記1「重要な会計方針の提示基準と要約」で説明されている基準を満たしています。ヤンディとTLAの売却は、全体として当社の事業と財務結果に大きな影響を与える、または大きな影響を与えるであろう戦略的転換であるため、提示されたすべての期間において廃止事業として分類されます。それらの資産と負債は、表示されているすべての期間の要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている現在の資産と負債として分類されます。TLAの売却は2023年11月3日に終了しました。詳細については、注記18「後続イベント」を参照してください。
次の表は、添付の要約連結営業報告書の非継続事業からの収益（損失）の構成要素（税引後）をまとめたものです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | | $ | 9,880 | | | $ | 17,918 | | | $ | 36,121 | | | $ | 57,769 | |
| 費用と経費: | | | | | | | | |
| 売上原価 | | (4,252) | | | (11,512) | | | (16,431) | | | (30,939) | |
| 販売費および管理費 | | (4,313) | | | (10,078) | | | (19,329) | | | (30,060) | |
| 障がい | | — | | | (24,665) | | | — | | | (24,665) | |
| 営業経費合計 | | (8,565) | | | (46,255) | | | (35,760) | | | (85,664) | |
| 営業利益 (損失) | | 1,315 | | | (28,337) | | | 361 | | | (27,895) | |
| 営業外収益 (費用): | | | | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | | 9 | | | 52 | | | (190) | | | 134 | |
| 営業外収益（費用）の合計 | | 9 | | | 52 | | | (190) | | | 134 | |
| 非継続事業からの所得税控除前の収益（損失） | | 1,324 | | | (28,285) | | | 171 | | | (27,761) | |
| 所得税の (経費) のメリット | | (5) | | | 471 | | | (22) | | | 1,121 | |
| 非継続事業からの収益（損失）、税引後 | | $ | 1,319 | | | $ | (27,814) | | | $ | 149 | | | $ | (26,640) | |
添付の要約連結貸借対照表で売却目的で保有されているものとして分類されている資産と負債の主な種類は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 資産 | | | |
| 信用損失引当金を差し引いた売掛金 | $ | 183 | | | $ | 4,206 | |
| 在庫、純額 | 4,684 | | | 12,477 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 306 | | | 539 | |
| 資産および設備、純額 | 1,531 | | | 3,571 | |
| 使用権資産の運用 | 12,131 | | | 13,183 | |
| その他の無形資産、純額 | 433 | | | 471 | |
| その他の固定資産 | 265 | | | 463 | |
| 売却目的で保有している総資産 | $ | 19,533 | | | $ | 34,910 | |
| 負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 1,760 | | | $ | 6,541 | |
| 繰延収益 | — | | | 282 | |
| オペレーティングリース負債 | 11,494 | | | 13,682 | |
| その他の流動負債と未払費用 | 2,237 | | | 6,621 | |
| 売却目的で保有する負債総額 | $ | 15,491 | | | $ | 27,126 | |
4. 収益認識
契約残高
私たちの契約資産は、商標ライセンスの収益源に関連しており、契約は通常長期的でキャンセルできません。請求権が無条件になると、契約資産は売掛金に再分類されます。当社の契約負債は、収益が認識される前に受け取った請求または支払いで構成され、顧客への支配権の移転が行われたときに収益として認識されます。契約資産と契約負債は、契約ごとに差し引かれます。契約資産は $10.4百万と $16.22023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ百万です。契約負債は $17.6百万と $31.92023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ百万ドル。これにはドルは含まれていません0.32022年12月31日現在、要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている負債には、100万件の契約負債が含まれています。2023年9月30日に終了した9か月間のこのような契約残高の変動は、主に (i) $に関連しています31.52022年12月31日の時点で契約負債総額に含まれていた100万件の収益が計上されました。(ii) a $2.7事前に受け取った現金または期末の純契約負債残高に残存できる対価による契約負債の100万件の増加、（iii）a $11.4商標ライセンス契約の減損による契約負債の100万件の減価償却、（iv）$25.1対価権が無条件になった結果、100万件の契約資産が売掛金に再分類され、(v) a $6.6主に特定の商標ライセンス契約の減損、特定の契約の変更および終了により、契約資産が100万件減少しました。
契約資産は $16.7百万と $17.42022年9月30日および2021年12月31日現在、それぞれ百万です。2022年9月30日および2021年12月31日現在の売掛金は12.1百万と $13.3それぞれ百万。これには、売却目的で保有されている資産は含まれていません0.5百万と $0.8それぞれ 100 万です。契約負債は $33.5百万と $52.52022年9月30日および2021年12月31日現在、それぞれ百万円。これにはドルは含まれていません0.8百万と $1.12022年9月30日および2021年12月31日現在、それぞれ要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている負債に含まれる契約負債は100万件です。2022年9月30日に終了した9か月間の契約残高の変動は、要約連結営業報告書に非継続事業として記録されている変更を除き、主に (i) $に関連しています41.02021年12月31日の時点で契約負債総額に含まれていた収益は百万件、(ii) a $2.6事前に受け取った現金または期末の純契約負債残高に残存できる対価による契約負債の100万件の増加、（iii）$18.5対価権が無条件になった結果、100万件の契約資産が売掛金に再分類されました。(iv) $1.3特定の商標ライセンス契約の変更と終了により、契約資産が100万減少しました。
将来の履行義務
2023年の第3四半期に、契約の変更と予想される回収可能性に基づいて、一部のライセンシーの収益認識をさらに更新しました。その結果、減損費用として$が発生しました。0.4百万ドルとそれに対応する契約負債の減価償却8.3百万。2023年9月30日に終了した9か月間、ライセンス契約に起因する資産の減損は8.5百万ドル、および対応する契約負債の減価償却11.4百万。そのようなライセンシーからの収益の減少は $4.0百万と $10.72023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、前年同期と比較してそれぞれ100万件です。中国の厳しい経済状況により、一部の中国のライセンシーからの回収は大幅に鈍化しています。将来の契約変更や回収可能性の問題により、当社の継続的な契約資産から計上される収益にさらに影響が及ぶ可能性があります。
2023年9月30日現在、当社の長期契約に基づく履行義務の不履行または一部未履行に起因する未認識収益は、$でした176.4百万、そのうち$169.6100万件は商標ライセンスに関するもので、合計$です146.2中国のライセンシーとの長期ライセンスに起因する100万ドル、$5.2100万件はデジタルサブスクリプションと製品に関するもので、$1.6100万はその他の債務に関連しています。2023年10月、私たちは特定の中国のライセンシーとのライセンス契約を終了しました。これには$が含まれます142.72023年9月30日現在、当社の長期契約に基づく未認識の商標ライセンス収益のうち100万件。その後解約された契約に関連して計上された収益は $6.1百万と $19.92023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ100万です。
注記1「提示基準」で説明したように、2023年10月に終了したライセンス契約からの収益を除き、当社の商標ライセンス収入源の認識されていない収益は、次の年に計上される予定です 七年間、そのうち 91％は最初に認められると予想されます 五年。デジタル購読と製品の収益源の認識されていない収益は、次の年に認識される見込みです 五年、そのうち 42%は初年度に表彰される予定です。上記の契約に基づく認識されない収益には、顧客のその後の販売または使用状況に基づいて変動対価が決定される契約は含まれません。
収益の細分化
次の表は、非継続事業からの収益を除いた収益を種類別（千単位）に分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| ライセンシング | | ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | デジタル購読とコンテンツ | | その他 | | 合計 | | ライセンシング | | ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | デジタル購読とコンテンツ | | その他 | | 合計 |
| 商標ライセンス | $ | 10,931 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,931 | | | $ | 30,913 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,913 | |
| デジタル購読と製品 | — | | | — | | | 3,359 | | | — | | | 3,359 | | | — | | | — | | | 9,145 | | | 4 | | | 9,149 | |
| テレビやケーブル番組 | — | | | — | | | 1,847 | | | — | | | 1,847 | | | — | | | — | | | 5,911 | | | — | | | 5,911 | |
| 消費者向け製品 | — | | | 17,145 | | | — | | | — | | | 17,145 | | | — | | | 57,613 | | | — | | | — | | | 57,613 | |
| 総収入 | $ | 10,931 | | | $ | 17,145 | | | $ | 5,206 | | | $ | — | | | $ | 33,282 | | | $ | 30,913 | | | $ | 57,613 | | | $ | 15,056 | | | $ | 4 | | | $ | 103,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| ライセンシング | | ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | デジタル購読とコンテンツ | | その他 | | 合計 | | ライセンシング | | ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | デジタル購読とコンテンツ | | その他 | | 合計 |
| 商標ライセンス | $ | 14,908 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,908 | | | $ | 45,345 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,345 | |
| 雑誌、デジタル購読、製品 | — | | | — | | | 2,403 | | | 42 | | | 2,445 | | | — | | | — | | | 7,050 | | | 720 | | | 7,770 | |
| テレビやケーブル番組 | — | | | — | | | 2,263 | | | — | | | 2,263 | | | — | | | — | | | 7,050 | | | — | | | 7,050 | |
| 消費者向け製品 | — | | | 26,090 | | | — | | | — | | | 26,090 | | | — | | | 80,482 | | | — | | | — | | | 80,482 | |
| 総収入 | $ | 14,908 | | | $ | 26,090 | | | $ | 4,666 | | | $ | 42 | | | $ | 45,706 | | | $ | 45,345 | | | $ | 80,482 | | | $ | 14,100 | | | $ | 720 | | | $ | 140,647 | |
次の表は、非継続事業からの収益を除いて、収益を特定の時点と長期間（千単位）で分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ポイント・イン・タイム | $ | 18,306 | | | $ | 26,108 | | | $ | 60,450 | | | $ | 80,639 | |
| 時間が経つにつれて | 14,976 | | | 19,598 | | | 43,136 | | | 60,008 | |
| 総収入 | $ | 33,282 | | | $ | 45,706 | | | $ | 103,586 | | | $ | 140,647 | |
5. インベントリ、純額
次の表は、原価（特定原価と先入れ先出し）と正味実現可能価値（千単位）のどちらか低い方の純在庫を示しています。表には$は含まれていません4.7百万と $12.52023年9月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産に含まれる100万の在庫（純額）。注3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 編集費およびその他の出版前費用 | $ | 260 | | | $ | 690 | |
| 商品:完成品 | 13,737 | | | 19,922 | |
| 合計 | $ | 13,997 | | | $ | 20,612 | |
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、商品の完成品に関連する動きが遅く、古くなった在庫の準備金は計上されました $ に4.9百万と $3.6それぞれ 100 万。2023年9月30日現在の動きが遅く陳腐化した在庫の準備金には、2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産に含まれるわずかな在庫準備金は含まれていません。2022年12月31日現在の動きが遅く古くなった在庫の準備金には、ドルは含まれていません1.42022年12月31日現在、要約連結貸借対照表の売却目的で保有されている資産には、100万件の在庫準備金が含まれています。注3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」を参照してください。
6. 前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、以下の表に記載されている項目（千単位）で構成されています。表には$は含まれていません0.3百万と $0.52023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ要約連結貸借対照表の売却目的で保有されている資産には100万件の資産が含まれています。注3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 前払税金 | $ | 2,889 | | | $ | 3,150 | |
| 預金 | 170 | | | 205 | |
| プリペイド保険 | 705 | | | 1,074 | |
| 契約資産、現在の部分 | 1,348 | | | 2,559 | |
| プリペイドソフトウェア | 2,440 | | | 3,714 | |
| プリペイド在庫はまだ受け取っていません | 5,313 | | | 3,397 | |
| プリペイドプラットフォーム料金 | 434 | | | 1,126 | |
| その他 | 1,842 | | | 1,996 | |
| 合計 | $ | 15,141 | | | $ | 17,221 | |
2023年の第1四半期に、私たちは技術費を大幅に再編し、費用がかかりすぎて十分に活用されていないソフトウェアパッケージは、該当する契約の満了時に終了するか、更新されませんでした。その結果、$のリストラ費用が発生しました4.62023年9月30日に終了した9か月間の要約連結経営成績の販売費および管理費に百万ドル（ドルを除く）0.4非継続事業に関連する数百万の費用、そのうち$1.5百万ドルはプリペイドソフトウェアの加速償却でした。
7. 資産および設備、純額
資産と設備、純額は下の表の項目（千単位）です。表には$は含まれていません1.5百万と $3.62023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産に含まれる100万件の資産と設備（純額）。注3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 借地権の改善 | $ | 10,480 | | | $ | 9,096 | |
| 建設中 | 492 | | | 782 | |
| 装備 | 3,665 | | | 3,704 | |
| 社内開発ソフトウェア | 10,778 | | | 7,096 | |
| 家具と備品 | 1,954 | | | 1,953 | |
| 総資産および設備、総額 | 27,369 | | | 22,631 | |
| 控除:減価償却累計額 | (12,427) | | | (8,827) | |
| 合計 | $ | 14,942 | | | $ | 13,804 | |
継続事業からの損失に含まれる資産と設備に関連する減価償却費の合計は1.6百万と $2.52023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万、そしてドル4.1百万と $4.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。非継続事業に起因する資産および設備に関連する減価償却費は 重要ではありません2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間です。
8. 無形資産と営業権
無形資産
償却されていない当社の無期限無形資産は、$で構成されていました150.8百万と $216.02023年9月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ100万件のプレイボーイブランドの商標と取得した商号。資本化された商標費用には、当社の商標の取得、登録、および/または更新に関連する費用が含まれます。私たちは、商標の保護に関連する特定の費用を負担しています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の各期間に資産計上された登録および更新費用は、重要ではありませんでした。
消費者需要の減少や事業の中止など、当社の収益への継続的な影響の結果、2023年第2四半期の減損日に、ドルののれんの減損金に関連して、非現金資産の減損費用を計上しました66.7百万から、$の無期限商標まで65.5百万ドル、そして商号やその他の資産に5.1百万。2022年第3四半期の減損日に、のれんの減価償却に関連する非現金資産の減損費用をドルで計上しました117.4百万（ドルを除く）16.4数百万件の減損費用（非継続事業に関連する）、無期限商標の減価償却（$）116.0百万、そして商号やその他の資産をドルで減価償却します45.8百万（ドルを除く）8.3非継続事業に関連する数百万件の減損費用）。
以下の表は、当社の無形資産、純額（千単位）をまとめたものです。 表には$は含まれていません0.4百万と $0.52023年9月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産に含まれるその他の無形資産（純額）。注3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| デジタル資産 | $ | 5 | | | $ | 327 | |
| 償却可能な無形資産の合計、純額 | 12,495 | | | 19,796 | |
| 無期限無形資産の合計 | 150,829 | | | 216,014 | |
| 合計 | $ | 163,329 | | | $ | 236,137 | |
当社のデジタル資産に関連する減損費用は 暗号通貨「イーサリアム」で構成されていますの 2023年9月30日と2022年12月31日はありました 重要ではありません2023年9月30日に終了した3か月と9か月間です。当社のデジタル資産に関連する減損費用は 重要ではありません2022年9月30日に終了した3か月間と4.92022年9月30日に終了した9か月間で100万件です。
当社の償却可能な無形資産は、要約連結貸借対照表で売却目的で保有されているものとして分類されている資産を除き、次のもので構成されていました（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均寿命（年） | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 累積減損* | | 純帳簿価額 |
| | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | |
| 商標名 | 12 | | $ | 65,409 | | | $ | (7,659) | | | $ | (45,854) | | | $ | 11,896 | |
| ディストリビューション契約 | 15 | | 3,720 | | | (3,121) | | | — | | | 599 | |
| 合計 | | | $ | 69,129 | | | $ | (10,780) | | | $ | (45,854) | | | $ | 12,495 | |
*$の商号減損費用を含みます5.12023年9月30日に終了した9か月間で100万件になりました。
以下の表には、2022年12月31日現在、要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産に含まれていたTLAの顧客リストとYandyの商号は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均寿命（年） | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 累積減損 | | 純帳簿価額 |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商標名 | 12 | | $ | 74,625 | | | $ | (6,881) | | | $ | (48,733) | | | $ | 19,011 | |
| ディストリビューション契約 | 15 | | 3,720 | | | (2,935) | | | — | | | 785 | |
| 開発技術 | 3 | | 2,300 | | | (2,300) | | | — | | | — | |
| 合計 | | | $ | 80,645 | | | $ | (12,116) | | | $ | (48,733) | | | $ | 19,796 | |
継続事業からの損失に含まれる有期無形資産の償却費の合計は0.4百万と $2.72023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、非継続事業に起因する期限付き無形資産の償却費用は、重要ではありませんでした。継続事業に含まれる期限付き無形資産の償却費の合計は、$でした1.4百万と $6.32023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、非継続事業に起因する期限付き無形資産の償却費用は、重要ではありませんでした。
2023年9月30日現在、今後5年間およびそれ以降の有期無形資産に関連する予想償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | |
| 2023年の残りの期間 | $ | 352 | |
| 2024 | 1,409 | |
| 2025 | 1,409 | |
| 2026 | 1,202 | |
| 2027 | 1,161 | |
| その後 | 6,962 | |
| 合計 | $ | 12,495 | |
グッドウィル
2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| グロス・グッドウィル | | 障がい | | ネット・グッドウィル |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 257,545 | | | $ | (134,328) | | | $ | 123,217 | |
| ハニー・バーデットに関連する外貨換算調整 | (2,837) | | | | | (2,837) | |
| 障害* | | | (66,660) | | | (66,660) | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 254,708 | | | $ | (200,988) | | | $ | 53,720 | |
* 2023年9月30日に終了した9か月間に記録されたのれん減損費用は67.5百万。表に示されている金額との差は、外貨換算によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの記録帳簿価額の報告対象セグメント別の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | ライセンシング | | デジタル購読とコンテンツ |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 90,117 | | | $ | — | | | $ | 33,100 | |
| 外貨換算とその他の調整 | (2,837) | | | — | | | — | |
| 障害* | (66,660) | | | — | | | — | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 20,620 | | | $ | — | | | $ | 33,100 | |
* 2023年9月30日に終了した9か月間に記録されたのれん減損費用は67.5百万。表に示されている金額との差は、外貨換算によるものです。
9. その他の流動負債と未払費用
その他の流動負債と未払費用は、以下の表の項目（千単位）でした。表には$は含まれていません2.2百万と $6.62023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ要約連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産に含まれるその他の流動負債と未払費用。注3「売却目的で保有する資産および負債および非継続事業」を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 未払利息 | $ | 2,898 | | | $ | 2,096 | |
| 未払給与、賃金、従業員福利厚生 | 4,834 | | | 3,850 | |
| 未払いのギフトカードとストアクレジット | 1,297 | | | 1,571 | |
| 輸送中の在庫 | 5,272 | | | 6,510 | |
| 売上税 | 3,793 | | | 4,542 | |
| 未払いの?$#@$エイター手数料 | 1,887 | | | — | |
| その他 | 5,439 | | | 6,537 | |
| 合計 | $ | 25,420 | | | $ | 25,106 | |
10. 債務
次の表は、当社の負債（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 2027年満期のタームローン | $ | 209,848 | | | $ | 201,613 | |
| 負債総額 | 209,848 | | | 201,613 | |
| 控除：未償却債務発行費用 | (625) | | | (1,822) | |
| 控除：未償却の債務割引 | (21,014) | | | (6,616) | |
| 未償却債務発行費用と負債割引を差し引いた負債総額 | 188,209 | | | 193,175 | |
| 控除：長期負債の現在の割合 | (304) | | | (2,050) | |
| 負債総額、現在の部分を差し引いたもの | $ | 187,905 | | | $ | 191,125 | |
2023年4月4日、当社は、とりわけ当社の売却を許可するために、2021年5月25日付けのシニア・セキュア・クレジット・アンド・ギャランティ契約（2021年8月11日、2022年8月8日、2022年12月6日、2023年2月17日に改正された「クレジット契約」）の修正第5号（「修正第5条」）を締結しました。完全子会社のYandy Enterprise, LLCで、そのような売却による収益は、クレジット契約（修正第5条により改正）に基づくローンの前払いには必要ないということです。少なくともそれなら 30ヤンディセールの対価の％は現金で支払われました。
2023年5月10日（「修正日」）に、優先担保付債務に適用される金利とシリーズA優先株式の暗黙金利を引き下げ、未払いのシリーズA優先株式を交換（したがって廃止）し、追加の契約救済と資金調達を得るために、信用契約（「A＆Rクレジット契約」）の修正と再表示を開始しました。
A&Rクレジット契約に関連して、フォートレスクレジットコーポレーションとその関連会社（総称して「フォートレス」）は、おおよその金額で当社の貸し手になりました 90A&Rクレジット契約に基づくタームローン（「A&Rタームローン」）の割合。要塞が交換されました 50,000シリーズA優先株式（発行済みおよび発行済みのすべての優先株を表す）の株式（約$）53.6100万件のA&Rタームローン、そして私たちは約$を獲得しました11.8A&Rタームローンの一部として、何百万もの追加資金が提供されています。その結果、シリーズA優先株は廃止され、A&Rクレジット契約に基づくA&Rタームローンの元本残高は約$になりました210.0百万（一方、元のクレジット契約の未払い残高は約$でした156.02023年3月31日時点で百万）。
A&Rクレジット契約に関連して、元のクレジット契約のタームローンは約$に配分されていました20.6100万件のトランシェAタームローン（「トランシェA」）と約$189.4100万件のトランシェBタームローン（「トランシェB」、およびA＆Rタームローンで構成されるトランシェAと合わせて）。当初のクレジット契約に基づくトータルタームローンに適用されていた以前の償却支払いは廃止されました。A&Rクレジット契約では、小さい方のトランシェAのみが四半期ごとに約$の償却費を支払う必要があります76,000四半期ごと。A&Rタームローンのベンチマークレートは、ニューヨーク連邦準備銀行が公表した担保付オーバーナイト融資金利の適用期間です（当初のクレジット契約に基づくLIBORではなく）。再表示日の時点で、トランシェAはSOFRプラスに利息が発生します 6.25%、SOFRの下限は 0.50%。再表示日の時点で、トランシェBはSOFRプラスに利息が発生します 4.25%、SOFRの下限は 0.50%。2023年9月30日現在のトランシェAとトランシェBのタームローンの記載金利は 11.41% と 9.41それぞれ%。2022年12月31日現在のクレジット契約に基づくタームローンの記載金利は 11.01%。2023年9月30日現在のトランシェAとトランシェBのA&Rタームローンの実効金利は 11.94% と 14.43それぞれ%。2022年12月31日現在のクレジット契約に基づくタームローンの実効金利は 12.3%.
2025年の第1四半期までに追加のレバレッジ契約の緩和を受けました。総純レバレッジ比率契約のテストは、2025年3月31日に終了する四半期に続いて開始されました。契約は当初この時点で設定されます 7.25：1.00、減らしています 0.25比率に達するまで、四半期ごとに増加します 5.25: 2027年3月31日に終了する四半期は1.00です。
2023年の第2四半期にクレジット契約の修正と再表示（「再表示」）が行われた結果、当社は$を記録しました8.0債務の一部消滅による100万ドルの利益と、追加の$を資本化しました21.0既存の$割引を繰り延べて償却し続けることで、100万ドルの負債割引が受けられます2.6百万ドル。これは当社の優先担保付債務の残りの期間にわたって償却され、要約連結営業報告書の支払利息として計上されます。再表示の結果、$の手数料が発生します0.3百万ドルは発生時に支出され、$0.42023年の第2四半期には、100万件の債務発行費用が資産計上されました。
2023年11月2日、A&Rクレジット契約の修正第1号を締結しました。詳細については、注記18「後続イベント」を参照してください。
2023年9月30日および2022年12月31日現在の財務規約の遵守は、それぞれA&Rクレジット契約とクレジット契約の第3修正条項の条件に従って放棄されました。
次の表は、2023年9月30日現在のA&Rタームローンの元本の満期（千単位）を示しています。
| | | | | |
| 2023年の残りの期間 | $ | 76 | |
| 2024 | 304 | |
| 2025 | 304 | |
| 2026 | 304 | |
| 2027 | 208,860 | |
| 合計 | $ | 209,848 | |
11. 株主資本
普通株式
将来の発行のために留保されている普通株式は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 株式インセンティブプランの下で付与可能な株式 | 3,011,875 | | | 492,786 | |
| 株式インセンティブプランに基づいて発行および未払いのオプション | 2,389,361 | | | 2,599,264 | |
| 未確定譲渡制限付株式ユニット | 922,808 | | | 2,058,534 | |
| 既得譲渡制限付株式ユニットはまだ決済されていません | 67,479 | | | 11,761 | |
| 権利が確定していない業績ベースの制限付株式ユニット | 808,191 | | | 1,089,045 | |
| ライセンス、サービス、コラボレーション契約に従って発行可能な株式 | 9,936 | | | 48,574 | |
| 買収補償ホールドバックに従ってGlowupの売り手が発行できる株式の最大数 | 249,116 | | | 249,116 | |
| 将来の発行のために留保されている普通株式の総数 | 7,458,766 | | | 6,549,080 | |
12. 株式ベースの報酬
2023年9月30日の時点で、 7,835,715普通株式は、当社の2021年の株式およびインセンティブ報酬制度（「2021年計画」）に基づいて発行が承認されており、 6,287,687普通株式は当初、2018年の株式インセンティブ制度（「2018年計画」）に基づいて発行用に留保されていました。
ストックオプション活動
当社の株式インセンティブプランに基づくストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション数 | | 加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間（年） | | 本質的価値の合計（千単位） |
| 残高 — 2022年12月31日 | 2,599,264 | | | $ | 8.41 | | | 7.2 | | $ | — | |
| 付与されました | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運動した | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収されキャンセルされました | (209,903) | | | $ | 25.17 | | | — | | | $ | — | |
| バランス — 2023年9月30日 | 2,389,361 | | | $ | 6.94 | | | 6.3 | | $ | — | |
| エクササイズ可能 — 2023年9月30日 | 2,238,745 | | | $ | 6.58 | | | 6.2 | | $ | — | |
| 2023年9月30日の時点で権利が確定し、権利が確定する見込みです | 2,389,361 | | | $ | 6.94 | | | 6.3 | | $ | — | |
2023年9月と2022年9月に終了した3、9か月間はオプションが付与されませんでした。
制限付株式ユニット
rのまとめ当社の株式インセンティブプランに基づく制限付き株式ユニット活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| アワード数 | | 加重型-付与日の平均付与日、1株あたりの公正価値 |
| 2022年12月31日現在の未確定残高と未払い残高 | 2,058,534 | | | $ | 12.79 | |
| 付与されました | — | | | — | |
| 既得 | (959,031) | | | 12.69 | |
| 没収 | (176,695) | | | 20.12 | |
| 2023年9月30日の未確定残高と未払い残高 | 922,808 | | | $ | 11.49 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に権利が確定した制限付株式ユニットの公正価値の合計は約$でした0.2百万と $0.1それぞれ 100 万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に権利が確定した制限付株式ユニットの公正価値の合計は約$でした1.8百万と $3.2それぞれ 100 万です。私たちは 67,479未払いの完全権利確定制限付株式ユニットは、2023年9月30日に未決済のままで、すべて2023年10月と11月に決済されました。そのため、普通株式の発行済み株式からは除外されますが、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の1株当たり純損失の計算では、加重平均発行済株式数に含まれます。
パフォーマンス・ストック・ユニット
当社の業績ベースの制限付株式ユニット（「PSU」）は、契約上の権利確定期間中に会社の株価の特定のマイルストーンをそれぞれ達成した時点で権利が確定します。株価のマイルストーンは被付与者によって異なり、各譲受人のPSU付与契約に定められています（たとえば、会社の普通株式の30日間の出来高加重平均価格：20ドル、30ドル、40ドル、50ドルのそれぞれの達成）。PSUの権利確定は、各被付与者の会社への継続的なサービスの対象となります。
株式ベースの報酬を目的としたPSUの価値を決定するために、当社はモンテカルロシミュレーション評価モデルを使用しています。モンテカルロシミュレーションモデルは、導出されたサービス期間を含む複数の入力変数を利用します 1.882021年の助成金の年数と加重平均派生サービス期間は 3.82022年の助成金の場合は、市況が達成される確率を推定し、付与日の当社の普通株式の取引価格に反映されます。達成されていないマイルストーンについては、そのようなPSUは必要なサービス期間を超えて権利が確定し、そのような賞の公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して付与日に見積もられます。発行されたPSUの付与日の公正価値の決定は、（i）会社の普通株式の公正価値、（ii）報奨の予想期間中の予想普通株価の変動、（iii）報奨の予定期間、（iv）リスクフリー金利、（v）行使価格、（vi）予想配当利回りなど、さまざまな変数や主観的な仮定の影響を受けます。。没収は発生時に認識されます。
2021年計画に基づくPSUの活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| の数
賞 | | 加重-
平均的な助成金
日付:公正価値
一株当たり |
| 2022年12月31日現在の未確定残高と未払い残高 | 1,089,045 | | | $ | 12.72 | |
| 付与されました | — | | | — | |
| 既得 | — | | | — | |
| 没収 | (280,854) | | | 15.32 | |
| 2023年9月30日の未確定残高と未払い残高 | 808,191 | | | $ | 11.82 | |
株式ベースの報酬費用
当社の株式インセンティブプランに基づく株式ベースの報酬費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
売上原価 (1) | $ | 643 | | | $ | 513 | | | $ | 190 | | | $ | 2,156 | |
販売費と管理費 (2) | (103) | | | 4,030 | | | 8,720 | | | 13,673 | |
| 合計 | $ | 540 | | | $ | 4,543 | | | $ | 8,910 | | | $ | 15,829 | |
(1) 2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価には、ドルの純逆転が含まれています1.0ライセンス、サービス、コラボレーション契約の条件に基づくサービスに対して独立請負業者に付与される株式報奨に関連する数百万の株式ベースの報酬費用。ライセンス、サービス、コラボレーション契約の条件に従ってサービスに対して独立契約者に付与され、2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価に記録された株式報奨に関連する株式報酬費用は重要ではありませんでした。ライセンス、サービス、コラボレーション契約の条件に従ってサービスに対して独立契約者に付与され、2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の売上原価に記録された株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用は0.4百万と $1.1それぞれ百万。
(2) 2023年9月30日に終了した3か月間の販売費および管理費には、ドルの逆算が含まれます2.4特定のエクイティ・グラントの没収による数百万件の株式ベースの報酬費用。2023年9月30日に終了した9か月間の販売費および管理費にはドルが含まれます2.3特定の株式報奨に関する株式ベースの報酬費用の100万円の加速償却を、1ドルで相殺2.42023年9月30日に終了した9か月間の特定の株式付与の没収により、株式ベースの報酬費用を100万回削減しました。
上の表に示されている費用は、ソフトウェア開発費に関連する資本化された株式ベースの報酬を差し引いたものです0.8百万と $2.02023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ百万ドル、ドル0.8百万と $1.42022年9月30日に終了した3か月と9か月間で、それぞれ100万件です。
2023年9月30日の時点で、権利が確定していないストックオプションに関連する認識されていない報酬費用は $でした0.7100万で、残りの加重平均サービス期間にわたって認識される見込みです 0.54何年も。2023年9月30日の時点で、権利が確定していない業績ベースの株式ユニットと制限付株式ユニットに関連する未認識の報酬費用の合計は、$でした9.4100万で、残りの加重平均サービス期間にわたって認識される見込みです 1.95年。
13. コミットメントと不測の事態
リース
2023年9月30日および2022年12月31日現在、継続事業からのオペレーティングリースの加重平均残存期間は 5.4年と 5.8それぞれ数年で、オペレーティングリース負債の正味現在価値を見積もるために使用された加重平均割引率は 6.9% と 5.8それぞれ%。継続事業に帰属するオペレーティングリース負債の測定に含まれる金額の現金支払いは2.4百万と $1.72023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万、そしてドル6.7百万と $6.52023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産は $1.9百万と $1.22023年9月30日および2022年に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル（ドルを除く）0.1百万と $2.2売却目的で保有されている資産に関連する使用権資産はそれぞれ100万個です。継続事業からの新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産は、$4.3百万と $5.02023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の非継続事業に起因する新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産は、$1.0百万と $4.4それぞれ百万。
2023年の第2四半期にヤンディを売却したことに伴い、2031年に期限が切れる残りのリース期間中に、Yandyの購入者と倉庫とオフィススペースに関するサブリース契約を締結しました。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の当社の要約連結営業報告書に計上されている純リース費用は、以下の表にまとめられています（千単位）。この表には、TLAの純リース費用の合計$は含まれていません0.4百万と $3.52023年9月30日に終了した3か月と9か月間はそれぞれ百万ドル、ドル1.5百万と $4.62022年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ百万ドル。これは、未監査の要約連結営業報告書の非継続事業に含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 2,054 | | | $ | 1,381 | |
| 変動リース費用 | 371 | | | 228 | |
| 短期リース費用 | 387 | | | 492 | |
| サブリース収入 | (202) | | | (65) | |
| 合計 | $ | 2,610 | | | $ | 2,036 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 5,873 | | | $ | 5,146 | |
| 変動リース費用 | 1,116 | | | 594 | |
| 短期リース費用 | 1,678 | | | 1,417 | |
| サブリース収入 | (467) | | | (194) | |
| 合計 | $ | 8,200 | | | $ | 6,963 | |
現在のオペレーティングリース負債の満期 2023年9月30日次のとおりでした（千単位）：
| | | | | | | | |
| | |
| 2023年の残りの期間 | | $ | 2,340 | |
| 2024 | | 8,783 | |
| 2025 | | 7,701 | |
| 2026 | | 7,211 | |
| 2027 | | 4,939 | |
| その後 | | 9,353 | |
| 割引なしのリース支払い総額 | | 40,327 | |
| 控える:帰属 | | (7,631) | |
| オペレーティングリース負債総額 | | $ | 32,696 | |
| | |
| オペレーティングリース負債、流動部分 | | $ | 6,906 | |
| オペレーティングリース負債、非流動部分 | | $ | 25,790 | |
法的不測の事態
時々、通常の事業活動で発生する特定の偶発債務が発生することがあります。私たちは、将来支出が行われる可能性が高く、そのような支出を合理的に見積もることができる場合に、そのような事項について負債が発生します。確率と見積もり金額の両方を決定するには、慎重な判断が必要です。
AVSケース
2020年3月、当社の子会社であるプレイボーイ・エンタープライズ・インターナショナル株式会社（およびその子会社「PEII」）は、AVSが違反の通知と是正の機会を得た後、契約に基づいてPEIIに必要な支払いをしなかったことを理由に、ライセンシーであるAVS Products、LLC（「AVS」）とのライセンス契約を終了しました。2021年2月6日、PEIIは弁護士から、契約の終了が不適切であり、PEIIが契約上の義務を果たせなかったため、AVSがライセンス契約に基づく義務を履行できなかったという内容の手紙をAVSに受け取りました。
2021年2月25日、PEIIは、Playboyブランド製品のさらなる不正販売を防止し、違法に取得した資金の没収を求めて、ロサンゼルス高等裁判所でAVSに対して訴訟を起こしました。2021年3月1日、PEIIはAVSに対して、未払いのライセンス料と未払いのライセンス料についても仲裁請求を行いました。PEIIとAVSはその後、PEIIが仲裁で提起した請求は、代わりにロサンゼルス高等裁判所の訴訟で申し立てられることに同意し、2021年4月23日、両当事者はその趣旨の条項を締結し、裁判所に提出しました。2021年5月18日、AVSは異議申立書を提出し、個々の被告人を解任し、PEIIの永久差止命令の申請を却下するよう裁判所に求めました。2021年6月10日、裁判所はAVSの異議申立人を却下しました。AVSは、2021年7月2日、AVSがプレイボーイブランド製品の販売または販売を継続することを禁止する仮差止命令を求めるPEIIの申立てに異議を申し立てましたが、裁判所は2021年7月28日にこれを却下しました。
2021年8月10日、AVSは契約違反、誠意と公正な取引に関する暗黙の規約違反、量子メリット、および宣言的救済を理由に異議申し立てを行いました。2021年2月の書簡にあるように、AVSは、そのライセンスが不当に終了され、PEIIがAVSのマーケティング活動を時宜を得た、または業界の慣行に見合った方法で承認しなかったと主張しています。AVSは、ライセンシーとしての義務を果たす必要がなく、ライセンス外でAVSがPEIIに提供したサービスの価値の支払い、および裁判で証明される損害賠償を免除されることを求めています。裁判所は2023年6月6日にPEIIの略式判決の申立てを審理し、AVSの訴訟原因の10件中6件を却下しました。AVSの契約関連の請求は、2024年9月30日に予定されている裁判でまだ決定されません。両当事者は現在ディスカバリーに取り組んでいます。私たちは、AVSの残りの主張や主張にはメリットがないと考えており、この問題を精力的に弁護します。
TNRケース
2021年12月17日、コンドームと潤滑油の製造者でタイの上場企業（「TNR」）であるタイ日本ゴム工業公開有限会社は、PEIIとその子会社であるProducts Licensing、LLCに対して、カリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所に訴状を提出しました。TNRは、TNRとのライセンス契約の終了、およびそのような終了前のPEIIとTNRの間のビジネス関係に関連して、さまざまな主張を主張しています。TNRは、とりわけ、契約違反、不正競争、誠意と公正な取引に関する暗黙の契約違反、PEIIの行為による契約関係とビジネス関係への干渉を主張しています。TNRは$以上を探しています100期待利益の損失、TNRの事業価値の低下、売れない在庫、および投資損失から生じる100万件の損害。PEIIが訴状を却下する方針を示した後、TNRは裁判所から修正訴状を提出する期限を2回延長しました。TNRは2022年3月16日に修正訴状を提出しました。2022年4月25日、PEIIは訴状を却下する申立てを提出しました。その申立ては部分的に認められ、裁判所はカリフォルニア州のフランチャイズ法に基づくTNRの請求を修正許可なしに却下しました。試用日は2024年5月14日に設定されています。私たちは、TNRの主張や主張には根拠がないと信じており、この問題を精力的に弁護します。
14. 退職金
2023年には、事業を資本削減モデルに移行したため、人員削減により退職金が発生しました。退職費用は、要約された連結営業報告書の販売費および管理費に記録され、わずかな金額が売上原価に記録され、要約連結貸借対照表の未払給与、賃金、および従業員福利厚生には計上されます。
要約した連結営業報告書の退職金は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 1,133 | | | $ | 10 | |
| コーポレート | — | | | 635 | | | 1,221 | | | 776 | |
| デジタル購読とコンテンツ | 308 | | | 72 | | | 347 | | | 654 | |
| ライセンシング | — | | | 35 | | | 53 | | | 43 | |
| 合計 | $ | 314 | | | $ | 752 | | | $ | 2,754 | | | $ | 1,483 | |
以下は、要約連結貸借対照表の未払給与、賃金、従業員福利厚生に記録されている期首退職費用残高と期末退職金残高（千単位）の調整です。
| | | | | |
| 従業員の離職費用 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 1,192 | |
| 発生した費用と経費に計上される費用 | 2,883 | |
| 支払った費用またはその他の方法で決済された費用 | (3,023) | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 1,052 | |
15. 所得税
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率は 11.1% と 15.6それぞれ%。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率は 6.2% と 16.1それぞれ%。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率は、主に外国の源泉徴収税、内国歳入法セクション162（m）（「セクション162（m）」）の制限、株式報酬不足額控除、および無期限の純繰延税金負債の減少による評価引当金の解放により、米国の法定連邦所得税率21％と異なりました。無形資産、および2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率も、無形資産の減損の影響を受けました。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率は、主に無形資産の減損、外国の源泉徴収税、セクション162（m）の制限、株式報酬の棚卸控除、事前の買収に関連する偶発的対価、公正市場価値調整、外国所得税、および減額による評価引当金の免除により、21％の米国の法定所得税率とは異なりました無期限無形資産の繰延税金負債の純額。
16. 一株当たり純損失
希薄化の可能性のある以下の発行済株式は、希薄化防止効果のため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 普通株式を購入するためのストックオプション | 2,389,361 | | | 2,673,556 | | | 2,389,361 | | | 2,673,556 | |
| 未確定譲渡制限付株式ユニット | 922,808 | | | 2,190,840 | | | 922,808 | | | 2,190,840 | |
| 権利が確定していない業績ベースの制限付株式ユニット | 808,191 | | | 1,089,045 | | | 808,191 | | | 1,089,045 | |
| 合計 | 4,120,360 | | | 5,953,441 | | | 4,120,360 | | | 5,953,441 | |
17. セグメント
私たちは持っています 三報告対象セグメント：ライセンス、消費者向け、デジタル購読とコンテンツ。ライセンスセグメントは、第三者の消費者向け製品およびロケーションベースのエンターテイメント事業の商標ライセンスから収益を得ています。消費者向けセグメントは、当社のランジェリー事業であるHoney Birdetteを通じて、第三者の小売業者を通じて販売された消費者向け製品の販売、オンラインでの顧客への直接販売、または実店舗での販売から収益を得ています。 57の店舗 三2023年9月30日現在の国。TLAとYandyの消費者向け直接販売事業は、2023年9月30日の時点で非継続事業分類の基準を満たしていました（注3「売却目的で保有する資産と負債および非継続事業」を参照）。したがって、それらは以下の表から除外され、記載されているすべての期間の要約連結営業報告書では非継続事業として分類されました。デジタル購読およびコンテンツ部門は、ウェブサイトや国内外のテレビなど、さまざまなチャネルを通じて配信されているプレイボーイ番組の購読、トークン化されたデジタルアートや収集品の販売、および消費者への?$#@$エイターコンテンツの販売から収益を得ています プレイボーイドットコム.
当社の最高経営責任者は、当社の最高業務意思決定者（「CODM」）です。セグメント情報は、当社のCODMが業績を評価し、リソースを割り当てる際に業績を確認するのと同じ方法で表示されます。総資産情報は、当社のCODMに提供および確認されていないため、以下の表には含まれていません。以下の表の「その他」の項目は、主に、前年の比較期間における雑誌購読債務の履行に関連する収益と費用によるもので、報告対象セグメントを決定するための量的基準を満たしていません。出版を中止しました プレイボーイ2020年の第1四半期のマガジン。以下の表の「企業」項目には、当社のCODMに提示された報告セグメントには配分されていない特定の営業費用が含まれています。これらの費用には、法務、人事、経理/財務、情報技術、施設が含まれます。報告対象セグメントの会計方針は、注記1「重要な会計方針の表示基準と要約」に記載されているものと同じです。
次の表は、報告対象セグメント別（千単位）の財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | | | (修正後) | | |
| 純収入: | | | | | | | |
| ライセンシング | $ | 10,931 | | | $ | 14,908 | | | $ | 30,913 | | | $ | 45,345 | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 17,145 | | | 26,090 | | | 57,613 | | | 80,482 | |
| デジタル購読とコンテンツ | 5,206 | | | 4,666 | | | 15,056 | | | 14,100 | |
| その他すべて | — | | | 42 | | | 4 | | | 720 | |
| 合計 | $ | 33,282 | | | $ | 45,706 | | | $ | 103,586 | | | $ | 140,647 | |
| 営業（損失）収益： | | | | | | | |
| ライセンシング | $ | 9,346 | | | $ | (105,403) | | | $ | (52,218) | | | $ | (84,699) | |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | (1,614) | | | (164,852) | | | (91,672) | | | (166,568) | |
| デジタル購読とコンテンツ | (1,884) | | | (3,013) | | | (1,491) | | | (12,855) | |
| コーポレート | (8,887) | | | (11,405) | | | (38,681) | | | (20,890) | |
| その他すべて | — | | | 65 | | | (12) | | | 668 | |
| 合計 | $ | (3,039) | | | $ | (284,608) | | | $ | (184,074) | | | $ | (284,344) | |
[地理情報]
地域別の収益は、お客様の所在地に基づいています。 次の表は、地域別の収益（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入: | | | | | | | |
| 米国 | $ | 14,932 | | | $ | 18,847 | | | $ | 45,566 | | | $ | 56,946 | |
| 中国 | 6,544 | | | 10,656 | | | 20,967 | | | 32,386 | |
| オーストラリア | 7,727 | | | 10,556 | | | 22,863 | | | 33,136 | |
| イギリス | 2,279 | | | 3,097 | | | 7,724 | | | 9,150 | |
| その他 | 1,800 | | | 2,550 | | | 6,466 | | | 9,029 | |
| 合計 | $ | 33,282 | | | $ | 45,706 | | | $ | 103,586 | | | $ | 140,647 | |
18. 後続イベント
2023年10月3日、当社はLV Holding, LLC（「買い手」）とTLAの売却（「取引」）に関する株式購入契約（「SPA」）を締結しました。2023年11月3日に取引を終了しました。買い手は、SPAに定められた条件に従い、PLBYグループの完全子会社であり、TLAの全株式の保有者であるPlayboy Enterprise, Inc. から、恋人事業を保有および運営するTLAの発行済みおよび発行済み株式のすべてを、約$で取得することに同意しました。13.5100万円の現金（「購入価格」）。およそ $2.1成約後の運転資金調整、売主が支払う可能性のある特定の補償請求、および取引完了後に売り手が完了する予定の特定の項目に関連して、取引終了時に購入価格の100万が短期エスクロー口座に入金されました。
本取引に関連して、2023年11月2日、A&Rクレジット契約の修正第1号（「修正第1条」）を締結しました。これにより、特に、（a）その他の特定の資産の取引および売却（および当該売却による収益はA＆Rタームローンの前払いに必要ありません）、および（b）2025年8月31日までの選択を許可します。、該当するSOFRにプラスした額に等しい未収利息を現金で支払う 1.00%、現金で支払われていない該当する未収利息の残りをA&Rタームローンに資本化します。A&Rクレジット契約の他の条件は、憲法修正第1条以前のものと実質的に変わりません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の未監査の中間要約連結財務諸表、およびこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれる関連メモ、2022年、2021年、2020年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表、およびそれに含まれる関連注記と併せて、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明をお読みください。私たちの フォーム10-Kの年次報告書2023年3月16日に証券取引委員会に提出しました。この議論には、リスクと不確実性を伴い、歴史的事実ではない将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、私たちの信念や期待に関する記述も含まれます。当社の実際の結果は、以下で説明するものを含むさまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。特に、当社の「リスク要因」、「ビジネス」、および「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」という見出しの下にあります。 フォーム10-Kの年次報告書2023年3月16日に証券取引委員会に提出しました。ここで使われているように、「私たち」、「私たち」、「当社」、「PLBY」とは、PLBY Group, Inc. とその子会社を指します。この項目は、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書の他の部分に含まれる財務諸表の注記1「重要な会計方針の提示基準と要約」で説明されているように、修正の影響を受けて改訂されました。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
この四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれているため、歴史的事実ではありません。これらの記述は、過去の業績と傾向、現在の状況と将来の潜在的な展開に照らした会社の経営陣の期待と信念に基づいており、実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性がある多くの要因と不確実性の影響を受けます。これらの将来の見通しに関する記述には、歴史的事実以外のすべての記述が含まれます。これには、財政状態、資本構成、配当、負債、事業戦略、および会社の将来の事業における経営の計画と目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述は、予測、予測、および将来の見通しに関する記述であり、業績を保証するものではありません。そのような記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実によって識別できます。この四半期報告書で「期待する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「できる」、「かもしれない」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「計画」、「可能」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「努力する」、「する」などの表現を使用すると、将来の見通しに関する記述を識別できますが、そうでない場合はこれらの言葉のうち、その記述が将来を見据えたものではないという意味ではありません。私たちの戦略や計画について話し合うとき、私たちは予測、予測、または将来の見通しに関する記述をしています。このような記述は、当社の経営陣の信念、仮定、および現在入手可能な情報に基づいています。
この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の動向とそれが当社の事業に与える潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。私たちに影響を与える将来の展開が私たちが予想したものになるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述には重大なリスクと不確実性が伴い、実際の結果が将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、（1）当社の普通株式のナスダックへの上場を維持できないこと、（2）当社の完了または提案された取引が会社の現在の計画および/または運営に支障をきたすリスク（会社がそのような提案された取引を完了しない、または取引から期待される利益を達成しないリスクを含む）、（3）期待される利益を認識できることなどがありますが、これらに限定されません。企業取引、商業協力、デジタルの商業化について資産、コスト削減の取り組み、提案されている取引は、とりわけ競争、会社の成長と収益性の高い成長管理能力、および主要な従業員の維持能力によって影響を受ける可能性があります。（4）上場企業であること、企業取引、商業協力、および提案された取引に関連する費用、（5）適用法または規制の変更、（6）会社が世界的な敵対行為によって悪影響を受ける可能性サプライチェーンの遅延、インフレ、金利、外貨両替金利またはその他の経済的、事業的、および/または競争的要因、（7）当社のキャッシュフローおよび特定の無形資産の公正価値の見積もりの変動を含む、当社の予測される財務情報の不確実性に関連するリスク（のれんを含む）、（8）当社の事業の有機的および無機的成長、および予想されるビジネスマイルストーンのタイミングに関連するリスク、（9）需要またはショッピングパターンの変化会社の製品とサービス、（10）ライセンシー、サプライヤー、またはその他の第三者による不履行会社に対する義務の履行、（11）負債およびその他の義務の条件を遵守する会社の能力、（12）金融市場の変化または魅力的な条件での資金調達の失敗、および（13）この四半期報告書に示されているその他のリスクと不確実性（「パートII—項目1A」に含まれるものを含む）。リスク要因」と、「パートI-項目1A」を参照してください。Form 10-Kの最新の年次報告書の「リスク要因」これらのリスクや不確実性の1つ以上が実現した場合、または私たちの仮定のいずれかが正しくないことが判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。前述の要因リストは排他的なものではなく、読者は将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。
この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付またはそのような記述に指定されたそれ以前の日付の時点でのみ述べられています。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、予想の変化、またはそのような記述の基礎となる出来事、条件、状況の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。当社または当社の代理人に帰属する、その後の書面または口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、将来の見通しに関する記述に関するこの注意書きに完全に適用されます。
事業概要
私たちは、消費者向けの幅広い製品、ライセンス制度、デジタル購読とコンテンツを通じてブランドをマーケティングしている大規模なグローバル消費者ライフスタイル企業です。私たちは、ランジェリーやインティマシー製品を含むセクシュアルウェルネス、さまざまなアパレルやアクセサリー製品を含むスタイルとアパレル、?$#@$エイタープラットフォーム、ウェブやテレビベースのエンターテインメント、スピリッツとホスピタリティ製品を含むデジタルエンターテインメントとライフスタイル、フレグランス、スキンケア、グルーミング、化粧品を含むビューティー＆グルーミングの4つの主要な市場カテゴリにわたる製品を世界中の消費者に提供しています。
当社には、ライセンス、ダイレクト・トゥ・コンシューマー、デジタル・サブスクリプションとコンテンツの3つの報告対象セグメントがあります。ライセンスセグメントは、第三者の消費者向け製品、ロケーションベースのエンターテイメント事業、オンラインゲームの商標ライセンスから収益を得ています。消費者向けセグメントは、自社のオンラインチャネル、小売店、または第三者の小売業者を通じて消費者に直接販売される消費者向け製品の販売から収益を得ています。TLAとYandyの消費者向け直接販売事業は、記載されているすべての期間の要約連結営業報告書で非継続事業として分類されました（注3、売却目的で保有されている資産と負債および廃止事業を参照）。デジタル購読およびコンテンツ部門は、ウェブサイトや国内外のテレビなど、さまざまなチャネルを通じて配信されるプレイボーイ番組の購読と、消費者への?$#@$エイターコンテンツの販売から収益を得ています。 プレイボーイドットコム.
私たちのビジネスに影響を与える主な要因と傾向
私たちの業績と将来の成功は、私たちにとって大きな機会となるだけでなく、リスクと課題ももたらすいくつかの要因にかかっていると考えています。その中には、以下やこの四半期報告書の「」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれます。リスク要因。”
資本重視のビジネスモデルへの移行
私たちは、利益率が高く、運転資金要件が低く、成長の可能性が高い収益源に焦点を当てた、より資本の少ないビジネスモデルに依存する商業戦略を追求しています。そのために、主力のプレイボーイブランドを活用して、クラス最高の戦略的パートナーを引き付け、ブランドの野心的なライフスタイルを体現するインフルエンサーで?$#@$エイタープラットフォームを拡大したいと考えています。私たちは、2つの主要な成長の柱に再び焦点を合わせています。1つ目は、主要なカテゴリーと地域でライセンス事業を戦略的に拡大することです。私たちは、特にハイエンドのデザイナーとのコラボレーションや大規模なパートナーシップを通じて、ライセンス事業をマーケティングツールおよびブランドビルダーとして引き続き活用していきます。第二に、私たちへの投資 プレイボーイ?$#@$エイターや新進気鋭の文化的インフルエンサーが見たり見られたりする場所としてのルーツに立ち返るデジタルプラットフォーム。
私たちは、事業のコスト構造と追加のコスト合理化を引き続き見直しています。2023年の第1四半期に技術費を大幅に再編し、費用がかかりすぎて十分に活用されていないソフトウェアパッケージは、該当する契約の期限が切れると終了するか、更新されませんでした。その結果、2023年9月30日に終了した9か月間に、中止事業に関連する40万ドルの費用を除いた460万ドルのリストラ費用が発生しました。さらに、2023年度中にプレイボーイ・ダイレクト・トゥ・コンシューマー事業と本社内の人員を削減しました。その結果、2023年9月30日に終了した3か月間と9か月間には、それぞれ30万ドルと280万ドルの退職金が発生し、2023年9月30日に終了した3か月間に特定の株式付与が没収されたため、株式ベースの報酬費用は230万ドル削減されました。2023年9月30日に終了した9か月間、このようなリストラによる株式ベースの報酬費用の純増加は10万ドルでした。これは、2023年第3四半期に株式付与の没収による株式ベースの報酬費用の240万ドルの削減でしたが、2023年第2四半期に特定の株式報奨が加速されたことによる240万ドルの追加株式報酬費用によって相殺されました。
さらに、プレイボーイのダイレクト・トゥ・コンシューマー事業の再編を反映して、2023年9月30日に終了した9か月間に360万ドルの追加在庫準備費用を計上しました。
中国のライセンス収入
非継続事業からの収益を除く総収益に占める中国（香港を含む）からのライセンス収入の割合は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ20％と23％、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間はそれぞれ20％と23％でした。中国の厳しい経済状況により、一部の中国のライセンシーからの回収が大幅に鈍化し、特定の契約の条件を再交渉するためにパートナーと話し合っています。2023年10月、私たちは特定の中国のライセンシーとのライセンス契約を終了しました。これは、2023年9月30日現在の長期契約に基づく未認識の商標ライセンス収益の1億4,270万ドルを占めていました。その後終了したこのような契約に関連して計上された収益は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ610万ドルと1,990万ドルでした。将来の契約変更や回収可能性の問題により、当社の継続的な契約資産から計上される収益にさらに影響が及ぶ可能性があります。2023年の第1四半期の終わりに、中国本土、香港、マカオでプレイボーイ消費者製品事業を運営するFung Groupのブランド管理部門であるCharactopia Licensing Limitedと合弁事業（「プレイボーイチャイナ」）を締結しました。プレイボーイチャイナは、プレイボーイの現在のライセンシーとオンラインストアフロントの名簿をさらに発展させ、新しいライセンシーとともに新しい製品カテゴリーに拡大することを目的としています。
障がい
償却されていない当社の無期限無形資産（商標やのれんを含む）、および資産や設備、店舗、取得した無形資産、使用権オペレーティングリース資産などの長期資産の帳簿価額は、引き続き減損テストや減損の対象となり、貸借対照表での価値が低下する可能性があります。私たちは、状況における出来事や変化により、そのような評価が適切であることが示されたときはいつでも、定期的に減損の有無を見直します。2023年6月30日までの6か月間に、収益と収益性がさらに低下しました（事業の中止によるものを含む）。これにより、無期限資産と長期資産の回収可能性をテストし、その結果、要約された連結財務諸表に記載されている減損が発生しました。消費者の需要がさらに減少したり、事業が中止されたりして、収益や収益性が引き続き低下した場合、該当する減損試験日の時点で、現金以外の資産減損費用をさらに計上する可能性があります。
消費者向け製品販売の季節性
私たちは年間を通じて収益を上げていますが、私たちのビジネスは季節性を経験しており、今後も経験し続ける可能性があります。たとえば、コンシューマープロダクツ事業の下にある当社のライセンス事業は、ライセンス契約のライセンス料体系により、歴史的に第1四半期と第3四半期に収益が高くなってきましたが、通常、その四半期中にそのような料金の前払いが必要ですが、そのような支払いは延長または遅延の対象となる可能性があります。当社の消費者向け事業は、米国のホリデーシーズンや市況や需要の変化により、これまで第4四半期に売上高が増加してきました。このような売上に影響が出る可能性があります。競争からの圧力の高まりと経済状況の変化がライセンシーと消費者に影響を与えるため、収益の過去の季節性は変わる可能性があります。より合理化された消費者製品事業による資本の少ないビジネスモデルへの移行は、将来の事業の季節性にさらに影響を与える可能性があります。
事業業績の評価方法
私たちの事業の業績を評価する際、私たちはさまざまな業績と財務指標を考慮します。事業の財政状態と経営成績の重要な指標は、収益、給与と福利厚生、販売費と管理費です。これらの主要指標による業績評価に役立つように、調整後EBITDAを非GAAP財務指標として使用しています。この非GAAP指標は、GAAP連結財務諸表の補足として、投資家にとって有益な情報を提供し、収益とコストパフォーマンスを測定するための幅広い洞察を提供すると考えています。を参照してください」EBITDAと 調整後EBITDA」調整後EBITDAと純損失の最も近い純損失の調整については、以下のセクションを参照してください ギャップ指標。
経営成績の構成要素
収入
私たちは、第三者の消費者向け製品、オンラインゲーム、ロケーションベースのエンターテイメント事業の商標ライセンス、および?$#@$エイター主導のプラットフォームでの消費者への?$#@$エイター向け商品の販売から収益を上げています。 プレイボーイドットコム、第三者の小売業者を通じて、またはオンラインで顧客に直接販売される消費者向け製品の販売、および当社の番組の購読により、ウェブサイトや国内外のテレビなど、さまざまなチャネルを通じて配信される消費者向け製品の販売に加えて。
商標ライセンス
私たちは、消費者向け製品、オンラインゲーム、およびロケーションベースのエンターテイメント事業に、複数年契約に基づいて商標をライセンスしています。通常、最初の契約期間は1〜10年です。更新は修正により個別に交渉されます。これらの取り決めの下では、通常、ライセンス年度中に発生した売上ベースのロイヤリティから回収可能な、返金不可の年間最低保証が適用されます。最低保証額を超えて受け取った獲得ロイヤリティ（「超過ロイヤリティ」）は、通常、四半期ごとに支払われます。契約期間中は、契約で定められた最低保証総額の収益を一定額で計上し、超過ロイヤリティは年間最低保証額を超えた場合にのみ計上されます。ロイヤリティの徴収が著しく不確実になったり、ありそうもない場合は、ライセンシーからの収益を現金ベースで計上します。通常、超過ロイヤリティは獲得時に認識されます。
消費者向け製品
オンラインアパレルやアクセサリーの販売（第三者の販売業者を通じた販売を含む）からの収益は、商品が顧客に配送された時点で計上されます。収益は、インセンティブと推定収益を差し引いて計上されます。私たちは定期的に、バスケットプロモーションコード割引やその他のクレジットなど、収益の減少として記録されるプロモーションインセンティブをお客様に提供しています。
デジタル購読
デジタル購読収益は、の購読販売から得られます プレイボーイプラス.comそして プレイボーイ.tv、これはオンラインコンテンツプラットフォームです。これらの契約は、主に月額、年間、または生涯のサブスクリプションで販売されるこれらの契約から、サブスクリプション期間の開始直前に一定の対価を受け取ります。生涯サブスクリプションからの収益は、顧客がプラットフォームにアクセスする推定期間を表して、5年間にわたって比例して計上されます。デジタル購読からの収益は、購読期間にわたって比例して計上されます。
当社の?$#@$エイタープラットフォームを通じて、?$#@$エイター向け製品を消費者に販売することから生み出される収益 プレイボーイドットコムは、売却が処理された時点で認識されます。私たちの?$#@$エイタープラットフォームへのサブスクリプションから生み出される収益は、サブスクリプション期間にわたって比例して計上されます。
テレビとケーブル番組
私たちは、提携契約の条件に基づいて番組を配信する権利を得るために、毎月の加入者数に基づいてロイヤルティを支払ったり、ペイパービューやビデオオンデマンドを購入したりする特定のケーブルテレビ事業者や、ダイレクト・トゥ・ホームの衛星テレビ事業者に番組コンテンツのライセンスを提供しています。ロイヤリティは通常、毎月徴収され、稼いだ金額として計上されます。
売上原価
売上原価は主に、商品費、倉庫保管費、代理店手数料、ウェブサイト費用、マーケットプレイストラフィック獲得費用、クレジットカード処理手数料、人件費（株式ベースの報酬を含む）、デジタル購読関連の運営費、ブランディングイベントに関連する費用、紙と印刷の費用、顧客の配送および取り扱い費用、フルフィルメント活動費用、運送費で構成されます。
販売費および管理費
販売および管理費には、主に、企業のオフィスや小売店の入居費用、株式ベースの報酬を含む人件費、経理/財務、法務、人事、情報技術、その他の管理機能、一般的なマーケティングおよび販促活動、保険にかかる契約者費用が含まれます。
偶発的考慮事項公正価値再測定利益
条件付対価の公正価値再測定利益は、GlowUpとHoney Birdetteの買収に関連して記録された偶発的対価の公正価値の現金以外の変動で構成されます。
障がい
減損には、デジタル資産、特定のライセンス契約、プレイボーイブランドの商標、商号、のれんの減損が含まれます。
航空機の売却益
航空機の売却益は、当社の旧社用航空機の売却益を表します。
その他の営業費用、純額
その他の営業利益（純額）は、主に暗号資産の売却から計上された利益と、担保付約束手形の決済から生じる損失で構成されています。
営業外収益（費用）
支払利息
支払利息は、当社の長期債務の利息と、繰延融資費用の償却および債務割引で構成されます。
債務の消滅による利益（損失）
2023年の第1四半期に、2023年2月のクレジット契約の第3および第4修正に基づく優先債務の4,500万ドルの前払いの結果、未償却債務割引および繰延ファイナンス費用の償却に関連して、180万ドルの債務の一部消滅による損失を記録しました。2023年の第2四半期に、クレジット契約の修正と修正により、800万ドルの債務の一部消滅による利益を記録しました。見る 流動性と資本資源定義と追加の詳細についてはセクションを参照してください。2022年9月、当社の企業用航空機（「航空機」）の売却に関連して、航空機の初回買収に関連して取得した関連タームローン（「航空機タームローン」）が全額返済され、関連するすべての先取特権が免除されました。このような債務の早期消滅による損失は、特定の繰延融資費用の償却と前払いペナルティで構成され、20万ドルでした。
公正価値再測定利益
公正価値再測定利益は、再測定に関連して強制償還可能な優先株式負債の公正価値の変動で構成されます。
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）、純額は、主に銀行手数料、為替差損益、非経常取引手数料など、その他の営業外項目で構成されています。
所得税の恩恵を受ける
所得税の恩恵は、許容額控除、控除、不確実な税務状況、繰延税金資産と負債の変化、および税法の変更を考慮して、制定税率に基づく米国連邦税、州税、および外国所得税の見積もりで構成されます。累積損失のため、米国および州の繰延税金資産に対して評価引当金を維持しています。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間の比較
次の表は、示された期間の当社の経営成績の主要な要素をまとめたものです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (修正後) | | | | | | |
| 純収入 | $ | 33,282 | | | $ | 45,706 | | | $ | (12,424) | | | (27) | % |
| 費用と経費: | — | | | — | | | | | |
| 売上原価 | (9,894) | | | (25,302) | | | 15,408 | | | (61) | % |
| 販売費および管理費 | (25,514) | | | (34,988) | | | 9,474 | | | (27) | % |
| 偶発的考慮、公正価値の再測定利益 | 219 | | | 1,371 | | | (1,152) | | | (84) | % |
| 障がい | (392) | | | (277,197) | | | 276,805 | | | (100) | % |
| 航空機の売却益 | — | | | 5,802 | | | (5,802) | | | (100) | % |
| その他の営業費用、純額 | (740) | | | — | | | (740) | | | 100 | % |
| 営業経費合計 | (36,321) | | | (330,314) | | | 293,993 | | | (89) | % |
| 営業損失 | (3,039) | | | (284,608) | | | 281,569 | | | (99) | % |
| 営業外（費用）収入: | | | | | | | |
| 支払利息 | (6,620) | | | (4,306) | | | (2,314) | | | 54 | % |
債務の消滅による損失 | — | | | (220) | | | 220 | | | 100 | % |
| 公正価値再測定利益 | — | | | 9,149 | | | (9,149) | | | (100) | % |
| その他の収益（費用）、純額 | 121 | | | (551) | | | 672 | | | (122) | % |
| 営業外（費用）収入の合計 | (6,499) | | | 4,072 | | | (10,571) | | | (260) | % |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (9,538) | | | (280,536) | | | 270,998 | | | (97) | % |
| 所得税のメリット | 1,054 | | | 43,653 | | | (42,599) | | | (98) | % |
| 継続事業による純損失 | (8,484) | | | (236,883) | | | 228,399 | | | (96) | % |
| 非継続事業からの収益（損失）、税引後 | 1,319 | | | (27,814) | | | 29,133 | | | (105) | % |
| 純損失 | (7,165) | | | (264,697) | | | 257,532 | | | (97) | % |
| PLBYグループ株式会社に帰属する純損失 | $ | (7,165) | | | $ | (264,697) | | | $ | 257,532 | | | (97) | % |
次の表は、記載された期間の総収益に対するパーセンテージで表された、要約された連結営業報告書データを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | |
| 純収入 | 100% | | 100% |
| 費用と経費: | | | |
| 売上原価 | (30) | | (55) |
| 販売費および管理費 | (77) | | (77) |
| 偶発的考慮、公正価値の再測定利益 | 1 | | 3 |
| 障がい | (1) | | (606) |
| 航空機の売却益 | — | | 13 |
| その他の営業費用、純額 | (2) | | — |
| 営業経費合計 | (109) | | (722) |
| 営業損失 | (9) | | (622) |
| 営業外（費用）収入: | | | |
| 支払利息 | (20) | | (9) |
債務の消滅による損失 | — | | — |
| 公正価値再測定利益 | — | | 20 |
| その他の収益（費用）、純額 | — | | (1) |
| 営業外（費用）収入の合計 | (20) | | 10 |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (29) | | (612) |
| 所得税のメリット | 3 | | 96 |
| 継続事業による純損失 | (26) | | (516) |
| 非継続事業からの収益（損失）、税引後 | 4 | | (61) |
| 純損失 | (22) | | (577) |
| PLBYグループ株式会社に帰属する純損失 | (22)% | | (577)% |
純収入
2023年9月30日に終了した3か月間の純収益が前年の比較期間と比較して減少したのは、主に消費者向け収益が890万ドルの減少、ライセンス収入が400万ドル減少、テレビおよびケーブル番組収入が40万ドル減少、雑誌およびデジタル購読収入が30万ドル減少したことによるもので、すべて消費者需要の低迷によるもので、110万ドルの増加によって一部相殺されました?$#@$エイタープラットフォームからの収益。
売上原価
2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価が前年の比較期間と比較して減少したのは、主に収益の減少による製品コストの540万ドルの減少、主に独立請負業者の株式報奨の取り消しに関連する株式ベースの報酬費用の30万ドルの減少、320万ドルの在庫準備費用の削減、60万ドルの外部コンサルティング費用の削減、および580万ドルのライセンス使用料および手数料の減少によるものですミッション。
販売費および管理費
2023年9月30日に終了した3か月間の販売および管理費が前年の比較期間と比較して減少したのは、主に株式ベースの報酬費が410万ドル減少したこと、デジタルマーケティング支出の削減によるマーケティング費が100万ドル減少したこと、資本が少ないビジネスモデルへの移行による給与費が90万ドル減少したことによるものです。2022年第3四半期の航空機、および160万ドルの減価償却費と償却費用は、プレイボーイチャイナの合弁事業の設立と運営に関連する100万ドルの費用によって一部相殺されました。
偶発的考慮事項公正価値再測定利益
2023年9月30日に終了した3か月間の偶発的対価の公正価値再測定利益が前年の比較期間と比較して減少したのは、2022年のハニー・バーデットの買収に関連する偶発的対価の解決と、2022年第2四半期のGlowUpの買収に関連して記録された偶発的対価の一部決済によるものです。
障がい
2023年9月30日に終了した3か月間の減損額が前年の比較期間と比較して減少したのは、主に前年の比較期間に記録されたプレイボーイブランドの商標、ハニー・バーデットの商号、のれんに対する2億7,620万ドルの減損費用と、前年の比較期間におけるその他の資産の110万ドルの減損によるもので、一部0.00ドルで相殺されました当期の特定のライセンス契約に対する400万件の減損費用。
航空機の売却益
航空機の売却益が減少したのは、前年の比較期間に計上された航空機の売却益が580万ドルだったためです。
その他の営業費用、純額
その他の営業費用（純額）の増加は、約束手形の決済による損失によるものです。
営業外収益 (費用)
支払利息
2023年9月30日に終了した3か月間の支払利息が前年の比較期間と比較して増加したのは、主に、2023年第3四半期のA&RタームローンのトランシェAとトランシェBの金利が、前年同期の6.25％の金利と比較して、それぞれ11.41％と9.41％と高かったためです。これは、当社に関連する10万ドルの利息支出がなくなったことで相殺されました前年の比較期間における旧企業向け航空機ローン（そのローンは2022年9月に返済されたため、利息は発生しませんでした）2023年の航空機ローンについて）。
債務の消滅による損失
2022年9月30日に終了した3か月間の債務消滅損は、航空機タームローンの消滅により、特定の繰延融資費用の償却と前払違約金で構成されていた債務の早期消滅による損失となりました。
公正価値再測定利益
2023年9月30日に終了した3か月間の公正価値再測定利益が前年の比較期間と比較して増加したのは、信用契約の修正および再表示に関連して、当社の強制償還可能な優先株式負債を、発行済みのシリーズA優先株式の交換（および消去）時に記録された公正価値に再測定したためです。
その他の収益（費用）、純額
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の収益（費用）の純額が前年の比較期間と比較して変化したのは、主に2022年第3四半期の第2ドローダウンに割り当てられた以前に資本化された60万ドルの手数料の償却によるものです。
所得税の恩恵を受ける
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税給付が前年の比較期間と比較して変化したのは、主に許可されていないセクション162（m）報酬の減少、株式ベースの報酬の不足、および純無期限繰延税金負債の減少による評価引当金の変更によるもので、2023年9月30日に終了した3か月間の外国所得税の増加によって相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日の比較
次の表は、示された期間の当社の経営成績の主要な要素をまとめたものです（パーセンテージを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了
9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (修正後) | | | | | | |
| 純収入 | $ | 103,586 | | | $ | 140,647 | | | $ | (37,061) | | | (26) | % |
| 費用と経費: | | | | | | | |
| 売上原価 | (41,330) | | | (62,833) | | | 21,503 | | | (34) | % |
| 販売費および管理費 | (99,693) | | | (113,774) | | | 14,081 | | | (12) | % |
| 偶発的考慮、公正価値の再測定利益 | 486 | | | 29,310 | | | (28,824) | | | (98) | % |
| 障がい | (146,632) | | | (283,496) | | | 136,864 | | | (48) | % |
| 航空機の売却益 | — | | | 5,802 | | | (5,802) | | | (100) | % |
| その他の営業費用、純額 | (491) | | | — | | | (491) | | | (100) | % |
| 営業経費合計 | (287,660) | | | (424,991) | | | 137,331 | | | (32) | % |
| 営業損失 | (184,074) | | | (284,344) | | | 100,270 | | | (35) | % |
| 営業外（費用）収入: | | | | | | | |
| 支払利息 | (17,586) | | | (12,439) | | | (5,147) | | | 41 | % |
債務の消滅による利益（損失） | 6,133 | | | (220) | | | 6,353 | | | (100) | % |
| 公正価値再測定利益 | 6,505 | | | 10,903 | | | (4,398) | | | (40) | % |
| その他の収益（費用）、純額 | 621 | | | (1,030) | | | 1,651 | | | (160) | % |
営業外費用の合計 | (4,327) | | | (2,786) | | | (1,541) | | | 55 | % |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (188,401) | | | (287,130) | | | 98,729 | | | (34) | % |
| 所得税のメリット | 11,592 | | | 46,301 | | | (34,709) | | | (75) | % |
| 継続事業による純損失 | (176,809) | | | (240,829) | | | 64,020 | | | (27) | % |
非継続事業からの収入（損失）、税引後 | 149 | | | (26,640) | | | 26,789 | | | (101) | % |
| 純損失 | (176,660) | | | (267,469) | | | 90,809 | | | (34) | % |
| PLBYグループ株式会社に帰属する純損失 | $ | (176,660) | | | $ | (267,469) | | | $ | 90,809 | | | (34) | % |
次の表は、記載された期間の総収益に対するパーセンテージで表された、要約された連結営業報告書データを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | |
| 純収入 | 100 | % | | 100 | % |
| 費用と経費: | | | |
| 売上原価 | (40) | | | (45) | |
| 販売費および管理費 | (96) | | | (81) | |
| 偶発的考慮、公正価値の再測定利益 | — | | | 21 | |
| 障がい | (142) | | | (202) | |
| 航空機の売却益 | — | | | 4 | |
| その他の営業費用、純額 | — | | | — | |
| 営業経費合計 | (278) | | | (303) | |
| 営業損失 | (178) | | | (203) | |
| 営業外（費用）収入: | | | |
| 支払利息 | (17) | | | (9) | |
債務の消滅による利益（損失） | 6 | | | — | |
| 公正価値再測定利益 | 6 | | | 8 | |
| その他の収益（費用）、純額 | 1 | | | (1) | |
営業外費用の合計 | (4) | | | (2) | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (182) | | | (205) | |
| 所得税のメリット | 11 | | | 33 | |
| 継続事業による純損失 | (171) | | | (172) | |
| 非継続事業による損失（税引後） | — | | | (19) | |
| 純損失 | (171) | | | (191) | |
| PLBYグループ株式会社に帰属する純損失 | (171) | % | | (191) | % |
純収入
2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高が前年の比較期間と比較して減少したのは、主に消費者向け収益が2,290万ドル減少し、ライセンス収入が1,440万ドル減少し、テレビおよびケーブル番組収入が110万ドル減少し、雑誌およびデジタル購読収入が140万ドル減少したことによるもので、すべて消費者需要の低迷によるもので、260万ドルの増加によって一部相殺されました?$#@$エイタープラットフォームからの収益。
売上原価
2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価が前年同期と比較して減少したのは、主に、収益の減少による製品コストの950万ドルの減少、販売された製品の減少による消費者への直接配送およびフルフィルメント費用の100万ドルの削減、ライセンス使用料と手数料の1,010万ドルの減少、主に関連する株式ベースの報酬費用の250万ドルの減少によるものです独立請負業者の株式報奨の取り消し、および外部コンサルティング費用の220万ドルの削減へ在庫準備金の300万ドルの増加によって一部相殺されました。
販売費および管理費
2023年9月30日に終了した9か月間の販売費および管理費が前年同期と比較して減少したのは、主にデジタルマーケティング支出の削減によるマーケティング費の470万ドルの減少、資本の少ないビジネスモデルへの移行に伴う給与費410万ドルの削減、2022年第3四半期に航空機を売却した後の航空機費440万ドルの削減によるものです。採用コストを160万ドル削減し、外部の専門サービスの費用を3.5ドル削減しました退職金に関連する特定の株式報奨の加速による追加の株式報酬費用230万ドルの控除により、減価償却費が390万ドル減少し、株式ベースの報酬費用が540万ドル減少しました。これは、520万ドルの技術費の増加によって一部相殺されました。そのうち460万ドルは、消費者向けのクラウドベースのソフトウェアにかかるリストラ費用によるものです、特別プロジェクトに関連する費用の230万ドルの増加、設立に関連する費用の270万ドルの増加プレイボーイチャイナの合弁事業の運営、人員削減に関連する給与および関連する退職金140万ドル
偶発的考慮事項公正価値再測定利益
2023年9月30日に終了した9か月間の偶発的対価の公正価値再測定利益が前年の比較期間と比較して減少したのは、2022年のハニー・バーデットの買収に関連する偶発的対価の解決と、2022年第2四半期のGlowUpの買収に関連して記録された偶発的対価の一部決済によるものです。
障がい
2023年9月30日に終了した9か月間の減損額が前年の比較期間と比較して減少したのは、主に、Playboyブランドの商標、Honey Birdetteの商号およびのれんに対する減損費用が1億3800万ドル減少し、2022年9月30日に終了した9か月間で、公正価値がそれらを下回った結果、当社のデジタル資産に関連する減損費用が490万ドル増加したことによるものです 2022年第2四半期の帳簿価額、およびその他の特定の資産の240万ドルの減損は、850万ドルで一部相殺されました特定のライセンス契約の減損。
航空機の売却益
航空機の売却益が減少したのは、前年の比較期間に計上された航空機の売却益が580万ドルだったためです。
その他の営業費用、純額
その他の営業費用（純額）の増加は、約束手形の決済による70万ドルの損失によるもので、当社の暗号資産の売却による20万ドルの利益によって一部相殺されました。
営業外収益（費用）
支払利息
2023年9月30日に終了した9か月間の支払利息が前年の比較期間と比較して増加したのは、主に、2023年第1四半期に当社の負債の金利が前年同期の6.25％と比較して、2023年第2四半期と第3四半期にトランシェAとトランシェBの金利がそれぞれ11.41％と9.41％上昇したためです比較期間は、前年の当社の以前の企業用航空機ローンに関連する40万ドルの利息支出の差し引きによって相殺されました2022年の第4四半期と2023年の第1四半期に強制的な前払いが行われたため、比較期間（2022年9月に返済されたローン）と、2023年第1四半期のタームローンの未払い元本残高の下限に対する債務利息の減額を行いました。
債務の消滅による利益（損失）
2023年9月30日に終了した9か月間の債務消滅利益（損失）は、2023年第2四半期にクレジット契約の修正および再表示により債務の一部消滅が行われたことによる610万ドルの利益に相当します。これは、当社のシニア債務の4,500万ドルの前払いに関連する債務の一部消滅により2023年第1四半期に記録された180万ドルの損失を差し引いたものです。2022年9月30日に終了した9か月間の債務消滅による利益（損失）は、航空機タームローンの消滅により、特定の繰延融資費用の償却と前払違約金で構成された債務の早期消滅による損失を表しています。
公正価値再測定利益
2023年9月30日に終了した9か月間の公正価値再測定利益が前年の比較期間と比較して増加したのは、当社の強制償還可能な優先株式負債を2023年9月30日の公正価値に再測定したためです。
その他の収益（費用）、純額
2023年9月30日に終了した9か月間の純その他の収益（費用）が前年の比較期間と比較して変化したのは、主に利息収入が60万ドル増加したことと、2022年第3四半期の第2ドローダウンに割り当てられた以前に資本化された手数料の60万ドルの償却によるものです。
所得税の恩恵を受ける
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税給付が前年の比較期間と比較して変化したのは、主に許可されていないセクション162（m）報酬の減少、株式ベースの報酬の不足、および純無期限繰延税金負債の減少による評価引当金の変更によるもので、2023年9月30日に終了した9か月間の外国所得税の増加によって相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
当社の業績はGAAPに従って決定されることに加えて、以下の非GAAP指標が当社の業績を評価するのに役立つと考えています。以下の非GAAP財務情報は、継続的な事業を評価し、内部計画と予測の目的で使用します。非GAAPベースの財務情報は、まとめると、投資家が当社の業績を評価する上で役立つと考えています。
EBITDAと調整後EBITDA
「EBITDA」とは、非継続事業、利息、所得税費用または給付、および減価償却の結果を控除した純利益または損失として定義されます。「調整後EBITDA」は、株式ベースの報酬および経営陣が決定したその他の特別項目に合わせて調整されたEBITDAとして定義されます。調整後EBITDAは、当社の業績を補完するものであり、GAAPで義務付けられているわけでも、GAAPに従って提示されるものでもありません。EBITDAと調整後EBITDAの使用は、投資家が継続的な業績や傾向を評価したり、当社の財務指標を同様の非GAAP財務指標を提示する可能性のある比較企業の財務指標と比較したりする際に使用できる追加のツールになると考えています。ただし、投資家は、EBITDAと調整後EBITDAを評価する際、これらの指標の計算時に除外された費用と同様の費用を将来発生する可能性があることに注意する必要があります。さらに、これらの対策を提示したからといって、将来の業績が異常な項目や繰り返し発生しない項目の影響を受けないという推論と解釈されるべきではありません。すべての企業が調整後EBITDAを同じ方法で計算するわけではないため、当社の調整後EBITDAの計算は、他社が計算した他の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。
非現金株式ベースの報酬、特定の負債の公正価値再測定のための非現金費用、非経常非現金減損、資産の減価償却および在庫準備金の調整に加えて、通常、内部統制の実施を含む非経常特別プロジェクト、財務活動に関連する費用、再編および特定の事業活動の廃止または適正化につながる退職などの営業外費用および収益に合わせて調整します。または事業と非経常利益（事業単位の売却による損失）。
これらの制限があるため、EBITDAと調整後EBITDAを単独で検討したり、GAAPに従って計算された業績指標の代わりとして検討したりしないでください。これらの制限を補うには、主にGAAPベースの業績に頼り、EBITDAと調整後EBITDAを補足的に使用しています。投資家は、純損失とEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整を以下で確認し、単一の財務指標に頼って当社の事業を評価しないでください。
次の表は、純損失をEBITDAと調整後EBITDA（千単位）と合わせたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | | | (修正後) | | |
| 継続事業による純損失 | $ | (8,484) | | | $ | (236,883) | | | $ | (176,809) | | | $ | (240,829) | |
| 調整対象: | | | | | | | |
| 支払利息 | 6,620 | | | 4,306 | | | 17,586 | | | 12,439 | |
債務の消滅による損失（利益） | — | | | 220 | | | (6,133) | | | 220 | |
| 所得税のメリット | (1,054) | | | (43,653) | | | (11,592) | | | (46,301) | |
| 減価償却と償却 | 1,795 | | | 5,388 | | | 5,332 | | | 10,444 | |
| EBITDA | (1,123) | | | (270,622) | | | (171,616) | | | (264,027) | |
| 調整対象: | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 540 | | | 4,543 | | | 8,910 | | | 15,829 | |
| 調整 | 1,531 | | | 6,145 | | | 6,374 | | | 8,860 | |
| 在庫準備手数料 | — | | | — | | | 3,637 | | | — | |
| 航空機の売却益 | — | | | (5,802) | | | — | | | (5,802) | |
| 偶発的検討、公正価値の再測定 | (219) | | | (1,371) | | | (486) | | | (29,310) | |
| 強制償還可能な優先株の公正価値の再測定 | — | | | (9,149) | | | (6,505) | | | (10,903) | |
| 障がい | 392 | | | 277,197 | | | 146,632 | | | 283,496 | |
| 大文字表記のソフトウェアの書き留め | — | | | — | | | 4,632 | | | — | |
| 調整後EBITDA | $ | 1,121 | | | $ | 941 | | | $ | (8,422) | | | $ | (1,857) | |
•2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の調整は、主に企業取引やその他の戦略的機会に関連するコンサルティング、アドバイザリー、その他の費用、ならびに特定の事業活動または事業の廃止または適正化につながる組織再編および退職費用に関するものです。
•2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の調整は、2回目のドローダウン時にシリーズA優先株に割り当てられた以前に資本化された手数料の償却（以下に定義）、退職金、コンサルティング、助言およびその他の特別プロジェクトに関連する費用（財務報告に対する内部統制の実施および会計基準の採用を含む）に関するものです。
•プレイボーイのダイレクト・トゥ・コンシューマー事業の再編を反映して、2023年第1四半期に記録された、現金以外の在庫準備金に関連する2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の在庫準備金（特定の通常の在庫準備品目を除く）。
•2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の航空機の売却益は、2022年9月の航空機の売却に関するものです。
•偶発的対価 2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の公正価値の再測定は、2023年9月30日の時点で未決済のままであったGlowUpの買収に関連する偶発負債の公正価値再測定による非現金公正価値の利益に関するものです。
•偶発的対価 2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の公正価値再測定は、Honey BirdetteとGlowUpの買収に関連する偶発負債の公正価値再測定に関する非現金公正価値利益に関するものです。
•2023年9月30日に終了した9か月間、および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の強制償還可能な優先株式の公正価値再測定は、シリーズA優先株式の負債の公正価値再測定、つまり現金以外の公正価値利益に関するものです。
•2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の減損は、主に、のれんを含む無形資産の減損、および特定のライセンス契約における減損に関連しています。
•2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の減損は、デジタル資産およびその他の無形資産（のれんを含む）の減損に関するものです。
•2023年9月30日に終了した9か月間の資本化されたソフトウェアの減価償却は、2023年の第1四半期に消費者向けクラウドベースのソフトウェアに対して課された460万ドルのリストラ費用に関するもので、非継続事業に関連する40万ドルの費用を除きます。
セグメント
当社の最高経営責任者は、当社の最高業務意思決定者（「CODM」）です。当社のセグメント開示は、要約連結財務諸表のユーザーに、当社の視点から見た事業の見方を提供するという当社の意図に基づいています。私たちは、ライセンス、ダイレクト・トゥ・コンシューマー、デジタル・サブスクリプションとコンテンツという3つの主要な営業・報告セグメントで事業を運営しています。ライセンス業務には、消費者向け製品やロケーションベースのエンターテイメント事業向けに、当社の商標や画像の1つまたは複数のライセンス供与が含まれます。消費者への直接販売事業には、第三者の小売業者を通じて販売される消費者向け製品またはオンラインで直接顧客に販売される消費者向け製品が含まれます。デジタル購読とコンテンツ事業には、国内外のテレビを含むさまざまなチャネルを通じて配信されるプレイボーイブランド名での番組の制作、マーケティング、販売、トークン化されたデジタルアートや収集品の販売、消費者への?$#@$エイターコンテンツの販売が含まれます プレイボーイドットコム.
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間の比較
以下は、表示されている各期間のセグメント別の継続事業からの財務実績（千単位）です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (修正後) | | | | | | |
| 純収入: | | | | | | | |
| ライセンシング | $ | 10,931 | | | $ | 14,908 | | | $ | (3,977) | | | (27) | % |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 17,145 | | | 26,090 | | | (8,945) | | | (34) | % |
| デジタル購読とコンテンツ | 5,206 | | | 4,666 | | | 540 | | | 12 | % |
| その他すべて | — | | | 42 | | | (42) | | | (100) | % |
| 合計 | $ | 33,282 | | | $ | 45,706 | | | $ | (12,424) | | | (27) | % |
| 営業利益 (損失): | | | | | | | |
| ライセンシング | $ | 9,346 | | | $ | (105,403) | | | $ | 114,749 | | | (109) | % |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | (1,614) | | | (164,852) | | | 163,238 | | | (99) | % |
| デジタル購読とコンテンツ | (1,884) | | | (3,013) | | | 1,129 | | | (37) | % |
| コーポレート | (8,887) | | | (11,405) | | | 2,518 | | | (22) | % |
| その他すべて | — | | | 65 | | | (65) | | | (100) | % |
| 合計 | $ | (3,039) | | | $ | (284,608) | | | $ | 281,569 | | | (99) | % |
ライセンシング
2023年9月30日に終了した3か月間の純収益が前年同期と比較して減少したのは、主に消費者需要の低迷による契約収益の減少とライセンシーからの超過料金によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間の営業損失が前年同期と比較して減少したのは、主に前年の比較期間における当社の商標の非現金減損費用1億1,600万ドルと、ライセンス総利益が100万ドル増加したことによるものです。これは、特定のライセンス契約の40万ドルの減損、弁護士費用および特別プロジェクトの100万ドルの増加、および1.0ドルによって一部相殺されました。プレイボーイチャイナの合弁事業の運営に関連する数百万の費用。
ダイレクト・トゥ・コンシューマー
2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高が前年同期と比較して減少したのは、主に消費者需要の減少と490万ドルの収益減少の結果として、ハニーバーデットの収益が410万ドル減少したためです プレイボーイドットコム2023年の第3四半期に所有・運営モデルからライセンスモデルへの移行が完了したことに関連する電子商取引。
2023年9月30日に終了した3か月間の営業損失が前年同期と比較して減少したのは、主に前年の比較期間におけるのれんを含む特定の無形資産に対する非現金減損費用、在庫準備費用の320万ドルの減少、前年の比較期間における減損による商号償却の160万ドルの減少によるものです。資本の少ないビジネスモデルへの移行に伴い、給与支出が140万ドル減少し、100万ドル減少しました広告費の収益を見直した結果、デジタルマーケティングを削減した結果としてのマーケティング費用は、収益の減少による総利益430万ドルの減少によって一部相殺されました。
デジタル購読とコンテンツ
2023年9月30日に終了した3か月間の純収益が前年同期と比較して増加したのは、主に?$#@$エイタープラットフォームからの純収益が110万ドル増加したことによるもので、他のデジタル購読とコンテンツ収益の50万ドルの減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月間の営業損失が前年同期と比較して減少したのは、主に純売上高が60万ドル増加し、?$#@$エイタープラットフォームに関連する費用が40万ドル減少したためです。
コーポレート
2023年9月30日に終了した3か月間の企業経費が前年同期と比較して減少したのは、主に株式ベースの報酬が410万ドル減少したこと、2022年第3四半期に航空機を売却した後に140万ドルの航空機費が削減されたこと、前年の比較期間における特定の資産の110万ドルの減損、退職費用の60万ドルの削減、および専門サービス費用の減少によるものです 100万ドル、前年の航空機売却による580万ドルの利益によって一部相殺されました同時期で、2021年の買収に関連する非現金偶発負債の公正価値再測定利益が90万ドル減りました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日の比較
以下は、表示されている各期間のセグメント別の継続事業からの財務実績（千単位）です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了
9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (修正後) | | | | | | |
| 純収入: | | | | | | | |
| ライセンシング | $ | 30,913 | | | $ | 45,345 | | | $ | (14,432) | | | (32) | % |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 57,613 | | | 80,482 | | | (22,869) | | | (28) | % |
| デジタル購読とコンテンツ | 15,056 | | | 14,100 | | | 956 | | | 7 | % |
| その他すべて | 4 | | | 720 | | | (716) | | | (99) | % |
| 合計 | $ | 103,586 | | | $ | 140,647 | | | $ | (37,061) | | | (26) | % |
| 営業利益 (損失): | | | | | | | |
| ライセンシング | $ | (52,218) | | | $ | (84,699) | | | $ | 32,481 | | | (38) | % |
| ダイレクト・トゥ・コンシューマー | (91,672) | | | (166,568) | | | 74,896 | | | (45) | % |
| デジタル購読とコンテンツ | (1,491) | | | (12,855) | | | 11,364 | | | (88) | % |
| コーポレート | (38,681) | | | (20,890) | | | (17,791) | | | 85 | % |
| その他すべて | (12) | | | 668 | | | (680) | | | (102) | % |
| 合計 | $ | (184,074) | | | $ | (284,344) | | | $ | 100,270 | | | (35) | % |
ライセンシング
2023年9月30日に終了した9か月間の純収益が前年同期と比較して減少したのは、主に消費者需要の低迷による契約収益の減少とライセンシーからの超過料金によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失は 前年の比較対象期間は 主に、当社の商標に対する非現金減損費用が5,050万ドル減少したことによるものです。これは、ライセンス総利益の490万ドルの減少、特定のライセンス契約の850万ドルの減損、プレイボーイチャイナの合弁事業の設立と運営に関連する270万ドルの費用、および弁護士費用と特別プロジェクトの280万ドルの増加によって一部相殺されました。
ダイレクト・トゥ・コンシューマー
2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高が前年同期と比較して減少したのは、主に消費者需要の減少と1,000万ドルの収益減少の結果として、ハニーバーデットの収益が1,310万ドル減少したためです プレイボーイドットコム2023年の第3四半期に所有・運営モデルからライセンスモデルへの移行が完了したことに関連する電子商取引。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失が前年同期と比較して減少したのは、主に、のれんを含む特定の無形資産に対する非現金減損費用8,750万ドルの減少、デジタルマーケティング費用の削減による390万ドルのマーケティング費用の削減、認識された償却の加速による商号償却の280万ドルの減少によるものです資本が少ないビジネスモデルへの移行により、前年同期で給与支出が270万ドル、190万ドル減りましたその他の販売費および管理費の減少は、収益の減少による総利益1,440万ドルの減少、450万ドルの技術コストの上昇（そのうち460万ドルは、継続事業に起因する消費者向けクラウドベースのソフトウェアに対するリストラ費用によるもの）、在庫準備費の300万ドルの増加、および約110万ドルの退職金によって一部相殺されました。
デジタル購読とコンテンツ
2023年9月30日に終了した9か月間の純収益が前年同期と比較して増加したのは、主に?$#@$エイタープラットフォームからの純収益が260万ドル増加したことによるもので、他のデジタル購読とコンテンツ収益の160万ドルの減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失が前年同期と比較して減少したのは、主に純売上高が100万ドル増加し、?$#@$エイタープラットフォームに関連する費用が340万ドル減少したこと、およびデジタル資産やその他の資産の減損が前年同期と比較して630万ドル増加したことによるものです。
その他すべて
2023年9月30日に終了した9か月間の収益と営業損失の両方の減少は、主に2022年第1四半期の雑誌購読債務の履行に関連して認識された収益が、雑誌の発行中止により、その後の期間には再発しなかったことに起因しています。
コーポレート
2023年9月30日に終了した9か月間の企業経費が前年同期と比較して増加したのは、主に2021年の買収に関連する非現金偶発負債の公正価値再測定利益が2,850万ドル減ったこと、2022年9月に記録された航空機の売却による580万ドルの利益、および資本が少ないビジネスモデルへの移行に伴う人員削減に関連する退職費40万ドルによるものです。株式ベースの追加報酬費用の230万ドルを差し引いた540万ドルの減少によって一部相殺されました退職金に関連する特定の株式報奨の促進、330万ドルの専門サービス費の削減、2022年第3四半期の航空機売却後の440万ドルの航空機費の削減、航空機の売却による減価償却費の130万ドルの削減、前年の比較期間における特定資産の110万ドルの減損、110万ドルと160万ドル給与と採用費がそれぞれ少なくて済みます。
流動性と資本資源
流動性の源
当社の主な流動性源は、営業活動および財務活動から生み出される現金です。これには、負債の発行による収入、および株式募集（以下で詳しく説明します）に加えて、主に収益創出活動から得られる現金が含まれます。2023年9月30日現在、当社の主な流動性源は2,000万ドルの現金で、主に営業口座と預金口座に保有されています。
2022年5月16日、私たちはシリーズA優先株式25,000株を1株あたり1,000ドルの価格でDrawbridge DSO Securities LLC（以下「購入者」）に発行および売却しました。その結果、当社への総収入は2,500万ドルになりました。購入者は購入者に売却することに同意し、購入者はシリーズA優先株を次の条件で最大25,000株まで当社から購入することに同意しました当社と購入者が締結した証券購入契約に定められています。この取引に関連して約150万ドルの手数料が発生し、そのうち100万ドルが総収入から差し引かれました。
2022年8月8日、シリーズA優先株式の残りの25,000株を1株あたり1,000ドルで購入者に発行して売却しました（「2回目のドローダウン」）。その結果、総収入は2,500万ドルになりました。2回目のドローダウンに関連して約50万ドルの手数料が発生し、総収入から差し引かれました。この取引の結果、2022年8月8日に、シリーズA優先株式のすべての授権株式が発行され、発行済みになりました。
2023年1月24日、私たちは限られた数の投資家に登録直接募集により6,357,341株の普通株式を発行しました。登録された直接募集から総収入1,500万ドル、募集手数料と費用の支払い後の純収入は1,390万ドルでした。
また、2023年2月にライツ・オファリングを完了し、19,561,050株の普通株式を発行しました。募集手数料と費用の支払い後、ライツ・オファリングから4,760万ドルの純収入を受け取りました。ライツ・オファリングによる純収入の4,500万ドルをクレジット契約に基づく債務の返済に使用し、残りは他の一般的な企業目的に使用しました。
中国の厳しい経済状況により、一部の中国のライセンシーからの回収が大幅に鈍化し、特定の契約の条件を再交渉するためにライセンスパートナーと話し合っています。2023年10月、私たちは特定の中国のライセンシーとのライセンス契約を終了しました。これは、2023年9月30日現在の長期契約に基づく未認識の商標ライセンス収益の1億4,270万ドルを占めていました。その後終了したこのような契約に関連して計上された収益は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ610万ドルと1,990万ドルでした。将来の契約変更や回収可能性の問題により、当社の継続的な契約資産から計上される収益にさらに影響が及ぶ可能性があります。
上場以来、私たちはまだ中核事業から営業利益を生み出しておらず、2023年9月30日に終了した9か月間で、1億8,410万ドルの多額の累積損失を被っています。当面の間、営業損失は引き続き発生すると予想しています。
?$#@$エイタープラットフォームへの投資を続けていく中で、2023年以降の残りの数か月間は、資本支出と運転資金の要件が変わらないと予想しています。ただし、?$#@$エイタープラットフォームが営業収益につながるレベルの収益を達成するまで、事業資金を調達するために追加の現金資源が必要になる場合があります。現在のリソースでは現金要件を満たすのに不十分である場合は、追加の株式または負債による資金調達を求めたり、追加の資産を処分したりする必要がありますが、これらの取り組みが成功する保証はありません。資金調達が利用できない場合、または資金調達条件が予想よりも望ましくない場合、クリエータープラットフォームへの計画投資額を下げるか、事業を縮小せざるを得ない可能性があります。これは、当社の事業と財務見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
この四半期報告書の提出日から今後12か月間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて実質的な疑問を投げかけるような状況や出来事があるかどうかを評価しました。将来の計画が評価期間内に効果的に実施され、実施された場合、関連する条件や出来事を緩和し、実質的な疑念を和らげることができる範囲で、将来の計画による潜在的な緩和効果を考慮に入れています。継続的なマクロ経済の不確実性の影響は、将来の当社の流動性と資本資源に悪影響を及ぼす可能性があり、現金要件は上記のような多くの要因の時期と程度によって変動する可能性がありますが、既存の流動性源は、資産処分による収益やコスト削減イニシアチブによる節約とともに、少なくともA＆Rクレジット契約およびその他の債務に基づく債務の期限が来たときに、当社の債務を履行するのに十分であると考えていますこれを提出した日から1年後に四半期報告書。今後、資本要件を満たすため、状況の変化や予期せぬ出来事や状況などの不利な展開に対応するため、または有機的または無機的な成長機会に資金を提供するために、追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める場合があります。第三者からの追加資金が必要な場合、許容できる条件で調達できない場合や、まったく調達できない場合があります。
債務
2023年4月4日、当社は、とりわけ当社の売却を許可するために、2021年5月25日付けのシニア・セキュア・クレジット・アンド・ギャランティ契約（2021年8月11日、2022年8月8日、2022年12月6日、2023年2月17日に改正された「クレジット契約」）の修正第5号（「修正第5条」）を締結しました。完全子会社のYandy Enterprise, LLCで、そのような売却による収益は、クレジット契約（修正第5条により改正）に基づくローンの前払いには必要ないということです。ただし、ヤンディセールの対価の少なくとも30％が現金で支払われました。
2023年5月10日（「修正日」）に、優先担保付債務に適用される金利とシリーズA優先株式の暗黙金利を引き下げ、未払いのシリーズA優先株式を交換（したがって廃止）し、追加の契約救済と資金調達を得るために、信用契約（「A＆Rクレジット契約」）の修正と再表示を開始しました。
A&Rクレジット契約に関連して、フォートレスクレジットコーポレーションとその関連会社（総称して「フォートレス」）は、A&Rクレジット契約に基づくタームローンの約90％（「A＆Rタームローン」）の貸し手になりました。Fortressは、シリーズA優先株50,000株（発行済みおよび発行済みのすべての優先株に相当）を約5,360万ドルのA＆Rタームローンと交換し、A＆Rタームローンの一部として約1180万ドルの追加資金を調達しました。その結果、シリーズA優先株は廃止され、A&Rクレジット契約に基づくA&Rタームローンの元本残高は約2億1,000万ドルになりました（当初のクレジット契約の未払い残高は2023年3月31日時点で約1億5,600万ドルでした）。
A&Rクレジット契約に関連して、当初のクレジット契約のタームローンは、約2,060万ドルのトランシェAタームローン（「トランシェA」）と約1億8,940万ドルのトランシェBタームローン（「トランシェB」、トランシェAと合わせてA＆Rタームローンを構成していました）に配分されました。当初のクレジット契約に基づくトータルタームローンに適用されていた以前の償却支払いは廃止されました。A&Rクレジット契約では、小さい方のトランシェAのみが四半期ごとに約76,000ドルの四半期償却の対象となります。A&Rタームローンのベンチマークレートは、ニューヨーク連邦準備銀行が公表した担保付オーバーナイト融資金利の適用期間です（元のクレジット契約に基づくLIBORではなく）。再表示日の時点で、トランシェAはSOFRに 6.25% を加えた利息を計上し、SOFRの下限は0.50％です。再表示日の時点で、トランシェBはSOFRに4.25％を加えた利息を計上し、SOFRの下限は0.50％です。2023年9月30日現在のトランシェAとトランシェBのタームローンの記載金利は、それぞれ11.41％と9.41％でした。2022年12月31日現在のクレジット契約に基づくタームローンの記載金利は11.01％でした。2023年9月30日現在のトランシェAとトランシェBのA＆Rタームローンの実効金利は、それぞれ11.94％と14.43％でした。2022年12月31日現在のクレジット契約に基づくタームローンの実効金利は 12.3% でした。
2025年の第1四半期までにレバレッジ契約をさらに緩和しました。総純レバレッジ比率契約のテストは、2025年3月31日に終了する四半期に続いて開始されます。契約は当初 7. 25:1.00 に設定され、2027年3月31日に終了する四半期には、比率が5. 25:1.00 に達するまで、四半期ごとに0.25ずつ減少します。
2023年第2四半期にクレジット契約の修正と再表示（以下「再表示」）を行った結果、一部の債務消滅により800万ドルの利益を計上し、さらに2,100万ドルの債務割引を資本化しました。この割引は、既存の260万ドルの割引を繰り延べて償却し続けます。この割引は、当社の優先担保付債務の残りの期間にわたって償却され、利息として計上されます要約された連結営業報告書に記載されている費用。修正の結果、2023年の第2四半期には、30万ドルの手数料が発生分として支出され、40万ドルの債務発行費用が資産計上されました。
本取引に関連して、2023年11月2日に修正第1条を締結しました。これは、(a) その他の特定の資産の取引および売却（およびそのような売却による収益はA&Rタームローンの前払いに必要ありません）、および（b）2025年8月31日までに、該当するSOFRと同等の未収利息を現金で支払うことを当社が選択することを許可するためです。プラス1.00％、現金で支払われていない該当する未収利息の残りをA＆Rタームローンに資本化します。A&Rクレジット契約の他の条件は、憲法修正第1条以前のものと実質的に変わりません。
2023年9月30日および2022年12月31日現在の財務規約の遵守は、それぞれA&Rクレジット契約とクレジット契約の第3修正条項の条件に従って放棄されました。
リース
私たちの主なリース契約は、2023年から2033年にかけて契約期間が満了するいくつかのキャンセル不可のオペレーティングリースに基づくオフィススペースと事業を対象としています。これらのリースの中には、更新オプションや家賃の増額が含まれています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の固定リースはそれぞれ3,270万ドルと3,300万ドルで、今後12か月で690万ドルと630万ドルが期限切れです。当社のリース義務の詳細については、この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約財務諸表の注記の注記13を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、示された期間の継続事業からのキャッシュフロー（千単位）をまとめたものです。
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| 9月30日に終了した9か月間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 提供した純現金（使用量）: | 言い直したとおり | | | | | | |
| 営業活動 | $ | (36,753) | | | $ | (57,997) | | | $ | 21,244 | | | (37) | % |
| 投資活動 | 863 | | | 11,495 | | | (10,632) | | | (92) | % |
| 資金調達活動 | 27,258 | | | 37,072 | | | (9,814) | | | (26) | % |
営業活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金が前年同期と比較して減少したのは、主に当期のキャッシュフローに影響を与えた資産と負債の変化（運転資本の3,380万ドルの変動や非現金費用の7,650万ドルの変動など）によるもので、継続事業からの純損失6,400万ドルの減少によって相殺されました。前年の同時期と比較した資産と負債の変化は、主に、消費者への直接注文の発送時期および特定の商標ライセンス契約の減損および変更による繰延収益の450万ドルの減少、支払時期による買掛金の850万ドルの増加、購入の減少による棚卸資産の590万ドルの減少、購入の減少による純額、減少によるものです主に直接引き受けたリストラ費用による610万ドルの前払い費用およびその他の資産2023年第1四半期の消費者向けクラウドベースのソフトウェア。オペレーティングリース負債が90万ドル増加し、その他の負債が1,230万ドル増加しましたが、ロイヤルティの徴収および特定の商標ライセンス契約の修正のタイミングによる売掛金の630万ドルの減少、特定の商標ライセンス契約の減損、変更、または終了による契約資産の70万ドルの減少とそれに関連して、未払いの代理店手数料と手数料が1,000万ドル減少しました。前年の同時期の変化と比較した非現金費用の変化は、主に非現金減損費用の1億3,690万ドルの減少、株式ベースの報酬費用の690万ドルの減少、2023年の債務消滅による640万ドルの純利益、減価償却費の510万ドルの減少、および権利の償却額の50万ドルの増加によるものです使用資産。一部は、公正価値再測定費用の3,320万ドルの変動、繰延所得税の3,680万ドルの増加、および580万ドルによって相殺されました2022年第3四半期の航空機の売却益。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動によって提供された純現金が前年同期と比較して減少したのは、主に前年同期の航空機の売却による1,720万ドルの収益によるもので、Yandyの売却および関連する130万ドルの約束手形の返済による収益100万ドルと、資産と設備の購入が430万ドル減少したことにより一部相殺されました。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金が、前年同期と比較して減少したのは、前年の同時期におけるシリーズA優先株式の発行による収益が4,830万ドル、株式公開の収益による長期債務の返済が3,510万ドル増加したこと、および前年のストックオプションの行使による収益が190万ドルだったためです同時期ですが、2023年1月の登録直接募集による1,390万ドルの純収入によって一部相殺されました。2023年2月のライツ・オファリングにおける普通株式の発行による純収入は4,760万ドル、2023年第2四半期の再表示による総収入は1,180万ドルです。
契約上の義務
2023年3月16日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表に開示されているように、2022年12月31日以降、契約上の義務に重大な変更はありませんでした。
重要な会計上の見積もり
当社の中間要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。これらの財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表の日付現在の報告資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に発生した報告費用に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の中間要約連結財務諸表の作成に使用される見積もりや判断は、その性質上、不確実で予測不可能であり、とりわけ、当社製品の需要、インフレ、外貨為替レート、経済状況、および公衆衛生上の危機や伝染病、世界的な敵対行為の影響など、現在および将来の出来事など、当社の制御が及ばない多くの要因に左右されます。私たちの見積もりは、私たちの歴史的経験と、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいており、その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
2023年9月30日に終了した9か月間、当社の重要な会計方針や、当社に含まれる「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に記載されているものからの見積もりに使用された方法論に重大な変更はありませんでした フォーム10-Kの年次報告書2023年3月16日に証券取引委員会に提出しました。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の発表、採用時期、およびそれらが当社の財政状態と経営成績に及ぼす潜在的な影響についての当社の評価（ある範囲では）の詳細については、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、金利、インフレ、外貨為替レートの変動の影響、資金源の利用可能性に対するリスク、ハザードイベント、特定の資産リスクなど、さまざまな市場リスクやその他のリスクにさらされています。
金利リスク
当社の金融商品と財政状態に内在する市場リスクは、金利の不利な変動から生じる潜在的な損失です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の現金はそれぞれ2,000万ドルと3,160万ドル、制限付現金と現金同等物はそれぞれ190万ドルと380万ドルで、主に米国の金利の一般的な水準の変化によって公正市場価値が影響を受ける有利子預金口座で構成されています。ただし、金利がすぐに10％変動しても、当社の現金および制限付現金および現金同等物の公正市場価値に重大な影響はありません。
流動性を維持し、事業運営に資金を提供するために、当社の長期A&Rタームローンは、プライム、フェデラルファンド、またはSOFRに基づく変動金利に、当社の総レバレッジ比率に基づく適用マージンを加えたものです。当社の長期債務の性質と金額は、将来のビジネス要件、市況、その他の要因によって変わると予想されます。金利変動による影響を軽減するために金利スワップ契約を締結することもありますが、2023年9月30日現在、そのような契約は締結していません。
2023年9月30日の時点で、私たちは 未払いの負債は2億980万ドルで、トランシェAとトランシェBのタームローンではそれぞれ11.41％と9.41％の利息が発生しています。2022年12月31日現在、未払いの債務は2億160万ドルで、利息は 11.01% でした。2023年9月30日のA&Rタームローンの未払い残高に基づくと、基礎となる金利が0.5％または1％増減すると、どの会計年度においても、年間の利息支出がそれぞれ110万ドルまたは220万ドル増加または減少すると推定されます。
外貨リスク
私たちはさまざまな外貨で取引を行っており、国際的に大きな収益を上げています。また、米ドル以外の外貨、主にオーストラリアドル建ての費用もあります。したがって、為替レートの変動、特に米ドル高は、過去にも将来も、当社の収益や米ドルで表されるその他の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、私たちは収益のそれぞれ約 55% と 59% を米国外から得ました。そのうちそれぞれ 30% と 29% は外貨建てでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、私たちは収益のそれぞれ約56％と60％を米国外から得ました。そのうちそれぞれ 29% と 30% は外貨建てでした。当社の国際事業から生み出される収益および関連費用（ほとんどの国際ライセンスを除く）は、対応する国の機能通貨建てです。これらの市場で事業を展開している、またはこれらの市場をサポートしている子会社の機能通貨は、通常、対応する現地通貨と同じです。私たちの国際ライセンスの大部分は米ドル建てです。海外事業の経営成績およびそれに伴う一部の会社間残高は、為替レートの変動の影響を受けます。連結時には、為替レートが変動するため、当社の収益やその他の業績は予想と大きく異なる可能性があり、会社間残高の再測定により大幅な利益または損失を記録する可能性があります。当社には、アクティブな外国為替ヘッジプログラムはありません。
外貨換算や為替レートの変動による取引の損益によって当社の財務結果が影響を受ける金額には、特定の期間における外貨建て取引の量などを含むがこれらに限定されない多くの要因があります。外貨ヘッジがないと仮定すると、為替レートの10％の変動による外貨取引のリスクは、当社の業績に重大な影響を及ぼします。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、それぞれ120万ドルと320万ドルの未実現損失を記録しました。これは、2023年9月30日現在のその他の包括損失の累積に含まれています。これは主に、2023年9月30日に終了した3、9か月間のオーストラリアドルに対する米ドルの上昇に関連していました。
インフレリスク
製品コストや諸経費の上昇などのインフレ要因は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。ここ数年、インフレが当社の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていませんが、将来の高いインフレ率は、現在の収益、粗利益、販売および管理費を維持または改善する当社の能力、またはお客様が当社の商品やサービスを自由に購入する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの「リスク要因—私たちのビジネスと業界に関連するリスク—」を参照してください私たちのビジネスは、消費者による裁量商品の購入に依存しており、景気後退期やインフレ期にはマイナスの影響を受ける可能性があります。これは当社の売上、収益性、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。」2023年3月16日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに含まれています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加と監督のもと、このフォーム10-Q/Aの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者はと最高財務責任者は、Form 10-Q/Aのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の情報を開示していると結論付けました以下に説明する財務報告に関する内部統制には重大な弱点があるため、統制と手続きは有効ではありませんでした。このような重大な弱点が、2023年6月30日までの3か月および6か月間のフォーム10-Q/Aの四半期報告書のこの修正第1号、および2023年9月30日までの3か月および9か月間のフォーム10-Q/Aの四半期報告書の修正第1号に記載されているように、当社の財務諸表の修正第1号に記載されています。繰り返しになりますが、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されたものです。当社の経営陣は、このような修正された連結財務諸表は、すべての重要な点で、米国会計基準に従って開示された期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表していると結論付けました。
経営陣は、当社の財務報告に関する内部統制において以下の重大な弱点があると判断しました。
統制環境、リスクアセスメント、モニタリング
連結財務諸表への重大な虚偽表示を防止または検出するために、統制環境に影響を与える事業体レベルの統制、リスク評価手順、効果的な監視統制を適切に設計していませんでした。これらの欠陥は、（i）構造と責任の欠如、適格なリソースの数が不十分、統制の実施に対する監督と説明責任が不十分であること、（ii）財務報告に関する内部統制に影響を与えるリスクの特定と評価が効果的でないこと、（iii）内部統制の構成要素が存在し機能しているかどうかに関する評価と決定が効果的でなかったことが原因です。
統制活動と情報通信
これらの重大な弱点は、特定のビジネスプロセスや情報技術環境における次のような重大な弱点の一因となっています。
•会社の内部統制プロセスのほぼすべてをサポートするシステムのプログラム変更管理、ユーザーアクセス、職務分掌の分野で、一般的な情報技術統制を完全には設計、実装、監視していませんでした。したがって、会社には効果的な自動プロセスレベルの制御がなく、ITシステムから得られる情報に依存する手動制御も効果がないと判断されています。
•私たちは、タイムリー、完全、正確な財務会計、報告、開示を実現するために、会社のほぼすべてのビジネスプロセスにわたる正式な会計方針、手順、統制に関する適切な文書を設計、実装、保持しませんでした。さらに、私たちは、ビジネスプロセス活動および関連する統制を適切なレベルで監視するのに十分な精度を備えた、企業レベルで維持されている統制を設計および実施していませんでした。
•私たちは、資産の減損、歳入契約、所得税、デジタル資産、株式ベースの報酬、リース会計を含む複雑な会計領域と開示に関して、十分な精度で経営審査統制を適切に設計し、実施していませんでした。
•私たちは、在庫の存在、正確性、完全性、評価、締め切りに関する管理を適切に設計および実装していませんでした。
これらの重大な弱点が、提示された期間の当社の連結財務諸表における重大な虚偽表示の一因となっていましたが、ここに修正および再記載されています。したがって、経営陣は、これらの統制上の欠陥は重大な弱点であると結論付けました。
改善の取り組み
私たちは、財務報告に対する内部統制を改善し、重大な弱点を是正するための効果的な内部統制措置の設計と実施のプロセスを開始し、注力しています。私たちの内部統制改善の取り組みには以下が含まれます：
•セキュリティと変更管理統制に関連する財務および情報技術プロセス内の主要機能を分離するために、資格のある会計担当者と外部リソースを追加で雇用しました。このようなシステムのいくつかは、2025会計年度末までに完全に改善される予定です。
•私たちは外部の会社に経営陣を支援してもらい、（i）現在のプロセス、手順、システムを見直し、統制の設計を評価して、経営陣が特定した関連リスクに対処するための統制の設計を強化する機会を特定し、（ii）オペラの十分な証拠書類を保持するためのプロトコルの強化と実施を行いました。そのような統制の有効性を考えてください。
•私たちは倉庫管理システムを実装し、精度を高めるために在庫プロセス管理を改良し続けています。このようなシステムのいくつかは、2025年までに完全に修復されることを期待しています。
上記の活動の実施と改善に加えて、今後会計年度には次のような追加の改善活動を行う予定です。
•完全で正確かつタイムリーな財務会計、報告、開示を実現するために、会計、事業運営、情報技術の方針、手順、統制を引き続き強化し、正式化しています。
•会計取引と開示に関する統制の実施に使用される基礎データの完全性と正確性に対処する統制を設計し、実施します。
•企業報告ソフトウェアやその他のシステム統合の実装を完了し、これらのシステムに対する効果的な一般統制を確立して、自動化されたプロセスレベルの制御と、ITシステムで生成および管理される情報が適切で信頼できるものであることを確認します。
•審査の正確性や、そのような統制の効果的な運用を実証するために実施された審査手続きの証拠など、特定のビジネスプロセスに対する特定の経営審査統制に関する適切な証拠書類を保持するための方針と手続きを強化します。
•財務報告に対する統制の設計と運用の有効性をタイムリーに評価し、統制の設計に必要な変更があればそれを可能にする監視統制とプロトコルの開発。
これらの行動や計画された行動は、継続的な経営評価の対象となり、財務報告サイクルにおける内部統制の設計と運用の有効性の検証とテストが必要になりますが、私たちは財務報告に対する内部統制の継続的な改善に取り組み、財務報告に対する内部統制を引き続き熱心に見直していきます。
財務報告に関する内部統制の変更
前述のように、ここに記載されている重大な弱点を是正するために、財務報告に関する内部統制の変更を実施中です。2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制および手続の有効性に関する制限
私たちのものも含め、財務報告に対する内部統制システムの有効性は、統制と手続きの設計、実装、運用、評価における判断力の行使や、不正行為を完全に排除できないことなど、固有の制限の影響を受けます。したがって、私たちのものも含め、財務報告に関する内部統制システムは、どんなにうまく設計され運用されても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、将来の期間における有効性の評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、事業に必要または必要に応じて、内部統制を引き続き監視およびアップグレードするつもりですが、そのような改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であるという保証はありません。
パート2。その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは、通常の業務に関連して係争中の訴訟や請求の当事者です。私たちは、訴訟費用を含め、そのような訴訟や請求で被ると推定される損失を引当金としており、そのような規定は適切であると考えています。2023年3月16日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目3「法的手続き」に加えて、重要な法的手続きの概要については、未監査の要約連結財務諸表の注記にある注記13「コミットメントと不測の事態—法的不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因。
以下に記載されているリスク要因を含む、この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの最新年次報告書の「パートI — 項目1A」という見出しに記載されているリスク要因を慎重に検討してください。リスク要因。」説明されているこのようなリスクは、私たちが直面している唯一のリスクではありません。現在当社に知られていない、または当社の経営陣が現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の普通株式がナスダック・グローバル・マーケット（「ナスダック」）に引き続き上場されるという保証はありません。これにより、投資家の当社の普通株式や普通株式の価格の取引が制限され、資本市場へのアクセス能力に悪影響が及ぶ可能性があります。
当社の普通株はナスダックで「PLBY」のシンボルで取引されています。上場を維持するには、一般に最低入札価格ルール（ナスダック上場規則5450 (a) (1)）と呼ばれる要件を含む、継続的な上場要件を満たす必要があります。最低買価格ルールでは、普通株式の終値は1株あたり少なくとも1.00ドルでなければなりません。2023年11月3日、Nasdaq Stock Market LLCの上場資格部門のスタッフから、過去30営業日連続の普通株式の終値に基づくと、ナスダックの最低買価格ルールを満たさなくなったという手紙を受け取りました。この通知は、ナスダックへの当社の普通株式の上場にすぐには影響しませんでした。2024年5月1日までにコンプライアンスを取り戻す必要があります。180暦日の期間中に、最低10営業日連続で当社の普通株式の終値が1.00ドル以上の場合、ナスダックはコンプライアンスの確認書を書面で送付し、問題は解決します。2024年5月1日までにコンプライアンスを回復できず、普通株式の上場をナスダック・グローバル・マーケットからナスダック・キャピタル・マーケットに移管することを申請した場合、該当するナスダック上場規則の条件を満たすことを条件として、さらに180暦日のコンプライアンス期間の対象となる可能性があります。ただし、最低入札価格規則の遵守を取り戻したり、他の継続的な上場基準を引き続き満たしたり、ナスダックへの普通株式の上場を維持したりできるという保証はありません。当社の普通株式の一時停止または上場廃止、または上場廃止手続きの開始は、とりわけ、株主が当社の普通株式を売買する能力を著しく損ない、当社の普通株式の市場価格と取引市場の効率に悪影響を及ぼす可能性があります。将来、発行済普通株式の発行済み普通株式の株式逆分割を行う可能性がありますが、そのような株式併合によってナスダックの最低入札価格要件の遵守を取り戻したり、維持したりできるという保証はありません。
ナスダックによる上場廃止の決定は、当社の普通株式および当社の普通株式に関連するその他の有価証券への投資の価値を大幅に減少または排除する可能性があります。店頭取引所に代替上場することで、当社の普通株式の市場がある程度維持される可能性がありますが、重大な悪影響に直面する可能性があります。これには、当社の普通株式の市場相場の入手可能性の制限、当社の普通株式に関する流動性の低下と取引価格の低下、当社の普通株式がSEC規則に基づく「ペニー株」であるという判断、当社の普通株式を取引するブローカーを対象としますが、これらに限定されません開示と投資家のクラスに関するより厳しい規則へブローカーが普通株式を売却する可能性のあるもの、「ペニーストック」ルールが原因で、当社のニュースやアナリスト報道が限られている、将来的に追加の証券を発行したり、追加の資金調達を得たりする能力が低下している、現在または将来の大株主、戦略的投資家、銀行との契約に基づく違反または解約の可能性。
将来の事業資金を調達するには、追加の資本を獲得する必要があります。新しい資本の獲得に失敗すると、事業を継続できなくなったり、そのために資産の売却を余儀なくされたりする可能性があります。あるいは、資本が有利な条件で入手できない場合や、まったく利用できない場合もあります。可能であれば、資金調達条件によって株主資本が大幅に希薄化する可能性があります。
私たちは収益性がなく、2021年2月に公開会社になって以来、営業からのキャッシュフローはマイナスになっています。事業資金を調達し、製品を開発して商品化するために、私たちは主にエクイティファイナンスとデットファイナンスに頼ってきました。2023年9月30日現在の当社の無制限の現金および現金同等物は、追加資本なしで今後12か月間、現在の事業計画の資金を調達するには不十分かもしれません。したがって、今後12か月間に追加の資金を調達する必要がある場合があります。追加の資本は、私たちが必要とする時期や金額では利用できない場合があります。
資本が利用可能であっても、不利な条件でしか利用できない可能性があります。当社が新たに参入する株式融資、転換社債、現物債務による融資は、既存の株主にとって希薄化を招く可能性があります。当社が締結する将来の債務融資により、先取特権や追加債務の発生、配当金の支払い、株式の買戻し、特定の投資、特定の合併、統合、資産売却取引を行う能力の制限など、当社の事業を制限する契約が課せられる可能性があります。私たちが調達するデットファイナンスや追加の自己資本には、私たちや株主にとって不利な条件が含まれている可能性があります。第三者との協力、合弁事業、またはライセンス契約を通じて追加の資金を調達する場合、特定の知的財産に対する権利を放棄するか、当社にとって不利な条件でライセンスを付与する必要がある場合があります。必要なときに十分な資本にアクセスできない場合、当社の事業は著しく損なわれる可能性があり、事業の中止、1つ以上の事業セグメントの縮小、事業機会の拡大縮小または排除、経費の大幅な削減、資産の売却、合併または合弁事業パートナーの申請、債権者からの保護申請、またはすべての資産の清算を求められる可能性があります。これらの要因のいずれかが、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
資産の処分やコスト削減から期待される経済的利益が、予想される期間内であっても実現できない可能性があります。
私たちの戦略的イニシアチブには、より資本の少ないビジネスモデルに移行し、経費を大幅に削減するための行動の特定と実施が含まれます。2023年の第2四半期にヤンディ事業を売却し、2023年11月3日にラバーズ事業（TLAが保有）を売却しました。また、以前、特定のアートアセットの売却を検討していることを発表しました。A&Rクレジット契約の最近の改正により、そのような処分の純収入は当社が留保し、残りの事業を支援するために使用される場合があります。しかし、そのような収益が当社の流動性ポジションや事業を十分に改善するという保証はありません。
私たちは、事業のコスト構造と追加のコスト合理化を引き続き見直しています。2023年の第1四半期に技術費を大幅に再編し、費用がかかりすぎて十分に活用されていないソフトウェアパッケージは、該当する契約の期限が切れると終了するか、更新されませんでした。しかし、その結果、2023年9月30日に終了した9か月間に、中止事業に関連する40万ドルの費用を除いた460万ドルのリストラ費用が発生しました。さらに、2023年度中にプレイボーイ・ダイレクト・トゥ・コンシューマー事業と本社の人員を削減した結果、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間にそれぞれ30万ドルと280万ドルの退職金がかかり、2023年9月30日に終了した9か月間に特定の株式報奨が加速されたため、240万ドルの株式報酬が追加されました。
予想されるスケジュール内を含め、すべての資産処分または意図されたコスト削減措置を完全に実施できない場合や、その利益を実現できない場合があります。また、プラスのキャッシュフローを達成するために必要な追加の資産処分やコスト削減措置を特定および/または実施できない場合もあります。これには、当社の制御が及ばない要因の結果である可能性もあります。さらに、これらの処分の実施、コスト削減措置、および従業員への変更は、売上に悪影響を及ぼしたり、経営陣の注意がそらされたり、人員削減を超えた従業員の離職、現在の従業員の士気の低下など、意図しない結果をもたらす可能性があります。資産処分とコスト削減措置によって期待される財務上の利益を予定どおりに達成できない場合、現在進行中のマイナスのマクロ経済状況が事業に与える悪影響を効果的に軽減できない可能性があります。その結果、継続的な事業を支援し、信用契約に基づく契約を満たし、その他の方法で期限が到来したときに義務を履行する能力が弱まり、さらに経営陣が評価を変更する可能性があります継続企業としての私たちの能力について（経営陣の最新の評価の詳細については、この四半期報告書に含まれる未監査の連結財務諸表の注記1を参照してください）。
資産処分やコスト削減措置から期待される財務上の利益を十分に実現できなかった場合、将来、リストラ関連の追加活動が実施される可能性もあります。これにより、これらのリスクが悪化したり、新たなリスクが発生したりして、当社の事業、財政状態、流動性、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.未登録証券の最近の売却と収益の使用。
2023年9月30日現在、2022年5月14日に取締役会によって承認された2022年の株式買戻しプログラムに従って承認された普通株式の買い戻しはしていません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルールなしの10b5‑1プランまたはルールなしの10b5-1取引契約は 採用された、変更された、または 終了しました2023年9月30日に終了した四半期中に、会社または会社の役員または取締役によって、また証券保有者が会社の取締役会に候補者を推薦する手続きに重大な変更はありませんでした。
アイテム 6.展示品。
| | | | | | | | |
| 展示品番号。 | | 説明 |
3.1 | | PLBYグループ株式会社の2番目の修正および改訂された設立証明書（2021年2月16日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました） |
3.2 | | PLBYグループ株式会社の修正および改訂された付則（2021年2月16日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています） |
3.3 | | シリーズA優先株式の指定証明書（2022年5月17日にSECに提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込んでいます） |
10.1^ | | 2023年10月3日付けの、LVホールディング合同会社、TLAアクイジション株式会社、プレイボーイ・エンタープライズ社による株式購入契約（2023年10月5日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み入れました） |
10.2^ | | 2023年11月2日付けの修正および改訂された信用保証契約の修正第1号。当社、プレイボーイ・エンタープライズ株式会社、各保証当事者、貸主当事者、および管理代理人および担保代理人としてのDBD Credit Funding LLC（11月にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して法人化されました）による、2023年11月2日付けの修正および改訂された信用保証契約の修正第1号 6、2023) |
31.1* | | 改正された1934年の証券取引法に従って公布された規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高執行役員の証明書 |
31.2* | | 改正された1934年の証券取引法に従って公布された規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者の証明書 |
32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高執行役員の認定 |
32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 101 | | 2023年9月30日に終了した四半期のPLBYグループ社のフォーム10-Q/Aの四半期報告書からの以下の財務情報は、iXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされています。（i）要約連結営業報告書、（ii）要約連結貸借対照表、（iii）要約連結キャッシュフロー計算書、（v）関連メモ（フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書とともに電子的に提出） |
| 101.インチ | | インラインXBRLインスタンス文書-そのXBRLタグがインラインXBRL文書（Form 10-Q/Aの四半期報告書とともに電子的に提出された）にXBRLタグが埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルに表示されません |
| 101.SCH | | インラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ文書（この四半期報告書と一緒にフォーム10-Q/Aで電子的に提出） |
| 101.CAL | | インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書（この四半期報告書とともにフォーム10-Q/Aで電子的に提出） |
| 101.DEF | | インラインXBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書（この四半期報告書とともにフォーム10-Q/Aで電子的に提出） |
| 101.LAB | | インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書（この四半期報告書とともにフォーム10-Q/Aで電子的に提出） |
| 101.PRE | | インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書（この四半期報告書とともにフォーム10-Q/Aで電子的に提出） |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています |
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* ここに提出。
** この証明書は、U.S.C. 第18条第1350条に従い、この四半期報告書に添付することのみを目的として提供されており、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的のために提出されたものではありません。また、本書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、PLBY Group, Inc. の提出書類に参照として組み込むことはできません。
^ 本契約のスケジュールと別紙は、規則S-Kの項目601（b）（2）に従って省略されています。省略されたスケジュールや展示品のコピーは、要求に応じてSECに提出されます。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| PLBYグループ株式会社 |
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日付：2024年3月13日 | 作成者: | /s/ ベン・コーン |
| 名前: | ベン・コーン |
| タイトル: | 最高経営責任者兼社長
(最高執行役員) |
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日付：2024年3月13日 | 作成者: | /s/ マーク・クロスマン |
| 名前: | マーク・クロスマン |
| タイトル: | 最高財務責任者および
最高執行責任者
(最高財務責任者) |